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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
TRUCK EXPRESS
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
VÍCTOR RICHARD OSORIO LEÓN –
Administración de Empresas
VANESSA FLORES ZARASE –
Ingeniería Industrial
OSCAR ANDRÉS GARCÍA ORTIZ –
Negocios Internacionales
BIBIANA MARCIA PASTOR LÓPEZ –
Administración de Empresas
BECKET ELITZA TORNERO NÚÑEZ –
Contabilidad
Asesor:
Luis Enrique Cavero Velaochaga
Lima – Perú
2017
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA
PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
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DECLARACIÓN JURADA
Mediante el presente documento, todos los integrantes del grupo declaramos que la idea
de negocio y desarrollo del proyecto que presentamos en este documento es de nuestra
total autoría, es decir, para su elaboración no se ha copiado parcial o totalmente, extraído
y/o modificado partes de otro proyecto del curso Empresariado en la modalidad
presencial y/o del curso Proyecto Integrador en la modalidad presencial, de otros bloques
del profesor Mg. Enrique Cavero Velaochaga, de otros profesores, ni de ciclos anteriores,
ni de otros grupos del mismo ciclo. Asimismo, las referencias a la bibliografía utilizada
se indican en el documento y en el capítulo Bibliografía.
Grupo Nº : 2
Integrantes :
Código de alumno Apellidos y nombres Firma
1410009
Flores Zarase, Vanessa
1520180
García Ortiz, Oscar Andrés
1610012
Osorio León, Víctor Richard
1620262
Pastor López, Bibiana Marcia Josefa
1410330
Tornero Núñez, Becket Elitza
La Molina, 09 de Noviembre del 2017
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA
PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
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INDICE
Resumen Ejecutivo 10
1. Capítulo I: Información General 13
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación 13
1.1.1. Razón Social 13
1.1.2. Horizonte de Evaluación 13
1.2. Actividad económica, Código CIIU, Partida rancelaria 14
1.2.1. Actividad económica 14
1.2.2. Código CIIU 14
1.2.3. Partida Arancelaria 14
1.3. Definición del negocio y Modelo Canvas 15
1.4. Descripción del servicio 21
1.5. Oportunidad de Negocio 23
1.6. Estrategia genérica de la empresa 24
2. Capítulo II: Análisis del Entorno 25
2.1. Análisis del Macro entorno 25
2.1.1. Del País 25
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Numero de habitantes
25
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita.
Población económicamente activa 26
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones 26
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio, Riesgo
País
27
2.1.2. Del Sector 32
2.1.2.1. Mercado internacional 32
2.1.2.2. Mercado del consumidor 32
2.1.2.3. Mercado de proveedores 35
2.1.2.4. Mercado competidor 35
2.1.2.5. Leyes o reglamentos del sector vinculado al proyecto 35
2.2. Análisis del Micro Entorno 36
2.2.1. Competidores Actuales: Nivel de competitividad 36
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2.2.2. Competidores potenciales, barreras de entrada (amenaza) 37
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2.2.3. Fuerza negociadora de los clientes 37
2.2.4. Fuerza negociadora de los proveedores 38
2.2.5. Amenaza de servicios sustitutos 38
3. Capítulo III: Plan Estratégico 39
3.1. Visión y misión de la empresa 39
3.1.1. Visión 39
3.1.2. Misión 39
3.2. Matrices Estratégicas 40
3.2.1. Matriz FODA 40
3.3. Objetivos 42
4. Capítulo IV: Estudio de Mercado 42
4.1. Investigación de Mercado 42
4.1.1. Criterios de Segmentación 42
4.1.2. Marco Muestral 44
4.1.3. Entrevista a Profundidad (Encuesta) 46
4.2. Demanda y Oferta 52
4.2.1. Estimación del mercado potencial 52
4.2.2. Estimación de mercado disponible 53
4.2.3. Estimación del mercado efectivo 54
4.2.4. Estimación del mercado objetivo 55
4.2.5. Frecuencia de Compra 57
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda 59
4.2.7. Programa de ventas en unidades y valorizado 59
4.3. Mezcla de Marketing 60
4.3.1. Producto 60
4.3.2. Precio 63
4.3.3. Plaza 65
4.3.4. Promoción 67
5. Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional 69
5.1. Estudio Legal 69
5.1.1. Forma Societaria 69
5.1.2. Registro de Marcas y Patentes 71
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5.1.3. Licencias y autorizaciones 72
5.1.4. Legislación Laboral 73
5.1.5. Legislación Tributaria 75
5.1.6. Otros Aspectos Legales 78
5.1.7. Resumen del Capítulo 78
5.2. Estudio Organizacional 80
5.2.1. Organigrama Funcional 80
5.2.2. Descripción de puestos de trabajo 80
5.2.3. Aspectos Laborales 84
6. Capítulo VI: Estudio Técnico 89
6.1. Tamaño del Proyecto 89
6.1.1. Capacidad Instalada/Utilizada/Máxima 89
6.2. Procesos 91
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción 91
6.2.2. Programa de Producción 101
6.2.3. Necesidad de Materias Primas e Insumos 101
6.2.4. Programa de Compras de materias primas e insumos 102
6.2.5. Requerimiento de Mano de Obra directa 103
6.3. Tecnología para el Proceso 104
6.3.1. Maquinarias 104
6.3.2. Equipos 105
6.3.3. Herramientas 106
6.3.4. Mobiliarios 108
6.3.5.Útiles de Oficina 109
6.3.6. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos 110
6.3.7. Programa de compras posteriores de maquinarias, equipos,
herramientas, utensilios, mobiliarios por incremento de ventas 110
6.4. Localización 111
6.4.1. Macro Localización 111
6.4.2. Micro Localización 112
6.4.3. Gastos de Adecuación 114
6.4.4. Gastos de Servicios 115
6.4.5. Plano del centro de operaciones 117
6.4.6. Descripción del centro de Operaciones 117
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6.4.7. Descripción de la Furgoneta 119
6.5. Responsabilidad Social frente al entorno 119
6.5.1. Impacto Ambiental 119
6.5.2. Con la Comunidad 120
7. Capitulo VII: Estudio Económico y Financiero 120
7.1. Inversiones 120
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable 120
7.1.2. Inversión en Activo Intangible 121
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos 122
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales 124
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) 127
7.1.6. Liquidación del IGV 128
7.2. Financiamiento 129
7.2.1. Estructura de financiamiento 129
7.2.2. Financiamiento del activo fijo 130
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo 131
7.3. Ingresos anuales 132
7.3.1. Ingresos por ventas 132
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo 132
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo 133
7.4. Costos y gastos anuales 134
7.4.1. Egresos desembolsables 134
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos 134
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa 135
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos 135
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración 136
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas 136
7.4.2. Egresos no desembolsables 137
7.4.2.1. Depreciación 137
7.4.2.2. Amortización de intangibles 138
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario 138
8. Capitulo VIII: Estados Financieros Proyectados 139
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8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja 139
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros 139
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros 140
8.4. Flujo de Caja Operativo, Flujo de caja Económico y Financiero 140
9. Capitulo IX: Evaluación Económico Financiera 142
9.1. Cálculo de la tasa de descuento 142
9.1.1. Costo de oportunidad 142
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) 142
9.2. Evaluación económica financiera 143
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad 143
9.2.1.1. VANE y VANF 143
9.2.1.2. TIRE, TIRF Y TIR modificado 143
9.2.1.3. Análisis Beneficios/Costo (B/C) 143
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio 144
10. Conclusiones 144
11. Recomendaciones 145
11. Referencias 146
12. Anexos 147
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Índice de Tablas
Tabla 1: Tasa de Crecimiento de la Población
Tabla 2: Volúmenes de venta de tracto Remolcadores Volvo en Lima
Tabla 3: Unidades Volvo por Distrito en Lima Norte y Lima Este
Tabla 4: Unidades Tracto Remolcadores dentro de Ate y Santa Anita que tienes más
de un camión
Tabla 5: Unidades por clientes y su incremento de flota de 2017 a 2019
Tabla 6: Mantenimientos por año por kilometraje de los tractos remolcadores
Tabla 7: Cuantificación anual de la demanda de los distritos de Ate y Santa Anita
Tabla 8: Programa de ventas en unidades y valorizado
Tabla 9: Servicios brindados dentro de los cuatro años
Tabla 10: Listado de precios ofrecidos a los clientes en la encuesta
Tabla 11: Distribución de Aportes de accionistas (en S/. Y %)
Tabla 12: Actividad y Valoración
Tabla 13: Registro de marcas y patentes
Tabla 14: Licencias y Autorizaciones
Tabla 15: Legislación Laboral
Tabla 16: Total de Ventas proyectadas al año 1
Tabla 17: Impuestos que se van a pagar
Tabla 18: Resumen de la valorización y las actividades
Tabla 19: Forma de Contratación
Tabla 20: Cálculo de la Capacidad Instalada y Capacidad Utilizada
Tabla 21: Programa de Producción
Tabla 22: Necesidad de Materias Primas e Insumos
Tabla 23: Programa de Compras de materias primas e insumos
Tabla 24: Mobiliario de Oficina
Tabla 25: Útiles de Oficina
Tabla 26: Ponderado de Macro Localización
Tabla 27: Ponderado de Micro Localización
Tabla 28: Gastos de Adecuación del Local
Tabla 29: Equipo de Protección Personal (EPP)
Tabla 30: Gastos de Servicios
Tabla 31: Inversión en Activos Fijos Depreciables
Tabla 32: Inversión Activos Intangibles
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Tabla 33: Inversión Gastos Pre-Operativos
Tabla 34: Resumen Gastos Pre-operativos
Tabla 35: Inversión Inventarios Iniciales
Tabla 36: Presupuesto de Compra para Materiales de EPP y Útiles de Oficina
Tabla 37: Inversión en Capital de Trabajo
Tabla 38: Liquidación del IGV del Primer Año
Tabla 39: Liquidación del IGV para los cuatro años del Proyecto
Tabla 40: Participación de los Socios
Tabla 41: Estructura de Inversión Año 0
Tabla 42: Cuadro de Leasing Financiero
Tabla 43: Cronograma de Pagos Leasing dos primeros años
Tabla 44: Ingresos Por Ventas
Tabla 45: Ingresos por ventas con IGV
Tabla 46: Recuperación de Capital de Trabajo
Tabla 47: Valor de desecho Neto del Activo Fijo
Tabla 48: Presupuesto de materias primas
Tabla 49: Presupuesto de MOD
Tabla 50: Presupuesto de costos indirectos
Tabla 51: Presupuesto de Gastos de Administración
Tabla 52: Presupuesto de Gastos de Ventas
Tabla 53: Depreciación de Equipos.
Tabla 54: Depreciación de Equipos de oficina
Tabla 55: Amortización de Intangibles
Tabla 56: Costo de producción unitario y costo total unitario
Tabla 57: Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros
Tabla 58: Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros
Tabla 59: Flujos de Caja
Tabla 60: CAPM
Tabla 61: Calculo del COK Propio
Tabla 62: Calculo del WACC
Tabla 63: Índice de Beneficio/Costo
Tabla 64: Punto de Equilibrio
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PROYECTO GRUPAL
Truck Express S.A.C
Resumen Ejecutivo
Debido al incremento de la venta de camiones remolcadores en el Perú y la necesidad
de los transportistas de encontrar una alternativa para los mantenimientos preventivos,
correctivos menores de su flota y para que puedan obtener una mayor disponibilidad de
flota vehicular, nace la idea de crear Truck Express S.A.C.
Para iniciar este proyecto los cinco integrantes cubriremos el 31% (S/: 57,205.21)
de aporte del capital necesario para emprenderlo, el otro 69% será financiado con un
banco local. Hemos determinado que nuestro horizonte de evaluación será en un plazo
de cuatro años. El año 2017 será el año 0 y el año 2018 se considerará como el año 1
y así sucesivamente hasta el término del proyecto en el año 2021.
Truck Express S.A.C. se dedicará a realizar los siguientes mantenimientos
preventivos y correctivos menores en el mismo local del cliente:
Mantenimiento preventivo básico.
Mantenimiento preventivo completo.
Reparación de frenos.
Reparación de embrague.
Cambio de sensores electrónicos.
Nuestro público objetivo serán los clientes flotilleros de transporte que cuenten con
más de 5 camiones, nuestra estrategia será la de enfoque. Hemos elegido este
segmento de clientes (que tengan más de 5 camiones), para poder hacer
mantenimientos a varias unidades por día, es decir, atender varias unidades en cada
visita para evitar los “tiempos muertos” en desplazamiento de un cliente a otro. Los
camiones tienen que tener 2 años a más de antigüedad, como se sabe, el tiempo de
garantía de los camiones es de 2 años. Durante este tiempo, los dueños se ven un tanto
“comprometidos” con la marca para hacer valer la garantía de fábrica en caso tengan
algún desperfecto mecánico o electrónico. Pasado este tiempo, es normal que
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los dueños busquen una alternativa, no solo más barata, sino que también se ajuste a
sus necesidades.
Para este proyecto, los locales de nuestros clientes, tienen que estar ubicados en
los distritos de Santa Anita y Ate Vitarte: Nos enfocaremos inicialmente en los clientes
que tengan sus locales o centro de operaciones ubicados en estos distritos para poder
desplazarnos en un menor tiempo y de esta manera, aprovecharemos mejor nuestros
tiempos productivos.
Luego de haber realizado la entrevista a profundidad (encuesta), concluimos que
nos enfocaremos en atender el primer año a 3 clientes que tienen un total de 100
camiones, con estos camiones disponibles, podremos realizar 1071 atenciones
distribuidos entre los 5 mantenimientos Core.
También notamos que los clientes se mostraron interesados en nuestro servicio ya
que tendrían a personal especializado en sus instalaciones (no en su planilla directa),
cada vez que lo necesiten y podrían prescindir de su personal mecánico, almacenes de
repuestos y logística de compra de los repuestos para realizar dichos mantenimientos.
Para este servicio, contaremos con unidades tipo Van especialmente equipadas con
compresoras de aire, máquinas de lubricación con bombas neumáticas que garantizan
la calidad de los lubricantes, es decir, que estén libres de contaminantes que dañen los
componentes principales de los camiones, con herramientas especiales para los
trabajos que realizaremos, con scanner de diagnóstico electrónico de última tecnología
capaces de programar las distintas unidades de mando de los camiones, con personal
altamente calificado que realizará los mantenimientos y adicionalmente, brindaremos el
servicio de planificación de flota, con un técnico en gestión de flota calificado que se
encargará semana a semana del seguimiento de los kilometrajes de los camiones de
nuestros clientes con el fin de programar sus mantenimientos preventivos por semana y
sin que se pasen del kilometraje estipulado para cada mantenimiento, cuidando y
prolongando la vida útil de los componentes de los camiones.
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Después de hacer los mantenimientos preventivos (previamente programados), se
harán inspecciones completas a las unidades para identificar si es necesario hacer algún
correctivo adicional al mantenimiento, con el fin de evitar paradas inesperadas en la ruta,
de necesitarse repuestos adicionales, contamos con compradores de repuestos
motorizados (en moto), los que llegarán a los respectivos locales con los repuestos
necesarios para poder tener operativas las unidades y de esta manera, asegurar la
mayor disponibilidad de flota vehicular.
En cuanto a la parte financiera, podemos indicar lo siguiente:
El proyecto tendrá un horizonte de 4 años con una inversión total de S/ 182,723
repartido entre los 5 socios y Leasing Financiero.
Se proyecta un VANE de S/ 628,294 y un TIRE de 54%. El cual es mayor al COK
de 25.88%
El ratio Beneficio / Costo del proyecto es de 4 y el periodo de recuperación financiero
es de 3 año.
Con los indicadores mostrados, se determina no solo que el proyecto es viable, sino
que producirá un retorno para los inversionistas por encima de lo esperado.
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Capítulo I: Información General
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación
1.1.1. Razón Social
Truck Express S.A.C.
Se realizó la búsqueda en SUNAT para comprobar homonimia en la razón
social, no se encontró registrado el nombre y se procedió a la selección de
dicha razón social.
Nombre Comercial:
Truck Express
Figura 1: Búsqueda en SUNAT
1.1.2. Horizonte de Evaluación
Para lograr establecer el horizonte de evaluación de este proyecto hemos
considerado como variable el incremento de la venta de camiones
remolcadores en el Perú y la necesidad de los transportistas, de encontrar
una alternativa para los mantenimientos preventivos y correctivos menores
de su flota y con esto, poder lograr una mayor disponibilidad de flota
vehicular.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA
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Para iniciar este proyecto los cinco integrantes cubriremos el 50% de
aporte del capital necesario para emprenderlo, el otro 50% será financiado
con un banco local. Hemos determinado que el horizonte de evaluación se
hará en un plazo de cuatro años. El año 2017 será el año 0 y el año 2018 se
considerará como el año 1 y así sucesivamente hasta el término del proyecto
en el año 2021 (4 años).
1.2. Actividad económica, Código CIIU, Partida arancelaria
1.2.1. Actividad económica
Servicio de mantenimiento y reparaciones menores de camiones en el
local del cliente.
1.2.2. Código CIIU
4520-Mantenimiento y reparación de vehículos automotores.
1.2.3. Partida Arancelaria
87.04 Vehículos automóviles para transportes de mercancías.
87.04.22.99 Los demás usados.
15
1.3. Definición del negocio y Modelo Canvas
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SOCIOS CLAVES
BANCOS
VOLVO
M&M
Tiendas de repuestos
ACTIVIDADES CLAVES
Servicio de planificación de mantenimientos
Mantenimiento y reparaciones medianas en el local del
cliente
PROPUESTA DE
VALOR
Disponibilidad
mecánica de la
unidad
Comodidad
Seguridad
Servicio
especializado
RELACION DE
CLIENTES
Servicio asegurado
Cumplir tiempos
pactados
Rapidez en el
servicio
SEGMENTOS DE
CLIENTES
Clientes flotilleros de
transporte que cuenten
con más de 5 camiones
Con 2 años a más de
antigüedad
Ubicados en los
Distritos de Santa Anita
y Ate vitarte
Camiones tracto
remolcadores
RECURSOS CLAVES CANALES
WEB
SERVICIOS POST
VENTA
PERSONAL
Técnicos Automotrices
INFRAESTRUCTURA
Local / Almacén
CAPITAL
Propio
Crédito financiero
HERRAMIENTAS
Especiales
Escáner
ESTRUCTURA DE COSTES FUENTE DE INGRESOS
Depósitos en cuenta
Transferencias bancarias Costos fijos
Alquiler
Sueldos
Servicios básicos
Costos variables
Combustible
Repuestos
Impuestos
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Descripción del Modelo CANVAS:
1. Propuesta de Valor:
Disponibilidad mecánica de la unidad: Ya que los mantenimientos los
haremos en el mismo local del cliente, vamos a minimizar los “tiempos
muertos” como los de traslado del camión al taller, el tiempo y costo del
chofer para trasladar el camión. Con esta propuesta, el cliente tendrá más
tiempo disponible para hacer producir su camión, será más rentable para
nuestros clientes.
Comodidad: Nuestros clientes no necesitarán coordinar y enviar los
camiones al taller, los mantenimientos los haremos en sus locales
brindándoles mayor comodidad al igual que no tendrán que preocuparse
cuando les toca el mantenimiento porque nosotros estaremos al
pendiente de ellos bajo nuestro sistema de planificación.
Seguridad: Los clientes podrán estar presentes en el desarrollo de
los mantenimientos y correctivos, ellos podrán ver el proceso de nuestro
trabajo y algo que es muy valorado por el cliente, la seguridad que los
repuestos que cobramos, se los estamos instalando en sus camiones.
Servicio Especializado: Contamos con personal técnico altamente
calificado para poder garantizar la correcta ejecución de los trabajos,
brindando garantía de un año por los repuestos y la mano de obra de
nuestros técnicos. Por otro lado, contamos con herramientas electrónicas
para poder escanear los camiones, sin esta herramienta, es imposible
comunicarse con las unidades de mando del camión.
2. Segmento de Cliente:
Clientes flotilleros de transporte de carga que cuenten con más de 5
camiones: Nuestra estrategia es la de enfoque, hemos elegido este
segmento de clientes que tengan más de 5 camiones para poder hacer
mantenimientos a varias unidades por día, es decir, atender varias
unidades en cada visita para evitar los “tiempos muertos” del
desplazamiento de un cliente a otro.
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PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
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Con camiones con 2 años a más de antigüedad: Como se sabe, el
tiempo de garantía de los camiones es de 2 años, durante este tiempo,
los dueños se ven un tanto “comprometidos” con la marca para hacer
valer la garantía de fábrica. Pasado este tiempo, es normal que los
dueños busquen una alternativa no solo más barata, sino que también se
ajuste a sus necesidades.
Con locales ubicados en los distritos de Santa Anita y Ate Vitarte:
Nos enfocaremos inicialmente a los clientes que tengan sus locales o
centro de operaciones que estén situados en estos distritos para poder
desplazarnos en un menor tiempo y de esta manera, aprovecharemos
mejor nuestros tiempos productivos. Actualmente todos lidiamos con el
tráfico pesado en el día a día, por ende, hemos visto como solución,
empezar atendiendo a estos clientes.
3. Canales:
Nuestra introducción a este nicho de mercado será en los distritos de Ate
Vitarte y Santa Anita por lo tanto el canal a emplearse inicialmente será:
Web: Promocionaremos nuestro servicio a través de nuestra página
donde se podrá visualizar los servicios y la forma en que estos serán
brindados
Mail: Enviando los brochure de los servicios ofrecidos por Truck
Express
Servicio Post venta: Llamando a nuestros clientes para ofrecerle nuestros
servicios y/o agendando citas para un mayor asesoramiento
4. Relación con los Clientes:
Servicio asegurado: Como lo mencionamos anteriormente, le
aseguramos al cliente que los trabajos y repuestos que se le cobrarán,
serán los servicios que se harán y los repuestos que se cambiarán.
Inicialmente el cliente estará presente en los mantenimientos y
reparaciones que haremos, pero después, cuando pruebe y compruebe
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nuestro servicio, se dará cuenta que somos confiables y esta confianza,
es crucial para una relación laboral a largo plazo, con la confianza
ganada, lograremos la fidelización de nuestros clientes.
Cumplir tiempos pactados: Sabemos que el tiempo es muy
importante para nuestros clientes, por esta razón, cumpliremos nuestros
tiempos pactados haciendo una correcta programación de los
mantenimientos y reparaciones con tiempos reales. Esto también
generará la fidelización de nuestros clientes.
Rapidez en el servicio: Este punto va de la mano con el punto
anterior, siempre tenemos que ver la forma de minimizar los tiempos
muertos para nuestros clientes, pero manteniendo la calidad de nuestro
servicio.
5. Fuentes de Ingreso:
Depósitos en cuenta y transferencias bancarias: Inicialmente iniciaremos
nuestra labor con depósitos en cuenta y transferencias bancarias, por
experiencia, sabemos que este segmento de clientes prefieren el
depósito en cuenta y otros que manejan mejor la tecnología, realizan
transferencias bancarias. Esta medida también es por el alto nivel de
inseguridad ciudadana que estamos atravesando, queremos minimizar
los riesgos por asaltos.
6. Recursos Claves:
Personal: Como todo servicio de alta calidad, uno de nuestros pilares en
cuanto a recursos claves, es el personal, tenemos que tener a técnicos
calificados para realizar el trabajo operativo con un alto nivel de
productividad y eficiencia. Por otro lado, tenemos la parte administrativa
con personal profesional, capaz de manejar la parte financiera
saludablemente, también es la que tiene que manejar una excelente
relación con nuestros clientes CRM, de tal forma que logre la fidelidad de
los mismos garantizándonos un flujo de trabajo a lo largo del tiempo que
nos permita ser rentables.
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PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
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Herramientas: En este punto es muy importante contar con un
scanner y buenas herramientas que nos permitan desarrollar nuestras
labores con comodidad y seguridad, no solo para nosotros, también para
nuestros clientes.
Infraestructura: Tendremos un local ubicado preferentemente entre
los distritos de Santa Anita y Ate Vitarte que nos permita llegar a las
atenciones de nuestros clientes en el menor tiempo posible.
Capital: Iniciaremos las operaciones con el 50% del capital aportado
por los 5 socios y el otro 50% obtenido de un crédito bancario.
7. Actividades Clave:
Mantenimientos y reparaciones medianas en el local del cliente:
Inicialmente haremos 5 servicios que serán el CORE de nuestro negocio
Los 5 servicios principales que brindaremos serán los siguientes:
1. Mantenimiento básicos
Los mantenimientos básicos, constan de cambio de aceite de motor,
cambio de filtros de aceite de motor y lubricación de tornamesa.
2. Reparación de frenos
La reparación de frenos, para los camiones con pastillas de freno,
consta de cambio de pastillas de freno, rectificado o cambio de
discos de freno, cambio de sensores de desgaste de freno y
reprogramación electrónica de los sensores de desgaste.
3. Reparación de embrague
La reparación de embrague, consta de cambio de discos de
embrague, rectificado o cambio de volante de embrague, rectificado
o cambio de plato intermedio y plato presor de
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embrague, cambio de collarín de embrague y calibración de tiro de
embrague.
4. Mantenimiento Completo
Los mantenimientos completos, constan de cambio de aceite de
motor, cambio de filtros de aceite, cambio de aceites de caja de
cambios, cambio de filtro de caja de cambios, cambio de aceite de
coronas, cambio de dirección hidráulica, engrase de tornamesa.
5. Cambio de sensores electrónicos
El cambio de sensores electrónicos, consta del diagnóstico de falla
del mismo, si presenta una falla activa, se procede al desmontaje y
montaje del mismo y finalmente, se calibra o se monitorea
electrónicamente para probar su correcto funcionamiento.
