trabajo col momento cuatro
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EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO COLABORATIVO MOMENTO TRES
PRESENTADO POR:
YURY KATHERINE LOPEZ
MILENIX FRANCO MARTINEZ
DIANA PAOLA GONZALEZ
MARIA FERNANDA TORRES
YEINY ZULANTHY BERMUDEZ
PRESENTADO A:
GLORIA LILIANA GONZALEZ
CURSO: 102059_316
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA (UNAD)
ESCUELA DE CIENCIAS SOCIALES ARTES Y HUMANIDADES (ECSAH)
CEAD: ACACIAS META
2014
INTRODUCCION
Con la elaboracin de este trabajo se pretende dar una anlisis de una problemtica viva que es la falta de suministro de agua potable que presenta el municipio de Yopal en el departamento del Casanare, dicha problemtica se ha venido evidenciando desde mediados del ao 2011, cumpliendo ya casi 3 aos; ha venido derivando en otras problemticas de salubridad, al tiempo que desmejora el nivel de vida y propicia la emigracin.
No obstante, la comunidad local ha reaccionado utilizando las leyes que protegen sus derechos, y mediante la tutela han conseguido que se formulen varios proyectos para la solucin del problema. Soluciones que, aunque se han venido planteando desde el 2011, no se ha materializado ninguna de ellas.
A principios del ao en curso, se comenzaron a implementar pruebas sobre la presin en la planta de tratamiento existente, sin embargo uno de los tanques se rompi y se aplazaron, una vez ms, las posibilidades de satisfacer la necesidad.
Por esta razn nace el proyecto Mejorando la Calidad de Vida en Yopal, mediante el cual se busca proyectar la construccin de una planta que genere y distribuya agua potable a la poblacin.
La planta de tratamiento de agua potable de la ciudad de Yopal, para determinar el valor en la decisin de la inversin, utiliza el valor presente neto VPN del ingreso futuro que proviene de la inversin. Para tal clculo se utiliza el flujo de rendimientos netos y el valor presente descontado, futuros ingresos del proyecto teniendo en cuenta la tasa de inters y se realiza la comparacin con la inversin realizada, si este valor presenta descontado es mayor que la inversin, el valor presente neto ser positivo y la ESP aceptara el proyecto y si es negativo la empresa rechazara la inversin.
Los proyectos de inversin fuera de saber si son viables o no, si presenta sensibilidad a la hora de la reduccin de ventas, necesitan un anlisis del impacto que generan a nivel social, ambiental y las diferentes alternativas para que se generen cambios sustanciales entre la empresa de servicio pblicos y la comunidad de Yopal, los posibles impactos sociales son ms positivos que negativos ya que se generan cambios en la salud de los ciudadanos por que con la implementacin de la nueva planta se acabaran los brotes de epidemias.
OBJETIVOS
OBJETIVOS GENERALES
Plantear una propuesta de proyecto que satisfaga una necesidad humana determinando su estudio financiero y posibilitar su viabilidad
OBJETIVOS ESPECIFICOS
Trabajar en grupo colaborativo buscando cumplir con una meta propuesta.
Proyectar el estudio financiero para la lograr la necesidad a satisfacer
Planificar la Generacin del proyecto reportando su estudio financiero
Identificar las inversiones, ingresos, costos y gastos que el proyecto requiere
Lograr el desarrollo de proyecciones financieras acordes, para identificacin de aplicabilidad.
Fundamentar con cifrar si el proyecto en cuestin es viable y se puede ejecutar
Estudio de factibilidad de de la creacin de una planta de tratamiento de agua potable para la poblacin de Yopal en el departamento del Casanare
DESCRIPCION DEL PROBLEMA
La ciudad de Yopal sufre un desabastecimiento de agua desde el ao 2011 a causa del gran invierno vivido en todo el territorio nacional entre octubre del 2010 y mayo del 2011 de acuerdo a los datos de la CEPAL con daos que ascendieron a ms de 11,2 billones de pesos; en Yopal gracias a la cantidad de agua que se precipito por los grandes aguaceros dados en la regin afecto de forma irrecuperable la planta de tratamiento y los tanques de almacenamiento del agua, a pesar de que estaba en un lugar estable y llano la cordillera se deslizo destruyendo todo a su paso incluyendo todo lo asociado al agua para el consumo humano en Yopal.
FORMULACION DEL PROBLEMA
Es viable la construccin de una planta de tratamiento de agua potable para la ciudad de Yopal en el departamento del Casanare?
JUSTIFICACION
El desarrollo del presente proyecto no contribuye al rea Cientfica.
El desarrollo del presente proyecto es de suma importancia por las siguientes razones de tipo social y econmico-personal:
Desde el 2011 la ciudad de Yopal no cuenta con servicio de agua potable, lo cual necesita del transporte de agua en carro tanques para el abastecimiento de la ciudad.
Se hace necesario un estudio previo sobre viabilidad de la creacin de una planta de tratamiento de agua potable para satisfacer las necesidades de la poblacin de Yopal
Los ingresos que se adquieran en la prestacin del servicio se reinvertirn en la mejora de la calidad del servicio con nuevas redes y su respectivo mantenimiento.
Reactivara el comercio y el turismo en la ciudad
MAPA PROYECTO
ESTRATEGIAS UTILIZADAS
Para garantizar buen servicio con la planta de agua
OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL
Evaluar la viabilidad de la construccin de la planta de tratamiento de agua potable para la ciudad de Yopal en el departamento del Casanare.
OBJETIVOS ESPACIFICOS
Calcular el valor de las inversiones del proyecto.
Definir las fuentes y monto del financiamiento (aportes y crdito) y su costo.
Calcular los costos operacionales.
Determinar el valor del capital de trabajo.
Calcular los ingresos que se obtienen durante el perodo de evaluacin.
Elaborar el flujo de fondos del proyecto.
Presentan el Balance general inicial y el estado de resultados o rendimientos econmicos para el primer ao.
Determinar y graficar el punto de equilibrio.
