tr raratodos - docs.supersalud.gov.co · coordinadora del grupo de contabilidad, con funciones de...
Post on 26-Sep-2018
213 Views
Preview:
TRANSCRIPT
Supersaludtr PROSPERIDADRARA TODOS
Los suscritos Gustavo Enrique Morales Cobo, Representante Legal de la Superintendencia
Nacional de Salud y María Eugenia Quintero Gómez, Profesional Especializado,Coordinadora del Grupo de Contabilidad, con funciones de Contador de esta Entidad, en
ejercicio de las facultades legales que les confieren las Leyes 1650 de 1977, 15 de 1989, 43de 1990, el Decreto Ley 1259 de 1994 y Decreto 2462 de 2013 y en cumplimiento de lo
estipulado en las Resoluciones 372 de 2007 y 098 de 2012 expedidas por la UAE
Contaduría General de la Nación, como Ente regulador en materia contable pública.
CERTIFICAN
Que los saldos de la información financiera, económica, social y ambiental de la
Superintendencia Nacional de Salud, con corte a 30 de junio de 2014, fueron tomados de los
libros de contabilidad generados del Sistema Integrado de Información Financiera SIIF
Nación II y ésta se elaboró conforme a la normativa señalada en el Régimen de Contabilidad
Pública vigente.
Que los estados contables básicos de la Superintendencia Nacional de Salud con corte a 30
de junio de 2014, revelan el valor de los activos, pasivos, patrimonio, ingresos, gastos ycuentas de orden, revelados en el libro mayor emitido por el SIIF Nación II a 30 de junio de
2014.
Que la información financiera, económica, social y ambiental de la Superintendencia
Nacional de Salud, correspondiente al período contable del primer trimestre de 2014, validó
y transmitió por el Consolidador de Hacienda e Información Pública - CHIP el 31 de julio de
2014, de acuerdo al plazo establecido por la Contaduría General de la Nación.
Firmada en Bogotá D.C., a los quince (15) días del mes de agosto de dos mil catorce (2014).
4l A'W)GUSTAVO ENRIQUE MORALES COBO
Superintendente Nacional de Salud
Representante Legal
MARTA EUGENIA QUINTERO GÓMEZ
Coordinadora Grupo de Contabilidad
Contador SNS
Contador Público TP No. 55146-T J.C.C.
SU
PE
RIN
TE
ND
EN
CIA
NA
CIO
NA
LD
ES
AL
UD
BA
LA
NC
EG
EN
ER
AL
A3
0D
EJU
NIO
DE
20
14
(Cif
ras
enm
iles
de
peso
s)S
uper
salijd
*L
ibei
tnd
yO
rden
JU
NIO
JU
NIO
JU
NIO
JU
NIO
20
14
20
13
20
14
20
13
Có
dig
oA
CT
IVO
CO
RR
IEN
TE
Có
dig
oP
AS
IVO
CO
RR
IEN
TE
23
9.6
55
.67
11
89
.65
9.0
65
11
.58
0.5
49
13
.05
4.8
92