8. Socios Claves:
Bancos: Como indicamos, el 50% del capital inicial, lo obtendremos del
préstamo de la banca local, por esta razón, el banco se convierte en uno
de nuestros socios clave para nuestra operación.
Operación la cual realizaremos a través de un leasing operativo para
la adquisición de nuestras unidades móviles, las cuales nos permitirán
brindar los servicios ofrecidos, asimismo, nos permitirá también minimizar
nuestros activos y capitales directamente invertidos, acomodándolo en
cómodas cuotas que nos permitirán destinar recursos financieros propios
en otras diferentes áreas para nuestro normal funcionamiento.
Finalmente, resaltando la opción que nos brinda este producto
financiero el cual al término del contrato nos permitirá adquirir la unidad
como bien propio o renovar la misma por una unidad más moderna
alargando el plazo del arriendo.
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Volvo, M&M: Son nuestros socios clave puesto que serán los que nos
brinden los repuestos necesarios para nuestras reparaciones, haremos
alianzas estratégicas para ser sus distribuidores de repuestos y con esta
medida podremos obtener los descuentos necesarios para obtener
nuestro margen operativo, el cual nos permitirá ser rentables en el tiempo.
9. Estructura de Costos:
Costos Fijos: Dentro de los costos fijos tenemos:
Alquiler de local, alquilaremos un local de aprox. 200 mt2
donde tendremos nuestro centro de operaciones tanto
administrativo como almacenamiento, en el distrito de Ate lo
cual nos permitirá estar cercanos a nuestros potenciales
clientes
Planilla, de empleados de la parte administrativa
Los Servicios Públicos (agua, luz, teléfonos, internet y
arbitrios)
Servicio de mantenimiento de local y de activos (furgonetas
y motocicletas)
Gastos financieros
Costos Variables:
Compra de repuestos, esto va variar de acuerdo al tipo de
servicio que prestemos y la necesidad que tenga el vehículo en
reparación.
Compra de Combustible, para el traslado a lugar del cliente de
nuestras dos inicialmente furgonetas y de 2 motocicletas que
serán utilizados como motorizados en caso de que se requiera
repuestos adicionales.
Mano de obra directa, de los mecánicos que intervienen en la
prestación de servicio.
Tributos, (SUNAT)
1.4. Descripción del servicio
Truck Express S.A.C. es una empresa que se dedica al mantenimiento y
reparaciones menores de los camiones tractos en el local del cliente, inicialmente
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atenderemos a clientes flotilleros que tengan flota de 5 a más camiones, con
antigüedad de los camiones mayor a 2 años y que sus locales de parqueo y/o
operaciones, estén situados en los distritos de Santa Anita y Ate Vitarte.
Para este fin, contamos con unidades especialmente equipadas con
compresoras de aire, máquinas de lubricación con bombas neumáticas que
garantizan la calidad de los lubricantes, que estén libres de contaminantes que
dañen los componentes principales de los camiones, con herramientas especiales
para los trabajos que realizaremos, con scanner de diagnóstico electrónico de última
tecnología capaces de programar las distintas unidades de mando de los camiones,
con personal altamente calificado que realizará los mantenimientos y
adicionalmente, brindamos el servicio de planificación de flota, con un técnico en
gestión de flota calificado que se encargará semana a semana del seguimiento de
los kilometrajes de los camiones de nuestros clientes con el fin de programar sus
mantenimientos preventivos por semana y sin que se pasen del kilometraje
especificado para cada mantenimiento cuidando la vida útil de los componentes de
los camiones.
Los mantenimientos preventivos y correctivos se harán en el mismo local de
nuestros clientes, ellos podrán ver el procedimiento de las reparaciones y los
repuestos que se les cambiarán a sus unidades, brindando mayor seguridad a los
clientes, ellos pueden estar presente en dichos mantenimientos preventivos y
correctivos.
Después de hacer los mantenimientos preventivos (previamente programados),
se harán inspecciones completas a las unidades para identificar si es necesario
hacer algún correctivo adicional al mantenimiento, con el fin de evitar paradas
inesperadas en la ruta, de necesitarse repuestos adicionales, contamos con
compradores de repuestos motorizados (en moto), los que llegarán a los respectivos
locales con los repuestos necesarios para poder tener operativas las unidades y de
esta manera, asegurar la mayor disponibilidad de flota vehicular.
Los 5 servicios principales que brindaremos serán los siguientes:
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23
1. Mantenimiento básico
Los mantenimientos básicos, constan de cambio de aceite de motor,
cambio de filtros de aceite de motor y lubricación de tornamesa.
2. Reparación de frenos
La reparación de frenos, para los camiones con pastillas de freno, consta
de cambio de pastillas de freno, rectificado o cambio de discos de freno,
cambio de sensores de desgaste de freno y reprogramación electrónica
de los sensores de desgaste.
3. Reparación de embrague
La reparación de embrague, consta de cambio de discos de embrague,
rectificado o cambio de volante de embrague, rectificado o cambio de plato
intermedio y plato presor de embrague, cambio de collarín de embrague y
calibración de tiro de embrague.
4. Escaneos electrónicos
Los escaneos electrónicos, constan de lectura de códigos activos e
inactivos, lectura de compresión relativa de motor, corte de inyección de
inyectores, monitoreo de sensores electrónicos, activación en modo de
prueba de los actuadores electrónicos, lectura de todas las unidades de
mando del camión.
5. Mantenimiento Completo
Los mantenimientos completos, constan de cambio de aceite de motor,
cambio de filtros de aceite, cambio de aceites de caja de cambios, cambio
de filtro de caja de cambios, cambio de aceite de coronas, cambio de
dirección hidráulica, engrase de tornamesa.
1.5. Oportunidad de Negocio
Debido al incremento de ventas de camiones tracto remolcadores en los últimos
años y a la necesidad de los clientes flotilleros de encontrar una alternativa para
servicios de mantenimientos preventivos y correctivos menores después de que
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se cumpla el plazo de garantía de sus unidades, vemos por conveniente crear esta
empresa para brindar este servicio diferenciado y especializado.
Actualmente, los flotilleros, después de cumplir el tiempo de garantía de las
unidades, (usualmente de 2 años), no quieren llevar sus camiones a los talleres
concesionarios por tener las siguientes desventajas:
Costo del combustible por deslazamiento, (petróleo).
Costo del conductor de la unidad, (en el desplazamiento, tanto de ida
como de vuelta).
Altas horas de tiempo muerto (no productivo) por el tráfico complicado
en todo Lima.
Riesgo de siniestro (choque) de las unidades, de tener un siniestro,
significa mayor tiempo de parada de las unidades al tener que reportar
el siniestro, (de tener seguro) y de asumirlo particularmente, fuera del
tiempo y costo del trámite legal, se suma el costo de la reparación y el
tiempo de la misma, sin considerar los costos o daños a terceros de
haberlos.
Cabe mencionar que para un transportista, tener una unidad parada es dinero
que deja de producir y las unidades son compradas mayormente con crédito
bancario, si no producen, no pagan sus letras originando un doble perjuicio para la
empresa.
Con Truck Express S.A.C., no tendrán esos problemas obteniendo la mayor
disponibilidad de flota vehicular.
1.6. Estrategia genérica de la empresa
La estrategia competitiva que utilizaremos para atender a nuestros clientes, será la
de enfoque, como sabemos, esta estrategia consiste en concentrarse en un grupo
específico de clientes, (atenderemos a clientes flotilleros que tengan flotas de 5 a
más camiones, con antigüedad mayor a 2 años y que sus locales de parqueo y
operaciones, estén en los distritos de Santa Anita y Ate Vitarte) en un segmento de
productos o servicios, en un mercado geográfico determinado.
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25
Capitulo II: Análisis del Entorno
2.1. Análisis del Macro entorno
2.1.1. Del País
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Numero de habitantes
Perú presenta como su capital a la ciudad de Lima, ciudad que posee
una rica historia y concentra a la mayoría de su población, Se sitúa en
la costa central del país, a orillas del océano Pacífico, conformando
una extensa y populosa área urbana conocida como Lima
Metropolitana, flanqueada por el desierto costero y extendida sobre los
valles de los ríos Chillón, Rímac y Lurín. Al año 2017 Lima presenta la
increíble suma de nueve millones ciento once mil habitantes según
indica el INEI (Instituto Nacional de Estadística e informática), la mayor
densidad poblacional de su historia, En la actualidad está considerada
como el centro político, cultural, financiero y comercial del país. A nivel
internacional, es la tercera área metropolitana más poblada de
Hispanoamérica, además la ciudad ocupa el quinto lugar dentro de las
ciudades más pobladas de América Latina y es una de las treinta
aglomeraciones urbanas más pobladas del mundo.
Jurisdiccionalmente, la metrópoli se extiende mayoritariamente
dentro de la provincia de Lima y en una porción menor, hacia el oeste,
dentro de la provincia constitucional del Callao, donde se encuentran el
puerto marítimo y el aeropuerto Internacional Jorge Chávez.
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Figura 2: Paisaje de Lima
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa
Lima presenta una reducción en su tasa de crecimiento poblacional en
relación a los últimos 10 años, entre los periodos 2005 – 2010 el Perú
creció una media de 1.16% y entre los años 2010 a 2015 crecimos tan
solo 1.12%, asimismo, somos una población en su mayoría joven que
presenta su mayor densidad demográfica entre las edades de 14 a 30
años lo cual brinda grandes oportunidades de desarrollos de nuevos
proyectos y mano de obra disponibles para ser aprovechadas,
aumentando los ingresos per cápita ya que nos hemos convertido en un
economía mucho más dinámica que hace unos cuantos años.
Tabla 1:
Tasa de Crecimiento de la Población
PEA SEGÚN NIVELES DE EMPLEO 2015 Lima
(Miles de personas)
Niveles de Empleo 2015
Total PEA 5 015.4
PEA ocupada 4 689.9
Adecuadamente empleada 3 043.6
Subempleada 1 646.3
Por horas (visible) 487.3
Por ingresos (invisible) 1 159.1
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PEA desocupada 325.5
Con experiencia laboral 301.0
Sin experiencia laboral 24.4
Fuente: INEI
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones
Nuestra balanza comercial es también uno de los principales
indicadores en la economía nacional ya que se evalúan el balance entre
exportaciones e importaciones de productos y servicios realizados por
el país dentro de un año fiscal.
Según reporte emitido con fuente en Diario El Comercio al 02 de
febrero de 2017:
Dinamismo de exportaciones impulsó a que el dinamismo comercial
deje el terreno negativo tras dos años de déficit.
Figura 3: Balanza Comercial
Así, la balanza comercial deja atrás dos años consecutivos de
déficit, en los que se llegó a un pico diferencial de US$3.150 millones el
2015. En diciembre, por sexto mes consecutivo, se obtuvo un superávit
que alcanzó los US$1.023 millones. Este es el monto más alto desde
los US$1.290 millones reportados en similar mes del 2011, agregó el
BCR.
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Esto representa importantes mejoras dentro de la operatividad tanto
portuaria como también económica de nuestro país ya que finalmente
ayuda a tener un dinamismo y mejor manejo dentro de las posibilidades
de inversión y desarrollo de nuestro país.
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio, Riesgo País
Hoy en día la economía peruana viene desarrollando un alza en cuanto
a su crecimiento anual en las industrias, esto quiere decir que luego de
eventos tan caóticos como lo fue el fenómeno de “el niño costero”, que
afectó toda la industria norte del país en los sectores de transporte,
pesca y agricultura, dicho esto es momento para el país, de que sea
reactivado y esto abre una nueva oportunidad de negocio en la cual será
necesaria la presencia y uso eficiente de logísticas de transporte,
industria en donde la oportunidad de brindar servicios de mantenimiento
es fundamental.
Este nicho, puesto en Lima se ubica principalmente entre las zonas
industriales de Santa Anita y el distrito de Ate en donde se concentra la
mayor proporción de buses y camiones de transporte tanto de carga
como de personas, en donde la diferenciación y el valor agregado de
nuestro servicio será la clave para el éxito, teniendo en cuenta además
de que el sector presenta grandes volúmenes dentro de la industria de
fletes.
El índice Latin Business Index mide el ambiente de negocios en 19
países latinoamericanos y este evalúa cinco factores principales y
23 subcategorías, entre ellas el ambiente macroeconómico, corporativo
y político, la situación de cada país en cuanto a globalización y
competitividad y el nivel tecnológico.
“Perú sigue en el tercer lugar debido a que tiene el mejor ambiente
macroeconómico en América Latina, además de ser el cuarto mejor en
ambiente corporativo y nivel tecnológico. Es también uno de los dos
países que mejoró su puntaje comparado con el índice del 2008”.
Diario Gestión: 21 de agosto de 2017
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29
Asimismo, tecnológicamente hablando en el Perú cada vez son
más los negocios que utilizan esta herramienta para poder tener la
posibilidad de llegar a más clientes y además poder innovar en
procedimientos y acceso a información.
El crecimiento del PIB siguió acelerándose en el 2016, respaldado
por mayores volúmenes de exportación minera gracias a que una serie
de proyectos mineros de gran tamaño entraron a su fase de producción
y/o alcanzaron su capacidad total. Se estima que la economía creció por
encima de su potencial a 3.9 por ciento en el 2016, debido al pico
temporal de la producción minera. Se atenuó la potencialidad de un
mayor crecimiento en volúmenes de exportación minera, en parte por el
menor dinamismo de la demanda interna, ya que el gasto público
retrocedió y la inversión siguió disminuyendo.
El déficit por cuenta corriente disminuyó significativamente de 4.9 a
2.8 por ciento del PIB en 2016 debido al aumento en el crecimiento de
las exportaciones y a la disminución de las importaciones. Las reservas
internacionales netas se mantuvieron en un nivel estable de 32 por
ciento del PIB a febrero de 2017. La inflación general promedio llegó a
un 3.6 por ciento en 2016, encima del límite superior de su rango
objetivo por tercer año consecutivo, debido a que los impactos del lado
de la oferta sobre los precios de los alimentos compensaron la débil
demanda doméstica. El Perú enfrentó un déficit fiscal moderado de 2.6
por ciento en el 2016. El mayor déficit proviene de una disminución en
los ingresos producto de la desaceleración económica, la reforma fiscal
de 2014, y un incremento en los gastos recurrentes durante años
recientes, especialmente en el caso de bienes y servicios y salarios. A
pesar de ello, con 23.8 por ciento del PIB, la deuda pública bruta (neta)
del Perú sigue siendo una de las más bajas de la región.
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Figura 4: Proyección económica del PBI
Para el 2017, se espera que el PIB se desacelere ligeramente
debido a la estabilización en el sector minero y una todavía débil
inversión privada –esta última se vio afectada por las condiciones
globales adversas y la incertidumbre relacionada con los escándalos de
corrupción de proyectos firmados en años pasados.
La política fiscal sigue siendo prudente, a pesar de que los déficits
han aumentado en años recientes. El mayor déficit proviene de la
disminución de los ingresos, consecuencia de la desaceleración
económica, la reforma fiscal de 2014 y el incremento de los gastos
recurrentes durante años recientes, especialmente bienes y servicios y
salarios. En el contexto de apoyo a la economía, mientras la producción
minera se estabiliza, se espera que las autoridades incrementen de
forma más agresiva la inversión pública en el 2017, manteniendo o
incrementando marginalmente de esa manera el nivel deficitario del
2016. El Gobierno espera eliminar gradualmente los déficits fiscales
actuales en el mediano plazo respaldado por las medidas de gastos y
planes para mejorar la recaudación fiscal.
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31
Las proyecciones de crecimiento son vulnerables a los impactos
externos en relación a precios de productor (commodities), una mayor
desaceleración del crecimiento de China, la volatilidad de los mercados
de capital, la velocidad del ajuste de la política monetaria en los Estados
Unidos. La economía está además expuesta a riesgos naturales,
incluyendo fenómenos climáticos recurrentes como El Niño. Para
incrementar el crecimiento se requiere de reformas estructurales y
fiscales que liberen la productividad, reduzcan la informalidad, y mejoren
la eficiencia de los servicios públicos.
Finalmente en términos de inflación el Perú presenta al año 2017
que, “Desde abril la inflación ha venido descendiendo, ubicándose en
mayo en 3,04 por ciento anual, la tasa más baja desde agosto de 2016
y alrededor del límite superior del rango meta. Asimismo, las
expectativas de inflación a doce meses se han moderado, ubicándose
nuevamente dentro del rango meta. Estos resultados muestran que el
choque de precios causado por el Fenómeno El Niño Costero estaría
disipándose rápidamente, por la normalización de las condiciones de
transporte y acopio de alimentos. En este contexto, el Directorio redujo
en mayo su tasa de interés de referencia en 25 puntos básicos desde
4,25 por ciento (nivel que se mantuvo desde marzo de 2016) a 4,0 por
ciento, y reiteró que se encuentra atento a la proyección de la inflación
y de sus determinantes para considerar ajustes adicionales en la tasa
de referencia.”
BCRP: Reporte de Inflación a Mayo 2017
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Figura 5: Inflación
Tipo de cambio, este factor económico ha venido presentando una
tendencia al alza desde su dramática caída en 2014, ante este
panorama las políticas económicas del Perú fomentan el dinamismo
económico y da un soporte confiable a la nueva inversión.
Figura 6: Evolución del Tipo de Cambio Mensual
2.1.2. Del Sector
2.1.2.1. Mercado internacional
Dentro del marco internacional, existen en los países más
industrializados como lo son Alemania, Holanda o Estados Unidos, por
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33
dar solo algunos ejemplos, empresas que han encontrado, en la
industria del transporte y fletes terrestres, a sus principales clientes
brindándoles servicios de calidad los cuales aseguren la correcta y
duradera funcionalidad de la maquinaria automotriz que la industria
requiere.
Iniciativas como los mantenimientos inhouse, son altamente
solicitados por empresas con flotillas de camiones o unidades
automotrices dado que para los usuarios representa mayor practicidad
al momento de realizar mantenimientos, así como también el ahorro en
el movimiento de la maquinaria al no tener que trasladar unidades de un
local a otro para recibir el servicio, por el principal motivo de que no
todos los proveedores de este servicio cuentan con la infraestructura
necesaria para todo tipo de camiones.
2.1.2.2. Mercado del consumidor
Nuestro mercado de consumidores está principalmente conformado por
empresas que cuenten con unidades de transporte pesado tales como
camiones de carga pesada, tracto remolcador. Que estén situados
principalmente en Santa Anita y Ate Vitarte, pero poco a poco ir
creciendo para así llegar a otros distritos y zonas industriales, así
brindándoles mayor comodidad y facilidad a todos nuestros clientes,
llegando a donde ellos estén.
Figuras 7: Camiones Tracto Remolcadores
“Si bien las ventas totales en el año 2012 se han incrementado
con relación al año 2011 en 27.1%, los diferentes segmentos muestran
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comportamientos variados, es así que el segmento de vehículos
ligeros creció en 37.9% (de 93,055 a 128,295 unidades), el segmento
de vehículos comerciales en 8.9% (de 35,658 a 38,834 unidades), el
segmento de camiones y remolcadores en 12.3% (de 18,747 a 21,055
unidades) y en el segmento de ómnibus no ha habido variación alguna
dado que en los últimos dos años se ha vendido la misma cantidad”
ARAPER: Asociación de Representantes Automotrices del Perú.
Figura 8: Venta de carros y camiones año 2012
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35
Figura 9: Venta de Vehículos pesados 2017
2.1.2.3. Mercado de proveedores
El mercado de proveedor para el sector automotriz ha venido
aumentando favorablemente en nuestro país, dándonos así la
posibilidad de poder tener acceso a un mayor campo de atención en
cuanto a marcas y modelos de vehículos.
PROVEEDORES DISTRITO
VOLVO Santa Anita
M&M Ate
2.1.2.4. Mercado competidor
Dentro de este segmento, nuestros competidores principalmente son los
talleres de mecánica que cuentan con locales fijos a los cuales los
usuarios o empresas deberán llevar sus unidades, restándole así parte
de la solución integral que nosotros les brindamos, además de estos
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también está el segmento de mecánicos empíricos los cuales poseen
conocimientos empíricos del funcionamiento de estas unidades, ya que
por otra parte nosotros contaremos con profesionales capacitados
constantemente y que aportarán siempre las soluciones idóneas, que
garanticen el trabajo de mantenimiento correcto.
2.1.2.5. Leyes o reglamentos del sector vinculado al proyecto
En relación al marco legal vinculado a la prestación de servicio de
mantenimiento de flotillas automotrices se aplica la siguiente normativa:
Ley N° 26887 – Ley General de Sociedades, que promueven el
ordenamiento y formalización comercial. Dando las pautas para
identificar el tipo de sociedad que conformarán los socios que integran
el negocio. Conforme a lo indicado por la Ley General de Sociedades,
consideramos que Truck Express S.A.C. será una Sociedad Anónima
Cerrada.
Ley N° 28976 – Ley Marco de Licencia de Funcionamiento, cuya
finalidad es establecer las disposiciones legales para el procedimiento
que deben seguir las Municipalidades para otorgar licencias de
funcionamiento.
Decreto Legislativo N° 943 – Ley del Registro Único de Contribuyentes.
2.2. Análisis del Micro Entorno
Cinco Fuerzas de Porter:
Son herramientas de gestión, que se utilizan para analizar la situación de una
organización, en el sector al que pertenece, con el fin de buscar una estrategia
competitiva que permita aprovechar las oportunidades en el mercado y hacer
frente a las amenazas de este.
Además, se evalúan los objetivos y recursos con los que cuenta, frente a los
de la competencia.
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37
Objetivos:
o Posicionamiento en el Mercado de mantenimiento de transporte
pesado
o Rentabilidad del negocio
o Fidelización de los clientes
Recursos:
o Tecnología de última generación (herramientas especiales, scanner)
o Personal altamente capacitado
o Equipamiento de acuerdo a las necesidades del negocio
Para analizar el micro entorno nos centraremos en las cinco fuerzas competitivas
de Porter:
2.2.1. Competidores Actuales: Nivel de competitividad
Real: Divemotor y talleres especializados en cambio de aceite (Los
cuales son muy pocos o nada conocidos).
No existe en el mercado un gran número de competidores en este
Sector que pueda ofrecer servicio planificado y en la misma instalación de
los clientes. Por lo tanto la rivalidad es baja con respecto a los competidores.
2.2.2. Competidores potenciales, barreras de entrada (amenaza)
Uno de los factores que dificultarían la entrada en el mercado seria ganar un
espacio en el mercado tradicional, debido a que es un servicio antiguo y
competitivo la cual se brinda en los talleres de cada proveedor.
Algunos competidores:
Divemotor: Es una empresa peruana con más de 24 años de
experiencia en el mercado automotriz. Está dedicada a la comercialización
de autos, camiones y buses y a brindar soporte y servicio Post Venta.
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Cuenta con unidades Sprinter 515 MB de última generación preparada
para entregarte el mejor servicio. Cada vehículo cuenta con un equipo de
profesionales que te brindará el respaldo y asesoría para cubrir sus
solicitudes técnicas o consulta y venta de repuestos.
2.2.3. Fuerza negociadora de los clientes
Inicialmente el objetivo está concentrado a lograr una diferenciación de lo
que es el modelo el servicio propuesto, con el producto tradicional de otras
empresas (servicio personalizado, planificado y en la misma instalación del
cliente). Cada cliente será informado de las ventajas de contar con los
servicios de Truck Express como son: Servicio asegurado, cumplir tiempos
pactados y rapidez en el servicio
Los productos y/o repuestos que se compran para el sector industrial
son estándar o no diferenciados: Existe un amplio mercado, donde
fácilmente se puede encontrar los insumos necesarios para brindar los
servicios.
Si enfrenta costos bajos por cambiar de proveedor: Las empresas de
este sector al tener muchas opciones de compra, buscarán al que tenga
mejor precio.
El comprador tiene información total: Los compradores debe tener
información de los insumos a comprar para que así puedan negociar los
mejores precios.
2.2.4. Fuerza negociadora de los proveedores
El modelo de negocio propuesto debe trabajar de la mano con los principales
proveedores de repuestos de las marcas más reconocidas, para poder contar
con los recursos en el momento justo en que se requieran.
Que esté dominado por pocas empresas y más concentrado que el
sector industrial al que se ofrece los servicios: actualmente, en el mercado
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39
no consideramos que esté dominado por proveedores específicos, sino más
bien que existen proveedores diversos para la amplia gama de servicios que
se requieren.
Que la empresa no sea un cliente importante del grupo proveedor:
enfocados en el volumen de compra es un cliente importante y los
proveedores no ejercen poder sobre los clientes.
Que los productos del grupo proveedor están diferenciados o requieran
costos por cambio de proveedor: cuando hay desabastecimiento de algún
insumo importante, es necesario asumir el sobrecosto que este implique.
Mano de obra: cada empresa cuenta con una cultura organizacional que
integra a cada trabajador.
2.2.5. Amenaza de Servicios sustitutos
En cuanto a la amenaza de servicios sustitutos, debido a que es una
propuesta totalmente nueva, lo cual permitiera desarrollarla e implementarla
durante un buen tiempo, no tendrá amenazas reales en corto plazo. Sin
embargo debemos buscar nuevas herramientas de trabajo y así adaptarnos a
las posibles amenazas que se tenga que enfrentar en el futuro
Se debe de tener en cuenta que la calidad de los servicios ofrecidos
constituye una de las fortalezas de la empresa, por lo tanto no se debe permitir
deficiencias en el tema, de esta manera también se garantiza la permanencia
de los clientes.