METODOLOGIA
POBLACION Y MUESTRA:
Poblacin: Personas residentes en el municipio de Yopal Casanare.
Muestra: 300 personas escogidas al azar.
FUENTES DE INFORMACION
Fuentes de informacin primaria: personas residentes en el municipio de Yopal.
Fuentes de informacin secundaria: pginas web, revistas, etc.
INTRUMENTOS Y TECNICAS
Mtodos de clculo de capital de trabajo, de inversiones, de gastos, costos, etc.
Observacin.
PROCEDIMIENTO
Para evaluar la viabilidad de la empresa:
Se define las inversiones necesarias.
Se define los costos operacionales, tanto costos de produccin y gastos de operacin.
Se establece el punto de equilibrio de los productos.
Se define la distribucin de costos por producto
Se establece el presupuesto de inversin en activos fijos
se calcula el capital de trabajo
se calcula el valor residual
se elaborar el flujo neto de inversiones
se realiza el presupuesto de ingresos
se calcula el presupuesto de costos operacionales
se disea el flujo neto de operacin sin financiamiento
se disea el flujo financiero neto sin financiamiento
se Determina si el proyecto requiere financiamiento y definir la fuente.
se establece el programa de amortizacin del crdito y las condiciones del crdito.
se disea el programa de inversiones del proyecto con financiamiento
se elabora el flujo neto de inversiones con financiamiento
se disea el flujo neto de operacin financiamiento
se construye el flujo financiero neto del proyecto con financiamiento
se disea el flujo de fondos para el inversionista
se elabora el balance general y el estado de prdidas y ganancias
se calcula la Tasa de inters de oportunidad
se calcula El valor presente neto
se realiza la Representacin grfica del valor presente neto
se calcula La tasa interna de retorno
se calcula La relacin costo beneficio
se calcula El costo anual equivalente
se realiza El anlisis de sensibilidad
.
RESULTADOS
INVERSIONES
INVESRIONES EN ACTIVOS
No. 1 INVERSION EN OBRAS FISICAS
DETALLE DE INVERSION
CANTIDAD
COSTO UNITARIO
COSTO TOTAL
Terreno sector primario
50
600,000
30,000,000
terreno sector segundario
60
600,000
36,000,000
terreno sector terciario
40
600,000
24,000,000
Total
90,000,000
No. 2 INVERSION EN MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCIN
DETALLE DE INVERSIN INVERSIONES
CANTIDAD
COSTO UNITARIO
COSTO TOTAL
VIDA UTIL (aos)
Espesador (geomembrana)
1
4,541,740
4,541,740
5
Espesor (concreto)
1
30,911,298
30,911,298
5
desarenador desengrasador
2
17,400,000
34,800,000
5
tanque de sedimentacin
1
40,000,000
40,000,000
5
rejillas de barras/ Cribado
4
1,750,000
7,000,000
5
cmara de recogida de ridos
1
6,000,000
6,000,000
5
digestor de lodos
1
70,000,000
70,000,000
5
sedimentacin primario
1
98,000,000
98,000,000
5
sedimentador secundario
1
36,000,000
36,000,000
5
sistema de biomasa adherida
2
24,291,000
48,582,000
5
maquina desnitrificadora
1
30,346,942
30,346,942
5
lechos de secado
2
45,250,000
90,500,000
5
Total
496,681,980
No. 3 INVERSION DE HERRAMIENTAS
DETALLE DE INVERSIN
CANTIDAD
COSTO UNITARIO
COSTO TOTAL
VIDA UTIL (aos)
Agitadores de vibracin de tubos.
1
520,000
520,000
5
Agitadores magnticos con calefaccin.
1
1,200,000
1,200,000
5
Balanza analtica de precisin
1
1,170,000
1,170,000
5
bao de arena
1
590,000
590,000
5
batera de mantas
1
430,000
430,000
5
microscopios calefactores
1
690,000
690,000
5
microscopios pticos
1
760,000
760,000
5
autoclave
1
760,000
760,000
5
contador de colonias
1
759,000
759,000
5
ordenador
1
19,000
19,000
5
estufa de desecacin de vidrio
1
840,000
840,000
5
equipo lava pipetas
1
45,000
45,000
5
aspiradores de pipetas
3
3,600
10,800
5
buretas
10
16,000
160,000
5
cristalizadores de vidrio
16
4,000
64,000
5
embudos de decantacin
3
25,000
75,000
5
embudos de vidrio
4
6,000
24,000
5
escobillones de limpieza
7
3,000
21,000
5
esptulas
8
8,000
64,000
5
pipetas Pasteur
100
200
20,000
5
probeta
6
6,500
39,000
5
rejilla de mechero
100
200
20,000
5
tijera acero inoxidable
1
16,000
16,000
5
gafas de proteccin
4
6,000
24,000
5
batas
4
120,000
480,000
5
computador
3
1,400,000
4,200,000
5
impresora
1
300,000
300,000
Total
13,300,800
No. 4 INVERSIN EN MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE ADMINISTRACIN
DETALLE DE INVERSION
CANTIDAD
COSTO UNITARIO
COSTO TOTAL
VIDA UTIL (aos)
Escritorio Tipo gerencia
1
300,000
300,000
10
Escritorio ejecutivo
2
250,000
500,000
10
Escritorio Tipo secretaria
1
300,000
300,000
10
Escritorio auxiliar
1
150,000
150,000
10
Archivador
1
120,000
120,000
10
Extintor
4
70,000
280,000
10
Total
1,650,000
No. 5 INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLES
DETALLE DE INVERSION
COSTO
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD (42.85714%)
1,071,428
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD (57.14286%)
1,428,572
LICENCIAS
2,000,000
GASTOS DE ORGANIZACIN
