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PROYECTO DE SERVICIOS BASICOS MUNICIPALES – MANUAL OPERATIVO – ANEXO 10.C – V. Sep. 08 1

ANEXO 10 C- GUIA PARA LA FORMULACIÓN DE SUBPROYECTOS

DRENAJES URBANOS La amplitud y énfasis con que se debe tratar cada uno de los capítulos, dependerán de la naturaleza del subproyecto. En consecuencia la importancia que se asigne a cada uno de los temas señalados debe guardar proporción y vinculación al subproyecto, de tal forma que se ofrezca una apreciación real del ámbito y condicionantes dentro de las que será desarrollado, al igual que de su importancia y justificación. La UEC y las UEP’s podrán requerir toda información adicional que considere pertinente para el análisis y evaluación del subproyecto. Debe tenerse presente que el cumplimiento de estos lineamientos de presentación y evaluación, como así también las orientaciones técnicas que brinden la UEC ò las UEP‘s durante el período de formulación del subproyecto no originan compromisos de financiamiento por parte del Proyecto.

CAPITULO 1 – RESUMEN DEL SUBPROYECTO 1. Entes Participantes

a. Organismo Ejecutor del Subproyecto b. Organismo Operador del Subproyecto c. Otros

2. Objetivos del Subproyecto

Breve descripción señalando los objetivos principales y los problemas que se trata de resolver mediante la ejecución del Subproyecto.

3. Descripción Técnica de las obras o trabajos a realizar

Breve descripción de los detalles y características que forman parte del Subproyecto 4. Localización del Subproyecto:

Describir y acompañar planos a pequeña escala de ubicación de las obras 5. Plazo de Ejecución

Tiempo necesario para la construcción del subproyecto 6.Costos

Costo-Costo y Costo Total de las obras de cada uno de los componentes del Subproyecto 8. Licitaciones previstas

Cantidad de licitaciones, tipo de llamado (LPI-LPN-CP), monto presupuestado. 9. Estructura de financiamiento solicitada

Incluye el aporte de financiamiento del Subproyecto y cada uno de los aportes de contraparte local municipal, provincial, otros.

10. Plazo y Condiciones de Amortización

Conforme las condiciones de financiamiento previstas en el Subproyecto 11. Beneficiarios del subproyecto

Cantidad de beneficiarios directos y situación socio-económica de los mismos. Considerar población IMPH de las áreas de referencia y de influencia

12. Operación y Mantenimiento Mención de la forma en que se prevé operar y mantener los diversos componentes del Subproyecto, para


asegurar un eficiente servicio con costos razonables. 13. Recupero de costos

Mecanismos de recuperación de costos propuestos y porcentaje respecto de los costos totales del Subproyecto

14. Indicadores de evaluación económica calculados

Indicadores económicos considerados TIR – VPN – B/C 15. Indicadores de Resumen del Subproyecto

a. Población total del municipio b. Población urbana c. Población rural dentro del ejido municipal d. Población que vive en zonas inundables e. Población de zonas inundables sin servicios f. Población de zonas inundables con servicios g. Cuadras pavimentadas en el municipio h. Cuadras pavimentadas en el municipio i. Cuadras de tierra ó ripio en el municipio j. Cuadras pavimentadas en zonas anegadizas k. Aplicación medidas estructurales: conductos, sumideros, alcantarillas, estaciones de bombeo,

etc. l. Aplicación medidas no estructurales, regulación construcciones existentes, m. Aplicación de medidas para el fomento de espacios verdes en zonas de cotas bajas n. Cantidad de propietarios de viviendas afectadas en bienes muebles e inmuebles o. Población total en viviendas afectadas p. Población IPMH en viviendas afectadas q. Determinación de daños en viviendas - $ r. Determinación de daños en edificios públicos e infraestructura ubicada en la zona afectada - $

y U$S s. Determinación de daños a transeúntes, vehículos y transporte que deban atravesar la zona

afectada - $ y U$S t. Inasistencias o tardanzas (salarios, horas escolares caídas u. Determinación de los costos: Costo total Subproyecto/Superficie de la cuenca v. Disposición a pagar – DAP (Resultado de la encuesta realizada) w. Valuación de los inmuebles en zonas anegadizas - depreciación x. Otros

CAPITULO 2 – MARCO URBANO Y SECTORIAL Area de Referencia

Abarca el total de la planta urbana del municipio en el que se localiza el Suproyecto. Información básica que contemple aspectos físicos, demográficos, y aspectos urbanos.

Area de Influencia

Espacio geográfico donde se realizarán las obras y en el que se concentrarán los beneficios que producirá la implantación del subproyecto, considerando:

i. Características físicas: Información que resulte relevante para el diseño y ejecución del subproyecto en el sector, adjuntando los gráficos y planos considerados básicos.

ii. Estado actual del sector:

Caracterización del servicio actual en sus diversos componentes, problemas que presenta, organismos que tienen a su cargo la prestación del servicio, normas y reglamentaciones vigentes.

iii. Población: Características demográficas y socioeconómicas (IMPH) de la población del área del subproyecto.


Aspectos urbanos, dinámica de la población, actividades productivas y aspectos socieconómicos de la población beneficiaria del Subproyecto

iv. Documentos En el caso que el municipio cuente con un Plan Urbano Territorial, un Plan Estratégico Municipal y un Plan Estratégico Sectorial en vigencia, se indicará el año de aprobación y/o de su actualización, adjuntando copia de los mismos.

CAPITULO 3 – OFERTA Y DEMANDA (1) 1. Oferta actual Descripción de las características físicas y condiciones de operación en el área de influencia del subproyecto. Sistema actual de desagûes pluviales con su población servida, capacidad del sistema actual, antigüedad y estado del sistema, costos de operación, mantenimiento y administración actual para el área del subproyecto Se reseñarán las principales restricciones que existen para: i). Aprovechamiento total de la oferta actual, y ii). Ampliación de la oferta actual También se indicarán los inconvenientes que generan a los usuarios la oferta actual.

2. Demanda actual y futura i). Indicar en un plano la ubicación de la demanda no atendida, ii). Establecer la demanda no atendida, iii). Caudal actual y proyectado a ser evacuados, iv). Explicar cuál será la evolución de la oferta para los años de vida útil del subproyecto, teniendo en cuenta la oferta actual, y v). Considerar la adición de oferta que implicaría el subproyecto y otros subproyectos en ejecución que integran el plan sectorial.

3. Modificaciones en la Oferta i). Analizar la ampliación de la oferta a partir del subproyecto formulado, y ii). Nuevas ampliaciones en construcción o previstas, indicando su incidencia cuantitativa en la ampliación o reducción de la oferta.

4. Dimensionamiento del Subproyecto Se deberá considerar: i). Proyección del balance entre la oferta y la demanda, ii). Dimensionamiento de las instalaciones por el área a servir y los caudales de diseño, iii). La proyección de la demanda tendrá en cuenta los los futuros incrementos probables, y iv). Considerar tiempos de recurrencia de diseño..

(1) Considerar los criterios técnicos de elegibilidad para subproyectos de drenajes urbanos aprobados por el Banco, indicados en el MANUAL OPERATIVO del PROYECTO.


CAPITULO 4 - EL SUBPROYECTO, SUS CARACTERISTICAS Y SU COSTO. OBJETIVO

La finalidad de este Capítulo es proporcionar la información necesaria para tener una clara comprensión del subproyecto y sus metas, de sus diversos componentes, de sus costos y propuesta para la resolución al problema planteado.

4.1. DIAGNOSTICO PRELIMINAR

Breve exposición de la problemática planteada en el municipio que se pretende resolver con el Subproyecto.

4.2. OBJETIVOS Y METAS DEL SUBPROYECTO Metas específicas que se desean alcanzar para lograr los objetivos del Subproyecto.