11
Efe
cti
vo
7.1
80
.09
61
0.5
74
.66
22
4C
uen
tas
por
pag
ar4
.88
3.7
13
7.3
12
.47
3
12
Inv
ers
ion
es
13
9.5
05
.20
71
07
.52
5.5
65
25O
bli
gac
ion
esla
bo
rale
s7
60
.98
01
.05
9.9
86
14
Deu
do
res
92
.73
2.0
86
71
.28
6.7
40
27
Pasiv
os
esti
mad
os
2.5
71
.04
61
.40
0.6
01
19
Otr
os
acti
vo
s
NO
CO
RR
IEN
TE
23
8.2
82
27
2.0
98
29
Otr
os
Pasiv
os
NO
CO
RR
IEN
TE
3.3
64
.81
03
.28
1.8
32
2.5
65
.85
52
.56
9.2
83
2.1
15
.13
52
.37
2.6
26
16P
rop
ied
ades
,p
lan
tay
equ
ipo
1.5
98
.95
01
.47
7.7
70
27
Pasiv
os
esti
mad
os
2.1
15
.13
52
.37
2.6
26
19
Otr
os
acti
vo
s9
66
.90
51
.09
1.5
13
TO
TA
LP
AS
IVO
3P
AT
RIM
ON
IO
13
.69
5.6
84
15
.42
7.5
18
22
8.5
25
.84
21
76
.80
0.8
30
TO
TA
LA
CT
IVO
32
Patr
imo
nio
Inst
itu
cio
nal
TO
TA
LP
AS
IVO
YP
AT
RIM
ON
IO
22
8.5
25
.84
21
76
.80
0.8
30
24
2.2
21
.52
61
92
.22
8.3
48
24
2.2
21
.52
61
92
.22
8.3
48
CU
EN
TA
SD
EO
RD
EN
DE
UD
OR
AS
00
CU
EN
TA
SD
EO
RD
EN
AC
RE
ED
OR
AS
00
81D
erec
ho
sC
on
tin
gen
tes
9.8
32
.50
32
2.8
97
.57
991
Res
po
nsa
bil
idad
esC
on
tin
gen
tes
48
0.9
99
.11
34
98
.62
6.5
92
83
Deu
do
ras
de
Co
ntr
ol
21
72
0.1
68
14
.09
0.6
16
93
Acre
ed
ora
sd
eC
on
tro
l8
.64
5.3
85
2.1
64
.85
4
89D
eud
ora
sd
eco
ntro
lp
or
con
tra
-31
.55
2.6
71
-36
.98
8.1
95
i
99
Acr
eed
ora
sp
or
con
tra
(db)
-48
9.6
44
.49
8-5
00
.79
1.4
46
J<•
"
GU
ST
AV
OE
NR
IQU
E- M
OR
AL
ES
CO
BO
IHM
AR
l/T
EU
GE
NIA
CÍÍ
JIN
TE
RO
GÓ
ME
Z
SU
PE
RIN
TE
ND
EN
TE
NA
CIO
NA
LD
ES
AL
UD\\
Coo
rdin
ador
aG
rupo
deC
onta
bili
dad
4V
Co
nta
do
rP
úb
lico
yV
T.P
.5
51
46
-TJ.C
.C.
SU
PE
RIN
TE
ND
EN
CIA
NA
CIO
NA
LD
ES
AL
UD
BA
LA
NC
EG
EN
ER
AL
A3
0D
EJU
NIO
DE
20
14
(Cif
ras
enm
iles
dep
eso
s)S
up
ersa
lud
l fr
Có
dig
oA
CT
IVO
CO
RR
IEN
TE
11E
fecti
vo
11
05
Caj
a
11
10
Ban
cos
yco
rpo
raci
on
es
12
Inversio
nes
12
01
Inv
ersi
on
esad
min
istr
ació
nli
quid
ez
14
Deu
do
res
14
01
Ing
reso
sno
trib
uta
rio
s
14
24
Dep
ósi
tos
entr
egad
os
enad
min
istr
ació
n
14
70
Otr
os
deu
do
res
19
Otr
os
acti
vo
s
19
05
Gas
tos
pag
ado
spo
ran
tici
pad
o
19
10
Car
go
sd
ifer
ido
s
NO
CO
RR
IEN
TE
16P
rop
ied
ad
es,
pla
nta
yeq
uip
o
16
35
Bie
nes
mu
eble
sen
bo
deg
a
16
37
Pro
pie
dad
es,
pla
nta
yeq
uip
ono
Ex
plo
tad
os
16
45
Pla
nta
sy
Du
cto
s
16
55
Maq
uin
aria
yE
qu
ipo
16
65
Mu
eble
s,en
sere
sy
equ
ipo
sde
ofic
ina
16
70
Eq
uip
os
de
com
un
icac
ión
yco
mp
uta
ció
n
16
75
Eq
uip
od
etr
ansp
ort
e,tr
acci
óny
eíev
ac.
