proyecto de producción y comercialización de envases
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Proyecto de produccioacuten y comercializacioacuten deenvases biodescartables a base de cantildea de azuacutecar
Authors Loacutepez Bauer Mariceacute Alicia Revelo Bernuy Iriana IsabelSotomayor Gutieacuterrez Oscar Ernesto Suaacuterez Gamarra JessicaMilagros
Citation Loacutepez Bauer M A Revelo Bernuy I I Sotomayor Gutieacuterrez OE amp Suaacuterez Gamarra J M (2018 December 10) Proyecto deproduccioacuten y comercializacioacuten de envases biodescartables a basede cantildea de azuacutecar Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas(UPC) Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas (UPC) LimaPeruacute
Publisher Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas (UPC)
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UNIVERSIDAD PERUANA DE CIENCIAS APLICADAS
FACULTAD DE NEGOCIOS
PROGRAMA ACADEacuteMICO DE ADMINISTRACIOacuteN DE EMPRESAS
PROGRAMA ACADEacuteMICO DE CONTABILIDAD
PROGRAMA ACADEacuteMICO DE NEGOCIOS INTERNACIONALES
Proyecto de produccioacuten y comercializacioacuten de envases biodescartables a base de cantildea de
azuacutecar
TRABAJO DE INVESTIGACIOacuteN
Para optar el grado acadeacutemico de bachiller en Administracioacuten de Empresas Para optar el
grado acadeacutemico de bachiller Contabilidad
Para optar el grado acadeacutemico de bachiller Negocios Internacionales
AUTORES
Loacutepez Bauer Mariceacute Alicia (0000-0002-9920-3910)
Revelo Bernuy Iriana Isabel (0000-0001-5724-9286)
Sotomayor Gutieacuterrez Oscar Ernesto (0000-0002-6556-7417)
Suaacuterez Gamarra Jessica Milagros (0000-0002-1835-8161)
ASESOR
Ramiacuterez Bohada Juan Carlos (0000-0002-2066-0992)
Lima 10 de diciembre de 2018
I
DEDICATORIA
Dedicado a nuestros padres y familia por el apoyo constante e incondicional
II
AGRADECIMIENTOS
A nuestra alma mater UPC por brindaacutendonos la oportunidad de complementar la formacioacuten
profesional con la acadeacutemica
A los docentes y asesores que con paciencia y sabiduriacutea nos compartieron sus conocimientos
para contribucioacuten de nuestra formacioacuten acadeacutemica
A nuestras familias por el apoyo y la confianza que depositaron en cada uno nosotros para
lograr el anhelo de culminar con eacutexito nuestros estudios
Finalmente a nuestros compantildeeros por la convivencia enriquecedora dentro y fuera de las
aulas que afianzoacute nuestros viacutenculos de una sincera amistad
III
RESUMEN
El presente trabajo de investigacioacuten tiene un propoacutesito econoacutemico-ambiental sobre la
produccioacuten y comercializacioacuten de envases biodegradables a base bagazo de cantildea de azuacutecar
para el transporte de alimentos en diversas cadenas de restaurantes en Lima Metropolitana
A partir de la informacioacuten recabada se obtuvo que 96 de los encuestados reconoce que
Peruacute sufre los estragos de la contaminacioacuten ambiental como problema mundial Asimismo
86 estaacuten dispuestos a disminuir el impacto ambiental de los desechos de envases
descartables ofrecidos en los restaurantes Actualmente las cadenas de restaurantes de
comida raacutepida pollos a la brasa lentildeacarboacuten y chifas usan envases descartables elaborados
a base de poliestireno expandido (EPS) conocido como tecnopor y tereftalato de polietileno
(PET) sin contar con una alternativa ecoloacutegica para el consumidor
Por otra parte esfuerzos poliacuteticos como la aprobacioacuten del DS 013-2018-MINAM buscan
la reduccioacuten gradual del plaacutestico de un solo uso y el consumo responsable no obstante auacuten
no se cuenta con poliacuteticas de intereacutes nacional que promuevan cambios en los haacutebitos del
consumidor para proteger el medioambiente y la salud puacuteblica
La inversioacuten estimada del proyecto es S 110900000 con una estructura de deudacapital
7030 y una recuperacioacuten de capital en 2 antildeos del monto excedente de S 332754900
sobre la inversioacuten realizada expresados en teacuterminos del periodo cero y con una rentabilidad
promedio anual exigida por el accionista de 1293
Palabras Claves Envases biodegradables bagazo cantildea de azuacutecar contaminacioacuten ambiental
plaacutestico tecnopor PET
IV
Production and marketing of discarded containers based on sugar cane bagasse
ABSTRACT
This research work has an economic-environmental purpose on the production and
commercialization of biodegradable containers based on sugar cane bagasse for the
transport of food in various chains of restaurants in metropolitan Lima Based on the
information gathered 96 of respondents recognize that Peru suffers from the ravages of
environmental pollution as a global problem Likewise 86 are prepared to reduce the
environmental impact of disposable packaging waste offered in restaurants Currently fast
food restaurant chains grilled chickens firewoodcharcoal and chifas They use disposable
containers made from expanded polystyrene (EPS) known as tecnopor and polyethylene
terephthalate (PET) without an ecological alternative for the consumer
On the other hand political efforts such as the approval of the DS 013-2018-MINAM seek
the gradual reduction of single-use plastic and responsible consumption However there is
still no national-interest policies that promote changes in consumer habits to protect the
environment and public health
The estimated investment of the project is S 110900000 with a debtcapital structure
7030 and a capital recovery in 2 years of the surplus amount of S 332754900 on the
investment made expressed in terms of the zero period and with an average annual
profitability demanded by the shareholder of 1293
Keywords biodegradable containers bagasse sugar cane environmental pollution plastic
tecnopor PET
V
TABLA DE CONTENIDOS
1 INTRODUCCION 1
2 ASPECTOS GENERALES DEL NEGOCIO 2
21 IDEA NOMBRE DEL NEGOCIO BIODESCARTABLES 2
22 DESCRIPCIOacuteN DEL PRODUCTOSERVICIO A OFRECER 2
23 EQUIPO DE TRABAJO 3
3 PLANEAMIENTO ESTRATEacuteGICO 4
31 ANAacuteLISIS EXTERNO 4
311 Anaacutelisis Pestel Poliacutetico-Legal Social-Cultural Demograacutefico Global
Econoacutemico Medioambiental y Tecnoloacutegico 4
312 Anaacutelisis de la industria Anaacutelisis de las 5 fuerzas de Porter Competidores
Clientes Proveedores Productos Sustitutos Competidores Potenciales 15
32 ANAacuteLISIS INTERNOLA CADENA DE VALOR 24
33 ANAacuteLISIS FODA 25
34 VISIOacuteN 32
35 MISION 32
36 ESTRATEGIA GENERICA 33
37 OBJETIVOS ESTRATEacuteGICOS 34
4 INVESTIGACIOacuteN VALIDACIOacuteN DE MERCADO 35
41 DISENtildeO METODOLOacuteGICO DE LA INVESTIGACIOacuteN METODOLOGIacuteA DE VALIDACIOacuteN
DE HIPOacuteTESIS 35
411 Planteamiento del problema 35
412 Hipoacutetesis 35
413 Instrumento de medicioacuten 36
414 Procedimientos 36
415 Seleccioacuten de la muestra 36
416 Recoleccioacuten de los datos 37
417 Anaacutelisis de los datos 38
42 RESULTADOS DE LA INVESTIGACIOacuteN 39
43 INFORME FINAL ELABORACIOacuteN DE TENDENCIAS PATRONES Y CONCLUSIONES 45
VI
5 PLAN DE MARKETING 46
51 PLANEAMIENTO DE OBJETIVOS DE MARKETING 46
52 MERCADO OBJETIVO 48
521 Tamantildeo de mercado total 48
522 Tamantildeo de mercado disponible 48
523 Tamantildeo de mercado operativo (target) 49
524 Potencial de crecimiento de Mercado 50
53 ESTRATEGIA DE MARKETING 51
531 Segmentacioacuten 51
5311 Segmentacioacuten Geograacutefica 51
5312 Segmentacioacuten por tipo de negocio 51
5313 Segmentacioacuten cultura empresarial 51
532 Posicionamiento 52
54 DESARROLLO Y ESTRATEGIA DE MARKETING MIX 52
541 Estrategia de productoservicio 52
542 Disentildeo de productoservicio 53
543 Estrategia de Precio 54
544 Estrategia comunicacional 55
545 Estrategia de distribucioacuten 56
55 PLAN DE VENTAS Y PROYECCIOacuteN DE LA DEMANDA 57
551 Plan de Ventas 57
552 Proyeccioacuten de la demanda 58
56 PRESUPUESTO DE MARKETING 58
6 PLAN DE OPERACIONES 60
61 POLIacuteTICAS OPERACIONALES 60
611 Calidad 60
612 Procesos 61
613 Planificacioacuten 61
614 Inventarios 62
62 DISENtildeO DE INSTALACIONES 62
621 Localizacioacuten de la Instalaciones 62
622 Distribucioacuten de las Instalaciones 66
VII
6221 Aacuterea de Operaciones Traslado de la materia prima Patio de maniobras 66
63 ESPECIFICACIONES TEacuteCNICAS DEL PRODUCTO 67
64 MAPA DE PROCESOS Y PERT 70
641 Proceso del tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar (A) 71
642 Proceso del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratada (B) 73
643 Proceso del moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de
cantildea de azuacutecar tratada (C) 75
65 PLANEAMIENTO DE LA PRODUCCIOacuteN 75
651 Gestioacuten de compras y stock 75
652 Gestioacuten de la calidad 76
653 Gestioacuten de los proveedores 77
66 INVERSIOacuteN EN ACTIVOS FIJOS VINCULADOS AL PROCESO PRODUCTIVO 78
67 ESTRUCTURA DE COSTOS DE PRODUCCIOacuteN Y GASTOS OPERATIVOS 80
7 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y RECURSOS HUMANOS 84
71 OBJETIVOS ORGANIZACIONALES 84
72 NATURALEZA DE LA ORGANIZACIOacuteN 84
721 Organigrama 85
722 Disentildeo de Puestos y Funciones 86
73 POLIacuteTICAS ORGANIZACIONALES 95
74 GESTIOacuteN HUMANA 97
741 Reclutamiento seleccioacuten contratacioacuten e induccioacuten 97
742 Capacitacioacuten motivacioacuten y evaluacioacuten del desempentildeo 98
743 Sistema de remuneracioacuten 99
75 ESTRUCTURA DE GASTOS DE RRHH 100
8 PLAN ECONOacuteMICO-FINANCIERO 102
81 SUPUESTOS GENERALES 102
82 INVERSIOacuteN EN ACTIVOS (FIJOS E INTANGIBLES) DEPRECIACIOacuteN Y AMORTIZACIOacuteN
103
83 PROYECCIOacuteN DE VENTAS 108
84 PROYECCIOacuteN DE COSTOS Y GASTOS OPERATIVOS 111
85 CAacuteLCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO 119
86 ESTRUCTURA Y OPCIONES DE FINANCIAMIENTO 121
VIII
87 ESTADOS FINANCIEROS (BALANCE GENERAL ESTADO DE GGPP FLUJO DE
EFECTIVO) 127
88 FLUJO FINANCIERO 130
89 TASA DE DESCUENTO ACCIONISTAS Y COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL
131
810 INDICADORES DE RENTABILIDAD 132
811 ANAacuteLISIS DE RIESGO 133
8111 Anaacutelisis de sensibilidad 133
8112 Anaacutelisis por escenarios (por variables) 134
8113 Anaacutelisis de punto de equilibro 137
8114 Principales riesgos del proyecto (cualitativos) 138
9 CONCLUSIONES GENERALES 139
10 REFERENCIAS BIBLIOGRAacuteFICAS 142
11 ANEXOS 146
IX
IacuteNDICE DE TABLAS
Tabla 1 Estrategias FODA helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip28
Tabla 2 Estrategias Geneacutericas Competitivas 33
Tabla 3 Cantidad de empresas 25 restaurantes en Lima 35 locales en Lima 42
Tabla 4 Tamantildeo de mercado disponible 48
Tabla 5 Tamantildeo de mercado operativo (target) 49
Tabla 6 Crecimiento anual del mercado objetivo 50
Tabla 7 Estrategia de precio 54
Tabla 8 Proyeccioacuten anual de la demanda para proacuteximos 5 antildeos 58
Tabla 9 Proyeccioacuten mensual de la demanda para primer antildeo 58
Tabla 10 Presupuesto de marketing para primer antildeohelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip59
Tabla 11 Proyeccioacuten anual del presupuesto de marketing para proacuteximos 5 antildeos 59
Tabla 12 Capacidad de Instalaciones (almaceacuten) 65
Tabla 13 PERT Proceso del Tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar 72
Tabla 14 PERT Proceso del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratada 74
Tabla 15 PERT Proceso del moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de
cantildea de azuacutecar tratada 75
Tabla 16 Criterios de evaluacioacuten de proveedores para los 03 procesos operacionales 78
Tabla 17 Tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar 78
Tabla 18 Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado 79
Tabla 19 Moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar
tratado 79
Tabla 20 Costos de Importacioacuten de los 05 Principales Equipamientos 80
Tabla 21 Tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar (A) ndash costos mensuales 81
Tabla 22 Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado (B) ndash Costos mensuales 82
Tabla 23 Detalle de la depreciacioacuten de las inversiones (Activos Fijos) 83
Tabla 24 Costos Fijos por Operaciones 83
Tabla 25 Disentildeo de Puestos y Funciones 86
Tabla 26 Estructura de gastos de planillas seguacuten posiciones 100
Tabla 27 Estructura de gastos de planillas y beneficios sociales (mesantildeo) 100
Tabla 28 Estructura de gastos de planillas y beneficios sociales proacuteximos 05 antildeos 101
Tabla 29 Supuestos Generales 102
X
Tabla 30 Principales Inversiones en Activo Fijo 106
Tabla 31 Depreciacioacuten de las Inversiones en Activo Fijo 107
Tabla 32 Detalle de las diferencias temporales en depreciacioacuten de las Inversiones en Activo
Fijo 107
Tabla 33 Detalle de los Gastos Preoperativos 108
Tabla 34 Determinacioacuten del Precio de Venta Antildeo 1 108
Tabla 35 Precios Unitarios para los proacuteximos 4 antildeos 109
Tabla 36 Demanda Antildeo 1 por producto y por empresa 110
Tabla 37 Demanda anual para los proacuteximos 4 antildeos por producto 110
Tabla 38 Poliacuteticas de Cuentas por Cobrar 111
Tabla 39 Compra de materia prima ndash tratamiento de bagazo de cantildea de azuacutecar (A) durante
el antildeo 1 111
Tabla 40 Compra de materiales ndash Tratamiento de bagazo de cantildea de azuacutecar (A) 112
Tabla 41 Compra de insumos y reactivos quiacutemicos ndash Tratamiento de bagazo de cantildea de
azuacutecar (A) 112
Tabla 42 Compra de materiales ndash Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado (B) 112
Tabla 43 Compra de insumos y reactivos quiacutemicos ndash Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar
tratado (B) 113
Tabla 44 Costos Variables Totales 113
Tabla 45 Costos Fijos Terceros 114
Tabla 46 Costos Fijos Planilla de Operaciones 114
Tabla 47 Costos Fijos Totales 115
Tabla 48 Poliacuteticas de Cuentas por Pagar helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip115
Tabla 49 Gastos Fijos de Planilla de Ventas 116
Tabla 50 Gastos Fijos de Planilla de Administracioacuten 116
Tabla 51 Otros Gastos Fijos de Administracioacuten 117
Tabla 52 Gastos Fijos Totales 117
Tabla 53 Gasto de Ventas 1er antildeo 118
Tabla 54 Gasto de Ventas anual para los proacuteximos 4 antildeos 118
Tabla 55 Poliacutetica de Cuentas por Pagar Gastos Fijos Totales 118
Tabla 56 Capital de Trabajo 119
Tabla 57 Tabla de tasas en soles de bonos titulizados al 08 junio 2018 123
Tabla 58 Movimiento de las Cuentas por Cobrar anuales 123
XI
Tabla 59 Detalle de la estructura de endeudamiento 124
Tabla 60 Detalle del total de inversiones en el Antildeo 0 124
Tabla 61 Tabla de amortizacioacuten de bono titulizado 125
Tabla 62 Estado de Resultados Integrales para los primeros 05 antildeos 127
Tabla 63 Estado de Situacioacuten Financiera para los primeros 05 antildeos 128
Tabla 64 Estado de Efectivo para los primeros 05 antildeos 129
Tabla 65 Flujo de Caja del Proyecto para los primeros 05 antildeos 130
Tabla 66 Resumen de indicadores de rentabilidad para horizonte de 05 antildeos 132
Tabla 67 Resumen de indicadores de rentabilidad para horizonte de 05 antildeos cambio en una
reduccioacuten en 20 en unidades vendidas 133
Tabla 68 Flujo de Caja del Proyecto para los primeros 05 antildeos cambio en una reduccioacuten
en 20 en unidades vendidas helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip134
Tabla 69 Escenarios para el Flujo de Caja Neto del Inversionista con COK 1293 135
Tabla 70 Resultados de VPN esperado vs VPN Escenarios con Probabilidad Acumulada
Distribucioacuten Normal (Z) para el Flujo de Caja Neto del Inversionista con COK 1293 136
XII
IacuteNDICE DE FIGURAS
Figura 1 Poder adquisitivo de la clase media crecioacute por Diario Peruacute 21-Arellano Marketing
6
Figura 2 Encuesta Global de Nielsen sobre Confianza del Consumidor 2017 7
Figura 3 NSE de estilos de vida Ipsos 2017 9
Figura 4 Economiacuteas de las Ameacutericas FMI Perspectivas de la economiacutea mundial repunte
ciacuteclico cambio estructural 10
Figura 5 Percepciones del cambio climaacutetico MINAM 2017 13
Figura 6 Intencioacuten de adquirir productos que cuiden el medioambiente MINAM 2017 14
Figura 7 Tienda Pardos Chicken amp Grill de Pueblo Libre Saacutebado 01 de setiembre
2018Elaboracioacuten propia 21
Figura 8 Tienda Pardos Chicken amp Grill de San Miguel Saacutebado 01 de setiembre
2018Elaboracioacuten propia 22
Figura 9 Envases descartables Pet de Pardos Chicken Saacutebado 01 de setiembre 2018
Elaboracioacuten propia 23
Figura 10 Canvas 23
Figura 11 Imagen de Cadena de abastecimiento PORTER 2000 24
Figura 12 Flujo del proceso productivo de la empresa Shangai Yingzhenghui Green
Industrial CO LTD 25
Figura 13 Resultados Pregunta 1 40
Figura 14 Resultados Pregunta 2 40
Figura 15 Resultados Pregunta 3 40
Figura 16 Resultados Pregunta 4 41
Figura 17 Resultados de la pregunta 5 41
Figura 18 Resultados Pregunta 6 42
Figura 19 Variacioacuten porcentual de los sub-rubros del sector restaurantes INEI 2018La
proyeccioacuten de crecimiento se ha elaborado en base a la informacioacuten de INEI 236 50
Figura 20 Piraacutemide de jerarquiacutea de valor del producto para el cliente Kotler Elaboracioacuten
propia 53
Figura 21 Descartable 14 pollo (Tecnopor CT5) FUENTE Pardos Chicken 54
Figura 22 Estrategia comunicacional Marketing Contenidos 2018 Elaboracioacuten propia 55
XIII
Figura 23 Imagen de Disentildeo de los canales Elaboracioacuten propia 57
Figura 24 Localizacioacuten de las instalaciones Fuente Google Maps 64
Figura 25 Urbania ndash Alquiler de Local Industrial en Callao 65
Figura 26 Planos de Instalaciones Operacionales Elaboracioacuten propia 66
Figura 27 Planos de las aacutereas Operacionales Elaboracioacuten propia 67
Figura 28 Contenedor teacutermico CT1 67
Figura 29 Contenedor teacutermico CT5 69
Figura 30 Procesos Estrateacutegicos Primarios Apoyo Elaboracioacuten Propia 70
Figura 31 Proceso del tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar 71
Figura 32 Proceso del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratada Fuente Garciacutea 2017
73
Figura 33 Proceso del moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea
de azuacutecar tratada Fuente Garciacutea 2017 75
Figura 34 Flujograma de Compras de materias primas e insumos Elaboracioacuten propia 76
Figura 35 Imagen de Esquema de Sociedad Anoacutenima Cerrada Fuente PROINVERSIOacuteN
2018 85
Figura 36 Imagen de Organigrama de Biodescartables 86
Figura 38 Maacutequina de molienda y corte Costo puesto en local Biodescartables Fuente
Spanishalibaba 103
Figura 39 Maacutequina de secado y tratado Costo puesto en local Biodescartables Fuente
Spanishalibaba 104
Figura 40 Maacutequina de lavado Costo puesto en local Biodescartables Fuente
Spanishalibaba 104
Figura 41 Maacutequina de lavado Costo puesto en local Biodescartables Fuente
Spanishalibaba 105
Figura 42 Maacutequina de moldeado Costo puesto en localBiodescartables Fuente
Spanishalibaba 105
Figura 43 Estructura de Financiamiento (Entrega Capital) de Bonos Titulizados hacia
Biodescartables Fuente Michelini 2018 122
Figura 44 Estructura de Financiamiento (Devolucioacuten Capital) de Bonos Titulizados hacia
Biodescartables 122
Figura 45 Requisitos para obtener un financiamiento del Banco de Creacutedito del Peruacute ndash BCP
Banca Empresas Fuente BCP 2018 126
XIV
Figura 46 Requisitos para obtener un financiamiento del BBVA Continental Mundo
Negocios Fuente BBVA Continental 2018 126
Figura 47 Caacutelculo del Punto de Equilibrio en unidades Elaboracioacuten propia 137
Figura 48 Graacutefica de la cantidad de unidades requeridas para cubrir los costos y gastos del
Punto de Equilibrio 138
1
1 INTRODUCCION
Los envases plaacutesticos elaborados a base de poliestireno y PET son usados en todos los
restaurantes de Lima Metropolitana debido a que es un material accesible econoacutemicamente
con propiedades funcionales que permite la resistencia de transporte de todo tipo de comidas
evitando derrames asimismo es un producto impermeable durable etc El uso discriminado
de estos envases ha generado el incremento de los residuos ldquoseguacuten las uacuteltimas cifras del
MINAM en Lima Metropolitana y Callao se generan 886 TM de basura plaacutestica al diacutea de
los cuales el 7 es Tecnopor y el 25 plaacutestico durordquo (La Repuacuteblica2018) esto evidencia
que estamos atravesando una crisis que afecta de manera directa al medioambiente y a la
salud de los ciudadanos
A raiacutez de lo expuesto liacuteneas arriba es que nace la necesidad de las personas y entidades de
encontrar propuestas de valor que puedan satisfacer esta demanda es asiacute que los envases
biodegradables es una alternativa sostenible este producto estaacute exento de efectos nocivos
para la salud del ser humano y del medioambiente ya que tiene la propiedad de 100
biodegradable con una vida uacutetil de 120 diacuteas sin alterar las caracteriacutesticas de permeabilidad
resistencia flexibilidad de un envase elaborado a base de poliestireno y PET
2
2 ASPECTOS GENERALES DEL NEGOCIO
21 Idea nombre del negocio Biodescartables
Disminuir el impacto ambiental por contaminacioacuten del suelo y agua generado por la
fabricacioacuten comercializacioacuten y desecho de envases descartables elaborados de poliestireno
expandido (EPS por sus siglas en ingleacutes de Expanded Polystyrene) conocidos como
tecnopor y de tereftalato de polietileno (PET por sus siglas en ingleacutes Polyethylene
Terephthalate) Ambos productos son utilizados para transportar alimentos calientes yo
friacuteos en diversas cadenas de restaurantes en Lima y provincias pero principalmente son
utilizadas en negocios de venta de comida raacutepida pollos a la brasa pollos a la lentildeacarboacuten
y chifas
22 Descripcioacuten del productoservicio a ofrecer
Biodescartables ofrece al mercado de menajes amp utensilios descartables para alimentos
elaborados en materiales biodegradables amp de plaacutesticos envases descartables
biodegradables personalizados es decir la cantidad el tamantildeo color forma y disentildeo son
requeridos por el cliente y nosotros los fabricamos en base a la fibra de cantildea de azuacutecar
Debido al tipo de material utilizado el tiempo de descomposicioacuten de los productos se
encuentra entre 90 y 120 diacuteas reducieacutendose significativamente la duracioacuten y la magnitud del
impacto ambiental por contaminacioacuten del suelo y agua Consecuentemente Biodescartables
es una excelente alternativa ecoamigable principalmente para las empresas las cadenas de
restaurantes en Lima y provincias pero tambieacuten para las empresas de las cadenas hoteleras
y de catering a nivel nacional
3
23 Equipo de trabajo
Equipo de trabajo
Iriana Revelo Bernuy
Estudiante de Negocios Internacionales de la UPC Con
experiencia de 7 antildeos en banca y ventas de productos bancarios
actualmente se desarrolla en el puesto de Gerente Asistente en
Interbank donde tiene un equipo de trabajo a su cargo Su aporte
estaraacute relacionado con la gestioacuten financiera que deberaacute gestionar
la empresa en el desarrollo del proyecto
Oscar Sotomayor Gutieacuterrez
Licenciado en Administracioacuten de Empresas de la PUCP cuenta con
estudios de postgrado en Finanzas en CENTRUM Catoacutelica Maacutester
en Finanzas de la EADA de Espantildea actualmente es estudiante de
Contabilidad de la UPC Cuenta con maacutes de doce antildeos comprobados
de experiencia laboral en el sector minero en las aacutereas de finanzas
tesoreriacutea costos y presupuestos Su personalidad analiacutetica comunicativa resiliente le
permitiraacute integrar e impulsar los objetivos financieros hacia el logro de los objetivos
estrateacutegicos de la organizacioacuten
Jeacutessica Milagros Suarez Gamarra
Teacutecnica en computacioacuten e informaacutetica cuenta con estudios de
comercio exterior Trabaja en Constructora Jircan SAC dedicada a
la construccioacuten edificacioacuten y comercializacioacuten de departamentos
Tiene 14 antildeos de experiencia en aacutereas administrativas comercial
logiacutestica contabilidad y proyectos Su aporte en este proyecto seraacute
en el trato con los proveedores y clientes debido a sus capacidades desarrolladas en el
mercado local como internacional
4
Mariceacute Loacutepez Bauer
Profesional teacutecnico en Administracioacuten de Negocios Internacionales
de ADEX con capacitacioacuten internacional en logiacutestica Internacional
por la empresa transnacional Belga Solvay ubicada dentro de las 10
principales productoras de insumos quiacutemicos a nivel mundial
actualmente desempentildeo el cargo de Coordinadora de Logiacutestica
Internacional y Costumer Service Representative en la sede de Peruacute de Solvay
3 PLANEAMIENTO ESTRATEacuteGICO
31 Anaacutelisis Externo
311 Anaacutelisis Pestel Poliacutetico-Legal Social-Cultural Demograacutefico Global Econoacutemico
Medioambiental y Tecnoloacutegico
Perspectiva Local
Factores Poliacuteticos
El Peruacute es un gobierno democraacutetico que promueve el libre mercado Sin embargo
actualmente el ruido poliacutetico no permite fortalecer la institucionalidad del paiacutes en perjuicio
de la confianza de los inversionistas para hacer negocios en el paiacutes
En resumen la actual coyuntura poliacutetica se ve afectada por los siguientes hechos
- La renuncia de Pedro Pablo Kuczynski a la presidencia de la repuacuteblica y toma de
mando por parte de Martin Vizcarra