4.3. FORMULACION DE ALTERNATIVAS

Se efectuará un análisis comparativo de al menos dos alternativas que posibiliten la selección de la más conveniente desde el punto de vista técnico – económico – ambiental, evitando el sobredimensionamiento y ofreciendo la posibilidad de encontrar la mejor estrategia de sustentabilidad. Se incluirán los siguientes datos e indicadores operativos referidos al subproyecto según cada alternativa a analizar: i). Localización o relocalización de componentes del subproyecto, ii). Dimensionamiento o redimensionamiento de componentes existentes, iii). Selección o cambio en la tecnología, iv). Ejecución progresiva (etapas), y v). Posible mejora del sistema sin contar con el subproyecto

El desarrollo del diseño se hará sobre aquella solución técnica y ambientalmente viable de costo mínimo. Las soluciones deberán considerar: i). Tecnologías de bajo costo, y ii). Tecnologías que cuenten con antecedentes de utilización y comprobados resultados de eficiencia.

4.4. SELECCIÓN DE ALTERNATIVAS i). Desarrollar anteproyectos de cada alternativa, que permitan computar y presupuestar razonablemente los distintos componentes de las obras, ii). Presentar la alternativa elegida con un grado de desarrollo que permita determinar el costo total de las obras de forma que no difiera sensiblemente del que resulte en el presupuesto del subproyecto ejecutivo. (Incluir los costos de las medidas mitigadoras de posibles impactos ambientales que pudieran surgir), y iii. Memoria descriptiva del subproyecto adoptado, proporcionando la información completa y detallada de cada una de sus componentes.

4.5. INFORME DE INGENIERIA

i). La alternativa seleccionada se desarrollará a nivel de subproyecto ejecutivo, y ii). Se presentarán los cálculos y el dimensionamiento de cada una de las partes que integran el subproyecto, indicándose los elementos y criterios adoptados, parámetros de diseño, fórmulas, tablas, textos, normas, etc.

Se desarrollarán fundamentalmente los siguientes puntos:

a.Antecedentes y estudios previos: i). Recopilación de antecedentes, ii. Estudios físicos: (topografía local, geomorfología e hidrología), iii). Estudios del suelo del área: resistencia, agresividad y compactabilidad, iv). Diferenciación de suelos en puntos importantes de las trazas de la red, conducciones principales, y lugares de emplazamiento de estructuras, v). Considerar aquellos casos en que una inadecuada estimación de las características puede ocasionar diferencias notables en el costo de las obras, entre lo previsto y durante la ejecución y aún su impractibilidad, vi). Levantamientos planialtimétricos, vii) Normas municipales de uso del suelo y de construcción, y viii). Planos de infraestructura existente.


b.Criterios de cálculo y dimensionamiento: i). Obras de empalme: conductos y cámaras, ii). Obras de conducción: traza, longitud, diámetro, materiales de los conductos, tipos de juntas, accesorios, iii). Obras de desembocadura: sistema de desagües y sistema de limpieza, iv). Instalaciones complementarias, (determinadas por el subproyecto), v). Infraestructura existente (cuantificación y relocalización de la infraestructura por daños durante la construcción), vi). Anexos, (cálculos estructurales de obras que sean requeridas por el subproyecto), vii). Informes de las áreas, (geotécnica, hidrológica, hidráulica y ambiental), vi). Instalaciones complementarias eléctricas y electrónicas, y vii). Obras conexas.

c.Recomendaciones sobre la Operación y el Mantenimiento que corresponda hacer

sobre los componentes del sistema. Propuestas del proyectista en relación con la operación y mantenimiento de las inversiones cuando éstas se encuentren en operación, durante un período de 20 años.

4.5.1. CÓMPUTO MÉTRICO, PRESUPUESTO Y CRONOGRAMA DE EJECUCIÓN. Se deberá confeccionar el cómputo métrico, el presupuesto oficial y el cronograma de ejecución de acuerdo a lo estipulado en los cuadros del anexo 4.1. Para el caso particular de este sector se recomienda dividir los rubros del siguiente modo:

i). Obras de empalme: conductos y cámaras, ii). Obras de conducción: traza, longitud, diámetro, materiales de los conductos, tipos de juntas, accesorios, iii). Obras de desembocadura, (sistema de desagües y sistema de limpieza), iv). Instalaciones complementarias, (las requeridas por el subproyecto), v). Infraestructura existente, (cuantificación y relocalización de la infraestructura por daños durante la construcción), vi). Obras auxiliares, vii). Anexos, (cálculos estructurales de obras que sean requeridas por el subproyecto), y viii). Equipamiento electromecánico y electrónico para la operación

4.5.2. INFORME DE VIABILIDAD TÉCNICA DE LA TRAZA Y SITUACIÓN DOMINIAL i). Presentar informe de viabilidad técnica de la traza y de la situación dominial de los terrenos, ii). Cuando no se cuente con el dominio del/de los terrenos necesarios para construir las obras del subproyecto se debe explicar el estado en que se encuentran las tramitaciones de adquisición, expropiación o cesión y fecha de disponibilidad de los mismos, iii). En el caso de servidumbres, indicar si se dispone de las mismas para la ejecución del subproyecto, iv). Prever el lugar de descarga sea factible de no producir daños ni perjuicios a la comunidad, v). Evitar el ingreso de aguas a los sistemas de drenaje en épocas de crecidas, vi). Prever un sistema que permita evacuar las aguas de lluvia simultáneamente con las crecidas de los cursos receptores y de sus emisarios, previendo para ello estaciones de bombeo, vii). Donde se instalen estaciones de bombeo se deberá revisar la capacidad prevista, módulos de los equipos, cotas de operación, capacidad de reservorio y condiciones de operación, viii). Para el correcto escurrimiento (alcantarillas, zanjones), se deberá adoptar una tecnología apropiada, que tome en cuenta la capacidad del personal que operará el sistema y un requerimiento mínimo de mantenimiento.

4.5.3. PLANOS Los planos se presentarán a nivel de subproyecto definitivo y deberán reflejar la totalidad de las obras propuestas incluyendo todos los detalles que ayuden a la comprensión de la obra y sus análisis. Los planos deberán confeccionarse en escalas que permitan una clara lectura y visualización.

Como mínimo se deberá realizar lo siguiente:

i). Planimetría general y curvas de nivel: ubicación general de todos los componentes del sistema, ii). Planos que consideren las obras de captación, obras de empalme, obras de conducción y obras de desembocadura, considerando su dimensionamiento, métodos constructivos y todas las obras conexas necesarias para su realización, iii). Obras complementarias: cruces, obras de arte y obras de descarga, y iv). Plano de ubicación de los servicios públicos existentes, para la determinación de las interferencias


4.5.4. ESPECIFICACIONES i. Las especificaciones legales particulares deberán seguir los lineamientos de los “Documentos Estándar de Licitación para Contrataciones de Obras Menores”, aprobados por el Banco y que han sido adoptados por este Programa, y ii). Las especificaciones técnicas particulares, deberán ser elaboradas por el ente elegible de acuerdo a las características del subproyecto.

4.6. EVALUACION SOCIO AMBIENTAL DE LOS SUBPROYECTOS Los subproyectos podrán tener diferente grado o nivel de riesgo socio-ambiental debido al “tipo de subproyecto” (objetivo y jerarquía) y el nivel de “sensibilidad del medio”. Con el propósito de desarrollar una adecuada gestión socio-ambiental, es necesario categorizar los subproyectos en función del riesgo socio-ambiental, y en función de esta categoría, identificar los estudios requeridos tanto por la Legislatura Ambiental como por las Políticas de Salvaguarda del Banco Mundial. En este contexto, las principales actividades que deben desarrollarse durante el proceso de evaluación socio-ambiental, son: i). Categorización de un subproyecto en función del nivel de riesgo, ii). Identificación de estudios para determinar su magnitud e importancia, iii). Aplicación de instrumentos de gestión en el ámbito interno, iv). Cumplimiento de la legislación ambiental sectorial. Cabe señalar que uno de los objetivos de la categorización es determinar aquellos subproyectos que demandan de un mayor grado de atención, y por ende más estudios, de aquellos que no requieren de mayor profundidad, sin dejar de cumplir con las respectivas legislaciones. Para la elaboración de este punto se deberán seguir las pautas establecidos en el Marco Ambiental y Social del Proyecto 4.6.1.MEDIDAS DE MITIGACIÓN DE IMPACTO AMBIENTAL.