Capitulo III: Plan Estratégico
3.1. Visión y misión de la empresa
3.1.1. Visión
Ser una empresa líder en el servicio de mantenimiento preventivo y
correctivo para camiones tractos remolcadores en el local del cliente, en los
próximos 5 años en la ciudad de Lima.
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3.1.2. Misión
Ofrecer un servicio diferenciado en el mismo local del cliente, brindando un
servicio de calidad que permita reducir tiempo valioso de productividad.
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3.2. Matrices Estratégicas
3.2.1. Matriz FODA
INTERNAS
EXTERNAS
FORTALEZAS 1.- Se prestara un servicio novedoso.
2.- Capacidad de atender los 5 servicios típicos
3.- Alianzas estratégicas con Volvo Perú.
4.- Herramientas de última tecnología.
5.- Conocimiento del mercado y servicio.
6.- Personal calificado y experimentado
7.- Abarcar Zonas de Localización Productiva.
DEBILIDADES 1.-Nuevos en el mercado.
2.-Poca Capacidad para mejorar tiempos de importación.
3.-Claramente solo se atenderá camiones de la marca Volvo.
4.-Informacion errada por parte del cliente sobre el kilometraje del
camión.
OPORTUNIDADES 1.- Crecimiento del sector
Automotriz a nivel nacional.
2.-Reactivaion de la Minería.
3.- Reactivación del Sector de
construcción.
4.- Falta de planificación de
mantenimientos preventivos por
parte del cliente.
F.O. FO1- Obtener una base datos de clientes que tengan más 5
camiones, para ofrecer nuestro servicio.
FO2- Brindar servicio de calidad para generar fidelidad dentro de
nuestros posibles clientes de diferentes rubros así proveer
acontecimientos, que pueden con llevar a una posible pérdida de
productividad, por ello es responsabilidad nuestra tener los
mantenimientos bajo control de toda la flota.
FO3- Crear una alianza estratégica con empresas dentro de sector
o rubro, con proveedores que estén dentro de la
D.O. DO1- Buscar empresas, con mayores flota de camiones y facilitar
información a fin de satisfacer necesidades del servicio.
DO2- La reactivación de diferentes sectores económicos nos permite
pensar que la empresa va en aras de crecimiento por ende tenemos
claro que el abastecimiento de repuestos por parte de nuestros
proveedores tiene que ser completo.
DO4.- La poca cultura de prevención nos abre una oportunidad para
abarcar a temas importantes de información como tener un control
específico del kilometraje de cada camión.
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localización.
AMENAZAS F.A.
FA1- Al ser un servicio nuevo, y considerar la rentabilidad que
ofrece, existirán nuevos competidores, sin embargo nuestro
servicio de calidad nos garantiza la fidelidad de nuestros clientes.
FA2- En este momento la economía del país se encuentra
estancado por los problemas políticos, pero aun así las empresas
no dejado de trabajar, esto permite que el servicio sea necesario
para la continuidad.
FA4- La compañía tiene un stock de repuestos que abastece a un
promedio de 3 meses, esa manera fluctuación del dólar no afectaría en mayores proporciones.
D.A.
1.- Ingreso de nuevos
competidores.
2.- Situación política que afecta
económica del país.
DA1- Brindar un servicio de calidad, y tener alianzas estratégicas
(proveedores) nos va permitir hacer frente a nuevos competidores.
DA4.-Establecer precios competitivos que nos permitan cubrir los
costos necesarios, ante la variación de tipo de cambio, para que la
rentabilidad no sea sacrificada pero si disminuida si es necesario.
3.- Desastres naturales (fenómeno
del niño).
4.- Variación de tipo de cambio.
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3.3. Objetivos
3.3.1. Objetivos Generales
Brindar servicio de mantenimiento preventivo In situ, para camiones tractos,
crear una cultura de prevención, dirigido a reducir tiempos muertos y de
mejora en la productividad del cliente.
3.3.2. Objetivos Específicos
Contar con herramientas de alta tecnología que permita brindar el
servicio ofrecido, tal igual como personal calificado para el servicio que
fidelice al cliente.
Generar conciencia de prevención para una durabilidad de los activos
(camiones tractos) que demuestre la importancia de realizar los
mantenimientos preventivos y correctivos.
Ofrecer un seguimiento detallado de la flota del cliente, y así mantener
en óptimas condiciones su mayor activo.
Capitulo IV: Estudio de Mercado
4.1. Investigación de Mercado
4.1.1. Criterios de Segmentación
Geográfico
Figura 10: Mapa de Lima Metropolitana
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44
Nuestro mercado meta se encuentra en su totalidad ubicado entre los
sectores comprendidos por Lima Este y Lima Norte, zonas las cuales
comprenden en su totalidad al 45.5% de la población total de Lima, así
como también pertenece a la mayor concentración de empresas con
unidades flotilleras no menores de cinco unidades, segmento en el
cual nosotros estamos enfocados y donde encontraremos a los
clientes necesarios para desarrollar nuestro Core de negocio.
Asimismo, estas dos zonas de Lima presentan un alto movimiento
de fletes debido a los comercios principales de abasto de la ciudad y
punto nodal de distribución de mercancías con el norte del Perú con
zonas como por ejemplo, Matucana, San Mateo, Huacho y demás
distritos que nos permitirán expandir nuestro negocio con los años.
Demográfico
Para la segmentación demográfica ubicaremos la cantidad de
empresas que cumplan con el criterio de segmentación dentro de
nuestros dos distritos de influencia, los cuales son Ate y Santa Anita.
Encontrando que el distrito de Ate presenta la mayor concentración
demográfica de clientes con más de cinco unidades tracto
remolcadores con un total de 44 clientes, seguido del distrito de Santa
Anita quien presenta según el estudio realizado un total de 19 clientes,
cada uno de estos con diferente cantidad de unidades encontrándose
desde cinco hasta algunos con más de 50 unidades tracto
remolcadores.
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45
Figura 11: Porcentaje de clientes por distrito 2015
Conductual
Para la segmentación conductual, encontramos un patrón propiamente
dicho, de conducta en donde encontramos que el 90% de clientes
encuestados utilizan aún los servicios de mantenimientos con Volvo por
no renunciar a las condiciones de garantía de las unidades, mientras
que confirman que una vez vencida la garantía de la unidad, no
presentarían mayores inconvenientes en realizar los futuros
mantenimientos con un taller o servicio alternativo.
4.1.2. Marco Muestral
a. Calcular el tamaño de la muestra
Con la base de datos de clientes utilizada, aplicaremos la fórmula para
determinar nuestro tamaño ideal de muestra:
𝑛 = ℎ2
𝑝(1 − 𝑝) 𝑝(1 − 𝑝)
𝑧2 + 𝑁
1%
3%
CARABAYLLO
COMAS
LOS OLIVOS
SAN JUAN DE LURIGANCHO
SAN MARTIN DE PORRES
SANTA ANITA 4%
5% 58%
4%
25%
ATE
% Clientes por Distrito 2015
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46
En donde:
P= 0.5 (probabilidad de ser seleccionado)
(1-p) = (prob. de no ser seleccionado)
H = 0.05 (error muestral)
z= 1.96 (Cuando h = 0.05) valor crítico para construir un intervalo de
confianza para la distribución.
N= Población de estudio
n= Muestra
Resolviendo la fórmula de muestra obtenemos que con un margen
de error del 5% se obtiene que para darle validez a este estudio será
necesario encuestar a 64 clientes.
b. Listar el área geográfica (distritos) elegida en el criterio de
segmentación.
Para nuestro marco muestral hemos utilizado como criterios de
segmentación los distritos de Lima Norte y Lima Este indicando la
cantidad de clientes por cada uno, obteniendo los siguientes resultados:
Distrito
Total
ATE
44
CARABAYLLO 2
COMAS 1
LOS OLIVOS 4
SAN JUAN DE LURIGANCHO 3
SAN MARTIN DE PORRES 3
SANTA ANITA 19
Total general
76
Figura 12: Números de clientes por distrito
Una vez realizadas las encuestas obtenemos que para nuestros
distritos de influencia los cuales son Ate y Santa Anita, se deberán realizar
para Ate 20 encuestas y para el distrito de Santa Anita 10 encuestas.
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47
4.1.3. Entrevista a Profundidad (Encuesta)
Pregunta 01: ¿En qué distrito almacena sus unidades?
Figura 13: Porcentaje de almacenamiento de los clientes
Pregunta 02 y 03: Año de fabricación de sus unidades y ¿Qué tamaño de
flota presenta?
Figura 14: Tamaño de flota y fabricación de los caminones
RANGO DE AÑOS DE LAS UNIDADES
18 18 25
20
90
100
90
80
70
60
50
40
30
20
10
0
Relación de Unidades existentes por años
CA
NTI
DA
D D
E U
NID
AD
ES P
OR
CLI
ENTE
EN
CU
ESTA
DO
40%
60%
ATE
Sta. Anita
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48
Pregunta 04: ¿Cuál es el promedio mensual de recorrido en Kilómetros de
sus unidades?
Figura 15: Varianza promedio de recorrido mensual en Kms
Pregunta 05: ¿Con que frecuencia realiza mantenimientos preventivos y/o
correctivos a su flota? En Kilómetros
Figura 16: Frecuencia que se realiza mantenimientos preventivos y/o
correctivos
250,000
200,000
150,000
100,000
50,000
-
Mantenimientos Básicos y completos.
Reparación de frenos Reparación de embrague
20,556
123,889
198,111
Varianza promedio del recorrido mensual en Kms. 0 2 4 6 8 10 12
10000
9000
8000
7000
6000
5000
4000
3000
2000
1000
0 Orden de Clientes Encuestados
00 30
7120 00
6800
6500 7000
75 75 00
00 80
7500
00 8400
90
Kilo
me
tro
s
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49
Pregunta 06: ¿Cuáles son los servicios de mayor frecuencia que realiza a
su flota? Más de 1 respuesta por cliente.
Figura 17: Servicios que presentan mayor demanda
Pregunta 07: ¿Su local cuenta con espacio para realizar mantenimientos
preventivos y/o correctivos menores?
Figura 18: Si el local cuenta con espacio
¿Cuenta su local con espacio para mantenimientos?
Si
No
Servicios que presentan mayor demanda
11%
32% 18%
11%
28%
Mantenimientos.
Frenos.
Reparación de
Neumáticos.
Embrague.
lubricacion
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50
Pregunta 08: ¿Actualmente cuenta con mecánicos en su local?
Figura 19: Si el cliente cuenta con un mecánico
Pregunta 09: ¿En qué lugar suele realizar los mantenimientos a su flota?
El porcentaje de donde suele realizar los mantenimientos de su flota con
respecto a Volvo es de 24% por lo mismo que los tracto remolcadores
todavía siguen teniendo garantía.
Figura 20: Donde se realizan los mantenimientos
¿Cuenta con mecánicos en su local?
10%
90%
Si
No
24%
35% 41%
Lugares donde realizan mantenimientos
Local
Taller
Volvo
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Preferencia De Precios
12
10
8
6
4
2
0
Listado 01 Listado 02 Listado 03
Pregunta 10: ¿Desearía contar con un servicio de mantenimiento
preventivo y correctivo en sus instalaciones?
Figura 21: Si los clientes quieren contar con el servicio en sus
instalaciones
Pregunta 11: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por los siguientes
servicios?
10
0 0
Servicios Listado 01 Listado 02 Listado 03
USD $ USD $ USD $
Mantenimientos Básicos y completos.
310
350
370
Reparación de frenos 750 780 800
Reparación de embrague 6500 6600 6700
¿Desearía contar con un servicio de mantenimiento en sus instalaciones?
Si
No
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52
Escaneos electrónicos 60 70 80
Cambio de sensores electrónicos 1300 1400 1500 Figura 22: Cuanto estarían dispuestos a pagar los clientes
Pregunta 12: ¿Qué servicios adicionales le gustaría recibir?
Figura 23: Servicios adicionales
Pregunta 13: ¿Lleva un cronograma de planificación para mantenimiento
de su flota?
Figura 24: Cronograma de mantenimientos
33%
20% 7%
20% 13% 7%
Servicios adicionales deseados
Lavado
Alineamiento
Escaneo
Sist. Electrico
Gestión de llantas
Engrase
¿Lleva un cronograma de planificación para mantenimiento de su flota?
Si
No
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53
Pregunta 14: ¿Una promoción de escaneo gratuito por cada mantenimiento
sería atractivo para usted?
Figura 25: Promoción de escaneo gratuito
4.2. Demanda y Oferta
4.2.1. Estimación del mercado potencial
Para la estimación del mercado potencial se toma en cuenta la cantidad total
de ventas de tracto remolcadores realizadas por Volvo en Lima, a partir del
año 2015, ya que esto determinará el factor común de nuestro mercado
potencial. Sera qué al menos nuestros clientes cuenten con una unidad tractor
remolcador marca Volvo.
Volúmenes de Venta de Tracto Remolcadores Volvo en Lima:
Tabla 2:
Volúmenes de venta de tracto Remolcadores Volvo en Lima
Años
2015 2016 2017 2018 2019
Tractos Remolcadores Vendidos
640
680
750
825
907
¿Una promoción de escaneo gratuito por cada mantenimiento sería atractivo para usted?
Si
No
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54
Como podemos observar en el cuadro las ventas van aumentando cada
año. El año 2015 y 2016 nos sirven como data para ver el porcentaje sostenido
de crecimiento de las ventas en Lima. Por ende nuestro mercado potencial
será del 2017 para adelante.
4.2.2. Estimación de mercado disponible
Para nuestra estimación del mercado disponible se utilizará como indicador a
todas las empresas ubicadas en Lima Norte y Lima Este, que cuenten con
una o más unidades tracto remolcadores Volvo por distrito y que cuenten con
disponibilidad para recibir el servicio en sus instalaciones.
Cuadro de Unidades Volvo por Distrito en Lima Norte y Lima Este:
Tabla 3:
Unidades Volvo por Distrito en Lima Norte y Lima Este
Flota por Años
Distritos 2015 2016 2017 2018 2019
ATE 386 425 467 514 565
CARABAYLLO 14 15 17 19 20
COMAS 17 19 21 23 25
EL AGUSTINO 10 11 12 13 15
INDEPENDENCIA 5 6 6 7 7
LOS OLIVOS 41 45 50 55 60
PUENTE PIEDRA 16 18 19 21 23
SAN JUAN DE LURIGANCHO
44
48
53
59
64
SAN MARTIN DE PORRES
46
51
56
61
67
SANTA ANITA 159 175 192 212 233
Total general 738 812 893 982 1081
El cual nos indica que:
Al año 2015 nuestro mercado disponible es de 738
unidades.
Al año 2016 nuestro mercado disponible es de 812
unidades.
Al año 2017 nuestro mercado disponible es de 893
unidades.
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55
Al año 2018 nuestro mercado disponible es de 982
unidades.
Al año 2019 nuestro mercado disponible es de 1081
unidades.
4.2.3. Estimación del mercado efectivo
Para la estimación de nuestro mercado Efectivo, se consideran a todas las
empresas que cuenten con una a más unidades tractos remolcadores Volvo
dentro de los distritos de Ate y Santa Anita, y que cuenten con disposición a
contratar nuestros servicios dentro de sus instalaciones.
Cuadro de Unidades Tracto remolcadores dentro de Ate y Santa Anita
que cuentan con 01 o más unidades:
Tabla 4:
Unidades Tracto Remolcadores dentro de Ate y Santa Anita que tienes
más de un camión
Distritos Años
2015 2016 2017 2018 2019
ATE 386 425 467 514 565
SANTA ANITA 159 175 192 212 233
Total general 545 600 659 725 798
El siguiente gráfico nos muestra la distribución porcentual de unidades
tractos remolcadores Volvo por distritos en el año 2015, las cuales se
encuentran cerca al vencimiento de su garantía.
El cual nos indica que:
Al año 2015 nuestro mercado efectivo es de 545 unidades.
Al año 2016 nuestro mercado efectivo es de 600 unidades.
Al año 2017 nuestro mercado efectivo es de 659 unidades.
Al año 2018 nuestro mercado efectivo es de 725 unidades.
Al año 2019 nuestro mercado efectivo es de 798 unidades.
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56
Figura 26: Clientes por distrito que son nuestros clientes
efectivos
4.2.4. Estimación del mercado objetivo
Para la estimación del mercado objetivo utilizaremos el total de unidades
Volvo que pertenecen a nuestros clientes y su evolución estimada en un
horizonte de 04 años, observando un crecimiento esperado según
comportamiento de años anteriores, del 10% anual, esto traducido en
números se presenta de la siguiente manera:
Datos de Unidades por Clientes y su incremento de flota esperado de
2017 a 2019
SANTA ANITA
71%
29%
ATE
% Clientes por Distrito 2015
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57
Tabla 5:
Unidades por clientes y su incremento de flota de 2017 a 2019
2015 2016 2017 2018 2019
Clientes Flota Flota Flota Flota Flota
Ate
CARGO TRANSPORT S.A.C. 76 84 92 101 111
CYM 18 20 22 24 26
EMP.TRANSPORTES MI BEATRIZ SRL 14 15 17 19 20
IMPORT BRENDA 7 8 8 9 10
K & MK CONTRATISTAS GENERALES 5 6 6 7 7
MOTA - ENGIL PERU S.A. 94 103 114 125 138
MULTRAMEC S.R.L. 5 6 6 7 7
POMISPA S.A. 23 25 28 31 34
TRAIRSA 11 12 13 15 16
TRANSCORD S.R.L. 16 18 19 21 23
TRANSDIR S.R.L. 13 14 16 17 19
TRANSERVIS ANCO SRL. 8 9 10 11 12
TRANSV-SERVICIOS GENERALES 11 12 13 15 16
Totales 301 331 364 401 441
Santa Anita
EMP TRANSP MANUEL CAMPOS C EIR 34 37 41 45 50
ETRANSERGE S.R.L. 13 14 16 17 19
IMPORT. Y SERV. RICALDI S.A. 9 10 11 12 13
REPARTO 7 8 8 9 10
SANTA CANDELARIA S.R.L. 15 17 18 20 22
TRANSPORTES ZETRAMSA 6 7 7 8 9
TRANSPORT'S FRATELY SAC 6 7 7 8 9
Totales 90 99 109 120 132
Totales 391 430 473 520 572
El mercado objetivo esta expresado en unidades tracto remolcadores por cliente:
Al año 2015 nuestro mercado objetivo es de 391 unidades.
Al año 2016 nuestro mercado objetivo es de 430 unidades.
Al año 2017 nuestro mercado objetivo es de 473 unidades.
Al año 2018 nuestro mercado objetivo es de 520 unidades.
Al año 2019 nuestro mercado objetivo es de 572 unidades.
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58
4.2.5. Frecuencia de Compra
Para poder determinar la frecuencia de compra anual de nuestros servicios
se utilizarán los datos obtenidos de la encuesta realizada en relación al
promedio de kilometraje recorrido mensual, contrastado con la periodicidad
de mantenimientos y/o reparaciones que realizan nuestros clientes.
A continuación se muestran los datos obtenidos por las encuestas:
Pregunta 04: ¿Cuál es el promedio mensual de recorrido en Kilómetros de sus
unidades?
Figura 27: Promedio de recorrido mensual en Kms
Varianza promedio de recorrido Mensual en Kms.
0 2 4 6 8 10 12
10000
9000
8000 75
7000 7000
6000
5000
4000
3000
2000
1000
0 Orden de Clientes Encuestados
00 30
6800 6500
00 7120 75
00 80 00 7500
00 90 8400
Kilo
me
tro
s
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59
Pregunta 05: ¿Con que frecuencia realiza mantenimientos preventivos y/o
correctivos a su flota? En Kilómetros
Figura 28: Frecuencia en que se realizan mantenimientos preventivos y/o
correctivos
Una vez realizado el análisis de la data obtenida por nuestros
encuestados, promediamos la cantidad de demanda anual que presentaran
nuestros clientes por unidad y por año, cabe resaltar que los kilómetros de
cambio de componentes o periodicidad de cambios, varía entre los distintos
clientes, esta periodicidad de cambios variará de acuerdo a la conducción y
experiencia de cada conductor.
Tabla 6:
Mantenimientos por año por kilometraje de los tractos remolcadores
Kms. Por Servicio # de Servicios al Año
Mantenimientos Básicos y Completos
20,000
4
Reparación de Frenos
124,000
1
Reparación de Embrague
195,000
1
Escaneos
20,000
4
Cambio de Sensores según falla 1
250,000
198,111 200,000
150,000 123,889
100,000
50,000
20,556
-
Mantenimientos Reparación de frenos Reparación de Básicos y completos. embrague
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60
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda
Para poder cuantificar la demanda anual de servicios de nuestros clientes
utilizaremos los datos del volumen de mercado objetivo multiplicándolo por
la cantidad de servicios anuales que demandarán sus unidades por distrito.
Tabla 7:
Cuantificación anual de la demanda de los distritos de Ate y Santa Anita
Distrito de Ate
Servicios Frecuencia Anual por
unidad
2015 2016 2017 2018 2019
Mantenimientos Basicos y Completos 4 1,204 1,324 1,457 1,603 1,763
Reparacion de Frenos 1 301 331 364 401 441
Reparacion de Embrague 1 301 331 364 401 441
Escaneos 4 1,204 1,324 1,457 1,603 1,763
Cambio de Sensores 1 301 331 364 401 441
Distrito de Santa Anita
Servicios Frecuencia Anual por
unidad
2015 2016 2017 2018 2019
Mantenimientos Basicos y Completos 4 360 396 436 479 527
Reparacion de Frenos 1 90 99 109 120 132
Reparacion de Embrague 1 90 99 109 120 132
Escaneos 4 360 396 436 479 527
Cambio de Sensores 1 90 99 109 120 132
4.2.7. Programa de ventas en unidades y valorizado
Para lograr realizar nuestro programa de ventas estamos cuantificando las
unidades totales que presentan a la fecha nuestros 10 primero clientes
encuestados, quienes cuentan con una flota total de 202 unidades tracto
remolcadores Volvo y los cuales contarán con nuestros servicios de
mantenimiento a lo largo del año 01.
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61
Tabla 8:
Programa de ventas en unidades y valorizado
Servicios Valor Venta I.G.V Precio Venta
Mantenimientos Básicos $ 350.00 $ 63.00 $ 413.00
Mantenimientos Completos $ 800.00 $ 144.00 $ 944.00
Reparación de frenos $ 800.00 $ 144.00 $ 944.00
Reparación de embrague $ 6,500.00 $ 1,170.00 $ 7,670.00
Cambio de Sensores x2 * $ 300.00 $ 54.00 $ 354.00
Ahora procederemos a valorizar nuestro total de servicios a brindar
dentro de los cuatro años
Tabla 9:
Servicios brindados dentro de los cuatro años
Años 2018 2019 2020 2021
Total de Unidades a Atender 100 124 157 202
Servicios Frecuencia
Anual/Unid. 2018 Valor Venta
Ventas Valorizadas
por servicio
Mantenimientos Básicos 3 300 $ 350.00 $ 105,000.00
Mantenimientos Completos 1 100 $ 800.00 $ 80,000.00
Reparación de frenos 1 100 $ 800.00 $ 80,000.00
Reparación de embrague 0.5 50 $ 6,500.00 $ 325,000.00
Cambio de Sensores * 0.5 50 $ 300.00 $ 15,000.00
Este cuadro de valorización de servicios nos muestra como resultado, sin
IGV, un volumen de ventas de 605,000.00 dólares al año 01 atendiendo a un
total de 03 clientes que cuentan en total con 100 tracto remolcadores volvo,
volumen que iremos incrementando año a año hasta cubrir nuestra demanda
principal de 202.
4.3. Mezcla de Marketing
4.3.1. Producto
Truck Express S.A.C. es una empresa que se dedica al mantenimiento y
reparaciones menores de los camiones tractos en el local del cliente,
inicialmente atenderemos a clientes flotilleros que tengan flota de 5 a más
camiones, con antigüedad de los camiones mayor a 2 años y que sus
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62
locales de parqueo y/u operaciones, estén situados en los distritos de Santa
Anita y Ate Vitarte.
Para este fin, contamos con unidades tipo Van especialmente equipadas
con compresoras de aire, máquinas de lubricación con bombas neumáticas
que garantizan la calidad de los lubricantes, es decir, que estén libres de
contaminantes que dañen los componentes principales de los camiones, con
herramientas especiales para los trabajos que realizaremos, con scanner de
diagnóstico electrónico de última tecnología capaces de programar las
distintas unidades de mando de los camiones, con personal altamente
calificado que realizará los mantenimientos y adicionalmente, brindamos el
servicio de planificación de flota, con un técnico en gestión de flota calificado
que se encargará semana a semana del seguimiento de los kilometrajes de
los camiones de nuestros clientes con el fin de programar sus mantenimientos
preventivos por semana y sin que se pasen del kilometraje estipulado para
cada mantenimiento, cuidando y prolongando la vida útil de los componentes
de los camiones.
Los mantenimientos preventivos y correctivos se harán en el mismo local
de nuestros clientes, ellos podrán ver el procedimiento de las reparaciones y
los repuestos que se les cambiarán a sus unidades, brindando mayor
seguridad a los clientes, ellos pueden estar presente en dichos
mantenimientos preventivos y correctivos.
Después de hacer los mantenimientos preventivos (previamente
programados), se harán inspecciones completas a las unidades para
identificar si es necesario hacer algún correctivo adicional al mantenimiento,
con el fin de evitar paradas inesperadas en la ruta, de necesitarse repuestos
adicionales, contamos con compradores de repuestos motorizados (en
moto), los que llegarán a los respectivos locales con los repuestos necesarios
para poder tener operativas las unidades y de esta manera, asegurar la
mayor disponibilidad de flota vehicular.