- Confrontacioacuten entre el poder ejecutivo y poder legislativo de mayoriacutea opositora al
partido de gobierno
- Percepcioacuten generalizada de corrupcioacuten en los 3 poderes del estado Acentuada a
partir de la revelacioacuten de interceptaciones telefoacutenicas o grabaciones en video
Este ambiente de confrontacioacuten genera un ambiente negativo para hacer negocios frenando
la inversioacuten nacional y extranjera Sobre todo si de diversos colectivos se alienta un cambio
en la constitucioacuten y el establecimiento de un estado maacutes intervencionista Asimismo las
5
empresas multinacionales pueden verse afectadas ante estas turbulencias poliacuteticas por ende
cerrar operaciones en el paiacutes para abrirlas en otro
Particularmente las pequentildeas y medianas empresas son las vulnerables cuando se empieza
a mostrar inestabilidad poliacutetica y no hay reglas de juego claras para su desarrollo o
continuidad Teniendo en cuenta esto nuestra idea de negocio podriacutea verse afectada en el
corto y mediano plazo por los ldquovaivenesrdquo poliacuteticos que estancan la ejecucioacuten de medidas
legislativas relacionadas al mercado de los envases descartables elaborados de poliestireno
expandido (EPS por sus siglas en ingleacutes de Expanded Polystyrene) conocidos como
tecnopor y de tereftalato de polietileno (PET por sus siglas en ingleacutes Polyethylene
Terephthalate)
Factores Legales
ldquoInternacionalmente Chile es el primer paiacutes en Sudameacuterica en aprobar una ley que prohiacutebe
el uso del plaacutesticordquo (Teletrece2018) El 30 de mayo del presente antildeo el Gobierno Chileno
dio a conocer al mundo su gran paso como paiacutes proteccionista del medio ambiente Esta ley
fue aprobada de manera unaacutenime por la Caacutemara de Diputados de Chile y se espera tener
repercusiones internacionalmente (Caacutemara de diputados de Chile 2017)
De otro lado en el Peruacute se ha promulgado un Proyecto de ldquoLey Nro 23682017 CR que
prohiacutebe y reemplaza progresivamente el uso de bolsas de polietileno y otros materiales de
plaacutestico convencional entregadas por distintos tipos de comercios para transporte de
productos y mercaderiacuteasrdquo (Proyecto de Ley 23682017-CR 2003) De esta manera la
sociedad peruana estariacutea obligada a reducir su uso y buscar alternativas que reemplacen el
uso de la bolsa de polietileno y de otros materiales plaacutesticos Sobre la base de la Ley Nordm
28611 Ley General del Medio Ambiente el Peruacute promueve el derecho de vivir en una
ambiente saludable equilibrado y apropiado para el desarrollo de la vida donde todos
tenemos el deber de contribuir con la proteccioacuten del medio ambiente
En ese sentido consideramos que nuestra sociedad podriacutea recibir con mucha aceptacioacuten las
medidas legales que en materia de proteccioacuten ambiental nuestros poderes ejecutivos y
legislativos pudiesen elaborar e impulsar para disminuir el impacto ambiental por
contaminacioacuten del suelo y agua generado por la fabricacioacuten comercializacioacuten y desecho de
envases descartables elaborados de tecnopor y de tereftalato de polietileno o PET
6
Factores Socioculturales
Perspectiva Local
Con la apertura al mercado internacional durante inicio de los 90s se instalaron
progresivamente en el Peruacute haacutebitos de consumo antes inexistentes Asimismo con la
recuperacioacuten progresiva de la economiacutea peruana fue apareciendo un sector de clase media
importante que ha ido accediendo gradualmente a nuevos productos y servicios debido al
incremento de sus ingresos familiares (Peruacute 212015)
Figura 1 Poder adquisitivo de la clase media crecioacute por Diario Peruacute 21-Arellano
Marketing
Esta informacioacuten nos sugiere que los cambios en cuanto a cantidad e ingresos por familia en
la sociedad peruana se concentran principalmente en la clase media Es por ello que nuestra
idea de negocio podriacutea verse influenciada positivamente si los haacutebitos de consumo de la
clase nueva media peruana perciben a nuestros productos como ldquopreservadores del
medioambienterdquo cada vez que consumen en negocios de venta de comida raacutepida pollos a la
brasa pollos a la lentildeacarboacuten y chifas
Perspectiva Regional
7
Seguacuten un estudio de Nielsen el peruano en promedio muestra una actitud de optimismo
respecto de su situacioacuten econoacutemica Asimismo en el mismo estudio se evidencian otras
cualidades y comportamientos en las personas que debemos tener en cuenta actualmente el
consumidor solicita un producto que no dantildee el medio ambiente tienden a apreciar el tiempo
con la familia a la cual consideran uno de los nuacutecleos maacutes importantes de la sociedad puede
ser considerado un consumidor exigente y racional en las decisiones de compras La calidad
seguacuten un 87 de encuestados a nivel nacional es el aspecto maacutes importante al momento de
optar por un producto o servicio
Figura 2 Encuesta Global de Nielsen sobre Confianza del Consumidor 2017
De acuerdo con estos indicadores consideramos que el Peruacute junto con Colombia nos
demuestra que tienen los mejores perfiles de consumidor en cuanto a la relacioacuten de confianza
que se puede establecer con las diversas marcas en el mercado Esto seraacute tambieacuten muy
8
importante al momento de establecer nuestros canales de comunicacioacuten entre el consumidor
peruano y nuestros productos
Perspectiva Local
Factores Demograacuteficos
En el uacuteltimo reporte de IPSOS en su publicacioacuten de Estadiacutestica Poblacional se estima que
en el Peruacute alberga 32 162184 de personas considerando una tasa de crecimiento anual de
101 la poblacioacuten adulta oscila entre la edad de 21 a 59 antildeos y representa el 521 de los
peruanos Asimismo Lima Metropolitana sigue siendo el principal espacio del Peruacute Urbano
con un 422 Por otro lado la esperanza de vida de los peruanos es de 75 antildeos
(IPSOS2017)
Por otro lado el INEI informoacute que como resultado de los cambios en los distintos grupos
de poblacioacuten se apreciaron modificaciones de tamantildeo notables en la estructura de la
poblacioacuten peruana La poblacioacuten menor de 15 antildeos aumentoacute 17 veces entre los antildeos 1950 y
2015 pero disminuiraacute aproximadamente un 15 entre el 2015 y el final del periacuteodo de
proyeccioacuten (2050) Por otro lado el incremento de la poblacioacuten activa (en edad de trabajar)
fue de 38 veces en el primer periacuteodo (1950 y 2015) y su nuacutemero seguiraacute creciendo pero
solo un 23 a fines del periacuteodo El mayor protagonismo corresponderaacute a los adultos mayores
(60 y maacutes antildeos) que aumentaron 60 veces entre los antildeos 1950 y 2015 y praacutecticamente se
triplicaraacuten entre el 2015 y el 2050 hasta superar a la poblacioacuten menor de 15 antildeos por un
margen del 17 (INEI2015)
Finalmente ldquola segmentacioacuten realizada por el estudio de Arellano Marketing agrupa los
estilos de vida necesidades costumbres ambiente etc de los peruanos en 6 grupos Los
resignados los sofisticados las conservadoras los progresistas los adaptados y las
modernas Cabe sentildealar que el progresista representa el 21 de la poblacioacuten y su mayor
objetivo es lograr el progreso en la vida Cuando compran alguacuten producto o servicio
buscan practicidad calidad y rendimiento y le restan importancia a la exclusividad
privilegiando el rendimiento antes que el precio ldquoCon un perfil similar estaacuten las modernas
con el 25 de la poblacioacuten ellas trabajan o estudian y buscan su realizacioacuten personal
tambieacuten como madres Son modernas les encanta salir de compras donde gustan de
9
comprar productos de marca y en general de aquellos que les faciliten las tareas del hogar
Estaacuten en todos los NSErdquo (Arellano 2018)
Figura 3 NSE de estilos de vida Ipsos 2017
A partir de la informacioacuten relacionada a la poblacioacuten peruana podemos inferir que el 50
de la poblacioacuten se encontraraacuten por encima de los 50 antildeos en todos los estratos econoacutemicos
en los proacuteximos 30 antildeos Esto nos sugiere que cualquier iniciativa relacionada con la
proteccioacuten del medio ambiente si logra ser sensibilizada y aceptada por la poblacioacuten actual
se podriacutea consolidar en los proacuteximos antildeos
Factores Econoacutemicos
Tasa de crecimiento de la economiacutea Seguacuten el Fondo Monetario Internacional (FMI) en su
publicacioacuten Perspectivas de la economiacutea mundial repunte ciacuteclico cambio estructural la
economiacutea peruana tiene una proyeccioacuten de crecimiento en su PBI real de 37 por ciento para
10
el 2018 debido a que en el presente antildeo reestructurariacutea la infraestructura dantildeada por el
fenoacutemeno del nintildeo que azotoacute la costa peruana en el antildeo 2017 y que significoacute la contraccioacuten
econoacutemica mostrando un PBI real del 25 por ciento
Figura 4 Economiacuteas de las Ameacutericas FMI Perspectivas de la economiacutea mundial repunte
ciacuteclico cambio estructural
Asimismo en relacioacuten con los productos de la competencia el crecimiento de la produccioacuten
de plaacutesticos en el Peruacute se estimoacute en 5 para el presente antildeo debido a la reactivacioacuten de los
proyectos mineros y proyectos de la construccioacuten y si la agroindustria mantiene las buenas
perspectivas de expansioacuten debido al crecimiento de la demanda de embalajes y empaques
Cabe sentildealar que el antildeo pasado la industria de plaacutesticos crecioacute 12
Inflacioacuten La poliacutetica monetaria peruana presidida de manera autoacutenoma por el Banco
Central de Reserva del Peruacute (BCRP) tiene como poliacutetica permanente la ldquometa de que la
inflacioacuten que contemple un rango entre 10 por ciento y 30 por ciento buscando asiacute anclar
las expectativas de inflacioacuten en un nivel similar al de las economiacuteas desarrolladasrdquo Para el
antildeo 2018 se estima que la inflacioacuten redondee 25 por ciento
En ese sentido es muy importante el manejo de la inflacioacuten de la economiacutea en pro de la
estabilidad econoacutemica Consideramos que esto nos permitiriacutea desenvolvernos en un
11
escenario totalmente ldquosanordquo con lo cual nuestro negocio de envases biodegradables a base
de la cantildea de azuacutecar se hace maacutes atractivo y menos riesgoso
Tipo de Cambio A nivel internacional el doacutelar ha estado luchando en mantener su valor y
no caer en depreciacioacuten gracias a esta coyuntura internacional el antildeo 2017 el sol se aprecioacute
en 35 por ciento seguacuten el reporte del BCRP tambieacuten menciona que ldquootro factor relevante
fue el incremento sostenido de los precios de las materias primas que favorecioacute las cuentas
externas en Peruacuterdquo Sin embargo para el antildeo 2018 el sol peruano se deprecioacute en 10 por
ciento debido al incremento de volatilidad de las bolsas de valores a nivel internacional
consecuencia de ello ldquoel sol pasoacute de S 323 a S 327 por doacutelarrdquo (BCRP2018)
De esta manera se puede identificar que el valor del sol se aprecia y deprecia frente al doacutelar
de una manera cambiante y constante todos los antildeos Asimismo sabemos que el Peruacute tiene
una economiacutea dependiente de las materias primas y con la consecuente repercusioacuten en la
volatilidad de mercados de valores En consecuencia un tipo de cambio en alza es una
amenaza para las empresas importadoras debido a que al comprar bienes de capital para
produccioacuten local a una moneda extrajera la variacioacuten de tipos de cambio impacta
directamente en los costos de produccioacuten debido a la comercializacioacuten local de productos
terminados en moneda soles
Entorno Tendencias Globales
Perspectiva Internacional
Proteccioacuten y Cuidado del Medio Ambiente
A nivel mundial se han incrementado los problemas medioambientales por la falta de intereacutes
de las personas en cuidar el medioambienterdquo Existen grandes problemas como la
deforestacioacuten por la tala indiscriminada de aacuterboles y debido a esto la agricultura no es
sostenible porque perdemos nuestros bosques La sequiacutea y falta de agua es otro problema
que debemos de enfrentar Finalmente la generacioacuten de residuos cada diacutea y con ello de la
contaminacioacuten debido al incremento en el consumo de materiales no degradablesrdquo
(OXFAM 2018)
Biodescartables aparece como una alternativa a la fabricacioacuten comercializacioacuten consumo y
desecho de residuos no degradables como los derivados del plaacutestico poliestireno expandido
12
(EPS por sus siglas en ingleacutes de Expanded Polystyrene) conocido como tecnopor y del
tereftalato de polietileno (PET por sus siglas en ingleacutes Polyethylene Terephthalate) En la
actualidad el Tecnopor es un material muy utilizado a nivel mundial pero al mismo tiempo
es uno de los agentes maacutes contaminantes existentes debido a que tarda en degradarse 500
antildeos Ademaacutes es un derivado del petroacuteleo consecuentemente expuesto a temperaturas altas
es dantildeino para la salud PUCP2018
Perspectiva Local
Proteccioacuten y Cuidado del Medio Ambiente
Por otro lado el Peruacute es un paiacutes con una notable riqueza natural pero al mismo tiempo es
uno de los paiacuteses maacutes amenazados por los efectos producidos por el cambio climaacutetico A
pesar de ello las uacuteltimas administraciones puacuteblicas han logrado notables logros al respecto
En primer lugar hay que destacar el fortalecimiento del Ministerio del Medio Ambiente
(MINAM) y las entidades adscritas Entre estas se puede mencionar la creacioacuten Servicio
Nacional de Certificacioacuten Ambiental para las Inversiones Sostenibles ndash SENACE
Asimismo se fortalecioacute el Sistema Nacional de Fiscalizacioacuten Ambiental (SINEFA) y se
mejoroacute el rol del OEFA con facultades de control e incentivos
Asimismo a nivel del marco normativo se han creado instrumentos valiosos como la
creacioacuten de reglamentos que protegen al medio ambiente de las actividades extractivas como
mineriacutea hidrocarburos y pesqueriacutea Igualmente debemos destacar el compromiso adoptado
por el Peruacute en las Conferencia de las Partes (COP) oacutergano supremo de la Convencioacuten de
Naciones Unidas para el Cambio Climaacutetico (CMNUCC)
En ese sentido el Gobierno Peruano plantea prohibir el uso de bolsas envases de tecnopor
y cantildeitas plaacutesticas que contaminan el medio ambiente En los proacuteximos meses el ejecutivo
presentaraacute un proyecto de Ley al Congreso para su debate (ver Anexo I) Con ello el
Ministerio del Medio Ambiente busca reducir en 35 el uso de este material que tarda un
aproximado de 400 antildeos en promedio para degradarse
Por otra parte en el antildeo 2017 el Ministerio del Ambiente (MINAM) realizoacute un estudio a
nivel nacional donde se consultoacute a los ciudadanos acerca de su conocimiento del cambio
climaacutetico y del grado de nocividad hacia el ser humano y su medio el resultado fue bastante
alentador todas las regiones han escuchado sobre el cambio climaacutetico y afirmaron que es un
13
hecho Asimismo de acuerdo con los resultados podemos apreciar que maacutes del 90 de los
encuestados a nivel nacional tiene conocimiento del cambio climaacutetico y que ademaacutes estaacuten
dispuesto a pagar maacutes por productos que eviten la contaminacioacuten
Figura 5 Percepciones del cambio climaacutetico MINAM 2017
14
Figura 6 Intencioacuten de adquirir productos que cuiden el medioambiente MINAM 2017
En consecuencia consideramos que la posicioacuten del consumidor peruano frente a los
problemas medioambientales confirma la disposicioacuten para incluir dentro de sus haacutebitos de
compra productos como los que Biodescartables colocariacutea en el mercado local
Factores Tecnoloacutegicos
En el Peruacute la tecnologiacutea se ha acoplado muy bien a los consumidores que diacutea a diacutea estaacuten
innovando en el requerimiento de sus productos Las empresas nacionales vienen
incorporando exitosamente las tecnologiacuteas de la informacioacuten aunque hace falta un esfuerzo
a nivel de Estado que impulse este desarrollo a nivel del gobierno No obstante es destacable
que las tecnologiacuteas de informacioacuten esteacuten ganando maacutes terreno lo cual se evidencia en la
implementacioacuten de sistemas integrados ERP asiacute como la adopcioacuten de tecnologiacuteas ldquocloudrdquo y
de aplicativos moacuteviles que facilitan la relacioacuten con el consumidor
En ese sentido consideramos que el auge de las redes sociales y de los aplicativos moacuteviles
en particular han incentivado que muchas empresas capten clientes por estos canales por
ejemplo los restaurantes ahora utilizan la carta del menuacute digitalizada en un sistema que ni
bien el consumidor solicita su comida inmediatamente el chef empieza a prepararla
15
312 Anaacutelisis de la industria Anaacutelisis de las 5 fuerzas de Porter Competidores Clientes
Proveedores Productos Sustitutos Competidores Potenciales
Competidores en la industria
INDUSTRIA Menajes amp utensilios descartables biodegradables amp de plaacutesticos
PRODUCTOS Envases descartables biodegradables y de plaacutesticos con poliestireno
expandido o tereftalato de polietileno para alimentos
En la industria de menajes amp utensilios descartables biodegradables y de plaacutesticos con
poliestireno expandido o tereftalato de polietileno para alimentos se han identificado dos
liacuteneas de productos claramente sustitutorios Por una parte tenemos las empresas peruanas
que actualmente comercializan envases descartables biodegradables ECO PACK PERUacute
EIRL (en adelante ECO PACK PERUacute) y QAPAC RUNA EIRL (en adelante QAPAC
RUNA) Ambas empresas son importadoras de los productos terminados con origen chino
Cabe sentildealar que en el caso de ECO PACK PERUacute la empresa cuenta con ocho antildeos (8) en
el mercado peruano y ha desarrollado canales de venta en Lima y provincias a traveacutes de
16
tiendas con temaacutetica orgaacutenica (ver Anexo II) Su liacutenea de productos incluye productos a base
de bagazo de cantildea de azuacutecar bambuacute y feacuteculas de papa camote y maiacutez En el caso de
QAPAC RUNA la empresa cuenta con tan soacutelo un antildeo (1) de operaciones y se ha
especializado en la importacioacuten y comercializacioacuten de productos a base de bagazo de cantildea
de azuacutecar
Por otra parte tenemos las empresas que actualmente comercializan envases de plaacutesticos
con poliestireno expandido (Tecnopor) o envases de plaacutestico con tereftalato de polietileno
(PET) para alimentos Empresa DARNEL PERUacute SAC (en adelante DARNEL) y empresa
Peruana de Moldeados SA (en adelante PAMOLSA) Ambas empresas son transnacionales
con oficinas centrales en USA (DARNEL GROUP) y Colombia (GRUPO CARVAJAL)
respectivamente Cuentan con amplia experiencia en el mercado Latinoamericano y en el
caso de DARNEL cuenta con centros de fabricacioacuten y distribucioacuten de alcance mundial desde
hace treinta antildeos (30) En el Peruacute DARNEL cuenta con cinco antildeos (5) en el mercado
comercializando sus productos importados directamente o a traveacutes de canales de venta
mayoristas Dentro de sus productos de plaacutesticos encontramos productos con poliestireno
expandido (EPS) o tereftalato de polietileno (PET) para alimentos Por parte de PAMOLSA
forma parte del Grupo Carvajal y cuenta con veinticuatro (24) antildeos de experiencia en el
mercado peruano Sus productos son fabricados en una planta local que le permite
comercializarlos en diversos sectores industriales
Finalmente hemos identificado empresas dentro de la liacutenea de plaacutesticos que cuentan con
menos tiempo en el mercado peruano y su alcance es local a nivel de Lima o de provincias
Estas empresas compran a PAMOLSA yo importan productos terminados y los
comercializan a nivel local POLY PACK PERUacute EIRL PRACTI PACK PERUacute SAC
MAKING PACK PERUacute EIRL TOTAL PACK PERUacute SAC PSN PACK PERUacute SAC
LIFE PACK PERUacute EIRL PERUacute PACK amp FILMS SAC
Potencial de nuevos competidores
INDUSTRIA Menajes amp utensilios descartables biodegradables amp de plaacutesticos
17
PRODUCTOS Envases descartables biodegradables y de plaacutesticos con poliestireno
expandido o tereftalato de polietileno para alimentos
En relacioacuten con los potenciales nuevos competidores hemos identificado empresas de cuatro
(4) tipos diferentes de liacuteneas de negocio
A) MAYORISTA
Empresa Transnacional que pertenece al Grupo Holandeacutes Steenkhool Handels Vereeniging
(SHV) fundado en 1896 y que opera en 62 paiacuteses del mundo a traveacutes de su holding
diversificado En el Peruacute atiende grandes voluacutemenes de productos alimenticios y no
alimenticios a traveacutes de MAKRO SUPERMAYORISTA SA (en adelante MAKRO)
Asimismo MAKRO cuenta con nueve (9) antildeos de experiencia en el mercado abasteciendo
con sus 8000 productos (marcas propiasterceros) diversos sectores de empresas pero
principalmente empresas del sector Hoteles Restaurantes y Catering (HORECA)
Actualmente MAKRO comercializa envases de plaacutestico con poliestireno expandido (EPS)
de la marca DARNEL (ver Anexo IV)
B) PLAacuteSTICO POLIUTERANO
Productos TIPPIC SAC (en adelante TIPPIC) es una empresa peruana con quince (15)
antildeos de experiencia en el rubro de productos de empaques fabricados en plaacutestico poliuretano
T-BOX Cabe sentildealar que este producto es un material plaacutestico que se presenta en varias
formas Puede fabricarse para que sea riacutegido o flexible y es un material preferente en una
amplia gama de aplicaciones comerciales como aislante para neveras y congeladores
recubrimientos y adhesivos etc En el Peruacute se ha especializado en la cadena de frio de
diversos sectores como laboratorios farmaceacuteuticos industriales laacutecteos distribuidores y
operadores logiacutesticos (ver Anexo III) Hemos considerado esta empresa debido a que es la
maacutes representativa en su rubro y porque asumimos que existe una alta probabilidad de
incursionar a otras liacuteneas de productos tipo EPS o PET
C) SERVICIOS DE EMPAQUE
INDUMEXEM DEL PERUacute SAC (en adelante INDUMEXEM) es una empresa peruana
con veinte (20) antildeos de experiencia en el rubro de venta de maquinarias para envase y
embalaje ademaacutes de brindar el servicio de empaque En el Peruacute brindan servicios como
Servicio de outsourcing Alquiler y venta de maquinarias Servicio teacutecnico a industrias
18
alimenticias para ofrecer servicios como termoencogido embolsados sellados etiquetados
colocacioacuten de marbetes coacutedigos de barra encajados encintados etc Hemos considerado
esta empresa debido a que es la maacutes representativa en su rubro y porque asumimos que
existe una alta probabilidad de integrarse hacia adelante y elaborar u comercializar otras
liacuteneas de productos como envases descartables tipo EPS o PET o biodegradables
D) PROYECTO ENVASES HOJA AacuteRBOL
LEAF PACK PERU es un proyecto de empresa peruana que auacuten no se especifica si ya inicioacute
operaciones en el mercado de menaje amp utensilios biodegradables a traveacutes de la importacioacuten
y comercializacioacuten de envases productos a base de hojas de aacuterboles Utiliza las redes sociales
para promocionar los envases descartables biodegradables con este tipo de material
ecoloacutegico y con una visioacuten eco-sostenible
Poder de negociacioacuten con los Proveedores
INDUSTRIA Menajes amp utensilios descartables biodegradables amp de plaacutesticos
PRODUCTOS Envases descartables biodegradables y de plaacutesticos con poliestireno
expandido o tereftalato de polietileno para alimentos
En cuanto a los proveedores de nuestra idea de negocio podemos sentildealar que dependeraacute de
tipo de organizacioacuten que decidamos establecer
i) IMPORTADOR ndash COMERCIALIZADOR
Podemos identificar que el principal proveedor seraacute(n) el(los) proveedor(es) que nos vendan
los productos terminados que posteriormente comercializaremos Por ejemplo en el caso del
importador QAPAC RUNA el vendedor es de origen chino
SHANGHAI YINGZHENGHUI GREEN INDUSTRIAL CO LTD es una empresa
fundada en el antildeo 2016 con ventas de 5 ndash 10 millones doacutelares anuales y con 100
empleados Asimismo cuenta con certificacioacuten ISO 90012015
Fuente
19
httpsgreenyzhenalibabacomcompany_profilehtmlspm=a2700icbuShop8825
6f914d13EfCjmL
Asimismo hemos identificado otro posible proveedor de origen mexicano
BAMBOORGANIC MEXICO
Fuente
httpwwwbamboorganiccom
Bajo este tipo de negocio nosotros debemos implementar previamente un sistema de pedidos
y atenciones de tal manera que entreguemos nuestros productos dentro del plazo de holgura
del producto biodegradable y considerando que los mismos tienen un tiempo de vida uacutetil
entre 90 ndash 120 diacuteas
Este tipo de negocio tiene un nivel de riesgo menor por la inversioacuten comprometida tambieacuten
es un negocio que nos incrementa los precios de venta a los clientes locales Asimismo nos
coloca en la posibilidad de ser retirados del mercado en caso el fabricante extranjero
decidiera integrarse hacia adelante
PRODUCTOR ndash COMERCIALIZADOR
En la estructura organizacional de un productor local y comercializador local debemos