La solución propuesta en el estudio de impacto ambiental presenta como requisito ser: i). la resultante de un balance equilibrado entre la relación costo/beneficio, ii). tecnología apropiada, iii). valores de los bienes a proteger, iv). mejoramiento de la situación sanitaria de la población beneficiada por el presente subproyecto y otros ítems, y v). los procedimientos constructivos se considerarán en todo su desarrollo incluyendo las alteraciones que producen sobre el medio natural y humano.

Los efectos negativos que producirán las obras, necesitarán medidas de mitigación que deberán incluirse en el costo del subproyecto. Los efectos negativos transitorios derivados de la ejecución también implicarán medidas de mitigación que deben ser contempladas con respecto a los procedimientos constructivos, al adiestramiento del personal interviniente y a la planificación del proceso.

Para la propuesta de las actividades deberá contemplarse el “Marco Social y Ambiental” del Proyecto de Servicios Básicos Municipales, aprobado por el Banco.

4.7. ORGANIZACION Y COSTOS DE LAS ACTIVIDADES DE INGENIERIA, ADMINISTRACION Y SUPERVISIÓN PARA LA EJECUCION DEL SUBPROYECTO i). Organización y Coordinación, que aseguren el cumplimiento de condiciones, costos, plazos y registraciones comprometidas en el Convenio de Subpréstamo a firmarse oportunamente, teniendo en cuenta los criterios normativos del Proyecto en los aspectos: legales, técnicos, movimientos de fondos y su contabilización, ii). Afectación del personal técnico, administrativo y de servicio, para realizar la administración, supervisión y ejecución del subproyecto, incluyendo tareas como evaluación del proceso licitatorio, operación de fondos, registraciones contables y intervenciones legales , y para tareas que servirán de nexo entre el Ente Ejecutor y la UEP., iii). Convenios con otras reparticiones para realizar o colaborar en dichas tareas, y iv). Realización de tareas durante la ejecución técnica del subproyecto (ensayos de laboratorio, pruebas hidráulicas, etc. y la afectación de recursos para su realización. 4.7.1. COSTOS DE INGENIERA Y ADMINISTRACION

Para ello se deben considerar: i). Gastos de equipamiento y funcionamiento, considerando los costos por alquiler de

oficinas, mobiliario y equipos, viáticos y pasajes, movilidad, gastos generales y varios, y ii).


Gastos en personal: Comprende las remuneraciones del personal dedicado a la ejecución del subproyecto.

4.7.2. OPERACION Y MANTENIMIENTO DE LOS SERVICIOS Y SUS COSTOS OPERATIVOS

El propósito del mantenimiento es conservar las obras comprendidas en el subproyecto en las condiciones de operación en que se encontraban al momento de su terminación, dentro de un nivel compatible con los servicios que debe prestar. El plan anual de mantenimiento deberá incluir:

i). Detalles de la organización responsable de la operación y mantenimiento, personal, tipo y estado de los equipos destinados al mantenimiento. Se consignarán los montos anuales correspondientes al pago de sueldos, salarios y jornales y todo otro pago a la dotación prevista. Pago de servicios, Impuestos y tasas (contribuciones nacionales, provinciales y/o municipales), y ii). Información relativa de las tareas y sus costos y los recursos que serán invertidos en mantenimiento. Se realizará una estimación de gastos de mantenimiento incluyendo en este rubro el mantenimiento general de las obras realizadas mediante el subproyecto. Se incluye en este rubro la depreciación de instalaciones y equipos, edificios, etc. y otros gastos no contemplados en los ítem anteriores. Deberá explicitarse la vida útil considerada para cada componente de inversión y el método utilizado para su depreciación.

A partir de estas definiciones se calculará el costo de operación, administración y mantenimiento para la situación con y sin subproyecto.

Determinar los costos de Operación, Administración, y Mantenimiento, que se deberán analizar para un período no inferior a la vida útil del mismo (20 años).


ANEXO 4.1.

INSTRUCTIVO PARA LA PRESENTACIÓN DE LOS COSTOS DEL SUBPROYECTO Y EL PLAN DE TRABAJO El presente instructivo es una guía general para la presentación del análisis del costo final de las obras del Subproyecto. A tal efecto, se adoptan las siguientes definiciones: A. COSTO-COSTO DEL SUBPROYECTO: Corresponde al costo de cada uno y al total de los

items que componen la obra. Sin Incluir gastos generales, beneficios, costos financieros, etc. Si el subproyecto consta de varios componentes se calculará el costo-costo de los rubros de cada uno de ellos. Cuadros 1.1. – 1.2. y 1.3.(1)

B. COSTOS DIRECTOS – Obras y Construcciones.

Al COSTO-COSTO del subproyecto se deberán adicionar: i. Análisis de los gastos generales directos e indirectos. ii. Gastos financieros. iii. Beneficios iv. Impuestos (aquellos que no resulten exentos de contribuciones para niveles: nacional,

provincial y municipal). Cuadro 1.4. Se explicitará para gastos generales, gastos financieros y beneficios la metodología de cálculo C. COSTO TOTAL DEL SUBPROYECTO

A los COSTOS DIRECTOS del subproyecto se deberán adicionar: i. Gastos incrementales originados por la ejecución del subproyecto correspondientes a

administración e ingeniería (administración y supervisión, publicaciones, supervisión, preparación del subproyecto, otros).

ii. Gastos originados por la aplicación de medidas mitigatorias durante el proceso constructivo iii. Imprevistos de Obra, hasta un 5% del costo total del Subproyecto. (Cuadro 1.8.)

1.1.CÓMPUTO Y PRESUPUESTO Y ANÁLISIS UNITARIOS POR ITEM Se prepararán las planillas respectivas (Cuadros 1.1. – 1.2. – 1.3.). El análisis de costos unitarios de cada uno de los ítems se hará con los costos de los materiales en la obra, incluyendo fletes.

(1) Se entiende por rubro a los trabajos correspondientes a un mismo tipo de obra, designándose como tal a los que tienen afinidad tecnológica, por ej.: hormigón armado, mampostería, carpintería, etc. Se entiende por item, dentro de cada rubro, a la desagregación por tarea específica, o especificación particular, por ej.: hormigón armado: vigas, losas, columna, etc.s

MATERIALES: Se describirán los materiales y equipos a incorporar en obra, su unidad, la cantidad (por unidad del item), el costo unitario en la obra, el costo total de cada material (cantidad por precio unitario en la obra), y el costo total de todos los materiales. MANO DE OBRA: Se consignarán las horas de trabajo – por unidad del item – por categoría, el costo salarial por hora y el costo salarial total. Cabe consignar que el costo salarial, incluye todo tipo de cargas sociales al jornal básico y otros costos que impliquen erogaciones por parte del empleador. Cuadro Nº 1.2. EQUIPOS PARA LA CONSTRUCCIÓN: Se consignará cada tipo de equipo, las horas requeridas, su costo horario, el costo total y la suma del costo de utilización de equipos por unidad del item. Se consignarán aparte los parámetros de rendimiento utilizados para los cálculos. Los costos horarios de los equipos serán los que surjan de la “Planilla Síntesis de Costos de Equipos” Cuadro Nº 1.3.


CUADRO Nº 4.1. COSTO MATERIALES

Código: Municipio: Provincia: Subproyecto: Fecha: Nº Designación

material Costo material puesto en obra

CUADRO 4.2. PLANILLA SINTESIS DE COSTOS DE MANO DE OBRA

Código: Municipio: Provincia: Subproyecto: Fecha:

a. Mano de Obra b. Estimación del costo salarial Especialidad

Y función Unidad Jornal

básico (1)

Pagos adicionales que integran

las remuneracion

es

Otros costos no abonados al trabajador

Retenciones a las remuneraciones

Aportes patronales

Total

1 2 3 4 5 6 7 8 A MANO DE OBRA CALIFICADA oficial especializado Oficial Medio oficial SUBTOTAL A B. MANO DE OBRA NO CALIFICADA Ayudante SUBTOTAL B

hora hora hora hora

C. TOTAL

(1) incluye Asistencia Perfecta


CUADRO 4.3

PLANILLA SINTESIS DE COSTO DE UTILIZACION DE EQUIPOS Código: Municipio: Provincia: Subproyecto: Fecha:

E Q U I P O S C O M P O N T E S D E L C O S T O

C O N S U M O H O R A R I O L U B R I C A N T E S AMORTIZ. HORARIA

TREN REPARAC. Y

COSTO COSTO

1) Goil CANT.