1,000,000
MONTAJE Y PUESTA EN MARCHA
3,000,000
ENTRENAMIENTO DE PERSONAL
1,500,000
IMPREVISTOS
5,000,000
TOTAL GASTOS PREOPERATIVOS
15,000,000
COSTOS OPERACIONALES, TANTO COSTOS DE PRODUCCIN Y GASTOS DE OPERACIN
No. 6 COSTO MANO DE OBRA
CARGO
REMUNERACIN MENSUAL
REMUNERACIN ANUAL
PRESTACIONES SOCIALES
PRIMER AO
ingeniero qumico
1,800,000
21,600,000
11,637,000
33,237,000
tecnlogo en obras civiles
1,000,000
12,000,000
6,465,000
18,465,000
tecnlogo en obras civiles
1,000,000
12,000,000
6,465,000
18,465,000
Subtotal
_
45,600,000
24,567,000
70,167,000
Subtotal
_
45,600,000
24,567,000
70,167,000
No. 7 PORCENTAJES UTILIZADOS PARA PRESTACIONES SOCIALES Y APORTES
%
ITEM
9
ICBF, SENA Y CAJA
8.33
CESANTIAS
8.33
PRIMAS
4.17
VACACIONES
8.5
SALUD
12
PENSIONES
1.045
RIESGOS
0.5
DOTACION
1
TRANSPORTE
1
INTERESES CESANTIAS
53.875
TOTAL
No. 8 COSTOS DE MATERIALES (primer ao de operaciones)
MATERIAL
UNIDAD DE MEDIDA
CANTIDAD
COSTO UNITARIO
TOTAL AO
A. MATERIALES DIRECTOS
Anti incrustante
Valor 12 horas en COP
365
683
249,295
cloro granulado
Valor 12 horas en COP
365
137
50,005
bisulfito sdico
Valor 12 horas en COP
365
171
62,415
hidrxido sdico
Valor 12 horas en COP
365
46
16,790
Subtotal Materiales Directos
378,505
B. MATERIALES INDIRECTOS
guantes de ltex
caja
2
12000
24,000
resmas de papel
caja
20
8000
160,000
lpiz
caja
12
6000
72,000
esferos
Caja
12
8,400
100,800
Subtotal Materiales Indirectos
356,800
TOTAL
735,305
No. 9 COSTO DE SERVICIO (primer ao)
SERVICIO
MEDIDA
CANTIDAD
COSTO UNITARIO
TOTAL AO
Energa Elctrica
Kw_ hora
10,000
350
3,500,000
Alumbrado pblico
Cargo fijo
12
10,000
120,000
Aseo
Cargo fijo
12
8,500
102,000
Acueducto
Cargo fijo
12
8,500
102,000
Telfono
Promedio
12
70,000
840,000
Mantenimiento Equipo
bimestral
6
400,000
2,400,000
TOTAL
7,064,000
No. 10 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE PRODUCCIN
ACTIVO
VIDA UTIL
COSTO ACTIVO
DEPRECIACION ANUAL
VALOR RESIDUAL
1
2
3
4
5
Espesador (geomembrana)
5
4,541,740
908,348
908,348
908,348
908,348
908,348
0
Espesor (concreto)
5
30,911,298
6,182,260
6,182,260
6,182,260
6,182,260
6,182,260
0
desarenador desengrasador
5
17,400,000
3,480,000
3,480,000
3,480,000
3,480,000
3,480,000
0
tanque de sedimentacin
5
40,000,000
8,000,000
8,000,000
8,000,000
8,000,000
8,000,000
0
rejillas de barras/ Cribado
5
1,750,000
350,000
350,000
350,000
350,000
350,000
0
cmara de recogida de ridos
5
6,000,000
1,200,000
1,200,000
1,200,000
1,200,000
1,200,000
0
digestor de lodos
5
70,000,000
14,000,000
14,000,000
14,000,000
14,000,000
14,000,000
0
sedimentacin primario
5
98,000,000
19,600,000
19,600,000
19,600,000
19,600,000
19,600,000
0
sedimentador secundario
5
36,000,000
7,200,000
7,200,000
7,200,000
7,200,000
7,200,000
0
sistema de biomasa adherida
5
24,291,000
4,858,200
4,858,200
4,858,200
4,858,200
4,858,200
0
maquina desnitrificadora
5
30,346,942
6,069,388
6,069,388
6,069,388
6,069,388
6,069,388
0
lechos de secado
5
45,250,000
9,050,000
9,050,000
9,050,000
9,050,000
9,050,000
0
TOTAL ACTIVOS DE PRODUCCION
20,120,608
20,120,608
20,120,608
20,120,608
20,120,608
0
No. 11 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE ADMINISTRACIN
ACTIVO
VIDA UTIL
COSTO ACTIVO
DEPRECIACION ANUAL
VALOR RESIDUAL
1
2
3
4
5
Activos de Administracin
5
1,650,000
330,000
330,000
330,000
330,000
330,000
0
Total activos de administracin
1,650,000
173,646
330,000
330,000
330,000
330,000
868,230
GASTOS
GASTOS DE ADMISNISTRACION
No. 12 REMUNERACIN AL PERSONAL ADMINISTRATIVO
CARGO
REMUNERACIN MENSUAL
REMUNERACIN ANUAL
PRESTACIONES SOCIALES
AOS 1
B. ADMINISTRACION
GERENTE GENERAL
140,000
1,680,000
905,100
2,585,100
SECRETARIA RECEPCIONISTA
616,000
7,392,000
3,982,440
11,374,440
CONTADOR (HONORARIOS)
400,000
4,800,000
0
4,800,000
OFICIOS VARIOS MEDIO TIEMPO
308,000
3,696,000
1,991,220
5,687,220
subtotal
1,464,000
17,568,000
6,878,760
24,446,760
No. 13 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS
SERVICIO
UNIDAD DE MEDIDA
CANTIDAD
COSTO UNITARIO
TOTAL AO 1
tiles y papelera
ao
1
200,000
200,000
Servicios pblicos
ao
1
300,000
300,000
Cafetera
ao
1
150,000
150,000
TOTAL
650,000
No 14. AMORTIZACION A GASTOS DIFERIDOS
ACTIVO INTANGIBLE
PLAZO (en aos) AMORTIZACIN
COSTO DEL ACTIVO
VALOR AMORTIZACION ANUAL
1
2
3
4
5
Gastos preoperativos
5
15,000,000
3,000,000
3,000,000
3,000,000
3,000,000
3,000,000
AMORTIZAR
3,000,000
3,000,000
3,000,000
3,000,000
3,000,000
ACTIVO INTANGIBLE
PLAZO (en aos) AMORTIZACIN
COSTO DEL ACTIVO
VALOR AMORTIZACION ANUAL
1
2
3
4
5
Amortizacin en cifras fsicas
5
90,000,000
18,000,000
18,000,000
18,000,000
18,000,000
18,000,000
TOTAL A AMORTIZAR
18,000,000
18,000,000
18,000,000
18,000,000
18,000,000
TOTAL AMORTIZACION ANUAL
105,000,000
21,000,000
21,000,000
21,000,000
21,000,000
21,000,000
No 15. Gastos de venta (primer ao de operaciones).