16
85
Dep
reci
ació
nac
um
ula
da
19
Otr
os
acti
vo
s
19
70
Inta
ng
ible
s
19
75
Am
orti
zaci
ónac
um
ula
da
dein
tang
ible
s
TOTALACTIVO
CUENTASDEORDENDEUDORAS
81D
ere
ch
os
Co
nti
ng
ente
s
83
Deu
do
ras
de
Co
ntr
ol
89D
eu
do
ras
de
con
tro
lpo
rco
ntr
a
JUNIO
JUNIO
2014
2013
239.655.671
189.659.065
7.180.096
10.574.662
70.500
56.487
7,109.596
10.518.175
139.505.207
107.525.565
139.505,207
107525.565
92.732.086
71.286.740
92.476.453
71.113.592
133.493
133.165
122.140
39.983
238.282
272.098
58.081
33.016
180.201
239.082
2.565.855
2.569.283
1.598.950
1.477.770
347.236
63.204
16.604
16.604
066.824
3.680
3.680
1.511.495
2.280.063
5.035.192
5368.835
527,907
527.907
-5.843.164
-6.849.347
966.905
1.091.513
1.409.554
1.367.445
-442.649
-275.932
242.221.526
192.228.348
00
9.832.503
22.897.579
21.720.168
14.090.616
-31
552.671
-36.988195
GU
ST
AV
OE
NR
IQU
EM
OR
AL
ES
CO
BO
SU
PE
RIN
TE
ND
EN
TE
NA
CIO
NA
LD
ES
AL
UD
Có
dig
oP
AS
IVO
CO
RR
IEN
TE
24C
uen
tas
po
rp
ag
ar
2401
Adq
uisi
ción
Bie
nes
yS
erv
icio
s
24
25
Acre
ed
ore
s
24
36
Ret
enci
ón
enla
fuen
tee
imp
ues
tod
eti
emb
re
24
60
Cré
dit
os
Ju
dic
iale
s
24
90
Otr
asC
uen
tas
por
Pag
ar
25O
bli
ga
cio
nes
lab
ora
les
25
05
Sal
ario
sy
pre
stac
ion
esso
cial
es
27
Pa
siv
os
esti
ma
do
s
27
15
Pro
vis
ión
par
ap
rest
acio
nes
soci
ales
29
OT
RO
SP
AS
IVO
S
29
05
Recau
do
sa
fav
or
de
tercero
s
NO
CO
RR
IEN
TE
27
Pa
siv
os
esti
ma
do
s
27
10
Pro
visi
ónp
ara
con
tin
gen
cias
2T
OT
AL
PA
SIV
O
PA
TR
IMO
NIO
32
Pa
trim
on
ioIn
sti
tucio
na
l
32
08
Cap
ital
fisc
al
32
25
Res
ult
ado
sej
erci
cio
ante
rio
r
32
30
Res
ult
ado
sde
lE
jerc
icio
32
70
Pro
visi
ón,
Dep
reci
ació
ny
Am
orti
zaci
ón
TO
TA
LP
AS
IVO
YP
AT
RIM
ON
IO
CU
EN
TA
SD
EO
RD
EN
AC
RE
ED
OR
AS
91R
esp
on
sab
ilid
ades
Co
nti
ng
ente
s
93
Acre
ed
ora
sd
eC
on
tro
l
99A
cree
do
ras
po
rco
ntr
a(d
b)
MA
RIA
JE
DG
EN
IAT
JtH
NÍC
RO
GÓ
ME
Z
Coo
rdin
ador
aG
rupo
deC
onta
bilid
adC
on
tad
or
Pú
bli
co
T.P
.5
51
46
-TJ.
C.C
.