considerar una mayor inversioacuten en compra de activos de capital y no soacutelo en mercaderiacuteas
terminadas Esta maquinaria puede ser importada y ensamblada localmente o fabricada
100 localmente Asimismo debemos incluir como fabricantes la compra de materia prima
de nuestros productos es decir el bagazo de cantildea de azuacutecar Esta compra puede ser mediante
importacioacuten desde un paiacutes productor de materia prima como lo es Brasil o mediante compra
local En ese sentido hemos identificado los siguientes proveedores
CORPORACION AZUCARERA SAC (HOLDING GRUPO GLORIA)
Ubicacioacuten Chiclayo
RUC 01032011
Fecha de Inicio de Actividades 03101970
CIIU 1072 ndash Elaboracioacuten de azuacutecar
20
Giro Agroindustria (Representa AGROLMOS CASA
GRANDE CARTAVIO SAN JACINTO SINTUCO
CHIQUITOY SAN ISIDRO LA TRONCAL)
Fuente
httpwwwcoazucarcomespindexhtml
TEINCO PERU SAC
Ubicacioacuten Lima
RUC 20600422741
Fecha de Inicio de Actividades 02062015
CIIU 4690 ndash Venta al por mayor no especializada
Giro Importador de maquinaria industrial
Poder de negociacioacuten de los Clientes
En relacioacuten con los clientes consideramos que los negocios de venta de comida raacutepida
pollos a la brasa pollos a la lentildeacarboacuten y chifas seraacuten nuestros principales clientes Para
ello hemos realizado entrevistas sobre voluacutemenes de compra tipos de envases descartables
que compran frecuencia de compras proveedores a los que compran y percepciones de sus
consumidores hacia el cuidado del medioambiente a traveacutes de envases descartables
alternativos a los PET y Tecnopor Dentro de las marcas maacutes reconocidas seguacuten la uacuteltima
premiacioacuten SUMMUM 2018 hemos elegido a la empresa PARDOS CHICKEN amp GRILL
para realizar nuestras encuestas
Premio SUMMUM 2018 al mejor pollo a la brasa
1 La Granja Azul
2 Don Tito
3 La Panka
4 Pardos Chicken amp Grill
21
5 Primos Chicken Lovers Bar
Figura 7 Tienda Pardos Chicken amp Grill de Pueblo Libre Saacutebado 01 de setiembre
2018Elaboracioacuten propia
22
Figura 8 Tienda Pardos Chicken amp Grill de San Miguel Saacutebado 01 de setiembre
2018Elaboracioacuten propia
23
Figura 9 Envases descartables Pet de Pardos Chicken Saacutebado 01 de setiembre 2018
Elaboracioacuten propia
Con relacioacuten al poder de compra de los clientes podemos sentildealar que debido a la
organizacioacuten estructurada de las grandes marcas franquiciadas en cadenas de restaurantes de
polleriacuteas como PARDOS CHICKEN amp GRILL el poder de negociacioacuten es muy fuerte y
esto nos podriacutea generar una disminucioacuten de los maacutergenes de utilidad No consideramos que
estas grandes marcas se puedan integrar hacia atraacutes pero si consideramos que debido a su
poder de compra los teacuterminos y condiciones no nos favorezcan en los plazos de cobranzas
yo maacutergenes de productos al introducir nuestra marca al mercado local No obstante el
marco regulatorio y legal del sector de envases descartables podriacutea cambiar draacutesticamente
el mercado hacia productos que no contaminen yo preserven el medioambiente como los
biodegradables
Figura 10 Canvas
24
32 Anaacutelisis internoLa cadena de Valor
Biodescartables construiraacute su ventaja competitiva en la comercializacioacuten de envases
descartables a traveacutes de la produccioacuten local y elaborados en base a la fibra de cantildea de azuacutecar
Esta capacidad de fabricacioacuten local nos permitiraacute ofrecer productos con voluacutemenes de
cantidad variedad de tamantildeos colores y formas adicionalmente brindaremos los disentildeos
personalizados a todos nuestros clientes Estas actividades se deben mapear a lo largo de la
cadena de valor de la empresa con el objetivo de soportar la ventaja competitiva que
buscamos
Con relacioacuten a la cadena de valor de Michael Porter (PORTER 2000) en la cual se
diferencia las actividades primarias de las de apoyo podemos indicar que las actividades
primarias seriacutean las relacionadas a la fabricacioacuten comercializacioacuten y distribucioacuten de los
envases descartables biodegradables en donde consideramos la logiacutestica de compras
almacenamiento y despacho Por otro lado dentro de las de apoyo tenemos los sistemas de
gestioacuten y control la gestioacuten de recursos humanos el desarrollo de tecnologiacutea y compras
diferentes a los insumos o materias primas Cada una de estas actividades se relacionan e
integran entre siacute en el marco de las cinco fuerzas de Porter
Figura 11 Imagen de Cadena de abastecimiento PORTER 2000
25
A continuacioacuten se presenta un flujo de la cadena de valor tomada como referencia de la
empresa china SHANGHAI YINGZHENGHUI GREEN INDUSTRIAL CO LTD
(SHANGHAI YINGZHENGHUI GREEN INDUSTRIAL CO LTD 2018) fabricante de
envases descartables biodegradables con exportaciones del 10 de sus ingresos valorizados
en US$ 10 millones
Figura 12 Flujo del proceso productivo de la empresa Shangai Yingzhenghui Green
Industrial CO LTD
33 Anaacutelisis Foda
FORTALEZAS
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- Experiencia comprobada para realizar negociaciones con proveedores nacionales e
internacionales
- Experiencia profesional y teacutecnica del comercio exterior aduanas y finanzas dentro
del equipo de trabajo
- Compartimos un intereacutes en el desarrollo de una idea de negocio con alcance
medioambiental
- Contamos con una red de contactos profesionales y de empresas para desarrollar la
investigacioacuten y potencial inversioacuten
DEBILIDADES
- Conocimiento limitado del negocio (Know How)
- Capital limitado para ejecutar la inversioacuten en bienes de capital
- Escaso tiempo como equipo de trabajo
- Intereses personales de alguacuten miembro del equipo no compatibles con la idea de
negocio
AMENAZAS
- Carecer de la tecnologiacutea y equipos locales para la fabricacioacuten de los productos
- Fabricar los productos lejos de las zonas proveedoras de los insumos o materias
primas de cantildea de azuacutecar como el norte del paiacutes
- Ser una empresa nueva en el mercado de envases descartables
- Contar con maacutequinas y equipos con capacidad limitada
- Tener proveedores concentrados de la materia prima de cantildea de azuacutecar
- Truncar la aprobacioacuten de la legislacioacuten relacionada al retiro gradual de los envases
descartables de plaacutestico
- Integrar en sus liacuteneas de negocio por parte de las transnacionales la fabricacioacuten de
envases descartables biodegradables
- Fabricar o importar productos sustitutos de los envases descartables biodegradables
27
OPORTUNIDADES
- Ser el uacutenico productor nacional de envases biodegradables
- Tener costos competitivos frente a las demaacutes empresas importadoras
- Contar con tiempos de entrega de pedidos maacutes cortos que la competencia
- Contar con disentildeos personalizados y atencioacuten personalizada para nuestros clientes
- Sostener el crecimiento econoacutemico del Peruacute en base a las cadenas de servicios y
productos con valor agregado
- Producir con bajos costo de produccioacuten local a escala vs importacioacuten
- Implementar leyes que reduzcan el consumo del plaacutestico a nivel nacional
- Aumentar la toma de conciencia a nivel nacional e internacional de la importancia
de la conservacioacuten del medio ambiente
- Aumentar el reconocimiento de la marca Peruacute como paiacutes gastronoacutemico
28
Tabla 1
Estrategias FODA
FORTALEZAS DEBILIDADES
1 Experiencia comprobada para realizar
negociaciones con proveedores
nacionales e internacionales
2 Experiencia profesional y teacutecnica del
comercio exterior aduanas y finanzas
dentro del equipo de trabajo
3 Compartimos un intereacutes en el
desarrollo de una idea de negocio con
alcance medioambiental
4 Contamos con una red de contactos
profesionales y de empresas para
desarrollar la investigacioacuten y potencial
inversioacuten
1 Conocimiento limitado del negocio
(Know How)
2 Capital limitado para ejecutar la
inversioacuten en bienes de capital
3 Escaso tiempo como equipo de trabajo
4 Intereses personales de alguacuten miembro
del equipo no compatibles con la idea
de negocio
29
OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS FO ESTRATEGIAS DO
1 Ser el uacutenico productor nacional de
envases biodegradables
2 Tener costos competitivos frente a
las demaacutes empresas importadoras
3 Contar con tiempos de entrega de
pedidos maacutes cortos que la
competencia
4 Contar con disentildeos personalizados
y atencioacuten personalizada para
nuestros clientes
5 Sostener el crecimiento econoacutemico
del Peruacute en base a las cadenas de
servicios y productos con valor
agregado
6 Producir con bajos costo de
produccioacuten local a escala vs
importacioacuten
7 Aumentar el reconocimiento de la
marca Peruacute como paiacutes
gastronoacutemico
F1 F2 O1 O2 O3 O4 Desarrollar envases
descartables biodegradables de calidad y
personalizados en el mercado local y
extranjero
F3 F4 O5 O6 O7 O8 O9 Buscar alianzas
comerciales con cadenas de restaurantes yo
franquicias para sostener la produccioacuten a
escala
D1 D2 O1 O2 O3 O 4 Fortalecer el
conocimiento en el negocio a traveacutes de
capacitacioacuten e investigacioacuten mientras el ciclo
de vida del producto estaacute en la etapa de
introduccioacuten
D3 D4 O8 O9 Fortalecer el viacutenculo de equipo
a traveacutes del aprovechamiento del contexto
nacional e internacional hacia la proteccioacuten del
medioambiente libre de plaacutesticos
30
8 Implementar leyes que reduzcan el
consumo del plaacutestico a nivel
nacional
9 Aumentar la toma de conciencia a
nivel nacional e internacional de la
importancia de la conservacioacuten del
medio ambiente
AMENAZAS ESTRATEGIAS FA ESTRATEGIAS DA
1 Carecer de la tecnologiacutea y equipos
locales para la fabricacioacuten de los
productos
2 Fabricar los productos lejos de las
zonas proveedoras de los insumos o
materias primas de cantildea de azuacutecar
como el norte del paiacutes
3 Ser una empresa nueva en el
mercado de envases descartables
4 Contar con maacutequinas y equipos con
capacidad limitada
A1 A2 A3 A4 F1 F2 F4 Minimizar el riesgo
de la oferta limitada de bienes de capital para
la produccioacuten de envases descartables
biodegradables a traveacutes de la investigacioacuten de
socios estrateacutegicos locales yo extranjeros
A5 F2 F4 Buscar alianzas estrateacutegicas con
proveedores de materia prima nacionales y
extranjeros como Colombia y Brasil
D1 D2 A7 Adelantar a los potenciales
competidores a traveacutes de la capacitacioacuten en el
sector de envases descartables y la buacutesqueda de
inversionistas yo financiamiento que hagan
realidad la idea del negocio
D3 D4 A6 Minimizar el riesgo del
aplazamiento de la aprobacioacuten de leyes
relacionadas al retiro gradual de envases
descartables de plaacutesticos a traveacutes del
31
5 Tener proveedores concentrados de
la materia prima de cantildea de azuacutecar
6 Truncar la aprobacioacuten de la
legislacioacuten relacionada al retiro
gradual de los envases descartables
de plaacutestico
7 Integrar en sus liacuteneas de negocio
por parte de las transnacionales la
fabricacioacuten de envases descartables
biodegradables
8 Fabricar o importar productos
sustitutos de los envases
descartables biodegradables
fortalecimiento de nuestro equipo de trabajo
sobre la base de un solo objetivo hacer realidad
la idea de negocio
32
34 Visioacuten
Convertirse en los proacuteximos 05 antildeos en la empresa peruana referente de la liberacioacuten de los
plaacutesticos en los envases descartables para alimentos a nivel nacional y consecuentemente
ser reconocidos por la personalizacioacuten y calidad de nuestros productos biodegradables
35 Mision
Producir disentildear y comercializar envases descartables biodegradables con tecnologiacutea
innovadora y sostenible que contribuya a la preservacioacuten del medio ambiente libre de
plaacutesticos y al desarrollo de la industria local de menajes amp utensilios descartables al mismo
tiempo que mejoramos la calidad de vida de los consumidores de nuestros clientes como lo
son las empresas de restaurantes en Lima y provincias pero tambieacuten las empresas de las
cadenas hoteleras y de catering a nivel nacional
33
36 Estrategia Generica
Tabla 2
Estrategias Geneacutericas Competitivas
Recursos y Habilidades requeridasRequerimiento de la
OrganizacioacutenRiesgos
Potencial en investigacioacuten de mercado e introduccioacuten al
mercado de los envases descartables biodegradables
Personal con experiencia en logiacutestica finanzas y
negociacioacuten con proveedores
Produccioacuten de un producto innovador y sostenible para
el medioambiente
El insumo principal seraacute obtenido en el mercado local yo
extranjero lo cual reduce los costos de produccioacuten por
importacioacuten
Tecnologiacutea para produccioacuten de disentildeos tamantildeos formas
y colores sin alterar el estado de inocuidad de la materia
prima
Competencia agresiva de las
empresas importadoras de envases
biodegradables con bajos costos
No existe empresa productora
peruana de produccioacuten de envases
biodegradable a base de cantildea de
azuacutecar
Equipo capacitado
en el proceso de
produccioacuten
innovacioacuten y
desarrollo
Inversioacuten para
desarrollar el
producto y su proceso
de produccioacuten
Estrategias Geneacutericas Competitivas
Diferenciacioacuten
Elaboracioacuten propia
34
37 Objetivos Estrateacutegicos
1) Beneficio Operativo
Alcanzar un EBITDA de 70 mediante el control de los costos y gastos administrativos en
los proacuteximos 3 antildeos sobre la base de las ventas
2) Beneficio Neto
Controlar la carga anual de gastos financieros y carga anual de gastos por depreciacioacuten en
no maacutes de 40 sobre la base de las ventas en los proacuteximos 3 antildeos
3) Responsabilidad Social
Generar 2 alianzas estrateacutegicas con instituciones internacionales de proteccioacuten del
medioambiente y darle sostenibilidad poliacutetica y econoacutemica a la produccioacuten de envases
descartables biodegradables en los proacuteximos 3 antildeos
4) Diversificacioacuten
Desarrollar 10 nuevos productos en dos mercados distintos al mercado de restaurantes en
los proacuteximos 3 antildeos
5) Participacioacuten de mercado
Alcanzar la participacioacuten en el mercado de envases descartables en 30 dentro de los
proacuteximos 3 antildeos
6) Gestioacuten del talento humano
Desarrollar un sistema eficaz de capacitacioacuten premios e incentivos de motivacioacuten extriacutenseca
que produzca sinergia organizacional del 100 de la empresa dentro de los proacuteximos 2
antildeos
7) Sistema Integral de Gestioacuten
Alcanzar la certificacioacuten ISO 9001 2015 e ISO 14001 2015 en todos los procesos
productivos dentro de los proacuteximos 3 antildeos
35
4 INVESTIGACIOacuteN VALIDACIOacuteN DE MERCADO
41 Disentildeo metodoloacutegico de la investigacioacuten metodologiacutea de validacioacuten de hipoacutetesis
Nuestra investigacioacuten tiene como propoacutesito fundamental disminuir el impacto ambiental por
contaminacioacuten del suelo y agua generado por la fabricacioacuten comercializacioacuten y desecho de
envases descartables elaborados de poliestireno expandido (EPS por sus siglas en ingleacutes de
Expanded Polystyrene) conocidos como tecnopor y de tereftalato de polietileno (PET por
sus siglas en ingleacutes Polyethylene Terephthalate) Ambos productos son utilizados para
transportar alimentos calientes yo friacuteos en diversas cadenas de restaurantes en Lima y
provincias pero principalmente son utilizadas en negocios de venta de comida raacutepida pollos
a la brasa pollos a la lentildeacarboacuten y chifas
Para el desarrollo del proyecto se utilizaraacute los meacutetodos de investigacioacuten mixta debido a que
se necesita una investigacioacuten con datos cuantitativos y cualitativos
411 Planteamiento del problema
Contaminacioacuten del suelo y agua generado por la fabricacioacuten comercializacioacuten y desecho
de envases descartables elaborados de poliestireno expandido (EPS por sus siglas en ingleacutes
de Expanded Polystyrene) conocidos como tecnopor y de tereftalato de polietileno (PET
por sus siglas en ingleacutes Polyethylene Terephthalate)
412 Hipoacutetesis
a) Los consumidores finales de las cadenas de restaurantes en Lima y provincias estaacuten
dispuestos a exigir envases descartables elaborados en base a la fibra de cantildea de
azuacutecar
b) Las cadenas de restaurantes en Lima y provincias pueden introducir en sus
inventarios y estructuras de costos los envases descartables elaborados en base a la
fibra de cantildea de azuacutecar
c) Los costos de fabricacioacuten local de los envases descartables elaborados en base a la
fibra de cantildea de azuacutecar son maacutes competitivos que los costos de importacioacuten de los
envases descartables elaborados en base a la fibra de cantildea de azuacutecar
d) La inversioacuten en una planta de fabricacioacuten local de envases descartables elaborados
en base a la fibra de cantildea de azuacutecar es viable y rentable en los proacuteximos tres antildeos
36
413 Instrumento de medicioacuten
bull Anaacutelisis estadiacutestico
bull Entrevistas abiertas
414 Procedimientos
Utilizaremos muestras probabiliacutesticas en la seleccioacuten de los datos cuantitativos (por
entrevistas cuestionarios) para posteriormente hacer las estimaciones de variables en la
poblacioacuten Estas variables se miden con instrumentos de medicioacuten del anaacutelisis estadiacutestico y
entrevistas abiertas y se analizan con pruebas estadiacutesticas para el anaacutelisis de datos donde se
presupone que la muestra es probabiliacutestica y con todos los elementos de la poblacioacuten tienen
una misma probabilidad de ser elegidos El objetivo es tener mayor precisioacuten y disminuir el
error de muestreo que es posible calcular pues hay errores que dependen de la medicioacuten y
estos errores no se calculan probabiliacutesticamente
415 Seleccioacuten de la muestra
Para una muestra probabiliacutestica necesitamos principalmente dos cosas
bull Determinar el tamantildeo de muestra (n)
bull Seleccionar los elementos maestrales de manera de que todos tengan la misma
posibilidad de ser elegidos
bull Poblacioacuten 1105 empresas restaurantes en Lima y provincias (INEI 2018)
bull iquestQueacute necesito para conformar una muestra (n) que me asegure un error estaacutendar de
5 La respuesta a esta pregunta busca encontrar la probabilidad de ocurrencia de y
se acerque a 1048576 el valor real de la poblacioacuten
Para una determinada varianza (V) de y iquestQueacute tan grande debe ser mi muestra Ello se
determina en dos pasos
bull nacute = s2 = Tamantildeo provisional de la muestra = varianza de la muestra
37
V2 varianza de la poblacioacuten
bull n= nacute
1+nacuteN
bull 1048576= valor promedio de una variable = 1 un restaurante en Lima y provincias
bull se = error estaacutendar = 5 o 005 determinado por nosotros
bull V2= varianza de la poblacioacuten Su definicioacuten (Se) cuadrado del error estaacutendar
bull S2 = varianza de la muestra expresada como la probabilidad de ocurrencia de 1048576
bull nacute = tamantildeo de la muestra sin ajustar
bull n = tamantildeo de la muestra
Reemplazo
nacute = s2 donde s2 = p (1-p) = 09 (1-09) = 009
V2
V= (005)2 = 00025
Entonces 009 = 36
00025
Finalmente n= 36 de donde obtenemos 35
(1+36)
1105
Es decir para nuestra investigacioacuten necesitamos una muestra de 35 empresas restaurante en
Lima y provincias No obstante para la determinacioacuten de la muestra de los consumidores
finales de la muestra de empresas determinada vamos a trabajar sobre un valor que
determinaremos sobre la base de la mayor frecuencia semanal de visitas a estos mismos
restaurantes por parte los consumidores Por ejemplo si se determina que en uno de los
restaurantes elegidos la mayor frecuencia semanal de visitas es de 490 personas por semana
(70 por diacutea) entonces tomares un del total de las frecuencias de visita para poder
determinar nuestra muestra
416 Recoleccioacuten de los datos
bull Entrevistas yo enviacuteo de mailing a las empresas restaurantes en Lima y provincias
38
bull Cuestionarios abiertos sobre los envases descartables elaborados de poliestireno
expandido (EPS por sus siglas en ingleacutes de Expanded Polystyrene) conocidos como
tecnopor y de tereftalato de polietileno (PET por sus siglas en ingleacutes Polyethylene
Terephthalate
bull Cuestionarios abiertos sobre los envases descartables elaborados en base a la fibra
de cantildea de azuacutecar
bull Sesiones de grupos de consumidores finales de empresas restaurantes en Lima y
provincias
417 Anaacutelisis de los datos
En el caso de nuestra investigacioacuten los tipos de datos que vamos a recolectar son de caraacutecter
cuantitativo y cualitativo Para los primeros vamos a analizarlos estadiacutesticamente
codificarlos y prepararlos en una matriz de datos para trabajarlos en un Microsoft Excel
Para los segundos el tipo de anaacutelisis cualitativo pero tendraacute alguacuten tipo de anaacutelisis
cuantitativo como por ejemplo conteo de frecuencias de aparicioacuten de categoriacuteas
Para el anaacutelisis cuantitativo vamos a considerar tres factores
1 El nivel de medicioacuten de las variables
2 La manera en la que se hayan formulado las hipoacutetesis
3 El intereacutes de los investigadores
En se sentido vamos a trabajar principalmente con los siguientes tipos de anaacutelisis
cuantitativos
bull Estadiacutestica descriptiva para cada variable Utilizaremos la distribucioacuten de
frecuencias para los consumidores de los restaurantes de Lima y provincias
bull Segmentacioacuten de datos de los consumidores
bull Segmentacioacuten
o Demograacuteficas Se enfocaraacute a personas entre 20 y 55 antildeos que trabajen Asiacute
como en empresas con maacutes de 3 antildeos de participacioacuten en el mercado
o Psicograacuteficas Estaacute orientado a las empresas y personas con intereacutes del
cuidado del medio ambiente y salud
Geograacuteficas La investigacioacuten se realizaraacute en Lima Peruacute por ser el lugar con mayor cantidad
de restaurantes y cadenas de restaurantes en el paiacutes
39
42 Resultados de la investigacioacuten
En relacioacuten con el punto 1) del capiacutetulo 412 Hipoacutetesis del presente trabajo
elaboramos cuestionarios virtuales dirigidos al consumidor final para corroborar su
intereacutes en los envases descartables elaborados en base a la fibra de cantildea de azuacutecar y
confirmar su disponibilidad para pagar maacutes por estos envases Las preguntas fueron
canalizadas a traveacutes de la herramienta de formularios de Google
a) iquestConsidera que la contaminacioacuten del medio ambiente es un problema mundial y que
el mismo afecta sin excepcioacuten a nuestro paiacutes
b) iquestUsted tiene conocimiento que los envases de plaacutestico como el tecnopor yo envases
similares tienen incidencia nociva en su salud
c) iquestAlguna vez ha escuchado o leiacutedo sobre envases biodegradables elaborados a base
de productos orgaacutenicos que no contaminan el medioambiente y que son inocuos para
la salud de los consumidores capaces de soportar el calor y de transportar liacutequidos
de tal manera que puedan ser usados en los restaurantes y en los deliveries (en caso
afirmativo responder pregunta 4)
d) iquestDoacutende ha escuchado o leiacutedo sobre estos envases
e) iquestEn queacute establecimientos le gustariacutea encontrar este tipo de envases
f) iquestEstariacutea dispuesto a pagar maacutes por un envase biodegradable
Cantidad de encuestados 76 consumidores
Fuente Elaboracioacuten propia
40
Figura 13 Resultados Pregunta 1
El 959 de los consumidores identifica que la contaminacioacuten del medio ambiente es un
problema mundial incluyendo lamentablemente a nuestro paiacutes
Figura 14 Resultados Pregunta 2
El 945 de los consumidores tiene conocimiento que el Tecnopor y derivados del plaacutestico
como los envases PET son nocivos para la salud y que son perjudiciales para su salud
Figura 15 Resultados Pregunta 3
Si bien es cierto la mayoriacutea de los consumidores tiene conocimiento de los envases
biodegradables tenemos un 192 que auacuten desconoce de esta alternativa lo que
consideremos que es una oportunidad para desarrollar durante el plan de marketing
Fuente Elaboracioacuten propia
Fuente Elaboracioacuten propia
41
Figura 16 Resultados Pregunta 4
Esta pregunta teniacutea respuestas muacuteltiples Del total de respuestas el 80 de los consumidores
ha obtenido informacioacuten de los envases biodegradables a traveacutes de las redes sociales en ese
sentido podriacuteamos aprovechar este medio durante el desarrollo del plan de marketing
Adicionalmente tenemos que el 35 de los encuestados obtuvo informacioacuten a traveacutes de la
televisioacuten debido a las entrevistas o reportajes realizadas a las empresas que importan estos
productos al mercado local
Figura 17 Resultados de la pregunta 5
Esta pregunta tambieacuten teniacutea respuestas muacuteltiples Para el 685 de los consumidores
encuestados los establecimientos donde les gustariacutea encontrar estos envases biodegradables
son las polleriacuteas y para el 753 los locales de comida raacutepida son los preferidos
Fuente Elaboracioacuten propia
Fuente Elaboracioacuten propia
42
Figura 18 Resultados Pregunta 6
Finalmente el 863 de los consumidores estaacute dispuesto a pagar un importe adicional por