SERVICIO
UNIDAD DE MEDIDA
CANTIDAD
COSTO UNITARIO
AO 1
Publicidad
MES
12
$ 400,000
$ 4,800,000
Transporte
MES
12
$ 40,000
$ 480,000
TOTAL
$ 5,280,000
No. 16 DISTRIBUCION DE COSTOS
COSTO
COSTO FIJO
COSTO VARIABLE
Costo de Produccin
Mano de Obra directa
$ 70,167,000
Mano de obra indirecta
$ -
Materiales directos
$ 378,505
Materiales indirectos
$ 356,800
Depreciacin
$ 20,120,607
Servicios
$ 7,064,000
Mantenimiento
$ -
$ -
Subtotal
$ 20,120,607
$ 77,966,305
Gastos de Administracin
Sueldos y prestaciones
$ 24,446,760
Otros gastos
$ 650,000
Pre operativos
$ 21,000,000
Depreciacin
$ 173,646
Subtotal
$ 46,270,406
Gastos de Ventas
Publicidad, promocin, transportes
$ 5,280,000
Sueldos y prestaciones
$ -
Depreciacin
$ -
Subtotal
$ 5,280,000
TOTAL
$ 71,671,013
$ 77,966,305
COSTOS TOTALES
$ 149,637,318
precio de venta
$ 500
unidades a producir
1,680,000
Costo fijo
71,671,013
Costo variable total
77,966,305
Costo variable unitario
$ 46.41
Qo (pto equilibrio)
$ 158,008
N0 17 Datos agrupados para calcular punto de equilibrio.
UNIDADES
COSTO FIJO
COSTO VARIABLE
COSTO TOTAL
INGRESO TOTAL
0
$ 71,671,013
0
$ 71,671,013
$ 0
150000
$ 71,671,013
$ 6,961,277
$ 78,632,290
$ 75,000,000
300000
$ 71,671,013
$ 13,922,554
$ 85,593,567
$ 150,000,000
450000
$ 71,671,013
$ 20,883,832
$ 92,554,844
$ 225,000,000
600000
$ 71,671,013
$ 27,845,109
$ 99,516,122
$ 300,000,000
750000
$ 71,671,013
$ 34,806,386
$ 106,477,399
$ 375,000,000
GRAFICO PUNTO DE EQUILIBRIO
PRESUPUESTO DE INVERSIN EN ACTIVOS FIJOS
No 18 Programa de inversin fija del proyecto.
AOS
CONCEPTOS
0
1
2
3
4
5
Activos fijos y tangibles
Maquinaria y Equipo
$ 496,681,980
Muebles y Equipo de Oficina
$ 1,650,000
SUBTOTAL
$ 498,331,980
ACTIVOS DIFERIDOS
Adecuaciones ,obras fsicas
$ 90,000,000
Gastos preoperativos
$ 15,000,000
SUBTOTAL
$ 105,000,000
TOTAL INVERSION FIJA
$ 603,331,980
No 19 Costos Operacionales
CONCEPTO
AO
1
Gastos de produccin
$ 98,086,913
Gastos Administrativos
$ 46,270,406
Gastos de venta
$ 5,280,000
Total Costos
Operacionales
$ 149,637,319
gastos de produccin
materias primas
378,505
Mano de obra directa
70,167,000
Ctos indirectos de fabricacin
27,541,407
Total
98,086,912
gastos administrativos
Sueldos y prestaciones
24,446,760
Servicios varios
650,000
Depreciacin
173,646
Amort diferidos
21,000,000
Total
46,270,406
CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO ICT= CO (COPD)
Total costos operacionales
$ 149,637,319
(-) depreciacin
($ 20,294,253)
(-) amort diferidos
($ 21,000,000)
(=) Costo operacional anual
$ 108,343,066
COPD (Costo operacional diario) = COPA/360
COPD =
$ 300,953
Capital de trabajo
$ 9,028,589
PROYECCION CAPITAL DE TRABAJO TERMINOS CONSTANTES
P= F/(1+I)^n
F
$ 9,028,589
i
$ 0.0645
la inflacin
n
$ 1
un ao
P
$ 8,481,530
Diferencia
$ 547,059
N0 20 Capital de trabajo trminos constantes
Sin incremento en produccin
DETALLE
AOS
0
1
2
3
4
CAPITAL DE TRABAJO
$ 9,028,589
$ 547,059
$ 547,059
$ 547,059
$ 547,059
$ -
TOTAL INVERSION
$ 9,028,589
$ 547,059
$ 547,059
$ 547,059
$ 547,059
No 21 Inversin de capital de trabajo (trminos constantes).
