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Evaluación Económica 1
UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL
FACULTAD DE INGENIERÍA INDUSTRIAL
CARRERA INGENIERIA INDUSTRIAL
TOPICOS DE GRADUACIÓN
TESIS DE GRADO
PREVIO A LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE
INGENIERO INDUSTRIAL
TEMA:
“ESTUDIO DE PRE FACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIÓN DE UNA INDUSTRIA DE BEBIDAES ENERGÉTICAS DE
BOROJO”
AUTOR:
SANCHEZ MEDINA EDGAR OMAR
DIRECTOR DE TESIS
ING. IND. RAMON MAQUILON NICOLA MCS.
2008 - 2009
GUAYAQUIL- ECUADOR
Evaluación Económica 2
“La responsabilidad de los hechos, ideas y doctrinas expuestos en esta tesis corresponde
exclusivamente al autor”
Firma: _______________________
Sánchez Medina Edgar Omar
CI: 0909746018
Evaluación Económica 3
DEDICATORIA
Dedico esta tesis primeramente al ser más grande del universo a nuestro padre
Dios por permitirme concluir con éxito mi carrera universitaria.
A mis padres: El Sr. Galo Sánchez Vallejo y la Sra. Norma Medina Y quien con
su apoya moral y económico hicieron posible la terminación de este trabajo de altísima
calidad que brindo a mis compañeros de esta gran institución que se llama universidad
de Guayaquil.
Evaluación Económica 4
AGRACIMIENTO
Agradezco primeramente a Dios por darme la oportunidad de vivir, a mis Compañeros
ing. Ind. Marco Jalca V, Ing. Ind. Hugo Letamendi C quienes me han guiado con sus sabios
consejos y experiencias en este tipo de trabajo. Y alguien en especial Ing. comercial Silvia
Guevara por su apoyo. A todos mis familiares quienes han visto en mí el ejemplo a seguir en
esta lucha sin cuartel por la superación y el engrandecimiento de la patria el Ecuador.
ÍNDICE GENERAL
CAPITULO I
INTRODUCCIÓN
TEMA: Pág.
Evaluación Económica 5
1.1. Tema 2
1.2. Antecedentes 2
1.3. Objetivos 3
1.3.1 Objetivo general 3
1.3.2 Objetivos Específicos 3
1.4. Justificativo 4
1.5. Marco teórico 4
1.5.1. Marco Conceptual 6
1.6. Fundamentación Teórica 8
1.6.1 Fundamentación legal 8
1.7. Hipótesis. 9
1.8. Variables de la investigación 10
1.9. Definiciones conceptuales 11
1.10. Metodología. 12
1.10.1 Diseño de la investigación 12
1.10.2 Tipo de investigación 13
1.11. Población y muestras 13
1.12. Instrumentos de la investigación 15
1.13. Procedimiento de la investigación 15
1.14. Recolección de la información 15
1.15. Procesamiento y análisis 16
1.16. Criterios para la elaboración de la propuesta 16
CAPITULO II
ESTUDIO DE MERCADO
2.1. Identificación del producto 18
2.1.1. Análisis del producto que hay en el mercado 18
2.1.2. Envase. 19
2.1.3. Marcas. 20
2.2. Análisis de la demanda. 21
2.2.1. Distribución geográfica del mercado de consumo 21
Evaluación Económica 6
2.2.2. Estimación de la demanda actual 22
2.2.3.1. Estimación de la demanda actual proyectada del segmento Estado Civil Conyugal. 22
2.2.3.2. Estimación de la demanda actual y proyectada del segmento de todos los centros de consumo (b) 33
2.2.3.2.1 Supermercados y Comisariatos 33
2.2.3.2.2 Restaurantes y Hoteles 44
2.2.4. Cálculo de la demanda total proyectada 54
2.2.5. Factores condicionantes de la demanda futura 55
2.3. Análisis de la oferta 56
2.3.1 Situación actual 56
2.4.0 Proyección oferta 58
2.4.1.1. Determinación de la demanda insatisfecha oferta vs. Demanda 59
2.5. Análisis de los precios del producto 64
2.5.1. Hipótesis de evolución futura de los precios 64
2.6. Canales de distribución actuales 67
2.7. Determinación de la demanda que captara el proyecto 68
CAPITULO III
ESTUDIO TÉCNICO
3.1. Tamaño optimo 70
3.2. Factores condicionantes. 70
3.3. Tamaño 71
3.3.1. Trabajo por turno y horarios de trabajo 73
3.3.2. Balance de líneas de producción. 75
3.3.3. Tipo de Proceso 76
3.3.4. Capacidad de financiamiento. 78
3.3.5. Disponibilidad de insumo. 79
Evaluación Económica 7
3.3.6. Leyes y reglamentos. 80
3.4. Localización óptima 80
3.4.1. Macro localización. 80
3.4.2. Micro localización. 82
3.5. Diseño del producto 83
3.5.1. Características: físicas y nutritivas del borojo 83
3.5.2. Composición nutritiva del borojo 84
3.5.3. Propiedades 86
3.5.4. Envase 86
3.5.5. Embalaje 87
3.6.0. Diseño del proceso de producción 87
3.6.1. Diagrama flujo, recorrido y de operación 89
3.7.0. Tecnología y selección de maquinaria 91
3.8.0. Distribución de planta 95
3.8.1. Distribución de edificio 95
3.8.2. Análisis administrativo 96
3.9.0. Estructura organizativa 97
3.9.1. Recursos humanos para producción. 99
3.10. Plan de abastecimiento de materia prima 100
3.11. Aguas residuales industriales y saneamiento 101
3.12 Proveedor de insumos 102
3.13. Sistema de control de producción 102
3.13.1. Sistema de control de calidad 103
3.13.2. Plan de equipamiento 104
3.13.3. Equipamiento para protección de la maquinaria 104
3.14.0 Diseño de canal de distribución 105
3.14.1. Diseño del plan de ventas 106
CAPITULO IV
ANÁLISIS ECONÓMICO
4.1. Inversión fija 108
4.1.1. Terreno y construcciones 108
4.1.2. Maquinaria y equipo 109
Evaluación Económica 8
4.1.3. Equipos y herramientas 109
4.1.4. Otros activos 110
4.1.5. Interés durante la construcción 111
4.1.6. Gastos puesta en marcha 112
4.2. Capital de operaciones 113
4.2.1. Mano de obra directa 113
4.2.2. Materiales indirectos 114
4.2.3. Carga fabril 115
4.2.4. Gastos de administración 118
4.2.5. Gastos de ventas 119
4.2.6. Gastos financieros 120
4.3. Inversión total 121
4.3.1. La inversión fija 121
4.3.2. Financiamiento del Proyecto 122
4.4. Análisis de los costos 124
4.4.1. Costo de producción y precio de Venta 124
4.5. Estado de pérdidas y ganancias 125
4.6. Cronograma de inversiones. 127
CAPITULO V
EVALUACIÓN ECONÓMICA.
5.1. Punto de equilibrio. 123
5.2. Valor actual neto (VAN) y tasa interna de rendimiento (TIR) 126
5.3. Tasa interna de retorno 128
5.4. Síntesis del proyecto 129
ANEXOS 136
BIBLIOGRAFÍA 141
Evaluación Económica 9
ÍNDICE DE CUADROS
TEMA Pág.
Nº 1 Establecimientos mayorista registrados 10
Nº 2 Datos de importación de cajas de bebidas energéticas 11
Nº 3 Consumo de bebidas según área provincia del guayas 15
Nº 4 Consumo de bebidas según área provincia del guayas (periodo 2005) 23
Nº 5 Total de requerimientos de bebidas 23
Nº 6 Totales de requerimientos de bebidas energéticas 23
Nº7 Proyección de la demandas de bebidas 24
Nº 8 Zona rural 24
Nº9 Zona Urbana Y rural 25
Nº10 Factores de los mínimos cuadrados 25
Nº11 Proyección Futura de la demanda de bebidas 28
Nº12 Factor mínimo cuadrados 30
Nº13 Proyección futura de la demanda del borojo 32
Nº 14 Calculo de consumo de bebidas por centros (periodo 2005) 34
Nº15 Calculo del consumo histórico de la demanda 35
Evaluación Económica 10
Nº16 Calculo de la proyección de la demanda 35
Nº17 Calculo de consumo histórico de bebidas 35
Nº18 Calculo del consumo y proyecciones la demanda 35
Nº19 Demanda histórica del consumo de bebidas 36
Nº20 Proyección del consumo de bebidas de borojo para comisariato 38
Nº21 Calculo de regresión lineal del segmento comisariato 40
Nº22 Proyección de la demanda segmento comisariato 43
Nº23 Consumo de bebidas segmentos restaurantes 45
Nº24 Consumo de bebidas segmentos restaurantes 45
Nº25 Calculo de consumo segmento hoteles 46
Nº26 Calculo de proyección segmentos hoteles 46
Nº27 Calculo de regresión lineal para demanda de restaurantes 46
Nº28 Regresión lineal para restaurantes 48
Nº29 Calculo regresión lineal hoteles 50
Nº30 Proyección de la demanda hoteles 52
Nº31 Calculo de demanda histórica 58
Nº32 Demanda y oferta de bebidas de borojo 58
Nº33 Calculo la demanda y oferta del guayas 59
Nº34 Oferta de un bien de consumo final 60
Nº35 Calculo de regresión lineal 61
Nº36 Métodos de los mínimos cuadrados 62
Nº37 Precios de bebidas energéticas en la provincia del guayas 65
Nº38 Coeficiente de elasticidad 66
Nº39 Historia de la demanda insatisfecha de la provincia del guayas 68
Nº40 Proyección de la demanda insatisfecha de la provincia del guayas 68
Nº41 Cuadro de la demanda que captara el proyecto 69
Nº42 Plan de producción 71
Nº43 Historia de la demanda insatisfecha 72
Nº44 Proyección de la demanda insatisfecha 72
Nº45 Capacidad ideal teórica 72
Nº46 Imprevistos 72
Nº47 Rotación de turnos (8horas) 74
Nº48 Primer y segundo año de producción 77
Nº49 Tercer y cuarto año de producción 77
Evaluación Económica 11
Nº50 Quinto año de producción 78
Nº51 Producción de bebida de borojo 79
Nº52 Producción total 79
Nº53 Materia prima 80
Nº54 Factores de localización alternativa 81
Nº55 Calificación del terreno 81
Nº56 Calificación por aéreas 82
Nº57 Calificación Optima de la planta 84
Nº58 Conclusión de los cuadros de calificación optima 84
Nº59 Diagrama de flujo de procesos 89
Nº60 Diagrama de recorrido de jugo de borojo 90
Nº61 Equipos para procesos de jugos 91
Nº62 Especificaciones técnicas 91
Nº63 Equipos para proceso de jugos (segunda selección) 94
Nº64 Especificaciones técnicas 94
Nº65 Área de distribución 96
Nº66 Muestra de aguas residuales 101
Nº67 Terrenos de construcción 108
Nº68 Equipos de la producción 109
Nº69 Equipos auxiliares 109
Nº70 Gastos de instalación 110
Nº71 Equipos y muebles de oficina 110
Nº72 Vehículos y furgones 111
Nº73 Repuestos de accesorios 111
Nº74 Interés durante la construcción 111
Nº75 Gastos puesta en marcha 112
Nº76 Costo de estudio 112
Nº77 Gasto de investigación 113
Nº78 Gasto de mano de obra directa 114
Nº79 Materiales indirectos 114
Nº80 Mano de obra indirecta 115
Nº81 Materiales indirectos 115
Nº82 Depreciación 116
Nº83 Suministros 116
Evaluación Económica 12
Nº84 Seguro 116
Nº85 Mantenimiento 117
Nº86 Imprevisto de carga fabril 117
Nº87 Carga fabril 117
Nº88 Personal administrativo 118
Nº89 Suministros de oficina 118
Nº90 Depreciación y amortización 119
Nº91 Gastos administrativos 119
Nº92 Personal de ventas 120
Nº93 Gasto de promoción 120
Nº94 Gasto de ventas 120
Nº95 Gastos financieros 121
Nº96 Capital de operaciones 121
Nº97 Inversión de empresa y financiamiento 122
Nº98 Finanzas del proyecto 123
Nº99 Costo de venta o de producción 124
Nº100 Precio del producto 125
Nº101 Recuperación del capital más interés 126
Nº102 Estado de perdida y ganancias 126
Nº103 Recuperación del capital por TIR 127
Nº104 Calculo de punto de equilibrio 128
Nº105 TIR 131
Nº106 Factor de flujo 131
Nº107 Calculo del TIR y VAN 132
Nº108 Recuperación del capital por TIR 134
Evaluación Económica 13
ÍNDICE DE GRAFICOS
TEMA Pág.
N° 1 Sectores poblacionales 2000 - 2005 25
N° 2 Ecuación de la recta 27
N° 3 Conocer el grado de la recta 29
N° 4 Ecuación de la recta 31
N° 5 Grado de la recta 33
N° 6 Recta por regresión lineal midiendo el grado de confianza 38
N° 7 Ecuación de la regresión lineal de la demanda 40
N° 8 Recta de la regresión lineal de lineal de bebidas energéticas 42
N° 9 Ecuación de regresión lineal del segmento comisariato 44
N° 10 Recta de la regresión lineal de los restaurantes 48
N° 11 Ecuación de regresión lineal para restaurantes 50
N° 12 Regresión lineal de los hoteles 52
N° 13 Ecuación de regresión lineal de los hoteles 54
N° 14 Calculo de la demanda total proyectada 55
N° 15 Demanda histórica de bebidas de borojo 56
N° 16 Oferta vs. demanda 59
N° 17 Canales de distribución 67
N° 18 Pastel de la demanda y la oferta proyectada en 5 años 69
N° 19 Capacidad Real 73
N° 20 Líneas de producción 75
N° 21 Sistema productivo 76
N° 22 Diagrama de operación del jugo de borojo 90
N° 23 Diagrama de flujo despectivo incremental 91
Evaluación Económica 14
N° 24 Diagrama de flujo incremental 94
N° 25 Organigrama 97
N° 26 Orden de trabajo 103
N° 27 Publicidad y ventas 107
ÍNDICE DE ANEXOS
TEMA Pág.
Nº1 Micro Localización 137
Nº2 Distribución de Planta 138
Nº3 Primer Piso
139
Nº4 Segundo Piso 140
Evaluación Económica 15
Resumen
Tema: Estudio de factibilidad para la instalación de una industria de bebidas energéticas de
Borojo.
AUTOR: Edgar Omar Sánchez Medina.
Mediante la demostración de la factibilidad de este proyecto se logra la credibilidad de los
inversionistas interesados, y el objetivo de ayudar a la necesidad latente de cubrir puestos de trabajos a
nivel nacional mediante una industria de alimentos como es el jugo de borojo .definido como un
producto de mayor importancia por los consumidores, luego de un procesode investigación en fuentes
confiables primarias y secundarias de información mediante un Estudio de Mercado se llega concluir
que el mercado existente es de 1.435.292.14 de acuerdo a la proyección hasta el 2007,y el potencial con
un crecimiento sostenido de aproximadamente 2.91 % de población por año que serian nuestros clientes
potenciales, esto significa que nuestra investigación que inicialmente se fijo para la provincia del Guayas ,
se puede extender paulatinamente al resto de país, el estudio nos da una demanda insatisfecha de
1΄286.915 unidades 560 CC de jugo de borojo igual al 24 % y asciende de año en año hasta alcanzar
1.533.794 unidades de 560 cm³ para el 2010 en la provincia del Guayas respectivamente, la planta tiene
una construcción 1029 m², la Misma que producirá el 70 % en el primer año, el 85 % en el segundo año y
el 100 % en el tercero.la inversión fija 306.922 el capital de operaciones 3'870.748 el costos de la caja
de 10 unidades en el primer año será de $ 12,54 en el segundo $11,26 y en el tercero $ 10,36 es decir que
el precio de venta por botella será en el primer año de $ 1,25 en el segundo $ 1,13 y en el tercer año $
1,04
-------------------------------------- ------------------------------
Sánchez Medina Edgar Omar Ing. Ind. Ramón Maquilan Incola MCS
C.I. 0909746018 Vto. Bueno
Evaluación Económica 16
CAPITULO V
EVALUACIÓN ECONÓMICA.
5.1. Punto de equilibrio.
Considerando el Presupuesto de ingresos gastos y de los costos de producción,
administración y ventas, se clasifican los costos fijos y variables para determinar el nivel de
producción donde los costos totales son iguales a los ingresos.
CUADRO Nº 104
CÁLCULOS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO.
COSTO DE VENTA FUENTE COSTO FIJO COSTO VARIABLE
Materia prima #16 1175191
Mano de obra directa #15 237449
Mano de obra indirecta #17 179589
Materiales #10 179589
Suministros #20 25536
Depreciaciones # 19 14850
Seguro #21 27490
Mantenimiento #22 19261
Trans , y estiva mat. Prima #0
Imprevistos 5% # 23 # 23 55961 0
277890 1637026
GASTOS DE VENTAS
Gastos Administrativos #28 485527
Gastos financieros #32 48000 0
Evaluación Económica 17
Total 533527 1637026
VENTA AÑO NORMAL
Unidades producidas 3023640
ventas 34049759
Costo variable unitario 0
Caja de 10 unidades (jugo de borojo) 0 9,646
Utilidad 5 % empleado, 25% Imp. Renta 2,894
PRECIO DEL PRODUCTO TERMINADO 0 12,54
Costo por unidad de botella de 20 onza (1,25Ltrs) 1,25
cálculos de punto de equilibrio
Costo fijo 277890 5,9
Costo variable 1637026
Precio unitario - C. Variable unitario
PE**CF/(Pu-C.v.u) 2,894 184371,4
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M.
En los cálculos obtenidos estimamos vender jugo de borojo la cantidad de $ 3΄023.640
unidades, con un costo total de producción 2´619.208 dólares, con un costo de materia prima
de S/ 1´047.616 dólares, mano de obra indirecta S/ 237.449,45dólares y los costos variables
S/1´637.026 mas costos fijos S/ 277.890dólares.
2,894.var..Pr
=−
=unitarioeableCostounitarioecio
CFPE
PE
• Costo Marginal
Evaluación Económica 18
( )Ventas
PEPE =% ;
Costo Total = %0,4
• Perdidas 2,9%
• Ganancias 97 %
GRAFICO Nº 28
PUNTO EQUILIBRIO
Evaluación Económica 19
PERDIDA 10%
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M.
0,3=×
=VPv
CFPE
• Punto de Equilibrio de la Planta
La fábrica distribuye una línea de jugos de borojo de 560 gr de 10 Unidades con
utilidades del 2009 al 2011 y los cálculos obtenidos son:
S/184.371,4
VENTAS
97% UTILIDAD
CF
CT
PERDIDA 3%
3%
Evaluación Económica 20
CUADRO Nº 105
TIR
Riesgo de incertidumbre TIR
el capital de operación es 3385700,02
Utilidades a distribuir 3 años
2009 3391583,575
2010 3682054,921
2011 3972592,914
Valor residual % 5,55
F (valor residual ) 18801553
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M.
CUADRO Nº 106
FACTORES DE FLUJO
FACTORES
AÑO FLUJOS 0,08 0,12
0 -3385700,02 -3385700,02 -3385700,02
1 3391583,575
42394794,69
28263196,46
2 3682054,921
575321081,4
255698258,4
3 3972592,914
775897053
5
2298954232
SUMATORIA 837330071
1
2579529987
INTERPOLACIÓN
Evaluación Económica 21
0,10 2579529987 10952830698
Si conviene la inversión bajo incertidumbre está por encima de la tasa del mercado.
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M.
Si conviene la inversión bajo incertidumbre está por encima de la tasa del mercado del 10%.
5.2. Valor actual neto (VAN) y tasa interna de rendimiento (TIR)
Con los cálculos obtenidos, obtenemos un Valor Actual Neto pronóstico de 10 años
donde, los rubros que se calculan son: el flujo beneficio que es de $4.580.545 dólares, utilidad
neta, depreciación y amortización, gastos financieros, valor de salvamento y como resultado
tenemos el flujo neto
TIR con un margen del 0.8 % + 12%
En el cuadro participan los rubro siguientes: como egresos tenemos la Inversión fija,
diferidos, capital de trabajo y egresos operativos más participación de utilidad a trabajadores,
impuesto a la renta y como total obtenemos los egresos, y los ingresos operativos mas valor de
salvamento obtenemos el flujo neto.
TIR con un margen del 8 % & 12 % = 20
CUADRO Nº 107
CALCULO DEL TIR DEL VAN
FLUJO PARA CALCULAR EL TIR Y EL VAN
P=F(1+i)^-n
Evaluación Económica 22
TASA MÍNIMA DE RETORNO
0,08 0,12
AÑO FLUJO NETO RESULTADO RESULTADO
1 82605 45.892 73754,53571
2 5735244,372 1.770.137 4572101,699
3 7364511,24 1.262.776 5241913,636
4 7020119,357 668.736 4461412,764
5 4557471,055 241.191 2586031,471
6 4557471,055 133.995 2308956,671
7 13768691,43 224.898 6228256,766
8 13768691,43 124.943 5560943,541
9 13768691,43 69.413 4965128,162
10 13769065,82 38.564 4433270,686
4.580.545 40431770
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M.
VALOR PRESENTE ENTRE 8 % / 12%
T.I.R = ( )802430.506-4.580.545-
4.580.545-
+*8% + 12%
T.I.R = %24.0%12.0%8.0994.2519
506,802430 =+−
−x
TIR = 0.24%
VALOR PRESENTE ENTRE 9% Y 11 % = -1717.568, 3 = 0,2
Evaluación Económica 23
%55.0%24.0%31.0.. =+=RIT
V.S =10% ACT. FIJO; 0.24 % TERRENO Y CAP.
GRAFICO Nº 29
TASA INTERNA DE RETORNO
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M.
55% TIR
32%
24%
80% 5%
13000314
15000000
10000000
5000000
1000000
0
Evaluación Económica 24
5.3. Tasa interna de retorno
La Tasa Interna de Retorno con los cálculos obtenidos nos da el 60% de
confianza de las inversiones
Cálculo de recuperación del capital TIR, por el método de la ecuación
Anualidad
Donde obtenemos los siguientes datos de la evaluación económica:
VP = S/ 2΄749.824 DÓLARES
I = 12%
N = 4 AÑOS
A =? ANUALIDAD
CUADRO Nº 108
RECUPERACIÓN DEL CAPITAL POR TIR
Donde obtenemos los siguientes datos de la evaluación económica:
VP = S/. 4΄001.032 dólares
RECUPERACIÓN DEL CAPITAL TIR
VP 4001032
Intereses 0,12 0,188822323
N año 4 0,57351936 0,329234436 1317278
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M.