JUNIO
2014
JUNIO
2013
11.580.549
13.054.892
4.883.713 0
222.210
725.891 0
3.935.612
7.312.473
397.108
341.206
208.693
143.808
6.221.658
760.980
760.980
1.059.986
1.059.986
2.571.046
2.571.046
1.400.601
1.400.601
3.364.810
3.364.810
3.281.832
3.281.832
2.115.135
2.372.626
2.115.135
2.115.135
2.372.626
2.372.626
13.695.684
15.427.518
228.525.842
176.800.830
228.525.842
43.248.679
156.874.181
28.827.343
-424.361
176.800.830
46.163.779
87.794.696
45.351.076
-2.508.721
242.221.526
192.228.348
0
480.999.113
8.645.385
489.644498
0
498.626.592
2.164.854
-500.791.446
SU
PE
RIN
TE
ND
EN
CIA
NA
CIO
NA
LD
ES
AL
UD
EST
AD
OD
EA
CTI
VID
AD
FIN
AN
CIE
RA
,E
CO
NÓ
MIC
A,
SOC
IAL
YA
MB
IEN
TA
LA
30
DE
JU
NIO
DE
20
14
(Cif
ras
en
mil
esd
ep
eso
s)¥
Lib
erta
dy
Ord
en
Có
dig
oC
uen
tas
ING
RE
SO
SO
PE
RA
CIO
NA
LE
S
41In
gre
sos
fisc
ales
47
Op
erac
ion
esIn
teri
nsti
tuci
onal
es(R
ecib
idas
)
GA
ST
OS
OP
ER
AC
ION
AL
ES
51
Ad
min
istr
ació
n
52
De
op
erac
ión
EX
CE
DE
NTE
(DÉF
ICIT
)O
PE
RA
CIO
NA
L
OT
RO
SIN
GR
ES
OS
48
Otr
os
ing
reso
s
OT
RO
SG
AS
TO
S
58O
tro
sg
asto
s
EX
CE
DE
NT
E(D
ÉFIC
IT)
DE
LE
JER
CIC
IO
j,A
'w*
GU
ST
AV
OE
NR
IQU
EM
OR
AL
ES
CO
BO
SU
PE
RIN
TE
ND
EN
TE
NA
CIO
NA
LD
ES
AL
UD
Su
pers
alu
d
JU
NIO
20
14
JU
NIO
20
13
51
.18
0.9
16
49
.74
3.9
01
1.4
37
.01
5
60
.36
1.8
66
58
.03
0.0
49
2.3
32
.73
9
30
.90
4.1
22
7.6
34
.02
6
23
.27
0.0
96
17
.50
7.7
41
5.8
80
.07
7
11
.49
4.3
46
20
.27
6.7
94
42
.85
4.1
25
11
.80
6.2
92
11
.80
6.2
92
12
.52
4.0
25
12
.52
4.0
25
3.2
55
.74
3
3.2
55
.74
3
10
.02
7.0
74
10
.02
7.0
74
28
.82
7.3
43
45
.35
1.0
76
MA
Ri;
TE
UG
EN
4A
-$Ü
INT
ER
OG
ÓM
EZ
Co
ord
inad
ora
Gru
po
de
Con
tabi
lida
dC
on
tad
or
Pú
bli
co
T.P
.5
51
46
-TJ.C
.C.