Con incremento en produccin
DETALLE
AOS
0
1
2
3
4
CAPITAL DE TRABAJO
$ 9,028,589
$ 618,340
$ 618,340
$ 618,340
$ 618,340
Incremento Valor en la produccin
$ 600,000
$ 600,000
$ 600,000
0
$ 38,700
$ 77,400
TOTAL INVERSION
$ 9,028,589
$ 618,340
$ 1,218,340
$ 1,257,040
$ 1,295,740
No 22 Inversin en Capital de trabajo , sin incremento en produccin
DETALLE
AOS
0
1
2
3
4
CAPITAL DE TRABAJO
$ 9,028,589
$ 582,344
$ 619,905
$ 659,889
$ 702,452
No 23 Inversin de capital de trabajo con incremento en produccin
DETALLE
AOS
0
1
2
3
4
CAPITAL DE TRABAJO
$ 9,028,589
$ 582,344
$ 619,905
$ 659,889
$ 702,452
Incremento En Capital de trabajo
$ 638,700
$ 679,896
$ 723,749
$ 770,431
TOTAL INVERSION
$ 9,028,589
$ 1,221,044
$ 1,299,801
$ 1,383,639
$ 1,472,883
N0 24. PRESUPUESTO DE CAPITAL DE TRABAJO PUNTO DE VISTA CONTABLE
(Trminos constantes) con incremento de produccin
AOS
CONCEPTO
0
1
2
3
4
Activos
Corrientes de caja y bancos
4,127,000
4,355,325
4,876,698
5,421,567
6,335,698
Cuentas por cobrar inventarios
4,901,589
5,231,589
5,876,559
6,623,456
7,127,500
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
9,028,589
9,586,914
10,753,257
12,045,023
13,463,198
Pasivos
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Corrientes cuentas por pagar
0
0
0
0
0
Capital de Trabajo
9,028,589
9,586,914
10,753,257
12,045,023
13,463,198
Incremento de capital de trabajo
9,028,589
558,325
1,166,343
1,291,766
1,418,175
programa de inversin trminos constantes
Inversin obras fsicas
90,000,000
inversin en maquinaria y equipo
496,681,980
inversin mueble y enseres equipos
1,650,000
inversin intangibles
15,000,000
total inversin
603,331,980
N0. 25 PROGRAMA DE INVERSIONES (trminos constantes)
AOS
CONCEPTO
0
1
2
3
4
Inversin fija
-603,331,980
Capital de trabajo
-9,028,589
-1,794,841
-1,794,841
-1,794,841
-1,794,841
-612,360,569
TOTAL DE INVERSIONES
-1,794,841
-1,794,841
-1,794,841
-1,794,841
No 26 VALOR RESIDUAL
CONCEPTO
0
Otros activos produccin
Activos administrativos
$ 98,086,913
Activos de ventas
$ 46,270,406
Activos de distribucin
$ 5,280,000
Subtotal valor residual
$ 149,637,319
Activos fijos
$ 149,637,319
Capital de trabajo
$ 9,028,589
TOTAL VALOR RESIDUAL
$ 158,665,907
No. 27 PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCION (trminos constantes)
AOS
CONCEPTO
0
1
2
3
4
5
1. Costos Directos
Materiales Directos
378,505
402,919
402,919
402,919
402,919
402,919
Mano de Obra Directa
70,167,000
70,167,000
70,167,000
70,167,000
70,167,000
70,167,000
Depresin
20,120,607
20,120,607
20,120,607
20,120,607
20,120,607
20,120,607
Subtotal Costos Directos
90,666,112
90,690,525
90,690,525
90,690,525
90,690,525
90,690,525
2. Gastos Generales de produccin
356,800
379,814
379,814
379,814
379,814
379,814
Materiales Indirectos
_
_
_
_
_
_
Mano de obra indirecta
Servicios y otros
$ 7,064,000
$ 7,519,628
$ 7,519,628
$ 7,519,628
$ 7,519,628
$ 7,519,628
Subtotal Gastos generales de produccin
7,420,800
7,899,442
7,899,442
7,899,442
7,899,442
7,899,442
TOTAL COSTOS DE PRODUCCIN
98,086,912
98,589,967
98,589,967
98,589,967
98,589,967
98,589,967
No. 28 PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIN (Trminos constantes)
AOS
CONCEPTO
1
2
3
4
5
Sueldos y prestaciones
24,446,760
24,446,760
24,446,760
24,446,760
24,446,760
Pagos de servicios varios
650,000
650,000
650,000
650,000
650,000
Otros egresos
_
_
_
_
_
Depreciacin
173,646
173,646
173,646
173,646
173,646
Amortizacin diferidos
21,000,000
21,000,000
21,000,000
21,000,000
21,000,000
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIN
46,270,406
46,270,406
46,270,406
46,270,406
46,270,406
No. 29 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS
TOTAL AO
CONCEPTO
1
2
3
4
5
Publicidad
4,800,000
4,800,000
4,800,000
4,800,000
4,800,000
Transporte
480,000
480,000
480,000
480,000
480,000
TOTAL GASTOS VENTA
5,280,000
5,280,000
5,280,000
5,280,000
5,280,000
No. 30 PROGRAMACION DE COSTOS OPERACIONALES (Trminos constantes)
AOS
CONCEPTO
1
2
3
4
5
Costos de produccin
98,086,912
98,589,967
98,589,967
98,589,967
98,589,967
Gastos administrativos
46,270,406
46,270,406
46,270,406
46,270,406
46,270,406
Gastos de venta
5,280,000
5,280,000
5,280,000
5,280,000
5,280,000
TOTAL COSTOS OPERACIONALES
149,637,318
150,140,373
150,140,373
150,140,373
150,140,373
No. 31 FLUJO NETO DE INVERSIONES SIN FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)
AOS
CONCEPTO
0
1
2
3
4
5
Inversin Fija
-603,331,980
Capital de trabajo
-9,028,589
-547,059
-547,059
-547,059
-547,059
-11,216,824
Valor Residual
16,207,954
Flujo Neto de Inversin
-612,360,569
-547,059
-547,059
-547,059
-547,059
4,991,130
No. 32 PROGRAMA DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTO
AOS
CONCEPTO
FUENTES
0
1
2
3
4
5
Activos Fijos Tangibles
Maquinaria y equipo
Pr
-496,681,980
Mobiliario y decoracin
Pr
_
Muebles y equipos de oficina
Pr
-1,650,000
-498,331,980
Activos Diferidos
Gastos pre operacionales
Pr
-15,000,000
Obras fsicas instalacin
Pr
-90,000,000
Capital de trabajo
Cr y Pr
-9,028,589
-1,794,841
-1,794,841
-1,794,841
-1,794,841
TOTAL INVERSIONES
-612,360,569
-618,340
-618,340
-618,340
-618,340