envases biodegradables que reemplacen a los envases de Tecnopor yo plaacutesticos
Consideremos que esto es muy importante para nuestra idea de negocio
Por otra parte en relacioacuten con el punto 2) del capiacutetulo 412 Hipoacutetesis del presente trabajo
utilizamos el mailing dirigido a las empresas restaurantes para corroborar su intereacutes en los
envases descartables elaborados en base a la fibra de cantildea de azuacutecar Les enviamos correos
electroacutenicos con la propuesta comercial de nuestros productos biodegradables
Tabla 3
Cantidad de empresas 25 restaurantes en Lima 35 locales en Lima
Ndeg Rubro de la
empresa
Nombre de la empresa Respuesta
1 Restaurantes CHINA WOK Interesada
Solicitoacute reunioacuten de trabajo y visita
2 Hoteles ndash
Restaurante
BTH HOTEL No respondioacute el correo pero se recibioacute
su confirmacioacuten de lectura
Fuente Elaboracioacuten propia
43
3 Catering -
Restaurantes
AROMAS PERUANOS No respondioacute el correo pero se recibioacute
su confirmacioacuten de lectura
4 Restaurantes MANGOS Interesada
Solicitoacute reunioacuten de trabajo y visita
5 Hoteles ndash
Restaurante
HOTEL EL
LIBERTADOR
No respondioacute el correo pero se recibioacute
su confirmacioacuten de lectura
6 Restaurantes ndash
Fast Food (03
locales)
BEMBOS No respondioacute el correo pero se recibioacute
su confirmacioacuten de lectura
7 Hoteles ndash
Restaurante
HOTEL TANPU WASI Interesada
Solicitoacute enviacuteo de lista de precios de
menaje completo
8 Restaurantes ndash
Polleriacutea (03
locales)
PARDOS CHICKEN Interesado
Solicitoacute reunioacuten de trabajo visita y
presentacioacuten de propuesta
9 Hoteles ndash
Restaurante
BELMOND
MIRAFLORES PARK
HOTEL
Interesada
Solicitoacute maacutes detalle de los productos y
enviacuteo de brochure de los productos
44
10 Restaurantes ndash
Cafeteriacuteas (02 locales)
STARBUCKS No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
11 Restaurantes KO ASIAN KITCHEN Interesada
Solicitoacute enviacuteo de presentaciones y lista de
precios
12 Restaurantes TANTA LARCOMAR No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
13 Restaurantes ndash
Pizzeriacutea
MAMMA TOMATO Interesado
Solicitoacute reunioacuten de trabajo visita y
presentacioacuten de muestras
14 Restaurantes (02
locales)
TGI FRIDAYS No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
15 Restaurantes PAPACHOS No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
16 Restaurantes (02
locales)
CHILIS No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
17 Restaurantes - Fast
Food (03 locales)
KENTUCKY FRIED
CHICKEN
Interesado
Solicitoacute reunioacuten de trabajo visita y
presentacioacuten de propuesta
18 Restaurantes LA TRATTORIA DI
MAMBRINO
No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
19 Restaurantes LA BONBONNIERE No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
20 Restaurantes LA LUCHA
SANGUCHERIacuteA
No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
21 Restaurantes ndash
Polleriacutea (02 locales)
HIKARI Interesada
Solicitoacute enviacuteo de lista de precios modelos y
reunioacuten de trabajo para explicacioacuten de
elaboracioacuten del producto Asiacute como indicoacute
que las muestras pasariacutean por un control de
calidad de su restaurante
45
Elaboracioacuten propia
Nota Los resultados sombreados en color amarillo son de las 11 respuestas positivas de las empresas yo de
los 17 locales de estas en donde obtuvimos respuestas favorables para introducir nuestros productos
biodegradables en sus estructuras de costos Cabe sentildealar que los correos fueron enviados a un total de 25
empresas del canal Hoteles Restaurantes y Catering (HORECA) yo de los 35 locales de estas de acuerdo con
la muestra determinada en el capiacutetulo 415 Seleccioacuten de la muestra La informacioacuten que les remitimos fue un
brochure de productos de la liacutenea de menaje de fibra de cantildea de azuacutecar Biodescartables
Resultados de la validacioacuten de la investigacioacuten
1125 Once respuestas positivas de un total de 25 empresas = 44 de validacioacuten
1735 Diecisiete respuestas positivas de un total de 35 locales de 25 empresas = 49
de validacioacuten
Estos resultados nos serviraacuten para determinar el target o el puacuteblico objetivo de nuestra
investigacioacuten
43 Informe final Elaboracioacuten de tendencias patrones y conclusiones
De los resultados de la investigacioacuten realizada maacutes del 80 de los consumidores finales de
un total de 76 encuestados muestran preocupacioacuten por el cuidado del medio ambiente y de
su salud y lo que es maacutes importante estariacutean dispuestos a pagar un importe adicional por
utilizar envases biodegradables Estos resultados nos confirman la tendencia mundial del
22 Restaurantes ndash
Cafeteriacuteas
JUAN VALDEZ No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
23 Restaurantes EL BOLIVARIANO -
RESTAURANT BAR
Interesado
Solicitoacute reunioacuten de trabajo visita y
presentacioacuten de muestras
24 Catering HACIENDA
MAMACONA
Interesada
Solicitoacute enviacuteo de lista de precios y mayor
detalle de la marca de menajes descartables
25 Restaurantes HAVANNA No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
46
cuidado del medioambiente y de la preocupacioacuten para reducir la contaminacioacuten a traveacutes del
cuidado los ecosistemas y del consumo de productos saludables y eco-amigables
Asimismo maacutes del 80 de los consumidores finales conoce de la existencia de los envases
biodegradables no obstante consideramos que debemos capitalizar las fortalezas del
proyecto sensibilizar a los consumidores que desconocen estos productos a traveacutes del plan
de marketing Ademaacutes se determinoacute que el 80 de los encuestados obtuvo informacioacuten a
traveacutes de las redes sociales como Facebook Como se sabe Facebook es uno de los
aplicativos maacutes utilizado en Peruacute y en tema de costos este es maacutes accesible como medio de
comunicacioacuten versus medios tradicionales de comunicacioacuten masiva como la televisioacuten
nacional
Complementariamente de los consumidores encuestados 685 prefeririacutea que estos
envases se entreguen en las polleriacuteas y 753 los prefeririacutea encontrar en establecimientos de
comida raacutepida Cabe indicar que tanto en Lima como en provincias este tipo de restaurante
ha crecido 53 durante los antildeos 2012 al 2016 (La repuacuteblica 2017) Esto es un elemento
muy importante que favorece el escenario econoacutemico para introducir productos como
Biodescartables ofrece como idea de negocio
Finalmente desde la perspectiva de los empresarios como clientes potenciales
consideramos que la informacioacuten obtenida mediante los correos electroacutenicos que les
enviamos nos ofrece tasas de validacioacuten entre el 44 y 49 del total de las empresas yo
locales respectivamente encuestados con respuestas favorables para introducir en sus
estructuras de costos los envases biodegradables
5 PLAN DE MARKETING
51 Planeamiento de objetivos de marketing
Los objetivos del Plan de Marketing estaacuten planteados a partir de los objetivos estrateacutegicos
establecidos durante la etapa de la elaboracioacuten del anaacutelisis estrateacutegico del sector y de nuestra
idea de negocio Dentro los objetivos estrateacutegicos debemos mencionar los siguientes
Diversificacioacuten Desarrollar 10 nuevos productos en dos mercados distintos al
mercado de restaurantes en los proacuteximos 3 antildeos
Participacioacuten de mercado Alcanzar la participacioacuten en el mercado de envases
descartables en 30 dentro de los proacuteximos 3 antildeos
47
Asimismo debemos indicar que buscamos el posicionamiento de nuestros productos con la
finalidad de brindar una nueva opcioacuten de envases en el sector de menajes amp utensilios
descartables biodegradables amp de plaacutesticos En ese sentido Biodescartables ofrece para el
sector productos pensados en el cuidado del medioambiente y en la salud del consumidor
final Consecuentemente debemos aumentar el consumo en el mercado peruano de
productos Biodescartables
BIODESCARTABLES estaacute orientado a brindar una nueva opcioacuten para el sector de
menajes amp utensilios descartables biodegradables amp de plaacutesticos al mismo tiempo
que cuidamos del medioambiente y de la salud de los consumidores finales
Objetivos Cuantitativos
- Fidelizar al 50 de nuestra cartera de clientes durante el primer antildeo
- Satisfacer 100 a nuestros clientes mediante el uso de nuestros productos en el
merado de restaurantes en un plazo de 2 antildeos
- Incrementar las ventas en un 50 en el segundo antildeo de operacioacuten El cliente
conoceraacute la funcionabilidad de los productos y los clientes potenciales tendraacuten maacutes
informacioacuten de estos gracias a la gestioacuten de promocioacuten del producto
- Impulsar la venta de nuestro producto por medios de redes sociales y convenios
corporativos de ventas (bonos de descuento hasta un 50 en la tercera compra
por ejemplo)
- Alcanzar la participacioacuten en el mercado de envases descartables en 30 dentro de
los proacuteximos 3 antildeos
Objetivos Cualitativos
- Convertirnos en 03 antildeos en una de las dos empresas peruanas referentes de la
liberacioacuten de los plaacutesticos en los envases descartables para alimentos a nivel nacional
debido a la comercializacioacuten de productos que respetan el medioambiente y la salud
de los consumidores finales
48
52 Mercado objetivo
521 Tamantildeo de mercado total
- Actualmente en el Peruacute se vive una fiebre gastronoacutemica que se ha incrementado en
el transcurso de los antildeos por el ingreso de turistas al territorio peruano y tambieacuten por
el crecimiento del estilo de vida de los peruanos para comer fuera de casa en medio
de un crecimiento econoacutemico en teacuterminos de ingreso per caacutepita
- Seguacuten la investigacioacuten de mercado de la Caacutemara de Comercio de Lima En la
actualidad existen 220 mil restaurantes que bridan servicios de comidas y bebidas
dentro de ese universo ldquode los cuales soacutelo 65891 corresponden al subsector de
restaurantes categorizados y no categorizadosrdquo lo que representa el 30 de mercado
total (Gestioacuten 2018)
522 Tamantildeo de mercado disponible
Seguacuten los datos obtenidos de los 65891 establecimientos de comida soacutelo el 17 es decir
1105 establecimientos tienen permisos legales como registros sanitarios para poder operar
por ende se califican como establecimientos formales por tal motivo se considera como
mercado disponible ya que asegura su desenvolvimiento en el mercado bajo los estaacutendares
miacutenimos exigidos legales lo cual permite generar una relacioacuten comercial sostenible
Tabla 4
Tamantildeo de mercado disponible
DESCRIPCIOacuteN CANTIDAD FUENTE
Sector restaurantes (servicios de comidas y
bebidas)
1000 220000 CCL
Rubro restaurants 300 65891 CCL
Restaurantes formales 17 1105 INEI
Intencioacuten de compra- Mercado Objetivo 101 112 PLAN DE
NEGOCIOS
Elaboracioacuten propia
49
523 Tamantildeo de mercado operativo (target)
De acuerdo a nuestra metodologiacutea de investigacioacuten y validacioacuten 11 empresas han
confirmado tener intereacutes en el producto ofrecido por ello han sido consideradas como el
mercado objetivo De estas empresas 6 de ellas son cadenas o franquicias las cuales tienen
maacutes de 1 local en actividad en tal sentido se ha calculado un total de 112 establecimientos
de comida como mercado objetivo en teacuterminos cuantitativo eso representa el 101 del
mercado disponible
Tabla 5
Tamantildeo de mercado operativo (target)
NRO RESTAURANTES LIMA
LOCALES
1 CHINA WOK 20
2 MANGOS 1
3 HOTEL TANPU WASI 1
4 PARDOS CHICKEN 27
5 BELMOND HOTEL 1
6 KO ASIAN KITCHEN 2
7 MAMMA TOMATO 6
8 KENTUCKY FRIED CHICKEN 45
9 HIKARI 7
10 BOLIVARIANO 1
11 HACIENDA MAMACONA 1
112
Elaboracioacuten propia
50
524 Potencial de crecimiento de Mercado
Finalizando el antildeo 2017 ldquoel sector restaurantes (servicios de comidas y bebidas) crecioacute en
129 debido al dinamismo del rubro restaurantes (112)rdquo En el primer trimestre del 2018
el INEI informoacute que el crecimiento del sector restaurantes crecioacute el 236 esto se debe a
que al existir mayor competencia entre los establecimientos de comida el cliente final es
quien resulta maacutes beneficiados ya que los precios son maacutes accesibles y el consumo se
incrementa por consiguiente las cadenas de comidas invierten en abrir maacutes locales pues
consideran rentable este rubro (INEI 2018)
Figura 19 Variacioacuten porcentual de los sub-rubros del sector restaurantes INEI 2018La
proyeccioacuten de crecimiento se ha elaborado en base a la informacioacuten de INEI 236
Tabla 6
Crecimiento anual del mercado objetivo
Crecimiento anual
236
ANtildeO 1 ANtildeO 2 ANtildeO 3 ANtildeO 4 ANtildeO 5
Mercado objetivo
(nuacutemero de locales)
112 115 117 120 123
Elaboracioacuten propia
51
Crecimiento anual
236
ANtildeO 1 ANtildeO 2 ANtildeO 3 ANtildeO 4 ANtildeO 5
Mercado objetivo
(nuacutemero de locales)
112 115 117 120 123
Elaboracioacuten propia
53 Estrategia de marketing
531 Segmentacioacuten
5311 Segmentacioacuten Geograacutefica
Se abarcaraacuten todos los distritos del aacuterea de Lima Metropolitana donde nuestro socio
estrateacutegico (restaurante) tenga sus operaciones
5312 Segmentacioacuten por tipo de negocio
Nuestros envases estaacuten orientados al sector de hoteles restaurantes En un primer momento
de operaciones buscaremos que nuestro socio estrateacutegico pertenezca al rubro de polleriacuteas y
chifas debido a que en estos restaurantes se solicitan un mayor nuacutemero de envases
descartables
5313 Segmentacioacuten cultura empresarial
Nuestro producto estaacute orientado a empresas que dentro de su cultura organizacional
consideren primordial la conservacioacuten del medioambiente y la salud de los consumidores
finales
52
532 Posicionamiento
Buscamos posicionar nuestro producto como un envase descartable que cuida el
medioambiente y la salud de los consumidores finales
Para alcanzar nuestro posicionamiento en el corto plazo proponemos las siguientes
actividades
- Desarrollaremos una publicidad honesta brindando informacioacuten de la calidad
practicidad y compromiso con el medio de ambiente de nuestro producto
- La comunicacioacuten de nuestra propuesta de valor estaraacute dirigida a concientizar al
puacuteblico en general al uso de envases biodegradables evitando el uso de plaacutestico por
ser el principal agente contaminante del medioambiente
- Mantendremos una presencia constante en las redes sociales como Facebook
Instagram o YouTube
- Realizaremos campantildeas de difusioacuten dentro de las instalaciones de nuestro socio
estrateacutegico presentando el producto a sus clientes
La estrategia que implementaremos seraacute la Estrategia de Diferenciacioacuten basados en el uso
o aplicacioacuten del producto destacaremos que BIODESCARTABLES ofrece al mercado de
menajes amp utensilios descartables para alimentos elaborados en materiales biodegradables
amp de plaacutesticos envases descartables biodegradables personalizados es decir la cantidad
el tamantildeo color forma y disentildeo son requeridos por el cliente y nosotros los fabricamos en
base a la fibra de cantildea de azuacutecar
54 Desarrollo y estrategia de marketing mix
541 Estrategia de productoservicio
Biodescartables es una propuesta innovadora en el rubro de los contenedores teacutermicos para
el transporte de alimentos y que luego de usados no contaminen el medio ambiente debido a
su composicioacuten fiacutesico quiacutemica biodegradable y porque protege la salud de los consumidores
finales
53
Figura 20 Piraacutemide de jerarquiacutea de valor del producto para el cliente Kotler Elaboracioacuten
propia
542 Disentildeo de productoservicio
Elaborado en base a bagazo (desecho) de la cantildea de azuacutecar
Resistente a altas temperaturas
Principales aplicaciones alimentos y ensaladeras (tipo CT5)
Tiene una degradacioacuten en el medio ambiente de 90 a 120 diacuteas
Impermeable a liacutequidos
No contamina a los alimentos en su interior
Completamente inocuo
54
Figura 21 Descartable 14 pollo (Tecnopor CT5) FUENTE Pardos Chicken
543 Estrategia de Precio
Nuestra estrategia de precios estaraacute en referencia a los precios de actuales de mercado Los
cuales se fijan en S 730 el millar de contenedores Adoptar una estrategia de precios
diferenciada bajo una poliacutetica de precios para cada producto y para cada segmento a los que
vamos a atender
Tabla 7
Estrategia de precio
Respecto a cada producto Precios bajos
Producto
Envases Pollo entero (PP1)
Envase Ensalada grande (PET3)
Envase 14 pollo guarniciones (PET7)
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5)
Base 14 pollo (PP7)
Tapa 14 pollo (PP7)
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5)
Envase 12 parrilla (PP3)
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6)
Total (10 productos)
Fuente Pardos Chicken amp Grill
Elaboracioacuten propia
55
Respecto a cada segmento
ChifasPolleriacuteas (corto plazo) se fijaraacuten precios bajos para el transporte de alimentos
Restauranteshoteles se fijaraacuten precios ligeramente maacutes altos para el transporte de
alimentos
Asimismo se debe definir la poliacutetica de tarifas descuentos y plazos de pago priorizando la
venta de los productos con mayor rotacioacuten
En lo referente a los descuentos a los clientes empresas el 10 sobre las tarifas ofrecidas a
las empresas y el 20 en caso de utilizar distribuidores
544 Estrategia comunicacional
Durante los primeros antildeos del proyecto se encontraraacute en una etapa de introduccioacuten en la
cual podemos establecer que nuestro producto recae en la categoriacutea de interrogante pues
tendremos baja participacioacuten de mercado y un alto potencial de ventas sin embargo no se
sabe con certeza si se tendraacute eacutexito o fracaso en el futuro
Figura 22 Estrategia comunicacional Marketing Contenidos 2018 Elaboracioacuten propia
56
Por tanto el objetivo de la estrategia comunicacional que se va a emplear seraacute establecer una
posicioacuten en el mercado asegurando un producto de alta calidad para los clientes y buscando
con la publicidad un Brand Awareness o conciencia de marca que es una meacutetrica que
permite medir cuanto y como una marca es recocida por los consumidores (Marketing de
contenidos 2018)
Con la finalidad de comunicar persuasivamente el valor que ofrece el producto para el cliente
y forjar relaciones de largo plazo Phillip Kotler recomienda el uso de las redes sociales
Paacutegina web Proporcionaraacute toda la informacioacuten sobre nuestros producto como
precios tamantildeos y calidad asiacute formas y las especificaciones teacutecnicas asiacute mismo se
recibir el feedback de los clientes en cuanto quejas y sugerencias asesoriacutea por parte
de nuestros colaboradores mediante chat interactivo que sugeriraacute la mejor alternativa
seguacuten gustos y preferencias en nuestras variedades de productos con los que contamos
asiacute mismo permitir el pre registro de pedidos mediante el llenado de formularios online
que nos permitiraacute ponernos en contactarnos con el consumidor para concretar la venta
y su posterior despacho
Fan Page (Facebook) Con la Estrategia de persuadir a nuestros potenciales clientes
e incitarlos a la adquisicioacuten de nuestros productos mediante las promociones y ofertas
lanzadas de nuestra plataforma virtual asiacute poder logar una fidelizacioacuten y descuentos
al mismo tiempo que nos permitiraacute captar nuevos seguidores y posicionar la marca en
la mente de quien visite nuestra red social con la finalidad de lograr nuestros objetivos
trazados
Canal Blog (YouTube) El canal permitiraacute tener una llegada directa a nuestros
consumidores y crear un viacutenculo o relacioacuten maacutes leal
545 Estrategia de distribucioacuten
La estrategia de distribucioacuten que se utilizaraacute seraacute mix debido a que la propuesta valor no
solo es ser fabricante sino tambieacuten cocreadores el disentildeo color que el cliente necesita
57
De la estrategia pull se resalta el estudio de la demanda para poder fabricar y poder atender
a clientes que necesiten el producto tradicional
De la estrategia push se resalta atender ciertos requerimientos (en lo que a caracteriacutestica del
envase compete) que el cliente pueda tener
Por ello esta estrategia estaacute acorde a la visioacuten misioacuten y objetivos de la empresa
Biodegradable tiene como enfoque las necesidades que los clientes puedan tener lo que
permite diferenciarse de las empresas que ofrecen el producto pero que lo importan El canal
por utilizar es directo
Figura 23 Imagen de Disentildeo de los canales Elaboracioacuten propia
Distribucioacuten intensiva
Se venderaacute a cadenas de restaurantes y a todo cliente que requiera del producto
Las ventas se realizaraacuten de forma personalizada para poder tener contacto directo con el
cliente y poder fidelizarlo Ademaacutes la paacutegina web seraacute el contacto con clientes potenciales
lo que nos permitiraacute concretar reuniones de negocio
55 Plan de ventas y proyeccioacuten de la demanda
551 Plan de Ventas
Para el plan de ventas se trabajaraacute con el segmento dirigido que es en total 1 105
restaurantes autorizados entre ellos Pardos KFC entre otros
Las ventas se realizaraacuten mediante la paacutegina web y redes sociales como Facebook
como tambieacuten se maneja el mailing por el que se concretaraacuten citas con clientes
potenciales
Fabricante Cliente Consumidor final
58
552 Proyeccioacuten de la demanda
Se ingresaraacute al mercado con un target de 11 empresas reconocidas con un total de 112
locales para atender
El crecimiento de restaurantes en Lima en lo que va del antildeo es de 162 seguacuten INEI
como empresa se tiene proyectado crecer en 10 anual
Tabla 8
Proyeccioacuten anual de la demanda para proacuteximos 5 antildeos
Proyeccioacuten de la Demanda
Antildeo1 Antildeo2 Antildeo3 Antildeo4 Antildeo5
Crecimiento 10 10 10 10
Empaques 2240000 2464000 2710400 2981440 3279584
Elaboracioacuten propia
Tabla 9
Proyeccioacuten mensual de la demanda para primer antildeo
Elaboracioacuten Propia
56 Presupuesto de Marketing
Se estima un presupuesto de Marketing seraacute el primer antildeo S 120000 considerando gastos
en redes sociales las cuales nos ayudaraacute a que los usuarios tengan conocimiento de nuestro
Producto ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 Total
Envases Pollo entero (PP1) 44800 50400 97067 44800 50400 97067 44800 50400 97067 44800 50400 97067 769067
Evase Ensalada grande (PET3) 31360 29120 26880 31360 29120 26880 31360 29120 26880 31360 29120 26880 349440
Envase 14 pollo guarniciones (PET7) 22400 28000 9240 22400 28000 9240 22400 28000 9240 22400 28000 9240 238560
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 9707 12133 9707 9707 12133 9707 9707 12133 9707 9707 12133 9707 126187
Base 14 pollo (PP7) 15276 19942 33942 15276 19942 33942 15276 19942 33942 15276 19942 33942 276640
Tapa 14 pollo (PP7) 15276 19942 29742 15276 19942 29742 15276 19942 29742 15276 19942 29742 259840
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 16800 5600 - 16800 5600 - 16800 5600 - 16800 5600 - 89600
Envase 12 parrilla (PP3) 4480 6720 2240 4480 6720 2240 4480 6720 2240 4480 6720 2240 53760
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 3360 10080 5787 3360 10080 5787 3360 10080 5787 3360 10080 5787 76907
Total 163458 181938 214604 163458 181938 214604 163458 181938 214604 163458 181938 214604 2240000
59
producto Asimismo poder incrementar nuestra promocioacuten y que nuestra marca sea maacutes
conocida
Se considera que los gastos de afiches y uacutetiles de oficina se compraraacuten cada 6 meses durante
el primer antildeo para evitar el incremento de gastos de almacenamiento
Tabla 10
Presupuesto de marketing para primer antildeo
Tabla 11
Proyeccioacuten anual del presupuesto de marketing para proacuteximos 5 antildeos
Proyeccioacuten del Presupuesto de Marketing
Antildeo1 Antildeo2 Antildeo3 Antildeo4 Antildeo5
Crecimiento 10 10 10 10
Gasto
MKTVentas
120000 132200 145200 159720 175692
Elaboracioacuten propia
Tipos de gastos ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 Total
Publicidad (redes sociales) 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 60000
Mantenimiento paacutegina web 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 24000
Impresioacuten de folletos 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000
Afiches 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12000
Tarjetas personales 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000
Otros 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12000
Total 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 120000
60
6 PLAN DE OPERACIONES
Las poliacuteticas operacionales buscan establecer el esquema teacutecnico y estaacutendar que debemos
desarrollar en la cadena productiva y de comercializacioacuten para ofrecer productos
diferenciados y personalizados en base a la fibra de cantildea de azuacutecar
61 Poliacuteticas Operacionales
611 Calidad
Las poliacuteticas de calidad relacionadas al proceso productivo
a) Utilizar materias primas e insumos con la certificacioacuten de la FDA 1(Food and