Evaluación Económica 25
I = 12%
N = 4 AÑOS
A = ?Anualidad
%12
4
824.2749
⇒=
P
AAAP
A = 90
5 .4 . Síntesis del proyecto
El estudio de mercado dio como resultado una demanda 440.452 unidades de
bebidas para el año 2006, con los cálculos obtenidos para los cinco años es de 498568
unidades de bebidas, con la innovación del producto que se ha seleccionado una fruta
por su naturaleza es delicada , se la está llevando a una industrialización exclusivamente
este producto promueve fortalecimiento de nuevos profesionales en el amplío campo
de alimentos, resulta en una ventaja competitiva para la implementación del proyecto.
El tamaño de la planta escogido está en función al mercado.
La localización óptima de la planta está ubicado en las extensas áreas del
PARQUE INDUSTRIAL EL SAUCE que está ubicado en Guayaquil cerca de la urbanización
Florida.
La distribución de la planta se la da acuerdo al proceso productivo con
utilización al volumen de producción deseado, que alcanzó alta eficiencia productiva.
Evaluación Económica 26
En la evaluación económica a 3 años. Se encontró que la total es de
S/4΄001.032 dólares de los cuales S/ 306922 dólares de la inversión fija, y el capital de
operaciones es S/ 3΄694.110 dólares de aporte de inversionistas, el resto se presta como
capital de operación a 10 años plazo. Se calculó una TIR de 0.329 % donde las ventas del
producto sumando para los tres años total nos arroja la suma de S/ 31΄903.925 dólares,
T.I.R = 0.329% siendo rentable. La inversión se espera recuperar en el tercer año de
instalado el proyect
Estudio Técnico27
CAPITULO I
INTRODUCCIÓN
1.1. Tema:
Estudio de Pre factibilidad para la instalación de una Industria de bebidas energéticas
de borojo.
Categoría : Mejoramiento de los niveles y de la calidad de la vida.
Subgrupo : Transformación (directamente con la producción).
Clase : Nutrición y alimentación.
1.2. Antecedentes
La investigación que se basa a realizar este proyecto es bajo las ordenanzas y
disposiciones establecidas por el instituto de higiene de la provincia del Guayas.
En el Ecuador y la provincia del Guayas el consumo de bebidas energéticas se ah convertido en
un excelente campo.
La población de la segunda, tercera y cuarta edad que practica diferentes actividades de
deportes como: gimnasia, fútbol, físico culturista, etc.; luego del cansancio la mayoría siempre
está buscando una bebida refrescante energéticas.
Estudio Técnico28
En el mercado ya cuenta con nuevas bebidas refrescante energéticas como el Gatorade entre
otras.
Con los antecedentes expuestos, la bebida energética de borojo surge como repuesta a
la necesidad de mantener el cuerpo recuperado después de un largo agotamiento físico por
tratarse de un fruto natural, el borojo no produce efectos secundarios, lo cual lo hace
importante para la práctica del deporte y para el profesional, en donde existen controles
arduos de sus efectos energéticos que brinda el borojo, no es similar a la cafeína. Se siente
una energía más natural.
1.3. Objetivos.
El objetivo viene dado por el objetivo general y el objetivo específico donde a
continuación analizamos cada una de ellas.
1.3.1. Objetivo general.
Demostrar técnica y financieramente el pre factibilidad de la creación de una industria
de bebidas energéticas de borojo, para todo deportistas, profesional y activos sexuales, cuya
producción estará bajo normas de calidad y algunos factores que contribuyan al desarrollo de
una industria, son:
� Mejorar en el método de manufactura y desarrollo de mejores equipo de
procesamiento.
� un mejor conocimiento en la utilización de los ingredientes.
� Programas amplios de publicidad y mercadeo.
� Mantenimiento de la composición, nutrición y calidad bacteriológica del
Producto, así como productos saludables y agradables.
Estudio Técnico29
� Mejoras del empaque y del método de distribución con un mejor almacenamiento en
casa.
1.3.2. Objetivos Específicos.
� Conocer la demanda potencial.
� Planear una estructura de servicio para alcanzar la completa satisfacción del
cliente.
� Determinar la inversión para la realización del proyecto.
1.4. Justificativo.
La finalidad de este proyecto es dar un producto de óptima calidad y tratar cubrir la
demanda en el país, satisfacer en lo posible la exigencia en lo que respecta al consumo masivo
de bebidas de energía inusitada. A demás que cumplan con las normas alimenticias, (Comisión
del Codex Alimentarius de la FAO/OMS.) la procedente información recabada en fuentes
oficiales que giran alrededor del problema y que servirán de base para proponer las vías de
solución como:
• Localmente no hay Industria de bebidas energéticas que hayan embasado este producto
ya expuesto.
• En el mercado se vende otros tipos de bebidas que se la encuentran en diferentes
presentaciones
• Fomentar el desarrollo del sector industrial alimenticio en bebidas energéticas
afrodisíacas con Industria competitivas que brinden nuevas
• Alternativas.
1.5. Marco teórico.
Estudio Técnico30
En el proyecto se realiza un tipo de investigación documental como fuente de
información para el desarrollo del estudio. Podemos citar:
• Descubrimiento de la materia prima
El borojo es una fruta, altamente energética, y nutritiva.se utiliza comúnmente en Colombia, y
se está dando a conocer en otros países, principalmente por sus supuestas propiedades
afrodisiacas, aunque esta característica es una de muchas que presenta el borojo.
Familia: Rubiaceae.
Nombres comunes: Borojo
Nombre científico: Borojoa Patinoi Cuatrec:
Borojo Sorbilis Cuatrec.
Ambas especies son muy parecidas,
Variando en los tipos de suelo donde
• Origen y distribución geográfica del borojo:
El borojo se asume como originario del Amazonas, Ya que allí se encuentran la mayor
cantidad de especies. Reportadas, En el Amazonas Brasilero existen cinco especies. De borojo;
en el Darién panameño encontramos dos especies. El borojo panamensis y el borojo
atlantisensis, O como lo llaman los indígena embera: Borojo pichi, que significa que es
pequeño.las especies típicas del genero son entonces el borojo Patinoi Cuatrecasas, que se
encuentra en Colombia igualmente. El borojo sorbilis de la amazonia brasilera.
• Estatus e importancia económica.
El Borojo se encuentra de forma silvestre y cultivada comercialmente. Entre 1948 y
1951 se hacen el descubrimiento de la especie desde el punto de vista Botánico y taxonómico,
por el Doctor Víctor Manuel Patiño, quien recoge las especies en el Choco y las lleva donde el
Estudio Técnico31
botánico taxónomo, el Doctor José Cuatreras, un profesor de taxonomía de la universidad de
Colombia, sacerdote Jesuita, quien es el que lo clasifica, y en respeto al Dr. Patiño lo denomina
Borojoa Patinoi. Pero Cuatreras descubre que no solo la especie es buena para la Ciencia sino
para el género. En 1953 en Brasil reclasifica la especie. El género Borojo tiene la característica
de que el tejido placentario no tiene divisiones ni tejido ninguno, es connivente y convergente.
Esa característica hace que ese Género sea específico. El género ahora es aceptado
universalmente.
• Descripción:
La fruta de borojo tiene 7-12 centímetros de diámetro, es de color verde y cambia a
chocolate cuando madura; la pulpa es de color chocolate, acida, y densa (30 grados Briz,
consistiendo principalmente de fructosa y glucosa de alto contenido Proteínico).Posee un
número variable de semilla entre 90 a 600 por fruta. Se considera maduro cuando cae al suelo,
y la forma de recolección es manual. Son frutas que alcanzan las cuatro libras de peso.
1.5.1. Marco Conceptual.
• Aplicaciones y usos.
La fruta de borojo es altamente energética, con un alto contenido de sólidos Solubles y
proteínas. El borojo tiene grandes cantidades de aminoácidos y Fósforo esencial para los
humanos.
• Propiedades del borojo.
El fruto de borojo fisiológicamente maduro, presenta condiciones excepcionales. Para
la farmacopea, la industria y la alimentación. La fruta de borojo es famosa Por sus supuestas
características afrodisiacas.
Estudio Técnico32
Ha demostrado efectividad en:
1.- La lucha contra las afecciones bronquiales.
2.- Equilibrar el azúcar en la sangre.
3.- Combatir la desnutrición.
4.- Aumentar la potencia sexual. Entre otros.
No solo es eficaz en la lucha contra algunas enfermedades sino que al tener un Alto
nivel de aminoácidos, ayuda a nutrir el cuerpo, especialmente para personas Con dietas
vegetarianas.
• Nutrición.
En análisis realizados sobre el borojo, se encontró que es rico en Elementos. Básicos de
la alimentación humana como son:
Hierro, calcio, fosforo (grandes cantidades), y vitamina c.
Parte comestible del borojo: 60%.
• calorías 93.0%
• Agua 64.7gr.
• Proteínas 1.1 gr.
• carbohidratos 24.7 gr.
• fibra 8.3 gr.
• calcio 25.0 mg.
• fosforo 160.0 mg
• hierro 1.5 mg.
• tiamina 0.3 mg
Estudio Técnico33
• Riboflavina 0.1 mg
• niacina 2.3 mg.
• vitamina C 3.0 mg.
El borojo se procesa bajo normas diferentes tales como: jugo (solo o Mezclado con
otras frutas), jalea, salsa agridulce, mermeladas y mezclador de bebidas alcohólicas.
• Consumo del borojo.
Sugerencias de consumo para el jugo de borojo.
• Adultos.
2 a 3 onzas por la mañana, en ayunas.
• Niños.
El borojo es una fruta energética, y por lo general energía es algo que los niños tienen
de sobra. Pero el borojo es una fruta como cualquier Otra. Sugerimos 1 oz por la mañana.
1.6. Fundamentación Teórica.
En el estudio realizado se menciona que existe un alto índice de bebidas con muchas
grasas y calorías que a la larga producen obesidad o estreñimiento esto-macal, es donde se
presenta la oportunidad de importar otras bebidas adelgazantes. Y que reduzcan el nivel de
colesterol hasta en 8% y el nivel de triglicéridos.
Estudio Técnico34
El borojo combinado con linaza, Es un energético natural que cubre las necesidades
alimenticias y prevé enfermedades. Tomando jugo de borojo puede realizar caminatas bajo
altas temperaturas sin alimento, subir montes, correr y llegar a límites de su fortaleza, es ideal
para trabajar largas jornadas, practicar deporte de alta exigencia física, potenciador sexual, de
alto contenido energético
No es un excitante como la guaraná o cafeína, sino una poderosa fuente de energía. No
produce efectos secundarios ni acostumbramiento. No tiene ninguna contradicción, incluso
luego de haberlo tomado no registra rastro en la sangre.
Esto le hace muy interesante para la práctica de deporte de alta competencia por no
tener registro en el control anti-doping, La bebida ya descrita en sus diferentes,
Usos entra como una alternativa para otros demandantes de este producto, registrando su
importante importación de 1375.675 cajas para la distribución Nacional y para la provincia
que está en estudio es de 60.500 cajas de bebidas de borojo de 10 unidades de 454 gr para el
periodo 2008.
Para lograr calcular la oferta de la bebida de borojo se procedido a calcular por el
Método de los mínimos cuadrados con los datos obtenidos de los registros de la importación
hasta el periodo 2008 podemos proyectar para el periodo 2013.
1.6.1 Fundamentación legal.
Las leyes y reglamentos de la provincia del guayas no limitan ni prohíben la
implantación de plantas industriales, sino más bien las fomentan, se concluye que no existen
restricciones legales, para poder realizar este proyecto hemos concurrido a diferentes fuentes
de información que nos ha servido de excelente utilidad:
Estudio Técnico35
1.7. Hipótesis.
Preguntas a contestarse, para proyecto factible.
1¿Que es el borojo y porque consumir este producto?
Es una fruta altamente energética y nutritiva muy conocida en Colombia y Panamá
principalmente por sus características tales como:
� La lucha contra afecciones bronquiales,
� Equilibrar el azúcar en la sangre.
� Combate la desnutrición.
2¿Cuál es el color del borojo cuando está maduro, su dimensión y cuantas semillas viene por
fruto?
El borojo es de color verde y cambia chocolate cuando está maduro, la pulpa es de
Color chocolate, acida, y densa. Esta fruta tiene de 7-12 centímetros de diámetro Y este fruto
posee de 90 a 600 semillas.
3¿De donde es originario el borojo?
El borojo es originario del Amazonas es ahí donde se han reportado la mayor cantidad
de especies.
4¿Cuan nutritivo es este producto?
Estudio Técnico36
Se ha encontrado que es rico en elementos básicos para nutrir el cuerpo,
especialmente para personas con dietas vegetarianas hierro, calcio, fosforo (grandes
cantidades), y vitamina c.
5¿A mas de jugo, como se lo puede procesar el borojo?
El borojo se procesa bajo formas diferentes tales como: jalea, salsa agridulce,
Mermeladas y mezclador de bebidas alcohólicas
6¿Cuál es la medicación que los médicos recomiendan para este producto?
Para personas adultas 2 a 3 onzas por la mañana y en ayunas. Y para los niños le
sugerimos 1 onza por la mañana.
1.8. Variables de la investigación.
CUADRO Nº 1
ESTABLECIMIENTOS MAYORISTAS REGISTRADOS EN LA PROVINCIA DEL GUAYAS
Sectores
mayoristas Comercio
Total
sectores
Año Año Variación
No.Principales variables 2.007 2.008 % (*)
1.- Número de establecimientos
98 135 27.4
2.- Personal ocupado 24.481 36.400 32.4
Estudio Técnico37
3.- Remuneraciones 176.387.349 277.090.363 36.3
Fuente: INEC
Elaborado por: Omar Sánchez M.
CUADRO Nº 2
DATOS DE IMPORTACIONES DE CAJAS DE BEBIDAS ENERGÉTICAS AÑO 2000-2005
AÑO NACIONAL SIERRA COSTA GUAYAS
2000 1´168.878 534.439 584.439 50.000
2001 1´390.238 734.019 595.119 61.100
2002 1´211.598 644.799 505.799 61.000
2003 1´232.958 656.077 516.479 60.402
2004 1´354.318 766.709 527.159 60.450
2005 1´375.678 677.339 637.839 60.500
Fuente: INEC
Elaborado por: Omar Sánchez M.
1.9. Definiciones conceptuales.
En los cuadros anteriores podemos deducir que existe una marcada diferencia en la
parte comercial entre los años 2000 - 2005, el número de establecimiento con la mayor
demanda estaba en 98 .incrementándose en el año siguiente en 135 esto nos permite
concientizar que cada año se crea un comisariato, supermercado debido al crecimiento
poblacional de la ciudad por ende existe la oportunidad de conseguir empleo en este país sin
tener que alejarnos del mismo ,porque Ecuador es un país productivo. Con el único problema
que está mal administrado, tenemos los recursos espero que un día no muy lejano esta
situación cambie para el bien de todos los Ecuatorianos.
Estudio Técnico38
En el último cuadro se puede apreciar las importaciones de bebidas importadas desde
el año 2000 hasta el 2005 para las tres regiones del Ecuador destacando mucho la provincia del
Guayas debemos indicar que ser un producto de estas características su precio es más elevado,
es por este atenuante que surge la necesidad de hacer una bebida de borojo que cubra la
demanda insatisfecha del mercado local que ha mas de ser un fruto natural muy usado por el
deportista.
1.10. Metodología.
La metodología a emplear se refiere a la investigación de campo y científica
1.10.1. Diseño de la investigación.
La metodología proviene de Fuentes primaria y / o secundaria
La investigación a realizar para determinar la pre factibilidad del proyecto es de tipo
(Mejoramiento de los niveles y de la calidad de vida), enfocado a la producción alimenticia
industrial.
El uso de fuentes bibliográficas (secundario) es necesario para efecto. Entre las técnicas
a aplicar usaremos herramientas como:
Estudio Técnico39
• Estadísticas, la utilizaremos para efectuar cálculos de la muestra En el estudio de
mercado, para determinar los activos consumidores y mostrar estadísticamente los
potenciales sexuales
• Estudio de Método, (Ing. de Método) en lo que corresponde al Diagrama de
operaciones, diagrama de flujo
• Ing. Económica, con esta herramienta aremos los cálculos, análisis económico y
evaluación económica.
• Técnicas de distribución de planta, La mejor distribución, es aquella Que ofrece
condiciones de trabajo aceptable y operación más económica, pudiendo escoger de
entre las siguientes:
• a).-Por proceso
• b).-Por Producto
• c).-Por componente fijo
• Programas de producción.
El programa relacionado con el área de taller/producción (MMII) es un sistema
totalmente integrado con diferentes funciones dentro de las firmas y clientes externos. La
programación del área T/P enfoca las siguientes áreas:
a).-Rutas de centro de trabajo
b).-Control de trabajo en proceso
C.-Programación de las órdenes de trabajo
d).-Despacho en el área de taller
e).-Análisis de insumo/producto
Estudio Técnico40
f).-Recopilación y reporte laborales
1.10.2 Tipo de investigación.
La investigación que se va a realizar en este proyecto es de tipo secundaria (estudio de
pre factibilidad), ya que para determinar la oferta se tuvo que recoger información estadísticas
de años anteriores, los cuales fueron suministrados por la Cámara de Comercio de Guayaquil y
el INEN censo población de 12 años y más, por estado civil o conyugal, según grupos de edad -
Guayas, cuyos datos serán valorados en forma cuantitativa y cualitativa, en lo posterior, con lo
cual se podrá obtener la demanda insatisfecha y la oferta en el ámbito nacional, y así tener una
mejor visión del mercado.
1.11. Población y muestras
• Población.
La investigación será dirigida a la población urbana y rural de la provincia del guayas, y
la distribución se la hará a los siguientes centros de expendios: Comisariatos, tiendas,
mayoristas, minoristas, detallistas etc. como es una bebida
que revolucionara el mercado por ser un fruto natural que no contiene cafeína por
Ende es muy aceptado universalmente se venderá en los hoteles y restaurantes de la ciudad.
• Muestra.
Para obtener la información adecuada del estado civil conyugal para el periodo de
estudio nos arrojo la siguiente información el INEC, existieron 15.310 uniones conyugales en el
periodo del 2005 en la zona urbana. Y 9.382 uniones conyugales Rurales que multiplicada por
la unidad nos da la misma cantidad de bebidas de jugo de borojo, de esta manera obtenemos
Estudio Técnico41
el consumo proyectado para el periodo 2005-2010 como consecuencia se tiene la demanda
proyectada de 189.480 cajas de 10 unidades para el periodo 2006 y 213.880 cajas.de 10
unidades para el 2010. Para el efecto utilizaremos los métodos de mínimos cuadrados y la
ecuación de la recta. El consumo promedio mensual de todos los supermercados y
comisariatos de la Provincia del Guayas asciende a 4.800 cajas de bebidas a 9.200 cajas de
bebidas Periodo 2005, el número total de este segmento es de 40 supermercados, 76
Comisariatos con un consumo total de 4.800 cajas para el 2005, con incremento, De
consumo de 3 cajas por comisariato y supermercados. En el caso del comisariato de espera un
incremento de 1 comisariato para toda la provincia: ya Que su incremento obedece al
crecimiento poblacional de aéreas marginales.
CUADRO Nº3
CONSUMO DE BEBIDAS SEGÚN ÁREA PROVINCIAL DEL GUAYAS
denominación Estado civil Bebida mensual Anual(n) total
Estudio Técnico42
PERIODO 2.005
Fuente: INEC
Elaborado por: Omar Sánchez M.
1.12. Instrumentos de la investigación.
La investigación se basa en información cuantitativa y cualitativa para lo cual usaremos
las herramientas adquiridas durante la etapa de estudio en la universidad la misma que está
sujeta a cálculos y proyecciones de la población Urbana y Rural de la Provincia del Guayas.las
instrumentación a usar es la siguiente: Estadística, Estudio de método, Ingeniería económica,
técnica de distribución de planta, programas de producción.
1.13. Procedimiento de la investigación.
Como es un proyecto de inversión, el objetivo es hacer un producto de óptima calidad
y cumpla con las nomas de preservación y almacenamiento y elaboración por ser una bebida
nueva en el mercado local necesita de un estudio de mercado que nos indique cual es nuestra
demanda insatisfecha y cuáles son nuestros competidores en bebidas energéticas y cuál es el
territorio cubrir.
conyugal C=v*n
muestra unidades 12 meses
urbana 15.310 unidad 15.310 183.720 183.710
Rural 9.382 unidad 9.382 112.584 112.584
total 296.304
Estudio Técnico43
1.14. Recolección de la información.
Con las observaciones descritas anteriormente de las bebidas energéticas que se
encuentran en el mercado actual podemos indicar que la mayoría perjudican la salud de la
ciudadanía, por ser elaboradas con productos que traen acostumbramiento y daños al
organismo de las personas tal es el caso del 220V que tomándolo muy a menudo produce
malestar en los riñones esto es corroborado por el doctor José Melquiades del instituto de
higiene de la ciudad de
Guayaquil, es así como surge la idea de hacer una bebida energética natural proveniente del
borojo que no tenga contraindicaciones por la clase médica.
1.15. Procesamiento y análisis.
Los procedimientos para demanda actual serán calculados en base a dos puntos.
� Estado civil conyugal.
� Todos los centro de consumo.
Para calcular la demanda histórica de bebidas de consumo masivo usaremos el método
de los mínimos cuadrados y la ecuación de la recta respectivamente. El primer punto será
analizado en el área Urbana y Rural de la provincia del Guayas y el segundo punto será para el
productor, distribuidor, mayorista, minorista, detallista y consumidor.
1.16. Criterios para la elaboración de la propuesta (en caso de proyecto
Estudio Técnico44
Factibles y especiales).
El objetivo de este servidor es hacer un producto que no solo se emplee como una
bebida energizarte por qué de estas características hay muchas en el mercado, sino Como la
otra particularidad que tiene el de servir como medicina, la misma que puede prevenir las
afecciones bronquiales, la desnutrición, nivelar la presión arterial, equilibrar el azúcar en la
sangre, y por ultimo aumenta la potencia sexual.