No 33 PROGRAMA DE AMORTIZACION DE CREDITO (Trminos Constantes)
PERIODO
PAGO ANUAL A
INTERESES SOBRE SALDOS 0,2387
VALOR DISPONIBLE PARA AMORTIZAR
SALDOS A FINAL DEL AO
DATOS
I=
23.87%
EA
P=
-19,233,589
N=
5
AOS
A=
6,986,863
TABLA DE AMORTIZACION DE CREDITO
CUOTA
SALDO INICIAL
INTERES
ABONO CAPITAL
VALOR CUOTA
SALDO FINAL
1
19,233,589
4,591,058
2,395,805
6,986,863
16,837,783
2
16,837,783
4,019,179
2,967,684
6,986,863
13,870,099
3
13,870,099
3,310,793
3,676,070
6,986,863
10,194,029
4
10,194,029
2,433,315
4,553,548
6,986,863
5,640,480
5
5,640,480
1,346,383
5,640,480
6,986,863
(0)
No. 34 Datos deflactados de intereses y amortizacin de capital
Datos deflactados de intereses y amortizacin de capital
Aos
1
2
3
4
5
Intereses
4,312,877
3,546,876
1,413,967
1,895,028
985,009
Capital
2,250,639
2,618,945
3,047,522
3,546,233
4,126,556
No. 35 FLUJO NETO DE OPERACIN SIN FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)
AOS
CONCEPTO
1
2
3
4
5
Total ingresos
135,000,000
143,707,500
143,707,500
143,707,500
143,707,500
Total costos operacionales
149,637,319
128,525,181
128,525,181
128,525,181
128,525,181
Utilidad operacional
-14,637,319
15,182,319
15,182,319
15,182,319
15,182,319
Menos impuestos
-4,830,315
5,010,165
5,010,165
5,010,165
5,010,165
Utilidad Neta
-9,807,003
10,172,154
10,172,154
10,172,154
10,172,154
Ms depreciacin
20,294,253
20,294,253
20,294,253
20,294,253
20,294,253
Ms Amortizacin de Diferidos
21,000,000
21,000,000
21,000,000
21,000,000
21,000,000
FLUJO NETO DE OPERACIN SIN FINANCIAMIENTO
31,487,249
51,466,406
51,466,406
51,466,406
51,466,406
No. 36 FLUJO FINANCIERO NETO DEL PROYECTO SIN FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)
AOS
CONCEPTO
0
1
2
3
4
5
Flujo neto de inversin
-612,360,569
-618,340
-618,340
-618,340
-618,340
4,991,130
Flujo neto de operacin
31,487,249
51,466,406
51,466,406
51,466,406
51,466,406
Flujo financiero neto del proyecto sin financiamiento
-21,123,832
30,868,909
50,848,066
50,848,066
50,848,066
No. 37 FLUJO NETO DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)
AOS
CONCEPTO
0
1
2
3
4
5
Inversin fija
-603,331,980
Intereses durante la implementacin
_
_
Capital de trabajo
-9,028,589
-618,340
-618,340
-618,340
-618,340
-11,501,949
Valor residual
Flujo Neto de Inversin
-612,360,569
-618,340
-618,340
-618,340
-618,340
-11,501,949
N0. 38 FLUJO DE FONDOS PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)
INVERSIONES
IMPLEMENTACION
OPERACIN (AOS)
0
1
2
3
4
5
Activos fijos tangibles
-498,331,980
Gastos preoperativos
-15,000,000
Intereses implementacin
-90,000,000
Capital de trabajo
-9,028,589
-618,340
-618,340
-618,340
-618,340
_
Inversin Total
-612,360,569
-618,340
-618,340
-618,340
-618,340
_
Crditos para inversin en activos fijos
19,233,589
Inversin Neta
-593,126,980
-618,340
-618,340
-618,340
-618,340
0
Amortizacin crditos
-2,250,639
-2,618,945
-3,047,522
-3,546,233
-4,126,556
Valor Residual
_
Capital de trabajo
11,501,949
Activos fijos
16,207,954
Flujo neto de inversores
-593,126,980
-2,868,979
-3,237,285
-3,665,862
-4,164,573
23,583,346
OPERACIN
Ingresos:
Ventas
135,000,000
143,707,500
143,707,500
143,707,500
143,707,500
Total ingresos
135,000,000
143,707,500
143,707,500
143,707,500
143,707,500
Costos
Costo de Produccin
98,086,913
98,589,967
98,589,967
98,589,967
98,589,967
Gastos de Administracin
46,270,406
46,270,406
46,270,406
46,270,406
46,270,406
Gastos de Venta
5,280,000
5,280,000
5,280,000
5,280,000
5,280,000
Total costos operacionales
149,637,319
150,140,373
150,140,373
150,140,373
150,140,373
Utilidad Operacional
-14,637,319
15,182,319
15,182,319
15,182,319
15,182,319
Gastos financieros
4,312,877
3,546,876
1,413,967
1,895,028
985,009
Utilidad Gravable
-18,950,196
11,635,443
13,768,352
13,287,291
14,197,310
Impuestos
6,253,565
-3,839,696
-4,543,556
-4,384,806
-4,685,112
Utilidad Neta
-12,696,631
7,795,747
9,224,796
8,902,485
9,512,198
Depreciaciones
20,294,253
20,294,253
20,294,253
20,294,253
20,294,253
Amortizacin diferidos
21,000,000
21,000,000
21,000,000
21,000,000
21,000,000
Flujo neto de operacin
28,597,621
49,089,999
50,519,048
50,196,738
11,500,661
FLUJO DE FONDOS PARA EL INVERSIONISTA
-593,126,980
25,728,642
45,852,715
46,853,186
46,032,164
35,084,007
IMPACTOS DEL PROYECTO
1. Impacto social del proyecto: relacione las consecuencias y beneficios en el entorno al implementar el proyecto
Este proyecto cuenta con sostenibilidad social ya que parte de la necesidad de abastecimiento de agua potable para la poblacin del municipio de Yopal, lo que lo convierte en un proyecto de infraestructura sostenible socialmente por las consecuencias positivas que traer a la comunidad. El proyecto es sostenible socialmente porque con su ejecucin se abrirn oportunidades, acceso y beneficios para ms de cien mil habitantes del municipio de Yopal que recibirn el servicio de agua potable en forma constante, mejorando su calidad de vida y las condiciones de salud, impactando los ndices de pobreza en la regin y generando desarrollo social. Los beneficios sociales obtenidos a partir de este proyecto es lo que ms se resalta.