PRECIO COSTO RODANTE REPUEST. SEGUROS FLETES FINANC. HORARIO

2)Nafta (l/h) UNITARIO CAN

TID

AD

PREC

IO

UN

ITAR

IO

CO

STO

VID

A U

TIL

CO

STO

CTO.HOR. CTO.HOR. CTO.HOR. CTO.HOR.

CTO.HOR.

TOTAL

DE

SCR

IPC

ION

UN

IDAD

POTE

NC

IA

VAL

OR

$

3) Kw (kw/h) $ $ (l/h) $ $ H $ $ $ $ $ $ $ 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19


CUADRO Nº 4.4. COSTO-COSTO - COSTO DIRECTO + IMPUESTOS

POR ITEM Y POR RUBRO Código: Municipio: Provincia: Subproyecto: Fecha: RUBRO: p.ej. Hº Aº ITEM: Columnas Componentes Unidad

de Medida

Cantidad de

Unidades

Precio Unitario

Precio Total

a.Materiales • Arena • canto rodado • hierro • cemento • otros

b.Mano de Obra • oficial

especializado • oficial • medio oficial • ayudante

c.Equipos (detallar) • ………… • ……….. • ………..

(1) TOTAL COSTO-COSTO d. Gastos Generales % de (1) SUBTOTAL 2

e. Beneficios % de (2) f. Gastos Financieros % de (2) SUBTOTAL (3)

(4) TOTAL COSTO DIRECTO = (costo-costo + subtotales: 2 + 3) IMPUESTOS

g. IVA % de (3)

h. Ingresos Brutos % de (3)

(5) TOTAL IMPUESTOS (6) TOTAL COSTO DIRECTO + IMPUESTOS


CUADRO Nº 4.5. COSTO DIRECTO + IMPUESTOS POR RUBROS

Código Municipio: Provincia: Subproyecto Fecha:

Costos

designación rubros

costo-costo

(1)

gastos generales – beneficios –

gastos financieros

(2 – 3)

directos

(4)

impuestos

(5)

total = costos

directos + impuestos

(6)

1 2 3 4 5 6 7

… … total

CUADRO Nº 4.6.

CALENDARIO DE INVERSIONES DEL SUBPROYECTO Costo Directo + Impuestos


Rubro – Item Calendario – mensual

en pesos - %

Total Pesos

%

% del

total 1 2 3 … … … RUBRO: A

• Item (a). - $ • Item (a). - %

100

• Item (b).- $ • Item (b).- % 100

Total RUBRO: B

• Item (a). - $ • Item (a).- % 100

Total ………………………

Total mensual - $ Total mensual - % 100


CUADRO 4.7. PLAN DE TRABAJO

Se presentará un plan de trabajo mensual, por item de las obras, mediante un gráfico de barras,

donde se muestre mes a mes el porcentaje acumulado de ejecución de cada item Código: Municipio: Provincia: Subproyecto: Fecha: Nº Designación Plazo en meses y porcentajes

acumulados de ejecución por item Rubro Item 1 2 3 4 5 6 7 8

CUADRO Nº 4.8.


COSTO TOTAL DE INVERSIÓN DEL SUBPROYECTO

CATEGORÍA DE INVERSIÓN MONTO $

PORCENTAJE %

1. INGENIERÍA Y ADMINISTRACIÓN • Administración y supervisión • Publicaciones • Supervisión • Otros • Ingeniería (formulación del subproyecto)

2. COSTOS DIRECTOS

• Obras y Construcciones • Equipamiento

3. COSTO – Aplicación de medidas de mitigación 4. IMPUESTOS – IVA + Ingresos Brutos 5. IMPREVISTOS DE OBRA - % no mayor al 5% de (columna 6 del Cuadro 1.5.)

COSTO TOTAL DE INVERSIÓN 100


CAPITULO 5 – EVALUACIÓN FINANCIERA OBJETIVO

i). Determinar la factibilidad financiera del Subproyecto ii).Determinar el impacto del flujo del Subproyecto en la situación financiera de las instituciones

responsables en las distintas etapas del Subproyecto.

En ningún caso el subproyecto deberá originar déficit presupuestario y por tal razón uno de los punto más importantes del capítulo es el diseño de los mecanismos de recupero de costos.

5.1. Análisis financiero para el período de vida útil del Subproyecto considerando: a. Ingresos generados (o el ahorro de gastos) con los costos de inversión (incluídos los costos

financieros). b. Costos de Operación, Mantenimiento, y Administración, a precios de mercado. 5.1.1. Flujo de Ingresos con fondos del Subpréstamo

Recursos del subpréstamo otorgados al Municipio, conforme a los porcentajes de financiamiento establecidos para el Subproyecto y al cronograma de desembolsos previsto.

5.1.2.Fondos de otras jurisdicciones

Corresponde a aportes no municipales/provinciales que pudieran obtenerse para la financiación del subproyecto.

5.1.3.Recupero de los costos de inversión del subproyecto Recupero a través de distintas opciones, por ejemplo:

i). pago de tarifas, ii). tasas, iii). impuestos y iv). contribución por mejoras por parte de los beneficiarios directos, con un plazo máximo determinado por el período de vigencia del contrato de subpréstamo.

Para el cálculo de recupero de las inversiones deberá tomarse en cuenta el Costo Total del Subproyecto y los gastos financieros (intereses) derivados de la toma del crédito, para lo cual se utilizará la tasa financiera del Subpréstamo que se informará oportunamente. 5.1.4.Recupero de los costos de Administración, Operación y Mantenimiento

Recupero a través de: i). tarifas, ii). tasas ó iii). Aranceles

5.1.5.Mecanismos de Recupero. Se deberá definir el mecanismo de recuperación (o combinación de ellos) a aplicar para la recuperación de ambos conceptos separadamente (costos de inversión incluidos los costos financieros y los costos de administración, operación y mantenimiento) teniendo en cuenta: i). legislación vigente, (provincial/municipal), y ii). capacidad de pago de los beneficiarios.

Consideraciones generales:

i). En todos los casos en que se subsidien total o parcialmente los costos de inversión, para un grupo de beneficiarios (o para el conjunto), estos deberán ser identificados presupuestariamente, ii). Para la determinación de las modalidades y el valor de las cuotas de recupero, se deberá considerar el grado de morosidad registrado y el proyectado, y iii). Se recomienda tener en cuenta que, si bien en términos generales, aumentos sucesivos de tasas, impuestos, aranceles, etc., generan incrementos en la recaudación, a partir de cierto límite el aumento de un gravamen produce los efectos contrarios debido al crecimiento de la morosidad. Este límite está asociado a la capacidad de pago de los contribuyentes

5.1.5.1.Esquema de posibilidades de recuperación de Costos de Inversión i). Servicios con consumo no medible: contribución por mejora adicionales en las tasas, impuestos, etc. y ii). Otros Ingresos originados por la venta de activos desafectados, y que podrán considerarse a los fines de reducir la parte del costo de inversión a recuperar.


5.1.5.2.Esquema de posibilidades de recuperación de costos de Operación, Administración y Mantenimiento

i. Servicios con consumo no medible: contribución por mejoras, adicionales en las tasas, impuestos, etc. y ii). Otras formas de recupero tales como alquileres de locales comerciales, estacionamiento, cánones por concesionamiento de servicios, etc.

5.1.6. Ahorro de Gastos Si la ejecución del subproyecto puede generar una reducción de gastos de operación, mantenimiento o administración respecto a la situación “sin subproyecto”. Dicha reducción será considerada como un Ingreso generado por el subproyecto a lo largo de su vida útil (año horizonte = 20 años).