Este producto ya es usado en Colombia y en Panamá donde tiene buena aceptación
por sus características indicadas por el doctor José Cuatreras su descubridor. Como esta es una
empresa en expansión debe evitar los gastos que representen manteniendo de la producción
de este producto y el cultivo en general
Es por esto que la empresa QUICORNAC ubicada en la localidad de VINCES, nos puede
despachar pulpa de borojo desde 1 tacho hasta las toneladas que requiéranos con entrega en
el lugar indicado.
Estudio Técnico45
CAPITULO II
ESTUDIO DE MERCADO
2.1. Identificación del producto
En el mercado existen varios tipos de bebidas nutrientes de diferentes presentaciones
y marcas, bebidas energéticas y bebidas afrodisíacas se las encuentran en el mercado local de
procedencia Nacional e Importados, El jugo de Borojo Pura Vitta está hecho con frescas frutas
orgánicas de Borojo, provenientes de Colombia y Darién en Panamá. Por su contenido
afrodisíaco se prefiere la bebida importada Borojo Pura Vitta con un valor más elevado.
2.1.1. Análisis del producto que hay en el mercado
Es menester hacer una diferencia preliminar en lo que es una bebida energética a una
bebida energética afrodisíaca
Bebida energética.-este tipo de bebidas están cienficamente formulado para reponer
más de los fluidos y electrolitos perdidos al sudar y proporcionar carbohidratos para reactivar
los músculos y ayudar a prolongar el rendimiento. Hidrata antes, durante y después de la
actividad física.
Bebida energética afrodisíaca.- la bebida es una excelente fuente de proteínas de
característica afrodisíacas, aparte de proporcionar carbohidratos para reactivar los músculos y
ayudar a prolongar el rendimiento Ha demostrado efectividad en la lucha contra afecciones
bronquiales, equilibrar el azúcar en la sangre, combatir la desnutrición, controlar la
Estudio Técnico46
hipertensión arterial, aumentar la potencia sexual, entre otros.
No sólo es eficaz en la lucha contra algunas enfermedades sino que al tener un alto nivel de
aminoácidos, ayuda a nutrir al cuerpo, especialmente para personas con dietas vegetarianas.
2.1.2. Envase.
En la presentación de la bebida Gatorade importado y distribuido por: Perú Clemente
Peruana SA, y en Ecuador dist. JCC, viene dados en dos presentaciones en envase de vidrio y
Poliamidas (PA) — NH — (CH2) a — CO —
Bebida energética afrodisíaco de Borojo Pura Vitta es embotellado en botellas de
vidrio de color ámbar oscuro para proteger el producto de la luz. Tiene un tiempo de vida de 2
años, pero una vez abierto debe ser refrigerado. Esta hecho con frescas frutas orgánicas de
Borojo, provenientes de Colombia y Darién en Panamá.
Estudio Técnico47
• Jugo de Borojo Pura Vitta
Presentación de 33.8oz
2.1.3. Marcas.
Entre los distintos tipos de bebidas energéticas. Las marcas más conocidas son:
A.- Gatorade.
B.- Borojo Pura Vitta.
La marca Gatorade, su mercado esta segmentado en todo el Ecuador es un producto
importado y distribuido por Pepsico Inc. Sucursal del Perú
Borojo Pura Vitta. Su mercado esta segmentado en otros países como Colombia y
Darién en Panamá, en Ecuador su segmentación entra con gran aceptación por su propiedades
Estudio Técnico48
ya descritas.
2.2. Análisis de la demanda.
El análisis de la demanda comprende en la investigación cuantitativa de los diferentes
sectores como se distribuye:
a).-Distribución geográfica del mercado de consumo
b).-Estudio de los elementos que conforman la demanda
C.-Estudio de la demanda actual
d).-Estimación de la demanda actual proyectada del segmento Estado Civil Conyugal
2.2.1 . Distribución geográfica del mercado de consumo
El mercado de consumo comprende toda la provincia del Guayas. La distribución del
producto se hará a los siguientes centros de expendio: Comisariatos en la provincia. Locales
comerciales.
Mayoristas y minoristas en los principales mercado de la ciudad y en la provincia.
Punto de ventas híper mercados detallistas.
2.2.2. Estudio de los elementos que conforman la demanda
Entre los elementos que conforman la demanda de bebidas energéticas y bebidas
energéticas afrodisíacos importados se puede decir que existen dos áreas segmentadas y
estudiadas cabalmente en la sección siguiente.
Estudio Técnico49
El consumo de estos tipos de bebidas es más o menos estable y continuo durante todo
el año. También se puede decir que su requerimiento esta dado por modo de vida dietética y
salud sexual.
2.2.3. Estimación de la demanda actual
Como ya se puntualizo, la demanda actual (para 2005 proyectado para el 2010) es la
suma de dos segmentos bien diferenciados a saber:
A. Estado civil Conyugal
B. Todos los centros de consumo
El último segmento se subdivide en los siguientes sub. Segmentos
A continuación pasamos a calcular la demanda individual de cada uno de los
segmentos y sub. Segmentos valiéndonos de las tendencias históricas en los casos que
aplique. Los valores obtenidos son para el año 2005 y su proyección para el periodo 2010.
2.2.3.1. Estimación de la demanda actual proyectada del segmento Estado Civil Conyugal.
El Instituto Nacional de Estadísticas y Censos provee la proyección del número de
Estado Civil conyugal para periodo de estudio, que aparece en cuadro # 1. Donde el desarrollo
de la unión conyugal es de 15.310 se estima que el consumo de una bebida por unión conyugal
Estudio Técnico50
(15.310 unidades y multiplicado por la unidad nos da 15.310 unidades) y (183.720 unidades
anuales con un total para la Urbana de 183.720 unidades de bebidas (ver anexo # 1.2), para el
periodo 2005 para rurales con 9.382 uniones civil conyugal corresponde a 112.584 unidades
obteniendo en este segmento un total para el periodo 2005 de 296.304 unidades (ver cuadro
#1).
CUADRO Nº4
CONSUMO DE BEBIDAS SEGÚN ÁREA PROVINCIA DEL GUAYAS PERIODO 2005
Denominación
Estado civil conyugal
Bebida
Mensual
Anual (n)
nvC *=
Total
Muestra unidades 12 meses
Urbana 15.310 Unidad 15.310 183.720 183.720
Rural 9.382 Unidad 9.382 112.584 112.584
TOTAL 296.304
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M.
CUADRO Nº5
TOTALES DE REQUERIMIENTOS DE BEBIDAS
AÑO Estado civil
conyugal
Unidades Cajas
2000 11200 134.400 13440
Estudio Técnico51
2001 11977,5 143.730 14373
2002 12977,5 155.730 15573
2003 13.756.6 165.080 16508
2004 14532,5 174.390 17439
2005 15.310 183.720 18372
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M.
CUADRO Nº 6
TOTALES DE REQUERIMIENTOS DE UNIDADES DE BEBIDAS
AÑO Estado Civil Conyugal Unidad Cajas
2000 9118,3 109.420 10.942
2001 9175 110.100 11.010
2002 9226,6 110.720 11.072
2003 9278,3 111.340 11.134
2004 9330 111.960 11.196
2005 938.166 112.580 11.258
Fuente: INEC
Elaborado por: Omar Sánchez.
De este modo se obtiene el consumo proyectado para el periodo 2005 – 2010
mostrado en el cuadro # 2 Donde aparece el cálculo por las zonas urbanas y rural ya
mencionadas .finalmente se calcula el consumo proyectado sumando los resultados obtenidos
Estudio Técnico52
para ambas zonas . Como consecuencia se tiene que la demanda proyectada de ese segmento
varia de 189.480 (18.948 cajas de 10 unidades) para el 2006 y 213.880 (21.388 cajas de 10
unidades) para el año 2010 (ver ecuación # 1.2.3.4).
CUADRO Nº 7
PROYECCIÓN DE LA DEMANDA DE UNIDADES DE BEBIDAS, ESTADO CIVIL CONYUGAL,
ZONA: URBANA PERIODO 2006 – 2010, 2ª ZONA URBANA
Fuente: INEC
Elaborado por: Omar Sánchez M.
CUADRO Nº 8
2B ZONA RURAL
Fuente:
INEC
Elaborado por: Omar Sánchez M.
AÑO 2006 2007 2008 2009 2010
Consumo estimado
(bebidas) 189.480 195.580 201.680 207.780 213.880
Total/unidades de bebidas 189.480 195.580 201.680 207.780 213.880
Totales / cajas 18.948 19.558 20.168 20.778 21.388
AÑO 2006 2007 2008 2009 2010
Consumo estimado 112619 112.939 113.259 113.579 113.899
Totales / unidades
bebidas 112.619
112.939 113.259 113.579 113.899
Totales / cajas 11.262 11.294 11.326 11.358 11.390
Estudio Técnico53
CUADRO Nº 9
2C.ZONA URBANA + RURAL
AÑO 2006 2007 2008 2009 2010
Urbana Requerimiento 18.948 19.558 20.168 20.778 21.388
Rurales Requerimiento 11.262 11.294 11.326 11.358 11.390
Requerimiento bebidas
Σ 30.210
30.852 31.494 32.136 32.778
Fuente: INEC
Elaborado por: Omar Sánchez M.
GRÁFICO Nº 1
SECTORES POBLACIONAL 2000 -2005
12
14
2000 2005
2000, 12,646
2005, 13,798
Estudio Técnico54
Fuente: CONADE
Elaborado por: Omar Sánchez. M.
CUADRO Nº 10
FACTOR DE MÍNIMO CUADRADOS
Fuente: CONADE
Elaborado por: Omar Sánchez. M.
Ecuación #1
AÑOS X Y X² XY Y²
2000 -5 134.400 25 -672.000 18.063,3600
2001 -3 143.730 9 -431.190 20.658,3129
2002 -1 155.730 1 -155.730 24.251,8329
2003 1 165.080 1 165.080 27.251,4064
2004 3 174.390 9 523.170 30.411,8721
2005 5 183.720 25 918.600 33.753,0384
Σ 0 957.050 70 347.930 154.389,8227
Estudio Técnico55
Requerimiento histórico de la demanda bebidas de consumo masivo zona urbana Con
un periodo estimado de 6 años con el siguiente orden; procedemos a calcular la demanda
estimada para los periodos 2006-2010,
Por el método de los mínimos cuadrados
La ecuación de estimación de la recta es:
xx baY +=
La metodología a seguirse para el cálculo es la siguiente:
Para despejar los parámetros (a y b) se deben considerar las dos ecuaciones normales de la
recta que son:
( )∑ ∑+= xbnay ;∑ ∑ ∑+= 2xbxaXY
• Reemplazando en las dos ecuaciones normales se tiene
( )∑ ∑+= xbnay ; ( ) ( ) 3333,508.1596
050.95706050.957 ==⇒∴+= a
∑ ∑ ∑+= 2xbxaXY ; ( ) ( ) 970.470
930.347700930.347 ==⇒∴+= b
• Reemplazando los valores de (a y b) en la ecuación de la recta se tiene:
47,16497,450,159YbaY xxx =+=⇒+=10,6%100610470.164080.165Y2003 =÷⇒−=
Estudio Técnico56
Gráfico Nº 2
De La Ecuación De La Recta Datos Históricos Zona Urbana
Fuente: cuadro # 1
Elaborado por: Omar Sánchez M.
Luego:
880.213Y10X2010.Demanda
780.207Y9X2009.Demanda
680.201Y8X2008.Demanda
580.195Y7X2007.Demanda
480.189Y6x2006.Demanda
2010
2009
2008
2007
2006
=∴=→=∴=→=∴=→=∴=→=∴=a
Para conocer el grado de la línea recta
( )( )( )[ ] ( )[ ]∑ ∑−∑ ∑−
∑ ∑∑−=2222 * yynxxn
yxxynr ; ( ) ( )( )
( ) ( )[ ] ( ) ( )[ ]22 930.347390.1546*0706
050.9570930.3476
−−
−=r
Estudio Técnico57
( )2849,055.121340.926*420
580.2087
−=r ; %2929,0
108957,003.7
580,087.2r ⇒==
De correlación 29%
Ecuación # 2
CUADRO Nº 11
PROYECCIÓN FUTURA DEMANDA BEBIDAS DE BOROJO SEGMENTO ZONA URBANAS
2006 – 2010
AÑOS X Y X² XY Y²
2001 -9 143.730 81 -1293.570 20.658,3129
2002 -7 155.730 49 -1090.110 24.251,8329
2003 -5 165.080 25 -825.400 27.251,4064
2004 -3 174.390 9 -523.170 30.411,8721
2005 -1 183.720 1 -183.760 33.753,0384
2006 1 189.480 1 189.480 35.902,6704
Estudio Técnico58
2007 3 195.580 9 586.740 38.251,5364
2008 5 201.680 25 1008.400 40.674,8224
2009 7 207.780 49 1454.460 43.172,5284
2010 9 213.880 81 1924.920 45.744,6544
0 1831.050 330 1247.990 340.072,6747
Fuente: Grafico Nº2
Elaborado por: Omar Sánchez M.
( )∑ ∑+= xbnay ; ( ) ( ) 105.18310
050.1831010050.1831 ==⇒∴+= a
∑ ∑ ∑+= 2xbxaXY ; ( ) ( ) 79,3330
990.12473300990.1247 ==⇒∴+= b
109.18379,108.18379,3105.183 ≅=+=⇒+= xxx YbaY
• Para conocer en qué grado la línea recta
109.18379,108.18379,3105.183 ≅=+=⇒+= xxx YbaY Permite estimar o explicar
los valores de la demanda (Yx), se calcula el coeficiente de Correlación
(r), que viene expresado por la siguiente fórmula:
( )( )( )[ ] ( )[ ]∑ ∑−∑ ∑−
∑ ∑∑−=2222 yyn*xxn
yxxynr
( ) ( )( )( ) ( )[ ] ( ) ( )[ ]22 050.1831073.34010*033010
050.18310990.124710r
−−
−=
( )103,744.3352730.3400*3300
9,12479
−=r
99,0584.1285,12583
480.12⇒
≅=r = (99 % correlación)
Estudio Técnico59
GRAFICO Nº 3
GRÁFICA PARA CONOCER EL GRADO DE LA RECTA
PERIODO 2001-2010
y = 19,648x + 143730R2 = 0,0051
y = 19,635x + 143730R2 = #N/C
183.000
183.020
183.040
183.060
183.080
183.100
183.120
183.140
183.160
183.180
183.200
183.220
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
0
50.000
100.000
150.000
200.000
250.000
Fuente: Grafico Nº1
Elaborado por: Omar Sánchez M.
Ecuación # 3
• Requerimiento histórico de la demanda de bebidas de borojo por consumo zona rural
Con un periodo estimado de 6 años con el siguiente orden; procedemos a Calcular la
demanda estimada para los periodos 2006-2010, ajustando los datos Observados a una recta
por el método de mínimos cuadrados
CUADRO Nº 12
Estudio Técnico60
FACTOR MINIMOS CUADRADOS
AÑOS X Y X² XY Y²
2000 -5 109.420 25 -547.100 11.972,7346
2001 -3 110.100 9 -330.300 12.122,0100
2002 -1 110.720 1 -110.720 12.258,9184
2003 1 111.340 1 111.340 12.396,5956
2004 3 111.960 9 335.880 12.535,0416
2005 5 112.580 25 562.900 12.674,2564
0 666.120 70 22.000 73.959,5566
Fuente: cuadro # 1
Elaborado por: Omar Sánchez M.
• La ecuación de estimación de la recta es:
xx baY +=
La metodología a seguirse para el cálculo es la siguiente:
Para despejar los parámetros (a y b) se deben considerar las dos ecuaciones normales
de la recta que son:
( )∑ ∑+= xbnay ;∑ ∑ ∑+= 2xbxaXY
• Reemplazando en las dos ecuaciones normales se tiene
( )∑ ∑+= xbnay ; ( ) ( ) 020.1116
120.66606120.666 ==⇒∴+= a
∑ ∑ ∑+= 2xbxaXY ; ( ) ( ) 314,0314285714,070
22b700000.22 ≅==⇒∴+=
Estudio Técnico61
• Reemplazando los valores de (a y b) en la ecuación de la recta se tiene:
32,1113,0020.111 =+=⇒+= xxx YbaY 32,032,111340.1112003 ⇒−=Y
GRÁFICO Nº 4
ECUACIÓN DE LA RECTA DATOS HISTÓRICOS ZONA RURAL
Fuente: Cuadro # 2
Elaborado por: Omar Sánchez M.
Luego:
899.113Y10X2010.Demanda
579.113Y9X2009.Demanda
259.113Y8X2008.Demanda
939.112Y7X2007.Demanda
619.112Y6x2006.Demanda
2010
2009
2008
2007
2006
=∴=→=∴=→=∴=→=∴=→=∴=a
• Para conocer el grado de la línea recta
Estudio Técnico62
( )( )( )[ ] ( )[ ]∑ ∑−∑ ∑−
∑ ∑∑−=2222 * yynxxn
yxxynr
( ) ( )( )( ) ( )[ ] ( ) ( )[ ]22 120.6665566,739596*0706
120.6660226
−−
−=r
( )716.443760.443*420
132
−=r ; %9797,0
136
132r ⇒==
Correlación 97%
CUADRO Nº 13
PROYECCIÓN FUTURA DEMANDA DE BEBIDAS DE BOROJO ZONA RURAL 2006 – 2010
AÑOS X Y X² XY Y²
2001 -9 110.100 81 -990.900 12.122,0100
2002 -7 110.720 49 -775.040 12.258,9184
2003 -5 111.340 25 -556.700 12.396,5956
2004 -3 111.960 9 -335.880 12.535,0416
2005 -1 112.580 1 -112.580 12.674,2564
2006 1 112.619 1 112.619 12.683,03916
2007 3 112.939 9 338.817 12.755,21772
2008 5 113.259 25 566.295 12.827,60108
2009 7 113.579 49 795.053 12.900,18924
Estudio Técnico63
2010 9 113.899 81 1025.091 12.972,9822
0 1.122.995 330 66.775 12.6125,8514
Fuente: cuadro # 1
Elaborado por: Omar Sánchez M.
( )∑ ∑+= xbnay ; ( ) ( ) 2995,11210
995.1122010995.1122 ==⇒∴+= a
∑ ∑ ∑+= 2xbxaXY ; ( ) ( ) 20,0330
775.663300775.66 ==⇒∴+= b
5,11220,03,112 =+=⇒+= xxx YbaY
• Para conocer en qué grado la línea recta.
789.198686.15109.183 =+=⇒+= xxx YbaY Permite estimar o explicar los valores de
la demanda (Yx), se calcula el coeficiente de correlación (r), que viene expresado por la
siguiente fórmula:
( )( )( )[ ] ( )[ ]∑ ∑∑ ∑
∑ ∑∑
−−
−=2222 * yynxxn
yxxynr
( ) ( )( )( ) ( )[ ] ( ) ( )[ ]22 995.1122126.12610*033010
995.11220775.6610
−−
−=r
118.1261260.1261*300.3
75,667
−=r ; 97,0
685
75,667⇒=r =97 % Correlación)
GRÁFICO Nº 5
GRADO DE LA RECTA PERIODO 2001-2010
Estudio Técnico64
Fuente: cuadro #2 zona rular b
Elaborado por: Omar Sánchez M.
5,11220,03,112 =+=⇒+= xxx YbaY
2.2.3.2. Estimación de la demanda actual y proyectada del segmento de todos los
centros de consumo (b)
Este segmento está compuesto por los sub. Segmentos determinados en la sección
2.2.3 los mismos que pasamos a analizar y a calcular sus respectivas proyecciones.
Igualmente, la fuente de información es el INEC.
2.2.3.2.1 Supermercados y Comisariatos
El consumo promedio mensual de todos los Supermercados y comisariatos de la
provincia del Guayas ascienden a 4.800 cajas de bebidas a 9.120 cajas de bebidas de borojo de
454 gr del periodo 2005, Los totales anuales se registran en el cuadro # 3. El número total de
Estudio Técnico65
este segmento es de 40 Supermercados, 76 Comisariatos, en cuadro # 5 denominado (cálculo
de la proyección de la demanda de bebidas segmento Supermercados) con un consumo total
de 4.800 cajas para el año 2005.
CUADRO Nº 14
CÁLCULO DE CONSUMO DE BEBIDAS POR CENTROS PERIODO 2005
Denominación
Números
de Establecimientos
consumo
Estimado por cajas de 10 unidades
10*nC =
Consumo
Mensual
Consumo Anual
(cajas de 10 u)
C = E*A
Total
cajas
cajas cajas
Supermerca
dos
40 10 400 400 4800 4.800
Comisariato
s
76 10 760 760 9120 9.120
Restaurante
s
1049 10 10490 10490 1260 125.88
0
Hoteles 2261 10 22610 22610 27132
0
271.32
0
Fuente: INEC
Elaborado por: Omar Sánchez M.
CUADRO Nº 15
CÁLCULO DEL CONSUMO HISTÓRICO DE LA DEMANDA BEBIDAS EN CAJAS DE BEBIDAS
DE BOROJO DE 454 GR PARA EL SEGMENTO SUPERMERCADO
Estudio Técnico66
Segmentos 2000 2001 2002 2003 2004 2005
Supermercados 35 35 37 37 40 40
Incremento 0 2 0 2 0 0
Demanda en cajas 4200 4200 4440 4440 4800 4800
Fuente: INEC
Elaborado por: Omar Sánchez M.
CUADRO Nº 16
CÁLCULO DE LA PROYECCIÓN DE LA DEMANDA DE BEBIDAS EN CAJAS SEGMENTO
SUPERMERCADO
Segmentos 2006 2007 2008 2009 2010
Demanda en cajas 4801 4908 5016 5123 5230
Fuente: INEC
Elaborado por: Omar Sánchez M.
Al igual que en el caso anterior, se espera un crecimiento en el consumo de este
segmento al comienzo del periodo de gobierno en curso con un consumo constante durante
todo el periodo. En caso los comisariatos (ver cuadros # 6,7), se estima un incremento de 1
comisariato para toda la provincia; ya que su incremento obedece al crecimiento poblacional
CUADRO 17
CÁLCULO DEL CONSUMO HISTÓRICO DE BEBIDAS EN CAJAS SEGMENTO COMISARIATO
Segmentos 2000 2001 2002 2003 2004 2005
Comisariatos 74 74 75 75 76 76
Estudio Técnico67
incremento 0 1 0 1 0 0
Demanda en cajas 8.880 8.880 9.000 9.000 9.120 9.120
Fuente: INEC
Elaborado por: Omar Sánchez M.