Itbeirod y Orden
Código
SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD
ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA , SOCIAL Y AMBIENTALDEL 1 DE ENERO AL 30 DE JUNIO DE 2014
(Cifras en miles de pesos) Supersolud f)Concepto
INGRESOS OPERACIONALES
41 Ingresos Fiscales
4110 No tributarios
4195 Devoluciones y descuentos (Db)
47 Operaciones Interinstitucionales
4705 Aportes y traspaso de fondos recibidos
4720 Operaciones de enlace4722 Operaciones de enlace
57 Operaciones Interinstitucionales
5720 Operaciones de enlace
GASTOS OPERACIONALES
51 De administración
5101 Sueldos y Salarios
5102 Contribuciones imputadas
5103 Contribuciones efectivas
5104 Aportes sobre nómina
5111 Generales
5120 Impuestos, contribuciobes y tasas
52 De Operación
5202 Sueldos y Salarios
5203 Contribuciones imputadas
5204 Contribuciones efectivas
5207 Aportes sobre nómina
5211 Generales
5220 Impuestos, contribuciones y tasas
53 Provisiones,Agotamto,Deprecia y Amortiz
5314 Provisión para contingencias
EXCEDENTE (DÉFICIT) OPERACIONAL
48 OTROS INGRESOS
4805 Financieros
4810 Extraordinarios
4815 Ajuste de ejercicios anteriores
58 OTROS GASTOS
5802 Comisiones
5805 Financieros
5808 Sentencias
5810 Ajustes o mermas sin responsabilidad
5815 Ajustes de ejercicios anteriores
EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO
X [\7WvGUSTAVO ENRIQUE MORALES COBO \
SUPERINTENDENTE NACIONAL DE SALUD
JUNIO JUNIO
2014 2013
51.180.916 60.361.866
49.743.901 58.030.049
49.859.345 58.030.049
-115.444 0
1.437.015 2.332.739
1.435.170 2.330.309
0 2.430
1.845 0
0 922
0 922
30.904.122 17.507.741
7.634.026 5.880.077
4.825.929 4.269.035
0 41.808
638.791 412.891
128.763 85.630
2.040.461 1.070.538
82 175
23.270.096 11.494.346
10.376.760 6.628.006
0 13.315
1.181.779 593.903
238.781 123.953
11.472.407 4.134.945
369 224
0 133.318
0 133.318
20.276.794 42.854.125
11.806.292 12.524.025
7.222.102 9.608.811
4.224 3.428
4.579.966 2.911.786
3.255.743 10.027.074
0 2.610
3.223.557 10.704.095
83.370 23.609
916 0
-52.100 -703.240
28.827.343 45.351.076
MARR^^GETJTA-iatTTNTERO GÓMEZCoordinadora Grupo de Contabilidad
Contador Público
T.P. 55146-T J.C.C.
SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
DEL 1 DE ENERO AL 30 DE JUNIO DE 2014
(Cifras en miles de pesos)libcífcid y Orden
SALDO DEL PATRIMONIO A JUNIO 30 DE 2013
VARIACIONES PATRIMONIALES DURANTE 2014
SALDO DEL PATRIMONIO A JUNIO 30 DE 2014
DETALLE DE LAS VARIACIONES PATRIMONIALES
INCREMENTOS:
3208 Capital fiscal3225 Resultados ejercicio anterior3230 Resultados del Ejercicio3270 Provisión, Depreciación y Amortización
SUB-TOTAL INCREMENTOS
DISMINUCIONES:
3208 Capital fiscal3225 Resultados ejercicio anterior3230 Resultados del Ejercicio3270 Provisión, Depreciación y Amortización
SUB-TOTAL DISMINUCIONES
PARTIDAS SIN MOVIMIENTO
VARIACIONES PATRIMONIALES DURANTE 2014
GUSTAVO ENRIQUE MORALES COBO x
SUPERINTENDENTE NACIONAL DE SALUüVMAR^rEDUErtTA QUINTERO GÓMEZ
Coordinadora Grupo de ContabilidadContador Público
T.P. 55146-TJ.C.C.
Supersalud•«
176.800.830
51.725.012
228.525.842
51.725.012
0
69.079.485
0
2.084.360
71.163.845
-2.915.100
0
-16.523.733
0
-19.438.833
51.725.012
rKKUbKtKIÜAÜ
• PARA TODOS
SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD
NOTAS ESPECIFICAS A LOS ESTADOS CONTABLES BÁSICOS
CON CORTE A 30 DE JUNIO DE 2014
1. ACTIVO.
1.1. Deudores.
Ingresos no Tributarios (1401).
Los deudores de la Superintendencia Nacional de Salud están representados en los valores quepor concepto de Tasa de IVC1, intereses y sanciones adeudan los vigilados y que tienen comoorigen el cumplimiento de las funciones de su cometido estatal.