Los 5 servicios principales que brindaremos serán los siguientes:
1. Mantenimiento básico
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63
2. Reparación de frenos
3. Reparación de embrague
4. Mantenimiento Completo
5. Cambio de sensores electrónicos
Después de haber realizado las entrevistas a profundidad con una
encuesta a los clientes, podemos rescatar que nuestros 5 servicios CORE
están bien identificados. En el caso de la reparación de los embragues y
frenos, si bien es cierto los clientes indican que la periodicidad de cambio de
los mismos son bastante elevados, por nuestra experiencia en talleres,
sabemos que actualmente hay mucha rotación de conductores en las
empresas de transporte y por esta razón, muchas veces contratan a
conductores que no tiene buenos hábitos de conducción que dañan los
frenos y embragues con bastante frecuencia y es necesario intervenirlos
antes de lo estipulado para hacer cambios o reparaciones en ambos
sistemas.
Por el lado del espacio, el 100% de clientes cuentan con espacio en sus
locales para poder realizar los mantenimientos preventivos y correctivos
menores que estamos ofreciéndoles.
Por el lado de, ¿dónde hacen sus mantenimientos y reparaciones?,
vemos una constante, los clientes, tienden a utilizar los servicios de la marca
representante, siempre y cuando las unidades estén dentro del periodo de
garantía, después de ella, en su mayoría, realizan los mantenimientos en
sus locales y las reparaciones, en talleres alternativos.
En cuanto a la pregunta, si desearían contar con un servicio en sus
locales, el 100% respondió que sí. Esto es porque el CORE del negocio de
los transportistas es el transporte y ellos se preocupan por él. El tema del
mantenimiento, muchos de ellos los hacen en sus instalaciones como “algo
necesario” para que puedan tener mayor disponibilidad de flota, pero esto
les genera un mayor costo por el hecho de tener que pagarle al personal
técnico y tenerlos en planilla, sumado a la preocupación de que hagan bien
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64
los trabajos y no fallen en las reparaciones, puesto que este costo,
tendrían que asumirlo ellos sin lugar a dudas.
En Truck Express, les ofrecemos a nuestros clientes la solución a este
problema, nosotros nos encargamos del mantenimiento y reparaciones
menores en su mismo local por el mismo precio que pagarían en un taller,
es decir, los aliviaremos de la preocupación de hacer el mantenimiento y de
la logística de los repuestos, para que nuestros clientes se enfoquen en su
CORE que es el transporte y de esta manera, podrán hacer más rentable su
negocio.
Tabla 10:
Listado de precios ofrecidos a los clientes en la encuesta
4.3.2
.
Prec
io
Para determinar los puntos fundamentales de la estrategia de precios de la
empresa Truck Express es importante conocer y analizar cuáles fueron los
resultados arrojados por nuestra encuesta de manera tal que nos permita
conocer los requerimientos básicos de nuestros clientes, que es lo que
buscan y cuál es la idea de precio que piensan actualmente en invertir para
sus unidades, además de permitirnos también la posibilidades de ubicarnos
dentro del mercado al que buscamos llegar y tener como referencia precios
base que nos permitan no solo iniciar el negocio, sino el de mantenerlo
rentable en el tiempo.
Luego procesar los datos, al momento de analizarlos, nos indicaron que
existe un elevado porcentaje de empresas que estarían muy interesadas en
poder recibir nuestros servicio ya que la idea y propuesta “inside” es
sumamente les ahorraremos tiempo y dinero de movilización de las unidades,
esto considerando que existen clientes potenciales con más de 50 unidades
y los costos de movilizar todas esas unidades es demasiado elevado.
Servicios Listado 01 Listado 02 Listado 03
USD $ USD $ USD $
Mantenimientos Básicos y completos. 310 350 370
Reparación de frenos 750 780 800
Reparación de embrague 6500 6600 6700
Escaneos electrónicos 60 70 80
Cambio de sensores electrónicos 1300 1400 1500
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65
Es por todo esto que nuestros precios deberán ser competitivos y también
deberían contemplar el ahorro para los clientes que nuestra modalidad de
servicio ofrece.
Dicho esto se propusieron tres listados de precios en donde se indicaban
nuestros cinco servicios CORE y sus posibles precios, presentandose la
siguiente información:
Esta es la propuesta de precios presentados a nuestros clientes
encuestados, en donde se obtuvo como resultado que el 100% de nuestros
clientes optó por el rango de precios má bajo, observando adicionalmente con
este resultado la alta sensibilidad que presenta nuestro mercado al cambio de
precios lo cual parcialmente nos revela que nuestra demanda es una
demanda parcialmente elástica, la cual no resiste mucha variación en los
precios y se maneja a través de este factor.
Esta revelación del comportamiento del mercado nos brinda así como una
alerta, también una nueva oportunidad de crecimiento ya que buscaremos
entre otras opciones establecer contratos de exclusividad, los cuales buscan
que se llegue a acordar con nuestros clientes más grandes, la permanencia
de una unidad de mantenimiento exclusiva para sus flotas dentro de sus
instalaciones permitiendonos reducir nuestro gasto operativo
considerablemente y ampliando nuestros volumenes de servicios brindados
como también nuestra rentabilidad.
Una vez analizados los resultados, consideramos importante mencionar
que dentro del listado de precios número 01, se colocaron los mismos precios
que la casa Volvo cobra actualmente ya que encontramos en los resultados
de nuestra encuesta que nuestros clientes , pieerden tiempo al movilizar sus
unidades al taller, además de los horarios tan ajustados que estos tienen para
estar movilizandose, muchas veces, los talleres estan llenos y no los atienden,
además de todo esto, el denenso tráfico de lima y sus horas pico.
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66
Asimismo, lo que valoran nuestros clientes es la facilidad de en su local y
el ahorro de todos los factores ya mencionados, sin considerar el costo de las
personas que contratan para movilizar sus unidades, los mecánicos que ellos
tienen que pagar, la logística de la compra de repuestos, lo que incrementa
aún más sus gastos.
Dicho esto Truck Express desarrolla un foco de trabajo el cual se define como:
‘Nos enfocamos en mantener al máximo el rendimiento de las unidades,
garantizando a nuestros clientes la mayor rentabilidad al mejor precio’.
4.3.3. Plaza
De acuerdo a las investigaciones realizadas, se evidenció que nuestro público
objetivo se encuentra ubicado en los distritos de Ate-Vitarte y Santa Anita.
Según nuestras entrevistas personales realizadas a propietarios y/o a
jefes de mantenimiento de flota de cada una de las empresas entrevistadas,
concluyeron que estaban de acuerdo con el servicio propuesto y además que
cuentan con espacio suficiente dentro de su local para realizar
mantenimientos preventivos y/o correctivos.
Es por este motivo que canalizaremos todas nuestras ventas a través del
contacto directo con los clientes de nuestra base de datos con campañas de
mailing masivo, lo cual nos permitirá tener un control directo sobre los precios
finales y trato directo con nuestros clientes.
Figura 29: Local de volvo
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67
Contamos con importante data que nos permite tener la dirección exacta
de cada uno de los clientes con las características necesarias a quienes se le
prestara el servicio, asimismo, al no contar con diferentes puntos de venta
dada la naturaleza de nuestro servicio, contaremos con presencia
Nuestras Zonas de Atención:
Ate
Figura 30: Mapa del distrito de Ate
Santa Anita
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68
Figura 31: Mapa del distrito de Santa Anita
4.3.4. Promoción
Iniciaremos la atención a nuestro público objetivo, los cuales se ubican en las
zonas de Ate y Santa Anita, con campañas masivas de mailing directo a los
clientes de nuestra base de datos, además de nuestra presencia en diferentes
plataformas digitales como Facebook, Twitter y YouTube, donde podrá el
público enterarse de nuestras últimas novedades en cuanto a los servicios
que brindamos para este sector.
Publicidad
El medio de comunicación a emplearse será la siguiente:
Página web: Donde se podrá visualizar los servicios y la forma en que
estos serán brindados
Mailing Masivo: Se enviarán correos electrónicos informativos en
donde se muestren todos los beneficios de nuestros servicios así como
también pondremos especial énfasis en el diseño de los brochure y el
impacto que se busca crear en nuestros clientes.
Servicio Post venta: Se mantendrá un contante contacto con nuestros
clientes atendidos de manera tal que no seamos tan solo un servicio de
mantenimiento, sino por el contrario, buscamos ser socios estratégicos
de nuestros clientes, para que ellos sepan que pueden contar con
nosotros ante cualquier ocurrencia en el desarrollo de sus actividades
y cuidado de sus unidades.
En Truck Express generaremos impacto en nuestros consumidores y
llegaremos a ellos a través de exhibiciones de stands nuestros en las
principales ferias industriales de transporte pesado a nivel nacional, como por
ejemplo Expo motor Perú, la cual es una exhibición anual que se lleva a cabo
en diferentes locaciones por año pero que concentra a la mayor cantidad de
clientes potenciales del sector de tracto remolcadores y demás tipos de
vehículos pesados del Perú.
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69
Donde también se ofrecerá Diagnóstico integral gratuito: Este servicio
será brindado anualmente a cada unidad que posea el cliente, el cual será
programado en el transcurso del año. Este servicio comprende el diagnóstico
computarizado del motor, revisión de transmisiones y del sistema eléctrico.
Con esta revisión anual, le daremos al cliente la tranquilidad de contar con
una mayor disponibilidad de flota vehicular, además de generar más trabajo
para nosotros en el caso de tener algún correctivo adicional.
Eventos y experiencias: Ferias, visitas a las instalaciones de los clientes:
Feria de repuestos para clientes quienes tendrán una gran gama de
productos, todo esto acompañado de una serie de beneficios como
descuentos especiales en servicios, sorteos y premios para los
asistentes.
Eventos como estos nos permiten acercarnos más a nuestros clientes
y conocer cada vez mejor lo que los usuarios necesitan. Nosotros
ponemos a su disposición nuestro personal y equipos para poder
hacer un diagnóstico completo, y con esto queremos que conozcan
nuestro taller y constaten personalmente que el servicio que Truck
Express ofrece es la mejor opción para el buen cuidado de sus
unidades.
Venta Personal: Representaciones de venta, reuniones de venta,
programas de incentivos, muestras, ferias.
Campaña de Lanzamiento:
Como campaña de lanzamiento se ofrece Escaneos gratuitos en los
primeros tres meses de iniciado las operaciones en Truck Express
*Escaneos electrónicos: constan de lectura de códigos activos e inactivos,
lectura de compresión relativa de motor, corte de inyección de inyectores,
monitoreo de sensores electrónicos, activación en modo de prueba de los
actuadores electrónicos, lectura de todas las unidades de mando del camión.
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70
Promoción para todos los años:
Donde se ofrecerá Diagnóstico integral gratuito: Este servicio será
brindado anualmente a cada unidad que posea el cliente, el cual será
programado en el transcurso del año. Este servicio comprende el
diagnóstico computarizado del motor, revisión de transmisión y del
sistema eléctrico.
Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional
5.1. Estudio Legal
5.1.1. Forma Societaria
Hemos considerado que la forma Societaria para la empresa Truck Express,
será de una Sociedad Anónima Cerrada S.A.C. contenidas en el libro segundo
de la Ley N° 26887- Ley General de Sociedades, la cual se constituye con la
participación de no menos de dos socios y no más de veinte socios, su
responsabilidad es limitada, y es cubierta solo con el patrimonio de la
empresa, es decir dichas obligaciones no afectan el patrimonio personal de
cada uno de los socios, quienes únicamente pueden verse perjudicados hasta
el límite de su aporte al capital social.
El capital social está representado por acciones que se distribuyen entre
los accionistas, según su aporte al capital social. La cual será de manera
equitativa de 10% cada uno. Las decisiones se toman por mayoría de votos y
por la Junta General de Accionistas.
Los Órganos de la empresa son: La Junta General de Accionistas
integrada por nuestros cinco socios y El Gerente General.
Determinación del capital por accionista: La distribución de los aportes de
los accionistas es como sigue
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71
Tabla 11:
Distribución de Aportes de accionistas (en S/. Y %)
Socios Participación (%) Participacion (S/.)
Vanessa Flores 6% S/.11,441
Oscar Garcia 6% S/.11,441
Victor Osorio 6% S/.11,441
Marcia Pastor 6% S/.11,441
Becket tornero 6% S/.11,441
TOTAL 31% S/ 57,205.21
a. Actividad y Valorización
Se detallan los pasos a seguir para la constitución de la empresa y los
costos.
Tabla 12:
Actividad y Valoración
Actividades
Detalles
Duración de
Tramite
Valor Venta
IGV
Precio de
Venta
Búsqueda de
Índices a Nivel
Nacional
Consulta en
Sunarp
1 día hábil
S/.6.00
S/.6.00
Reserva de
Nombre
Reserva por 30
días
2 días hábil S/.20.00
S/.20.00
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72
Minuta de
Constitución y
escritura
Publica
Elaboración de
minuta y
escritura
pública en notaria
1 día hábil S/.610.00 S/.109.00 S/ .719.00
Inscripción en
RRPP y
Entrega de
testimonio de la
empresa
Inscripción en
RRPP
10 días hábiles S/.123.00 S/.123.00
Obtención del
Ruc
Inscripción de
la empresa
1 día hábil Sin costo Sin Costo
Legalización de
libros contables
Legalización
de libros
contables por
notario
3 días hábiles S/.29.66 S/.5.34 S/.35.00
5.1.2. Registro de Marcas y Patentes
La
empresa a Constituir así como la marca se llama “Truck Express”
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73
Figura 32: Logo de la empresa Truck Express
Tabla 13:
Registro de marcas y patentes
Actividades
Pasos
Detalles Duración de
Tramite
Valor
Venta
IGV Precio de
Venta
Búsqueda de
Marcas en
Indecopi
Búsqueda de
Marcas, para
no tener
inconvenientes
en la
Inscripción
1 hora
S/.26.26
S/.4.73
S/.30.99
Registro de
Marca
Indecopi
Solicitud de
Registro de
Marca
Llenar la
Solicitud con
todos los
datos
solicitados y
adjuntar el
Logotipo
30 días hábiles
orden para
publicación
S/.477.08 S/.85.87 S/.562.95
Registro de
Patente
Formulario
Solicitud de
Patente F-
DIN-01/1A
Título de
propiedad
que otorga el
Estado, (MU)
Modelo de
Utilidad con
una duración
de 10 años
30 días hábiles S/.534.00
S/.534.00
Publicación al
diario el
Peruano
Cumplido los
requisitos en
el plazo
establecido, se
otorga la
orden para la
publicación en
el diario El
Peruano
Todo
conforme
Indecopi
emite un
Informe
Técnico y la
Resolución
de tu Patente
En 30 días
como máximo
S/.220.00
S/.220.00
5.1.3. Licencias y autorizaciones
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74
Se tramitara la Licencia de Funcionamiento en la Municipalidad Distrital de
Santa Anita siendo los requisitos como sigue:
Tabla 14:
Licencias y Autorizaciones
Actividades
Detalles
Duración de
Tramite
Valor Venta
IGV
Precio de
Venta
1.- Formato de
Declaración Jurada
(Archivo de la
Web)
Licencia de
Funcionamiento
y Inspección de
Defensa Civil
2.- Copia de
Vigencia Poder
15 días hábiles S/.279.00
S/.279.00
3.-Inspección
técnica de Defensa
Civil de 101 M2 a
500 M2
5.1.4. Legislación Laboral
De acuerdo a la Ley vigente nos acogeremos a la Ley MyPe de la Micro y
Pequeña Empresa, la cual se inscribirá en el Registro Nacional de Micro y
Pequeña Empresa (REMYPE) en la web del Ministerio de Trabajo, la cual
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75
nos va a permitir aprovechar el pago de salarios y beneficios sociales de los
colaboradores según el tamaño nuestra empresa, (Pequeña Empresa) que
fija como requisito tener entre 1 hasta 100 colaboradores y tener ingresos
anuales no mayor a 1700 UIT (1 UIT S/.4,050) es decir S/.6,885,000.
Teniendo en consideración que los volúmenes de venta de los cuatro
años del proyecto no superan los 1700 UIT.
Pasos para registrar en el REMYPE:
Acceder a la página Web del Ministerio de trabajo y promoción del
Empleo www.mintra.gob.pe.
Accede al enlace de REMYPE con tu número de RUC y clave
SOL: Regístrate aquí en el REMYPE
Confirmar los datos de la empresa.
Ingresar los datos de los trabajadores y su modalidad contractual.
Imprimir la constancia.
Tabla 15:
Legislación Laboral
PEQUEÑA EMPRESA (MYPE)
Remuneración mínima Vital (RMV)
S/.850.00
Jornada de trabajo de 8 horas o 48 horas
semanales
Descanso Semanal y en días de feriado
Remuneración por trabajo en sobre
tiempo por las dos primeras horas de 25%
y pasada una sobre tasa del 35%
Cobertura de Seguro de Vida y Seguro Complementario de trabajo de Riesgo
(SCTR)
Cobertura de seguridad social en salud a
través del ESSALUD
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76
Cobertura Previsional de acuerdo con el
Pensionista
Descanso Vacacional de 15 días
calendarios
Derecho a percibir 2 gratificaciones al
año de 1/2 sueldo (Fiestas Patrias y
Navidad)
Derecho a la Compensación por Tiempo
de Servicios (CTS) equivalente a 15 días
de remuneración por año de servicio con
tope de 90 días de remuneración.
Indemnización por despido de 20 días de
remuneración por año de servicios (con
un tope de 120 días de remuneración)
Derecho a participar en las utilidades de
la empresa
Tipos de contrato para el personal:
Contrato a Plazo Fijo, bajo la modalidad Por inicio de actividad, duración
máxima 1 año lo cual deben de estar registrados en T-Registro.
5.1.5. Legislación Tributaria
A partir del 01 de enero del 2017 entro en vigencia el decreto legislativo N°
1269 que crea el Régimen MYPE Tributario del Impuesto a la Renta, siendo
como sigue:
Montos a pagar de acuerdo a la ganancia obtenida.
Tasas reducidas.
Posibilidad de suspender los pagos a cuenta.
Poder emitir comprobantes de cualquier tipo.
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77
Fuente: SUNAT, 2017
Figura 33: Régimen tributario del impuesto a la renta
Truck Express por ser una empresa que recién inicia sus actividades, se
acogerá a este régimen, aprovechando los beneficios tributarios que brinda,
de la cual detallamos a continuación en dos escenarios:
Declaración Mensual
Hasta los 300 UIT (de la base imponible) se pagara el 1%
Desde los 300 UIT hasta los 1700 UIT (de la base imponible) se
pagara 1.5%
Declaración anual por Tramos
Hasta los 15 UIT se pagara el 10%
Más de 15 UIT se pagara el 29.50%
Considerando nuestros volúmenes de ventas desde inicio del proyecto,
se tomara en cuenta la tabla siguiente para el llenado de los libros contables.
Cuadro de ventas proyectado: Este cuadro nos indica el volumen de
ventas por servicios para el Año 01.
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78
Tabla 16:
Total de Ventas proyectadas al año 1
Servicios
Frecuencia
Anual/Unid.
2018
Valor Venta
Ventas
Valorizdas por
Servicio
Mantenimientos Básicos 3 300 $ 350.00 $ 105,000.00
Mantenimientos Completos 1 100 $ 800.00 $ 80,000.00
Reparación de frenos 1 100 $ 800.00 $ 80,000.00
Reparación de embrague 0.5 50 $ 6,500.00 $ 325,000.00
Cambio de Sensores * 0.5 50 $ 300.00 $ 15,000.00
Total de ventas proyectadas año 1 $ 605,000.00
Volumen de Ingresos
Anuales
Libros y Registros obligados a llevar
Hasta 150 UIT
Registro de Compras
Registro de Ventas
Libro Diario de Formato Simplificado
Más de 150 UIT hasta 500 UIT
Registro de Compras
Registro de Ventas
Libro Diario
Libro Mayor
Más de 500 UIT hasta 1,700 UIT
Registro de Compras
Registro de Ventas
Libro Diario
Libro Mayor
Libro de Inventarios y Balances
Más de 1,700 UIT
Contabilidad Completa, que comprende todos los libros indicados en
el rango anterior, más:
Libro de Caja y Bancos y los que dispone las normas de la Ley del
Impuesto a la Renta
Libro de Retenciones
Registro de Activos Fijos
Registro de Costos
Registro de Inventario Permanente en unidades físicas
Registro de Inventario Permanente valorizado
Fuente: SUNAT, 2017
Figura 34: Libros y registros obligatorios de la Sunat
A continuación se detallan los impuestos:
Tabla 17:
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79
Impuestos que se van a pagar
Impuestos
Conceptos
Porcentaje
(%)
Impuesto
General a las
Ventas
El IGV es el Impuesto General a las
Ventas que grava varias actividades
siempre y cuando se realicen en el Perú. Es
decir, es el tributo que se paga por las
ventas o servicios que se realiza en el país.
Se aplica una tasa de 16% en las
operaciones gravadas con el IGV. A esa
tasa se añade la tasa de 2% del Impuesto
de Promoción Municipal (IPM). (*)
De tal modo a cada operación gravada se
le aplica un total de 18%: IGV + IPM.
18%
Impuesto a la
Renta
El impuesto a la renta es un tributo que se
determina anualmente, El Impuesto a la
Renta de Tercera Categoría grava la renta
obtenida por la realización de actividades
empresariales que desarrollan las personas
naturales y jurídicas. Generalmente estas
rentas se producen por la participación
conjunta de la inversión del capital y el
trabajo. Dependiendo del tipo de renta y de
cuánto sea esa renta se le aplican unas
tarifas y se grava el impuesto a pagar.
10% y
29.5%
Impuesto a las
transacciones
financieras
El Impuesto a las Transacciones
Financieras conocido como el ITF, se
encuentra vigente en el Perú desde el 1 de
enero de 2004. Mediante ley N° 28194 se
establecen además, los medios de pago que
deben utilizarse para luchar contra la
evasión y lograr la formalización de la
economía, porque a través de estos medios
se deja una “huella “o “trazo “de cada
operación que realizan las personas y
empresas a través del sistema bancario y
que el Estado pueda ejercer su control,
respecto al origen y destino de las
transacciones económicas que se realizan
en todo el país.
0.005%
5.1.6. Otros Aspectos Legales
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80
Ley N° 27444 Ley del Procedimiento Administrativo General del 11/04/01,
Art. 40° sub numeral 40.1.1
5.1.7. Resumen del Capítulo
Consolidado de Valorización y Actividades:
Tabla 18:
Resumen de la valorización y las actividades
Actividades
Cantidad
Costo S/.
IGV S/.
Total Precio Venta S/.
Constitución de la
Empresa
S/.788.66 S/.115.14 S/.903.80
Búsqueda de Índices a
Nivel Nacional
1 S/.6.00 S/.6.00
Reserva de Nombre 1 S/.20.00 S/.20.00
Minuta de
Constitución y
escritura Publica
1 S/.610.00 S/.109.80 S/ .719.80
Inscripción en RRPP y
entrega de testimonio
de la empresa
1 S/.123.00 S/.123.00
Obtención del Ruc 1 Sin costo Sin Costo
Legalización de libros
contables
S/.29.66 S/.5.34 S/.35.00
Marcas y Patentes S/.1,257.34 S/.90.60 S/.1,347.94
Búsqueda de Marcas
en Indecopi
S/.26.26 S/.4.73 S/.30.99
Registro de Marca
Indecopi
S/.477.08 S/.85.87 S/.562.95
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Registro de Patente S/.534.00 S/.534.00
Publicación al diario
el Peruano
S/.220.00 S/.220.00
Licencia de
Funcionamiento e
Inspección de Defensa
Civil
S/.279.00 S/.279.00
Total S/.2,325.00 S/.205.74 S/.2,530.74
5.2. Estudio Organizacional
5.2.1. Organigrama Funcional
Truck Express operará bajo el siguiente organigrama funcional, a
continuación se detalla las áreas de la empresa.
Planeamiento de operaciones
Mecánico motorizado
Logistica y almacenes
Prácticante de Mecánica Automotriz
Planeamiento de servicios preventivos y
correctivos
Mecánico Mobil
Asistente Comercial
Jefatura de
Mantenimiento
Contabilidad
Gerencia General
(Administrador)
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82
Figura 35: Organigrama de la empresa
5.2.2. Descripción de puestos de trabajo
Gerente General (Administrador)
Posición Gerente General (Administrador)
Objetivo: Dirección, Planificación y Administración de la empresa.
Grado de Instrucción: Universitaria
Título: Licenciado Profesión: Administración de Empresas o Ingeniero Industrial
Funciones Período
Liderar la gestión estratégica de la empresa. Permanente
Control de presupuesto (sueldos, compras, gastos, etc.)
Permanente
Definir las políticas generales de Administración de la empresa.
Permanente
Dirigir y controlar el desempeño de las áreas. Permanente
Ser el representante de la empresa. Permanente
Negociaciones y cobranzas a clientes. Permanente
Relaciones comerciales con los clientes. Permanente
Pago a proveedores. Permanente
Pago de planillas. Permanente
Giro de cheques. Permanente
Coordinación con el contador. Permanente
Jefe de Mantenimiento
Posición Jefe de mantenimiento
Puesto: Jefe de mantenimiento Reporta al Gerente General
Objetivo: Cumplimiento de objetivos y metas de las ventas.
Grado de Instrucción: Técnico en Maquinaria Pesada o carreras afines. Experiencia no menor de 10 años como técnico automotriz y 3 años como supervisor de taller.