El impacto social tiende a ser positivo en todos los aspectos. En primer lugar, se revocara la necesidad de restringir el uso de agua para higiene corporal y preparacin de alimentos, as como asuntos de salud. En segundo lugar, se abastecera a toda la ciudad que ha venido sufriendo esta problemtica durante ms de dos aos.
Mejorara la salud y la calidad de vida de los habitantes de Yopal.
Se garantizara el 100% de potabilidad del agua, ya que con los derrumbes que daaron la bocatoma el agua llega en carro tanques a los diferentes barrios de la ciudad de Yopal, sin un tratamiento adecuado, siendo utilizada este suministro para las labores diarias de la casa y no para la preparacin de los alimentos, los cuales se preparan con agua comprada en las plantas de tratamiento aumentando los costos a las familia residentes en la ciudad.
El impacto social que tiene la ejecucin de este proyecto es bueno pues, trae consigo beneficios importantes para la comunidad, como la certeza de consumir agua netamente potable y acta para el consumo humano.
Disminucin de enfermedades a causa de aguas contaminadas o aguas lluvias que es como antes se estaba manejando.
Generacin de empleo para personas de la comunidad, para la lectura de consumos, instalacin de equipos, facturacin, mantenimiento en si un sinfn de nuevos empleos que genera la construccin de un acueducto.
Se genera tranquilidad por los usuarios ya que no tienen que esperar a que llegue el carro tanque a repartir el agua sino solamente abrir el grifo y encontrar agua potable y tratada acta para el consumo.
Las consecuencias del proyecto son mnimos, casi nulos, pues trae son beneficios, ya que no altera la parte social, ni ambiental.
2. Impacto ambiental del proyecto: relacione los posibles beneficios y efectos negativos de la implementacin del proyecto.
Este proyecto no requiere de licencia ambiental de Corporinoquia. El cuidado en la parte ambiental es fundamental, pues fue una falla geolgica la que en este momento tiene sin acueducto a la ciudad, por lo cual, se hace necesario adelantar los estudios de impacto ambiental, si se tiene en cuenta que es una zona geolgica de gran vulnerabilidad y fragilidad debido a las fallas que posee y que han provocado la emergencia en el sistema de acueducto que vena operando para la comunidad de Yopal.
El proyecto producir un impacto ambiental, por lo cual se debe considerar todos los aspectos que pudieran afectar el medio ambiente, para lo cual es necesario gestionar los permisos y licencias en las respectivas corporaciones municipales y departamentales encargadas de aprobar y vigilar estos proyectos, debido a los riesgos que se corre en la contaminacin de los recursos naturales del departamento de Casanare
Entre los posibles beneficios se encuentra la mejora de la calidad de vida de la ciudad de Yopal. En cuanto a los efectos de esta en el medio ambiente, son variados y tienden a ser positivos, gracias a que se mejora la cobertura de saneamiento, la empresa prestadora del servicio se ve avocada a la limpieza y conservacin del agua y los recursos naturales que la mantienen (rboles, cauces, nacimientos, etc.)
Por otro lado, se pueden tener tambin posibles efectos negativos, dado que se toma una gran rea o terreno de la ciudad, que se encuentra cerca a afluentes de agua y un dao en la planta, que libere qumicos o aguas contaminadas, puede ocasionar un grave impacto en esas aguas y las tierras que componen y rodean el sector.
Alteracin de los ecosistemas donde se construir la planta de tratamiento de aguas potable
Alteracin del caudal del rio por desvi y/o extraccin del agua por la creacin de la bocatoma.
Contaminacin de las aguas del rio por el vertimiento del exceso de qumicos utilizados en el tratamiento de las aguas.
El proyecto ambiental que contiene el acueducto se contempla todos los cuidados antes mencionados, pues se busca en mitigar el impacto en las cuencas y las zonas urbanas y rurales, por lo tanto es un proyecto que trae ms beneficios que efectos negativos, pues se est ofreciendo agua de calidad, potable y tratada para los habitantes de Yopal en el departamento del Casanare.
Al elaborar este proyecto se tuvieron en cuenta todas las reas por donde pasan los tubos de acueducto, tratando al mximo de no afectar las reas hdricas como rondas de caos, los parques que contiene vegetacin, y en si a cualquier are que afecte el Ambiente.
Efectos negativos se ven muy pocos pues se trasplantaron los arboles afectados, se tuvo en cuenta que los escombros producidos por la rotura de calles y avenidas tuvieran un buen tratamiento y disposicin final.
3. Planteen algunas estrategias de responsabilidad social y ambiental que puedan ser implementadas por el proyecto.
Se debe atender a los factores de riesgo relacionadas con el proyecto. En primer lugar encaminarse a la proteccin del suelo, creacin de cultivos que beneficien las fuentes de agua ubicadas en el territorio local, para protegerlas y mitigar la deforestacin.
De esta manera se lograr disminuir el impacto del dao que causa la intervencin del hombre en la Tierra, en los espacios naturales, contribuyendo al bienestar colectivo de la regin.
Adems de la temtica relacionada con el cuidado del medioambiente, tambin se ha de incluir en el proyecto la planificacin correspondiente a la prevencin y respuesta ante casos de desastres, naturales o inducidos, en los que se pueda ver afectado el servicio que prestan (desde la calidad del lquido hasta la no prestacin del servicio).