Drug Administration) y con las Normas del Protocolo de Montreal de las
Naciones Unidas 2
b) Cumplir con lo establecido en nuestro Sistema Integrado de Gestioacuten
demostrando eficacia y mejora continua en su desempentildeo de salud seguridad
industrial medioambiente calidad y responsabilidad social
c) Brindar un servicio personalizado a nuestros clientes generando relaciones a
largo plazo
d) Cumplir con los tiempos determinados para la entrega de los productos al
cliente externo
e) Mantener toda comunicacioacuten con nuestros clientes con caraacutecter de confidencial
f) Mantener en continua capacitacioacuten y evaluacioacuten a nuestros colaboradores
g) Mantener mecanismos de comunicacioacuten y participacioacuten de nuestro personal en
la identificacioacuten de riesgos y sus respectivas medidas de control asiacute como en la
eficacia del Sistema Integrado de Gestioacuten
h) Mantener un cataacutelogo de proveedores aprobados y certificados con las
normativas de calidad ISO yo homologados
1 FDA agencia responsable de la regularizacioacuten de alimentos medicamentos cosmeacuteticos entre otros 2 NPM agencia responsable de la regularizacioacuten de productos espumados debe estar certificados como libres
de cloro-fluoro carbonados
61
612 Procesos
a) Mantener en continua capacitacioacuten y evaluacioacuten a nuestros colaboradores
b) Proporcionar los recursos necesarios para mantener las competencias de
nuestros trabajadores para que contribuyan con la mejora de su desempentildeo
ambiental y la satisfaccioacuten de nuestros clientes
c) Cumplir con los tiempos determinados para la entrega de los productos entre los
diferentes departamentos
d) Mantener los de merma de desperdicios y desechos bajo los estaacutendares
normales y aceptados
e) Mantener el de capacidad real dentro del margen de capacidad normal
aceptado
f) Asignar los costos de los departamentos de soporte a traveacutes del meacutetodo directo
a los departamentos de produccioacuten
g) Establecer controles de gestioacuten del mantenimiento preventivo prospectivo y de
atencioacuten correctiva (causa-raiacutez) de mantenimiento de las maacutequinas y
equipamiento productivo
h) Establecer reuniones perioacutedicas con los colaboradores internos de la cadena
productiva para fomentar el aporte de ideas y valor agregado
613 Planificacioacuten
a) Realizar las compras de suministros externos e internos bajo el presupuesto
aprobado y dentro del cataacutelogo de proveedores aprobados y certificados con las
normativas de calidad ISO yo homologados
b) Establecer indicadores de control y mejora continua en cada parte de la cadena
del proceso productivo con relacioacuten a lo establecido en nuestro Sistema
Integrado de Gestioacuten
c) Implementar un control presupuestario de las actividades operacionales y de
soporte con relacioacuten a los objetivos estrateacutegicos
d) Implementar un plan de mantenimiento preventivo y prospectivo con una
frecuencia diaria semanal mensual y anual del mantenimiento de las maacutequinas
y equipamiento productivo
62
e) Implementar un plan de inversiones mensual y anual de las maacutequinas y
equipamiento productivo y de soporte administrativo
f) Implementar auditorias perioacutedicas de cumplimiento de los manuales de
organizacioacuten y funciones y objetivos estrateacutegicos
g) Implementar un calendario con una frecuencia semanal mensual y anual de las
capacitaciones para los colaboradores
h) Establecer reuniones perioacutedicas con los proveedores criacuteticos para monitorear la
cadena de abastecimiento externo y realizar las correcciones necesarias
614 Inventarios
a) Discriminar los inventarios por grupos de productos criacuteticos recurrentes no
recurrentes para la cadena de abastecimiento
b) Implementar una gestioacuten de inventarios basado en el ldquojust in timerdquo para los
inventarios perecibles
c) Cumplir con los de stock de seguridad para evitar condiciones de rotura de
stock de los insumos
d) Asignar el meacutetodo PEPS (primero en entrar primero en salir) para el costeo de
los inventarios
e) Medir perioacutedicamente el costo de los inventarios al costo inicial o al valor neto
de realizacioacuten (VNR) realizando los ajustes si fueran necesarios (VNRlt costo
inicial)
62 Disentildeo de Instalaciones
621 Localizacioacuten de la Instalaciones
El objetivo de la estrategia de localizacioacuten es maximizar el beneficio de la ubicacioacuten de la
compantildeiacutea3(Heizer 2018 En ese sentido nuestra estrategia estaraacute enfocada en maximizar el
ingreso practicando para ello una combinacioacuten de ahorro en costos y rapidez de entrega de
productos para nuestros clientes
3 Heizer Principios de Administracioacuten de Operaciones Paacutegina 318
63
Para evaluar las alternativas de localizacioacuten emplearemos el meacutetodo de calificacioacuten de
factores Para ello determinamos que los factores maacutes importantes que determinan la
localizacioacuten de nuestra empresa seraacuten
bull Clima laboral favorable se refiere a costo de la mano de obra calificacioacuten de
recurso humano actitudes de la gente hacia el trabajo entre otras
bull Proximidad a los clientes es importante ubicarnos cerca a nuestros clientes y
canales de distribucioacuten con la finalidad de llegar de manera raacutepida y ahorrando
costos de transporte
bull Calidad de vida nuestra ubicacioacuten debe brindar a la empresa y sus colaboradores
una zona urbana segura y de baja (o nula) criminalidad facilidad de transporte
puacuteblico y adecuadas viacuteas de accesos
bull Proximidad a los proveedores y recursos nuestra empresa depende de insumos
principalmente del bagazo de la cantildea de azuacutecar que inicialmente estimamos sea
importado a traveacutes de viacutea mariacutetima desde Colombia
bull Costos de los servicios puacuteblicos impuestos y bienes y raiacuteces Los costos
vinculados a la decisioacuten de localizacioacuten como precio de alquiler por m2 costos
de luz agua teleacutefono e internet arbitrios puacuteblicos licencias de funcionamiento
y otros permisos municipales
Resultado La ubicacioacuten idoacutenea para nuestro negocio debe ser en el distrito del Callao
provincia del Callao La ubicacioacuten estimada de nuestra empresa es en la Calle Huaacutescar
- Mz D Lt 25 - Urb Industrial La Chalaca Callao ndash Callao La direccioacuten se encuentra
viacutea semitrailer a 11 minutos del terminal portuario del Callao (APM Terminals Callao)
cuenta con rutas de despacho como Av Contralmirante Mora Av Neacutestor Gambeta
para movilizarse hacia las direcciones de los clientes
64
Figura 24 Localizacioacuten de las instalaciones Fuente Google Maps
Capacidad de las Instalaciones
La capacidad de nuestra sucursal productiva estaacute en funcioacuten a la demanda proyectada de
envases descartables La cantidad de produccioacuten nominal mensual estimada de envases
descartables considera el tiempo que podriacutean ser almacenados hasta la distribucioacuten final
Hemos considerado que podriacuteamos necesitar 1503 m2 de espacio para almacenar hasta
por 05 diacuteas el total de la produccioacuten mensual requerida
65
Tabla 12
Capacidad de Instalaciones (almaceacuten)
Elaboracioacuten propia
Por otra parte para el espacio fiacutesico de las maquinarias del proceso productivo y del almaceacuten
de los insumos y materias primas estamos considerando un aacuterea de 580 m2 para el patio de
maniobras de los camiones 1245 m2 para movilizar camiones con las cajas de embalaje por
uacuteltimo para las oficinas administrativas otras aacutereas de despachorecepcioacuten unos 160 m2
adicionales
Finalmente para contar con este local estamos considerando un costo de alquiler mensual
calculado sobre la base de locales similares ubicados en la misma zona US$m2 600 x
150300 m2 = US$ 901800 mensuales aprox
Figura 25 Urbania ndash Alquiler de Local Industrial en Callao
Producto
Largo
(cm)
Ancho
(cm)
Total
(cm2)
Unidad
(m2)
Unidades
Demandas
(prom mes)
Unidades
Demandas
(prom diacutea)
Nuacutemero
diacuteas stock
Espacio
Requerido
Presentacioacuten
Envases Pollo entero (PP1) 2510 2390 59990 0060 6408900 213600 5 64100
Evase Ensalada grande (PET3) 2160 2150 46440 0046 2912000 97100 5 22500
Envase 14 pollo guarniciones (PET7) 1600 2350 37600 0038 1988000 66300 5 12500
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 1600 2350 37600 0038 1051600 35100 5 6600
Base 14 pollo (PP7) 2000 2150 43000 0043 2305300 76800 5 16500
Tapa 14 pollo (PP7) 2000 2150 43000 0043 2165300 72200 5 15500
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 2000 2150 43000 0043 746700 24900 5 5400
Envase 12 parrilla (PP3) 2360 1480 34930 0035 448000 14900 5 2600
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 2000 2150 43000 0043 640900 21400 5 4600
Total 18666700 622300 5 150300
Capacidad (cm) Capacidad (m2)
66
622 Distribucioacuten de las Instalaciones
6221 Aacuterea de Operaciones Traslado de la materia prima Patio de maniobras
Figura 26 Planos de Instalaciones Operacionales Elaboracioacuten propia
SH
SH
ENTR
AD
ASA
LI
DA
CA
MIO
NES
PU
ERTA
AC
CESO
ESTA
CIO
NA
MIE
NTO
S P
AR
TIC
ULA
RES
TRASLADO DE MATERIA PRIMA HACIA AacuteREA DE OPERACIONES
AREA DE OPERACIONES (MAQUINARIA)
COMEDOR
VESTUARIOS
ALMACEacuteN INSUMOS MATERIALES
ACCESO AL 2DO PISO
AacuteREAS DE ALMACEN AacuteREAS DE OFICINA OTRAS AacuteREAS
AacuteREA DE RECEPCIOacuteN 40 M2 1ER PISO 28675 M2 PATIO DE MANIOBRAS 1245 M2 AREA DE ALMACENAJE PT 1503 M2
AacuteREA DE DESPACHO 40 M2 2DO PISO 28675 M2
AacuteREA DE CHEQUEO Y EMBALAJE 40 M2
VIGILANCIA 6 M2
67
Figura 27 Planos de las aacutereas Operacionales Elaboracioacuten propia
63 Especificaciones Teacutecnicas del Producto
Dentro de las especificaciones teacutecnicas de los productos que vamos a producir y
comercializar tenemos los 02 principales productos debido al mayor volumen demandaraacuten
Figura 28 Contenedor teacutermico CT1
Caracteriacutesticas
AREA DE
DESPACHO (40
M2 )
AREA DE
RECEPCION
(40 M2 )
AREA DE
CHEQUEO Y
EMBALAJE
(40 M2 )
SUB
AacuteREAS DE ALMACEN AacuteREAS DE OFICINA OTRAS AacuteREAS
AacuteREA DE RECEPCIOacuteN 40 M2 1ER PISO 28675 M2 PATIO DE MANIOBRAS 1245 M2 AREA DE ALMACENAJE PT 1503 M2
AacuteREA DE DESPACHO 40 M2 2DO PISO 28675 M2
AacuteREA DE CHEQUEO Y EMBALAJE 40 M2
VIGILANCIA 6 M2
68
Producto 1 Contenedor teacutermico CT1
- Largo 2510 cm
- Ancho 2390 cm
- Alto 1010 cm
- Grosor 22 mms +05-05
- Producto ecoloacutegico
- Producto reciclable
- Producto compostable
- Resiste temperatura de 170ordm en horno y microondas
- Resiste temperatura de -25ordm en el frigoriacutefico
Presentacioacuten
En cajas de cartoacuten ondulado de 16 bolsas de PET transparente de 50 unidades donde se
expresan los datos del producto contenido nombre del fabricante Coacutedigo de barras
Proceso de fabricacioacuten
El bagazo es un residuo del azuacutecar de cantildea que se utiliza en un proceso que evita el antildeadido
los productos sinteacuteticos resinas y colorantes dicho residuo se mete en el molde para dar la
forma adecuada
Despueacutes se seleccionan y envasan Tiene un tacto suave resiste el calor y el friacuteo de los
alimentos y es totalmente biodegradable y Vajilla ecoloacutegica compostable
Materiales
- Pulpa de cantildea de azuacutecar
- Color blanco
Cajas exteriores
Todas ellas en cartoacuten ondulado compuesto de tres capas
- Exterior Kraft marroacuten 170 grm2
- Brillante Impresioacuten azul
- Interior paja de 140 grm2
- Interno de bicolor de 140 grm2
69
Cierre cajas
Cinta de Film de plaacutestico adhesivo amarillo o marroacuten
Figura 29 Contenedor teacutermico CT5
Caracteriacutesticas
Producto 2 Contenedor teacutermico CT5
- Largo 2360 cm
- Ancho 1480 cm
- Alto 890 cm
- Producto ecoloacutegico
- Producto reciclable
- Producto compostable
- Resiste temperatura de 170ordm en horno y microondas
- Resiste temperatura de -25ordm en el frigoriacutefico
Presentacioacuten
En cajas de cartoacuten ondulado de 16 bolsas de PET transparente de 50 unidades donde se
expresan los datos del producto contenido nombre del fabricante Coacutedigo de barras
Proceso de fabricacioacuten
El bagazo es un residuo del azuacutecar de cantildea que se utiliza en un proceso que evita el antildeadido
los productos sinteacuteticos resinas y colorantes dicho residuo se mete en el molde para dar la
forma adecuada
70
Despueacutes se seleccionan y envasan Tiene un tacto suave resiste el calor y el friacuteo de los
alimentos y es totalmente biodegradable y Vajilla ecoloacutegica compostable
Materiales
- Pulpa de cantildea de azuacutecar
- Color blanco
Cajas exteriores
Todas ellas en cartoacuten ondulado compuesto de tres capas
- Exterior Kraft marroacuten 170 grm2
- Brillante Impresioacuten azul
- Interior paja de 140 grm2
Interno de bicolor de 140 grm2
Cierre cajas
Cinta de Film de plaacutestico adhesivo amarillo o marroacuten
64 Mapa de Procesos y PERT
Figura 30 Procesos Estrateacutegicos Primarios Apoyo Elaboracioacuten Propia
Procesos Estrateacutegicos
Planificacioacuten Estrategica
Investigacioacuten y Desarrollo
Proceso Primarios
Gestioacuten de Compra de
materia prima
Gestioacuten de Produccioacuten
Gestioacuten de despacho
Procesos de Apoyo
Gestioacuten de Calidad
Gestioacuten de Recursos Humanos
CLIE
NTE
CLIE
NTE
71
A partir de estos procesos estrateacutegicos desarrollamos los procesos operacionales Estos
procesos operacionales estaacuten compuestos por 03 procesos principalmente
bull Tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar
bull Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado
bull Moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar
tratado
641 Proceso del tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar (A)
Figura 31 Proceso del tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar
Lavadodel
bagazo de cantildea
de azuacutecar
Secado del
bagazo de cantildea
de azuacutecar
Pesaje hidroacutexido
sodio
Preparacioacuten
solucioacuten alcalina
Tratamiento alcalino
del bagazo cantildea de
azuacutecar
Secado bagazo
tratado en el
horno
Bagazo de cantildea
de azuacutecar
tratado
72
Tabla 13
PERT Proceso del Tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar
Fuente Garciacutea 2017
EQUIPOS Proceso Cantidad Tiempo (Horas)
MAQUINA DE MOLIENDA Y CORTADO (A) 1
BALANZA DE PISO DIGITAL (A) 1
MAQUINA DE SECADO (A) 1 24
LAVADO (A) 1
MATERIALES
Vaso precipitado (A) 1
Tamizador malla 60 (A) 1
Espaacutetula (A) 1
Ph metro (A) 1
REACTIVOS INSUMOS
Bagazo de cantildea (A) 100 grs
Agua destilada (A) 2 lts
NaOH (Hidroacutexido sodio) (A) 5 grs
Aacutecido clorhiacutedrico (A) 00015 lts
SUBTOTAL 24
73
642 Proceso del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratada (B)
Figura 32 Proceso del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratada Fuente Garciacutea
2017
Tamizado del
bagazo de cantildea
de azuacutecar tratada
Pesaje bagazo de
cantildea de azuacutecar
tratada
Pesaje del caucho
natural
Laminado de las
muestras
Material
biocompuesto laminado
74
Tabla 14
PERT Proceso del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratada
Fuente Garciacutea 2017
EQUIPOS Proceso Cantidad Tiempo (Horas)
Laminadora (B) 1 067
MATERIALES
Agitador (B) 1
Luna de reloj (B) 1
Guantes (B) 1
Naso bucal (B) 1
REACTIVOS
Bagazo de cantildea (B) 100 grs
Caucho natural procesado (B) 50 grs
Silica (aditivo) (B) 67 grs
Tiza (aditivo) (B) 6 grs
Oacutexido zinc (aditivo) (B) 3 grs
Azufre (aditivo) (B) 2 grs
Aacutecido esteaacuterico (aditivo) (B) 1 grs
MBTS acelerador (aditivo) (B) 1 grs
ZDMC acelerador (aditivo) (B) 1 grs
PEG acelerador (aditivo) (B) 3 grs
Aceite NAFTENICO 22 (aditivo) (B) 00334 lts
SUBTOTAL 067
75
643 Proceso del moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea de
azuacutecar tratada (C)
Figura 33 Proceso del moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea
de azuacutecar tratada Fuente Garciacutea 2017
Tabla 15
PERT Proceso del moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea
de azuacutecar tratada
Fuente Garciacutea 2017
65 Planeamiento de la produccioacuten
651 Gestioacuten de compras y stock
Compras
Biodescartables trabaja de acuerdo con el pedido de sus clientes puesto que el
producto tiene poco tiempo de vida (90-120 diacuteas aprox) y no se puede tener un stock
especiacutefico por maacutes de 5 diacuteas en nuestros almacenes
Colocacioacuten material
laminado en moldes
de fierro
Prensamiento del
material laminado en
moldes de fierro
EQUIPOS Proceso Cantidad Tiempo (Horas)
MOLDEADORA (C) 1 75 kghora
Moldes metaacutelicos (C) 9 015
SUBTOTAL 015
76
Para la materia prima las compras se realizan mediante importaciones y la frecuencia
depende de la cantidad demandada
Stock Se considera mantener compras ldquojust in timerdquo para evitar que nos quedemos
con materias primas yo productos terminados que puedan deteriorarse yo perderse
por encima del de merma normal
Figura 34 Flujograma de Compras de materias primas e insumos Elaboracioacuten propia
652 Gestioacuten de la calidad
Para la gestioacuten de calidad es sumamente importante garantizar la calidad del producto
y del servicio que brindamos perioacutedicamente Para ello consideramos lo siguiente
ALMACEN COMPRAS ADMINISTRACION PROVEEDOR
FLUJOGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS
INICIO
KARDEX
STOCK MINIMO
VERIFICA STOCK Y DISPONIBILIDAD
APRUEBA
ESPERA
DESPACHA MERCADERIA
ORDEN DECOMPRA
REQUERIMIENTO
COMPRA
VERIFICA STOCK Y DISPONIBILIDAD
ALMACEN DEPRODUCTOS
FIN
77
bull Tener reuniones bimensuales con los proveedores para fortalecer la relacioacuten
como tambieacuten tener informacioacuten de primera mano sobre sus procesos
certificaciones y demaacutes
bull Asegurarnos que los clientes reciban a tiempo sus pedidos monitoreaacutendoles
a traveacutes de encuestas de satisfaccioacuten
bull Buscar certificaciones internacionales en todos nuestros procesos para poder
buscar posicionamiento en el mercado nacional
653 Gestioacuten de los proveedores
Trabajaremos con proveedores nacionales y extranjeros para obtener la materia prima
para la elaboracioacuten de los diferentes envases Los proveedores seraacuten empresas
extranjeras de cantildea de azuacutecar los cuales pueden provenir de Colombia Brasil Para
ello se gestionaraacute lo siguiente
bull Partida arancelaria para importacioacuten de bagazo de cantildea de azuacutecar
2303200000 PULPA DE REMOLACHA BAGAZO DE CAyenA DE
AZUCAR Y DEMAS DESPERDICIOS DE LA INDUSTRIA AZ (ad
valorem 0 IGV 18 seguro 15)
bull Tener conocimiento de las certificaciones internacionales y sus
actualizaciones que estos requieren para garantizar la calidad los productos
bull Programar visitas o reuniones con los proveedores para fortalecer la relacioacuten
a largo plazo
bull Planificar con tiempo los pedidos y entrega de estos
Complementariamente consideraremos criterios de evaluacioacuten de proveedores
considerando si la compra es importante (3) medianamente importante (2) o si es
poco importante (1)
78
Tabla 16
Criterios de evaluacioacuten de proveedores para los 03 procesos operacionales
Elaboracioacuten propia
66 Inversioacuten en activos fijos vinculados al proceso productivo
Tabla 17
Tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar
Fuente ALIBABA
La importacioacuten de maquinaria es otra alternativa para adquirir los equipos necesarios para
el proceso productivo En este caso la partida arancelaria que se utilizariacutea para esto
8438300000 MAQUINAS Y APARATOS PARA LA INDUSTRIA AZUCARERA
Nro Criterios de Evaluacioacuten de Proveedores Opciones Puntaje Puntaje Puntaje
3 2 1 3 2 1 3 2 1
1 Especificacioacuten teacutecnica Cumpleno cumple
2 Plazo de entrega Nuacutemerico
3 Costo del productoservicio Nuacutemerico (S)
4 Forma de pago Cumpleno cumple
5 Control ambiental Cumpleno cumple
6 Bonificacioacuten calidad ISO 9001 Tieneno tiene
7 Bonificacioacuten calidad ISO 14001 Tieneno tiene
0 0 0
Proveedor A Proveedor B Proveedor C
Seleccioacuten del Proveedor
Puntaje Total
Evaluacioacuten Evaluacioacuten Evaluacioacuten
EQUIPOS UM Proceso Cantidad Costos S
MAQUINA DE MOLIENDA Y CORTADO u (A) 1 3929215
BALANZA DE PISO DIGITAL u (A) 1 1110190
MAQUINA DE SECADO u (A) 1 4739580
LAVADO u (A) 1 5253470
SUBTOTAL 15032455
79
Tabla 18
Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado
Moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar
tratado (C)
Tabla 19
Moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado
1 Elaboracioacuten Propia
Cabe sentildealar que los equipos que puedan ser comprados a traveacutes de leasing seraacuten
comprados bajo esta herramienta financiera A continuacioacuten los costos de los equipos
importados con sus respectivos costos de nacionalizacioacuten desaduanaje y transporte
EQUIPOS UM Proceso Cantidad Costos S
Balanza analiacutetica u (B) 1 1000000
Laminadora u (B) 1 2000000
SUBTOTAL 3000000
Subtotal UM Proceso Cantidad Costos S
MOLDEADORA u (C) 1 13151095
Moldes metaacutelicos u (C) 9 1350000
Subtotal 14501095
INVERSIOacuteN TOTAL S 32533550
80
Tabla 20
Costos de Importacioacuten de los 05 Principales Equipamientos
Complementariamente se ha evaluado que inicialmente se van a alquilar los equipamientos
para procesar y generar datos como computadoras laptops impresoras y teleacutefonos fijos
67 Estructura de costos de produccioacuten y gastos operativos
A continuacioacuten presentamos los costos operacionales sobre la base de 200 toneladas
meacutetricas de bagazo de cantildea de azuacutecar para producir 12 millones de unidades aprox de
envases biodescartables
MAQUINARIA MOLIENDA Y CORTE
8432800000 LAS DEMAS MAQUINAS APARATOS Y ARTEFACTOS AGRICOLAS HORTICOLAS O SILVICOLAS
Costo Moneda Monto TotalPeso
brutoU M Cantidad
Cantidad
Unidad
Ad
v aloremIGV+IPM
Subtotal
Costos
Comisioacuten
Agente
Aduana
Desestiba
ampHandling
Transport
eampOtros
Total Costos
Importacioacuten
FOB US$ 45000 687 0 18 10
FLETE US$ 20000 305 0 18 10
SEGURO US$ 500 08 0 18 10
CIF US$ 65500 1000 33000 Kilogramo 100 33000 - 11790 77290 10000 5000 25000 117290
MAQUINARIA SECADO Y TRATADO
8432800000 LAS DEMAS MAQUINAS APARATOS Y ARTEFACTOS AGRICOLAS HORTICOLAS O SILVICOLAS
Costo Moneda Monto TotalPeso
brutoU M Cantidad
Cantidad
Unidad
Ad
v aloremIGV+IPM
Subtotal
Costos
Comisioacuten
Agente
Aduana
Desestiba
ampHandling
Transport
eampOtros
Total Costos
Importacioacuten
FOB US$ 65000 756 0 18 10
FLETE US$ 20000 233 0 18 10
SEGURO US$ 1000 12 0 18 10
CIF US$ 86000 1000 10800 Kilogramo 100 10800 - 15480 101480 10000 5000 25000 141480
MAQUINARIA LAVADO
8432800000 LAS DEMAS MAQUINAS APARATOS Y ARTEFACTOS AGRICOLAS HORTICOLAS O SILVICOLAS
Costo Moneda Monto TotalPeso
brutoU M Cantidad
Cantidad
Unidad
Ad
v aloremIGV+IPM
Subtotal
Costos
Comisioacuten
Agente
Aduana
Desestiba
ampHandling
Transport
eampOtros
Total Costos
Importacioacuten
FOB US$ 78000 788 0 18 10
FLETE US$ 20000 202 0 18 10
SEGURO US$ 1000 10 0 18 10
CIF US$ 99000 1000 2200 Kilogramo 10 2200 - 17820 116820 10000 5000 25000 156820
MAQUINARIA PESAJE
8432800000 LAS DEMAS MAQUINAS APARATOS Y ARTEFACTOS AGRICOLAS HORTICOLAS O SILVICOLAS
Costo Moneda Monto TotalPeso
brutoU M Cantidad
Cantidad
Unidad
Ad
v aloremIGV+IPM
Subtotal
Costos
Comisioacuten
Agente
Aduana
Desestiba
ampHandling
Transport
eampOtros
Total Costos
Importacioacuten
FOB US$ 5000 725 0 18 10
FLETE US$ 1500 217 0 18 10
SEGURO US$ 400 58 0 18 10
CIF US$ 6900 1000 500 Kilogramo 10 500 - 1240 8140 100000 2500 12500 33140
MAQUINARIA PESAJE
8432800000 LAS DEMAS MAQUINAS APARATOS Y ARTEFACTOS AGRICOLAS HORTICOLAS O SILVICOLAS
Costo Moneda Monto TotalPeso
brutoU M Cantidad
Cantidad
Unidad
Ad
v aloremIGV+IPM
Subtotal
Costos
Comisioacuten
Agente
Aduana
Desestiba
ampHandling
Transport
eampOtros
Total Costos
Importacioacuten
FOB US$ 300000 963 0 18 10
FLETE US$ 10000 32 0 18 10
SEGURO US$ 1500 05 0 18 10
CIF US$ 311500 1000 50000 Kilogramo 10 50000 - 56070 367570 100000 2500 12500 392570
81
Tabla 21
Tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar (A) ndash costos mensuales
Elaboracioacuten propia
Costos Compra Cantildea Azuacutecar Moneda Monto Cantidad U M Costo 200 TMCostos
SMesProceso
Cantildea de azuacutecar en chacra en pie Soles 7640 100000 Tonelada 7640 (A)
Cantildea de azuacutecar en chacra en pie Soles 8050 100000 Tonelada 8050 (A)
Quema y corte cantildea de azuacutecar Soles 500 Tonelada 20000 1000 (A)
Arrume y carguiacuteo cantildea de azuacutecar Soles 300 Tonelada 20000 600 (A)
Recojo cantildea de azuacutecar Soles 100 Tonelada 20000 200 (A)
Transporte cantildea de azuacutecar Soles 025 4 Killometros 60000 600 (A)
Costos indirectos labores Soles 046 Tonelada 20000 93 (A)
Alquiler maquinaria-Rastra Soles 16000 hora 200 320 (A)
Alquiler maquinaria-Killifer Soles 18000 hora 200 360 (A)
Alquiler maquinaria-Acarreo Soles 8000 hora 200 160 (A)
Contingencia Soles 978 (A)
Subtotal 20000
Costos Compra Materiales Moneda Monto Cantidad U MCostos
SMesProceso
Vaso precipitado Soles 2000 200 Unidades 4000 (A)
Tamizador malla 60 Soles 300000 2 Unidades 6000 (A)
Espaacutetula Soles 50000 2 Unidades 1000 (A)
Ph metro Soles 276080 2 Unidades 5522 (A)
Subtotal 16522
Costos Compra Reactiv osInsumos Moneda Monto Cantidad U MCostos
SMesProceso
Agua destilada Soles 012 4000 Litros 478 (A)
NaOH (Hidroacutexido sodio) Soles 020 10000 Kilogramos 1993 (A)
Aacutecido clorhiacutedrico Soles 061 3000 Litros 1841 (A)
Subtotal 4313
82
Tabla 22
Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado (B) ndash Costos mensuales