5.1.7. Costos de Administración, Operación y Mantenimiento

Se proyectarán los gastos incrementales de Administración, Operación y Mantenimiento imputables al subproyecto.

5.1.8. Costos financieros Costos financieros (servicios del préstamo). Serán estimados en función del calendario de desembolsos de los fondos del Subpréstamo y las condiciones financieras del mismo. Se presentarán por separado intereses y amortización.

5.2. Proyecciones financieras i). Se realizarán proyecciones financieras del Presupuesto General de Recursos y Gastos del Ejecutor a partir de la información histórica, incluyendo los servicios de la deuda de los créditos prexistentes actualizados a la fecha de presentación, Se explicitarán los supuestos utilizados en la proyección, ii). En las proyecciones deberá adicionarse, en líneas separadas, el flujo financiero del subproyecto (ingresos y egresos) a fin de analizar su impacto en las cuentas del Ejecutor, iii). Los supuestos para la proyección de ingresos y egresos deberán ser debidamente fundados, pudiendo la UEC y/o las UEP‘s, si lo consideran necesario, requerir ampliación de la información, y iv). Las proyecciones deberán cubrir al menos el período de amortización del contrato de subpréstamo.

En caso de requerir el Ente Ejecutor el financiamiento de más de un subproyecto, el análisis financiero de la institución deberá contemplar la ejecución de todos los subproyectos presentados, según el cronograma de ejecución que se ha predeterminado. Esto permitirá asegurar la factibilidad para la implantación del Plan del Ente Ejecutor en su totalidad.

5.3. Impacto del subproyecto en las finanzas municipales: El propósito de este punto es determinar la capacidad del Ente Ejecutor para realizar los aportes de contraparte durante la ejecución y operación del subproyecto. En caso de delegarse la Operación del subproyecto, deberá incluirse una evaluación de la situación financiera del organismo seleccionado a tales fines. Los flujos de ingresos y egresos del subproyecto (desdoblados en ejecución y operación) se proyectarán en el presupuesto del Ente Ejecutor y/o del Organismo Operador, si la operación fuera delegada.

Se deberá demostrar que han sido contemplados los siguientes aspectos: i). Disponibilidad de fondos para financiar los aportes comprometidos durante la ejecución del subproyecto, ii). Capacidad financiera para atender los compromisos del crédito, iii). Capacidad financiera para atender los gastos de operación y mantenimiento del subproyecto, y iv). Sustentabilidad de las condiciones de elegibilidad del Ente Ejecutor durante el período de vigencia del subpréstamo.

Los costos de ejecución y operación y mantenimiento del subproyecto no deben modificar negativamente el resultado de la cuenta corriente ni incrementar el estado de la deuda.


CUADRO Nº 5.1

FINANCIAMIENTO POR CATEGORÍA DE INVERSIÓN Y FUENTE DE FINANCIAMIENTO


Categorías de Inversión

Costo Total Subproyecto

Fuentes de Financiamiento en pesos – ($)

Cuadro 1.8. Anexo 4.1.

Municipio

Provincia

Proyecto PSBM

Otros Total

1. INGENIERÍA Y ADMINISTRACIÓN

• Administración y supervisión

• Publicaciones • Supervisión • Otros • Ingeniería

(Formulación subproyecto)

2. COSTO DIRECTO • Obras y

construcciones • Equipamiento

3. COSTO. Aplicación medidas de mitigación

4. IMPUESTOS 5. IMPREVISTOS DE OBRA (*) % del costo total (Costo de Inversión)

APORTES TOTALES POR FUENTE

(*) Imprevistos: como máximo el 5% del Costo Total. Este Cuadro debe confeccionarse consultando el punto GASTOS NO ELEGIBLES para su financiamiento


CUADRO Nº 5.2. CRONOGRAMA DE DESEMBOLSOS

Código Municipio: Provincia: Subproyecto: Fecha:

CONCEPTO En pesos - $ Total Mes 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes n

1. Administración del subproyecto

2. Costo de inversión

3. Costo total del subproyecto

1. Subtotal proyecto

2. Subtotal municipio

3. Subtotal otros

TOTAL (Costo de Inversión)

Nota: Se imputarán sólo costos incrementales. Los gastos incurridos antes de la ejecución del subproyecto, se imputarán al mes cero (0)


CUADRO Nº 5.3. SERVICIOS DEL CRÉDITO


1. Monto Total del Subpréstamo:

2. Plazo de amortización:

3. Tasa de interés:

Capital (Amortización)

Intereses Saldo de Deuda (Capital)

Período de Gracia 1 2 3 . . . x

Período de Amortización 1 2 3 . . . n

N+1 0

Los intereses se calculan sobre el saldo de deuda.

Se aplicará el Sistema Alemán de amortización de la deuda.


CUADRO Nº 5.4. COSTOS INCREMENTALES DE ADMINISTRACIÓN, OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO Código Municipio: Provincia: Subproyecto: Fecha:

Concepto

Montos a precios de mercado de los costos (período de ejecución y operación)

en $ año 0 año 1 año 2 año 3 . . . año n (*)

1. Administración

1.1................ 1.2................ 1.3................

2. Operación

2.1................ 2.2................ 2.3................

3. Mantenimiento

3.1................ 3.2................ 3.3................

TOTAL

(*) vida útil del subproyecto o al menos hasta la última cuota de amortización del préstamo.


CUADRO Nº 5.5. RECUPERO DE COSTOS

Código Municipio: Provincia: Subproyecto: Fecha: A.- DE COSTOS DE INVERSIÓN

Tipo de recupero

Org

anis

mo

reca

udad

or

Mon

to

tota

l a re

cupe

rar

Perío

do d

e re

cupe

ro

(año

s)

Mon

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Tota

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co

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Mon

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nual

por

co

ntrib

uyen

te

1. Total recupero 2. Subsidio 3. Total inversión (1) +(2)

Monto de la Cuota

Nº de Contribuyentes

Tipo de Recupero Nº de Cuotas

Periodicidad

Máxima Mínima De la Cuota máxima

De la Cuota mínima

B.- DE COSTOS DE ADMINISTRACIÓN, OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO

Tipo de

recupero

Organismo recaudador

Monto Total anual

Nº de contribuyentes

Monto anual por

contribuyente

TOTAL

Monto de la Cuota Nº de Contribuyentes Tipo de Recupero Periodicidad Máxima Mínima De la Cuota

máxima De la Cuota

mínima


CUADRO Nº 5.6. FUENTES Y USOS DE FONDOS - FLUJO DE CAJA


Concepto

Montos a precios de mercado (período de ejecución y operación)

$ corrientes año 0 año 1 Año

2 año 3 . . . año n

(*) 1.Fuentes

Préstamo Proyecto Fondos otra jurisdicción Recuperación de costos: • de Inversión • de Adm., Oper. y Mant. • Otros Ingresos • Ahorro de gastos

2.Usos Inversiones Gastos Administración, Operación y Mantenimiento Servicios del Subpréstamo

Amortización Intereses

3.Flujo Neto (1-2) (**) 4. VALOR ACTUAL DEL FLUJO

NETO ACUMULADO (***) (total subsidio/superávit)

(*) Hasta la última cuota de amortización. (**) Flujo Neto: representa los aportes que deberá financiar el Municipio con recursos de Rentas Generales o el excedente financiero que obtendrá con el subproyecto. (***) Para calcular el valor actual del flujo neto actualizado, se utilizará una tasa de descuento del 12% anual


CUADRO Nº 5.7. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA. - AÑO ........ (*)

Código Municipio: Provincia: Subproyecto: Fecha: Concepto en $ Corrientes 1.Recursos Corrientes

1.1.De Jurisdicción Municipal a.Tributarios b.No Tributarios: (especificar)

1.2.De Otras Jurisdicciones a.Coparticipación de Impuestos b.Regalías c.Otros (no aportes ni contribuciones)

2.Erogaciones Corrientes 2.1.Personal 2.2.Bienes y Servicios No Personales 2.3.Intereses y Gastos de Deudas 2.4.Otras Erogaciones Corrientes 2.5.Transferencias Corrientes

