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VINCULACION PLANIFICACION-PRESUPUESTO

Algunas reflexiones ante el gabinete nacional ampliado

Marcos MakónManagua, Marzo de 2014

I. Prácticas internacionales en los procesos de vinculación plan-presupuesto

II. Aspectos técnicos y conceptuales necesarios para la vinculación plan presupuesto

III. Instrumentos de planificación y presupuesto utilizados en Nicaragua: avances y desafíos

ESQUEMA EXPOSICION

PRÁCTICAS INTERNACIONALES EN LOS PROCESOS DE VINCULACIÓN

PLAN-PRESUPUESTO

El rol de los Estados en la posguerra y la planificación

cepalina

La Alianza para el Progreso y la formalización y decadencia de la planificación

La planificación en la década perdida (80)

EVOLUCION DE LOS SISTEMAS DE PLANIFICACION

El desmonte de la planificación en la década de los 90

La reinstalación de la planificación en nuestros días

EVOLUCION DE LOS SISTEMAS PRESUPUESTARIOS

• Mal necesario

Década 40

Caja

• Keynesiano Década 50

Clasificaciones presupuestarias funcional y económica

• Desarrollista Década 60

Por programas

• Retiro del Estado Décadas 80 y 90

Por programas y base cero

• Estado con políticas activas

Siglo XXI

Por programas basado en resultados

ROL DEL ESTADO TECNICAS PRESUPUESTARIAS

CONCLUSIONES

Escasas experiencias de vinculación

Distintos modelos administrativos para la vinculación

Metodologías diferentes y en muchos casos no compatibles

Concentración de los organismos de planificación en aspectos operativos que se superponen responsabilidades presupuestarias

Diferentes culturas organizacionales

ASPECTOS TÉCNICOS Y CONCEPTUALES NECESARIOS PARA

LA VINCULACION PLAN PRESUPUESTO

MODERNAS CONCEPCIONES METODOLOGICAS DE LA PLANIFICACIÓN

Planificación estratégica corporativa

Planificación estratégica situacional

PLANIFICACION ESTRATÉGICA CORPORATIVA

Misión

Visión

Valores

Objetivos estratégicos y operativos

Marco lógico como única herramienta de programación

Toma en cuenta la “incertidumbre” como variable de la planificación

PLANIFICACION ESTRATÉGICA SITUACIONAL

Proceso tecno político, que implica considerar no solo la viabilidad técnico-económico sino también la viabilidad socio-política

El problema como eje central

El campo de gobernabilidad como variable a considerar

Liga la elaboración de planes con la acción diaria y cotidiana que se expresa en el presupuesto

Utiliza la cadena de valor publico como herramienta de planificación y de vinculación plan-presupuesto

VALOR PUBLICO

Valor creado por el Estado a través de servicios, leyes, regulaciones y otras acciones. En una democracia, este valor es definido en última instancia por el público mismo. El valor es determinado por las preferencias ciudadanas expresadas a través de una variedad de medios y reflejados a través de las decisiones de los políticos/as electos/as”. Kelly y Muers (2003)

El valor público es percibido por la ciudadanía colectiva o el conjunto de la sociedad. Es necesariamente consumido o disfrutado de manera colectiva. (Alford, 2002)

VALOR PUBLICO (2)

Los directivos públicos pueden desarrollar una concepción útil de valor público si integran: a) La reflexión sustantiva sobre lo que es valioso y eficaz; b) un diagnóstico de las expectativas políticas; y c) análisis detallado de lo que es viable operativamente. (Moore 1998)

Valor público, significa, pragmáticamente, hacer mejor las cosas y lograr una mayor satisfacción de los usuarios y de los directivos políticos (Orellana)

VINCULACION PLANIFICACION -PRESUPUESTO según los niveles de la políticas públicas

Macroeconomía

Acciones de regulación

Producción pública

MACROECONOMIA

Política Monetaria

Balanza de Pagos Política Fiscal

La planificación macroeconómica forma parte de la planificación global y establece el marco de referencia para la política presupuestaria del sector público.

ACCIONES DE REGULACION

I. Que afectan al conjunto de los agentes económicos

Tipos de acciones de regulación

II. Que afectan a los agentes de un sector de actividad

III. Que afectan la relación entre entes prestadores de servicios y los usuarios

Son componentes estratégicos de la planificación que tienen baja relación con la magnitud de los recursos financieros presupuestarios que requieren.

Institución Pública

PRODUCCION PUBLICA

Recursos Productos Resultados Impacto

Operaciones

Presupuesto Institucional

Planificación Estratégica

Producción Pública y Políticas de Desarrollo

Recursos Productos Resultados Impacto

Operaciones

Institución Pública

Recursos Productos

Operaciones

Institución Pública

Recursos Productos

Operaciones

Institución Pública

Resultados

Resultados

Impacto

Impacto

Planificación Estratégica

Presupuestos Institucionales

Recursos Resultados Impactos

Operaciones

Productos

Indicadores Indicadores

Indicadores

Indicadores

Indicadores

Indicadores

Indicadores

Tanto la planificación, la formulación presupuestaria, la administración de recursos, el monitoreo y la evaluación y la rendición de cuentas operan sobre la misma cadena recursos → productos → resultados → impactos, de modo que la identificación y formulación de estos elementos y de sus indicadores deben ser consistentes en los cinco procesos, así como debe serlo también la información que se produzca y emplee acerca de ellos.