Elaboracioacuten propia
En resumen tenemos los costos variables asociados al proceso productivo de los 03 procesos
operacionales
Complementariamente dentro de los costos operacionales debemos indicar los costos
relacionados al desgaste natural de los equipos adquiridos como activo fijo de acuerdo con
su vida uacutetil estimada
Costos Compra Materiales Moneda Monto Cantidad U MCostos
SMes
Agitador Soles 200000 2 Unidades 4000
Luna de reloj Soles 100000 2 Unidades 2000
Guantes Soles 1000 100 Unidades 1000
Naso bucal Soles 1200 100 Unidades 1200
Subtotal 8200
Costos Compra Reactiv osInsumos Moneda Monto Cantidad U MCostos
SMes
Caucho natural procesado Soles 006 100000 Kilogramos 6197
Silica (aditiv o) Soles 002 134000 Kilogramos 2019
Tiza (aditiv o) Soles 008 12000 Kilogramos 904
Oacutexido zinc (aditiv o) Soles 008 6000 Kilogramos 452
Azufre (aditiv o) Soles 015 4000 Kilogramos 603
Aacutecido esteaacuterico (aditiv o) Soles 015 2000 Kilogramos 301
MBTS acelerador (aditiv o) Soles 015 2000 Kilogramos 301
ZDMC acelerador (aditiv o) Soles 015 2000 Kilogramos 301
PEG acelerador (aditiv o) Soles 015 6000 Kilogramos 904
Aceite NAFTENICO 22 (aditiv o) Soles 002 66800 Litros 1572
Subtotal 13553
Costos Variables Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Compra de materia prima (A) 240000 264000 290400 319440 351384
Compra de materiales (A) 16522 18174 19991 21990 24189
Compra de reactiv os Insumos (A) 51754 56929 62622 68884 75773
Compra de materiales (B) 8200 9020 9922 10914 12006
Compra de reactiv os Insumos (B) 162642 178906 196797 216476 238124
Total Costos Variables 479117 527029 579732 637705 701476
Cantidad demandada 14335998 15769598 17346558 19081213 20989335
Costos Variables Unitarios 003 003 003 003 003
COSTOS VARIABLES TOTALES
83
Tabla 23
Detalle de la depreciacioacuten de las inversiones (Activos Fijos)
Elaboracioacuten propia
Finalmente los costos operacionales fijos principalmente relacionados al alquiler del local
seguridad y mantenimiento de los equipos
Tabla 24
Costos Fijos por Operaciones
Elaboracioacuten propia
En resumen tenemos los costos fijos asociados al proceso productivo de los 03 procesos
operacionales
EQUIPOS Tipo de Activo FijoTasa maacutexima
depreciacioacuten
Depreciacioacuten
anual
(Tasa maacutexima)
Vida uacutetil
(antildeos)
Tasa
depreciacioacuten
vida uacutetil
Depreciacioacuten
anual
(vida uacutetil)
MAQUINA DE MOLIENDA Y CORTADO Maquinaria y equipo 10 3929 5 20 7858
BALANZA DE PISO DIGITAL Maquinaria y equipo 10 1110 5 20 2220
MAQUINA DE SECADO Maquinaria y equipo 10 4740 5 20 9479
LAVADO Maquinaria y equipo 10 5253 5 20 10507
Balanza analiacutetica Otros bienes de activo fijo 10 1000 2 50 5000
Laminadora Otros bienes de activo fijo 10 2000 2 50 10000
MOLDEADORA Maquinaria y equipo 10 13151 10 10 13151
Moldes metaacutelicos Otros bienes de activo fijo 10 1350 2 50 6750
Subtotal 32534 64966
Costos Fijos Moneda Monto Cantidad U M Costos US$Costos
SMes
Alquiler local comercial US$ 6 150300 m2 901800 30210
Prima de seguro anual US$ 484561 100 Unidad 484561 16233
Seguridad local Soles 730115 150 Unidad 10952
Seguridad local CCTV Soles 221825 250 Unidad 5546
Mantenimiento equipos US$ 10734 2400 horas 257622 8630
71571
Costos Fijos Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Incremento () 0 0 0 0
Alquiler local comercial 362524 362524 362524 362524 362524
Prima de seguro anual 326962 326962 326962 326962 326962
Seguridad local 131421 131421 131421 131421 131421
Seguridad local CCTV 66548 66548 66548 66548 66548
Mantenimiento equipos 103564 103564 103564 103564 103564
Planilla de Operaciones 170039 170039 170039 170039 170039
Total Costos Fijos 1161057 1161057 1161057 1161057 1161057
COSTOS FIJOS TOTALES
84
7 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y RECURSOS HUMANOS
71 Objetivos Organizacionales
Establecer poliacuteticas de calidad que acrediten el conocimiento teacutecnico de todo el
personal operativo (100) y administrativo (100) en cada uno de los procesos y
actividades de soporte respectivamente medidos de forma anual
Disentildear poliacuteticas de convivencia que permitan desarrollar profesional y teacutecnicamente
a los colaboradores de nuestra organizacioacuten para que trabajen en equipo y generen
valor desde sus puestos de trabajo medibles a traveacutes de encuestas anuales
Promover la investigacioacuten de nuevas tecnologiacuteas por parte de nuestros colaboradores
(50 del personal cada antildeo) con el fin de mantenernos actualizados y a la vanguardia
del mercado
Establecer medidas de contingencias que nos permitan evitar yo superar diversos
problemas como la rotacioacuten de personal licencias por saludenfermedad (medibles
anualmente)
72 Naturaleza de la Organizacioacuten
La empresa se desenvuelve en el sector secundario debido a que somos productores de
envases biodegradables a partir de la materia prima como el bagazo de la cantildea de
azuacutecar
Por otro lado la naturaleza de la empresa estaacute comprendida en la Ley Ndeg 26887 (Ley
General de Sociedades) la misma que trata las sociedades existentes y reconocidas por
el estado peruano como la Sociedad Anoacutenima Cerrada (SAC) de la cual consideramos
que se adecuacutea oportunamente a nuestro esquema de accionistas cuatro personas sin
obligacioacuten de contar con un directorio
85
Figura 35 Imagen de Esquema de Sociedad Anoacutenima Cerrada Fuente
PROINVERSIOacuteN 2018
721 Organigrama
Debido a la naturaleza de la organizacioacuten la Junta General de Accionistas (JGA) encabezaraacute
la organizacioacuten debido a que esta seraacute la encargada de gestionar todas las obligaciones
nacientes del tipo de sociedad En el siguiente escaloacuten se encuentra la Gerencia General que
seraacute responsable de gestionar el funcionamiento sustancial de la empresa ejecutando la
visioacuten y misioacuten
86
Figura 36 Imagen de Organigrama de Biodescartables
722 Disentildeo de Puestos y Funciones
Tabla 25
Disentildeo de Puestos y Funciones
PUESTO Gerente General
REPORTA A Junta de Accionistas
SUPERVISA A
Gerencia de Operaciones Gerencia de Administracioacuten y Finanzas y
Gerencia Comercial
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- Representante de la empresa
Junta General de Accionistas
Gerencia General
Gerencia de Administracioacuten y
Finanzas
Contabilidad
Gerencia de Operaciones
Jefe de Produccioacuten
Operario 1 Operario 2 Operario 3 Operario 4
Supervisor de Logiacutestica
Gerencia Comercial
Atencioacuten al Cliente
Representante de Ventas
87
- Encargado de la gestioacuten total de todos los puestos de la empresa
- Encargado de velar por la liquidez de la empresa
- Responsable de las funciones de Gerencia de operaciones Gerencia finanzas y Gerencia
Comercial
FUNCIONES DEL PUESTO
- Establecer poliacuteticas de funcionalidad de la empresa
- Supervisor de todas las gerencias a su mando
- Aprobacioacuten y confirmacioacuten de todas las decisiones iniciadas en las gerencias
subordinadas
- Promover proyectos de mejoramiento de la empresa y planificacioacuten de inversioacuten
- Ejecucioacuten de la Planificacioacuten estrateacutegica
- Control de planificacioacuten presupuestal de las aacutereas
- Desarrollar nuevas liacuteneas de negocios y desarrollar nueva cartera de clientes
- Planificar y liderar las actividades de disentildeo e ingenieriacutea
- Analizar y evaluar futuros proyectos y presentar la informacioacuten pertinente al director
para garantizar el crecimiento del negocio
PERFIL DEL PUESTO
Titulado en Ingenieriacutea Industrial o Ingenieriacutea Mecaacutenica
Estudios de Posgrado MBA Maestriacutea de Proyectos o afines
Experiencia miacutenima en puestos similares cinco antildeos
Analiacutetico proactivo y capacidad de liderazgo
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
88
PUESTO Gerencia de Administracioacuten y Finanzas
REPORTA A Gerencia General
SUPERVISA A Contabilidad
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- Administrar los recursos de la empresa con el objetivo de maximizar el capital de los
accionistas
- Gestioacuten de Recursos Humanos
FUNCIONES DEL PUESTO
- Flujo de caja
- Planificacioacuten financiera reportes semanales y mensuales
- Elaboracioacuten y coordinacioacuten de presupuesto de cada aacuterea la cual se le reportaraacute a la
gerencia general
- Analizar los Estados Financieros de la empresa
- Analizar todos los presupuestos tributarios
- Control de poliacuteticas de reclutamiento seleccioacuten y contratacioacuten de los empleados
- Establecer y aplicar poliacuteticas de recursos humanos de la empresa
PERFIL DEL PUESTO
- Titulado en Economiacutea Contabilidad Finanzas Administracioacuten de empresas o afines
- Maestriacutea con mencioacuten en Finanzas Corporativas
- Experiencia en puestos similares cinco antildeos
- Capacidad de liderazgo
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
89
PUESTO Contador
REPORTA A Gerencia de Administracioacuten y Finanzas
SUPERVISA A NA
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- La contabilidad general de la empresa
FUNCIONES DEL PUESTO
- Coordinar con las aacutereas el cierre de informacioacuten mensual
- Monitorear las transacciones contables
- Formular los Estados Financieros mensuales
- Elaborar y analizar los indicadores contables financieros
- Anaacutelisis de cuenta y asientos
- Elaboracioacuten de la Planilla
- Coordinar con el aacuterea de Operaciones la informacioacuten de inventarios fiacutesico respecto al
inventario en el sistema
- Elaboracioacuten y presentacioacuten de la DJ Anual
PERFIL DEL PUESTO
- Titulado en Contabilidad
- Colegiatura
- Experiencia en puestos similares cinco antildeos
- Capacidad de liderazgo
- Manejo de Excel a nivel avanzado
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
90
PUESTO Gerente de Operaciones
REPORTA A GERENCIA GENERAL
SUPERVISA A Jefe de Produccioacuten Supervisor de Logiacutestica
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- Responsable de la planificacioacuten toda la cadena de produccioacuten de la empresa
- Responsable en gestionar la Logiacutestica Almaceacuten y Despacho
FUNCIONES DEL PUESTO
- Promover el sistema de calidad y seguridad del aacuterea
- Desarrollar y definir el seguimiento de las actividades de produccioacuten
- Gestionar los procesos de logiacutestica almaceacuten y distribucioacuten
- Aprobar las compras de materia prima
PERFIL DEL PUESTO
- Titulado en Ingenieriacutea Industrial Ingenieriacutea Mecaacutenica
- Maestriacutea mencioacuten en Proceso de Produccioacuten o Supply Chain Management Excel avanzado
- Ingleacutes avanzado
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
91
PUESTO Jefe de Produccioacuten y Mantenimiento
REPORTA A Gerencia de Operaciones
SUPERVISA
A Operarios
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- Responsable en la produccioacuten de la empresa
FUNCIONES DEL PUESTO
- Anaacutelisis de restricciones
- Elaborar y planificar las actividades de produccioacuten
- Generar los pedidos de materiales previa revisioacuten de stock con el Supervisor de Logiacutestica
- Controlar los protocolos de inspecciones
- Recorrido en campo para la elaboracioacuten de lista de observaciones
- Reporte diario semanal y mensual al general
- Supervisar los procesos productivos y uso correcto de EPPS
PERFIL DEL PUESTO
- Egresado en Ingenieriacutea Mecaacutenica o Ingenieriacutea Quiacutemico
- Estudios de especializacioacuten en produccioacuten
- Nivel avanzado Autocad
- Tener experiencia en produccioacuten de envases
- Microsoft Project
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
92
PUESTO Supervisor de Logiacutestica
REPORTA A Gerencia de Operaciones
SUPERVISA
A NA
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- Responsable de cumplir con las necesidades de abastecimiento del aacuterea de produccioacuten
FUNCIONES DEL PUESTO
- Compra de materia prima
- Control de abastecimiento de material de produccioacuten local y de importacioacuten
- Coordinar con el aacuterea de atencioacuten al cliente las solicitudes de despacho
- Control de existencias en el almaceacuten
- Constante comunicacioacuten transportista externos
- Programar el servicio de despacho
PERFIL DEL PUESTO
- Tiacutetulo en Negocios Internaciones Administracioacuten o Ingenieriacutea Industrial
- Diplomado en Logiacutestica
- Ingleacutes avanzado
- Manejo de Office a nivel usuario
- Conocimiento en gestioacuten de Logiacutestica (EREECE Carretillas hidraacuteulicas)
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
93
PUESTO Gerencia Comercial
REPORTA A Gerente General
SUPERVISA A Atencioacuten al Cliente y Representante de Ventas
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- Responsable en efectuar los objetivos en la fuerza de ventas
- Responsable en Marketing
FUNCIONES DEL PUESTO
- Elaborar la estructura de ventas y plan de Marketing
- Implementar planes de acciones para el desempentildeo del departamento comercial
- Proyeccioacuten de ventas y determinar la rentabilidad de cada proceso
- Preparar el presupuesto de venta anual
- Desarrollar poliacuteticas en el aacuterea de Atencioacuten al Cliente
- Trabajar de manera articulada con el aacuterea de Atencioacuten al cliente y Supervisor de Ventas
- Definir medios acciones y recursos a invertir por clientes
PERFIL DEL PUESTO
- Titulado en Negocios Internacionales Administracioacuten o carreras afines
- Maestriacutea con mencioacuten en Marketing Emprendimiento o afines
- Experiencia en puestos similares cinco antildeos
- Ingleacutes Avanzado
- Manejo de Excel avanzado
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
94
PUESTO Atencioacuten al cliente
REPORTA A Gerente Comercial
SUPERVISA A NA
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- Responsable en atencioacuten al cliente de manera constante
- Brindar servicio de Post Venta
FUNCIONES DEL PUESTO
- Recepcioacuten de pedido de compra de los clientes
- Programar el despacho con el aacuterea de Supervisioacuten de Logiacutestica
- Seguimiento de pedidos para asegurar el cumplimiento de la fecha de entrega
- Corroborar las condiciones de venta
- Cobranza de facturas por cobrar
- Elaborar reportes indicados por la Gerencia Comercial
- Efectuar las poliacuteticas indicadas por la Gerencia Comercial
PERFIL DEL PUESTO
- Titulado en Negocios Internacionales Administracioacuten o carreras afines
- Conocimientos en atencioacuten al cliente
- Experiencia en puestos similares tres antildeos
- Ingleacutes Avanzado
- Manejo de Excel avanzado
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
95
73 Poliacuteticas Organizacionales
Mantener mecanismos de comunicacioacuten y participacioacuten de nuestro personal en la
identificacioacuten de riesgos y sus respectivas medidas de control asiacute como de la eficacia
del Sistema de Gestioacuten
PUESTO Representante Comercial
REPORTA A Gerencia Comercial
SUPERVISA A NA
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- Responsable en poner en ejecucioacuten todos los lineamientos de la Gerencia Comercial
- Velar por el cumplimiento de las poliacuteticas comerciales indicadas desde la Gerencia
Comercial
FUNCIONES DEL PUESTO
- Desarrollar mercado en coordinacioacuten con la gerencia comercial
- Negociacioacuten de precios
- Ventas a distribuidores y a usuarios finales
- Negociacioacuten de creacuteditos y cobranzas con usuarios finales y Gerencia de Administracioacuten y
Finanzas
- Elaboracioacuten de ofertas comerciales
PERFIL DEL PUESTO
- Titulado en Administracioacuten de empresas Negocios Internaciones o carreras afines
- Cursos en Marketing Relaciones Comerciales
- Manejo de Excel avanzado
- Ingleacutes avanzado
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
96
Desarrollar y fortalecer una relacioacuten de respeto mutuo dentro y fuera de la
organizacioacuten con nuestros proveedores y clientes y nuestra zona de influencia
Realizar las actividades operativas previniendo situaciones de riesgos no aceptables
para nuestros trabajadores que pudiesen afectar su salud seguridad industrial y
medioambiente
Asimismo es importante que las aacutereas operacionales consideren las siguientes poliacuteticas
organizaciones de seguridad y salud ocupacional
Es obligatorio utilizar zapatos dieleacutectricos Estos zapatos te aiacuteslan del suelo ademaacutes
deben estar acompantildeados del uso de guantes aislantes y gafas que nos protejan en
caso de producirse un chispazo Los zapatos evitan hacer tierra
No llevar objetos de metal mientras trabajas con electricidad como cadenas relojes
o anillos pueden ocasionar un cortocircuito o atraer el arco eleacutectrico
Trabaja preferiblemente sin suministro de energiacutea La mayoriacutea de las instalaciones
estaacuten seccionadas por lo que podemos controlar el paso de electricidad mediante un
interruptor Si es necesario corta la electricidad general
Evita trabajar con electricidad en lugares huacutemedos o cerca de liacutequidos
Cuando instalamos un equipo eleacutectrico debemos dejar espacios libres como para
operar sin ninguna dificultad en un futuro
Haz un uso responsable de tus herramientas En la actualidad existen todo tipo de materiales
auxiliares sin embargo en ocasiones utilizamos herramientas para fines para los que no
estaacuten disentildeadas
97
74 Gestioacuten Humana
741 Reclutamiento seleccioacuten contratacioacuten e induccioacuten
Reclutamiento El aacuterea solicitante de apertura de vacante debe remitir la necesidad a la
Gerencia General indicando las caracteriacutesticas y perfil del profesional que necesitan reclutar
En la organizacioacuten por ser PYME no se ejecutaraacute con frecuencia el reclutamiento interno
por tal motivo se efectuaraacute el reclutamiento externo para ello nos soportaremos en los
siguientes mecanismos de reclutamiento de talentos
bull Referencia de los empleados de la empresa
bull Anuncios en las plataformas web de ofertas de trabajo
bull Anuncios en bolsa de trabajo de universidades institutos o Ministerio de Trabajo
bull Empresas de cazadores de talento (Head Hunter)
Seleccioacuten El proceso inicia en la recepcioacuten de las hojas de vida de los postulantes luego se
evaluaraacute la informacioacuten enviada descartando por aquellos postulantes que no cumplan con
los requisitos solicitados
Se estableceraacute comunicacioacuten con las hojas de vida admitidas y se les convocaraacute a una
entrevista en la cual se estableceraacute los siguientes procedimientos de medicioacuten de postulantes
bull Evaluacioacuten psicoteacutecnica
bull Evaluacioacuten sicoloacutegica
bull Examen de conocimiento seguacuten el puesto requerido
bull Dinaacutemicas grupales
Contratacioacuten Una vez seleccionado el postulante que haya pasado satisfactoriamente todas
las pruebas indicadas liacuteneas arriba se procederaacute con la contratacioacuten del mismo indicaacutendole
la remuneracioacuten el horario de trabajo los beneficios laborales y profesionales obtenidos al
trabajar en la empresa
La contratacioacuten de prueba seraacute de 06 meses de acuerdo a lo indicado en la Ley General
Laboral luego de ese tiempo el trabajador pasaraacute a planilla y con contrato permanente
Induccioacuten El nuevo empleado tendraacute una capacitacioacuten directa con todas las gerencias de la
empresa de esta manera conoceraacute el funcionamiento de todas las aacutereas y coacutemo su puesto se
desenvolveraacute con eacutestas
98
Induccioacuten General
bull Informar y explicar sobre el organigrama de la empresa
bull Explicar la visioacuten misioacuten y objetivos de la empresa
bull Comunicar la poliacutetica general de la empresa
bull La vestimenta de la empresa y el porqueacute de la misma
bull Horario de trabajo
Induccioacuten Especiacutefica
bull Informar la funcioacuten del aacuterea donde perteneceraacute
bull Exponer con mayor detalle las funciones que desenvolveraacute en el puesto
bull Informar a quieacuten replicaraacute y con quieacutenes trabajaraacute
bull Las fechas de los informes que se manejan en la empresa
742 Capacitacioacuten motivacioacuten y evaluacioacuten del desempentildeo
Capacitacioacuten Los empleados seraacuten capacitados anualmente en aquellos puntos que sean
necesarios para poder mejorar su desenvolvimiento laboral los programas de capacitacioacuten
especializados seraacuten brindando por instituciones externas la empresa asumiraacute con el 100
del costo En caso el trabajador presente una propuesta adicional la empresa asumiraacute el 80
del costo total del curso y el empleado el 20 Las capacitaciones seraacuten efectuadas a los dos
antildeos de ingresado un nuevo empleado
Motivacioacuten Actividades de Integracioacuten Se haraacuten Full-Day dos veces al antildeo esto ayudaraacute
a interrelacionar a los trabajadores de todas las aacutereas mejorar la relacioacuten entre ellos y
conocer maacutes las habilidades sociales de todos
bull Flexibilidad de horario de trabajo Los empleados podraacuten modificar su horario
laboral es decir si el empleado en un mes requiere retrasar su hora de ingreso su
horario laboral se correraacute dependiendo de cuaacutentas horas ha solicitado para ingresar
bull Horas extras La empresa reconoceraacute las horas extras que el empleado ha efectuado
estas podraacuten ser canjeadas en los diacuteas posteriores disminuyendo las horas de trabajo
o acumulaacutendolas y obtener un diacutea libre Las horas extras que el empleado efectuacutee
deberaacute ser corroborada por su liacuteder y confirmada mediante un email el mismo diacutea
que el empleado lo asuma
99
Evaluacioacuten de Desempentildeo Anualmente se evaluaraacute el desempentildeo de los empleados y
conforme a su cumplimiento de objetivos se les otorgaraacute un bono de reconocimiento Para
poder hacer seguimiento anual se usaraacute un formato viacutea Google Drive ya que no se dispone
de una plataforma informaacutetica de RRHH para ingresar 04 objetivos medibles y
cuantificables que deberaacuten ser cumplidos en todo el antildeo el liacuteder del aacuterea indicaraacute 02
objetivos obligatorios para todos sus subordinados lo cumplan asimismo el empleado
ingresaraacute 02 objetivos de manera autoacutenoma El ingresoacute seraacute en el mes de enero y seraacuten
evaluados en el mes de diciembre El bono seraacute entregado en el mes de marzo asiacute mismo el
personal seraacute capacitado desde el primer diacutea de labores para lo cual se tendraacute un
colaborador que sumisioacuten seraacute de preparar al personal para la ejecucioacuten de las diferentes
labores que se le encomiende en la empresa Mediante la capacitacioacuten constante le
brindamos al colaborador oportunidades para su continuo desarrollo personal y profesional
ademaacutes en un futuro se le podriacutea asignar nuevas funciones para los cuales la persona puede
ser tomada en cuenta Una adecuada capacitacioacuten la especializacioacuten del colaborador en su
puesto de trabajo cambia la actitud de las personas y permite crear un clima organizacional
maacutes satisfactorio entre los empleados
743 Sistema de remuneracioacuten
La empresa actuaraacute de acuerdo a ley considerando una remuneracioacuten miacutenima de 930 soles
Los empleados ingresaraacuten a planilla una vez cumplido los 06 meses de prueba a la
remuneracioacuten se le adicionaraacute el seguro de salud privado ONP o AFP vacaciones CTS
Asignacioacuten familiar dos gratificaciones mes de julio y diciembre y la bonificacioacuten anual
Se haraacute la evaluacioacuten anual de incremento de sueldo de acuerdo al porcentaje de la inflacioacuten
que cierre el antildeo anterior de esta manera tendremos una remuneracioacuten maacutes justa
100
75 Estructura de gastos de RRHH
Tabla 26
Estructura de gastos de planillas seguacuten posiciones
Los gastos consignados para el aacuterea de Recursos humanos no estaacuten vinculados solo a los
sueldos sino que ademaacutes se tiene que considerar la provisioacuten de los beneficios sociales y
cargas laborales de cada empleador
Tabla 27
Estructura de gastos de planillas y beneficios sociales (mesantildeo)
Elaboracioacuten propia
PUESTOS
Remuneracioacuten
Baacutesica
Remuneracioacuten
BaacutesicaTotal
Remuneracioacuten
Mensual
Gerente General 1 350000 350000
Gerente de Administracioacuten y Finanzas 1 280000 280000
Gerente Comercial 1 280000 280000
Gerente de Operaciones 1 280000 280000
Contador 1 200000 200000
Jefe de Produccioacuten y Mantenimiento 1 280000 280000
Supervisor de Logiacutestica 1 200000 200000
Atencioacuten al cliente 1 120000 120000
Representante comercial 1 120000 120000
Operadores 4 93000 372000
SUBTOTAL 2482000
PUESTOS
Remuneracioacuten
Baacutesica
Remuneracioacuten
BaacutesicaTotal
Remuneracioacuten Vacaciones Gratificacioacuten ESSALUD CTS
Otros (SCTR
Vida ley otros) Total Total
Mensual 833 1667 900 833 430 Mensual Anual
Gerente General 1 350000 350000 29167 58333 39375 36458 18798 532131 6385575
Gerente de Administracioacuten y Finanzas 1 280000 280000 23333 46667 31500 29167 15038 425705 5108460
Gerente Comercial 1 280000 280000 23333 46667 31500 29167 15038 425705 5108460
Gerente de Operaciones 1 280000 280000 23333 46667 31500 29167 15038 425705 5108460
Contador 1 200000 200000 16667 33333 22500 20833 10742 304075 3648900
Jefe de Produccioacuten y Mantenimiento 1 280000 280000 23333 46667 31500 29167 15038 425705 5108460