3.Ahorro Corriente (1) - (2) 4.Recursos de Capital 5.Erogaciones de Capital

5.1.Inversión Real a.Bienes de Capital b.Construcciones

5.2.Inversión en Bienes Preexistentes 5.3.Inversión Financiera 5.4.Transferencias de Capital 5.5.Otras

6.Total de Recursos (1) + (4) 7.Total de Erogaciones (2) + (5) 8.Necesidad de Financiamiento (antes de aportes) (6) - (7) 9. Aportes Totales

9.1.Aportes Reintegrables 9.2.Aportes No Reintegrables

10.Necesidad de Financiamiento (después de aportes) (8) + (9) 11.Financiamiento Neto (12) - (13) 12.Uso del Crédito 13.Amortizaciones 14.Resultado Financiero del Ejercicio (10) + (11) 15.Deuda Consolidada 16. Deuda Total 17. Ahorro Corriente menos Amortizaciones (3) - (13)

(*) último ejercicio cerrado previo a la presentación


CUADRO Nº 5.8. ESTADO DE LA DEUDA MUNICIPAL - AL .../.../... (*)


Servicios de la Deuda Concepto Monto Tasa Plazo 200n 200n+1 200n+x

total de interés

Amortización

Amortización

Interés Amortización

Interés Amorti Zación

Interés

1.Deuda de Corto Plazo

2. Deuda Consolidada 2.1.Organismos públicos

2.1.1................... 2.1.2................... 2.1.3................... 2.1.4................... 2.1.5...................

2.2.Empresas 2.2.1.................. 2.2.2.................. 2.2.3.................. 2.2.4.................. 2.2.5..................

2.3.Bancos 2.3.1.................. 2.3.2.................. 2.3.3.................. 2.3.4.................. 2.3.5..................

2.4.Otros 2.4.1.................. 2.4.2.................. 2.4.3.................. 2.4.4.................. 2.4.5..................

TOTAL

Notas: “n” es el año de la presentación de la solicitud de financiamiento “x” el año de la última cuota de amortización del subpréstamo. (*) fecha cercana a la presentación de la solicitud


CUADRO. Nº 5.9. CUADRO DE AHORRO-INVERSIÓN-FINANCIAMIENTO PROYECTADO

ANÁLISIS FINANCIERO DEL SUBPRESTATARIO Código: Municipio: Provincia: Fecha: Presupuesto Ejecutado Año: 20... (año base) Presupuestos Proyectados: Años 20.../20... (en $ corrientes)

Concepto

2. 20.. 20... 20... 20... TOTAL$

1.Recursos Corrientes 1.1.De Jurisdicción Municipal

a.Tributarios b.No Tributarios: (especificar)

1.2.De Otras Jurisdicciones a.Coparticipación de Impuestos b.Regalías c.Otros (no aportes ni contribuciones)

2.Erogaciones Corrientes 2.1.Personal 2.2.Bienes y Servicios No Personales 2.3.Intereses y Gastos de Deudas 2.4.Otras Erogaciones Corrientes 2.5.Transferencias Corrientes

3.Ahorro Corriente (1) - (2) 4.Recursos de Capital 5.Erogaciones de Capital

5.1.Inversión Real 5.2.Inversión en Bienes Preexistentes 5.3.Inversión Financiera 5.4.Transferencias de Capital 5.5.Otras

6.Total de Recursos (1) + (4) 7.Total de Erogaciones (2) + (5) 8.Necesidad de Financiamiento antes de aportes (6) - (7) 9. Aportes Totales

9.1.Aportes Reintegrables 9.2.Aportes No Reintegrables

10.Necesidad de Financiamiento (después de aportes) (8)+(9) 11.Financiamiento Neto (12) - (13) 12.Uso del Crédito 13.Amortizaciones 14.Resultado Financiero del Ejercicio (10) + (11) 15.Ahorro Corriente menos Amortización (3) - (13)

16.Deuda Consolidada (entrar el dato con signo negativo) 17. Deuda Total (16) + Déficit del Ejercicio (*) 18. Flujo Neto del Subproyecto 19. Resultado financiero con Subproyecto (14) + (18) 20. Ahorro corriente con Subproyecto (3) + (18)

Notas Los ítem 1 a 17 corresponden a la proyección financiera municipal sin subproyecto. El ítem 18 corresponde al Flujo Neto del Cuadro 7.7.: Fuentes y Usos de Fondos

Las proyecciones deben alcanzar todo el período en que esté vigente el subpréstamo (*) En línea 17 , se suma a (16) la línea (14) si es negativa. Si (14) es positiva, entonces (17) = (16)


CAPITULO 6 - EVALUACION ECONOMICA: 6.1. Viabilidad económica de los subproyectos

Se deberán tener en cuentar los siguientes aspectos:

6.1.1. Adecuado dimensionamiento El tamaño del subproyecto se establecerá con base en una proyección del balance entre la demanda existente y la oferta. La proyección de la oferta sin subproyecto tendrá en cuenta también la obsolescencia y el deterioro.

6.1.2. Selección de la alternativa de mínimo costo i. El análisis de alternativas deberá asegurar que la solución escogida es la de menor Costo

Económico, frente a un mismo Beneficio y vida útil comparativa. ii. La comparación de alternativas se establecerá obteniendo el valor presente de los Costos

de Inversión, Operación y Mantenimiento a Precios de Mercado descontados a una tasa del 12%

iii. Se realizará un análisis Beneficio-Costo cuando las alternativas estudiadas sean de niveles o calidades de beneficios diferentes.

iv. Se aplicará el criterio de costos evitados para la determinación de beneficios en subproyectos de drenajes.

Será seleccionada la alternativa que presente el mayor valor actual neto. 6.1.3. Rentabilidad económica del subproyecto a través de un análisis Costo-Beneficio.

Se realizará el análisis de Beneficio-Costo Económico (B/C) debiendo ser calculados los siguientes indicadores económicos de eficiencia: A) Beneficio/Costo (B/C): los costos y beneficios que han sido calculados a precios de

mercado deberán ser ajustados a flujos económicos eliminando transferencias financieras como son los subsidios y los impuestos.

B) Los flujos de beneficios y costos se descontarán a una tasa del 12% anual, debiendo ser la relación B/C mayor que 1.

C) Valor Actual Neto: calculado a una tasa de descuento del 12% anual, deberá dar un resultado mayor que 0

D) Tasa Interna de Retorno - TIR: Para los subproyectos donde se aplica un análisis B/C, la tasa interna de retorno (TIR) deberá ser igual o superior al 12%.

Cuando los beneficios principales no son medibles en términos económicos, se deberá asegurar por lo menos una solución de mínimo costo. Para el flujo de costos se considerarán los costos de inversión, operación, administración y mantenimiento.

6.1.4. Capacidad de pago de la población beneficiada Se deberá tener en cuenta la capacidad de pago de los beneficiarios directos del Subproyecto. En el caso de subsidios para beneficiarios IPMH el municipio deberá considerar las partidas en el Presupuesto Anual hasta finalizar la amortización total del Subpréstamo.

6.2.Beneficios Se determinación de los beneficios serán atribuibles a dos fuentes, los costos evitados de la situación sin subproyecto y de las obras con subproyecto Los costos de inversión y de operación y mantenimiento en la situación sin subproyecto deberán considerar: i). trabajos de mantenimiento, ii) zanjeos, iii) bombeos manuales, etc., iv) consumo de energía, v) combustibles y lubricantes, y vi) otros

Los costos evitados a tener en cuenta deberán incluir todos aquellos que aseguren una calidad de subproyecto de drenaje en la situación con subproyecto


a. Costos de inversión de la situación sin subproyecto A los costos no periódicos de inversión que se dan de una sola vez, se le sumarán los costos de operación y mantenimiento que serán anuales, obteniendo un costo de inversión anual

b. Costos evitados de operación y mantenimiento Costos de los trabajos requeridos para obtener una red de drenaje que produzca beneficios a la población afectada, que será sustituída en la situación con subproyecto por una red de conductos pluviales.