El valor reflejado en la cuenta 140101 Tasas, difiere del saldo en la cuenta 411001 IngresosFiscales - No Tributarios - Tasas, teniendo en cuenta que la causación de cuentas por cobrarcorresponde a tasa de IVC tanto de la presente vigencia, como de vigencias anteriores y encumplimiento a lo establecido en el Régimen de Contabilidad Pública -RCP- lo correspondiente avigencias anteriores se registra en la cuenta 481554 Otros Ingresos - Ajuste de EjerciciosAnteriores - Ingresos Fiscales.
Para la cuenta del grupo Deudores 140103 - Intereses-, su saldo no corresponde al de la cuentadel grupo Ingresos Fiscales 411003 - Intereses, esto teniendo en cuenta que de acuerdo al actade conciliación entre los grupos de Tesorería, Cartera y Contabilidad con corte a junio 30 de 2014,el aplicativo utilizado para el cálculo de intereses presenta inconsistencias que generanincertidumbre por lo que, considerando que se encuentra próxima la migración al nuevo sistemade gestión de tasa adquirido por la Entidad, se procederá al ajuste una vez adelantado esteproceso, de tal manera que lo registrado en las cuentas de Deudores e Ingreso reflejen la realidadpor este concepto.
Respecto de las Sanciones - 140104, se viene adelantando por parte de las dependencias fuente,Delegada de Procesos Administrativos y Oficina Jurídica - Grupo de Cobro Persuasivo yJurisdicción Coactiva y Grupo de Cartera, depuración de la información por lo que lo reportadopara el período abril - junio se registra en Cuentas de Orden, esto teniendo en cuenta quecorresponden a hechos de los cuales pueden generarse derechos. Conforme al avance de esteproceso y a la certificación de los saldos por parte de las áreas fuente, los saldos en las cuentaspor cobrar se ajustarán en consecuencia.
2. PASIVO.
2.1. Cuentas por Pagar.
Retención en la Fuente e Impuesto de Timbre (2436).
La subcuenta 243601 - Salarios y pagos laborales presenta saldo cero (0), sin embargo, al servalidado en el Sistema Consolidador de Hacienda e Información Pública -CHIP- arroja error
IVC Inspección, vigilancia y control.
Supersaíud P-.PKUbHtKIÜAU
•RARA TODOS
debido a que dentro del período reportado presenta movimiento y esta cuenta por instrucción de laContaduría General de la Nación y del SIIF no debe encontrarse en uso.
El movimiento corresponde a causación y pago efectuado al inicio del trimestre y la reclasificaciónsolicitada por las Entidades mencionadas. En consecuencia, para efectos de validación se excluyede archivo para el cargue, situación que frente al SIIF produce diferencia del total de movimientosdébitos y créditos.
DEPURACIÓN CONTABLE.
La Superintendencia Nacional de Salud en desarrollo de los procedimientos de Control InternoContable se encuentra adelantando gestiones administrativas tendientes a la depuración de lainformación contable, de tal manera que la misma cumpla las características de cualitativas deconfiabilidad, relevancia y comprensibilidad.
Para adelantar este proceso, las áreas fuente han preparado fichas de depuración contable,donde se detallan las circunstancias que soportan la causal de depuración. Estas actividades hansido presentadas al Comité de Sostenibilidad Contable, constituido medíante Resolución 2343 de2013, el cual una vez analizadas los soportes y contenido de las mismas ha aprobado ladepuración de las partidas correspondientes, afectándose los Estados Financieros en igualsentido.
A junio 30 de 2014 se ha depurado a través de fichas de depuración contable un total de$14.052.598.869, afectando las cuentas del grupo Deudores y $20.635.336.306 en Cuentas deOrden, para un total de $34.687.935.175.
4 AV>GUSTAVO ENRIQUE MORALES COBO
Superintendente Nacional de SaludRepresentante Legal
MA/RTA EUGENIA QUINTERO GÓMEZ
Coordinadora Grupo de ContabilidadContador Público
T.P. No. 55146-T J.C.C.
top related