Funciones Período
Asignar la ejecución de trabajos y proporcionar las instrucciones precisas al personal técnico a su cargo, según el grado de dificultad, la urgencia y exigencias del cliente, con el objetivo de asegurar que todos los trabajos solicitados por el cliente han sido llevados a cabo.
Permanente
Supervisar y garantizar el buen funcionamiento y mantenimiento de los equipos móviles y de las zonas de trabajo, mediante la actualización periódica del inventario de equipos, herramientas básicas asignadas a los técnicos con el objetivo de garantizar trabajos de calidad.
Permanente
Elaborar informes técnicos dirigidos a clientes, manejo Permanente
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83
de situaciones de conflicto. Mantenerse actualizado
sobre las evoluciones técnicas, métodos de trabajo y equ
Aipamiento en el área de operación.
Suspervisar el buen desempeño de su personal y en las con
i diciones adecuadas al entregarle herramientas,
equipos e implementos de seguridad necesarios, para desarrollar un trabajo seguro.
Permanente
Mottivar y desarrollar las competencias del personal a cargo, para el eficiente desempeño de las labores logerar un alto desempeño.
Permanente
nte de Planeamiento y Operaciones
Posición Asistente de Planeamiento y operaciones
Puesto: Asistente de Planeamiento y operaciones Reporta al Gerente General
Objetivo: Planeamiento de los servicios y manejo de almacén.
Grado de Instrucción: Educación superior universitaria en administración, Ingeniería Industrial, o carrera técnica en mecánica automotriz u carreras afines. Experiencia no menor de 3 años en servicios técnicos.
Funciones Período
Planificación de mantenimientos preventivos. Permanente
Coordinar con el área de operaciones el dato de los kilometrajes semanales para programar los mantenimientos en coordinación con el Jefe de Mantenimiento, dándole la instrucción especifica al técnico responsable, con el objetivo de crear en el cliente la confianza en el servicio.
Permanente
Compras de repuestos para stock. Permanente
Elaborar el stock sugerido de repuestos. Permanente
Almacenaje y control de repuestos. Permanente
Despacho de repuestos. Permanente
Asistente Comercial
Posición Asistente comercial
Puesto: Asistente comercial Reporta al Gerente General
Objetivo: Promocionar nuestro servicio
Grado de Instrucción: Educación superior universitaria en Administración / Marketing. Experiencia no menor de 3 años en puestos similares.
Funciones Período
Fidelizar a los clientes. Permanente
Organizar eventos en ferias y publicidad. Ciertos períodos del año
Ampliar cartera de clientes y captar clientes. Permanente
Mecánico Móvil
Posición Mecánico móvil
Puesto: Mecánico móvil Reporta al Jefe de mantenimiento
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84
Objetivo: Ejecución de trabajos mecánicos, tanto preventivos como correctivos.
Grado de Instrucción: Técnico en Maquinaria Pesada o carreras afines. Experiencia no menor de 5 años como técnico en camiones Volvo.
Funciones Período
Realizar los trabajos asignados por el Jefe de Mantenimiento en el local del cliente de turno.
Permanente
Escaneos electrónicos. Permanente
Manejo de la unidad móvil de lubricación Permanente
Preparación de informes técnicos al Jefe de Mantenimiento.
Permanente
Mecánico Motorizado
Posición Mecánico móvil
Puesto: Mecánico móvil Reporta al Jefe de mantenimiento
Objetivo: Ejecución de trabajos mecánicos, tanto preventivos como correctivos.
Grado de Instrucción: Técnico en Maquinaria Pesada o carreras afines. Experiencia no menor de 5 años como técnico en camiones Volvo.
Funciones Período
Realizar los trabajos asignados por el Jefe de Mantenimiento en el local del cliente de turno.
Permanente
Escaneos electrónicos. Permanente
Manejo de la unidad móvil de lubricación Permanente
Preparación de informes técnicos al Jefe de Mantenimiento.
Permanente
Practicante
Posición Practicante
Puesto: Practicante de Mecánico Reporta al mecánico
Funciones Período
Dar soporte al mecánico. Permanente
Recolección de aceites usados. Permanente
Brindar herramientas necesarias al mecánico. Permanente
Realizar limpieza y orden de las herramientas. Permanente
Contador (Tercerizado)
Posición Contador
Objetivo: Llevar la contabilidad completa
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85
Grado de Instrucción: Universitaria
Título: Licenciado Profesión: Contador
Funciones Período
Control de presupuesto (sueldos, compras, gastos, etc.)
Permanente
Proporcionar Informes Contables al Gerente General que permitan evaluar el desarrollo de la empresa.
Preparar documentos, realizar declaraciones mensuales y anuales a la Sunat.
Permanente
5.2.3. Aspectos Laborales
a. Forma de Contratación
Tabla 19:
Forma de Contratación
CARGO TIPO DE CONTRATO
Gerente General Contrato de Naturaleza Indeterminada
Jefe de Mantenimiento Contrato de Naturaleza Indeterminada
Asistente Planeamiento y Operaciones Contrato de Naturaleza Indeterminada
Asistente Comercial Contrato de Naturaleza Indeterminada
Mecánico Móvil Contrato Temporal
Mecánico Motorizado Contrato Temporal
Practicante Contrato de Modalidad Formativa
Contador Contrato de Locación de Servicios
Contrato a Plazo Indeterminado:
En el cual los trabajadores pueden ser contratados por meses, años
indefinidos y no es necesario llevarlo al Ministerio de Trabajo; sin
embargo se recomienda que los Contratos a Plazo Indeterminado
también tengan que formalizarse por escrito, puesto que los
trabajadores deben conocer que sus derechos y beneficios laborales
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86
en este Régimen Especial son menores a los establecidos para
aquellos que laboran bajo el Régimen Laboral General.
Contrato de Trabajo de Naturaleza Temporal:
En el caso de la creación de un negocio nuevo como es el caso de
Truck Express, el Decreto Supremo No. 003 – 97 “Ley de
Productividad y Competitividad Laboral” en su Título II: De los
Contratos de Trabajo sujetos a modalidad y, en su capítulo II
Contratos de naturaleza Temporal: Contrato por inicio o incremento
de actividades, declarado en su artículo 57, la celebración de un
contrato de término definido en el mismo, renovable y con vigencia de
hasta tres (03) años.
En el texto completo y general del decreto supremo se establecen
las obligaciones de ley tanto del empleador como del trabajador para
la duración del contrato en mención así como las posibilidades de
término del mismo por cualquiera de ambas partes con derechos y
obligaciones de ley. Se deja en claro que el empleador en el tiempo
que conste dicho contrato está obligado a mantener los derechos
laborales de sus trabajadores.
Contrato de Modalidad Formativa:
Es la modalidad que permite a la persona en formación durante su
condición de estudiante aplicar sus conocimientos, habilidades y
aptitudes mediante el desempeño en una situación real de trabajo.
Este aprendizaje con predominio en el Centro de Formación
Profesional se realiza mediante un Convenio de Aprendizaje que se
celebra entre:
1) Una empresa.
2) Una persona en formación
3) Un Centro de Formación Profesional.
El tiempo de duración del convenio es proporcional a la duración
de la formación y al nivel de la calificación de la ocupación.
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PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
87
La jornada máxima de los practicantes pre profesionales es 6
horas diarias ó 30 horas semanales (Artículo 44º inciso 1 de la Ley
28518), el estudiante o egresado presta un servicio y ello tiene como
contraprestación el pago de una subvención económica cuyo monto
será pactado con la entidad o empresa (Artículo 42º inciso 3 de la Ley
28518). Esta subvención no puede ser menor que la Remuneración
Mínima Vital si las prácticas son por la jornada máxima, y si la jornada
es menor la subvención debe ser proporcional.
Contrato de Locación de Servicios:
Adicional a los trabajadores que serán considerados en planilla, se
requerirá de servicio externo de la Contabilidad, para los cuales se
firmará un Contrato de Locación de Servicios.
Contador, “Colaborar, analizar y proponer los métodos y
procedimientos para realizar los registros contables, tributarios y
financieros de la empresa” (Ruiz, Ocampo, Oliveros, & Rey, 2010).
Sus servicios se requieren constantemente a solicitud del
Gerente General como:
Liquidación de impuestos antes de fecha de vencimiento
Registro de los asientos en los libros contables
Elabora la conciliación bancaria de la empresa
Prepara estado financiero de cierre mensual
Elabora informe situacional de la empresa
Apoyo en toma de decisiones
b. Régimen laboral de puesto de trabajo
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PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
88
El Régimen de Promoción y Formalización de las MYPES (Micro y
Pequeñas Empresas), se aplica a todos los trabajadores sujetos al
régimen laboral de la actividad privada, bajo el amparo del Decreto
Legislativo N° 1086.
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PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
89
c. Planilla para los cuatro años del Proyecto
PLANILLA DE SUELDOS "TRUCK EXPRESS" (AÑO 1)
Puesto Remuneracion Gratificacion CTS S/.
ESSALUD Remuneracion Total de
Cantidad Mensual S/. Asignacion Familiar Total Ingreso Mensual Ingreso Anual (Julio y Dic.) (Mayo y Nov.) Bruta Anual Planilla
Administrador 1 3,500.00 85.00 3,585.00 43,020.00 3,907.65 1,792.50 3,871.80 48,720.15 52,591.95
Jefe de Mantenimiento 1 2,300.00 85.00 2,385.00 28,620.00 2,599.65 1,192.50 2,575.80 32,412.15 34,987.95
Asistente de
Planeamiento 1 2,100.00 85.00 2,185.00 26,220.00 2,381.65 1,092.50 2,359.80 29,694.15 32,053.95
Asistente Comercial 1 1,900.00 85.00 1,985.00 23,820.00 2,163.65 992.50 2,143.80 26,976.15 29,119.95
Mecanico Movil 1 1,800.00 85.00 1,885.00 22,620.00 2,054.65 942.50 2,035.80 25,617.15 27,652.95
Mecanico Motorizado 1 1,400.00 85.00 1,485.00 17,820.00 1,618.65 742.50 1,603.80 20,181.15 21,784.95
Practicante 1 850.00 0.00 850.00 10,200.00 926.50 425.00 918.00 11,551.50 12,469.50
TOTAL 7 13,850.00 510.00 14,360.00 172,320.00 15,652.40 7,180.00 15,508.80 195,152.40 210,661.20
PLANILLA DE SUELDOS "TRUCK EXPRESS" (AÑO 2)
Puesto Remuneracion Gratificacion CTS S/.
Remuneracion Total de
Cantidad Mensual S/. Asignacion Familiar Total Ingreso Mensual Ingreso Anual (Julio y Dic.) (Mayo y Nov.) ESSALUD Bruta Anual Planilla
Administrador 1 3,500.00 85.00 3,585.00 43,020.00 3,907.65 1,792.50 3,871.80 48,720.15 52,591.95
Jefe de Mantenimiento 1 2,300.00 85.00 2,385.00 28,620.00 2,599.65 1,192.50 2,575.80 32,412.15 34,987.95
Asistente de
Planeamiento
1
2,100.00
85.00
2,185.00
26,220.00
2,381.65
1,092.50
2,359.80
29,694.15
32,053.95
Asistente Comercial 1 1,900.00 85.00 1,985.00 23,820.00 2,163.65 992.50 2,143.80 26,976.15 29,119.95
Mecanico Movil 1 1,800.00 85.00 1,885.00 22,620.00 2,054.65 942.50 2,035.80 25,617.15 27,652.95
Mecanico Motorizado 1 1,400.00 85.00 1,485.00 17,820.00 1,618.65 742.50 1,603.80 20,181.15 21,784.95
Practicante 1 850.00 0.00 850.00 10,200.00 926.50 425.00 918.00 11,551.50 12,469.50
TOTAL 7 13,850.00 510.00 14,360.00 172,320.00 15,652.40 7,180.00 15,508.80 195,152.40 210,661.20
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90
PLANILLA DE SUELDOS "TRUCK EXPRESS" (AÑO 3)
Puesto Remuneracion Gratificacion CTS S/.
Remuneracion Total de
Cantidad Mensual S/. Asignacion Familiar Total Ingreso Mensual Ingreso Anual (Julio y Dic.) (Mayo y Nov.) ESSALUD Bruta Anual Planilla
Administrador 1 4,000.00 85.00 4,085.00 49,020.00 4,452.65 2,042.50 4,411.80 55,515.15 59,926.95
Jefe de Mantenimiento 1 2,600.00 85.00 2,685.00 32,220.00 2,926.65 1,342.50 2,899.80 36,489.15 39,388.95
Asistente de
Planeamiento
1
2,400.00
85.00
2,485.00
29,820.00
2,708.65
1,242.50
2,683.80
33,771.15
36,454.95
Asistente Comercial 1 2,100.00 85.00 2,185.00 26,220.00 2,381.65 1,092.50 2,359.80 29,694.15 32,053.95
Mecanico Movil 2 4,000.00 170.00
4,170.00 50,040.00 4,545.30 2,085.00 4,503.60 56,670.30 61,173.90
Mecanico Motorizado 2 3,400.00 170.00 3,570.00 42,840.00 3,891.30 1,785.00 3,855.60 48,516.30 52,371.90
Practicante 2 2,000.00 170.00 2,170.00 26,040.00 2,365.30 1,085.00 2,343.60 29,490.30 31,833.90
TOTAL 10 20,500.00 850.00 21,350.00 256,200.00 23,271.50 10,675.00 23,058.00 290,146.50 313,204.50
PLANILLA DE SUELDOS "TRUCK EXPRESS" (AÑO 4)
Puesto Remuneracion Gratificacion CTS S/.
Remuneracion Total de
Cantidad Mensual S/. Asignacion Familiar Total Ingreso Mensual Ingreso Anual (Julio y Dic.) (Mayo y Nov.) ESSALUD Bruta Anual Planilla
Administrador 1 4,000.00 85.00 4,085.00 49,020.00 4,452.65 2,042.50 4,411.80 55,515.15 59,926.95
Jefe de Mantenimiento 1 2,600.00 85.00 2,685.00 32,220.00 2,926.65 1,342.50 2,899.80 36,489.15 39,388.95
Asistente de
Planeamiento
1
2,400.00
85.00
2,485.00
29,820.00
2,708.65
1,242.50
2,683.80
33,771.15
36,454.95
Asistente Comercial 1 2,100.00 85.00 2,185.00 26,220.00 2,381.65 1,092.50 2,359.80 29,694.15 32,053.95
Mecanico Movil 2 4,000.00 170.00 4,170.00 50,040.00 4,545.30 2,085.00 4,503.60 56,670.30 61,173.90
Mecanico Motorizado 2 3,400.00 170.00 3,570.00 42,840.00 3,891.30 1,785.00 3,855.60 48,516.30 52,371.90
Practicante 2 2,000.00 170.00 2,170.00 26,040.00 2,365.30 1,085.00 2,343.60 29,490.30 31,833.90
TOTAL 10 20,500.00 850.00 21,350.00 256,200.00 23,271.50 10,675.00 23,058.00 290,146.50 313,204.50
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91
d. Gastos por servicios tercerizados para los cuatro años
Gasto Servicio Tercerizado
Servicio Monto en S/. Frecuencia Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Contador 400 Mensual 4,800 4,800 4,800 4,800
Servicio de Limpieza 400 2 xsemana 4,800 4,800 4,800 4,800
Total 800 - 9,600 9,600 9,600 9,600
e. Horario de trabajo del personal de Planillas
Personal Horario de trabajo Clasificacion
Administrador 09:00 am a 6:00 pm Administrativo
Jefe de Mantenimiento 09:00 am a 6:00 pm Administrativo
Asistente de Planeamiento 09:00 am a 6:00 pm Administrativo
Asistente Comercial 09:00 am a 6:00 pm Administrativo
Mecanico Movil 09:00 am a 6:00 pm Operario
Mecanico Motorizado 09:00 am a 6:00 pm Operario
Practicante 09:00 am a 4:00 pm Practicante
Capítulo VI: Estudio Técnico
6.1. Tamaño del Proyecto
6.1.1. Capacidad Instalada/Utilizada/Máxima
Para la elaboración de este capítulo consideraremos la cantidad total de
servicios que podrán brindar nuestros 02 mecánicos y 01 auxiliar dentro del
horario establecido para los diferentes servicios que brindaremos a nuestros
clientes, con sus respectivas herramientas, equipos y repuestos para cada
procedimiento.
Consideraremos además los días festivos no laborables en los cuales no
se brindarán servicios y se otorgarán los respectivos descansos a nuestros
colaboradores.
Cálculo de Capacidad Utilizada / Instalada:
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92
Tabla 20:
Cálculo de la Capacidad Instalada y Capacidad Utilizada
Meses Feriados
Enero 01 (año nuevo)
Abril Semana Santa (2 días)
Mayo 01 (día del trabajo)
Junio 29 (San Pedro)
Julio 28 y 29 (fiestas patrias)
Agosto 30 (Santa Rosa de Lima)
Octubre 08 (Comb. de Angamos)
Noviembre 01 (Día de los Santos)
Diciembre 08 (Inmaculada Concep.)
25 (Navidad)
TOTAL 12 Días
Horas por Jornada Laborable 8
Trabajadores por Servicio 2
Semanas al Año 52
Capacidad Instalada Horas por
Servicio
Servicios por
Jornada
Servicios a la
semana
Servicios
brindados al año
Mantenimientos Básicos 2 4 22 1144
Mantenimientos Completos 4 2 11 572
Reparación de frenos 4 2 11 572
Reparación de embrague 8 1 6 286
Cambio de Sensores 1 8 44 2288
Capacidad Utilizada Servicios
brindados al
año/Unidad
% de Demanda
por
Servicios/Unidad
Servicios Totales
Brindados al año
Mantenimientos Básicos 3 43% 490
Mantenimientos Completos 1 14% 82
Reparación de frenos 1 14% 82
Reparación de embrague 1 14% 41
Cambio de Sensores * 1 14% 327
Total de Servicios / Unidad 7 100% 1021
* Los servicios de escaneo y cambio de sensores se encuentran dentro del
tiempo estimado de atención para mantenimientos básicos y completos,
además de estar sujeto a fallas.
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93
6.2. Procesos
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción
A continuación se detalla el flujo de procesos de los servicios que brindara
Truck Express.
Mantenimiento Preventivo Básico:
Estacionar el camión en un lugar adecuado para el trabajo.
Brekear el camión.
Desmontar el tapón de cárter de motor, drenar el aceite.
Desmontar los filtros de aceite de motor, drenar el aceite.
Colocar el tapón de cárter de motor y torquearlo.
Colocar los filtros de aceite de motor.
Llenar el aceite de motor.
Figura 36: Tracto remolcador
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94
INICIO
Estacionar el camión
Brekear el camión
Desmontar el tapón de cárter de motor, drenar
el aceite
Desmontar los filtros de aceite de motor, drenar
el aceite
Colocar el tapón de cárter de motor y
torquearlo
Colocar los filtros de aceite de motor
Llenar el aceite de motor
FIN
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95
Mantenimiento Preventivo Completo:
Estacionar el camión en un lugar adecuado para el trabajo.
Brekear el camión.
Desmontar el tapón de cárter de motor, drenar el aceite.
Desmontar los filtros de aceite de motor, drenar el aceite.
Colocar el tapón de cárter de motor y torquearlo.
Colocar los filtros de aceite de motor.
Llenar el aceite de motor.
Desmontar el tapón de la caja de cambios, drenar el aceite.
Desmontar el filtro de aceite de la caja de cambios, drenar el aceite.
Colocar el tapón de la caja de cambios y torquearlo.
Colocar el filtro de aceite de la caja de cambios.
Llenar el aceite de la caja de cambios.
Desmontar los tapones de ambas coronas, drenar el aceite.
Desmontar los tapones superiores de llenado de aceite de ambas
coronas.
Colocar los tapones de drenaje de aceite de ambas coronas.
Llenar el aceite de ambas coronas por los tapones superiores de
llenado de aceite.
Colocar los tapones superiores de llenado de aceite y torquearlos.
Desmontar el tapón de drenaje de aceite de dirección hidráulica,
drenar el aceite.
Desmontar la tapa de llenado de aceite del depósito de dirección
hidráulica.
Colocar el tapón de drenaje de aceite de dirección hidráulica y
torquearlo.
Llenar el aceite de dirección hidráulica.
Colocar la tapa de llenado de aceite del depósito de dirección
hidráulica.
Drenar el líquido de Frenos y embrague por el niple de vaciado.
Cerrar el niple de vaciado de líquido.
Llenar el líquido de frenos y embrague en los depósitos.
Purgar ambos sistemas.
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96
INICIO
Estacionar el camión
Brekear el camión
Desmontar el tapón de cárter de motor, drenar el
aceite
Desmontar los filtros de aceite de motor, drenar el
aceite
Colocar el tapón de cárter de motor y torquearlo
Colocar los filtros de aceite de motor
Llenar el aceite de motor
Desmontar el tapón de la caja de cambios, drenar el
aceite
Desmontar el filtro de aceite de la caja de cambios,
drenar el aceite
Colocar el tapón de la caja de cambios y torquearlo
Colocar el filtro de aceite de la caja de cambios
Llenar el aceite de la caja de cambios
Desmontar los tapones de ambas coronas, drenar el
aceite
Desmontar los tapones superiores de llenado de aceite de ambas coronas
Colocar los tapones de drenaje de aceite de ambas
coronas
Llenar el aceite de ambas coronas por los tapones superiores de llenado de
aceite
Colocar los tapones superiores de llenado de
aceite y torquearlos
Desmontar el tapón de drenaje de aceite de
dirección hidráulica, drenar el aceite
Desmontar la tapa de llenado de aceite del depósito de dirección
hidráulica
Colocar el tapón de drenaje de aceite de dirección hidráulica y torquearlo
Llenar el aceite de dirección hidráulica
Colocar la tapa de llenado de aceite del depósito de
dirección hidráulica
Drenar el líquido de Frenos y embrague por el niple de
vaciado
Cerrar el niple de vaciado de líquido
Llenar el líquido de frenos y embrague en los depósitos
Purgar ambos sistemas
FIN
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97
Cambio de Pastillas de Freno:
Estacionar el camión en un lugar adecuado para el trabajo.
Brekear el camión.
Desmontar las llantas del eje a trabajar.
Desmontar los cálipers de freno.
Desmontar las pastillas de freno desgastadas.
Limpiar y lubricar los cálipers de freno.
Lijar los discos de freno.
Montar las pastillas de freno nuevas.
Montar los cálipers de freno.
Montar las llantas del eje trabajado.
Torquear las tuercas de rueda.
Figura 37: Pastilla de freno
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98
INICIO
Estacionar el camión
Brekear el camión
Desmontar las llantas del eje a trabajar
Desmontar los cálipers de freno
Desmontar las pastillas de freno desgastadas
Limpiar y lubricar los cálipers de freno
Lijar los discos de freno
Montar las pastillas de freno nuevas
Montar los cálipers de freno
Montar las llantas del eje trabajado
Torquear las tuercas de rueda
FIN
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA
PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
99
Cambio de Discos de Embrague:
Estacionar el camión en un lugar adecuado para el trabajo.
Brekear el camión.
Desmontar la caja de cambios.
Desmontar el conjunto de embrague completo.
Limpiar y lubricar el compartimiento del conjunto de embrague.
Colocar el conjunto de embrague nuevo. Torquear los pernos.
Montar la caja de cambios.
Realizar el calibrado electrónico del conjunto de embrague
con el scanner.
Figura 38: Disco de Embrague
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100
INICIO
Estacionar el camión
Brekear el camión
Desmontar la caja de cambios
Desmontar el conjunto de embrague completo
Limpiar y lubricar el compartimiento del
conjunto de embrague
Colocar el conjunto de embrague nuevo.
Torquear los pernos
Montar la caja de cambios
Realizar el calibrado electrónico del conjunto
de embrague con el scanner
FIN
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA
PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
101
Cambio de sensor de caja de cambios:
Estacionar el camión en un lugar adecuado para el trabajo.
Brekear el camión.
Desmontar el sensor de caja de cambios defectuoso.
Montar el sensor de caja de cambios nuevo.
Realizar la calibración del sensor con el scanner.
Figura 39: Sensor de caja de cambios
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PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
102
INICIO
Estacionar el camión
Brekear el camión
Desmontar el sensor de caja de cambios
defectuoso
Montar el sensor de caja de cambios nuevo
Realizar la calibración del sensor con el
scanner
FIN
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PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
103
6.2.2. Programa de Producción
Para el programa de producción anual procedemos a mostrar el estimado de
servicios por año que brindaremos hasta cubrir nuestra demandan principal
de 202 tracto remolcadores volvo, de acuerdo a la capacidad instalada que
presentaremos:
Tabla 21:
Programa de Producción
Años 2018 2019 2020 2021
Total de Unidades a Atender 100 124 157 202
Servicios Frecuencia
Anual/Unid. 2018 2019 2020 2021
Mantenimientos Básicos 3 300 372 471 606
Mantenimientos Completos 1 100 124 157 202
Reparación de frenos 1 100 124 157 202
Reparación de embrague 0.5 50 62 78.5 101
Cambio de Sensores * 0.5 50 62 78.5 101
Total de Servicios Brindados por Año 6 600 744 942 1212
Tal como se observa en el cuadro mostrado, al año 01 se brindarán a un
total de 100 tracto remolcadores, 600 servicios de mantenimiento,
aumentando el volumen al año 02 a 124 tracto remolcadores, lo que
representan 744 servicios, para el año 03 se busca llegar a brindar servicios
a 157 tracto remolcadores por un volumen de 942 y finalmente culminar el año
04 brindando atención a los 202 tracto remolcadores con un volumen de 1,212
servicios.