CUADRO Nº 18
CÁLCULO DEL CONSUMO Y PROYECCIÓN DE LA DEMANDA BEBIDAS EN CAJAS SEGMENTO
COMISARIATOS
Segmentos 2006 2007 2008 2009 2010
Demanda en cajas 9128 9171 9214 9257 9300
Fuente: INEC
Elaborado por: Omar Sánchez M.
Con estos datos se calcula, mediante el método regresión lineal, la proyección del
consumo para el periodo 2006 - 2010. se usa este método por que nos permite un pronóstico
confiable al ajustar una serie de datos relativos de una variable dependiente sobre la base de
una variable independiente la cual calculamos la demanda futura para este segmento, se
observa una tendencia creciente y continua anual. El cálculo de la ecuación de la recta,
bxay +=' . (Ver ecuación # 5.6.7.8).
De modo que se obtienen un coeficiente de determinación de 0,9% esto nos indica que
la ecuación da un porcentaje de aceptación del orden de 90%. Con un Error Estándar de 104
(Ver Anexo # 3, Supermercados y comisariatos de la provincia del Guayas)
CUADRO Nº 19
DEMANDA HISTÓRICA DEL CONSUMO DE BEBIDAS SEGMENTO
SUPERMERCADOS PERIODO 2000-2005
Estudio Técnico68
AÑOS X Y X² XY Y²
2000 -3 4200 9 -12600 17640000
2001 -2 4200 4 -8400 17640000
2002 -1 4440 1 -4440 19713600
2003 1 4440 1 4440 19713600
2004 2 4800 4 9600 23040000
2005 3 4800 9 14400 23040000
0 26880 28 3000 120787200
Fuente: INEC
Elaborado por: Omar Sánchez M.
• Cálculos de regresión lineal
Cálculo de pronóstico que nos permite ajustar una serie de datos relativos de una
variable dependiente sobre la base de una variable independiente la cual calcu lamos la
demanda futura para este segmento
Ecuación = bxaxY +='
• Forma de regresión lineal
( )( )( )
( )( )( )∑
∑
∑ ∑
∑ ∑∑
−
−−=∴⇒−
−=222
XX
YYXXb
xxn
yxxynb
( ) ( )( )( ) ( )
1.1070286
26880030006b
2=
−
−=
xbya −= ;
−= ∑∑n
xb
n
ya ; 4480
6
26880a ==
Estudio Técnico69
• Ecuación de la recta
bxaxY +=' 1.45871.1074480xY ' =+=
• Ecuación de la recta demanda 2006-2010
bxaxY +=' ( ) 3.480131.1074480xY' =+=
3.4801Y2006 =
7.5229Y
6.5122Y
5.5015Y
4.4908Y
2010
2009
2008
2007
====
• Error estándar
2
2
−−−= ∑ ∑ ∑
n
xybyaySe ; ( ) ( )
2.10426
30001.170268804480120787200Se =
−−−=
2.104Se =
• Forma de grado de confianza de la demanda
( ) ( )[ ]( )[ ] ( )[ ]2222
22
*
*
∑∑∑ ∑
∑ ∑∑
−−
−=yynxxn
yxxynr
( ) ( )( )[ ]( ) ( )[ ] ( ) ( )[ ]22
22
2688012078720060286
226880030006r
−∗−
−=
%999,0881109022,0367718400
324000000r2 ⇒≅==
Estudio Técnico70
GRÁFICO Nº 6
RECTA POR REGRESIÓN LINEAL MIDIENDO EL GRADO DE CONFIANZA DE LA DEMANDA
HISTÓRICA
Fuente: INEC
Elaborado por: Omar Sánchez M.
CUADRO Nº 20
PROYECCIÓN DE CONSUMO DE BEBIDAS DE BOROJO DE 454GR PARA EL SEGMENTO
SUPERMERCADO POR LA ECUACIÓN REGRESIÓN LINEAL.
AÑOS X Y X² XY Y²
2000 -5 4200 25 -21000 17640000
2001 -4 4200 16 -16800 17640000
2002 -3 4440 9 -13320 19713600
2003 -2 4440 4 -8880 19713600
2004 -1 4800 1 -4800 23040000
2005 0 4800 0 0 23040000
2006 1 4801 1 4801 23049601
2007 2 4908 4 9816 24088464
2008 3 5016 9 15048 25160256
Estudio Técnico71
2009 4 5123 16 20492 26245129
2010 5 5230 25 26150 27352900
0 51958 110 11507 246683550
Fuente: INEC
Elaborado por: Omar Sánchez M.
• Ecuación # 6
( )( )( )
( )( )( )∑ −
∑ −−=∴⇒∑ ∑−
∑ ∑∑−=222
XX
YYXXb
xxn
yxxynb
( ) ( )( )( ) ( )
6.104210.1
126577
011011
5195801150711b
2==
−
−=
∑−∑=n
xb
n
ya ; 4.4723
11
51958a ==
bxaxY +=' 48286.1044.4723 =+⇒
• Error estándar
2n
xybyaySe
2
−∑ ∑ ∑−−= ;
9
2.12036322.25418417246683550Se
−−=
83Se =
• Forma de grado de confianza de la demanda
( ) ( )[ ]( )[ ] ( )[ ]2222
22
yyn*xxn
y*xxynr
∑−∑∑ ∑−∑ ∑∑−=
Estudio Técnico72
( ) ( )( )[ ]( ) ( ) ( ) ( )22
22
5195824668355011*011011
5195801150711r
−−
−=
%95.nCorrelació.95,0953606926,0680119606.1
602173693.1r2 ∴==
GRÁFICO Nº 7
ECUACIÓN REGRESIÓN LINEAL DE LA DEMANDA BEBIDAS SEGMENTO SUPERMERCADOS
PERIODO 2006-2010
Fuente: cuadro # 4-5
Elaborado: Omar Sánchez M.
Estudio Técnico73
CUADRO Nº 21
CÁLCULOS DE REGRESION LINAL DE SEGMENTO COMISARIATOS.
AÑOS X Y X² XY Y²
2000 -3 8880 9 -26640 78.854.400
2001 -2 8880 4 -17760 78.854.400
2002 -1 9000 1 -9000 81.000.000
2003 1 9000 1 9000 81.000.000
2004 2 9120 4 18240 83.174.400
2005 3 9120 9 27360 83.174.400
0 54000 28 1200 486.057.600
Fuente: INEC
Elaborado por: Omar Sánchez M.
Cálculo de pronóstico que nos permite ajustar una serie de datos relativos de una
variable dependiente sobre la base de una variable independiente la cual calculamos la
demanda futura para este segmento.
• Ecuación n°7
bxaxY +='
• Forma de regresión lineal
( )( )( )
( )( )( )∑ −
∑ −−=∴⇒∑ ∑−
∑ ∑∑−=222
XX
YYXXb
xxn
yxxynb
Estudio Técnico74
( ) ( )( )( ) ( )
8.420286
54000012006b
2=
−
−=
xbya −= ;
−= ∑∑n
xb
n
ya ; 9000
6
5400a ==
• Ecuación de la recta
bxaxY +=' 90438.904290008.42xY ' ≅=+=
• Ecuación de la recta demanda 2006-2010
•
bxaxY +=' ( ) 4.912838.429000xY ' →+=
4.9128'Y 2006 =
2.9171Y2007 =
93006.9299Y
92578.9256Y
9214Y
2010
2009
2008
→=≅=
=
• Error estándar
2n
xybyaySe
2
−∑ ∑ ∑−−=
( ) ( )1560
26
12008.42540009000486057600Se =
−−−=
4.39Se =
Estudio Técnico75
• Forma de grado de confianza de la demanda
( ) ( )[ ]( )[ ] ( )[ ]2222
22
yyn*xxn
y*xxynr
∑−∑∑ ∑−∑ ∑∑−=
( ) ( )( )[ ]( ) ( )[ ] ( ) ( )[ ]22
22
5400048605760060286
54000012006r
−∗−
−=
%9898,08992857142,058060800
51840000r2 ⇒≅==
GRÁFICO Nº 8
RECTA POR REGRESIÓN LINEAL DE BEBIDAS ENERGÉTICAS
Fuente: cuadro # 6
Elaborado. Omar Sánchez M.
Estudio Técnico76
CUADRO Nº 22
PROYECCIÓN DE DEMANDA SEGMENTO COMISARIATOS
AÑOS X Y X² XY Y²
2000 -5 8880 25 -44400 78.854.400
2001 -4 8880 16 -35520 78.854.400
2002 -3 9000 9 -27000 81.000.000
2003 -2 9000 4 -18000 81.000.000
2004 -1 9120 1 -9120 83.174.400
2005 0 9120 0 0 83.174.400
2006 1 9128 1 9128 83.320.384
2007 2 9171 4 18342 84.107.241
2008 3 9214 9 27642 84.897.796
2009 4 9257 16 37028 85.692.049
2010 5 9300 25 46500 86.490.000
Estudio Técnico77
0 100070 110 4600 910.565.070
Fuente: INEC
Elaborado por: Omar Sánchez M.
• Ecuación # 8
( )( )( )
( )( )( )∑ −
∑ −−=∴⇒∑ ∑−
∑ ∑∑−=222
XX
YYXXb
xxn
yxxynb
( ) ( )( )( ) ( )
8.411210
50600
011011
1000700460011b
2==
−
−=
−= ∑∑n
xb
n
ya ; 2.9097
11
100070a ==
bxaxY +=' 91398.412.9097 =+⇒
• Error estándar
2n
xybyaySe
2
−∑ ∑ ∑−−=
9
192280910356804910565070Se
−−=
1.42Se =
• Forma de grado de confianza de la demanda
( ) ( )[ ]( )[ ] ( )[ ]2222
22
*
*
∑∑∑ ∑
∑ ∑∑
−−
−=yynxxn
yxxynr
( ) ( )( )[ ]( ) ( ) ( ) ( )22
22
10007091056507011*011011
1000700460011r
−−
−=
Estudio Técnico78
95,0944171197,0711753978.2
560360000.2r2 ∴== ; Correlación 95%
GRÁFICONº 9
ECUACIÓN REGRESIÓN LINEAL DEL SEGMENTO COMISARIATOS
Fuente: INEC
Elaborado por: Omar Sánchez M.
2.2.3.2.2 Restaurantes y Hoteles
Los restaurantes de la provincia del Guayas tienen, un promedio mensual de 105 cajas
de bebidas de borojo siendo el número total de 1049 establecimientos con un consumo total
de 125880 Cajas de 10 unidades en presentación 454 gr para el año 2005. El crecimiento de
este subsegmento obedece al crecimiento de establecimientos de este tipo durante los años
2000 – 2005. Los datos y cálculos del consumo total histórico aparecen en el cuadro # 8.
Aplicamos el método de regresión lineal por tratarse de una tendencia creciente y continua.
CUADRO Nº 23
CONSUMO DE BEBIDAS DEL SEGMENTO RESTAURANTES
Año 2000 2001 2002 2003 2004 2005
Estudio Técnico79
Restaurantes 724 748 817 911 980 1.049
Incremento de
Restaurantes 24 69 94 69 69 0
Requerimiento/cajas 86880 89760 98040 109320 117600 125880
Fuente: INEC
Elaborado por: Omar Sánchez M.
El cálculo de la ecuación de la recta obtenemos como resultado dxaY +=' =111150
(ver ecuación # 11, 12, 13,14) con la ecuación regresión y correlación se muestra en las paginas
siguientes. De modo que se obtiene un coeficiente de determinación de 0,99. Esto nos indica
que la ecuación nos da un porcentaje de aceptación del orden de 99 % por ciento.
Consecuentemente se precede a calcular su proyección futura de la demanda para el
segmento restaurante, que la registramos en el cuadro # 11. Nótese que la demanda aumenta
de 1590 cajas de bebidas de 10 unidades para el año 2006, y para el año 2010 con una
demanda creciente 150570 cajas de bebidas de borojo de 454 gr.
CUADRO Nº 24
CONSUMO DE BEBIDAS SEGMENTO RESTAURANTES
Año 2006 2007 2008 2009 2010
Proyección de la demanda 124290 130860 137430 144000 150570
Fuente: INEC
Elaborado por: Omar Sánchez M.
En el cuadro # 10 obtenemos los datos históricos de la demanda para los hoteles de la
Provincia del Guayas, con una demanda histórica de 2.557 cajas de bebidas de 10 unidades
para el periodo 2.000 y 2.713 cajas periodo 2005, con la ecuación regresión lineal obtenemos
Estudio Técnico80
los pronósticos futuros de la demanda que nos da como datos 2.699 Cajas de bebidas de
borojo para el 2006 y 2.986 cajas de bebidas el 2010.
CUADRO Nº 25
CÁLCULO DEL CONSUMO DEL SEGMENTO HOTELES.
Año 2000 2001 2002 2003 2004 2005
Hoteles 1881 1957 2033 2109 2185 2261
Demanda Histórica 225720 234840 243960 253080 262200 271320
Fuente: INEC
Elaborado por: Omar Sánchez M.
(Ver anexo # 5 número de afiliados en Captur de la Provincia del Guayas), en el cuadro
N° 11 obtenemos la proyección futura de la demanda de la bebida desde el periodo 2006 hasta
el periodo 2010.
CUADRO Nº 26
CÁLCULO DE PROYECCIÓN SEGMENTO HOTELES
Año 2006 2007 2008 2009 2010
Demanda de cajas de 10 u 270017 277183 284349 291514 298680
Fuente: INEC
Elaborado por: Omar Sánchez M.
• Ecuación # 9
Estudio Técnico81
Cálculo de pronóstico que nos permite ajustar una serie de datos relativos de una
variable dependiente sobre la base de una variable independiente la cual calculamos la
demanda futura para este segmento.
CUADRO Nº 27
CÁLCULOS DE REGRESIÓN LINEALDE LOS RESTAURANTES
AÑOS X Y X² XY Y²
2000 -3 86880 9 -260.640 7.548.134.400
2001 -2 89760 4 -179.520 8.056.857.600
2002 -1 98040 1 -98040 9.611.841.600
2003 1 109.320 1 109.320 11.950.862.400
2004 2 117.600 4 235.200 13.829.760.000
2005 3 125.880 9 377.640 15.845.774.400
0 627.480 28 183.960 66.843.230.400
Fuente: INEC
Elaborado por: Omar Sánchez M.
• Forma de regresión lineal
( )( )( )
( )( )( )∑ −
∑ −−=∴⇒∑ ∑−
∑ ∑∑−=222
XX
YYXXb
xxn
yxxynb
( ) ( )( )( ) ( )
65700286
62748001839606b
2=
−
−=
Estudio Técnico82
xbya −= ;
−= ∑∑n
xb
n
ya ; 104580
6
627480a ==
• Ecuación de la recta
bxaxY +=' 1111506570104580xY ' =+=
• Ecuación de la recta demanda 2006-2010
bxaxY +=' ( ) 12429036570104580xY ' →+=
150570Y
144000Y
137430Y
130860Y
2010
2009
2008
2007
====
• Error estándar
2
2
−−−= ∑ ∑ ∑
n
xybyaySe ;
7.246426
120861720056218584.606684323040Se =
−−−=
24647Se =
• Forma de grado de confianza de la demanda
( ) ( )[ ]( )[ ] ( )[ ]2222
22
*
*
∑−∑∑ ∑−∑ ∑∑−=
yynxxn
yxxynr ;
Estudio Técnico83
%9999,098955699,0311422976.12
18286138.12r2 ⇒≅==
GRÁFICO Nº 10
DE LA RECTA POR REGRESIÓN LINAL DE RESTAURANTES
y = 0,0888x + 868R2 = 0,0021
y = 0,5222xR2 = 0,0123
y = 0,0888x + 868R2 = 0,0021
0
100
200
300
400
500
600
700
800
900
1000
1100
1200
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
0
200
400
600
800
1000
1200
1400
Fuente: INEC
Elaborado por: Omar Sánchez M.
CUADRO Nº 28
REGRESIÓNLINEAL PARA RESTAURANTES
AÑOS X Y X² XY Y²
2000 -5 86880 25 -434.400 7.548.134.400
2001 -4 89760 16 -359.040 8.056.857.600
2002 -3 98040 9 -294.120 9.611.841.600
2003 -2 109.320 4 -218.640 11.950.862.400
2004 -1 117.600 1 -117.600 13.829.760.000
2005 0 125.880 0 0 15.845.774.400
2006 1 124.290 1 124.290 15.448.004.100
2007 2 130.860 4 261.720 17.124.339.600
2008 3 137.430 9 412.290 18.887.004.900
Estudio Técnico84
2009 4 144.000 16 576.000 20.736.000.000
2010 5 150.570 25 752.850 22.671.324.900
0 1.314.630 110 703.350 161.709.903.900
Fuente: INEC
Elaborado por: Omar Sánchez M.
( )( )( )
( )( )( )∑
∑
∑ ∑
∑ ∑∑
−
−−=∴⇒−
−=222
XX
YYXXb
xxn
yxxynb
( ) ( )( )( ) ( )
6394210.1011011
134630070335011b
2==
−
−= 7736850
−= ∑∑n
xb
n
ya ; 12239
11
134630a ==
bxaxY +=' 18633639412239 =+⇒
• Error estándar
2
2
−−−= ∑ ∑ ∑
n
xybyaySe
9
44972199001647736570001617099039Se
−−=
342614Se =
• Forma de grado de confianza de la demanda
( ) ( )[ ]( )[ ] ( )[ ]2222
22
*
*
∑−∑∑ ∑−∑ ∑∑−=
yynxxn
yxxynr
Estudio Técnico85
( ) ( )( )[ ]( ) ( ) ( ) ( )22
22
13463000161709903911*011011
134630070335011r
−−
−=
115235882.2
985884792.5r
2
12 ==
Correlación =100%
GRÁFICO Nº 11
ECUACIÓN REGRESIÓN LINEAL DE RESTAURANTES
Fuente: INEC
Elaborado por: Omar Sánchez M.
CUADRO Nº 29
CÁLCULOS DE REGRESIÓN LINEAL DE HOTELES
Estudio Técnico86
Fuente: INEC
Elaborado por: Omar Sánchez
M.
Cálculo de pronóstico que nos permite ajustar una serie de datos relativos de una
variable dependiente sobre la base de una variable independiente la cual calculamos la
demanda futura para este segmento
• Forma de regresión lineal
( )( )( )
( )( )( )∑
∑
∑ ∑
∑ ∑∑
−
−−=∴⇒−
−=222
XX
YYXXb
xxn
yxxynb
( ) ( )( )( ) ( )
7.71650286
149112002006406b
2=
−
−=
xbya −= ;
−= ∑∑n
xb
n
ya ; 248520
6
1491120a ==
AÑOS X Y X² XY Y²
2000 -3 225.720 9 -677.160 50.949.518.400
2001 -2 234.840 4 -469.680 55.149.825.600
2002 -1 243.960 1 -243.960 59.516.481.600
2003 1 253.080 1 253.080 64.049.486.400
2004 2 262.200 4 524.400 68.748.840.000
2005 3 271.320 9 813.960 73.614.542.400
0 1.491.120 28 200.640 372.028.694.400
Estudio Técnico87
• Ecuación de la recta
bxaxY +=' 7.2556857.7165248520xY ' =+=
• Ecuación de la recta demanda 2006-2010
bxaxY +=' ( ) 1.27001737.7165248520xY' →+=
9.298679Y
2.291514Y
5.284348Y
8.277182Y
2010
2009
2008
2007
====
• Error estándar
2
2
−∑ ∑ ∑−−=
n
xybyaySe ; 7,24
26
2,1437012,883.37045027.37192 =−
−−=Se
7,24=Se
• Forma de grado de confianza de la demanda
Estudio Técnico88
( ) ( )[ ]( )[ ] ( )[ ]2222
22
*
*
∑−∑∑ ∑−∑ ∑∑−=
yynxxn
yxxynr
( ) ( )( )[ ]( ) ( )[ ] ( ) ( )[ ]22
22
1449112000372028694460286
149112002006406r
−∗−
−=
%99987,0467196248.1
449230746.1r2 ⇒==
GRÁFICO Nº 12
REGRESIÓN LINEAL DE LOS HOTELES
y = 0,1493x + 2257R2 = #N/C
2555,5
2555,6
2555,7
2555,8
2555,9
2556
2556,1
2556,2
2556,3
2556,4
2556,5
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
0
500
1000
1500
2000
2500
3000
Fuente: INEC
Elaborado por: Omar Sánchez M.
CUADRO Nº 30
PROYECCIÓN DE LA DEMANDADE HOTELES
AÑOS X Y X² XY Y²
2000 -5 225.720 25 -1.128.600 50.949.518.400
2001 -4 234.840 16 -939.360 55.149.825.600
2002 -3 243.960 9 -731.880 59.516.481.600
2003 -2 253.080 4 -506.160 64.049.486.400
2004 -1 262.200 1 -262.200 68.748.840.000
2005 0 271.320 0 0 73.614.542.400
Estudio Técnico89
2006 1 270.017 1 270.017 72.909.180.289
2007 2 277.183 4 554.366 76.830.415.489
2008 3 284.349 9 853.047 80.854.353.801
2009 4 291.514 16 1.166.056 84.980.412.196
2010 5 298.680 25 1.493.400 89.209.742.400
0 2.912.862 110 768.686 776.812.798.575
Fuente: INEC
Elaborado por: Omar Sánchez M.
( )( )( )
( )( )( )∑ −
∑ −−=∴⇒∑ ∑−
∑ ∑∑−=222
XX
YYXXb
xxn
yxxynb
( ) ( )( )( ) ( )
6988210.1
8455546
011011
2912862076868611b
2==
−
−=
∑−∑=n
xb
n
ya ; 6.264805
11
121.29a ==
bxaxY +=' 3.72527698803.2647 =+⇒
• Error estándar
2
2
−∑ ∑ ∑−−=
n
xybyaySe ;
9
53715777687711219573757768127985Se
−−=
291Se =
• Forma de grado de confianza de la demanda
Estudio Técnico90
( ) ( )[ ]( )[ ] ( )[ ]2222
22
*
*
∑−∑∑ ∑−∑ ∑∑−=
yynxxn
yxxynr
09,081266113.72
149625816.7r2 ==
Correlación = 100%
GRÁFICO Nº 13
ECUACIÓN REGRESIÓN LINEAL DE LA DEMANDA
DE HOTELES
y = 0,2289x + 2257R2 = #N/C
y = 1,3206xR2 = 0,0368
y = 69,791x - 137283R2 = 0,9817
2714,5
2715
2715,5
2716
2716,5
2717
2717,5
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
0
500
1000
1500
2000
2500
3000
3500
Estudio Técnico91
Fuente: INEC
Elaborado por: Omar Sánchez M.