Con los costos anuales equivalentes de la inversión y los costos de operación y mantenimiento se obtienen los beneficios del subproyecto. 6.3. COSTOS DEL SUBPROYECTO

Los costos del Subproyecto (Inversión + Operación y Mantenimiento) puedan ser comparados con los beneficios del Subproyecto, éste con un horizonte de 20 años en todos los casos.

6.4. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD

Comprobar que no se afectan los resultados de la evaluación económica considerando: i). Aumento del 10% en los costos ii). Reducción del 10% en los Beneficios


CAPITULO 7 – EVALUACIÓN INSTITUCIONAL OBJETIVOS Este capítulo tiene un doble objetivo: por un lado, presentar el análisis de la capacidad técnica, legal, institucional de los entes intervinientes en el subproyecto para ejercer los roles propuestos, lo que será importante para establecer cuál será la estrategia más conveniente para una correcta ejecución del subproyecto. En este sentido, brindará información sobre el tomador del crédito, el ejecutor, el operador, y sobre otros organismos o entidades eventualmente vinculadas con el financiamiento, ejecución u operación del subproyecto respectivamente. Por otro lado, en este capítulo deberá presentarse un diagnóstico preliminar del prestador del servicio, que será el encuadre del subproyecto de fortalecimiento institucional. A los fines de la presentación, los entes intervinientes se clasifican de la siguiente manera:

a). Tomador de subpréstamo: Municipio o Ente Provincial de saneamiento que se compromete a la devolución del subpréstamo.

b). Ejecutor del subproyecto: entidad u organismo sobre el que recae la responsabilidad de la formulación del subproyecto, del proceso licitatorio, de la ejecución y supervisión del subproyecto.

c). Operador del servicio: organismo encargado de operar, administrar y mantener el servicio, concluido el subproyecto.

Teniendo en cuenta esta clasificación se presentará el resultado del análisis de los siguientes aspectos, para cada ente interviniente: i). Antecedentes legales, objeto, funciones y estructura. Para el caso del tomador de crédito se

analizarán aquellos instrumentos legales de jurisdicción local necesarios para formalizar el crédito, acompañados de un informe del área jurídica, sobre la validez y exigibilidad de las obligaciones que asumirá el mismo para la obtención del crédito.

ii). Personal: profesional, técnico, administrativo y de apoyo, de planta o contratado. Cantidad, nivel de capacitación técnica y dedicación. Relación orgánica. Este punto será el que garantizará el éxito de la ejecución del subproyecto.

iii). Facilidades físicas con que cuenta el organismo: oficinas, equipos, vehículos, etc.

iv). Antecedentes de créditos tomados anteriormente, y como ejecutores, supervisores, y operadores, en emprendimientos comparables o relacionados con el subproyecto.

d). Sustentabilidad de las Inversiones

Para mejorar la implementación así como también la sustentabilidad de las inversiones, los Subproyectos podrán estar acompañados de fortalecimiento institucional cuando fuere necesario. Para Subproyectos que incluyan la toma de préstamos por parte de proveedores de servicios (Municipios u Operadores), se realizará una evaluación del desempeño institucional y operativo que revisará:

(i) Los índices de recaudación o porcentaje de cobrabilidad (sobre los servicios de saneamiento para los Subproyectos del sector, o tasas generales o específicas para los Subproyectos de drenajes y mejoramiento vial), y

(ii) El desempeño financiero medido en relación entre los Recursos Corrientes y Gastos Corrientes del Municipio, o en el caso de un Operador, los ingresos operativos por servicio y los costos operativos del mismo.

e). Niveles de Desarrollo y Clasificación de Prestadores

Los proveedores de servicios con tasas de recaudación o de cobrabilidad por debajo del 70% o con ingresos por debajo del 100 % de los costos, estarán en la clasificación Nivel 1. Aquellos que tengan ambos indicadores superando los índices arriba establecidos (mayores al


70% y mayores al 100 % respectivamente) se clasificarán en el Nivel 2.

En caso de no disponerse de información, se clasificará en el Nivel 1. La clasificación se hará tomando como referencia el indicador con el nivel más bajo. Es decir, si los valores se presentan en diferentes niveles, se clasificará el Municipio (o el operador) en el nivel de desarrollo que corresponda al indicador que presente mayor ineficiencia.

Para los proveedores de servicios dentro de la categoría Nivel 1, la financiación del Subproyecto irá acompañada de un Subproyecto de Fortalecimiento Institucional. Para los proveedores de servicios en la categoría Nivel 2, el Subproyecto deberá considerarse sin el fortalecimiento institucional. El Nivel 1, es aquel en el cual el Municipio (o el operador) requiere de mejoras institucionales y operativas. En este caso, el Subproyecto sólo será financiado si se acompaña con medidas de mejoramiento y los indicadores de monitoreo serán los correspondientes a los programas de fortalecimiento definidos y a las metas a ser alcanzadas con el Subproyecto.

El Nivel 2, es el del desarrollo más alto, en el cual el Municipio (o el operador) presenta una situación financiera y operativa sólida. En este caso se financiará el Subproyecto aprobado y los indicadores de monitoreo serán sólo los del Subproyecto.

f). Indicadores financieros para clasificación de los proveedores de servicios

Indicador Nivel Desarrollo 1

Nivel Desarrollo 2

Porcentaje de cobrabilidad o Indice de Recaudación

< 70 %

≥ 70 %

Ingresos Corrientes / Gastos Municipales o Ingresos Operativos1/ Costos Operativos < 100 % ≥ 100 %

g). Clasificación de los prestadores

Nivel Desarrollo del Prestador

Financiamiento del Subproyecto

Variables de Monitoreo y Supervisión

Nivel 1

Subproyecto de Inversión (Componente A) Subproyecto de Fortalecimiento

Institucional (Componente B)

- Indicadores con metas del Subproyecto

- Variables del mejoramiento institucional

Nivel 2 Subproyecto Inversión (Componente A)

- Indicadores con metas del Subproyecto

11 SSiinn ccoonnttaarr ttrraannssffeerreenncciiaass ddee oottrraass jjuurriissddiicccciioonneess


h). Variables de Monitoreo y Supervisión

En el desarrollo del fortalecimiento institucional u operativo, se medirán los siguientes indicadores para cada nivel:

a) Nivel 1. Indicadores de las metas a alcanzar con el Subproyecto e indicadores del fortalecimiento. Dichos indicadores deberán incluir como mínimo lo siguiente:

(i) metas a ser alcanzadas con el Subproyecto, que variarán de acuerdo con los objetivos

a ser alcanzados. A manera indicativa, para los servicios de agua y cloaca: cobertura del servicio, continuidad, calidad del agua; para los servicios de drenaje: km de tubería a ser instalados; y en mejoramiento vial: km. pavimentados.

(ii) metas de las mejoras institucionales que dependerán de los programas definidos para

cada prestador. Entre otros, deberán considerarse para los servicios de agua y cloaca: medición (cobertura y eficiencia), cobrabilidad, agua no facturada, índice de recuperación de costos (índice operativo), productividad laboral (empleados por 1000 conexiones), mejoras en el sistema de facturación y cobro, mejoras en el índice de recuperación de costos operativos (índice operacional); para servicios de drenaje y mejoramiento vial: recaudo (ó rotación de cuentas por cobrar), índice de recuperación de costos (índice operativo), mejoras en el sistema de facturación, mejoras en los programas de mantenimiento de arterias pavimentadas y de redes de drenaje, mejoras en la relación ingresos y gastos corrientes.

b) Nivel 2. Indicadores que reflejen las metas a alcanzar con el Subproyecto, en función de

los objetivos del mismo. La metodología a seguir para la presentación de los Subproyectos de Fortalecimiento Institucional se encuentra en el Anexo 10 del presente Manual.

Información sobre el operador

Deberá incorporarse y analizarse las disposiciones legales que avalan la constitución del operador propuesto, se analizarán las normas que regulan el servicio a prestarse. Se deberá tener en cuenta que el prestador será el responsable de la operación y mantenimiento de las obras, razón por la cual deberá demostrar la capacidad técnica y legal para hacerlo.