6.2.3. Necesidad de Materias Primas e Insumos
Para la determinación de nuestras materias primas e insumos necesitaremos
realizar un listado de los materiales y repuestos básicos a utilizar para cada
servicio brindado, de manera tal que podamos determinar la cantidad mínima
necesaria de insumos que nos permitan realizar cada uno de los servicios que
ofrecemos.
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104
Tabla 22:
Necesidad de Materias Primas e Insumos
Listado de Insumos Requeridos por Servicio
Materiales Medida Mant. Básicos Mant.
Completos
Reparación de
frenos
Reparación de
embrague
Cambio de
Sensores
Aceite de Motor Litros 37 37 - - -
Filtro de Aceite de Motor Unidades 1 1 - - -
Grasa Automotriz Kilogramos 0.5 0.5 - - -
Aceite de Caja Litros - 14 - - -
Filtro de Aceite de Caja Unidades - 1 - - -
Aceite para Corona Litros - 34 - - -
Aceite Dirección Hidraulica Litros - 4 - - -
Filtro de Dir. Hidraulica Unidades - 1 - - -
kit Completo de Embrague Unidades - - - 1 -
Juego de Pastillas de Freno Unidades - - 3 - -
Liquido de Frenos Litros - - 2 - -
Sensores por Falla Unidades - - - - 1
Filtro de Aire Primario Unidades - 1 - - -
Filtro de Aire Secundario Unidades - 1 - - -
Filtro de Combustible Unidades - 1 - - -
Filtros de Cabina Unidades - 1 - - -
6.2.4. Programa de Compras de materias primas e insumos
Para la realización de nuestro programa de compras anual es fundamental la
utilización del cuadro señalado en el punto anterior (6.2.3), ya que nos ayuda
a conocer los materiales que utilizaremos por servicio, dato que
procederemos a multiplicar por la cantidad de servicios que brindaremos al
año y nos permitirá conocer nuestro total de demanda y costo anual de
materiales para la compra de los mismo, asimismo será importante indicar su
costo de adquisición y su precio de venta en caso exista la necesidad de
vender insumos adicionales a los clientes.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA
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105
Tabla 23:
Programa de Compras de materias primas e insumos
Listado de Costo de Adquisición de Insumos y Precio de Venta al Cliente
Materiales Costo Unitario I.G.V Precio de Venta
Aceite de Motor $ 4.15 $ 0.75 $ 4.90
Filtro de Aceite de Motor $ 73.85 $ 13.29 $ 87.14
Grasa Automotriz $ 3.86 $ 0.69 $ 4.55
Aceite de Caja $ 3.89 $ 0.70 $ 4.59
Filtro de Aceite de Caja $ 15.00 $ 2.70 $ 17.70
Aceite para Corona $ 3.43 $ 0.62 $ 4.05
Aceite Dirección Hidraulica $ 7.40 $ 1.33 $ 8.73
Filtro de Dir. Hidraulica $ 8.85 $ 1.59 $ 10.44
kit Completo de Embrague $ 5,413.00 $ 974.34 $ 6,387.34
Juego de Pastillas de Freno $ 159.60 $ 28.73 $ 188.33
Liquido de Frenos $ 8.60 $ 1.55 $ 10.15
Sensores por Falla $ 135.83 $ 24.45 $ 160.28
Filtro de Aire Primario $ 127.91 $ 23.02 $ 150.93
Filtro de Aire Secundario $ 143.78 $ 25.88 $ 169.66
Filtro de Combustible $ 67.28 $ 12.11 $ 79.39
Filtros de Cabina $ 36.15 $ 6.51 $ 42.66
Total de Materiales Valor $ 6,212.59
6.2.5. Requerimiento de Mano de Obra directa
Nuestra necesidad de mano de obra directa estará conformada por 03
personas, las cuales a fueron previamente descritas como:
01 Mecánico Móvil
01 Mecánico Motorizado
01 Practicante de Mecánica
Los cuales estarán en capacidad de cubrir la demanda esperada del
primer año, luego lo que se busca hacer, es aumentar año a año nuestra
capacidad de mano de obra directa dado el volumen de demanda que
esperamos obtener, es así como esperamos al año 04 contar con 04 equipos
de mecánicos lo cuales cubra la demanda total principal de 202 tracto
remolcadores.
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106
6.3. Tecnología para el Proceso
6.3.1. Maquinarias
En cuanto a maquinarias, para nuestro proyecto por ser de servicio, estamos
considerando 2 maquinarias principales para el inicio de nuestras
operaciones.
Van Peugeot Bóxer: Esta van estará equipada internamente con una
compresora de aire, con cilindros de aceites de motor, caja, corona, dirección
hidráulica, refrigerante y grasa.
Figura 40: Van que vamos utilizar para hacer los mantenimientos
Moto Pulsar 135 CC: Esta moto será utilizada para el mecánico
motorizado, el que se encargará de salir a comprar los repuestos que sean
identificados después de realizar los mantenimientos preventivos, estos
repuestos serán para las reparaciones correctivas que serán trabajos
adicionales a nuestros 5 servicios CORE.
Figura 41: Moto que vamos a utilizar para comprar los repuestos
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107
6.3.2. Equipos
En cuanto a equipos tenemos los siguientes:
Compresora de aire: equipo necesario para poder suministrar todos los
fluidos de motor directamente del cilindro al camión.
Figura 42: Compresora
Scanner Electrónico: Este scanner es muy necesario para poder realizar
los escaneos completos de los camiones y reprogramaciones de las distintas
unidades de mando del camión.
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108
Figura 43: Scanner Eléctrico
Equipos de libricación Centralizada: Estos equipos trabajan con aire
comprimido y permiten llenar el aceite de los cilindros a los distintos sistemas
del camión. Con estos equipos, se puede prolongar la vida de los
componentes ya que al trasvasarlos directamente del cilindro a los
componentes, se minimiza el riezgo de contaminación del aceite con silice,
reduciendo el desgaste por abrasión.
Figura 44: sistema de lubricación centralizada
6.3.3. Herramientas
Coche de herramientas universales: En este coche tendremos todas las
herramientas universales necesarias para realizar tanto nuestros 5 servicios
CORE, como los correctivos menores que surjan después de realizar los
mantenimientos preventivos.
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109
Figura 45: Set de Herramientas
Figura 46: Herramientas que van dentro del ser de herramientas
Pistola Neumática de 1”: Esta pistola neumática se utilizará
principalmente para el desmontaje de las tuercas de rueda. Esta herramienta
ayudará a minimizar el esfuerzo de nuestros técnicos y también
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110
a disminuir el tiempo de trabajo de desmontaje y montaje de los neumáticos
para los trabajos de frenos.
Figura 47: Pistola Neumática
Torquímetro: Herramienta utilizada para dar el torque o apriete correcto a
las tuercas o pernos de los camiones para cuidar que no se aflojen
previniendo daños a los componentes e inclusive accidentes. El torque se
dará de acuerdo a las especificaciones del fabricante.
Figura 48: Torquímetro
6.3.4. Mobiliarios
Para la empresa se necesitará los siguientes muebles: Los cuales serán
instalados en las oficinas, almacén y sala de reuniones del personal
administrativo.
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111
Tabla 24:
Mobiliario de Oficina
Descripcion
Unidades
Costo
Unitario
Costo Total
IGV
Total
Mesa grande 1 S/ 350.00 S/. 350.00 S/. 63.00 S/. 413.00
Mesa pequeña 1 S/ 180.00 S/. 180.00 S/. 32.40 S/. 212.40
Escritorio 4 S/ 250.00 S/. 1,000.00 S/. 180.00 S/. 1,180.00
Estante chico 3 S/ 200.00 S/. 600.00 S/. 108.00 S/. 708.00
Silla 10 S/ 150.00 S/. 1,500.00 S/. 270.00 S/. 1,770.00
Computadoras 4 S/ 2,500.00 S/. 10,000.00 S/. 1,800.00 S/. 11,800.00
Impresora multifuncional 1 S/ 1,050.00 S/. 1,050.00 S/. 189.00 S/. 1,239.00
Estante grande 1 S/ 320.00 S/. 320.00 S/. 57.60 S/. 377.60
Total S/. 15,000.00 S/. 2,700.00 S/. 17,700.00
6.3.5. Útiles de Oficina
Los útiles de oficina que emplearemos son los siguientes: La frecuencia de
compra será trimestral
Tabla 25:
Útiles de Oficina
Descripcion
Unidades Costo
Unitario
Costo Total
IGV
Total
File lomo ancho 8 15 S/. 120.00 S/. 21.60 S/. 141.60
Cuadernos 8 4 S/. 32.00 S/. 5.76 S/. 37.76
Bandejas 6 12 S/. 72.00 S/. 12.96 S/. 84.96
Pizarras 3 65 S/. 195.00 S/. 35.10 S/. 230.10
Engrapadores 6 8 S/. 48.00 S/. 8.64 S/. 56.64
Perforadores 6 7 S/. 42.00 S/. 7.56 S/. 49.56
Lapiceros 20 0.8 S/. 16.00 S/. 2.88 S/. 18.88
Resaltadores 10 1.5 S/. 15.00 S/. 2.70 S/. 17.70
Hojas bond millar 2 10 S/. 20.00 S/. 3.60 S/. 23.60
Plumón para pizarra acrilica 6 1.8 S/. 10.80 S/. 1.94 S/. 12.74
Total S/. 570.80 S/. 102.74 S/. 673.54
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112
6.3.6. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos
Dentro de nuestro programa de mantenimientos de maquinaria y equipos
cabe señalar que estos serán realizados por nosotros mismos tanto para
nuestras unidades móviles como también para nuestras herramientas de
trabajo y equipos los cuales presentan una línea de vida útil de por lo menos
05 años, esto nos brinda la seguridad de no tener que gastar recursos en
constantes renovaciones, ni logísticas y tiempos de espera prolongados.
Por ejemplo, nuestras VAN´s, al igual que la mayoría de vehículos en
Lima presentan mantenimientos básicos de 7,500 a 10,000 km por vez, en el
caso de nuestras motos, a estas se realizan mantenimientos básico cada
2,500 km y en líneas generales el mantenimiento de herramientas consiste en
mantenerlas siempre limpias y lubricadas para un correcto funcionamiento.
6.3.7. Programa de compras posteriores de maquinarias, equipos,
herramientas, utensilios, mobiliarios por incremento de ventas
Para la puesta en marcha de nuestro proyecto y la obtención de los logros
esperados, deberemos planificar un crecimiento tanto de equipos (mecánicos)
como de movilidades y maquinarias, esto quiere decir que buscamos
incrementar una VAN, cada año junto a un equipo de mecánicos los cuales
puedan brindar los servicios Core de nuestro negocio, en diferentes locales
de clientes.
Esto quiere decir que:
Al año 01 contaremos con 01 VAN, 01 Moto y un equipo de 03
mecánicos previamente descritos.
Al año 02 contaremos con 01 VAN´s, 01 Motos y un equipos de 03
mecánicos previamente descritos.
Al año 03 contaremos con 02 VAN´s, 02 Motos y dos equipos de 03
mecánicos previamente descritos.
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113
Al año 04 contaremos con 02 VAN´s, 02 Motos y dos equipos de 03
mecánicos previamente descritos.
6.4. Localización
6.4.1. Macro Localización
Se ha decidido considerar alquilar un local en uno de los distritos que por
análisis antes realizados seria idóneo instalar la oficina y almacén de Truck
Express, ya que este seria de rápido acceso para llegar a nuestros clientes
del Cono Este.
Se están consideraron los siguientes factores para la elección del distrito,
los cuales fueron seleccionados de acuerdo a la importancia y/o beneficio
para Truck Express. Se ha decido asignar pesos a cada factor los cuales
deben sumar 1. Tenemos dos opciones para alquilar un local: En el distrito de
Ate y Santa Anita, a los cuales se le asignará un valor del 1 a 5 de acuerdo a
la importancia que este genere para el negocio. El que obtenga el valor mayor
indicará donde se deberá instalar el local de operaciones.
Tabla 26:
Ponderado de Macro Localización
CRITERIOS PESOS ATE TOTAL SANTA ANITA
TOTAL
Cercanía al cliente 0.35 4 1.4 4 1.4
Cercanía al proveedor 0.30 4 1.2 5 1.5
Zona Industrial 0.25 3 0.75 3 0.75
Avenidas principales 0.10 2 0.2 2 0.2
TOTAL 1.00 3.55 3.85
Como se puede observar en el cuadro los criterios seleccionados son:
Cercanía a clientes: Se decidió asignar un peso del 35 % , debido a
que se está considerando este punto como el más importante a
analizar para la elección de la oficina y almacén de Truck Express,
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114
de tal forma que se podrá tener fácil acceso para llegar a los
clientes.
Cercanía al proveedor: A este criterio se asignó un peso de 30 %,
también se puede concluir que es un punto clave para Truck Express
, debido a que las instalaciones del proveedor aliado Volvo Perú se
encuentra en Santa Anita. Es decir se ubica cerca de la zona donde
se ha decidido instalar el local. Asimismo los tiempos de compras y
abastecimientos serán menores, ahorrando tiempo.
Zona Industrial: A este punto se le asignó un peso del 25%,
considerando que nuestros clientes se encuentran muy cerca uno del
otro. Haciendo que ahorremos en tiempo cuando a estos se le estén
brindado servicios. Además nos haríamos conocidos por las
empresas aledañas.
Avenidas principales: Se asignó a este criterio un peso del 10%,
debido a que el traslado de nuestras unidades de nuestro local a las
instalaciones del cliente, tienen fácil acceso, ya que pueden transitar
por la carretera central.
Mapa de la Ubicación del Distrito de Santa Anita
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Fuente: www.map-peru.com
Figura 49: Mapa de Santa Anita
6.4.2. Micro Localización
La Av. ruiseñores que fue elegida para instalar (alquiler) el local para iniciar
las operaciones de Truck Express, ya que cumple los requerimientos
impuesto por la empresa como es: costo de la implementación del local,
facilidad a accesos viales, seguridad de la zona y lo más importante el local
cuenta con 200 mts el cual nos permite ampliar la cantidad de unidades
porque contamos con suficiente espacio.
Se están consideraron los siguientes factores para la elección del lugar
(dirección del local), los cuales fueron seleccionados de acuerdo a la
importancia y/o beneficio para Truck Express. Se ha decido asignar pesos a
cada factor los cuales deben sumar 1. Tenemos tres opciones para alquilar
un local en Av. La Molina, Av. Ruiseñores y Av. Monterrey, a los cuales se les
asignará un valor del 1 a 5 de acuerdo a la importancia que este genere para
el negocio. El que obtenga el valor mayor indicará donde se deberá instalar el
local de operaciones.
Tabla 27:
Ponderado de Micro Localización
CRITERIOS PESOS Av.
Molina TOTAL
Av. Ruiseñores
TOTAL Av.
Monterrey TOTAL
Costo de implementación 0.20 4 0.8 4 0.8 3 0.6
Facilidad accesos viales 0.35 3 1.05 4 1.4 3 1.05
Seguridad 0.30 1 0.3 2 0.6 1 0.3
Tamaño local 0.15 2 0.3 3 0.45 2 0.3
TOTAL 1.00 2.45 3.25 2.25
Como se puede observar en el cuadro los criterios seleccionados son:
Costo de implementación: Se decidió asignar un peso del 20%,
debido a que los costos varían de acuerdo a la zona donde se
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s
d
e
y
a
c
o
n
e
e
ubicaría el local de operaciones, estos costos son los gastos de
adecuación y de servicios.
Facilidad accesos viales: Se decidió asignar un peso del 35%, debido
a que se está considerando este punto como el más importante a
analizar para la elección de la oficina y almacén de Truck Express, de
tal forma que se podrá tener fácil acceso para llegar a los clientes.
Seguridad: Se decidió asignar un peso del 30%, debido a que la
seguridad es indispensable para nuestro local, ya que en el almacén
contaremos con algunos repuestos cuyos costos asciende alrededor
de 8000 soles c/u.
Tamaño local: Se decidió asignar un peso del 15%. Teniendo en
cuenta que se tiene proyección de crecimiento para la empresa, ya
que más adelante se contaría con más flota para realizar los servicios
y para ello estaríamos considerado que el local cuente d
s
pacio suficiente.
Fuente: Google Maps
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117
Figura 50: Mapa de la Ubicación del Local
6.4.3. Gastos de Adecuación
Las instalaciones de Truck Express cuentan con 200 mts2, donde se requiere
acondicionar las áreas administrativas, almacén y zona de unidades. Para ello
es necesario realizar los siguientes servicios e implementar lo necesario para
que Truck Express inicie las operaciones en Santa Anita.
Tabla 28:
Gastos de Adecuación del Local
Descripción
Unidades
Precio Unitario
Sub Total
IGV
Total
Instalación de puntos de red 1.00 250 S/. 250 S/. 45 S/. 295
Instalación telefónica 1.00 200 S/. 200 S/. 36 S/. 236
Servicio de Pintura 1.00 450 S/. 450 S/. 81 S/. 531
Señaléticas + extintor + luces de emergencia 1.00 160 S/. 160 S/. 29 S/. 189
Total S/. 1,060 S/. 191 S/. 1,251
Tabla 29:
Equipo de Protección Personal (EPP)
Descripcion
Unidades
Precio
Unitario
Sub Total
IGV
Total
Monto
Anual
Monto
Mensual
Zapato de seguridad S/. 5.00 S/. 84.58 S/. 422.90 S/. 76.12 S/. 499.02 S/. 422.90 S/. -
Casco S/. 5.00 S/. 35.26 S/. 176.30 S/. 31.73 S/. 208.03 S/. 176.30 S/. -
Guantes de badana S/. 6.00 S/. 13.65 S/. 81.90 S/. 14.74 S/. 96.64 S/. - S/. 245.70
Guantes de nitrilo S/. 3.00 S/. 6.92 S/. 20.76 S/. 3.74 S/. 24.50 S/. - S/. 249.12
Guantes de hilo S/. 6.00 S/. 3.74 S/. 22.44 S/. 4.04 S/. 26.48 S/. - S/. 269.28
Tapones de oidos caja por 20 unds S/. 1.00 S/. 65.00 S/. 65.00 S/. 11.70 S/. 76.70 S/. - S/. 130.00
Mascarilla caja por 20 unds S/. 1.00 S/. 57.20 S/. 57.20 S/. 10.30 S/. 67.50 S/. - S/. 114.40
Protector solar caja x 12 S/. 1.00 S/. 582.00 S/. 582.00 S/. 104.76 S/. 686.76 S/. 582.00 S/. -
Overol S/. 18.00 S/. 100.00 S/. 1,800.00 S/. 324.00 S/. 2,124.00 S/. 1,800.00 S/. -
Trapo Industrial Kg. S/. 60.00 S/. 3.90 S/. 234.00 S/. 42.12 S/. 276.12 S/. - S/. 468.00
Lentes S/. 6.00 S/. 19.86 S/. 119.16 S/. 21.45 S/. 140.61 S/. - S/. 238.32
Total S/.3,581.66 S/.644.70 S/.4,226.36 S/. 2,981.20 S/.1,714.82
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6.4.4. Gastos de Servicios
Se está considerando los siguientes costos para empezar las operaciones
en Truck Express, tenido en cuenta que el local será alquilado
Servicio de Luz: Se estima un gasto de S/ 354.00 Mensuales.
Servido de Agua: Se estima un gasto de S/. 236.00 Mensuales.
Equipos móviles empresarial (Entel) x paquete: Se contará con los
servicios del operador Entel, a través de una línea empresarial
(incluido los equipos) el cual asciende a s/. 826 mensualmente
Servicio de Telefonía fija e internet: Se contará con los servicios del
operador Entel, el costo asciende a s/. 271.40 mensualmente.
Servicios de Alquiler: El alquiler del local tendrá un costo de s/.2925
mensualmente. En el cuadro se está colocando la garantía que son
2 meses y 1 mes de alquiler por ende el monto será de S/.
10,354.50
Tabla 30:
Gastos de Servicios
Descripcion
Unidades
Precio
Unitario
Sub Total
IGV
Total
Luz 1.00 S/ 300.00 S/. 300.00 S/. 54.0 S/. 354.00
Agua 1.00 S/ 200.00 S/. 200.00 S/. 36.0 S/. 236.00
Telefono + internet 1.00 S/ 230.00 S/. 230.00 S/. 41.4 S/. 271.40
Servicios de Alquiler $900 (t/c 3.25) 3.00 S/ 2,925.00 S/. 8,775.0 S/. 1,579.5 S/. 10,354.5
Dominio (Para 4 usuarios) 4.00 S/ 81.25 S/. 325.00 S/. 58.5 S/. 383.50
Software 4.00 S/ 195.00 S/. 780.00 S/. 140.4 S/. 920.40
Equipos moviles empresarial (Entel) x paquete 1.00 S/ 700.00 S/. 700.00 S/. 126.0 S/. 826.00
Total S/. 11,310.00 S/. 2,035.80 S/. 13,345.80
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6.4.5. Plano del centro de operaciones
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Figura 51: Plano del centro de operaciones
6.4.6. Descripción del centro de Operaciones
El local a alquilar contará con 200 mt2 el cual se ubicará en el cono este,
exactamente en el distrito de Santa Anita Av. Los ruiseñores 537, en donde
se realizará la distribución por áreas administrativas (Gerencia General,
Comercial, Tesorería y Contabilidad) y operativas (Jefatura de mantenimiento,
Planificación y almacén).
MANTENIMIENTO COMERCIAL
GERENCIA
(ADMINISTRADOR)
PLANIFICACION
ALMACEN
Octubre 2017 FECHA
A-1 200 mt 2
OFICINA Y ALMACEN
REGION :LIMA
PROVINCIA :LIMA
DISTRITO :SANTA ANITA
TRUCKS EXPRESS S.A.C
DISTRIBUCION DE CENTRO DE OPERACIONES
200 mt
ve
sti
do
r
co
lab
ora
do
res
SS
.HH
.
SS
.HH
.
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121
Esta propiedad cuenta con una zona con miras a una ampliación a ser
ocupada por más unidades .Actualmente contaremos con una Furgón y una
Motocicleta.
A continuación se detalla la distribución de las instalaciones de Truck
Express
Oficinas administrativas: Se ubicará en esta zona las oficinas para
Gerencia general, área comercial, Jefatura de mantenimiento.
Donde también se encontrará una sala reuniones. Se tendrá acceso
a la entrada principal y se contará con una salida para la zona de
unidades (móviles). Aquí también podemos encontrar servicios
higiénicos para el personal administrativo.
Área de Planificación y almacén: En esta área se realizará la
planificación de los servidos a los clientes , la recepción y
almacenaje de los repuestos, donde tendrá acceso a la entrada
principal y a la zona de unidades (facilitando la carga de los
repuestos al furgón)
Zona de unidades: En esta zona de ubicará 01 furgón y 01
motocicleta .Además allí se encontrara los servicios higiénicos para
el personal operativo (mecánicos), el cual estará equipado con
duchas y vestidores.
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122
6.4.7. Descripción de la Furgoneta
La furgoneta con la que contará Truck Express estará equipada con lo
siguiente:
Figura 52: Descripción de la furgoneta de trabajo
A: Cilindro para Aceite de Motor
B: Cilindro refrigerante
C: Cilindro para disposición final (para aceite quemado)
D: Caja de herramientas
E: Asiento para el copiloto (practicante de mecánica)
F: Asiento para el mecánico
G: Compresora de Aire
6.5. Responsabilidad Social frente al entorno
6.5.1. Impacto Ambiental
Dentro de este punto explicaremos nuestro trabajo y mostraremos nuestro
compromiso ante el impacto ambiental que generaremos ya que tenemos
pleno conocimiento acerca del daño que se puede llegar a generar si alguno
de los materiales con los que trabaja esta industria no fuese desechado de
manera adecuada, ahora explicaremos nuestro compromiso como empresa
con la gestión de residuos contaminantes.
G
G
F
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123
6.5.2. Con la Comunidad
Nuestro compromiso con la comunidad va quizá un poco más allá de esta ya
que no solo buscamos beneficiar a nuestra población reduciendo nuestra
huella de carbón, sino también buscamos afectar a la menor cantidad de seres
posible en cuanto a lo que flora, fauna y medioambiente significa es por este
motivo que por ejemplo, para nuestros residuos peligrosos, nosotros
pagaremos S/ 750.00 soles por tonelada y S/ 300.00 soles por tonelada de
basura común, las cuales pasarán a un proceso de disposición final.
Asimismo, pagaremos también a la empresa R y M FUMYSER,
aproximadamente cada 06 meses S/ 350.00 soles por tonelada de trapos
usados, filtros y demás residuales contaminados con aceites y/o solventes
para su desecho.
Finalmente, la empresa AMPCO Perú, nos pagará S/ 90.00 soles por
cilindro de 205 litros de aceite usado, con certificado de disposición final lo
cual nos garantiza que estos residuos no llegarán a contaminar el medio
ambiente.
7. Capitulo VII: Estudio Económico y Financiero
7.1. Inversiones
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable
Se han considerado las maquinarias, equipos y herramientas, mobiliarios,
equipos informáticos, que nos servirán para el inicio de nuestro proyecto.