Al construir la planta de tratamiento debe existir una compensacin con el sitio afectado que consistira en la reforestacin la rivera del rio con rboles nativos de la regin.
Campaas de educacin para concientizar el uso y ahorro del agua.
Adems la empresa de Acueducto para realizar este proyecto realizo 4 campaas ambientales anualmente.
Se realiza la celebracin da mundial del medio ambiente con la siembra de ms de 2000 arboles
En la campaa del da del agua, siembra de 500 arboles
En el sendero ecolgico del Braulio Gonzales 500 arboles
En la campaa sembrando vida y dejando huella 3500 arboles
Adems busco formar 40 lderes ambientales
Se realizaron talleres de conservacin de micro cuencas abastecedoras en el corregimiento del morro y la niata.
Gestionar proyectos donde involucre a la comunidad a participar a cuidar las bocatomas y las tuberas que proveen el agua potable a los hogares.
Dar participacin a la comunidad en cuanto a adquisicin de empleos.
ANALISIS DE LA INFORMACION
De acuerdo con lo suministrado con cada una de las herramientas podemos analizar:
1. El costo de la mano de obra, es uno de los elementos del proceso productivo ms complejos, pero indispensables por ende se debe llevar un control minucioso sobre ellos. Su gestin y estudio se centra en: determinar y controlar los tiempos de trabajo, valorar los consumos del factor humano y asignar los costos a los productos finales.
2. La mano de obra se puede considerar como el esfuerzo fsico e intelectual necesario que realiza el recurso humano en la prestacin del servicio de reforestacin, para el caso de la empresa se tiene un valor por costo de mano de obra incluido en el las prestaciones sociales anuales un valor de $70.167.000 para el primer ao de funcionamiento, con el nmero de personal y los valores de remuneracin estipulados en el cuadro nmero 6.
3. La inversin en activos fijos de LA PLANTA DE AGUA POTABLE Tiene un costo de inversin de $ 616.632.780, estos son de suma importancia para la empresa ya que son las herramientas indispensables al momento de iniciar actividades, aparte de esto el uso de los mismos es para beneficio de la empresa, la inversin de recursos es significativa, si ellas es imposible su funcionamiento.
4. Despus de realizar la inversin de los activos llegan otro factor importante que son los costos los cuales debe incurrir la empresa para poder, prestar el servicio de reforestacin con eficiencia, eficacia y calidad, entre los que tenemos:
5. Para las proyecciones con respecto al proyecto de la planta de tratamiento de agua potable se puede observar que con una venta de unidades en metros cbicos de agua en el primer ao de 1.680.000 a un valor de 500 pesos por metro cubico, muestra: que en el primer ao no se reportan dividendos para cada uno de los socios del proyecto de inversin, ya en el segundo ao se mantenemos la misma proyeccin se obtendr dividendos por $25.880.830 pesos repartidos en las primeras cinco personas involucradas.
6. En el balance general se observa que la planta de tratamiento de agua potable se muestra que es rentable ya que despus de pasado los cinco aos se presenta un incremento del 194% del patrimonio entre los pasivos mas el patrimonio generando un proyecto que el mismo se pagara.
7. Al realizar los dividendos que nos arroja la herramienta nmero tres nos dan utilidades en el primer ao de $14.054.750, al vender 600.000 m3de agua potabilizada que dividida en 5 personas nos dan ganancias netas de $2.810.950; estas proyecciones garantizaran que si se aumenta el nmero de unidades progresivamente en los siguientes aos se vern la mejora de los ingresos en los respectivos aos que dure el proyecto, se aspira que al finalizar el quinto aos se llegue a un aumento del 200% de usuarios que compren el suministro de agua para sus casas con un promedio de 30 m3.
8. El anlisis de sensibilidad el proyecto es viable ya que el VPN es mayor que cero y el TIR > TIO. Lo que hace que el proyecto sea atractivo para el inversionista que quiera trabajar con nosotros; si se disminuyera la venta de metros cbicos de agua potable en un 9% el proyecto de inversin no sera sensible al cambio de variacin y el proyecto seria viable.
CONCLUSIONES
El desarrollo del presente trabajo de la evaluacin de alternativas para el mejoramiento de la calidad de vida de una poblacin objetivo, con la implementacin de un proyecto de acueducto regional se constituy en un ejercicio de interesante para nosotros, no solamente por las caractersticas que desde el punto de vista del anlisis tcnico que posee un sistema de acueducto para una zona tan reprimida y tan hurtada por las distintas administraciones, sino porque tambin, paralelamente nos permiti poner en prctica los conocimientos adquiridos en la estimacin de los beneficios sociales y econmicos generados en lapoblacin a travsde una alternativa de desarrollo como lo es el acueducto.
Una vez realizados los anlisis de la evaluacin socio econmica del acueducto del Yopal Casanare se determin que la construccin de dicho acueducto genera cambios muy positivos en la parte social y la dinmica econmica de la poblacin, lo que incide en un moderado crecimiento econmico jalonado pues por un aumento en la poblacin existente generando una nueva dinmica en todos los aspectos.
Los proyectos de inversin social buscan el mayor beneficio para las personas que conforman cierta comunidad distribuyndolo de forma equitativa. La construccin del acueducto mejora el bienestar de los habitantes del corregimiento pues disminuye los ndices de mortalidad, de morbilidad, aumenta el consumo de agua potable de la poblacin, adems de reducir los costos asociados para poder potabilizar el agua consumida.
REFERENCIAS
Dvila, Luz. (2009) Modulo del curso evaluacin de Proyectos. Universidad Nacional Abierta y a Distancia UNAD. Bogot.
*Construccin y optimizacin de las redes de Acueducto.
* Mantener la continuidad del servicio de
Acueducto.
* Actualizar el Catastro de Redes y usuarios de Acueducto
* Controlar las prdidas de Agua.
Eficiencia en la prestacin de los servicios de acueducto para el municipio de Yopal
*Mejorar los ingresos operacionales
* controlar los gastos
*Actualizacin de la tarifa de servicios de acueducto.
*consecucin de fuentes de financiacin
Garantizar la viabilidad financiera
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