2.2.4. Cálculo de la demanda total proyectada
Con los valores ya obtenidos en las secciones anteriores, se procede a calcular la
demanda total de cajas de bebidas; en el cuadro # 12 se registran los dos segmentos antes
mencionados proyectados para el período 2006 -2010 y el total de ambos de manera que la
demanda aumentan de 442755 cajas de bebidas de borojo de 454 gr para el 2005 a 498568
cajas para el 2010. En el grafico se muestra las barras de tendencia de esta proyección.
GRÁFICO Nº 14
CÁLCULO.DE LA DEMANDA TOTAL PROYECTADA
Estudio Técnico92
Fuente: INEC
Elaborado por: Omar Sánchez M.
2.2.5. Factores condicionantes de la demanda futura.
Los factores que condicionaran la demanda en el futuro serán:
El precio, la publicidad, el crecimiento poblacional, el crecimiento de los sectores de consumo
en el ámbito institucional, esto es:
→ Hoteles
→ Restaurantes
→ Supermercado
→ Comisariato
→ Empresas mini Marquet
Estudio Técnico93
GRÁFICO Nº 15
DE LA DEMANDA HISTÓRICA DE BEBIDAS DE BOROJO.
Fuente: INEC
Elaborado por: Omar Sánchez M.
Preferencia de los consumidores de la provincia, esto es que los habitantes cada vez en
su manera de vivir que cuidan su dietética
2.3. Análisis de la oferta
Se persigue con el análisis, medir la cantidad y condiciones en las que se desenvuelve
el producto que se quiere posesionar en el mercado. La oferta está en función de un sin
número de factores entre los que debemos considerar el precio entre otros, la situación de la
Estudio Técnico94
oferta que está en estudio es de tipo Competitivo que la componen varios Oferentes, la
calidad, cantidad y precio del producto lo define el consumidor.
2.3.1 . Situación actual
La producción en la provincia está dada en la actualidad por producto de importación y
distribuido por Pepsico Inc. Sucursal del Perú con una sola planta embotelladora en la ciudad
de Guayaquil y otra en la provincia del Pichincha.
En el estudio realizado (demanda), hemos obtenido como resultado que la industria
embotelladora Pepsico Inc., tiene en proyección para el 2006 (440452 cajas de bebidas de 10
unidades de 454 gr de borojo), dado como producción para cubrir la demanda y así
sucesivamente para los siguientes años hasta el 2010, esto nos da a entender que se compone
de un solo ofertante.
Por el alto índice de bebidas con muchas grasas y calorías que a la larga produce
obesidad o estreñimiento estomacal. Es donde entra como amenaza positiva para la
importación de otras alternativas de bebidas adelgazantes y que reduzcan el nivel de
colesterol hasta en 9% y el nivel de triglicéridos.
El borojo con binado con linaza. Es un energético natural que cubre las necesidades
alimenticias y prevé enfermedades. Con jugo de borojo pueden realizar caminatas bajo alta
temperatura sin alimento, subir montes, recorres caminatas y llegar a límites de su fortaleza,
especial para trabajar largas jornadas, practicar deportes de alta exigencia física, potenciador
sexual, de alto contenido energético. No es un excitante como el guaraná o cafeína, sino una
poderosa fuente de energía. No produce efectos secundarios ni acostumbramiento. No tiene
ninguna contradicción, incluso luego de haberlo tomado no registra rastros en sangre. Esto lo
hace muy interesante para la práctica de deportes de alta competencia por no tener registro
en el control anti-doping , La bebida ya descrito en sus diferentes usos entra como una
alternativa para otros demandantes de este producto, registrando su importante importación
Estudio Técnico95
de 1´375.678 cajas para la distribución Nacional y para la provincia que está en estudio es de
60.500 cajas periodo 2005, Para lograr calcular la Oferta de la bebida borojo se ha procedido a
calcular por el método de los mínimos cuadrados (ecuación # 16.17) con los datos obtenidos
de los registros de las importaciones hasta el periodo 2005 podemos proyectar para los
periodos 2010.
2.8. Proyección oferta
Los datos obtenidos son de orden ascendentes y continuos, por este motivo aplicamos
el método de coeficiente de elasticidad. Los cálculos aparecen en la página a continuación Con
los datos de la importación de bebidas de borojo de procedencia Panameña aplicamos el
coeficiente de elasticidad, la formula: PEYQ y ∆+∗∆=∆ obtenemos una tasa de
crecimiento del 84.3%,(ver ecuación # 15), y la metodología a seguirse para despejar los
parámetros (a y b) se deben considerar las dos ecuaciones normales de la recta que son:
( )∑ ∑ ∑
∑ ∑
+=
+=2xbxaxy
xbnay
Se obtiene la proyección futura de la oferta que se muestra en el (cuadro # 13)
Obsérvese que la oferta aumenta de 60.904 cajas para el periodo 2006 a 63.184 cajas para el
2010.
CUADRO Nº 31
CÁLCULO DE LA DEMANDA HISTÓRICA
2000 2001 2002 2003 2004 2005
Estudio Técnico96
Fuente: INEC
Elaborado por: Omar Sánchez M.
CUADRO Nº 32
DEMANDA Y OFERTA DE BEBIDAS DE BOROJO
2000 2001 2002 2003 2004 2005 Gr/unid
D/p 352062 355064 384087 405485 424359 442755 454
O/p 50.000 61.100 61.000 60.402 60.450 60.500 454
Fuente: INEC
Elaborado por: Omar Sánchez M.
CUADRO Nº 33
CALCULO DE LA DEMANDA Y OFERTA DE LA PROVINCIA DEL GUAYAS
2005 2006 2007 2008 2009 2010
Demanda Proyección 442755 440452 454981 469511 484039 498568
Oferta Proyección 60.500 60.904 61.474 62.044 62.614 63.184
Fuente: INEC
Elaborado por: Omar Sánchez M.
Para estimar o explicar los valores de la oferta (Yx), se calcula el coeficiente de
correlación (r), que viene expresado por la siguiente fórmula:
Demanda
Histórica 352062 365064 384087 405485 424359
442755
Oferta
Histórica 50.000 61.100 61.000 60.402 60.450
60.500
Estudio Técnico97
( )( )( )[ ] ( )[ ]∑ ∑−∑ ∑−
∑ ∑∑×=2222 yynxxn
yxxynr
Donde obtenemos un 78% de correlación oferta.
2.4.1 . Determinación de la demanda insatisfecha oferta vs demanda
De acuerdo a los cálculos obtenidos los cálculo de la demanda total proyectada y la
demanda insatisfecha proyectada para el periodo 2006 – 2010 resulta como se ve en el cuadro
# 12 nótese que para el 2006 la demanda insatisfecha asciende a 440452 cajas de bebidas con
una variación de 86 % y asciende paulatinamente de año en año hasta alcanzar 498568 cajas
de bebidas de 10 unidades de 454 gr (16 oz) para el año 2010 con una variación 8.73 %
GRÁFICO Nº 16
OFERTA VS DEMANDA
Fuente: INEC
Elaborado por: Omar Sánchez M.
CUADRO Nº 34
OFERTA DE UN BIEN DE CONSUMO FINAL
AÑOS Ingreso
Ctv.
Incremento Cantidad
OFERTA
Incremento Elasticidad
Estudio Técnico98
ΔY % de Y Q % de Q E y
2000 0,50 4 % 50.000 18,1 % 4,5 %
2001 0,48 20,8 % 61.100 0,16 % 7,6 %
2002 0,58 34,48 % 61.000 0,99 % 0,02 %
2003 0,78 11,53 % 60.402 0,07 % 6,0 %
2004 0,87 11,49 % 60.450 0,08 % 6,9 %
2005 0,97 0 60.500
82,3 % 19,4 % 25,02%
Promedio 16,46 3,88 5,0
Fuente: INEC
Elaborado por: Omar Sánchez M.
Reemplazando valores en la formula anterior se obtiene la tasa de crecimiento de la
Oferta
PEYQ y ∆+∗∆=∆
( ) %3,84%20,5%46,16 ⇒+∗=∆Q
Crecimiento oferta 84,3 %
Ecuación # 14
• Cálculo por el método mínimo cuadrado para la proyección de la importación de bebida
de borojo pura Vitta
La metodología a seguirse para el cálculo es la siguiente: para despejar los parámetros (a
y b) se deben considerar las dos ecuaciones normales de la recta que son:
Estudio Técnico99
( )∑ ∑ ∑
∑ ∑
+=
+=2xbxaxy
xbnay
CUADRO Nº 35
CALCULO DE REGRESION LINEAL
AÑOS X Y X² XY Y²
2000 -5 50.000 25 -280.000 2500
2001 -3 61.100 9 -183.300 3733,21
2002 -1 61.000 1 -61.000 3721
2003 1 60.402 1 60.402 3648,4
2004 3 60.450 9 181.350 3654,2
2005 5 60.500 25 302.500 3660,2
0 353.452 70 19.952 20917,01
Fuente: INEC
Elaborado por: Omar Sánchez M.
( )∑ ∑ ∑
∑ ∑
+=
+=2xbxaxy
xbnay
• Reemplazando en las dos ecuaciones normales se tiene:
Estudio Técnico100
( ) ( ) 58.909==→+=6
452.353;06452.353 a
( ) ( ) 285==→+=70
952.19700952.19 b
Ecuación de la recta
bxay +=' ; 194.59285909.58' ∴⇒+=y
• Proyección de la oferta reemplazando los valores de a y b en la ecuación de la recta
( ) 904.607285909.582006 ⇒+=⋅ xYOferta
⇒=⋅ 92007 xYOferta x 61.474
⇒=⋅ 112008 xYOferta x 62.044
⇒=⋅ 132009 xYOferta x 62.614
⇒=⋅ 152010 xYOferta x 63.184
• Método del mínimo cuadrado
( )( )( )22 ∑∑
∑ ∑∑
−
−=xxn
yxxynb ;
( ) ( )( )( ) ( )20706
452.3530952.196
−
−=b
285420
712.119∴⇒=b
Ecuación #15
Estudio Técnico101
Para conocer en qué grado la línea recta permite estimar o explicar los valores de la
oferta (Yx), se calcula el coeficiente de correlación (r), que viene expresado por la siguiente
fórmula: 953.267786.3167.264' ∴⇒+=y
CUADRO Nº 36
METODO DE MINIMOS CUADRADOS
AÑOS X Y X² XY Y²
2001 -9 61.100 -81 -549.900 3733,21
2002 -7 61.000 -49 -427.000 3721
2003 -5 60.402 -25 -302.100 3648,4
2004 -3 60.450 -9 -181.350 3654,2
2005 -1 60.500 -1 -60.500 3660,25
2006 1 60.904 1 60.904 3709,29
2007 3 61.474 9 184.422 3779
2008 5 62.044 25 310.220 3849,45
2009 7 62.614 49 438.298 3921
2010 9 63.184 81 568.656 3992,21
0 613.672 0 41.650 37668,01
Fuente: INEC
Elaborado por: Omar Sánchez M.
La metodología a seguirse para el cálculo es la siguiente: para despejar los parámetros
(a y b) se deben considerar las dos ecuaciones normales de la recta que son:
( )∑ ∑ ∑
∑ ∑
+=
+=2xbxaxy
xbnay
Estudio Técnico102
Reemplazando en las dos ecuaciones normales se tiene:
( ) ( ) 2,6136710
672.613;010672.613 ==→+= a
( ) ( ) 2,126330
650.413300650.41 ==→+= b
Ecuación de la recta
bxay +=' ; 4,614932,1262,61367' ∴⇒+=y
Método del mínimo cuadrado
( )( )( )22 ∑∑
∑ ∑∑
−
−=xxn
yxxynb :
( ) ( )( )( ) ( )2033010
672.6130650.4110
−
−=b
2,126300.3
500.416∴⇒=b
Para conocer en qué grado la línea recta 4,614932,1262,61367' ∴⇒+=y
permite estimar o explicar los valores de la oferta (Yx), se calcula el coeficiente de correlación
(r), que viene expresado por la siguiente fórmula:
( )( )( )[ ] ( )[ ]∑ ∑−∑ ∑−
∑ ∑∑×=2222 yynxxn
yxxynr
( ) ( )( )( ) ( )[ ] ( ) ( )[ ]22 672.61301,3766810033010
672.6130650.4110
−−
×=r
%78,0440,286
5,416 ==r Correlación 78 %
Estudio Técnico103
2.5. Análisis de los precios del producto
La bebida de borojo pura Vitta tienen diferentes precios en el mercado zona son en
presentación en caja de 10 unidades y el requerimiento es según la necesidad del usuario.
La variación de precios del producto borojo pura Vitta es diferente como se puede ver
en el (anexo # 8) específicamente en esta sección donde se registran para el periodo 2000 con
un valor de 0,62 centavo, en este cuadro aparecen los precios para el 2005, puede notarse a
simple vista su incremento de precios.
Para obtener una visión más objetiva tomamos como muestra de los datos obtenidos
en el (Anexo # 7), aplicando el coeficiente de elasticidad de la demanda (Elasticidad Precio),
(ver ecuación # 17), es el porcentaje que varia la cantidad demandada como consecuencia de
los cambios porcentuales que se producen en el precio, manteniéndose todas las demás
variables que afectan la demanda. En los cálculos de elasticidad de la demanda (elasticidad
precio), de arco Q entre puntos 5 y 4 (1.20 ctv.), elasticidad precio 1.40 ctv.
En lo que corresponde a los precios (Ver anexo # 7) Costos de la bebida importada
Borojo pura Vitta, esta información la obtenemos por fuente del Banco Central obtenemos
unos costos en variación de 0,62 ctv. Año 2000 y 2005 con un costo de 1.0 dólar. Con un
incremento porcentual de 61.2 %. Aplicando el coeficiente de elasticidad de la Oferta
(Elasticidad Precio) (ver ecuación # 15).
Se observa un promedio de ingreso del 16,46 % de incremento con una elasticidad 5,0
% esto nos da un 84,3 % de crecimiento
2.5.1. Hipótesis de evolución futura de los precios
Estudio Técnico104
Como se puntualizo en la sección anterior, el aumento de precios de las Bebidas
energéticas parece responder al criterio de los productores. Sin embargo, para efecto del
análisis en este estudio se proyectara el incremento de precios de acuerdo a la tasa
inflacionaria anual existente. Esto permitirá establecer un precio competitivo en el mercado al
lanzar el producto que este estudio analiza. De modo que los cálculos económicos realizaran
los costos de producción con los precios esperados mínimos dados por la tasa inflacionaria.
• Elasticidad de la demanda (elasticidad precio)
Es el porcentaje que varia la cantidad demandada como consecuencia de los cambios
porcentuales que se producen en el precio, manteniéndose todas las de mas variables que
afectan la demanda.
CUADRO Nº 37
PRECIOS DE BEBIDAS ENERGÉTICAS EN LA PROVINCIA DEL GUAYAS
Años n P
CTV n
Q
Elasticidad precio
Ep
PxQTt = Q
ITIMg
∆∆=
2000 0 0,62 0 55396*0.62/0 0 0 0
2001 10 0,62 365064 55396*0.62/365064 0.09 226339,68 0.62
2002 9 0,70 384087 55396*0.70/384087 0.10 268860,9 0.80
2003 8 0,80 405485 55396*0.80/405485 0.10 324388 1.0
2004 7 0,90 424359 55396*0.90/424359 0.11 381923,1 1.40
2005 6 1.0 442755 55396*1.0/442755 0.12 442755 1.80
2006 5 1.20 440452 55396*1.20/440452 0.15 528542,4 -1.80
2007 4 1.40 454981 55396*1.40/454981 0.17 636973,4 -1.40
2008 3 1.60 469511 55396*1.60/469511 0.18 751217,6 -1.0
Estudio Técnico105
2009 2 1.80 484039 55396*1.80/484039 0.20 871270,2 -0.80
2010 1 2.0 498568 55396*2.0/498568 0.22 997136 -0.62
Fuente: INEC
Elaborado por: Omar Sánchez M.
Proyección (P) estadística ( )minmax1 YYL −= formula de anchura o tamaño de
intervalo de clasem
LC ij = donde se obtiene nm ; donde obtenemos la proyección futura
de los precios, entre 440452 y 454981 = 2 % de promedio
• Elasticidad arco de Q entre puntos 5 y 4
ctv16.0895433
6.2
454981440452
40.120.155396Ep −=
++α=
Q
ITIMg
∆∆= IMg = ingreso marginal mide la variación en It por cada unidad adicional Vendida
• Proyección histórica de la demanda de un bien de consumo final (bebidas energéticas)
Provincia del guaya en cajas (10 unidades) periodo 2000 -2005 Aplicando el coeficiente
de elasticidad – ingreso (e y), Coeficiente de elasticidad ingreso a una tasa 2% anual provincia
del Guayas
PEYQ y ∆+∗∆=∆
CUADRO Nº 38
COEFICIENTE DE ELASTICIDAD
Estudio Técnico106
AÑOS Ingreso
ctv.
ΔY
Incremento
% de Y
Cantidad
Demanda
Q
Incremento
% de Q
Elasticidad
Ey
2000 0,62 352062
2001 0,62 365064 3.6%
2002 0,70 12.9 % 384087 5.2% 0.40
2003 0,80 14.2 % 405485 5.5% 0.38
2004 0,90 12.5 % 424359 4.6% 0.67
2005 1.0 11.1 % 442755 4.3% 0.38
Σ 50.7/5 23.2/5 1.83/5
Promedio 10.14 4.64 0.37
Fuente: INEC
Elaborado por: Omar Sánchez M.
Reemplazando valores en la formula anterior se obtiene la tasa de crecimiento de la
demanda
PEYQ y ∆+∗∆=∆ ; ( ) %5.675.5%237.0%14.10Q ≅⇒+∗=∆
2.6. Canales de distribución actuales
Para obtener la cantidad media de adquisición de los mayoristas quienes son los que
distribuyen a todos los sectores de la provincia. El resultado fue una adquisición anual para el
2006 de 440452 cajas de bebidas, esto se divide por el número de establecimientos
comerciales mayoristas que alcanza en la provincia a 135 establecimientos mayoristas
potenciales, obteniendo como resultado 3263 cajas de bebidas por mayoristas. Ver cuadro de
Establecimiento de mayoristas de la provincia del Guayas (Ver Anexo # 9 de establecimientos
mayoristas).
Estudio Técnico107
Para la distribución de cajas de bebidas se utilizan todos los canales especialista en
mini Marquet. El canal utilizado actualmente es directo, a saber:
• Productor – consumidor
Por lo general las compañías extranjeras tienen un canal alternativo mediante una
firma que los representa en el país como distribuidores autorizados.
En el caso del segmento de viviendas, el canal es largo y se lo puede describir de la
siguiente manera:
GRAFICO Nº 17
CANALES DE DISTRIBUCION
Fuente: INEC
Elaborado por: Omar Sánchez M.
En este caso también hay canales alternativos que pueden obviar uno o varios de los
integrantes del canal largo
2.7. Determinación de la demanda que captara el proyecto
Productor
Distribuidor
Minorista
Mayorista
Detallista Consumidor
Estudio Técnico108
Ya obtenido el déficit de producción que equivale a la demanda insatisfecha, como se
observa en el cuadro # 14a alcanza las 379548 cajas de bebidas para el 2006: se estima además
que la oferta importada en la provincia es de 60.904 cajas para el año 2006 que equivale a un
incremento entre demanda y oferta del 80 %
CUADRO Nº 39
HISTORIA DEMANDA INSATISFECHA PROVINCIA DEL GUAYAS
2000 2001 2002 2003 2004 2005
Demanda 352062 365064 384087 405485 424359 442755
Oferta 50000 61100 61000 60402 60450 60500
Demanda
Insatisfecha
302062
303964 323087 345083 363909 382255
Fuente: INEC
Elaborado por: Omar Sánchez M.
CUADRO Nº 40
PROYECCIÓN DEMANDA INSATISFECHA PROVINCIA DEL GUAYAS
2006 2007 2008 2009 2010
Demanda Proyectada 440452 454981 469511 484039 498566
Oferta importado
total 60904 61474 62044 62614 63184
Demanda
Insatisfecha 379548 393507 407467 421425 435382
Di 6 % 22.773 23.611 24.448 25.286 26.123
Fuente: INEC
Elaborado por: Omar Sánchez M.
Estudio Técnico109
De esta demanda insatisfecha proyectado año 2006 determinamos que se captará un
6% de la variación de crecimiento que nos da el cálculo del coeficiente de elasticidad oferta es
decir 60904 cajas de bebidas importados a producción de oportunidad de 22.773 cajas de
bebidas anuales a la proyección, (Ver cuadro #15 demanda que captara el proyecto)
CUADRO Nº 41
CUADRO DE LA DEMANDA QUE CAPTARA EL PROYECTO
DEMANDA OFERTA DEMANDA
INSATISFECHA
OPORTUNIDAD
2006 440452 60904 379548 22.773
2007 454981 61474 393507 23.611
2008 469511 62044 407467 24.448
2009 484039 62614 421425 25.286
2010 498568 63184 435382 26.123
2347551 310220 2037329 122.241
Fuente: INEC
Elaborado por: Omar Sánchez M.
GRÁFICO Nº 18
PASTEL DE LA DEMANDA Y LA OFERTA
PROYECTADO EN 5 AÑOS
Estudio Técnico110
Fuente: INEC
Elaborado por: Omar Sánchez M.
CÁPITULO III
ESTUDIO TÉCNICO
3.1. Tamaño optimo
Para concebir el tamaño de una nueva unidad de producción se tomará en cuenta la
demanda insatisfecha, disponibilidad de materia prima, tecnología, equipo y su respectiva
financiación.
Estudio Técnico111
Considerando las experiencias internacionales, tomar hasta un 15% de la D.I, En el
análisis solo tomaremos una muestra del 6 % donde nos permite tener una referencia lógica
para calcular el tamaño óptimo de la planta los tópicos que analizaremos son los siguientes:
Localización.
Ingeniería del proyecto.
Análisis Administrativo.
3.2. Factores condicionantes.
Entres los factores condicionantes de la elección del tamaño de la planta están:
• La dimensión del mercado.
• La capacidad de financiamiento.
• Disponibilidad de insumos.
• Leyes y reglamento que limiten tamaño.