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124
Tabla 31:
Inversión en Activos Fijos Depreciables
ACTIVOS DEPRECIABLES-SERVICIO
Maquinarias para Servicio Cantidad Costo unitario Costo total IGV Precio total
Camión 1 S/. 78,000.00 S/. 78,000.00 S/. 14,040.00 S/. 92,040.00
Moto 1 S/. 5,525.00 S/. 5,525.00 S/. 994.50 S/. 6,519.50
TOTAL S/. 83,525.00 S/. 15,034.50 S/. 98,559.50
Equipo para Servicio Cantidad Costo unitario Costo total IGV Precio total
Set Herramientas 1 S/. 7,475.00 S/. 7,475.00 S/. 1,345.50 S/. 8,820.50
Escaner 1 S/. 3,900.00 S/. 3,900.00 S/. 702.00 S/. 4,602.00
Compresora 1 S/. 3,250.00 S/. 3,250.00 S/. 585.00 S/. 3,835.00
Equipo de Lubricación 4 S/. 4,446.00 S/. 17,784.00 S/. 3,201.12 S/. 20,985.12
Equipo de Engrase 1 S/. 5,844.70 S/. 5,844.70 S/. 1,052.05 S/. 6,896.75
Pistola Neumatica 1 S/. 1,969.79 S/. 1,969.79 S/. 354.56 S/. 2,324.36
Torquimetro 1 S/. 1,759.42 S/. 1,759.42 S/. 316.70 S/. 2,076.12
TOTAL S/. 41,982.92 S/. 7,556.92 S/. 49,539.84
ACTIVOS DEPRECIABLES-ADMINISTRACION
Equipo de oficina Cantidad Costo unitario Costo total IGV Precio total
Mesa grande 1 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 63.00 S/. 413.00
Mesa pequeña 1 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 32.40 S/. 212.40
Escritorio 4 S/. 250.00 S/. 1,000.00 S/. 180.00 S/. 1,180.00
Estante chico 3 S/. 200.00 S/. 600.00 S/. 108.00 S/. 708.00
Silla 10 S/. 150.00 S/. 1,500.00 S/. 270.00 S/. 1,770.00
Computadoras 4 S/. 2,500.00 S/. 10,000.00 S/. 1,800.00 S/. 11,800.00
Impresora multifuncional 1 S/. 1,050.00 S/. 1,050.00 S/. 189.00 S/. 1,239.00
Estante grande 1 S/. 320.00 S/. 320.00 S/. 57.60 S/. 377.60
TOTAL S/. 15,000.00 S/. 2,700.00 S/. 17,700.00
Total Inversion-Activo Fijo Valor IGV Monto
Maquinarias para Servicio S/. 83,525.00 S/. 15,034.50 S/. 98,559.50
Equipo para Servicio S/. 41,982.92 S/. 7,556.92 S/. 49,539.84
Equipo de oficina S/. 15,000.00 S/. 2,700.00 S/. 17,700.00
TOTAL S/. 140,507.92 S/. 25,291.42 S/. 165,799.34
7.1.2. Inversión en Activo Intangible
Dentro del activo fijo intangible, se están considerando primero la constitución
de la empresa, la marca y la patente registradas previamente en INDECOPI
(Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la
Propiedad Intelectual).
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125
Tabla 32:
Inversión Activos Intangibles
Activos Intangibles
Descripción Cantidad Costo unitario Costo total IGV Total precio de
venta
Contitucion de la Empresa S/. 841.18 S/. 841.18 S/. 151.41 S/. 992.59
Busqueda de Indices a Nivel Nacional 1 S/. 6.00 S/. 6.00 S/. 1.08 S/. 7.08
Reserva de Nombre 1 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 3.60 S/. 23.60
Minuta de Constitución y escritura
Publica
1
S/.
610.00
S/.
610.00
S/.
109.80
S/.
719.80
Inscripción en RRPP y entrega de
testimonio de la empresa
1
S/.
123.00
S/.
123.00
S/.
22.14
S/.
145.14
Obtención del Ruc 1 S/. - S/. - S/. - S/. -
Legalización de libros contables 1 S/. 29.66 S/. 29.66 S/. 5.34 S/. 35.00
Marcas y Patentes 1 S/. 26.26 S/. 26.26 S/. 4.73 S/. 30.99
Busqueda de Marcas en Indecopi 1 S/. 26.26 S/. 26.26 S/. 4.73 S/. 30.99
Marcas y patentes S/. 1,369.00 S/. 1,369.00 S/. 246.42 S/. 1,615.42
Registro de Marca Indecopi 1 S/. 575.00 S/. 575.00 S/. 103.50 S/. 678.50
Registro de Patente 1 S/. 574.00 S/. 574.00 S/. 103.32 S/. 677.32
Publicacion al diario el Peruano 1 S/. 220.00 S/. 220.00 S/. 39.60 S/. 259.60
Licencias y Autorizaciones S/. 555.25 S/. 1,384.00 S/. 249.12 S/. 1,633.12
Licencia de Funcionamiento y
Inspeccion de Defensa Civil
1
S/.
279.00
S/.
279.00
S/.
50.22
S/.
329.22
Software 4 S/. 195.00 S/. 780.00 S/. 140.40 S/. 920.40
Dominio (Para 4 usuarios) 4 S/ 81.25 S/. 325.00 S/. 58.50 S/. 383.50
Total inversión intangible S/. 2,765.43 S/. 3,594.18 S/. 646.95 S/. 4,241.13
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos
Son todos los gastos que incurre la empresa antes que inicien las operaciones
como: Materiales, Muebles y enceres, equipos y herramientas,
acondicionamiento del local, remuneración, servicios básicos y adelanto de
alquiler.
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126
Tabla 33:
Inversión Gastos Pre-Operativos
GATOS PRE-OPERATIVOS
Descripción Cantidad Precio
Unitario Valor
Adquisición IGV
Desembolso Total
Acondicionamiento del Local Principal S/. 1,060.00 S/. 1,060.00 S/. 190.80 S/. 1,250.80
Instalación de puntos de red 1.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 45.00 S/. 295.00
Instalacion telefonica 1.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00
Servicio de Pintura 1.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 81.00 S/. 531.00
Señaleticas + extintor + luces de emergencia 1.00 S/. 160.00 S/. 160.00 S/. 28.80 S/. 188.80
Alquiler Pre-operativo S/. 2,925.00 S/. 8,775.00 S/. - S/. 8,775.00
Servicios de Alquiler $900 (t/c 3.25) 3.00 S/. 2,925.00 S/. 8,775.00 S/. 8,775.00
Gastos de personal S/. 14,360.00 S/. 14,360.00 S/. - S/. 14,360.00
Pago total planilla Adminitración (03 personas) 1.00 S/. 8,155.00 S/. 8,155.00 S/. - S/. 8,155.00
Pago total planilla comercial (01 persona) 1.00 S/. 1,985.00 S/. 1,985.00 S/. - S/. 1,985.00
Pago total planilla MOD (03 personas) 1.00 S/. 4,220.00 S/. 4,220.00 S/. - S/. 4,220.00
Servicios S/. 2,230.00 S/. 2,230.00 S/. 329.40 S/. 2,559.40
Servicios públicos(Luz,agua,telefono y equipo 1 mes) 1.00 S/. 1,430.00 S/. 1,430.00 S/. 257.40 S/. 1,687.40
Contador 1.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00
Servicio de Limpieza 1.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 72.00 S/. 472.00
Servicios Informáticos S/ 276.25 S/ 1,105.00 S/ 198.90 S/ 1,303.90
Dominio - Pago Unico anual 4.00 S/. 81.25 S/. 325.00 S/. 58.50 S/. 383.50
Software - Pago Unico anual 4.00 S/. 195.00 S/. 780.00 S/. 140.40 S/. 920.40
Utiles S/. 4,152.46 S/. 4,152.46 S/. 747.44 S/. 4,899.90
Utiles de oficina 1.00 S/. 570.80 S/. 570.80 S/. 102.74 S/. 673.54
Equipo de Protección personal(EPP) 1.00 S/. 3,581.66 S/. 3,581.66 S/. 644.70 S/. 4,226.36
Tabla 34:
Resumen Gastos Pre-operativos
Resumen de Gastos Pre-operativos Valor IGV Monto
Acondicionamiento del Local Principal S/. 1,060.00 S/. 190.80 S/. 1,250.80
Alquiler Pre-operativo S/. 8,775.00 S/. - S/. 8,775.00
Gastos de personal S/. 14,360.00 S/. - S/. 14,360.00
Servicios S/. 2,230.00 S/. 329.40 S/. 2,559.40
Utiles S/. 4,152.46 S/. 747.44 S/. 4,899.90
Total Gasto Pre-Operativo S/. 30,577.46 S/. 1,267.64 S/. 31,845.10
TOTAL GASTOS PRE-OPERATIVOS S/. 24,727.46 S/. 30,577.46 S/. 1,267.64 S/. 31,845.10
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127
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales
El inventario Inicial representa los repuestos que compraremos para realizar los servicios del primer mes, insumos para la protección
del personal técnico.
Tabla 35:
Inversión Inventarios Iniciales
Listado de Insumos Requeridos por Servicio
Materiales Medida Mant. Básicos Mant. Completos Reparación de
frenos
Reparación de
embrague
Cambio de
Sensores
Aceite de Motor Litros 37 37 - - -
Filtro de Aceite de Motor Unidades 1 1 - - -
Grasa Automotriz Kilogramos 0.5 0.5 - - -
Aceite de Caja Litros - 14 - - -
Filtro de Aceite de Caja Unidades - 1 - - -
Aceite para Corona Litros - 34 - - -
Aceite Dirección Hidraulica Litros - 4 - - -
Filtro de Dir. Hidraulica Unidades - 1 - - -
kit Completo de Embrague Unidades - - - 1 -
Juego de Pastillas de Freno Unidades - - 3 - -
Liquido de Frenos Litros - - 2 - -
Sensores por Falla Unidades - - - - 1
Filtro de Aire Primario Unidades - 1 - - -
Filtro de Aire Secundario Unidades - 1 - - -
Filtro de Combustible Unidades - 1 - - -
Filtros de Cabina Unidades - 1 - - -
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128
Tabla 36:
Presupuesto de Compra para Materiales de EPP y Útiles de Oficina
Descripcion Unidades Precio
Unitario Sub Total IGV Total Monto Anual
Monto
Mensual
Zapato de seguridad S/. 5 S/. 85 S/. 423 S/. 76 S/. 499 S/. 423 S/. -
Casco S/. 5 S/. 35 S/. 176 S/. 32 S/. 208 S/. 176 S/. -
Guantes de badana S/. 6 S/. 14 S/. 82 S/. 15 S/. 97 S/. - S/. 246
Guantes de nitrilo S/. 3 S/. 7 S/. 21 S/. 4 S/. 24 S/. - S/. 249
Guantes de hilo S/. 6 S/. 4 S/. 22 S/. 4 S/. 26 S/. - S/. 269
Tapones de oidos caja por 20 unds S/. 1 S/. 65 S/. 65 S/. 12 S/. 77 S/. - S/. 130
Mascarilla caja por 20 unds S/. 1 S/. 57 S/. 57 S/. 10 S/. 67 S/. - S/. 114
Protector solar caja x 12 S/. 1 S/. 582 S/. 582 S/. 105 S/. 687 S/. 582 S/. -
Overol S/. 18 S/. 100 S/. 1,800 S/. 324 S/. 2,124 S/. 1,800 S/. -
Trapo Industrial Kg. S/. 60 S/. 4 S/. 234 S/. 42 S/. 276 S/. - S/. 468
Lentes S/. 6 S/. 20 S/. 119 S/. 21 S/. 141 S/. - S/. 238
Total S/.3,581.66 S/.644.70 S/.4,226.36 S/. 2,981.20 S/.1,714.82
129
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Descripcion
Unidades
Costo
Unitario
Costo Total
IGV
Total
File lomo ancho 8 15 S/. 120.00 S/. 21.60 S/. 141.60
Cuadernos 8 4 S/. 32.00 S/. 5.76 S/. 37.76
Bandejas 6 12 S/. 72.00 S/. 12.96 S/. 84.96
Pizarras 3 65 S/. 195.00 S/. 35.10 S/. 230.10
Engrapadores 6 8 S/. 48.00 S/. 8.64 S/. 56.64
Perforadores 6 7 S/. 42.00 S/. 7.56 S/. 49.56
Lapiceros 20 0.8 S/. 16.00 S/. 2.88 S/. 18.88
Resaltadores 10 1.5 S/. 15.00 S/. 2.70 S/. 17.70
Hojas bond millar 2 10 S/. 20.00 S/. 3.60 S/. 23.60
Plumón para pizarra acrilica 6 1.8 S/. 10.80 S/. 1.94 S/. 12.74
Total S/. 570.80 S/. 102.74 S/. 673.54
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PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
130
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)
Se utilizó el método de déficit acumulado, ya que este nos ayudará a pronosticar el capital de trabajo que se necesitará al inicio del
proyecto además de conocer el detalle mensual los ingresos y egresos del proyecto del primer año.
Tabla 37:
Inversión en Capital de Trabajo
Inversion en capital de Trabajo Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18
Valor Venta unitario
Mantenimientos Básicos 22,750 22,750 22,750 22,750 22,750 22,750 56,875 17,063 22,750 22,750 22,750 56,875
Mantenimientos Completos 23,400 23,400 23,400 23,400 23,400 23,400 31,200 23,400 23,400 23,400 23,400 31,200
Reparación de frenos 23,400 23,400 23,400 23,400 23,400 23,400 31,200 23,400 23,400 23,400 23,400 31,200
Reparación de embrague 42,250 - - 63,375 105,625 42,250 84,500 - - - 21,125 -
Cambio de Sensores 1,950 1,950 1,950 1,950 1,950 1,950 4,875 1,950 1,950 1,950 1,950 4,875
Otros Ingresos - Ventas Aceite Usad 435 435 435 435 435 435 930 360 435 435 435 930
Valor venta neto 114,185 71,500 71,500 134,875 177,125 113,750 208,650 65,813 71,500 71,500 92,625 124,150
IGV 20,553 12,870 12,870 24,278 31,883 20,475 37,557 11,846 12,870 12,870 16,673 22,347
Total ventas 134,738 84,370 84,370 159,153 209,008 134,225 246,207 77,659 84,370 84,370 109,298 146,497
Contado 134,738 84,370 84,370 159,153 209,008 134,225 246,207 77,659 84,370 84,370 109,298 146,497
Total Cobranzas 100% contado 134,738 84,370 84,370 159,153 209,008 134,225 246,207 77,659 84,370 84,370 109,298 146,497
TOTAL EGRESO EFECTIVO
Acondicionamiento del Local Princi 1,251
Seguro Antirrobo 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150
Pago por disposicion final de desehos 300 300
Alquiler de Local 2,925 2,925 2,925 2,925 2,925 2,925 2,925 2,925 2,925 2,925 2,925 2,925
Equipo de oficina 17,700
Pago de Leasing 4,051 4,051 4,051 4,051 4,051 4,051 4,051 4,051 4,051 4,051 4,051 4,051
Compra de Repuestos 104,534 48,407 50,179 110,683 157,960 89,925 127,376 28,305 59,983 48,407 74,924 47,280
Publicidad 3,250 3,250
Planilla 14,360 14,360 14,360 14,360 17,950 14,360 22,186 14,360 14,360 14,360 17,950 22,186
Servicios tercerizados 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800
Servicios Basicos (Luz, Agua y telefo 1,687 1,687 1,687 1,687 1,687 1,687 1,687 1,687 1,687 1,687 1,687 1,687
Utiles de Oficina 674 674 674 674
Equipo de Protección personal(EPP) 4,226 518 518 764 518 518 1,715 518 518 764 518 518
Essalud 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292
SCTR 292 292 292 292 292 292 292 292 292 292 292 292
Pago a cuenta del IR 1% - Ingresos Netos 1,142 715 715 1,349 1,771 1,138 2,087 658 715 715 926
Pago de IGV 3,688 4,268 6,446 6,840 5,810 17,179 6,581 2,773 4,539 4,296 14,187
Total egresos 153,943 79,313 81,238 144,840 199,064 123,882 181,465 63,049 89,490 80,656 112,851 96,596
Flujo neto - 19,204 5,057 3,132 14,313 9,943 10,343 64,742 14,610 - 5,120 3,714 - 3,554 49,901
Deficit acumulado - 19,204 - 14,147 - 11,016 3,297 13,240 23,583 88,326 102,935 97,815 101,530 97,976 147,876
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA
PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
131
7.1.6. Liquidación del IGV
Refleja el crédito fiscal o impuesto por pagar del primer año del proyecto, el pago se realiza ente la Superintendencia Nacional de
Administración Tributaria – SUNAT.
Tabla 38:
Liquidación del IGV del Primer Año
LIQUIDACION DEL IGV dic.-17 ene.-18 feb.-18 mar.-18 abr.-18 may.-18 jun.-18 jul.-18 ago.-18 sep.-18 oct.-18 nov.-18 dic.-18
IGV VENTAS S/ 20,475 S/ 12,870 S/ 12,870 S/ 24,278 S/ 31,883 S/ 20,475 S/ 37,557 S/ 11,846 S/ 12,870 S/ 12,870 S/ 16,673 S/ 22,347
IGV MATERIALES S/ 15,946 S/ 7,384 S/ 7,654 S/ 16,884 S/ 24,096 S/ 13,717 S/ 19,430 S/ 4,318 S/ 9,150 S/ 7,384 S/ 11,429 S/ 7,212
IGV SERVICIOS S/ 528 S/ 329 S/ 329 S/ 329 S/ 329 S/ 329 S/ 329 S/ 329 S/ 329 S/ 329 S/ 329 S/ 329
IGV ACTIVO TANGIBLE S/ 618 S/ 618 S/ 618 S/ 618 S/ 618 S/ 618 S/ 618 S/ 618 S/ 618 S/ 618 S/ 618 S/ 618 S/ 618
IGV ACTIVO INTANGIBLE S/ 647 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
IGV GASTOS PRE OPERATIVOS S/ 1,268 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
IGV EGRESOS S/ 2,533 S/ 17,092 S/ 8,331 S/ 8,602 S/ 17,831 S/ 25,043 S/ 14,665 S/ 20,378 S/ 5,265 S/ 10,097 S/ 8,331 S/ 12,377 S/ 8,160
IGV NETO -S/ 2,533 S/ 3,383 S/ 4,539 S/ 4,268 S/ 6,446 S/ 6,840 S/ 5,810 S/ 17,179 S/ 6,581 S/ 2,773 S/ 4,539 S/ 4,296 S/ 14,187
Crédito Fiscal -S/ 2,533 -S/ 2,533 -S/ 850 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
PAGO DE IGV S/ - S/ - S/ 3,688 S/ 4,268 S/ 6,446 S/ 6,840 S/ 5,810 S/ 17,179 S/ 6,581 S/ 2,773 S/ 4,539 S/ 4,296 S/ 14,187
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA
PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
132
Tabla 39: Liquidación del IGV para los cuatro años del Proyecto
LIQUIDACION DEL IGV Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
IGV VENTAS S/ - S/ 237,013 S/ 277,670 S/ 331,139 S/ 735,638
IGV MATERIALES S/ - S/ 144,605 S/ 170,633 S/ 214,998 S/ 309,597
IGV SERVICIOS S/ - S/ 4,152 S/ 4,152 S/ 4,152 S/ 4,152
IGV ACTIVO TANGIBLE S/ 618 S/ 7,416.00 S/ 7,416.00 S/ 14,832 S/ 14,832
IGV ACTIVO INTANGIBLE S/ 647
IGV GASTOS PRE OPERATIVOS S/ 1,268
IGV EGRESOS S/ 2,533 S/ 156,172 S/ 182,201 S/ 233,982 S/ 328,581
IGV NETO -S/ 2,533 S/ 80,840 S/ 95,469 S/ 97,157 S/ 407,056
Crédito Fiscal -S/ 2,533
PAGO DE IGV S/ - S/ 78,308 S/ 95,469 S/ 97,157 S/ 407,056
7.2. Financiamiento
7.2.1. Estructura de financiamiento
La estructura de financiamiento del capital, será en un 31% con capital
propio y el 69% restante, será con financiamiento de un banco local.
Tabla 40:
Participación de los Socios
Socios Participación (%) Participacion (S/.)
Vanessa Flores 6% S/.11,441
Oscar Garcia 6% S/.11,441
Victor Osorio 6% S/.11,441
Marcia Pastor 6% S/.11,441
Becket tornero 6% S/.11,441
TOTAL 31% S/ 57,205.21
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA
PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
133
Tabla 41:
Estructura de Inversión Año 0
Descripcion Inversion IGV Total de
Inversion Capital Propio % Deuda %
Activo Fijo
Tangible 125508 0 125508
57205
31
125508
69
Activo
Intangible 4241 647 4888
Capital de
Trabajo 19204 0 19204
Gastos Pre-
Operativos 31845 1268 33113
Total 180799 1915 182713 31
7.2.2. Financiamiento del activo fijo
Tabla 42:
Cuadro de Leasing Financiero
TEA 15%
TEM 1.17%
Cuotas 48
Camión $ 24,000.00
Set Herramientas $ 5,647.45
Moto $ 1,700.00
Equipos $ 7,270.37
Total $ 38,617.82 S/ 125,507.92
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA
PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
134
Tabla 43:
Cronograma de Pagos Leasing dos primeros años
Cronograma de Pagos Leasing
Periodos interes Amortizacion Cuota Capital
0 $ - $ - $ - $ 38,617.82
1 $ 452.40 $ 604.01 $ 1,056.41 $ 38,013.81
2 $ 445.33 $ 611.08 $ 1,056.41 $ 37,402.73
3 $ 438.17 $ 618.24 $ 1,056.41 $ 36,784.49
4 $ 430.93 $ 625.48 $ 1,056.41 $ 36,159.01
5 $ 423.60 $ 632.81 $ 1,056.41 $ 35,526.20
6 $ 416.19 $ 640.22 $ 1,056.41 $ 34,885.97
7 $ 408.69 $ 647.72 $ 1,056.41 $ 34,238.25
8 $ 401.10 $ 655.31 $ 1,056.41 $ 33,582.93
9 $ 393.42 $ 662.99 $ 1,056.41 $ 32,919.94
10 $ 385.65 $ 670.76 $ 1,056.41 $ 32,249.19
11 $ 377.80 $ 678.61 $ 1,056.41 $ 31,570.57
12 $ 369.85 $ 686.56 $ 1,056.41 $ 30,884.01
13 $ 361.80 $ 694.61 $ 1,056.41 $ 30,189.40
14 $ 353.67 $ 702.74 $ 1,056.41 $ 29,486.66
15 $ 345.43 $ 710.98 $ 1,056.41 $ 28,775.68
16 $ 337.10 $ 719.31 $ 1,056.41 $ 28,056.37
17 $ 328.68 $ 727.73 $ 1,056.41 $ 27,328.64
18 $ 320.15 $ 736.26 $ 1,056.41 $ 26,592.38
19 $ 311.53 $ 744.88 $ 1,056.41 $ 25,847.50
20 $ 302.80 $ 753.61 $ 1,056.41 $ 25,093.89
21 $ 293.97 $ 762.44 $ 1,056.41 $ 24,331.45
22 $ 285.04 $ 771.37 $ 1,056.41 $ 23,560.08
23 $ 276.00 $ 780.41 $ 1,056.41 $ 22,779.67
24 $ 266.86 $ 789.55 $ 1,056.41 $ 21,990.13
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo
El total del capital propio es de S/ 57.205,21
De este monto, cada uno de los socios aportará un 6% que hacen un
total de S/.11.441 por cada uno.
Lo que haremos con este dinero será comprar los repuestos para los
primeros 15 días de trabajo para poder realizar los servicios de
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA
PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
135
mantenimientos básicos y completos y también para pagar la planilla del
primer mes.