Supervisor de Logiacutestica 1 200000 200000 16667 33333 22500 20833 10742 304075 3648900
Atencioacuten al cliente 1 120000 120000 10000 20000 13500 12500 6445 182445 2189340
Representante comercial 1 120000 120000 10000 20000 13500 12500 6445 182445 2189340
Operadores 4 93000 372000 31000 62000 41850 38750 19980 565580 6786954
SUBTOTAL 2482000 206833 413667 279225 258542 133304 3773571 45282849
101
Tabla 28
Estructura de gastos de planillas y beneficios sociales proacuteximos 05 antildeos
Elaboracioacuten propia
Gastos Fijos Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Incremento () 0 0 0 0
Planillas de Ventas 94871 94871 94871 94871 94871
Planillas Administracioacuten 187918 187918 187918 187918 187918
Movilidades 33600 33600 33600 33600 33600
Consumibles 16800 16800 16800 16800 16800
Economatos 8400 8400 8400 8400 8400
Teleacutefonocelulares 16800 16800 16800 16800 16800
Otros 8400 8400 8400 8400 8400
Gastos Fijos Totales 366790 366790 366790 366790 366790
GASTOS FIJOS TOTALES
102
8 PLAN ECONOacuteMICO-FINANCIERO
81 Supuestos Generales
Tabla 29
Supuestos Generales
103
82 Inversioacuten en activos (fijos e intangibles) Depreciacioacuten y amortizacioacuten
En el caso de la inversioacuten en gastos de capital (CAPEX) y en relacioacuten con el proceso
productivo elaborado en el capiacutetulo 64 Mapa de procesos podemos identificar la necesidad
de inversioacuten en 04 principales equipos importados tales como
S 3929215 (valor activo)
Figura 37 Maacutequina de molienda y corte Costo puesto en local Biodescartables Fuente
Spanishalibaba
Detalles raacutepidos
Condicioacuten Nuevo
Lugar del origen Henan China
(Mainland)
Marca QiMai
Voltaje 380 V
Energiacutea (W) 56kw
Dimensioacuten (LWH) 220017801500mm
Peso 33 t
Certificacioacuten CEISO9001
Garantiacutea 1 antildeo
Servicio postventa ofrecido Ingenieros
disponibles para la puesta en marcha en
el extranjero
Tipo de De caacutescara de coco maacutequina
de pulir
Materias primas Piezas de madera
El uso de Chip afeitado aserriacuten
Espada Martillo de cuchillas
Color El requisito de los clientes
Velocidad 2500rmin
104
S 4739580 (valor activo)
Figura 38 Maacutequina de secado y tratado Costo puesto en local Biodescartables Fuente
Spanishalibaba
S 5253470 (valor activo)
Figura 39 Maacutequina de lavado Costo puesto en local Biodescartables Fuente
Spanishalibaba
Detalles raacutepidos
Condicioacuten Nuevo
Lugar del origen Henan China
(Mainland)
Marca Macro
Nuacutemero de Modelo C-1
Tipo Deshidratador
Voltaje 380 V
Energiacutea (W) 15kw
Peso 1080 kg
Dimensioacuten (LWH) 225012002160
Certificacioacuten CE ISO
Garantiacutea 12 meses
Servicio postventa ofrecido Ingenieros
disponibles para la puesta en marcha en
el extranjero
Aplicacioacuten Hierbas vegetales frutas
peces teacute
Funcioacuten Secado de alimentos
Capacidad 300 kgh
Caracteriacutestica Faacutecil operacioacuten
Detalles raacutepidos
Condicioacuten Nuevo
Lugar del origen Henan China
(Mainland)
Marca Gran
Nuacutemero de Modelo GRT-BC1000
Tipo Lavadora
Voltaje 380 V
Energiacutea (W) 257kw
Peso 220 kg
Dimensioacuten (LWH) 4130x1010x1550mm
Certificacioacuten ISO 9001
Garantiacutea 1 antildeo
Servicio postventa ofrecido Ingenieros
disponibles para la puesta en marcha en
el extranjero
Material Acero inoxidable
Color Personalizado
Capacidad 1000-1500 kgh
Uso Lavado de frutas y verduras
Aplicacioacuten Verdura fruta seafod etc
105
S 1110190 (valor activo)
Figura 40 Maacutequina de lavado Costo puesto en local Biodescartables Fuente
Spanishalibaba
S 13151095 (valor activo)
Figura 41 Maacutequina de moldeado Costo puesto en localBiodescartables Fuente
Spanishalibaba
Detalles raacutepidos
Lugar del origen Jiangsu China
(Mainland)
Marca Xingyun
Nuacutemero de Modelo XY500E
Tipo Baacutescula de laboratorio
Fuente de alimentacioacuten 220 V
Tipo de visualizacioacuten LED
Carga tasada 500 kg
Precisioacuten 50g
Capacidad maacutexima 500 kg
Resolucioacuten 50g
Pan tamantildeo 600800mm
Tensioacuten de liacutenea 220 V50Hz
Garantiacutea 1 antildeo
Nombre 500 kg tipo de plataforma
balanza escala de banco
Pantalla LED
Certificado CE RoHs
Bateriacutea 4 V
Detalles raacutepidos
Material Papel
Tipo de proceso Moldeo de pulpa
Pedido personalizado Aceptar
Lugar del origen Shandong China
(Mainland)
Marca Yihao maquinaria
Nuacutemero de Modelo TD4-4
Nombre del producto Maacutequina de
moldeo de pulpa de ahorro de energiacutea
de alta eficiencia para la bandeja de
envases de huevos
Residuos de papel 70-75 kgh
Agua 160-165 gh
0 gasoil 16-19 kgh
Gas Natural 16-20m3H LPG 6-7m3H
Combustible DieselcarboacutengasGLP asiacute
sucesivamente
Aplicacioacuten Bandeja de huevo de papel
caja de huevo bandeja de fruta
Taller 250
106
Cabe sentildealar que la compra de los principales equipos podriacutea hacerse a traveacutes de compras
locales no obstante hasta el momento no hemos conseguido informacioacuten de proveedores
locales a nivel teacutecnico y de precios de venta
En resumen en el siguiente Tabla presentamos el resumen de inversiones para ejecutar el
proyecto de BIODESCARTABLES Las inversiones en los 05 principales equipos se hariacutean
en el antildeo 0 y debido su vida uacutetil de 05 antildeos (con excepcioacuten de la moldeadora) no seriacutean
necesarias inversiones adicionales para estos equipos durante el plazo de evaluacioacuten
financiera No obstante en el caso de los equipos menores su vida uacutetil es de 2 antildeos por
ende la reposicioacuten de los equipos se hariacutea cada 2 antildeos Cabe sentildealar que todos los equipos
estaacuten preparados para satisfacer la demanda de pedidos de envases descartables para los
proacuteximos 05 antildeos
Tabla 30
Principales Inversiones en Activo Fijo
Elaboracioacuten propia
Finalmente en el caso de las depreciaciones de las inversiones de los 05 principales equipos
y de los equipos menores son calculadas en liacutenea recta Asimismo debemos considerar que
contablemente las tasas maacuteximas de depreciacioacuten anual tributarias son menores a las tasas
de depreciacioacuten sobre la base de la vida uacutetil de los equipos (depreciacioacuten contable) en ese
sentido estas diferencias en las tasas tributarias y contables generaraacuten diferencias temporales
que debemos reconocer en el estado de situacioacuten financiera
EQUIPOS Proceso Cantidad Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
MAQUINA DE MOLIENDA Y CORTADO (A) 1 39292
BALANZA DE PISO DIGITAL (A) 1 11102
MAQUINA DE SECADO (A) 1 47396
LAVADO (A) 1 52535
Balanza analiacutetica (B) 1 10000 10000
Laminadora (B) 1 20000 20000
MOLDEADORA (C) 1 131511
Moldes metaacutelicos (C) 9 13500 13500
Subtotal 325336 - - 43500 - -
107
Tabla 31
Depreciacioacuten de las Inversiones en Activo Fijo
Elaboracioacuten propia
En el presente detalle se muestran las diferencias temporales que se generan entre las
depreciaciones tributarias a tasa maacuteximas y las depreciaciones contables en base a la vida
uacutetil de los equipos
Tabla 32
Detalle de las diferencias temporales en depreciacioacuten de las Inversiones en Activo Fijo
Elaboracioacuten propia
EQUIPOS Tipo de Activo FijoTasa maacutexima
depreciacioacuten
Depreciacioacuten
anual
(Tasa maacutexima)
Vida uacutetil
(antildeos)
Tasa
depreciacioacuten
vida uacutetil
Depreciacioacuten
anual
(vida uacutetil)
MAQUINA DE MOLIENDA Y CORTADO Maquinaria y equipo 10 3929 5 20 7858
BALANZA DE PISO DIGITAL Maquinaria y equipo 10 1110 5 20 2220
MAQUINA DE SECADO Maquinaria y equipo 10 4740 5 20 9479
LAVADO Maquinaria y equipo 10 5253 5 20 10507
Balanza analiacutetica Otros bienes de activo fijo 10 1000 2 50 5000
Laminadora Otros bienes de activo fijo 10 2000 2 50 10000
MOLDEADORA Maquinaria y equipo 10 13151 10 10 13151
Moldes metaacutelicos Otros bienes de activo fijo 10 1350 2 50 6750
Subtotal 32534 64966
Depreciacioacuten tributaria Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5 Antildeo 6 Antildeo 7 Antildeo 8 Antildeo 9 Antildeo 10 Antildeo 11 Antildeo 12 Saldo
MAQUINA DE MOLIENDA Y CORTADO -39292 3929 3929 3929 3929 3929 3929 3929 3929 3929 3929 0
BALANZA DE PISO DIGITAL -11102 1110 1110 1110 1110 1110 1110 1110 1110 1110 1110 0
MAQUINA DE SECADO -47396 4740 4740 4740 4740 4740 4740 4740 4740 4740 4740 0
LAVADO -52535 5253 5253 5253 5253 5253 5253 5253 5253 5253 5253 0
Balanza analiacutetica -10000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 -
Laminadora -20000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 -
MOLDEADORA -131511 13151 13151 13151 13151 13151 13151 13151 13151 13151 13151 -
Moldes metaacutelicos -13500 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 -
Subtotal -325336 32534 32534 32534 32534 32534 32534 32534 32534 32534 32534 - - 0
Depreciacioacuten contable Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5 Antildeo 6 Antildeo 7 Antildeo 8 Antildeo 9 Antildeo 10 Antildeo 11 Antildeo 12 Saldo
MAQUINA DE MOLIENDA Y CORTADO -39292 7858 7858 7858 7858 7858 -
BALANZA DE PISO DIGITAL -11102 2220 2220 2220 2220 2220 - - - - - -
MAQUINA DE SECADO -47396 9479 9479 9479 9479 9479 - - - - - 0
LAVADO -52535 10507 10507 10507 10507 10507 - - - - - 0
Balanza analiacutetica -10000 5000 5000 - - - - - -
Laminadora -20000 10000 10000 - - - - - - - - -
MOLDEADORA -131511 13151 13151 13151 13151 13151 13151 13151 13151 13151 13151 -
Moldes metaacutelicos -13500 6750 6750 - - - - - - - - -
Subtotal -325336 64966 64966 43216 43216 43216 13151 13151 13151 13151 13151 - - 0
Diferencias temporales -32432 -32432 -10682 -10682 -10682 19382 19382 19382 19382 19382 - - 0
Balanza analiacutetica -8000 -8000
Laminadora -16000 -16000
Moldes metaacutelicos -10800 -10800
Subtotal Retiro - - - -34800 - - - - - - - - - -34800
Balanza analiacutetica -10000 -10000
Laminadora -20000 -20000
Moldes metaacutelicos -13500 -13500
Subtotal Nueva Inversioacuten - - - -43500 - - - - - - - - - -43500
Depreciacioacuten tributaria Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5 Antildeo 6 Antildeo 7 Antildeo 8 Antildeo 9 Antildeo 10 Antildeo 11 Antildeo 12 Saldo
Balanza analiacutetica 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 10000
Laminadora 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 20000
Moldes metaacutelicos 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 13500
Subtotal Nueva Depreciacioacuten - - - 4350 4350 4350 4350 4350 4350 4350 4350 4350 4350 43500
Depreciacioacuten contable Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5 Antildeo 6 Antildeo 7 Antildeo 8 Antildeo 9 Antildeo 10 Antildeo 11 Antildeo 12 Saldo
Balanza analiacutetica 5000 5000 10000
Laminadora 10000 10000 20000
Moldes metaacutelicos 6750 6750 13500
Subtotal Nueva Depreciacioacuten - - - 21750 21750 - - - - - - - - 43500
Diferencias temporales - - - -17400 -17400 4350 4350 4350 4350 4350 4350 4350 4350 -
108
Por otra parte cabe sentildealar que los gastos preoperativos del proyecto seraacuten amortizables en
10 antildeos en concordancia con la ley del impuesto a la renta A continuacioacuten el detalle de los
gastos preoperativos considerados
Tabla 33
Detalle de los Gastos Preoperativos
Elaboracioacuten propia
83 Proyeccioacuten de ventas
Con relacioacuten a la proyeccioacuten de ventas debemos indicar que el precio de venta del primer
antildeo se establecioacute sobre la base de los costos y gastos operacionales unitarios y un margen de
ganancia del 50 Adicionalmente hemos analizado los precios del mercado
(benchmarking) y hemos colocado un incremental por cada producto comparable en el
mercado para colocar el precio de introduccioacuten en el Antildeo 1
Tabla 34
Determinacioacuten del Precio de Venta Antildeo 1
Elaboracioacuten propia
Referencia Referencia Cantidad Precio Antildeo 1 Variacioacuten
Pardos Chicken amp Grill QAPAC RUNA EIRL Demandada BIODESCARTABLES BIODESCARTABLES
Precio Unitario Precio Unitario Peso Precio Unitario vs Referenciales
Producto (S) (S) (S)
Envases Pollo entero (PP1) 042 073 32 030 -59
Evase Ensalada grande (PET3) 053 093 15 035 -63
Envase 14 pollo guarniciones (PET7) 019 034 10 010 -70
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 034 060 5 020 -67
Base 14 pollo (PP7) 018 032 15 010 -68
Tapa 14 pollo (PP7) 014 025 14 010 -60
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 014 025 4 010 -60
Envase 12 parrilla (PP3) 053 093 2 035 -62
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 024 041 3 015 -64
Total 022
DETERMINACIOacuteN DEL PRECIO DE VENTA Antildeo 1
S
Total Costos Variables 479117
Total Costos Fijos 1161057
Gastos Variables Totales 120000
Gastos Fijos Totales 366790
Total 2126964
Cantidad demandada 14335998
Total Costos y Gastos Unitarios 015
Margen ganancia antes IR (50) 007
Ingreso Unitario 022
DETALLE DE GASTOS PREOPERATIVOS Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5 Antildeo 6 Antildeo 7 Antildeo 8 Antildeo 9 Antildeo 10 Saldo
Gastos Legalesnotariales -32534 3253 3253 3253 3253 3253 3253 3253 3253 3253 3253 -0
Licencias Municipalespermisologiacutea -24400 2440 2440 2440 2440 2440 2440 2440 2440 2440 2440 -
Asesoriacuteas teacutecnicas -16267 1627 1627 1627 1627 1627 1627 1627 1627 1627 1627 -0
Otros -8133 813 813 813 813 813 813 813 813 813 813 -0
Subtotal -81334 8133 8133 8133 8133 8133 8133 8133 8133 8133 8133 -0
109
Con relacioacuten a los precios unitarios de venta para los proacuteximos 4 antildeos se mantienen los
precios de venta del 1er antildeo tal como lo muestra el Tabla Nro 2 Precios Unitarios para los
5 antildeos No obstante en el anaacutelisis de riesgos se consideraraacute como parte de las 90 variables a
sensibilizar
Tabla 35
Precios Unitarios para los proacuteximos 4 antildeos
Elaboracioacuten propia
A continuacioacuten se muestran las cantidades de los productos que se venderaacuten en el primer
antildeo a nivel del tamantildeo de mercado operativo (11 empresas) y de la cantidad locales o
mercado disponible (112 locales) ambos datos obtenidos durante el desarrollo del capiacutetulo
5 Por otra parte para los proacuteximos 4 antildeos el crecimiento del mercado es de 236 anual del
nuacutemero de locales (INEI) de acuerdo con el caacutelculo obtenido en el capiacutetulo 524 Potencial
de crecimiento del mercado Estas cantidades podemos apreciarlas en el Tabla de demanda
Antildeo1 Antildeo2 Antildeo3 Antildeo4 Antildeo5
Incremento () 0 0 0 0
Producto (S) (S) (S) (S) (S)
Envases Pollo entero (PP1) 030 030 030 030 030
Evase Ensalada grande (PET3) 035 035 035 035 035
Envase 14 pollo guarniciones (PET7) 010 010 010 010 010
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 020 020 020 020 020
Base 14 pollo (PP7) 010 010 010 010 010
Tapa 14 pollo (PP7) 010 010 010 010 010
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 010 010 010 010 010
Envase 12 parrilla (PP3) 035 035 035 035 035
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 015 015 015 015 015
Total
BIODESCARTABLES (Precio Unitario)PRECIOS UNITARIOS POR PRODUCTO
110
Tabla 36
Demanda Antildeo 1 por producto y por empresa
Elaboracioacuten propia
Tabla 37
Demanda anual para los proacuteximos 4 antildeos por producto
Elaboracioacuten propia
Por otra parte como parte de las ventas y proyeccioacuten de ventas tenemos la poliacutetica de
cuentas por cobrar Consideramos que la poliacutetica de cuentas por cobrar de 30 diacuteas de recibido
el comprobante de pago de la venta seraacute el estaacutendar que aplicaremos para todos los productos
durante los primeros 05 antildeos de operaciones Posteriormente y con una base de clientes que
nos soporten el negocio podriacuteamos evaluar modificar la poliacutetica de cuentas por cobrar por
producto o por cliente
NdegNombre de la empresa
Tamantildeo de mercado operativ o (target)
Nuacutemero
de locales
Envases Pollo
entero (PP1)
Evase Ensalada
grande (PET3)
Envase 14 pollo
guarniciones (PET7)
Envase parrilla
ensalada pequentildea
(PP5)
Base 14 pollo (PP7) Tapa 14 pollo (PP7)Descartable 14 pollo
(tecnopor CT5)
Envase 12 parrilla
(PP3)
Envase 14 parrilla
ensalada pequentildea
(PET6)
Total
1 CHINA WOK 20 824000 374400 255600 135200 376400 358400 96000 57600 82400 2560000
2 MANGOS 1 41200 18720 12780 6760 18820 17920 4800 2880 4120 128000
3 HOTEL TANPU WASI 1 41200 18720 12780 6760 18820 17920 4800 2880 4120 128000
4 PARDOS CHICKEN 27 1112400 505440 345060 182520 508140 483840 129600 77760 111240 3456000
5 BELMOND MIRAFLORES PARK HOTEL 1 41200 18720 12780 6760 18820 17920 4800 2880 4120 128000
6 KO ASIAN KITCHEN 2 82400 37440 25560 13520 37640 35840 9600 5760 8240 256000
7 MAMMA TOMATO 6 247200 112320 76680 40560 112920 107520 28800 17280 24720 768000
8 KENTUCKY FRIED CHICKEN 45 1854000 842400 575100 304200 846900 806400 216000 129600 185400 5759999
9 HIKARI 7 288400 131040 89460 47320 131740 125440 33600 20160 28840 896000
10 EL BOLIVARIANO - RESTAURANT BAR 1 41200 18720 12780 6760 18820 17920 4800 2880 4120 128000
11 HACIENDA MAMACONA 1 41200 18720 12780 6760 18820 17920 4800 2880 4120 128000
112 4614400 2096640 1431360 757120 2107839 2007039 537600 322560 461440 14335998
CUADRO DE DEMANDA POR
EMPRESAPOR PRODUCTODemanda Antildeo 1
Proyeccioacuten de ventas en cantidades por
productoAntildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Env ases Pollo entero (PP1) 4614400 5075840 5583424 6141766 6755943
Ev ase Ensalada grande (PET3) 2096640 2306304 2536934 2790628 3069691
Env ase 14 pollo guarniciones (PET7) 1431360 1574496 1731946 1905140 2095654
Env ase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 757120 832832 916115 1007727 1108499
Base 14 pollo (PP7) 2107839 2318623 2550485 2805534 3086087
Tapa 14 pollo (PP7) 2007039 2207743 2428517 2671369 2938506
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 537600 591360 650496 715546 787100
Env ase 12 parrilla (PP3) 322560 354816 390298 429327 472260
Env ase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 461440 507584 558342 614177 675594
Total 14335998 15769598 17346558 19081213 20989335
111
Tabla 38
Poliacuteticas de Cuentas por Cobrar
Elaboracioacuten propia
84 Proyeccioacuten de costos y gastos operativos
Sobre la base de nuestro proceso productivo elaborado en el capiacutetulo 64 Mapa de procesos
podemos identificar los costos directamente atribuibles a los costos variables y los costos
fijos Dentro de los costos variables tenemos el siguiente detalle
Tabla 39
Compra de materia prima ndash tratamiento de bagazo de cantildea de azuacutecar (A) durante el antildeo 1
Elaboracioacuten propia
CONTADO 15 diacuteas 30 diacuteas 45 diacuteas
Producto
Envases Pollo entero (PP1) 0 0 100 0
Evase Ensalada grande (PET3) 0 0 100 0
Envase 14 pollo guarniciones (PET7) 0 0 100 0
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 0 0 100 0
Base 14 pollo (PP7) 0 0 100 0
Tapa 14 pollo (PP7) 0 0 100 0
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 0 0 100 0
Envase 12 parrilla (PP3) 0 0 100 0
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 0 0 100 0
Total
BIODESCARTABLES (Cuentas por cobrar)POLIacuteTICA DE CUENTAS POR COBRAR
Costos Compra Cantildea Azuacutecar Moneda Monto Cantidad U M Costo 200 TMCostos
SMes
Costos
SAnual
Cantildea de azuacutecar en chacra en pie Soles 7640 100000 Tonelada 7640 91680
Cantildea de azuacutecar en chacra en pie Soles 8050 100000 Tonelada 8050 96600
Quema y corte cantildea de azuacutecar Soles 500 Tonelada 20000 1000 12000
Arrume y carguiacuteo cantildea de azuacutecar Soles 300 Tonelada 20000 600 7200
Recojo cantildea de azuacutecar Soles 100 Tonelada 20000 200 2400
Transporte cantildea de azuacutecar Soles 025 4 Killometros 60000 600 7200
Costos indirectos labores Soles 046 Tonelada 20000 93 1110
Alquiler maquinaria-Rastra Soles 16000 hora 200 320 3840
Alquiler maquinaria-Killifer Soles 18000 hora 200 360 4320
Alquiler maquinaria-Acarreo Soles 8000 hora 200 160 1920
Contingencia Soles 978 11730
Subtotal 20000 240000
112
Tabla 40
Compra de materiales ndash Tratamiento de bagazo de cantildea de azuacutecar (A)
Elaboracioacuten propia
Tabla 41
Compra de insumos y reactivos quiacutemicos ndash Tratamiento de bagazo de cantildea de azuacutecar (A)
Elaboracioacuten propia
Tabla 42
Compra de materiales ndash Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado (B)
Elaboracioacuten propia
Costos Compra Materiales Moneda Monto Cantidad U MCostos
SMes
Costos
SAnual
Vaso precipitado Soles 2000 200 Unidades 4000 4000
Tamizador malla 60 Soles 300000 2 Unidades 6000 6000
Espaacutetula Soles 50000 2 Unidades 1000 1000
Ph metro Soles 276080 2 Unidades 5522 5522
Subtotal 16522 16522
Costos Compra Reactiv osInsumos Moneda Monto Cantidad U MCostos
SMes
Costos
SAnual
Agua destilada Soles 012 4000 Litros 478 5739
NaOH (Hidroacutexido sodio) Soles 020 10000 Kilogramos 1993 23922
Aacutecido clorhiacutedrico Soles 061 3000 Litros 1841 22093
Subtotal 4313 51754
Costos Compra Materiales Moneda Monto Cantidad U MCostos
SMes
Costos
SAnual
Agitador Soles 200000 2 Unidades 4000 4000
Luna de reloj Soles 100000 2 Unidades 2000 2000
Guantes Soles 1000 100 Unidades 1000 1000
Naso bucal Soles 1200 100 Unidades 1200 1200
Subtotal 8200 8200
113
Tabla 43
Compra de insumos y reactivos quiacutemicos ndash Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar
tratado (B)
Elaboracioacuten propia
Tabla 44
Costos Variables Totales
Elaboracioacuten propia
De otro lado tenemos los costos fijos relacionados al proceso productivo del Tratamiento
del bagazo de cantildea de azuacutecar (A) Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado (B) y
Moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado (C)
Entre los principales tenemos los siguientes costos fijos de terceros y los costos de la planilla
de operaciones
Costos Compra Reactiv osInsumos Moneda Monto Cantidad U MCostos
SMes
Costos
SAnual
Caucho natural procesado Soles 006 100000 Kilogramos 6197 74363
Silica (aditiv o) Soles 002 134000 Kilogramos 2019 24223
Tiza (aditiv o) Soles 008 12000 Kilogramos 904 10846
Oacutexido zinc (aditiv o) Soles 008 6000 Kilogramos 452 5423
Azufre (aditiv o) Soles 015 4000 Kilogramos 603 7231
Aacutecido esteaacuterico (aditiv o) Soles 015 2000 Kilogramos 301 3615
MBTS acelerador (aditiv o) Soles 015 2000 Kilogramos 301 3615
ZDMC acelerador (aditiv o) Soles 015 2000 Kilogramos 301 3615
PEG acelerador (aditiv o) Soles 015 6000 Kilogramos 904 10846
Aceite NAFTENICO 22 (aditiv o) Soles 002 66800 Litros 1572 18864
Subtotal 13553 162642
Costos Variables Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Compra de materia prima (A) 240000 264000 290400 319440 351384
Compra de materiales (A) 16522 18174 19991 21990 24189
Compra de reactiv os Insumos (A) 51754 56929 62622 68884 75773
Compra de materiales (B) 8200 9020 9922 10914 12006
Compra de reactiv os Insumos (B) 162642 178906 196797 216476 238124
Total Costos Variables 479117 527029 579732 637705 701476
Cantidad demandada 14335998 15769598 17346558 19081213 20989335
Costos Variables Unitarios 003 003 003 003 003
114
Tabla 45
Costos Fijos Terceros
Elaboracioacuten propia
Cabe sentildealar que los costos fijos han sido consultados con costos reales de las empresas
IMPALA TERMINALS PERUacute SAC y TRANSPORTADORA CALLAO SA Para mayor
referencia ver el ANEXO VII ndash Costos Referenciales para Costeo Fijo y Variable
Asimismo hemos considerado en la planilla de operaciones los gastos por beneficios
sociales (CTS ESSALUD y otros como SCTR Vida Ley) adicionales a los gastos de
vacaciones y gratificaciones El total de gastos de beneficios sociales y de ley representan el
4663 de la remuneracioacuten baacutesica de los empleados
Tabla 46
Costos Fijos Planilla de Operaciones
Elaboracioacuten propia
Costos Fijos Moneda Monto Cantidad U M Costos US$Costos
SMes
Costos
SAnual
Alquiler local comercial US$ 6 150300 m2 901800 30210 362524
Prima de seguro anual US$ 813339 100 Unidad 813339 27247 326962
Seguridad local Soles 730115 150 Unidad 10952 131421
Seguridad local CCTV Soles 221825 250 Unidad 5546 66548
Mantenimiento equipos US$ 10734 2400 horas 257622 8630 103564
82585 991018
PLANILLA DE OPERACIONESNuacutemero de
puestos
Remuneracioacuten
Baacutesica
Total
Remuneracioacuten Vacaciones Gratificacioacuten ESSALUD CTS
Otros (SCTR
Vida ley otros) Total Total
Puestos Mensual 833 1667 900 833 430 Mensual Antildeo 1
Gerente de Operaciones 1 280000 280000 23333 46667 31500 29167 15038 425705 5108460
Jefe de Produccioacuten y Mantenimiento 1 280000 280000 23333 46667 31500 29167 15038 425705 5108460
Operadores 4 93000 372000 31000 62000 41850 38750 19980 565580 6786954
Subtotal 932000 77667 155333 104850 97083 50056 1416990 17003874
115
Tabla 47
Costos Fijos Totales
Elaboracioacuten propia
Cabe sentildealar que los costos fijos que consideramos mantienen una poliacutetica de cuentas por
pagar de 30 diacuteas de recibido el comprobante de pago de la compra esto es un estaacutendar que
aplicaremos para todos los servicios tercerizados durante los primeros 05 antildeos de
operaciones Posteriormente y con una base de proveedores que nos soporten el negocio
podriacuteamos evaluar modificar la poliacutetica de cuentas por pagar por empresaservicioproducto
Tabla 48
Poliacuteticas de Cuentas por Pagar
Elaboracioacuten propia
Costos Fijos Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Incremento () 0 0 0 0
Alquiler local comercial 362524 362524 362524 362524 362524
Prima de seguro anual 326962 326962 326962 326962 326962
Seguridad local 131421 131421 131421 131421 131421
Seguridad local CCTV 66548 66548 66548 66548 66548