3.3. Tamaño.
CUADRO Nº 42
PLAN DE PRODUCCIÓN
ESCALA ELEMENTOS
Materiales 20 % Disponible
Energía 20 % Alta tensión zona industrial
Capital 20 % Accionistas
trabajo 10 % Mano de obra seleccionada
Información 10 % Intranet
Tecnología 20 % Automatización de punta
Estudio Técnico112
100%
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M.
Determinar el tamaño de una nueva unidad de producción esta en función de la
demanda insatisfecha. Considerando las experiencias internacionales tomar un 12% mínimo y
máximo 20% de la demanda insatisfecha. Como ya se izo mención solo tomaremos como
referencia el 6 % de la demanda insatisfecha, que es una referencia lógica, la herramienta a
utilizar es el método factor porcentual de la demanda insatisfecha. Consiste en captar un
porcentaje del 6%, donde obtenemos la capacidad porcentual para los tres años, como
empresa nueva, donde, para los cincos años este porcentaje se incrementara con un 70%, 85%
y 100%(ver cuadros #14 y 14ª)
CUADRO Nº 43
HISTORIA DEMANDA INSATISFECHA PROVINCIA DEL GUAYAS
2000 2001 2002 2003 2004 2005
Demanda 352062 365064 384087 405485 424359 442755
Oferta 50000 61100 61000 60402 60450 60500
Demanda Insatisfecha 302062 303964 323087 345083 363909 382255
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M.
Estudio Técnico113
CUADRO Nº 44
PROYECCIÓN DEMANDA INSATISFECHA
2006 2007 2008 2009 2010
Demanda Proyectada 440452 454981 469511 484039 498566
Oferta importado total 60904 61474 62044 62614 63184
Demanda Insatisfecha 379548 393507 407467 421425 435382
Di 6 % 22.773 23.611 24.448 25.286 26.123
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M.
CUADRO Nº 45
CAPACIDAD IDEAL TEÓRICA
Σ= cinco años de producción de bebidas (cajas de 10 unidades)
2006 2007 2008 2009 2010
D.I 6 % 22.773 23.611 24.448 25.286 26.123
% de capacidad 70% 85% 100%
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M.
Respectivamente, se considera imprevistos como:
1% de pérdidas imputable.
Imprevisto 1% de pérdidas imputable a la programación.
1% de pérdidas por retraso.
Estudio Técnico114
CUADRO Nº 46
IMPREVISTOS
En total un 3% de imprevistos a esto se le resta a lo captado.
Capacidad teórica 122.241 Cajas de bebidas de 10 unidades
Imprevistos 3.667 Pérdidas
Capacidad real 118.574 Cajas de bebidas de 10 unidades
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M.
GRAFICO Nº 19
CAPACIDAD REAL
0
20.000
40.000
60.000
80.000
100.000
120.000
70% 85% 100%
Fuente: INEC.
Estudio Técnico115
Elaborado por: Omar Sánchez M.
• Capacidad real para producción de cinco años (Cajas de bebidas Borojo)
Primer y Segundo año 70 % 83.002 cajas de bebidas a producción
Tercero y cuarto año 85 % 100.788 cajas de bebidas a producción
Quinto año. 100% 118.574 cajas de bebidas a producción
3.3.1. Trabajo por turno y horarios.
El desarrollo de las horas de jornal de producción necesarias para poder cumplir el
requerimiento de cada año, donde obtenemos un incremento de producción por la
automatización de la programación de la maquinaria, que no sobrepasa la demanda
insatisfecha en totales como sigue:
CUADRO Nº 47
ROTACIÓN DE TURNOS (8 HORAS)
Semanas L M MI J V S D
1 M M V V M M M
2 - M M M V V M
3 M - M M M M V
Estudio Técnico116
4 V M - V V M M
5 V V M - V V M
6 M V V M - V V
7 M M V V M - V
8 V - M V V M M
M = Matutino = Vespertino
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M.
Trabajen sietes días seguidos, que no es atractivo, pero como es empresa nueva se
trata de cubrir el porcentaje del 6% de la demanda para los cinco años, definitiva inevitable
debido a las consideraciones del proceso de manufactura.
• Se tomara en cuenta las siguientes recomendaciones:
a) Evitar programar en los turnos a trabajadores mayores de 50 años
b) Usar rotaciones rápidas en lugar de ciclos semanales o mensuales
c) Programar el menor número posible de turnos de noche (tres o menos) sucesivos.
d) Usar rotación hacia delante de los turnos si es posible
(Como, M-V-N o D-N).
e) Limitar el número total de turnos de trabajo, sucesivos a siete o menos
f) Incluir algunos fines de semana libres, como al menos dos días completos de descanso
g) Programar días de descanso después de los turnos de noche
h) Mantener los planes sencillos, predecibles y equitativos para todos los trabajadores
i) Luego al quinto año se programara un nuevo sistema más flexible para el obrero.
3.3.2. Balance de líneas de producción.
Estudio Técnico117
El equilibrio de líneas que puede presentarse al analista de arreglo, se presenta a
varias técnicas cuantitativas tales como la gráfica de antecedentes y matrices de antecedencia.
En esta técnica las secuencias de las operaciones se expresan gráficamente en términos que
muestran todas las operaciones necesarias y sus relaciones.
GRAFICO Nº 20
LINEAS DE PRODUCCIÓN
Estudio Técnico118
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M.
Una vez que se han establecidos las partes de precedencias entre estas 11 operaciones
es posible intentar equilibrar las líneas para esto respondemos que el sistema de producción
sea equilibrado para producir 330 unidades día /3=110 unidades a 8 horas, 14 unidades por
hora, considerando la gráfica de precedencia podemos elegir y diseñar el arreglo a lo largo de
las tres líneas de producción.- El equilibrio de líneas que puede presentarse al analista de
arreglo, se presenta a varias técnicas cuantitativas tales como la gráfica de antecedentes y
matrices de antecedencia. En esta técnica las secuencias de las operaciones se expresan
gráficamente en términos que muestran todas las operaciones necesarias y sus relaciones. El
equilibrio de líneas que puede presentarse al analista de arreglo, se presenta a varias técnicas
cuantitativas tales como la gráfica de antecedentes y matrices de antecedencia. En esta
técnica las secuencias de las operaciones se expresan gráficamente en términos que muestran
todas las operaciones necesarias y sus relaciones.
3.3.3. Tipo de Proceso
GRAFICO Nº 21
SISTEMA PRODUCTIVO
Estudio Técnico119
ENTRADA PROCESO SALIDA
Materia prima
Mano de obra
Energía
PROCESO DE
PRODUCCIÓN O
CONVERCIÓN
Productos
Sub
sist
emas
de
con
vers
ión
Su
bsi
stem
a d
e
con
tro
l
Control por retroalimentación
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M.
CUADRO Nº 48
PRIMER Y SEGUNDO AÑO DE PRODUCCIÓN
Mes Días Producción Mes/4 día
laborables mes cajas semanas H / 8
Estudio Técnico120
Enero 31 3458.4 3.460 112
Febrero 28 3458.4 3.460 124
Marzo 31 3458.4 3.460 112
Abril 29 3458.4 3.460 119
Mayo 31 3458.4 3.460 112
Junio 30 3458.4 3.460 115
Julio 29 3458.4 3.460 119
Agosto 31 3458.4 3.460 112
Septiembre 30 3458.4 3.460 115
Octubre 31 3458.4 3.460 112
Noviembre 30 3458.4 3.460 115
Diciembre 30 3458.4 3.460 115
361 41.501 41.520
Σ total 83.002 83.040
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M.
CUADRO Nº 49
TERCER Y CUARTO AÑO DE PRODUCCIÓN
Mes Días Producción Mes/4 día
Laborables Mes cajas semanas H / 8
Enero 31 4199.5 4.200 136
Febrero 28 4199.5 4.200 150
Marzo 31 4199.5 4.200 136
Abril 29 4199.5 4.200 145
Mayo 31 4199.5 4.200 136
Estudio Técnico121
Junio 30 4199.5 4.200 140
Julio 29 4199.5 4.200 145
Agosto 31 4199.5 4.200 136
Septiembre 30 4199.5 4.200 140
Octubre 31 4199.5 4.200 136
Noviembre 30 4199.5 4.200 140
Diciembre 30 4199.5 4.200 140
361 50.394 50.400
Σ total 100.788 100.800
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M.
CUADRO Nº 50
QUINTO AÑO DE PRODUCCIÓN DE BEBIDAS
Mes Días Producción M / 4 día
Laborables Mes cajas semanas H /8
Enero 31 9.882 9884 319
Febrero 28 9.882 9884 353
Marzo 31 9.882 9884 319
Abril 29 9.882 9884 341
Mayo 31 9.882 9884 319
Estudio Técnico122
Junio 30 9.882 9884 330
Julio 29 9.882 9884 341
Agosto 31 9.882 9884 319
Septiembre 30 9.882 9884 330
Octubre 31 9.882 9884 319
Noviembre 30 9.882 9884 330
Diciembre 30 9.882 9884 330
Σ total 118.584 118608
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M.
• Sumatoria del excedente por automatización de la maquinaria
Primer y segundo año 83.002 + 83.040 = 38
Tercero y cuarto año 100.584 + 100.800 = 216
Quinto año 118.584 + 118. 608 = 24
En total para los cincos años como empresa nueva su producción real será de 302.448
cajas de 10 unidades de bebidas de 20 onzas (566 gramos).
En los cuadros # 15,16 y 17 donde obtenemos el desarrollo de las horas de jornal de
producción necesarias para poder cumplir el requerimiento de cada año, donde obtenemos un
incremento de producción por la automatización de la programación de la maquinaria, que no
sobrepasa la demanda insatisfecha.
3.3.4. Capacidad de financiamiento.
Estudio Técnico123
De acuerdo a la evaluación económica presentada en los capítulos IV y V de este
estudio, para este tamaño de planta, es necesario disponer de Capital Propio
Y Capital Financiado que representa 34.5 % aproximados
3.3.5. Disponibilidad de insumo.
Para a lcanzar l a p roducción de 302.448 cajas de 10 unidades de bebidas de
los c incos años que es e l vo lumen a cubr i r , es necesar io
aprovis ionarse de la s igu ien te can t idad de insumos:
CUADRO Nº 51
PRODUCCIÓN DE BEBIDA BOROJÓ
Años Producción / Cajas
Producción / Unidad
1er / 2 do
83 .040 830 .400
3er / 4 to
100 .800 1’008 .000
5to 118 .608 1’186 .080
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M.
Conten ido neto de bebida / Peso unidad:
20 onzas = 566 .99 gramos
1 .25 Libras = 0 .566 k i logramos
CUADRO Nº 52
Estudio Técnico124
PRODUCCION TOTAL
Primer y Segundo año = 830.400 unidades de bebidas
1’038.000 l ib ras =470828.9 klg
16’608.000 oz =235,9 Tn/m
Tercero y Cuarto año =1’008.000 unidades de bebidas
1’260.000 l ib ras =571.526 .3 k lg
20’160.000 oz = 286 ,36 Tn/m
Quinto año =1’186.080 unidades de bebidas
1’482.600 libras =672.496 klg
23’721.600 oz = 336,95 Tn/m
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M.
CUADRO Nº 53
MATERIA PRIMA
De cada f ru ta es aprovechado un 98 .82 gr = 93 % con 7% de gabazo
Años de producción 93 % de pulpa Ton/cortas 7% de Gabazo Ton
Primer y Segundo 519 36.33
Tercero y Cuarto 630 44.1
Estudio Técnico125
Quinto 741.3 51.8
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M.
El borojo no es una fruta cíclica ya que se da todo el año su abastecimiento esta de acuerdo a
nuestras necesidades.
3.3.6. Leyes y reglamentos.
Las leyes y reglamento en la provincia del Guayas no limitan ni prohíben la
implantación de plantas industriales, si no más bien la fomentan. Se concluye que no
existen restricciones legales (Ver anexo #11)
3.4. Localización óptima
Es necesario identificar lo que representa una localización y la ubicación, para
determinar la mejor localización y ubicación se debe recurrir a analizar los diversos factores
(geográficos, sociales Institucionales y Económicos) que inciden para tomar una decisión
lógica.
Unos de los métodos al que debemos recurrir son, a la evaluación cuantitativa por
punto.
3.4.1. Macro localización.
Este estudio trata de la factibilidad para la provincia del Guayas por lo tanto
existen las siguientes alternativas de localización: cerca de la materia prima.
Provincia del Guayas, Manabí, Los Ríos, Bolívar.
Se elige la segunda alternativa para tener una ventaja competitiva con
respecto a los productos sustitutos. Además, es menos costoso transportar los insumos
desde la provincia del Guayas que transportar el producto terminado. Otra ventaja es
Estudio Técnico126
que las compañías proveedoras se encargan de la entrega de los insumos en el lugar
donde se ubica la planta.
CUADRO Nº 54
FACTORES DE LOCALIZACIÓN ALTERNATIVAS
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M.
Orden Elemento Selección
1 Disponibilidad del terreno
2 Costo del terreno *1
3 Cercanía a la materia prima *2
4 Cercanías a las industrias
5 Características sociales a la población aledaña *3
6 Transporte
7 Vías de acceso *4
8 Servicios básicos *5
9 Ordenanzas publicas dirigidos a la construcciones
10 Permiso del Dep. “ impacto ambiental” *6
Escala
Calificación
1 2 3 4 5 6
Costo del
terreno
Cercanía
a la
materia
prima
Características
sociales a la
población
aledaña
Vías de
acceso
Servicios
básicos
Permiso
del MOD
10 Optimo Muy
Buena
Muy
buena
Cercano Si Bastante Permitido
8 Bueno Relleno Aceptado Intermedia Poco Regular No
Estudio Técnico127
CUADRO
Nº 55
CALIFICACIÓN DEL TERRENO
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M.
CUADRO Nº 56
CALIFICACION POR AREAS
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M.
Permite
5 Regular Disponible Regular Lejos Regular Regular Permiso
Costoso
Elemento Peso Manabí
Guayas
Los Ríos
Bolívar
1 0.30 10 3 10 3 10 3 10 3
2 0.25 8 2 10 2.5 8 2 8 2
3 0.10 8 0.8 8 0.8 8 0.8 8 0.8
4 0.15 10 1.5 5 0.75 8 1.2 8 1.2
5 0.10 8 0.8 8 0.8 5 0.5 8 0.8
6 0.10 5 0.5 5 0.5 5 0.5 8 0.8
TOTAL 1 8.6 8.35 8 8.6
Estudio Técnico128
Consecuentemente la macro localización será en la provincia del Guayas zona
industrial la Florida
3.4.2. Micro localización.
Ubicación óptima de la planta por el método cualitativo por puntos. Para el efecto se
elabora un cuadro denominado "Tabla de calificación de factores", en el que aparecen los
factores que determinarán la ubicación optima con el respectivo puntaje que aparecen en la
columna "califican", los mismos que van de 5, 8, 10 y dependen de las características de
ubicación factor.
Para el factor Disponibilidad de terreno, se calificará con 10 cuando exista
abundante factores que contribuyan en los alrededores ubicación en estudio; se
calificará con 8 si existe alguna cantidad poca contribución , con 5 si existe
contratiempos y riesgos.
CUADRO Nº 57
CALIFICACIONES ÓPTIMAS DE LA PLANTA
Escala
Calificación
1 2 3 4 5 6
Costo del
terreno
Cercanía
a la
materia
prima
Características
sociales a la
población
aledaña
Vías de
acceso
Servicios
básicos
Ordenanza
publica
Tramite y
cumplimientos
10 Optimo $40 m ² Excelente
Cordiales En buen
estado
bastante 3 meses
8 Bueno $ 30 m² Poco
disponible
Poco
cordiales
pedregales Poco 4 meses
5 Regular $ 20 m² Muy lejos No cordiales Por
construir
Regular 6 meses
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M.
CUADRO Nº 58
CONCLUSIÓN DEL CUADRO DE CALIFICACIONES ÓPTIMA DE LA PLANTA
Estudio Técnico129
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M.
Se eligió solo tres ubicaciones ya que son las que se encuentran cercanas a los
mercados más densos de la provincia. Como es notorio la ubicación optima es la que
tiene mayor calcificación ponderada, esto es 9.15 zona industrial “LA FLORIDA”
3.5. Diseño del producto
El diseño del producto viene por medio sistemático de métodos y
procedimientos destinados al aprovechamiento industrial como (energía, materias
primas) y de sus derivados, para satisfacción de las necesidades y para ello es necesario
un estudio de la composición química, sus propiedades, el envase y su embalaje
3.5.1. Características: físicas y nutritivas del borojo
Elemento
peso
Kilómetro
7.5 Vía
Daule
Kilómetro
5.5 Vía
Durán
Zona
Ind
La Florida
1 0.25 10 2.5 6 1.5 8 2.0
2 0.15 6 0.9 10 1.5 10 1.5
3 0.15 6 0.9 10 1.5 10 1.5
4 0.15 6 0.9 10 1.5 10 1.5
5 0.10 10 1.0 10 1.0 10 1.0
6 0.20 10 2.0 6 1.2 10 2.0
8.2 8.2 9.5
Estudio Técnico130
A cont inuación se descr iben las pr inc ipales carac ter í s t i cas
f í s icas y químicas de l p roducto a e laborar son las s igu ien tes :
Fís ico producto Borojo
Temperatura: Media de 28°C.
Humedad relativa: De conformidad con su origen, tolera humedades relativas del 80%
hasta el 100%.Luminosidad: Se desarrolla normalmente en zonas de bajo brillo solar
menor de 1500 horas- luz/año.
Precipitación: Áreas de alta lluviosidad, mayores de 400 mm. Por año.
Suelos: Crece normalmente en suelos ácidos, profundos y de baja fertilidad natural,
como corresponde a los suelos desarrollados bajo condiciones de muy alta precipitación;
prefiere suelos bien drenados.
3.5 .2 . Composición nutri t iva del borojo
Calorías 93.0%
Agua 64.7 gr.
Proteína 1.1 gr.
Carbohidratos 24.7 gr.
Fibra 8.3 gr.
Calcio 25.0 mg
Fósforo 160.0 mg
Hierro 1.5 mg
Tiamina 0.3 mg.
Riboflavina 0.1 mg
Niacina 2.3 mg.
Vitamina C 3.0 mg
Estudio Técnico131
• Caracter í s t i cas :
P resentac ión de envase con hombros ca ídos y de co lor ámbar
Partes que componen e l producto
PODER Y FUERZA
560 ml cm³ -20 oz
Estudio Técnico132
• Nomencla tura
A. Tapa rosca
B. Nivel de l íqu ido
C . Envase co lor ámbar
D. Et iqueta
E . Ficha de nut r ic ión
3 .5 .3 . Propiedades
E l p roducto a fabr icar t i ene d i seño f í s ico tangib le
Calorias 93.0%
Agua 4.7 gr.
Proteína 1.1 gr.
Carbohidratos 24.7 gr.
Fibra 8.3 gr.
Calcio 25.0 mg
Fósforo 160.0 mg
Hierro 1.5 mg
Tiamina 0.3 mg.
Riboflavina 0.1 mg
Niacina 2.3 mg.
Vitamina C 3.0 mg
A
B
C
D
E
Estudio Técnico133
3.5 .4 . Envase
3 .5 .5 . Embalaje
La presentación de embalaje por efectos de reducción de costos serán las
siguientes:
20 mm
5 mm
25 mm
25 mm
70 mm
10 mm
80 mm
Estudio Técnico134
Producto borojo.- se depositaran 10 unidades en cajas de cartón con un
separador del mismo material para asegurar el producto y poder ser transportado, en la
caja llevara las especificaciones técnicas y de transportación.
3.6. Diseño del proceso de producción
Las técnicas a ser utilizadas en el estudio de proceso de los dos productos son:
→ Diagrama de flujo
→ Diagrama de recorrido
→ Diagrama de operaciones
Estudio Técnico135
3.6.1. Diagrama flujo, recorrido y de operación
CUADRO Nº 59
DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO
Estudio Técnico136
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M.
CUADRO Nº 60
DIAGRAMA DE RECORRIDO DEL JUGO DE BOROJO
DIAGRAMA DE RECORRIDO DEL JUGO DE BOROJO
Producto Jugo de Borojo ACTIVIDAD ACT. PROP. ECON.
Sección Línea # 1 Ο Operación
Fecha ▄ Inspección
Operador Omar Sánchez → Transporte
D Demora
▼ Almacén
Distancia 44,5
Tiempo. Seg. 81,35
DESCRIPCION Dist. Mt Obre. Seg
T.O. Seg SIMBOLOS
Ο ▄ → D ▼
Filtrado de agua 1 0,13
Calentamiento de agua 2 0,13
Pesado de azúcar 1,5 0,13
Mezcla azúcar en agua 1 0,15
Inspección muestra D.W
Pesado de pulpa 1 0,16
Pesado de saborizantes 1,5 0,15
Pesado de aditivos 1,5 0,15
Inspección muestra D.W
Vertido de jugo concentrado
1 0,15
Estudio Técnico137
Homogenizado 1,5 15
Inspección muestra D.W
Pasteurización 1,5 15
Inspección muestra D.W
Enfriamiento 3 15
Almacenamiento temporal 6 20
Inspección muestra D.W
Llenado 8 0,1
Inspección muestra D.W
Empaque y sellado 6 0,1
Inspección muestra D.W
Almacenamiento refrigerado 8 15
44,5 81,35
Fuente: Proyectos Industriales de Lipschutz
Elaborado por: Omar Sánchez M.
GRAFICO Nº 22
DIAGRAMA DE OPERACIÓN DEL JUGO DE BOROJO
Estudio Técnico138
1
2
AGUA
CALENTAMIENTO
4
3 AZUCAR
5
MEZCLA
ADITIVOS
6 JUGO CONCENTRADO
PASTEURIZACIÓN HOMOGENIZADO
7 ENFRIAMIENTO
1
2
8
3
LLENADO
9 ENPAQUE YCELLADO
4
10 ALMACEN
INSPECCION
INSPECCIÓN
INSPECCIÓN
INSPECCIÓN
Fuente: Proyectos Industriales de Lipschutz
Elaborado por: Omar Sánchez M.
Estudio Técnico139
3.7. Tecnología y selección de maquinaria
La tecnología que se desea implantar, tendrá como factor importante el
costo y estará en función de la capacidad del mercado que se desea captar.
La selección de la maquinaria esta en función de la capacidad de producción
y de la disponibilidad de capital que se desea invertir y para lo siguientes
utilizamos las herramientas de ingeniería económica, analizamos por el método
Horizonte, las ecuaciones ha seguir son: ecuación de fondo de amortización de
salvamento, valor presente de salvamento y recuperación de capital mas intereses.