Información de los servicios:

En el caso en que la municipalidad tenga la responsabilidad por la prestación del servicio, es requisito que cuente o dispongan en el futuro inmediato con:

• Modo como se adoptará una contabilidad separada para el área o dependencia administradora del proyecto, donde se registren los ingresos y egresos por la prestación de los servicios

• Compromiso de dotar a dicha área/dependencia de capacidad para tener un movimiento financiero y bancario separado de las generales de la administración municipal

• Plan de negocio

• Completar la guía que se adjunta como ANEXO 7.1.

Si el municipio no cuenta con esta organización o con estas herramientas de gestión, deberá incluir su desarrollo en un proyecto de fortalecimiento institucional que deberá ser presentado con el proyecto de inversión.

En caso en que los servicios no sean operados por la municipalidad, el ente prestador deberá


completar la información solicitada en el Anexo 7.1. con los datos correspondientes. En caso en que el prestador opere servicios en varios municipios, deberá especificar los datos generales del ente y específicos para municipio donde se ejecutará el proyecto.

• Análisis de la capacidad y facultad del municipio/prestador/provincia para determinar las tasas, tarifas o contribución por mejoras, que garantice el recupero de la inversión y el pago de los gastos de operación y mantenimiento. Análisis de la normativa, convenios, etc. que respaldan dicha capacidad.

• En el caso de haber otros organismos o entidades vinculadas con el financiamiento, ejecución u operación del proyecto, se deberán indicar sus campos de acción, interrelación y coordinación. La información a proveer para el análisis se adaptará a la función que desempeñe el organismo de acuerdo a lo solicitado en los puntos anteriores.

• En caso de que se invoque una disposición constitucional, reglamentaria, convenio, estatuto, etc., se deberá anexar el texto completo de la normativa mencionada en el informe.

ANEXO 7.1.

ANÁLISIS INSTITUCIONAL DEL PRESTADOR U OPERADOR DEL SERVICIO PRESTADOR U OPERADOR DEL SERVICIO Razón Social Domicilio legal y sede de las actividades Teléfono – Fax Inicio de actividades – año Inscripción del prestador en el registro Nacional Nº Objetivo principal del Prestador Actividades complementarias del Prestador Estatuto social original año de su aprobación Estatuto vigente – año de su aprobación Último balance con copia del Acta de aprobación de la Asamblea

PLAN DE NEGOCIO Dispone de un Plan Estratégico y/o Plan de Negocio para el sector (1) Si No Diagnóstico de situación del sector (1) Si No Plan de Inversiones (1) Si No Existencia de catastro informatizado y actualizado Si No

(1) Acompañar copia de cada uno de los documentos disponibles ESTRUCTURA ORGANIZATIVA (descripción) Existencia Consejo de Administración. Su conformación Funciones del Consejo de Administración Dotación de personal. Total, operación, administración, conducción Actividades del ente agrupadas en sectores. Resumen de actividades desarrolladas

ACTIVIDADES COMERCIALES (descripción) Área responsable de facturación y cobranza Sector responsable de la lectura de medidores Informar si la cobranza está computarizada. Sistema utilizado


Como se realiza la emisión de la factura Donde se realiza el cobro de los servicios Nivel de cobrabilidad (%)

ESTRUCTURA DE COSTOS Costos operativos totales (operación, mantenimiento y amortización) Costos de personal Gastos e insumos corrientes (excepto personal) Inversión media anual

TARIFAS Responsable de la fijación de las tarifas de los servicios Metodología de cálculo de las tarifas(1) Si hay subsidios como se determinan Si hay subsidios quienes son los beneficiarios Facturación mensual promedio (residencial) Facturación mensual promedio (otros usos)

(1) adjuntar marco legal que define la metodología de cálculo de las tarifas ASPECTOS FINANCIEROS Evaluación de las variables más significativas del estado de situación patrimonial, así como del estado de resultados año año año ACTIVO Activo corriente Activo no corriente- PASIVO Pasivo corriente Deuda comercial (de corto plazo, con vto. Hasta 180 días)Deuda financiera (con vencimiento a más de 180 días)

Pasivo no corriente PATRIMONIO NETO RESULTADO FACTURACIÓN 1. Por servicio de agua 2. Por servicio de cloaca 3. Por servicio de energía 4. Otros

COSTOS OPERATIVOS 1. Por servicio de agua 2. Por servicio de cloaca 3. Por servicio de energía 4. Otros

Capital social


INDICES RESULTADOS

AÑO AÑO AÑO INDICE DE LIQUIDEZ Activo corriente/Pasivo corriente

PRUEBA ÁCIDA Disponibilidades + Inversiones/ Pasivo corriente

CREDITOS CORRIENTES S/CAPITAL CORRIENTE Créditos corrientes/ Act.cte. – Pas.cte

COBRABILIDAD Cobrado/Facturado

SITUACION FINANCIERA Ingresos Corrientes/Gastos Corrientes

ENDEUDAMIENTO TOTAL Pasivo/Patrimonio Neto

ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO Pasivo/Patrimonio Neto

INMOVILIZACIÓN Activo no corriente/Activo Total

RESULTADO FINAL SOBRE FACTURACIÓN TOTAL Resultado final/Facturación total

COBRANZA MENSUAL MEDIA/COSTOS OPERATIVOS MENSUALES

CUENTAS A COBRAR S/ FACTURACIÓN MENSUAL MEDIA (EN NÚMERO DE MESES DE FACTURACIÓN MENSUAL PROMEDIO)

CUENTAS A COBRAR S/ COBRABILIDAD (EN NÚMERO DE MESES DE COBRABILIDAD MENSUAL PROMEDIO)

COCIENTE DEUDA COMERCIAL / DEUDA FINANCIERA COCIENTE DEUDA TOTAL/(INGRESOS TOTALES- COSTOS OPERATIVOS TOTALES)


INDICE DE LIQUIDEZ = Activo corriente Pasivo corriente PRUEBA ÁCIDA = Disponibilidades + Inversiones Pasivo corriente CRÉDITOS CORRIENTES S/CAPITAL CORRIENTE Créditos corrientes Act.cte. – Pas.cte COBRABILIDAD = Cobrado Facturado SITUACIÓN FINANCIERA Ingresos Corrientes Gastos Corrientes ENDEUDAMIENTO TOTAL = Pasivo Patrimonio Neto ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO = Pasivo Patrimonio Neto INMOVILIZACIÓN Activo no corriente Activo Total RESULTADO FINAL SOBRE FACTURACIÓN TOTAL = Resultado final Objetivos

Determinar capacidades: técnica, legal e institucional de los entes intervinientes en el subproyecto para una correcta ejecución del mismo y un diagnóstico preliminar del operador del subproyecto. Los entes intervinientes a considerar son: i. Tomador del Subpréstamo – ii. Ejecutor del Subproyecto y iii. Operador del servicio. Para cada ente interviniente se deberán considerar: i. antecedentes legales, ii. Personal: profesional, técnico, administrativo, etc. Iii. Facilidades físicas: oficinas, equipos, vehículos, etc. Iv. Antecedentes de créditos tomados anteriormente, y como ejecutores y operadores en emprendimientos comparables o relacionados con el Subproyecto.

7.1. Asistencia Técnica Teniendo en cuenta que el prestador será el responsable de la operación y mantenimiento de las obras deberá demostrar capacidad técnica y legal para hacerlo. Si el municipio tiene la responsabilidad por la prestación del servicio, es requisito que cuente con: i. contabilidad separada para el área o dependencia administrativa del Subproyecto, donde se registren los ingresos y egresos por la prestación de servicio, ii. Dotar al área de capacidad para tener un movimiento financiero y bancario separado de la administración general del municipio. En el caso que el municipio no cuente con esta organización o con estas herramientas de gestión, deberá considerar el desarrollo de un subproyecto de fortalecimiento institucional.

anexo 10 c- guia para la formulaciÓn de ...mecanismos de recuperación de costos propuestos y...

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