7.3. Ingresos anuales
7.3.1. Ingresos por ventas
Tabla 44:
Ingresos Por Ventas
Proyección de Ventas Valorizadas
Servicios 2018 2019 2020 2021
Mantenimientos Básicos $ 103,250 $ 129,850 $ 164,850 $ 213,500
Mantenimientos Completos $ 91,200 $ 99,200 $ 125,600 $ 161,600
Reparación de frenos $ 91,200 $ 99,200 $ 125,600 $ 161,600
Reparación de embrague $ 110,500 $ 136,500 $ 136,500 $ 689,000
Cambio de Sensores * $ 9,000 $ 9,900 $ 13,500 $ 31,800
Total Volumen de Ventas por Año $ 405,150 $ 474,650 $ 566,050 $ 1,257,500
Tabla 45:
Ingresos por ventas con IGV
Proyección de Ventas Valorizadas inc. IGV
Servicios 2018 2019 2020 2021
Total Volumen de Ventas por Año $ 405,150 $ 474,650 $ 566,050 $ 1,257,500
IGV $ 72,927 $ 85,437 $ 101,889 $ 226,350
Total Volumen de Ventas por Año $ 478,077 $ 560,087 $ 667,939 $ 1,483,850
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo
Tabla 46:
Recuperación de Capital de Trabajo
Recuperacion de Capital de Tarbajo
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Ventas
1,560,989.55
1,827,522.05
2,178,041.05
4,829,751.80
Capital de Trabajo Necesario
-19,204.38
-
-
-
Inversion de Capital de
Trabajo
19,204.38
-
-
-
-
Total Recuperacion S/. 19,204.38
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA
PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
136
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo
Tabla 47:
Valor de desecho Neto del Activo Fijo
Activo Fijo Valor de Depreciacion Valor de
Aquisicion Acumulada Valaor en Libros Valor Comercial al 4to año
desecho Neto
Operaciones 251,016 188,262 62,754 75,305 12,551
Administracion 15,000 14,210 790 869 79
Total 266,016 202,472 63,544 76,174 12,630
Valor de mercado 75,304.75
Valor en libros 62,753.96
U/P 12,550.79
IR 3,702.48
VRN 71,602.27
Valor de mercado 869.00
Valor en libros 790.00
U/P 79.00
IR 23.31
VRN 845.70
137
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
7.4. Costos y gastos anuales
7.4.1. Egresos desembolsables
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos
Tabla 48:
Presupuesto de materias primas
Listado de Costo de Adquisición de Insumos y Precio de Venta al Cliente
Materiales Unidad Cantidad Costo Individual Costo Total I.G.V Precio de Venta Observaciones
Aceite de Motor Cilindro (205 lt) 6 $ 4.15 $ 5,104.50 $ 918.81 $ 6,023.31
Filtro de Aceite de Motor Unidad 29 $ 73.85 $ 2,141.65 $ 385.50 $ 2,527.15
Grasa Automotriz Cilindro (205 Kg) 1 $ 3.86 $ 790.96 $ 142.37 $ 933.33 Costo unico durante el año
Aceite de Caja Cilindro (205 lt) 1 $ 3.89 $ 797.79 $ 143.60 $ 941.39 Costo cada 2 meses
Filtro de Aceite de Caja Unidad 9 $ 15.00 $ 135.00 $ 24.30 $ 159.30
Aceite para Corona Cilindro (205 lt) 2 $ 3.43 $ 703.83 $ 126.69 $ 830.52 Costo cada 2 meses
Aceite Dirección Hidraulica Cilindro (205 lt) 1 $ 7.40 $ 1,517.00 $ 273.06 $ 1,790.06 Costo cada 6 meses
Filtro de Dir. Hidraulica Unidad 9 $ 8.85 $ 79.65 $ 14.34 $ 93.99
kit Completo de Embrague - 1 $ 5,413.00 $ 5,413.00 $ 974.34 $ 6,387.34 Compra de acuerdo a necesidad
Juego de Pastillas de Freno - 1 $ 159.60 $ 159.60 $ 28.73 $ 188.33 Compra de acuerdo a necesidad
Liquido de Frenos - 1 $ 8.60 $ 8.60 $ 1.55 $ 10.15 Compra de acuerdo a necesidad
Sensores por Falla - 1 $ 135.83 $ 135.83 $ 24.45 $ 160.28 Compra de acuerdo a necesidad
Filtro de Aire Primario Unidad 9 $ 127.91 $ 1,151.18 $ 207.21 $ 1,358.39
Filtro de Aire Secundario Unidad 9 $ 143.78 $ 1,294.05 $ 232.93 $ 1,526.98
Filtro de Combustible Unidad 9 $ 67.28 $ 605.55 $ 109.00 $ 714.55
Filtros de Cabina Unidad 9 $ 36.15 $ 325.35 $ 58.56 $ 383.91
Total de Compras $ 14,646.51 $ 2,636.37 $ 17,282.88
S/ 47,601.15 S/ 8,568.21 S/ 56,169.36
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA
PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
138
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa
Tabla 49:
Presupuesto de MOD
MANO DE OBRA DIRECTA
AÑOS 2018 2019 2020 2021
Operarios 3 3 6 6
Sueldos 50,640.00 50,640.00 118,920.00 118,920.00
ESSALUD 4,557.60 4,557.60 10,702.80 10,702.80
Gratificaciones 4,599.80 4,599.80 10,801.90 10,801.90
CTS 2,110.00 2,110.00 4,955.00 4,955.00
Costo de la Planilla Anual (Operarios) 61,907.40 61,907.40 145,379.70 145,379.70
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos
Tabla 50:
Presupuesto de costos indirectos
Detalle CIF 2018 2019 2020 2021
Planilla MOI S/ 32,053.95 32,053.95 36,454.95 36,454.95
SCTR S/ 11,616.58 S/ 11,616.58 S/ 11,616.58 S/ 11,616.58
Servicio de limpieza 40% S/ 1,920.00 S/ 1,920.00 S/ 1,920.00 S/ 1,920.00
Servicios Básicos (Operaciones 20%) S/ 1,416.00 S/ 1,416.00 S/ 1,416.00 S/ 1,416.00
Alquiler Local (40%) S/ 1,170.00 S/ 1,170.00 S/ 1,170.00 S/ 1,170.00
Seguro Antirrobo Op. (40%) S/ 720.00 S/ 720.00 S/ 720.00 S/ 720.00
Total CIF S/ 48,896.53 S/ 48,896.53 S/ 53,297.53 S/ 53,297.53
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA
PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
139
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración
Tabla 51:
Presupuesto de Gastos de Administración
Gasto Administrativo 2018 2019 2020 2021
Planilla Administrativa S/. 87,579.90 S/. 87,579.90 S/. 99,315.90 S/. 99,315.90
Servicio Contable S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00
Servicio de Limpieza 55% S/. 2,640.00 S/. 2,640.00 S/. 2,640.00 S/. 2,640.00
Servicios Básicos (Operaciones 75%) S/. 5,310.00 S/. 5,310.00 S/. 5,310.00 S/. 5,310.00
Alquiler Local (55%) S/. 1,608.75 S/. 1,608.75 S/. 1,608.75 S/. 1,608.75
Seguro Antirrobo Op. (55%) S/. 990.00 S/. 990.00 S/. 990.00 S/. 990.00
Utiles de Oficina (90%) S/. 513.72 S/. 513.72 S/. 513.72 S/. 513.72
Depreciacion CIF (75%) S/. 2,664.38 S/. 2,664.38 S/. 2,664.38 S/. 2,664.38
Amortización CIF (75%) S/. 361.69 S/. 361.69 S/. 361.69 S/. 361.69
Total S/. 106,468.43 S/. 106,468.43 S/. 118,204.43 S/. 118,204.43
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas
Tabla 52:
Presupuesto de Gastos de Ventas
Gasto Ventas 2018 2019 2020 2021
Planilla Administrativa S/. 29,119.95 S/. 29,119.95 S/. 32,053.95 S/. 32,053.95
Publicidad S/. 6,500.00 S/. 6,500.00 S/. 6,500.00 S/. 6,500.00
Servicio de Limpieza 5% S/. 240.00 S/. 240.00 S/. 240.00 S/. 240.00
Servicios Básicos (Operaciones 5%) S/. 354.00 S/. 354.00 S/. 354.00 S/. 354.00
Alquiler Local (5%) S/. 146.25 S/. 146.25 S/. 146.25 S/. 146.25
Seguro Antirrobo Op. 5%) S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00
Utiles de Oficina (10%) S/. 57.08 S/. 57.08 S/. 57.08 S/. 57.08
Depreciacion CIF (25%) S/. 888.13 S/. 888.13 S/. 888.13 S/. 888.13
Amortización CIF (25%) S/. 120.56 S/. 120.56 S/. 120.56 S/. 120.56
Total S/. 37,515.97 S/. 37,515.97 S/. 40,449.97 S/. 40,449.97
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA
PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
140
7.4.2. Egresos no desembolsables
7.4.2.1. Depreciación
Tabla 53:
Depreciación de Equipos
AÑO 1 y 2
Vehiculos y Equipos
Leasing
Cantidad
Valor de Venta
Tasa de
Depreciacion
Tributaria Leasing
Depreciacion anual
Furgoneta 1.00 78,000.00 25% 19,500.00
Moto 1.00 5,525.00 25% 1,381.25
Set Herramientas 1.00 7,475.00 25% 1,868.75
Escaner 1.00 3,900.00 25% 975.00
Compresora 1.00 3,250.00 25% 812.50
Equipo de Lubricación 4.00 17,784.00 25% 4,446.00
Equipo de Engrase 1.00 5,844.70 25% 1,461.18
Pistola Neumatica 1.00 1,969.79 25% 492.45
Torquimetro 1.00 1,759.42 25% 439.86
TOTAL 125,507.92 31,376.98
AÑO 3 y 4
Vehiculo y Equipo
Leasing
Cantidad
Valor de Venta
Tasa de
Depreciacion
Tributaria Leasing
Depreciacion anual
Furgoneta 1.00 78,000.00 25% 19,500.00
Moto 1.00 5,525.00 25% 1,381.25
Set Herramientas 1.00 7,475.00 25% 1,868.75
Escaner 1.00 3,900.00 25% 975.00
Compresora 1.00 3,250.00 25% 812.50
Equipo de Lubricación 4.00 17,784.00 25% 4,446.00
Equipo de Engrase 1.00 5,844.70 25% 1,461.18
Pistola Neumatica 1.00 1,969.79 25% 492.45
Torquimetro 1.00 1,759.42 25% 439.86
TOTAL 125,507.92 31,376.98
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA
PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
141
Tabla 54:
Depreciación de Equipos de oficina
Equipos de Oficina
Depreciables
Cantidad
Valor de Venta
Tasa de
Depreciacion
Tributaria
Depreciacion anual
Mesa grande 1.00 350.00 20% 70.00
Mesa pequeña 1.00 180.00 20% 36.00
Escritorio 4.00 1,000.00 20% 200.00
Estante chico 3.00 600.00 20% 120.00
Silla 10.00 1,500.00 20% 300.00
Computadoras 4.00 10,000.00 25% 2,500.00
Impresora multifuncional 1.00 1,050.00 25% 262.50
Estante grande 1.00 320.00 20% 64.00
TOTAL 15,000.00 3,552.50
7.4.2.2. Amortización de intangibles
Tabla 55:
Amortización de Intangibles
Total de Intangibles
Vehiculos y Equipos
Leasing Cantidad Valor de Venta
Tasa de
Amortizacion Amortizacion Anual
Marca 1.00 575.00 25% 143.75
Patente 1.00 574.00 25% 143.50
Sofware 4.00 780.00 25% 195.00
TOTAL
1,929.00
482.25
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario
Tabla 56:
Costo de producción unitario y costo total unitario
Servicios Costo de
Materiales
Mano de
Obra Directa
Utilidad
Valor Venta
I.G.V
Precio Venta
Dólares
Precio Venta
Soles
Mantenimientos Básicos $ 229.33 $ 16.65 $ 104.02 $ 350.00 $ 63.00 $ 413.00 S/ 1,342.25
Mantenimientos Completos $ 599.79 $ 33.30 $ 166.91 $ 800.00 $ 144.00 $ 944.00 S/ 3,068.00
Reparación de frenos $ 496.00 $ 33.30 $ 270.70 $ 800.00 $ 144.00 $ 944.00 S/ 3,068.00
Reparación de embrague $ 5,413.00 $ 66.60 $ 1,020.40 $ 6,500.00 $ 1,170.00 $ 7,670.00 S/ 24,927.50
Cambio de Sensores x2 * $ 135.83 $ 8.33 $ 155.84 $ 300.00 $ 54.00 $ 354.00 S/ 1,150.50
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA
PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
142
8. Capitulo VIII: Estados Financieros Proyectados
8.1. Premisas de Estado de Ganancias y Pérdidas y Flujo de Caja
Las compras son al contado.
El período de ejecución del proyecto es de 4 años.
El impuesto a la renta anual es de 29.50%
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros
Haciendo el análisis vertical del Estado de Ganancias y Pérdidas, se puede
observar los siguientes porcentajes:
1. El margen porcentual de la Utilidad Bruta con relación a las Ventas en el primer
año es de 19% (Utilidad Bruta / Ventas)
2. El margen porcentual de la Utilidad Operativa con relación a las Ventas en el
primer año es 9% en el segundo es de 12%, en el tercero baja a 9% ya que se
aumentan los sueldos de la planilla y en el cuarto año, se incrementa a 16%.
(Utilidad Operativo / Ventas)
Tabla 57:
Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros
Estado de Ganancias y Perdidas Sin Gastos Financieros
2018 2019 2020 2021
VENTAS 1,316,737.50 1,542,612.50 1,839,662.50 4,086,875.00
COSTO DE VENTAS -1,060,592.66 -1,224,543.57 -1,515,578.29 -3,301,707.48
(-) Material Directo -949,788.73 -1,113,739.64 -1,316,901.06 -3,103,030.25
(-) Mano de Obra Directa -61,907.40 -61,907.40 -145,379.70 -145,379.70
(-) CIF -48,896.53 -48,896.53 -53,297.53 -53,297.53
UTILIDAD BRUTA 256,144.84 318,068.93 324,084.21 785,167.52
GASTOS OPERATIVOS -138,449.40 -137,159.40 -149,834.40 -147,074.40
(-) Gastos Administrativos -106,468.43 -106,468.43 -118,204.43 -118,204.43
(-) Gastos Ventas -37,515.97 -37,515.97 -40,449.97 -40,449.97
Otros Egresos -600.00 -600.00 -600.00 -600.00
Otros Ingresos 6,135.00 7,425.00 9,420.00 12,180.00
EBIT O UTILIDAD OPERATIVA 123,230.44 187,734.53 183,069.81 649,673.12
(-) Impuestos 10% -6,075.00
(-) Impuestos 29.5% -34,560.86 -55,381.69 -54,005.59 -191,653.57
UTILIDAD NETA 82,594.59 132,352.85 129,064.21 458,019.55
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8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros
Para el presente proyecto restamos el Impuesto a la renta del Estado de Ganancias
y Pérdidas sin Gastos Financieros – Impuesto a la renta del Estado de Ganancias
y Pérdidas con Gastos Financieros.
Tabla 58:
Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros
Estado de Ganancias y Perdidas con Gastos Financieros
2018 2019 2020 2021
VENTAS 1,316,737.50 1,542,612.50 1,839,662.50 4,086,875.00
COSTO DE VENTAS -1,060,592.66 -1,224,543.57 -1,515,578.29 -3,301,707.48
(-) Material Directo -949,788.73 -1,113,739.64 -1,316,901.06 -3,103,030.25
(-) Mano de Obra Directa -61,907.40 -61,907.40 -145,379.70 -145,379.70
(-) CIF -48,896.53 -48,896.53 -53,297.53 -53,297.53
UTILIDAD BRUTA 256,144.84 318,068.93 324,084.21 785,167.52
GASTOS OPERATIVOS -138,449.40 -137,159.40 -149,834.40 -147,074.40
(-) Gastos Administrativos -106,468.43 -106,468.43 -118,204.43 -118,204.43
(-) Gastos Ventas -37,515.97 -37,515.97 -40,449.97 -40,449.97
Otros Egresos -600.00 -600.00 -600.00 -600.00
Otros Ingresos 6,135.00 7,425.00 9,420.00 12,180.00
EBIT O UTILIDAD OPERATIVA 123,230.44 187,734.53 183,069.81 649,673.12
GASTO FINANCIERO -41,200.03 -41,200.03 -82,400.05 -82,400.05
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 82,030.42 146,534.51 100,669.76 567,273.06
(-) Impuestos 10% -6,075.00
(-) Impuestos 29.5% -22,406.85 -55,381.69 -54,005.59 -191,653.57
UTILIDAD NETA 53,548.57 91,152.82 46,664.16 375,619.50
8.3. Flujo de Caja Operativo, Flujo de Caja Económico y Financiero
En el flujo de caja Operativo son costos de la operación del proyecto que incluyen
el pago de impuestos. En el cuadro apreciamos que conforme se incrementan las
ventas nuestro flujo de caja operativo, aumenta los costos por la cantidad servicios
prestados.
En el Flujo de caja Económico consideramos en el año “0” los montos en
negativo que representan la inversión para el inicio del proyecto, así como el
aumento de la inversión en el año 3, la recuperación de la garantía, la recuperación
del valor del desecho del activo fijo y la resta de su impuesto en el último año del
proyecto.
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En el Flujo de caja financiero consideramos la financiación del préstamo así
como las cuotas por año.
Tabla 59:
Flujos de Caja
Flujo de Caja Operativo Proyectado
Flujo de caja Operativo Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
VENTAS S/ 1,553,750.25 S/ 1,820,282.75 S/ 2,170,801.75 S/ 4,822,512.50
(-) Compra Material Directo -S/ 938,172.15 -S/ 1,102,123.06 -S/ 1,299,476.19 -S/ 3,085,605.39
(-) Mano de Obra Directa -S/ 61,907.40 -S/ 61,907.40 -S/ 145,379.70 -S/ 145,379.70
(-) CIF -S/ 48,896.53 -S/ 48,896.53 -S/ 53,297.53 -S/ 53,297.53
(-) Gastos Administrativos -S/ 106,468.43 -S/ 106,468.43 -S/ 118,204.43 -S/ 118,204.43
(-) Gastos Ventas -S/ 37,515.97 -S/ 37,515.97 -S/ 40,449.97 -S/ 40,449.97
Otros Egresos -S/ 600.00 -S/ 600.00 -S/ 600.00 -S/ 600.00
Otros Ingresos S/ 7,239.30 S/ 8,761.50 S/ 11,115.60 S/ 14,372.40
(-) Impuestos a la Renta -S/ 40,635.86 -S/ 55,381.69 -S/ 54,005.59 -S/ 191,653.57
(-) Pago de IGV -S/ 78,307.81 -S/ 95,469.07 -S/ 97,157.36 -S/ 407,056.41
Flujo de Caja Operativo 0 248,485.41 320,682.11 373,346.57 794,637.91
Flujo de Capital y Economico
Flujo de caja de Capital o Inversion Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
(-) Inversion de Activos Fijos -S/125,507.92 -S/ 125,507.92
(-) Inversion Activos Fijos Intangibles -S/4,241.13
(-) Inversion de Gastos Pre Operativos -S/31,845.10
Recuperación de Garantia S/ 5,850.00
(-) Inversion de Capital de Trabajo -S/ 19,204.38
(+) Valor de Desecho Activos Fijos S/ 76,173.75
(-) Impuestos a la Renta -S/ 3,725.79
(-) Pago de IGV S/ 13,711.27
Flujo de Capital O Inversion -180,798.53 - - -125,507.92 92,009.24
Flujo de Caja Economico -180,798.53 248,485.41 320,682.11 247,838.66 702,628.67
Préstamo Total S/ 125,507.92 -S/ 41,200.03 -S/ 41,200.03 -S/ 82,400.05 -S/ 82,400.05
Escudo Fiscal S/ 16,065.14 S/ 12,294.91 S/ 24,024.28 S/ 15,267.91
Flujo de Caja Neto del Inversionista - 55,290.62 S/ 223,350.52 S/ 291,776.99 S/ 189,462.88 S/ 635,496.53
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9. Capitulo IX: Evaluación Económico Financiera
9.1. Cálculo de la tasa de descuento
9.1.1. Costo de oportunidad
9.1.1.1. CAPM.
Tabla 60:
CAPM
Beta Apalancado 0.84%
Rf 2.31%
Rm 7.44%
Riesgo País 1.14%
CAPM 3.49%
9.1.1.2. COK propio
Tabla 61:
Calculo del COK Propio
Tasas
Scotia 2.89%
BBVA 5.80%
Banco Azteca 6.10%
BCP 7.80%
Crediscotia 2.15%
COK Promedio 4.95%
Riesgo País 1.14%
CoK Propio 25.88%
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)
Con el WACC obtenido (15%) se determina que la rentabilidad del
Proyecto supero al costo de la inversión lo cual hace favorable el
proyecto.
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Tabla 62:
Calculo del WACC
0 VALOR PARTICIPACION COSTO PROM
DEUDA S/ 125,507.92 69% 11% 7%
RECURSOS PROP S/ 57,205.21 31% 26% 8%
TOTAL 100% 15%
9.2. Evaluación económica financiera
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad
9.2.1.1. VANE y VANF
En el indicador VAN observamos el valor positivo actual de nuestra
inversión, partiendo de un valor inicial de poco más de 200,000 soles,
valorizándose hasta los 628,000.
VANE de nuestro proyecto es de S/. 623,061.00
VANF de nuestro proyecto es de S/. 839,673.00
9.2.1.2. TIRE y TIRF
Observando el resultado de 54%, resultante de la TIR, se acepta el
proyecto dado que este porcentaje es superior al COK Propio de 25%.
El TIRE de nuestro proyecto es de 53%
El TIRF de nuestro proyecto es de 325%
9.2.1.3. Análisis Beneficio / Costo (B/C)
Tabla 63:
Índice de Beneficio/Costo
Indice B/C
Económico S/ 4
Financiero S/ 16.19
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En conclusión: Se acepta el proyecto económico debido a que
el indicador resultante es mayor a 1
En conclusión: Se acepta el proyecto financiero debido a que
el indicador resultante es mayor a 1
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio
Tabla 64:
Punto de Equilibrio
2018 2019 2020 2021
Ventas 1,316,737.50 1,542,612.50 1,839,662.50 4,086,875.00
Gastos Totales -1,199,642 -1,362,303 -1,666,013 -3,449,382
P.E en Soles S/ 1,199,642.06 S/ 1,362,302.97 S/ 1,666,012.69 S/ 3,449,381.88
Mantenimiento Básico S/ 305,721.44 S/ 372,685.22 S/ 578,620.44 S/ 1,551,549.63
Mantenimiento Completo S/ 68,818.45 S/ 77,889.76 S/ 153,112.25 S/ 528,242.75
Reparación de Frenos S/ 15,491.16 S/ 16,278.66 S/ 40,515.96 S/ 179,846.26
Reparación de Embrague S/ 4,225.04 S/ 4,681.42 S/ 11,651.59 S/ 261,064.10
Cambio de Sensores S/ 93.85 S/ 97.64 S/ 331.39 S/ 17,490.44
P.E en Servicios 301 364 584 1,667
Mantenimiento Básico 269 328 509 1,364
Mantenimiento Completo 26 30 59 203
Reparación de Frenos 6 6 16 69
Reparación de Embrague 0 0 1 12
Cambio de Sensores 0 0 0 18
10. Conclusiones
De acuerdo con las encuestas realizadas, nuestro proyecto Truck Express es viable,
ya que nuestros mantenimientos CORE están bien identificados, nuestro segmento
de clientes y la zona de operación demuestran que hay un alto mercado potencial
que iremos atendiendo de acuerdo a nuestro crecimiento y los clientes encuestados,
se mostraron muy interesados por nuestro servicio por ser innovador y les permitirá
tener mayor disponibilidad de flota vehicular.
El monto total de nuestra inversión será de S/. 182,713 que será financiado en
un 31% con capital propio y un 69% con financiamiento de banca local.
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Con el WACC obtenido (15%) se determina que la rentabilidad del Proyecto
supero al costo de la inversión lo cual hace favorable el proyecto.
En el indicador VAN observamos el valor positivo actual de nuestra inversión,
partiendo de un valor inicial de poco más de 200,000 soles, valorizándose hasta los
628,000.
Observando el resultado de 54%, resultante de la TIR, se acepta el proyecto
dado que este porcentaje es superior al COK Propio de 25%.
Se acepta el proyecto económico debido a que el indicador resultante es mayor a 1
Se acepta el proyecto financiero debido a que el indicador resultante es mayor a 1
11. Recomendaciones
Estructurarnos bien como empresa para crecer sosteniblemente teniendo en cuenta
la gran demanda que existe en los distritos de Santa Anita y Ate Vitarte.
Capitalizar los dividendos para fortalecer el patrimonio propio y no depender de
financiamiento.
Aumentar la infraestructura de la empresa; como por ejemplo un local más amplio
que nos permita expandirnos.
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12. Referencias
Recuperado de: http://gestion.pe/noticia/283455/peru-tercer-mejor-pais-hacer-
negocios-region
Recuperado de:
http://aap.org.pe/estadisticas/ventas_inmatriculaciones_vehiculos_nuevos/inm-
2017/
Recuperado de: Diario Gestión: 21 de agosto de 2017
Recuperado de: ARAPER: Asociación de Representantes Automotrices del
Perú.
Recuperado de: BCRP: Reporte de Inflación a Mayo 2017
Recuperado de: https://www.indecopi.gob.pe/web/signos-distintivos/registro-de-
marca-y-otros-signos
Recuperado de: http://www.munisantanita.gob.pe/scomercial.php
Recuperado de: www.map-peru.com
Recuperado de: https://www.bloomberg.com/markets/rates-bonds
Recuperado de: https://es.finance.yahoo.com/quote/SPY/performance?p=SPY
Recuperado de: https://gestion.pe/mercados/riesgo-pais-peru-bajo-punto-
basico-114-puntos-porcentuales-2203089
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13. Anexos
Encuesta para la entrevista a profundidad.
ENCUESTA
Nombre Cliente:
Razón social:
1.- ¿En que distrito almacena sus unidades?
2.- Año de fabricación de sus unidades
3.- ¿Qué tamaño de flota presenta?
4.- ¿Cuál es el promedio mensual de recorrido en Kilómetros de sus unidades?
5.- ¿Con que frecuencia realiza mantenimiento preventivo y/o correctivo a su flota?
a) Mantenimientos Básicos y completos.
b) Reparación de frenos
c) Reparación de embrague
d) Scaneos electrónicos
e) Cambio de sensores electrónicos
6.- ¿Cuáles son los servicios de mayor frecuencia que realiza a su flota? Mencione 5 servicios
7.- ¿Su local cuenta con espacio para realizar mantenimientos preventivos y/o correctivos menores?
SI NO
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8.- ¿Actualmente cuenta con mecánicos en su local ?
SI NO
9.- ¿En que lugar suele realizar los mantenimientos a su flota?
10.- ¿Desearía contar con un servicio de mantenimiento preventivo y correctivo en sus instalaciones?
SI NO
11.- ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por los siguientes servicios?
a) Mantenimientos Básicos y completos.
b) Reparación de frenos
c) Reparación de embrague
d) Scaneos electrónicos
e) Cambio de sensores electrónicos
12.- ¿Qué servicios adicionales le gustaría recibir?
USD $ USD $ USD $
310 350 370
750 780 800
6500 6600 6700
60 70 80
1300 1400 1500
13.- ¿Lleva un cronograma de planificación para mantenimiento de su flota?
SI NO
14.- ¿Una promoción de escaneo gratuito por cada mantenimiento sería atractivo para usted?
SI NO
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