CUADRO Nº 61
EQUIPO PARA PROCESO DE JUGOS
Equipo para proceso de Jugos (paquete)
Tanque con habitación rápida
Pasteurizadores tubulares
Osmosis inversa
Filtros Llenadoras Lineales
y Rotativas
24.000 dólares 23.000 dólares 5.500
dólares 5.500
dólares 37.000 dólares
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M.
CUADRO Nº 62
ESPECIFICACIONES TÉCNICAS
Costo inicial $/95.000
Costo de operación anual 6.500
Valor de salvamento 25.000
Vida útil 10 años
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M.
Estudio Técnico140
GRAFICO Nº 23
DIAGRAMA DE FLUJO DESPECTIVO INCREMENTAL
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M
Ecuación de fondo de amortización de salvamento
AF
PVs
P
APVA
i
n
i
n
+
−
= || EC # 1
500.6F
A000.45
P
A000.95VP
%10
10
%10
10+
−
=
19137,27=AVP
Valor presente de salvamento
AP
A
F
PVspVA
i
n
i
n
+
∗
−= EC # 2
( )
+=⇒
ni
FPF
P
1
1
( )( )
−+
+=⇒
11
1n
n
i
iiPA
P
A
19137,27=AVP
Recuperación de capital mas intereses
( ) ( ) AiVsP
AVspVA
i
n
++
−= EC # 3
95.000 A =6.500
45.000
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
94
CUADRO Nº 63
EQUIPOS PARA PROCESO DE JUGOS (SEGUNDA SELECCIÓN)
Equipo para proceso de Jugos (paquete)
Tanque con habitación rápida
Pasteurizadores tubulares
Osmosis inversa
Filtros Llenadoras Lineales y
Rotativas
24.000 dólares 20.000 dólares 5.500
dólares 5.500
dólares 30.000 dólares
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M
CUADRO Nº 64
ESPECIFICACIONES TÉCNICAS
Costo inicial $/85.000
Costo de operación anual 5.500
Valor de salvamento 35.000
Vida útil 10 años
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M
GRAFICO Nº 24
DIAGRAMA DE FLUJO DESPECTIVO INCREMENTAL
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M
Ecuación de fondo de amortización de salvamento
85.000 A = 5.500
35.000
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
95
AF
PVs
P
APVA
i
n
i
n
+
−
= || EC # 1
500.5F
A000.35
P
A000.85VP
%10
10
%10
10+
−
=
17137,27=AVP
Valor presente de salvamento
AP
A
F
PVspVA
i
n
i
n
+
∗
−= EC # 2
( )
+=⇒
ni
FPF
P
1
1
( )( )
−+
+=⇒
11
1n
n
i
iiPA
P
A
17137,27=AVP
Recuperación de capital mas intereses
( ) ( ) AiVsP
AVspVA
i
n
++
−= EC # 3
17137,27=VA
Las ecuaciones desarrolladas nos dan las alternativas ha escoger con horizonte
seguro con una vida útil de 10 años confiables, con la primera propuesta es confiable $.
19137 ,
3.8. Distribución de planta
La planta se encuentra distribuida de la siguiente forma:
3.8.1. Distribución de edificio
96
Dependiendo del espacio físico que hemos calculado para la distribución de los
diferentes departamentos como sigue:
En el siguiente plano mostramos las áreas a escalas con una distribución en C,
CUADRO Nº 64 AREA DE DISTRIBUCIÓN
TERRENO ÁREA 68.560 CM²
EDIFICIO ÁREA 37.420 CM²
LINDEROS 50 / 100 CM²
DESCRIPCION ÁREA cm²
Producción PB / PA 3.750
Control de calidad & W.C p, planta 875
Bodega de Productos terminados 7.500
Área de combustibles 2.500
Ventas 2.000
Bodega de insumos 1.750
Taller 2.000
Administración 2.500
Finanzas 875
Comedor 2.000
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M
3.8.2. Análisis administrativo
97
En la siguiente diseñamos una estructura organizativa en una estructura técnica
sustentada en un modelo de organización y se la aprecia mediante el siguiente
organigrama técnico:
GRAFICO Nº 25
ORGANIGRAMA
ACCIONISTAS
GERENTE GENERAL
SUPERVISOR DE PRODUCCION
SECRETARIA
JEFE DE VENTAS BODEGERO
SUPERVISOR DE PRODUCCION
SUB GERENTE
MENSAJERO
98
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M
3.9. Estructura organizativa
CONFORMACIÓN FUNCIONAL. Las funciones básicas de los puestos de trabajo son
como se describe a continuación:
GERENTE GENERAL.- Se encargará de la parte financiera, el aprovisionamiento de
materias primas o compras y de la contratación del personal de la empresa, de la planeación
de la producción. Etc.
SUB GERENTE.- Hará las veces cuanto sea necesario por ausencia del Gerente
SECRETARIA.- Llevará la contabilidad general de la empresa incluyendo los roles de pago
a los empleados así como el pago a proveedores. Apoyará las actividades del gerente general.
AUXILIAR DE PRODUCCION
VENDEDORES
COMISIONISTAS
OPERARIO I ETIQUETADOR
ENPACADOR
CONCERJE
VENDEDOR
IMPULSADOR OPERARIOII
A. ELECTRICO
A. MECANI
A. MÁQUINA
ABASTECEDOR
OBREROS
JEFE CALIDAD
99
SUPERVISOR DE PRODUCCIÓN.- Supervisará el personal de producción en las diferentes
áreas, será el responsable directo de la producción, hará las requisiciones de materas primas,
el control de calidad periódico y supervisará la formulación del producto
AUXILIAR DE PRODUCCIÓN.- Asistirá al supervisor de sus actividades, o en las que él
designe.
JEFE DE VENTAS.- Organizará un equipo de vendedores (ras), estudiará nuevos
mercados, mantendrá buenas relaciones con los clientes, se encargará de la publicidad en
general.
JEFE DE CONTROL DE CALIDAD.- esta en cargado de llevar un control con las
herramientas de calidad para determinar una optima producción.
OPERARIO I.-Tienen la función personal de ayudante eléctrico, mecánico y máquina
OPERARIO II.- tiene la función de estar interviniendo en los puestos de control,
abastecedores y obreros.
VENDEDORES COMISIONISTAS.- Tendrán una zona a cubrir, reportarán diariamente al
jefe de ventas.
VENDEDORES.- llevan el producto donde lo requieran.
ETIQUETADORA.- Colocará las etiquetas en todos los tipos de envase, de acuerdo a la
producción programada.
100
EMPACADOR.- Se encargará de colocar en sus respectivas cajas los envases,
colocadas ordenadamente en plataformas de madera para que el montacarguista pueda
movilizarlas a la bodega.
MENSAJERO.- Este llevara los documentos donde lo amerite de la empresa y
distribuidores.
ABASTECEDORES.-Encargado de trasladar la materia prima donde se lo amerite.
IMPULSADORES.- Llevan catálogos del productos a todo mercado
BODEGUERO.- Se encargará de la recepción de materias como del despacho del
producto terminado, llevará los respectivos kardex. Será responsable del orden de los
materiales en ambas bodegas, supervisará al conserje de planta.
CONSERJE DE PLANTA.- Estará a cargo de la limpieza general de la planta, los baños, las
áreas circundantes. Apoyará cualquier orden del bodeguero, servirá de mensajero cuando sea
necesario. Además se encargará de movilizar todos los materiales apilados en plataforma
(pallets).
3.9.1. Recursos humanos para producción.
Los recursos humanos necesarios para el funcionamiento normal en la planta son los
siguientes:
Cargo cantidad sexo
� Supervisor de Producción
� Control de calidad
� Auxiliar de Producción
101
� Operario I ,II
� Etiquetador
� Empacador
� Bodeguero
� Conserje de Planta.
3.10. Plan de abastecimiento de materia prima
El control de insumos (input/output, I/O) es una de las principales características
de un sistema de planeación y control de la fabricación. Su precepto más importante es
que el insumo de trabajo planeado para un centro de trabajo nunca debe exceder el
producto de trabajo planeado.
Cuando el insumo excede el producto, se incrementa el trabajo pendiente, lo que
talvez aumenta los plazos calculados para el trabajo que llega. Además, cuando las
tareas se amontonan en el centro de trabajo, se presenta una gestión, el procesamiento se
vuelve ineficiente y el flujo de trabajo que sale de los centros de trabajo se hace
esporádico.
Una buena planeación para corregir falencia en la línea de producción insumo
producto, PROGRAMA DE APROVICIONAMIENTO las bases del procedimiento son
las herramientas de planeación, MRP I
MRP selección de requerimiento
• Tiempo de obtención
• Tamaño de lote
• El inventario de seguridad
• Cantidad disponible
• Requerimiento bruto
• Recepción programada
102
3.11. Aguas residuales industriales y saneamiento
Los cumplimientos y procedimientos.- Para llevar a cabo lo requerido por las auditorias
ambientales se encuentran normalizados, en el ámbito internacional por la ISO 14.000, y por el
Reglamento 761/2001/CEE, por la Norma UNE 77-802 por la que se establecen las Reglas
Generales para Auditorias Ambientales y por la norma UNE 77-801 sobre Sistemas de Gestión
Ambiental.
Determinación analítica. Las determinaciones que se pueden realizarse en una muestra de
agua residual son:
CUADRO Nº 66
MUESTRA DE AGUA RESIDUAL
pH cobre
Alcalinidad o acidez Níquel
Dureza total Zinc
Cloruro Cromo, hexavalente
Sulfato Cromo, total
Sólidos en suspensión Hierro
Sólidos volátil en suspensión Manganeso
Sólidos sediméntales Solventes soluble (aceite)
Nitrógeno total Fenol
Nitrógeno amoniacal Demanda bioquímica de Oxigeno
Fosfatos total Demanda química de oxigeno
Sólidos totales Carbono orgánico total
Sólidos volátiles totales Cianuro
Fuente: INEC.
103
Elaborado por: Omar Sánchez M
Tratamiento.- La necesidad de un tratamiento eficaz del agua residual en la
industria debe considerarse como parte integral del proceso de manufactura y el costo
del mismo debe cargarse al producto, donde se considera 5.000 dólares para los cinco
años de producción.
3.12. Proveedor de insumos
En 1998, como resultado de la gran demanda se aumentó en un 300% la capacidad de
proceso de fruta en nuestra fábrica de Vinces. Una nueva línea de llenado en aséptico fue
agregada para proveer a nuestros clientes la alternativa de los jugos y concentrados de larga
vida que no necesiten refrigeración.
Todos nuestros jugos son elaborados con la más alta tecnología de proceso y envasado
ascéptico para garantizar la mejor calidad.
También ofrecemos pulpas y concentrados de diferentes frutas, podemos despacharles desde
1 tacho hasta 1000 toneladas.
3.13. Sistema de control de producción
El programa relacionado con el control en el área de taller/producción. (MMII)
es un sistema total mente integrado que interactúa con las diferentes funciones dentro de
la firmas y clientes externos.
104
En el siguiente cuadro muestra la lógica del modelo de programación del Área
T/P que enfoca las siguientes áreas:
• Rutas de centro de trabajo
• Control de trabajo en Proceso (Work –in –procesos) (WIP)
• Programación de las órdenes de trabajo.
• Despacho en el área de taller.
• Análisis de insumo-producto
• Recopilación y reportes laborales.
GRAFICO Nº 26
ORDENES DE TRABAJO
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M
Existen otras pantallas, tales como la del despacho en el área del taller y la de
TERMINACION DE PASOS, que muestran imagen continúa del estado y la ubicación
de cada de cada orden de trabajo. Desde la pantalla, cualquier información puede
actualizarse manualmente o mediante el uso de métodos de ingreso de datos con
codificación de barras.
3.13.1. Sistema de control de calidad
Ordenes de trabajo
Programación
de las órdenes
Rastreo de las órdenes
Planeación de los
requerimientos de
Rutas
y centros de trabajo
Despachos del área
del taller
Control
Del trabajo
Requerimientos
De equipos
Costos
Estándar
Listas
De filas
Análisis
De insumos /
105
Deberá comprobarse la calidad de los insumos, para asegurar optima calidad en
el producto final y evitando perdidas de tiempo en la producción que en conjunto
representan dinero.
Al inicio de cada lote de producción se tomarán muestras de la pulpa del borojo
para proceder al análisis de nutritivo en el laboratorio. La calidad del envase y el
etiquetado, así como del empacado deberá ser de mucha importancia.
3.13.2. Plan de equipamiento
Conjunto de infraestructuras que permiten un correcto desarrollo de la actividad
económica de la fabrica. Como prioridad equipamiento en la seguridad.
El término equipamiento de la seguridad puede definirse como la protección de
la vida y de la propiedad. Dos de los peligros esenciales son el fuego y el allanamiento.
Los riesgos de allanamiento, los constituyen personas ajenas que se introducen en los
dominios de una empresa con el fin de robar propiedades física o información secreta, o
bien para cometer actos de sabotaje o vandalismo.
El plan de equipamiento en la seguridad es mucho más que un sistema de alarma
y debe incluir:
• Un plan completo, actitud y propósito por parte de las personas que se encarguen
de la seguridad de la vida y la propiedad
• Seguridad física
• Método de detección e informes
• Trasmisión de señales
• Manejo de señales
• Revisión constante de la calidad, del valor y de las condiciones cambiantes, con la
intención de enmendar y mejorar si es necesario
106
• El ramo de las alarmas reconoce cuatro tipos de sistemas de alarmas
• Alarma local
• Conexión directa (o central de alarma)
• Estación central
• Privado
3.13.3. Equipamiento para protección de la maquinaria
Los lubricantes desempeñan una variedad de funciones. La principal, que además
es la más evidente, es la de reducir la fricción y el desgaste en maquinaria en
movimiento. Además, los lubricantes son capaces de:
→ Proteger las superficies metálicas contra la oxidación y la corrección
→ Controlar la temperatura y actuar como agentes de trasferencia de calor
→ Lavar la suciedad y las partículas contaminantes producidas por el desgaste
→ Trasmitir potencia hidráulica
→ Absorber o amortiguar golpes
→ Formar sellos
→ Fricción entre sellos
→ Fricción de deslizamiento
→ Fricción de rodamiento
→ Fricción del fluido
→ Lubricación de la película completa o gruesa
→ Lubricación de la película mezclada
→ Lubricación de frontera
3.14. Diseño de canal de distribución
Como empresa nueva empieza generalmente, en un mercado limitado. Utiliza
generalmente a los intermediarios existentes debido a la escasez de capital. El número
107
de intermediarios de cualquier mercado local es limitado: unos pocos agentes de ventas
de fabricante, ciertos mayoristas y barios detallistas.
Con los estudios realizados basados en ecuaciones y proyecciones de tendencia
.con el éxito de la nueva empresa, entramos a establecer o penetrar en nuevos mercados.
De nuevo, el fabricante tendrá que trabajar con la ayuda de los intermediarios
existentes, aún si ello significa la utilización de distintos tipos de canales de marketing
en diferentes áreas.
En mercados más pequeños, la empresa podría vender directamente a los
detallistas; en los mayores mercados, debería vender a través de distribuidores. En áreas
rurales, podría trabajar con distribuidores de bienes en general y en áreas urbanas, con
una línea limitada de comisionistas.
En consecuencia, el sistema del canal del fabricante se encuentra mediatizado
por las condiciones y oportunidades locales. El diseño del canal exige analizar las
necesidades de los clientes, establecer los objetivos de los canales, identificar las
alternativas más importantes que aparezcan, y evaluarlas.
• Tamaño de lote de compra
• Tiempo de espera
• Adaptación especial
• Variedad del producto
• Servicios adicionales
3.14.1. Diseño del plan de ventas
Primero, El plan de venta esta dirigido sobre la información que deberá recibir
los clientes:
• Precios
108
• Garantías
• Repuestos y accesorios
• Calidad
• Demostración
GRAFICO Nº 27
PUBLICIDAD DE VENTA
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M
El consumidor final suelen perseguir unos objetivos concretos que podríamos
señalar como lo siguientes:
• Prueba del producto
• Anular acciones de los competidores
• Incrementar el valor del esfuerzo publicitario
• Acostumbrar al consumidor
• Estimular hábito de consumo
• Incrementar el consumo del producto
• Modificar conductas de los consumidores
FUERZA DE
VENTAS
VENTAS CONSUMIDOR
CANAL
MIXTO
Medio Objetivo Acción
Prueba de
Producto
Premiar
Compra
Reducción
Precio final
Aumenta
rotación
109
• Atraer consumidores de la competencia
CAPITULO IV
ANÁLISIS ECONÓMICO
4.1. Inversión fija
En cuanto a la maquinaria y equipo, solo se toma en cuenta el seguro y costo de
Mantenimiento y depreciación de maquinaria cuyo valor se agrega al producto
La inversión fija esta compuesta por los siguientes rubros:
• Terreno y Construcciones
• Maquinaria y Equipo
• Otros Activos
4.1.1. Terreno y construcciones
110
El área es de (30*34.3 m²), y la construcción es de 1029 m², donde el costo del m² es
de 10 dólares, la empresa está localizada en el parque industrial el Sauce en la vía a Daule
kilometro 11 en la ciudad de Guayaquil.
CUADRO Nº 67
TERRENO Y CONSTRUCCIÓN
TERRENO Y COSTRUCCIÓN # 1
DENOMINACIÓN VALOR TOTAL
Terreno 10 10290
Construcción 66617 66617
Contrato maquinaria pesada y dirección. Obra
Ing 10000 10000
86907
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M
4.1.2. Maquinaria y equipo
El equipo de producción en su selección se ha utilizado la herramienta del método
Horizonte donde obtenemos los cálculos con las siguientes ecuaciones:
• Diagrama de flujo despectivo incremental
• Fondo de amortización de salvamento
• Valor presente de salvamento
• Recuperación de capital mas intereses
CUADRO Nº 68
EQUIPO DE PRODUCCIÓN
111
EQUIPO DE LA PRODUCCIÓN # 2
DENOMINACIÓN CANTIDAD UNITARIO TOTAL
Tanque con habitación rápida / 1000 LTS 2 3000 6000
Tanque con habitación rápida / 500 LTS 2 1000 2000
Pasteurizadores tubulares 2 6000 12000
Osmosis inversa 2 5500 11000
Filtros 2 1750 3500
Llenadoras Lineales y Rotativas 1 15000 15000
49500
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M
4.1.3. Equipos herramentales
La siguiente seleccione de equipos auxiliares para la producción por procedencia y
repuestos, aceptamos los costos.
CUADRO Nº 69
EQUIPO AUXILIAR
EQUIPO AUXILIAR # 3
DENOMINACIÓN CANTIDAD UNITARIO TOTAL
Compresores 2 1000 2000
Máquina lavadora 3 5500 5500
Planta de refrigeración 3 3000 3000
Bomba de alimentos 3 700 2100
Bombas de líquidos 2 500 1000
13600
Fuente: INEC.
112
Elaborado por: Omar Sánchez M
CUADRO Nº 70
GASTO DE INSTALACION Y MONTAJE
GASTOS DE INSTALACIÓN Y MONTAJE # 4
DENOMINACIÓN CANTIDAD UNITARIO TOTAL
Alquiler de grúa 3 800
RRHH (alineación y montaje) 3 6000
Electricidad 7000 KWH 0,8 8000
14800
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M
4.1.4. Otros activos
En otros activos hacemos un análisis de las siguientes fuentes como sigue:
CUADRO Nº 71
EQUIPOS DE MUEBRES Y OFICINA
EQUIPO Y MUEBLES DE OFICINA # 6
DENOMINACIÓN CANTIDAD UNITARIO TOTAL
EQUIPOS
Central telefónica 3 110 110
Fax 2 140 280
Acondicionadores 4 480 1920
113
Ordenadores
4 850 3400
MUEBLES
Escritorio Ejecutivo 3 180 180
Escritorio de Secretaria 2 60 120
Archivadores 2 70 140
Sillas Ejecutivas 4 70 280
Sillas de Secretaria 2 50 100
Sillas de visitas 4 30 120
Sillas de mesa reuniones 2 40 80
Mesa de reuniones 2 100 200
3400 2310 1220 6930
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M
CUADRO Nº72
VEHICULOS Y FURGONES
VEHICULOS Y FURGONES # 7
DENOMINACIÓN CANTIDAD UNITARIO TOTAL
Vehículo pesado 3 8000 24000
114
Vehículo liviano 3 5000 15000
39000
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M
CUADRO Nº 73
REPUESTOS Y ACCESORIOS
REPUESTOS Y ACCESORIOS # 8
DENOMINACIÓN CANTIDAD UNITARIO 2009 2010 2011 TOTAL
Herramientas 20 300 6000
Accesorios & complementos 1000 1000 1000 1000 3000
9000
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M
4.1.5. Interés durante la construcción
Para los intereses durante la construcción obtenemos un valor prestado de $66.617
como diferido con un interés del 8% a 3 años donde:
Monto = M = C+ Is
CUADRO Nº 74
iCxTIs ×=
115
INTERESES DURANTE LA CONSTRUCCIÓN
INTERESES DURANTE LA CONSTRUCCIÓN # 9
TIEMPO INTERES SUBTOTAL TOTAL
Valor Prestado 3 8%
Diferido
Total interés 15988,08
Monto 82605,08
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M
4.1.6. Gastos puesta en marcha
Involucran la materia prima para los productos a ser elaborados, y calculados para los
tres primeros años de producción.