LA CADENA DE VALOR PUBLICO Y SUS INDICADORES

Políticas Públicas

Direccionalidad Direccionalidad

Recursos Resultados Impactos

Operaciones

Productos

Medidas de política

Regu

laci

ónRe

gula

ción

Orie

ntac

ión

Orie

ntac

ión

Prod

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ónPr

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ción

LA INTEGRALIDAD DE LA CADENA DE VALOR PÚBLICO

CONCLUSIONES GENERALES

I. Es viable un fuerte alineamiento entre la Planificación Global (política macroeconómica y prioridades sectoriales / regionales) y el Presupuesto según grandes agregados.

II. Es complejo el alineamiento en la planificación y el presupuesto en el ámbito de la producción pública y los resultados e impactos son de naturaleza diferente

III Es necesario el desarrollo de mecanismos técnicos de vinculación de las categorías de los planes con las categorías programáticas del presupuesto

EN SINTESIS

Es imprescindible el alineamiento entre Planificación y Presupuesto, pero es una tarea compleja y no de relaciones lineales. Requiere además tomar en consideración los distintos niveles de las políticas públicas

INSTRUMENTOS DE PLANIFICACION Y PRESUPUESTO UTILIZADOS EN

NICARAGUAAvances y desafíos

INSTRUMENTOS BASICOS VIGENTES

• Plan Nacional de Desarrollo Humano

• Programa Económico Financiero

• Marco Presupuestario de Mediano Plazo

• Planes institucionales y sectoriales

• Presupuesto anual

SISTEMAS INFORMATICOS UTILIZADOS

• SIGRUN –Planificación

• SIGFA–Administración Financiera • SNIP – Inversiones Públicas

• SysODA - Sistema de la Ayuda Oficial al Desarrollo

• SEN – Sistema Estadístico Nacional

MECANISMOS DE COORDINACIÓN

• Consejo Nacional de Planificación, Presupuesto, Inversiones y Cooperación

• Gabinetes Sectoriales

PROPUESTAS• Elaborar y aprobar un marco conceptual y

metodológico del Sistema de Planificación que cubra sus fases (formulación, seguimiento y evaluación) y sus instrumentos (global, sectorial, institucional y regional)

• Elaborar un marco normativo que regule el Sistema Nacional de Planificación y su vinculación con el Sistema Presupuestario

• Fortalecer la capacidad de planificación sectorial e institucional y definir los roles específicos y complementarios entre las unidades de planificación y presupuesto institucionales

PROPUESTAS (2)

• Introducir la metodología de cadena de valor publico como base para vincular los indicadores de impacto y resultados con la producción pública y los insumos requeridos.

• Vincular la clave del PNDH prevista en el SIGRUN (Lineamiento Nacional, Política Nacional, Eje de Trabajo) con la clave presupuestaria (Función, Programa, Subprograma, Proyecto, Actividad y Obra) del SIGFA.

• Elaborar catálogos de indicadores, productos, resultados e impactos que satisfagan los requerimientos de ambos sistemas.

PROPUESTAS(3)

• Coordinar y compatibilizar los cronogramas de fijación de política presupuestaria y elaboración de los anteproyectos de presupuesto con el proceso de revisión y ajustes del PNDH y de otros planes

• Definir los roles en materia de seguimiento y evaluación de los órganos rectores de los sistemas de planificación y presupuesto

EL GASTO EN MATERIA DE CAMBIO CLIMÁTICO

OBJETIVOUna aproximación a la cuantificación del gasto asignado y ejecutado para la atención del cambio climático, a partir de las acciones contempladas en la Política Nacional, Mitigación, Adaptación y Gestión de Riesgo ante el Cambio Climático del PNDH y de la Estrategia Nacional Ambiental y de Cambio Climático.ESTRUCTURA

– Acción estratégica– Entidad– Programa, subprograma, proyecto o

actividad– Unidad ejecutora

UN EJEMPLO

EL GASTO EN MATERIA DE CAMBIO CLIMÁTICO (2)

 Lo anterior implica:- Definición de metodología para la vinculación

acción estratégica-categoría programática- Incorporar en el sistema de administración

financiera un campo para el registro de cada acción incluida en el Eje de Trabajo Estratégico.

- incluir un nuevo anexo en la Ley de Presupuesto que podría denominarse “Gastos asignados a atender el cambio climático” y prever la producción de un nuevo estado de ejecución de gastos denominado “Gastos ejecutados vinculados con el cambio climático””

REFLEXION FINALLA VINCULACION PLAN PRESUPUESTO ES UN REQUISITO BASICO PARA VIABILIZAR LAS POLITICAS Y OBJETIVOS NACIONALES EN LOS PRESUPUESTOS DE MEDIANO PLAZO Y ANUAL. ESTA VINCULACION NO SE ALCANZA DE UN AÑO PARA OTRO Y REQUIERE, ENTRE OTROS ASPECTOS, LA EXISTENCIA DE METODOLOGIAS Y EL DISEÑO DE ACCIONES TECNICAS Y OPERATIVAS COMPATIBLES, ASI COMO UNA CLARA DEFINICION DE LOS ROLES DE LOS ORGANOS RECTORES DE DICHOS SISTEMAS. ESTO DEBERIA SER COMPLEMENTADO CON UNA EFECTIVA INTEGRACION EN LAS INSTITUCIONES DE LA FORMULACION DE SUS PLANES Y PRESUPUESTOS.  

LA FORMULACION DEL PRESUPUESTO 2016 ES UNA EXCELENTE OPORTUNIDAD PARA FORTALECER LA VINCULACION PLAN PRESUPUESTO YA QUE EN ESE CASO SE CONTARA CON LA INSTRUMENTACION DEL NUEVO SIGAF.

UNA OPORTUNIDAD

MUCHAS GRACIAS!