CUADRO Nº 75
GASTO PUESTA EN MARCHA
GASTO PUESTA EN MARCHA # 10
DENOMINACIÓN
CANTIDAD UNITARIO 1ª AÑO 2ª AÑO 3ª AÑO
Materia
Prima
klg//Unds klg//Unds klg//Unds
Pulpa de borojó
470554 571653 672111,9921 0,60 282333 342992 403267
Envases de20Onz
830400 1008000 1186080 0,015 12456 15120 17791
Azucar 23541 28576 33624 0,53 12430 15088 17753
307218 373200 438812
116
RR.HH (alineación y montaje)
2000 2000 2000
Servicios básicos
Agua m³ 600 0,8 480 480 480
E.E.E (klw/h) 1000 0,76 760 760 760
Télefono (minutos)
600 0,15 1080 1080 1080
Impactos Ambientales
Eliminación de AA.SS
1000,0 1000,0 1000,
0
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M
Debemos notar que los requerimientos de energía y líquido vital que necesitaría la
planta para su actividad y mantenimiento de acuerdo a su capacidad son:
CUADRO Nº 76
COSTO DE ESTUDIO
COSTOS DE ESTUDIO # 11
DENOMINACION VALOR
Estudio de mercado 1000
Esdio técnico 500
1500
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M
CUADRO Nº 77
GASTOS DE INVESTIGACION
GASTOS DE INVESTIGACIÓN # 12
117
DENOMINACIÓN VALOR
Investigación del producto 80
80
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M
4.2. Capital de operaciones
Lo componen los siguientes rubros:
• Mano de Obra Directa
• Materiales Indirectos
• Carga Fabril
• Gastos de Administración
• Gastos de Ventas
• Gastos Financieros
4.2.1. Mano de obra directa
Procedemos analizar los honorarios del personal de mano de obra directa donde se
incluye el sueldo, 13avo, 14avo, bonificación salarial, bonificación de alimento, transporte,
18,35% seguro donde obtenemos los beneficios sociales
118
CUADRO Nº 78
MANO DE OBRA DIRECTA
MANO DE OBRA DIRECTA # 15
DENOMINACIÓN
CANTIDAD
SALARIO UNIFICADO
HORAS SUPLEMENTARIA
INGRESO APORTE IESS
14 sueldo
TOTAL DE INGRESO
APORTE IESS 9,35%
IMPUSTO ALA RENTA
TOTAL MES
TOTAL AÑO TOTAL/A
Control de calidad 1 528 26,4 554,4 170 724,40 51,84 0,00 776,24 9314,8368 9314,8
Auxiliar de producción 1 528 26,4 554,4 170 724,40 51,84 0,00 776,24 9314,8368 9314,8
Supervisor de producción 1 528 26,4 554,4 170 724,40 51,84 0,00 776,24 9314,8368 9314,8
Operario I 3 445 22,25 467,25 170 637,25 43,69 0,00 680,94 8171,2545 24513,8
Operario II 1 445 22,25 467,25 170 637,25 43,69 0,00 680,94 8171,2545 8171,3
Etiquetador 2 300 15 315 170 485,00 29,45 0,00 514,45 6173,43 12346,9
Empacador 1 300 15 315 170 485,00 29,45 0,00 514,45 6173,43 6173,4
79149,8
119
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M
4.2.2. Materiales indirectos
Calculamos los materiales directos para los tres años,
CUADRO Nº 79
MATERIALES INDIRECTOS
MATERIALES INDIRECTOS # 16
DENOMINACIÓN CANTIDAD C/U DÓLAR TOTAL
1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 2009 2010 2011
Rollos de amarras 1000m/rollo 300 300 500 3,5 1050 1050 1750
Cartón 10000 10000 20000 0,20 2000 2000 4000
Grampa paquete 20 20 25 1,5 30 30 37,5
Plástico al vacío rollos 100 100 200 0,50 50 50,0 100,0
Tinta negra / galón 20 20 25 3 60 60,0 75,0
3190 3190 5963 12343
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M
4.2.3. Carga fabril
Esta viene dada por los cuadros que a continuación se detallan:
120
• Mano de obra indirecta
• Materiales indirectos
• Depreciación
• Suministro
• Seguro
• Mantenimiento
• Imprevisto de carga fabril.
CUADRO Nº 80
MANO DE OBRA INDIRECTA
MANO DE OBRA INDIRECTA # 17
DENOMINACIÓN
CAN
TIDAD
SUELD
O
13 AVO
14 AVO
Bonificación. S
Bonificación. A
Transporte
IESS 18,35
IEE 2%
SUB.
TOTAL
TOTAL/A
Supervisor 1 528 44 11,25 108 0,80 0,80 96,888 0 886,626 10639,5
Abastecedores 2 300 25 11,25 108 0,80 0,80 55,05 0 556,0 13342,8
Montacargista 1 445 37,1 11,25 108 0,80 0,80 81,6575 0 766,2 9195,0
Bodeguero 2 300 25 11,25 108 0,80 0,80 55,05 0 556,0 13342,8
concerje de planta 2 300 25,0 11,25 108 0,80 0,80 55,05 0 556,0 13342,8
59862,9
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M
CUADRO Nº 81
MATERIALES INDIRECTOS
MATERIALES INDIRECTOS # 18
DENOMINACIÓN CANTIDAD TOTAL
1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO C/U 2009 2010 2011
121
Rollos de amarras 1000m/rollo 300 300 500 3,5 1050 1050 1750
Cartón 10000 10000 20000 0,20 2000 2000 4000
Grampa paquete 20 20 25 1,5 30 30 375
Plástico al vacío rollos 100 100 200 0,50 50 50,0 100,0
Tinta negra / galón 20 20 25 3 60 60,0 75,0
3190 3190 5963 12343
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M
CUADRO Nº 82
DEPRECIACIÓN
DEPRECIACIÓN # 19
DENOMINACION FUENTE VALOR V. UTIL V. AÑO
Tanque con habitación rápida / 1000 LTS #3 6000,00 10 600
Tanque con habitación rápida / 500 LTS #3 2000 10 200
Pasteurizadores tubulares #3 12000 10 1200
Osmosis inversa #3 11000 10 1100
Filtros #3 3500 10 350
Llenadoras Lineales y Rotativas #3 15000 10 1500
4950
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M
CUADRO Nº 83
SUMINISTROS
122
SUMINISTRO # 20
DENOMINACIÓN CANTIDAD P / UNITARIO V / ANUAL
Combustible 30 15 5400
Lubricantes 16 11 2112
Químicos varios (seguridad) 1000
8512
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M
CUADRO Nº 84
SEGURO
SEGURO # 21
DENOMINACIÓN FUENTE VALOR % TOTAL
Edificio # 1 66617 5 3331
Maquinaría de la producción (máx. 6 %) # 2 49500 4 1980
Equipo auxiliar (máx. 8 %) #3 13600 6 816
Instalaciones #4 14800 5 740
Vehículo #7 39000 5 1950
Muebles y enseres # 6 6930 5 347
9163
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M
CUADRO Nº 85
123
MANTENIMIENTO
MANTENIMIENTO # 22
DENOMINACIÓN FUENTE INVERSIÓN INVERSIÓN % TOTAL
Edificio # 1 66617 1 666
Maquinaría y equipo # 5 77900 2 1558
Instalaciones # 4 14800 2 296
vehículo # 7 39000 10 3900
6420
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M
CUADRO Nº 86
IMPREVISTO DE LA CARGA FABRIL
IMPREVISTO DE LA CARGA FABRIL # 23
DENOMINACIÓN FUENTE 2009 2010 2011 TOTAL
Imprevisto 5% # 16 15360,9
18660,0
21940,6
55961,5
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M
La carga fabril se ha calculado para los tres años de producción donde obtenemos un
gran total:
CUADRO Nº 87
CARGA FABRIL
124
CARGA FABRIL # 24
DENOMINACIÓN FUENTE 2009 2010 2011
Mano de obra indirecta # 17 59862,9 59862,9 59862,9
Materiales indirectos #18 3190 3190 5963
Depreciación #19 4950 4950 4950
Suministro #20 8512 8512 8512
Seguro #21 9163 9163 9163
Mantenimiento #22 6420 6420 6420
Imprevisto de carga fabril #23 15361 18660 21941
107459,3 110758,4 116811,5
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M
4.2.4. Gastos de administración
Los gastos administrativos son los siguientes:
• Personal administrativo,
• Suministro de Oficina,
• Depreciación y Amortización
CUADRO Nº 88
PERSONAL ADMINISTRATIVO
PERSONAL ADMINISTRATIVO # 25
DENOMINACIÓN
SUELDO UNIFIC
HORAS SUPLEMENTARIAS
INGRESO APORTE IESS
SUELDO
SUELDO 14
TOTAL INGRESO
APORTE IESS 9,35%
IMPUESTO A LA
TOTAL MES TOTAL/A
125
ADO 13 RENTA
Gerente 500 25 525 0 170,00 695,00 49,0875 0 744,09 8929,05
Sub gerente 400 20 420 0 170,00 590,00 39,27 0 629,27 7551,24
Secretaria 300 15 315 0 170,00 485,00 29,4525 0 514,45 6173,43
Conserje 220 11 231 0 170,00 401,00 21,5985 0 422,60 5071,182
Mensajero 200 10 210 0 170,00 380,00 19,635 0 399,64 4795,62
Bodeguero 280 14 294 0 170,00 464,00 27,489 0 491,49 5897,868
Chofer 250 12,5 262,5 0 170,00 432,50 24,54375 0 457,04 5484,525
43903
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M
CUADRO Nº 89
SUMINISTRO DE OFICINA
SUMINISTRO DE OFICINA # 26
DENOMINACIÓN CANT V. UNITARIO T / ANUAL
Papel de impresora matricial 20 4,1 984
Papel A4 10 2,5 300
Bolígrafos 20 0,10 24
Disquete 10 1,5 180
Cartucho impresora matricial 1 25 300
Carpeta archivadores 10 1,5 180
CD. RW 20 0,60 144
2112
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M
126
CUADRO Nº 90
DEPRECIACIÓN AMORTIZACIÓN
DEPRECIACIÓN AMORTIZACIÓN # 27
DENOMINACIÓN FUENTE C / HISTORICO VIDA UTIL V. RESIDUAL % AMORTIZACIÓN TOTAL
Edificio #1 66617 20 0,1 6661,7 66283,915
Equipo de la producción # 2 49500 10 0,1 4950 49005
Equipo de oficina # 6 2310 10 0,1 231 2286,9
Equipo de computación # 6 3400 3 0,1 340 3286,7
Mobiliario de oficina # 6 1220 5 0,1 122 1195,6
Costo de estudio # 11 1500 10 0,1 150 1485
Gastos de investigación #12 80 10 0,1 8 79,2
Vehículo # 7 39000 5 0,1 3900 38220
161842,3
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M
4.2.5. Gastos de ventas
Los gastos de ventas conforman el personal administrativo, personal de ventas y gastos
de promoción
CUADRO Nº 91
127
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS # 28
DENOMINACIÓN 2009 2010 2011 TOTAL
Personal administrativo 43903 43903 43903 131709
Suministro de oficina 2112 2112 2112 6336
Depreciación y amortización 161842 161842 161842 485527
207857 207857 207857 623572
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M
CUADRO Nº 92
PERSONAL DE VENTAS
PERSONAL DE VENTAS # 29
DENOMINACIÓN
SUELD
O
UNIFIC
ADO
SUPLEM
ENTAR
IAS
APORTE
IESS
13 SUELD
O
14 SUELD
O
TOTAL
INGRESO
APORTE
IESS 9,35%
A LA
REN
TA
TOTAL
MES
TOTAL/A
Vendedor 250 12,5 262,5 0 170 432,5 24,54375 0 457,0 5484,5
Jefe de vendedor 300 15,0 315,0 0 170 485,0 29,4525 0 514,5 6173,4
Impulsador 200 10,0 210,0 0 170 380,0 19,635 0 399,6 4795,6
Chofer 250 12,5 262,5 0 170 432,5 24,54375 0 457,0 5484,5
21938,1
Fuente: INEC.
128
Elaborado por: Omar Sánchez M
CUADRO Nº 93
GASTO DE PROMOCIÓN
GASTO DE PROMOCIÓN # 30
DENOMINACIÓN CANTIDAD UNITARIO T / AÑO
Radio 5 8 480
Prensa 5 10 600
TV 5 20 1200
2280
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M
CUADRO Nº 94
GASTO DE VENTAS
GASTO DE VENTA # 31
DENOMINACIÓN 2009 2010 2011 TOTAL
Personal administrativo 43903 43903 43903
Personal de ventas 21938 21938 21938
Gasto de promoción 2280 2280 2280
68121 68121 68121 204363
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M
4.2.6. Gastos financieros
129
Donde su monto de préstamo es de S/ 200.000 de dólares a10 años plazo con un
periodo de gracia de 2 años incluidos, el interés del préstamo es del 8 % los dividendos es de S/
16.000 dólares
CUADRO Nº 95
GASTO FINANCIERO
GASTO FINANCIERO # 32
CONCEPTO INTERES PERIODO VALOR
0,08 10
AMORTIZACIÓN DEL PRESTAMO
MONTO 200000
PERIODO DE GRACIA 2
SEMESTRE 4
PERIODO SALDO INICIAL INTERES AMORTIZACIÓN DIVIDENDOS
0 200000 16000 16000
1 200000 16000 16000
2 200000 16000 25000 41000
3 175000 14000 25000 39000
4 150000 12000 25000 37000
5 125000 10000 25000 35000
6 100000 8000 25000 33000
7 75000 6000 25000 31000
8 50000 4000 25000 29000
9 25000 2000 25000 27000
0 104000 200000
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M
130
4.3. Inversión total
La inversión total esta sustentada en la sumatoria de:
CUADRO Nº 96
CAPITAL DE OPERACIONES
CAPITAL DE OPERACIONES # 33
DENOMINACIÓN 2009 2010 2011 TOTAL
Mano de obra directa 79149,8 79149,8 79149,8
Material directo 322579 391860 460752
Carga fabril 107459 110758 116812
Gastos de administración 623572 623572 623572
Gastos de ventas 68121,0 68121 68121
Gastos financieros 16000 16000 16000
1216881,0 1289460,5 1364406,4 3870748
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M
4.3.1. La inversión fija
Viene dada con los valores de terreno y construcción, maquinaria y equipo y otros
activos
CUADRO Nº 97
131
INVERSIONES DE EMPRESA Y SU FINANCIAMIENTO
INVERSIONES DE EMPRESA Y SU FINANCIAMIENTO #34
PROYECTO DE INVERSIÓN
INVERSIONES VALOR INV TOTAL
A.- ACTIVO FIJO FUENTE
Terreno #1 10290
Edificio y construcción #1 66617
Contrato de máquinaria y dirección obra civil #1 10000
Equipo de la producción #2 49500
Equipo auxiliar #3 13600
Gastos de instalación y montaje #4 14800
Equipo y mueble de oficina #6 6930
Vehículo y furgones #7 39000
Repuesto y accesorios #8 9000
Costo de estudio #11 1500
Gastos de investigación #12 80
Imprevisto 5 %
SUB TOTAL (A) 221317 221317
Gastos cons de Cta
Estudio y Asistencia técnica
Intereses durante ins y construcción #9 82605,1
Gastos puesta en marcha #10 3000
Otros e inprevistos
85605,1 85605
SUB TOTAL (B) 306922
C. CAPITAL DE TRABAJO NETO 3870748 3870748
TOTAL A+B+C 4177670
Fuente: INEC.
132
Elaborado por: Omar Sánchez M
4.3.2. Financiamiento del Proyecto
Este se logra mediante el capital propio y capital financiado
CUADRO Nº 98
FINANZAS DEL PROYECTO
FINANZAS DEL PROYECTO # 35
INVERSIÓN PARA LOS TRES PRIMEROS AÑOS DE PRODUCCIÓN
DENOMINACIÓN INVERSIÓN TOTAL
INVERSIÓN FIJA 306922
CAPITAL DE OPERACIÓN 3870748
4177670
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M
El capital Financiado viene dado por un grupo de accionista que portan el fluido
efectivo por ser empresarios colombianos dispuestos a emprender una fábrica que genere
ambiciosas ganancias y portar para nuestro país menos importación y mas exportación. Se
resume los integrantes llamado grupo Bilbao Vizcaya.
TMAR (Tasa mínima aceptable)
133
Los inversionistas aportan 50%
Otras empresas a portan 25%
Y una institución financiera aporta el resto 0.25 * 0.35
Las TMAR de cada uno son:
Inversionistas: TMAR = 60% inflación + 10% premio al riesgo + 0.6 * 0.1=0.76
Otras empresas: TMAR = 60% inflación + 12% premio al riesgo + 0.6 * 0.12 = 0.72
Banco = TMAR = 35 %
Accionistas % aportación TMAR PONDERACION
Inversión privada 0.50 * 0.76 =0.38
Otras empresas 0.25 * 0.72 =0.18
=0.08
TMAR GLOBAL MIXTA =0.64
Se puede decir que siempre que haya una mezcla de capitales (o capital mixto) para
formar una empresa, debe calcularse la TMAR de una empresa como promedio ponderado de
las aportaciones y TMAR exigidas en forma individual.
4.4. Análisis de los costos
Una vez determinados los gastos e inversiones en que se incurre en el proyecto se
procede a la determinación de los diversos costos propios del proyecto como son:
CUADRO Nº 99
COSTO DE VENTA O DE PRODUCCIÓN
COSTO DE VENTA O COSTO DE PRODUCCIÓN #36
134
DENOMINACIÓN FUENTE 1 er AÑO 2 do AÑO 3er AÑO TOTAL
Materia prima #16 322579 391860 460752 1175191
Mano de obra directa #15 79150 79150 79150 237449
Mano de obra indirecta #17 59863 59863 59863 179589
Servicios básicos #10 5320 5320 5320 15960
Suministros #20 8512 8512 8512 25536
Seguros #21 9163 9163 9163 27490
Mantenimiento #22 6420 6420 6420 19261
491007 560288 629181 1680476
Imprevistos 5 % #23 15361 18660 21941 55961
Suma costo Venta o producción 506368 578948 651121 1736438
0
Gastos administrativos #28 161842 161842 161842 485527
Gastos de ventas (solo promoción) #30 2280 2280 2280 6840
Total costo de operación 164122 164122 164122 492367
Menos depreciación #19 4950 4950 4950 14850
Costo de operación sin depreciación 159172 159172 159172 477517
UNIDADES PRODUCIDAS AL AÑO 830.020 1.007.880 1.185.740 3023640
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M
4.4.1. Costo de producción y precio de Venta
135
El costo del producto involucran: Costo de producción, Gasto de venta, Gastos de
promoción, Gastos de administración, Gastos financieros, como resultado obtenemos el costo
de venta de caja de 10 unidades; sin utilidad ni impuesto de $9,65 …$8,66 y 7,97 para el I, II y
III años respectivamente. Y de $12,54 dólares para el I año, para el II $11,13 dólares y para el
III $10,04 dólares incluido impuestos y utilidades. Cabe destacar que la unidad de botella tiene
un contenido neto de 566gramos (1 1/4 de Litro)
CUADRO Nº 100
PRECIO DEL PRODUCTO
PRECIO DEL PRODUCTO #37
CONCEPTO FUENTE 1 er año 2 do AÑO 3er AÑO TOTAL
Costo de producción #36 506368 578948 651121 1736438
Costo de venta #31 68121 68121 68121 204363
Gastos de promoción #30 2280 2280 2280 6840
Gastos de Administración #28 207857 207857 207857 623572
Gastos financieros #32 16000 16000 16000 48000
TOTAL 800627 873206 945379
UNIDADES PRODUCIDAS AL AÑO
UNIDADES PRODUCIDAS AÑO 830.020 1.007.880 1.185.740
COSTO UNITARIO POR CAJA
unidades (jugo de borojo) 9,65 8,66 7,97
Utilidad 5 % empleado, 25% Imp Renta 2,89 2,6 2,4
PRECIO DEL PRODUCTO TERMINADO 12,54 11,26 10,36
Costo por unidad de botella 1,25 1,13 1,04
Ingreso por venta 10408146 11351680 12289933 34049759
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M
136
En el producto terminado se incluye el 5% de utilidad a los recursos humanos que
intervienen en la producción, y el 25 % de impuesto donde obtenemos buenos precios
competitivos tomando en cuenta que el envase es de mas de 1 litro, y a continuación se
detallan en el cuadro anterior los ingresos por ventas.
4.5. Estado de pérdidas y ganancias
Mediante este esquema podremos realizar el seguimiento económico del proyecto en
términos teóricos, para luego al iniciar el funcionamiento comprobar si lo establecido
teóricamente se cumple
CUADRO Nº 101
RECUPERACION DE CAPITAL MAS INTERESES
RECUPERACIÓN DEL CAPITAL TIR
VP 4177670
Intereses 0,12 0,188822323
N año 4 0,57351936 0,329234436 1375433
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M
Donde obtenemos los siguientes datos de la evaluación económica:
137
VP = S/.4΄177.670 dólares
I = 12%
N = 4 AÑOS
A = ?Anualidad
%12
4
4177670
⇒=
P
AAAP
A = ( )
( ) ANUALIDADA →=⇒
−++
1375433112.01
12.0112.04177670
4
4
CUADRO Nº 102
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
CUADRO #38
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
INVENTARIO INICIAL + INVENTARIO FINAL CUADRO 2009 2010 2011 TOTAL
Ingresos por ventas #37 10408146 11351680 12289933 34049759
Costo de Ventas #36 506368 578948 651121 1736438
Utilidad bruta (-) 9901777 10772732 11638812 32313321
0
Gastos Administrativos #28 207857 207857 207857 623572
Gastos de Ventas #31 68121 68121 68121 204363
Utilidad Operacional (-) 9625799 10496754 11362834 31485387
0
Gastos finanacieros (amortización 1,2,3 años ) (-) #32 16000 16000 16000 48000
Utilidad antes de Participación e Impuesto 9609799 10480754 11346834 31437387
0
Participación Utilidad a trabajadores 5 % 4804900 5240377 5673417 15718693
Utilidad antes impuesto 4804900 5240377 5673417 15718693
138
0
Impuesto a la renta 25 % 1201225 1310094 1418354 3929673
Utilidad neta 3603675 3930283 4255063 11789020
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M
CUADRO Nº 103
RECUPERACION DEL CAPITAL POR TIR
CUADRO #39
RECUPERACIÓN DE CAPITAL POR TIR
AÑO
SALDO INICIAL NO RECUPERADO
INTERES SOBRE SALDO NO RECUPERADO FLUJO DESPECTIVO
CANTIDAD RECUPERADA
SALDO FINAL NO RECUPERADO
0 4177670 501320,3995 4177670
1375433 4177670
2009 3303558 396426,9083 1375432,826 979006 3303558
2010 2324552 278946,1982 1375432,826 1096487 2324552
2011 1228065 147367,8028 1375432,826 1228065 1228065
2012 0
Fuente: INEC.
Elaborado por: Omar Sánchez M
4.6. Cronograma de inversiones.
En y durante el desembolso del dinero y para asegurar el cumplimiento de las
actividades programadas para la ejecución del proyecto se utilizará una de las herramientas de
informática cual es el programa Project, el cual nos visualizará mediante un diagrama de
139
Gantt; conforme se presenta en la sección de anexos en secuencias de las páginas numeradas
desde la 00 hasta 00, las cuales están desarrolladas en el programa Project.
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