Mantenimiento equipos 103564 103564 103564 103564 103564
Planilla de Operaciones 170039 170039 170039 170039 170039
Total Costos Fijos 1161057 1161057 1161057 1161057 1161057
CONTADO 15 diacuteas 30 diacuteas 45 diacuteas
Costos Variables
Compra de materia prima (A) 0 0 100 0
Compra de materiales (A) 0 0 100 0
Compra de reactiv os Insumos (A) 0 0 100 0
Compra de materiales (B) 0 0 100 0
Compra de reactiv os Insumos (B) 0 0 100 0
Costos Fijos
Alquiler local comercial 0 0 100 0
Prima de seguro anual 0 0 100 0
Seguridad local 0 0 100 0
Seguridad local CCTV 0 0 100 0
Mantenimiento equipos 0 0 100 0
Planilla de Operaciones 0 0 100 0
Total
BIODESCARTABLES (Cuentas por pagar)
POLIacuteTICA DE CUENTAS POR
PAGAR
116
Finalmente en cuanto a los gastos podemos destacar los gastos de fijos del personal de
ventas y administrativo En ambos casos hemos considerado los gastos por beneficios
sociales (CTS ESSALUD y otros como SCTR Vida Ley) adicionales a los gastos de
vacaciones y gratificaciones El total de gastos de beneficios sociales y de ley representan el
4663 de la remuneracioacuten baacutesica de los empleados
Tabla 49
Gastos Fijos de Planilla de Ventas
Elaboracioacuten propia
Tabla 50
Gastos Fijos de Planilla de Administracioacuten
Elaboracioacuten propia
PLANILLA DE VENTASNuacutemero de
puestos
Remuneracioacuten
Baacutesica
Total
Remuneracioacuten Vacaciones Gratificacioacuten ESSALUD CTS
Otros (SCTR
Vida ley otros) Total Total
Puestos Mensual 833 1667 900 833 430 Mensual Antildeo 1
Gerente Comercial 1 280000 280000 23333 46667 31500 29167 15038 425705 5108460
Atencioacuten al cliente 1 120000 120000 10000 20000 13500 12500 6445 182445 2189340
Representante comercial 1 120000 120000 10000 20000 13500 12500 6445 182445 2189340
Subtotal 520000 43333 86667 58500 54167 27928 790595 9487140
PLANILLA DE ADMINISTRATIVANuacutemero de
puestos
Remuneracioacuten
Baacutesica
Total
Remuneracioacuten Vacaciones Gratificacioacuten ESSALUD CTS
Otros (SCTR
Vida ley otros) Total Total
Puestos Mensual 833 1667 900 833 430 Mensual Antildeo 1
Gerente General 1 350000 350000 29167 58333 39375 36458 18798 532131 6385575
Gerente de Administracioacuten y Finanzas 1 280000 280000 23333 46667 31500 29167 15038 425705 5108460
Contador 1 200000 200000 16667 33333 22500 20833 10742 304075 3648900
Supervisor de Logiacutestica 1 200000 200000 16667 33333 22500 20833 10742 304075 3648900
Subtotal 1030000 85833 171667 115875 107292 55320 1565986 18791835
117
Tabla 51
Otros Gastos Fijos de Administracioacuten
Elaboracioacuten propia
Tabla 52
Gastos Fijos Totales
Elaboracioacuten propia
Finalmente para el caso del gasto de venta hemos considerado un presupuesto de ventas
para el primer antildeo de S 120000 acorde a nuestras estrategias de comunicacioacuten (gastos en
redes sociales) con la finalidad de que promocionar nuestros productos
Total
MensualTotal Antildeo 1
Movilidades 2800 33600
Consumibles 1400 16800
Economatos 700 8400
Teleacutefonocelulares 1400 16800
Otros 700 8400
Subtotal 7000 84000
Gastos de Administracioacuten
Otros Gastos fijos de Administracioacuten
Gastos Fijos Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Incremento () 0 0 0 0
Planillas de Ventas 94871 94871 94871 94871 94871
Planillas Administracioacuten 187918 187918 187918 187918 187918
Movilidades 33600 33600 33600 33600 33600
Consumibles 16800 16800 16800 16800 16800
Economatos 8400 8400 8400 8400 8400
Teleacutefonocelulares 16800 16800 16800 16800 16800
Otros 8400 8400 8400 8400 8400
Gastos Fijos Totales 366790 366790 366790 366790 366790
118
Tabla 53
Gasto de Ventas 1er antildeo
Elaboracioacuten propia
Complementando a la informacioacuten anterior tenemos el Tabla Nro 8 Gastos de Ventas para
el 2do antildeo ndash 5to antildeo El crecimiento de los gastos de venta estaacute acorde al 10 crecimiento
de la demanda anual de envases Biodescartables
Tabla 54
Gasto de Ventas anual para los proacuteximos 4 antildeos
Elaboracioacuten propia
Tabla 55
Poliacutetica de Cuentas por Pagar Gastos Fijos Totales
Elaboracioacuten propia
Gastos de Ventas ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 Total
Publicidad (redes sociales) 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 60000
Mantenimiento paacutegina web 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 24000
Impresioacuten de folletos 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000
Afiches 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12000
Tarjetas personales 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000
Otros 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12000
Total 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 120000
Gastos de Ventas Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Publicidad (redes sociales) 60000 66000 72600 79860 87846
Mantenimiento paacutegina web 24000 26400 29040 31944 35138
Impresioacuten de folletos 6000 6600 7260 7986 8785
Afiches 12000 13200 14520 15972 17569
Tarjetas personales 6000 6600 7260 7986 8785
Otros 12000 13200 14520 15972 17569
Total 120000 132000 145200 159720 175692
CONTADO 15 diacuteas 30 diacuteas 45 diacuteas
Gastos Fijos Totales
Planillas 0 0 100 0
Otros 0 0 100 0
Subtotal
BIODESCARTABLES (Cuentas por pagar)POLIacuteTICA DE CUENTAS POR PAGAR
119
85 Caacutelculo del capital de trabajo
Con relacioacuten al caacutelculo de capital de trabajo debemos sentildealar que hemos utilizado el Meacutetodo
Ciclo Conversioacuten Efectivo Asimismo los supuestos utilizados se encuentran en el 81
Supuestos Generales
Tabla 56
Capital de Trabajo
Determinacioacuten de Ingresos y Egresos Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Periodo
Envases Pollo entero (PP1) 4614400 5075840 5583424 6141766 6755943
Evase Ensalada grande (PET3) 2096640 2306304 2536934 2790628 3069691
Envase 14 pollo guarniciones (PET7) 1431360 1574496 1731946 1905140 2095654
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 757120 832832 916115 1007727 1108499
Base 14 pollo (PP7) 2107839 2318623 2550485 2805534 3086087
Tapa 14 pollo (PP7) 2007039 2207743 2428517 2671369 2938506
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 537600 591360 650496 715546 787100
Envase 12 parrilla (PP3) 322560 354816 390298 429327 472260
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 461440 507584 558342 614177 675594
Ventas (unidades) 14335998 15769598 17346558 19081213 20989335
Envases Pollo entero (PP1) 030 030 030 030 030
Evase Ensalada grande (PET3) 035 035 035 035 035
Envase 14 pollo guarniciones (PET7) 010 010 010 010 010
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 020 020 020 020 020
Base 14 pollo (PP7) 010 010 010 010 010
Tapa 14 pollo (PP7) 010 010 010 010 010
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 010 010 010 010 010
Envase 12 parrilla (PP3) 035 035 035 035 035
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 015 015 015 015 015
Ingresos por Ventas 3062425 3368667 3705534 4076087 4483696
Cuentas por cobrar comerciales 2758947 3226238 3548861 3903748 4294122
Diacuteas de cobranza 30 30 30 30 30
120
Elaboracioacuten propia
Envases Pollo entero (PP1) 154216 169638 186601 205261 225788
Evase Ensalada grande (PET3) 70071 77078 84786 93264 102591
Envase 14 pollo guarniciones (PET7) 47837 52621 57883 63671 70038
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 25303 27834 30617 33679 37047
Base 14 pollo (PP7) 70445 77490 85239 93763 103139
Tapa 14 pollo (PP7) 67076 73784 81162 89279 98207
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 17967 19764 21740 23914 26305
Envase 12 parrilla (PP3) 10780 11858 13044 14348 15783
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 15422 16964 18660 20526 22579
Costos Variables 479117 527029 579732 637705 701476
Alquiler local comercial 362524 362524 362524 362524 362524
Prima de seguro anual 326962 326962 326962 326962 326962
Seguridad local 131421 131421 131421 131421 131421
Seguridad local CCTV 66548 66548 66548 66548 66548
Mantenimiento equipos 103564 103564 103564 103564 103564
Costos Fijos Terceros 991018 991018 991018 991018 991018
Planilla de Operaciones 170039 170039 170039 170039 170039
Publicidad (redes sociales) 60000 66000 72600 79860 87846
Mantenimiento paacutegina web 24000 26400 29040 31944 35138
Impresioacuten de folletos 6000 6600 7260 7986 8785
Afiches 12000 13200 14520 15972 17569
Tarjetas personales 6000 6600 7260 7986 8785
Otros 12000 13200 14520 15972 17569
Gastos de Ventas 120000 132000 145200 159720 175692
Planillas de Ventas 94871 94871 94871 94871 94871
Movilidades 33600 33600 33600 33600 33600
Consumibles 16800 16800 16800 16800 16800
Economatos 8400 8400 8400 8400 8400
Teleacutefonocelulares 16800 16800 16800 16800 16800
Otros 8400 8400 8400 8400 8400
Gastos de Administracioacuten 84000 84000 84000 84000 84000
Planillas de Administracioacuten 187918 187918 187918 187918 187918
Total Costos y Gastos 1674135 1734047 1799950 1872443 1952186
Total Planillas 452828 452828 452828 452828 452828
Cuentas por pagar comerciales 1531944 1706495 1769643 1839105 1915514
Diacuteas de pago 30 30 30 30 30
Cuentas por pagar planillas 452828 452828 452828 452828 452828
Pago a cuenta de IR 61248 67373 74111 81522 89674
Ajustes corrientes 10534 880285 1867960 3047888 4439296
Capital de trabajo 702391 119256 -615680 -1517596 -2603190
Variacioacuten Capital de trabajo 39239 -54095 -67295 -81815 -97787
121
86 Estructura y opciones de financiamiento
Con relacioacuten a la estructura de financiamiento de mediano (1-3 antildeos) y largo plazo (mayor
a 3 antildeos) para nuestro proyecto BIODESCARTABLES debemos indicar que el
financiamiento de terceros a traveacutes de acreedores bancarios peruanos (por ejemplo Banco
de Creacutedito del Peruacute ndash BCP) yo extranjeros (por ejemplo BBVA Continental) no es una
alternativa viable Esto se debe a que en la banca peruana los requisitos generales para
obtener un creacutedito pasan por tener un historial crediticio y de operaciones plasmados a traveacutes
de los Estados Financieros con una antiguumledad no mayor a 03 meses los colaterales o
garantiacuteas y los factores externos a las empresas como las condiciones de mercado y
econoacutemicas No obstante existen otras alternativas de financiamiento no muy conocidas en
el mercado como Venture Capital (acciones a cambio de capital) Crowdfunding
(financiamiento colectivo a traveacutes de una plataforma online) o Iniciativas del Estado como
Star-up-Peruacute4
En se sentido la buacutesqueda de una alternativa de financiamiento acorde a nuestro proyecto
nos llevoacute a orientarnos hacia las alternativas de financiamiento no conocidas y en esa
buacutesqueda conocimos la Titulacioacuten de Activos La titulizacioacuten de activos es la conversioacuten en
efectivo de un flujo de caja predecible El flujo de caja predecible puede ser originado por
cuentas por cobrar de ventas futuras pago de regaliacuteas arrendamiento financiero preacutestamos
hipotecarios o cualquier flujo futuro de ingresos5 Para nuestro caso nos orientamos a esta
fuente de financiamiento debido a que contaremos con 11 clientes entre restaurantes y
cadenas de comida raacutepida polleriacuteas muy reconocidas y posicionadas en el mercado peruano
de restaurantes
4 Gestioacuten 2018 5 Michelini 2018
122
Figura 42 Estructura de Financiamiento (Entrega Capital) de Bonos Titulizados hacia
Biodescartables Fuente Michelini 2018
Figura 43 Estructura de Financiamiento (Devolucioacuten Capital) de Bonos Titulizados hacia
Biodescartables
123
Tabla 57
Tabla de tasas en soles de bonos titulizados al 08 junio 2018
Fuente Michelini 2018
Para nuestro caso consideramos la Titulacioacuten de Bonos de nuestras Cuentas por Cobrar de
los proacuteximos 05 antildeos
Tabla 58
Movimiento de las Cuentas por Cobrar anuales
Elaboracioacuten Propia
USO El financiamiento seraacute para comprar activo fijo en el Antildeo 0 los gastos preoperativos
y el capital de trabajo necesario para cubrir los flujos del Antildeo 1 redondeado al muacuteltiplo de
1000
AAA PEN AA+ PEN AA PEN AA- PEN A+ PEN A PEN A- PEN BBB PEN HY PEN
Fecha Plazo (Antildeos) Zero Rate Zero Rate Zero Rate Zero Rate Zero Rate Zero Rate Zero Rate Zero Rate Zero Rate
08062018 100 3361 3661 4102 4222 4783 4987 6147 8400 9596
08062018 200 3539 4216 4442 4764 4808 5435 7226 8906 10722
08062018 300 4362 4729 5229 5555 5223 6419 8259 9366 11803
08062018 400 4811 5200 5512 6304 6214 6827 9249 9826 12840
08062018 500 5228 5638 5762 7020 7174 7203 10206 10253 13846
08062018 600 5611 6047 6495 7352 7667 7753 11134 11674 14821
08062018 700 5965 6427 7201 7657 8133 8275 12035 13068 15769
08062018 800 6219 6642 7489 8206 8574 8771 12740 14437 16691
08062018 900 6448 6832 7753 8732 8991 9244 13422 15781 17590
08062018 1000 6656 7001 7996 9236 9385 9695 14083 17104 18467
08062018 1100 6834 7178 8173 9413 9563 9872 14260 17281 18644
08062018 1200 6992 7337 8331 9571 9721 10031 14418 17440 18802
08062018 1300 7133 7478 8473 9712 9862 10172 14560 17581 18944
08062018 1400 7258 7603 8598 9838 9987 10297 14685 17706 19069
08062018 1500 7369 7714 8708 9948 10098 10408 14795 17816 19179
08062018 1600 7465 7810 8805 10045 10195 10504 14892 17913 19276
08062018 1700 7550 7895 8889 10129 10279 10589 14976 17997 19360
08062018 1800 7622 7967 8962 10202 10351 10661 15049 18070 19433
08062018 1900 7684 8029 9024 10264 10413 10723 15111 18132 19495
08062018 2000 7736 8081 9076 10316 10466 10775 15163 18184 19547
Determinacioacuten de Ingresos y Egresos Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Periodo
Cuentas por cobrar comerciales 2758947 3226238 3548861 3903748 4294122
Diacuteas de cobranza 30 30 30 30 30
124
Tabla 59
Detalle de la estructura de endeudamiento
FINANCIAMIENTO BONOS
TITULIZADOS
CALIFICACIOacuteN HY
MONEDA S
MONTO INVERSIONES 110900000
TASA BONOS 2000
PLAZO BONOS (ANtildeOS) 10
TIPO BONOS CUPOacuteN
GASTOS
FIDEICOMISOCERTIFICADOS
250
FINANCIAMIENTO BONOS () 70
MONTO BONOS 77630000
APORTE CAPITAL () 30
APORTE CAPITAL 33276067
Elaboracioacuten propia
Tabla 60
Detalle del total de inversiones en el Antildeo 0
Elaboracioacuten propia
EQUIPOS Antildeo 0
MAQUINA DE MOLIENDA Y CORTADO 39292
BALANZA DE PISO DIGITAL 11102
MAQUINA DE SECADO 47396
LAVADO 52535
Balanza analiacutetica 10000
Laminadora 20000
MOLDEADORA 131511
Moldes metaacutelicos 13500
Subtotal 325336
DETALLE DE GASTOS PREOPERATIVOS Antildeo 0
Gastos Legalesnotariales 32534
Licencias Municipalespermisologiacutea 24400
Asesoriacuteas teacutecnicas 16267
Otros 8133
Subtotal 81334
CAPITAL DE TRABAJO 702391
TOTAL INVERSIONES 1109061
125
Tabla 61
Tabla de amortizacioacuten de bono titulizado
Elaboracioacuten propia
Como se puede apreciar esta alternativa de financiamiento nos permite cubrir los
requerimientos de fondos de inversioacuten gastos preoperativos y de capital de trabajo del
primer antildeo y al mismo tiempo nos concederaacute los flujos necesarios para iniciar con el
proyecto La estructura de financiamiento elegida es 7030 debido a que el riesgo del
proyecto no puede ser tomado en 100 por los acreedores de los bonos y porque es parte de
las condiciones estaacutendares en el mercado de bonos titulizados para negocios tipo star-up
A continuacioacuten se presentan dos de las opciones de financiamiento bancario maacutes comunes
en el Peruacute
Plazo Capital Intereses Amortizacioacuten Cuota Fideicomiso
Antildeo 0 77630000 -
Antildeo 1 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 2 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 3 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 4 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 5 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 6 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 7 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 8 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 9 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 10 -15526000 -77630000 -93156000 -1940750
Total -155260000 -77630000 -232890000 -19407500
126
Figura 44 Requisitos para obtener un financiamiento del Banco de Creacutedito del Peruacute ndash BCP
Banca Empresas Fuente BCP 2018
Figura 45 Requisitos para obtener un financiamiento del BBVA Continental Mundo
Negocios Fuente BBVA Continental 2018
127
87 Estados Financieros (Balance General Estado de GGPP Flujo de Efectivo)
En relacioacuten con los principales estados financieros solicitados presentamos a continuacioacuten
el anaacutelisis vertical horizontal de los mismos
Tabla 62
Estado de Resultados Integrales para los primeros 05 antildeos
Elaboracioacuten propia
Cabe sentildealar que se cumplen las variaciones +10 para las cantidades y debido a que se
mantienen las tarifas del Antildeo 1 es el mismo resultado +10 para los ingresos De la misma
manera podemos apreciar que +10 es la variacioacuten de los costos variables y del gasto de
venta que soportaraacuten las estrategias de marketing y comunicacioacuten
BIODESCARTABLES expresado en Soles
Estado de Resultados Integrales Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5 Antildeo 2 vs Antildeo 3 vs Antildeo 4 vs Antildeo 5 vs
Periodo Antildeo1 () Antildeo 2 () Antildeo 3 () Antildeo 4 ()
Ventas (unidades) 14335998 15769598 17346558 19081213 20989335 10 10 10 10
Ingresos por Ventas 3062425 3368667 3705534 4076087 4483696 10 10 10 10
Costos Variables 479117 527029 579732 637705 701476 10 10 10 10
Costos Fijos Terceros 991018 991018 991018 991018 991018 0 0 0 0
Planilla de Operaciones 170039 170039 170039 170039 170039 0 0 0 0
Utilidad Bruta 1422251 1680582 1964745 2277326 2621164 18 17 16 15
Margen bruto 46 50 53 56 58
Gastos de Ventas 120000 132000 145200 159720 175692 10 10 10 10
Planillas de Ventas 94871 94871 94871 94871 94871 0 0 0 0
Gastos de Administracioacuten 84000 84000 84000 84000 84000 0 0 0 0
Planillas de Administracioacuten 187918 187918 187918 187918 187918 0 0 0 0
EBITDA 935461 1181792 1452756 1750816 2078682 26 23 21 19
Margen EBITDA 31 35 39 43 46
Depreciacioacuten 64966 64966 64966 64966 43216 0 0 0 -33
Amortizacioacuten Gastos Preoperativos 8133 8133 8133 8133 8133 0 0 0 0
EBIT 862362 1108692 1379656 1677716 2027333 29 24 22 21
Margen EBIT 28 33 37 41 45
Gastos Financieros 174668 174668 174668 174668 174668 0 0 0 0
EBIT 687694 934025 1204989 1503049 1852665 36 29 25 23
Margen EBIT 22 28 33 37 41
Participacioacuten de trabajadores - - - - -
IR 202870 275537 355472 443399 546536 36 29 25 23
UtilidadPeacuterdida Neta 484824 658488 849517 1059649 1306129 36 29 25 23
Margen neto 16 20 23 26 29
Anaacutelisis Vertical
128
Tabla 63
Estado de Situacioacuten Financiera para los primeros 05 antildeos
Elaboracioacuten propia
En este caso la estructura de patrimonio se va haciendo maacutes soacutelida con las ganancias
generadas y de esta manera a pesar de que el endeudamiento garantizado a traveacutes de los
bonos no ha sido amortizado la estructura de endeudamiento cambia de la inicial 7030
BIODESCARTABLES expresado en Soles
Estado de Situacioacuten Financiera Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Periodo () () () () ()
Caja 1217825 1920751 2769154 3868931 5190953 70 80 84 89 91
Cuentas por cobrar comerciales 255202 280722 308794 339674 373641 15 12 9 8 7
Activo Corriente 1473027 2201473 3077948 4208605 5564595 85 91 94 96 98
Maquinaria Planta y Equipo 325336 325336 368836 368836 368836 19 13 11 8 6
Depreciacioacuten Acumulada -64966 -129932 -194898 -259864 -303080 -4 -5 -6 -6 -5
Activo Diferido 9568 19135 32582 46029 53060 1 1 1 1 1
Activo No Corriente 269937 214539 206520 155001 118816 15 9 6 4 2
Total Activo 1742964 2416012 3284468 4363606 5683411 100 100 100 100 100
Cuentas por pagar comerciales 139511 144504 149996 156037 162682 8 6 5 4 3
Otroas cuentas por pagar 19165 38330 57495 76660 89409 1 2 2 2 2
Pasivo Corriente 158676 182834 207491 232697 252091 9 8 6 5 4
Financiamiento 776300 776300 776300 776300 776300 45 32 24 18 14
Provisioacuten de intereses - - - - - 0 0 0 0 0
Pasivo No Corriente 776300 776300 776300 776300 776300 45 32 24 18 14
Total Pasivo 934976 959134 983791 1008997 1028391 54 40 30 23 18
Capital 332761 332761 332761 332761 332761 19 14 10 8 6
Resultados no realizados -9597 -19195 -24913 -30630 -36348 -1 -1 -1 -1 -1
Resultados Acumulados 484824 1143312 1992829 3052478 4358607 28 47 61 70 77
Total Patrimonio 807988 1456878 2300677 3354609 4655020 46 60 70 77 82
Total Pasivo y Patrimonio 1742964 2416012 3284468 4363606 5683411 100 100 100 100 100
Cuadre - - - - -
Anaacutelisis Horizontal
129
Tabla 64
Estado de Efectivo para los primeros 05 antildeos
Elaboracioacuten propia
BIODESCARTABLES expresado en Soles
Estado de Flujo de Efectivo Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Periodo
Actividades de Operacioacuten
Cobro de clientes 2807223 3343147 3677462 4045208 4449729
Pago a proveedores -1500663 -1683093 -1735297 -1792721 -1855887
IR pagado -141621 -208164 -281361 -361878 -456862
Pago sueldos -452828 -452828 -452828 -452828 -452828
Otros pagos -61248 -67373 -74111 -81522 -89674
Pago de intereses -174668 -174668 -174668 -174668 -174668
Variacioacuten de capital de trabajo 39239 -54095 -67295 -81815 -97787
Efectivo proveniente de actividades de operacioacuten 515433 702926 891903 1099777 1322023
Actividades de Inversioacuten
Compras preoperativas -81334 - - - -
Compra de activo fijo -325336 - -43500 - -
Efectivo usado en actividades de inversioacuten -406669 - -43500 - -
Actividades de financiamiento
Pago de preacutestamos - - - - -
Ingreso por preacutestamos LP 776300 - - - -
Aporte de accionistas 332761 - - - -
Efectivo proveniente de actividades de financiamiento 1109061 - - - -
Total efectivo generado en el periacuteodo -114337 -155589 -202804 -254740 -318286
Saldo Inicial de Efectivo 1332162 2076340 2971957 4123671 5509240
Saldo Final de Efectivo 1217825 1920751 2769154 3868931 5190953
130
88 Flujo Financiero
Complementando al anaacutelisis vertical y horizontal de los estados financieros generados para
los proacuteximos 05 antildeos tenemos el anaacutelisis del flujo de caja libre del proyecto y del flujo de
caja libre de los accionistas
Tabla 65
Flujo de Caja del Proyecto para los primeros 05 antildeos
Elaboracioacuten propia
BIODESCARTABLES expresado en Soles
FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Periodo
Ventas (unidades) - 14335998 15769598 17346558 19081213 20989335
Ingresos por Ventas - 3062425 3368667 3705534 4076087 4483696
Costos Variables - -479117 -527029 -579732 -637705 -701476
Costos Fijos Terceros - -991018 -991018 -991018 -991018 -991018
Planilla de Operaciones - -170039 -170039 -170039 -170039 -170039
Utilidad Bruta - 1422251 1680582 1964745 2277326 2621164
Gastos de Ventas - -120000 -132000 -145200 -159720 -175692
Planillas de Ventas - -94871 -94871 -94871 -94871 -94871
Gastos de Administracioacuten - -84000 -84000 -84000 -84000 -84000
Planillas de Administracioacuten - -187918 -187918 -187918 -187918 -187918
EBITDA - 935461 1181792 1452756 1750816 2078682
Depreciacioacuten - -64966 -64966 -64966 -64966 -43216
Amortizacioacuten Gastos Preoperativos - -8133 -8133 -8133 -8133 -8133
EBIT - 862362 1108692 1379656 1677716 2027333
IR - -202870 -275537 -355472 -443399 -546536
Depreciacioacuten - 64966 64966 64966 64966 43216
Amortizacioacuten Gastos Preoperativos - 8133 8133 8133 8133 8133
Flujo de Caja Operativo (FEO) - 732591 906254 1097284 1307416 1532146
Compras preoperativas -81334 - - - - -
Compra de activo fijo -325336 - - -43500 - -
Capital de trabajo -702391 - - - - 702391
Flujo de Caja Libre Disponibilidad -1109061 732591 906254 1053784 1307416 2234537
Ingreso por preacutestamos LP 776300 - - - - -
Amortizacioacuten de bonos titulizados - - - - - -
Pago de interesescom fideicomiso - -174668 -174668 -174668 -174668 -174668
Escudo fiscal por intereses - 46756 46756 46756 46756 46756
Flujo de Caja Financiero 776300 -127912 -127912 -127912 -127912 -127912
Flujo de Caja Neto del Inversionista -332761 604680 778343 925872 1179505 2106626
131
89 Tasa de descuento accionistas y costo promedio ponderado de capital
Para el caso del Costos Ponderado de Capital (COK) se ha utilizado el Modelo Americano
CAPM
Re = Rf + (Rm - Rf) Beta a
Para el implementar el PROYECTO BIODESCARTABLES se ha considerado la beta
desapalancado del total de las industrias de mercados emergentes de 100 (Beta Total Market
(without financials) 2018)6 No obstante se tuvo que apalancar la beta elegido con la
estructura deudapatrimonio del Antildeo 1 del proyecto y con la tasa de impuesto a la renta del
Peruacute De esta manera se obtuvo una beta apalancado de 098
Ba =100 (1 +(1 - 295) (54 46) = 182
Por uacuteltimo se usaron la tasa libre de riesgo y prima de mercado del 2017 actualizado por
Damadoran el 05 de enero 2018
Rf = 241 (Rm ndash Rf) = 508
La tasa de riesgo paiacutes Peruacute se obtuvo del diario gestioacuten publicada el 14 noviembre 2018 y
es de 1307
De esta manera la rentabilidad esperada por los accionistas (COK) se actualizoacute en 916
utilizando el Modelo Americano CAPM para mercados emergentes como Peruacute
COK = 241 + 508 182 + 130 = 1293
En el caso del WACC se ha estimado sobre la base de la estructura de financiamiento del
proyecto del Antildeo 1 Debt = 54 Equity = 46 Asimismo se usaron las tasas descontadas
del IR 295 de la fuente de financiamiento bonos titulizados (10 antildeos) = 2000 para
categoriacutea maacutes baja (star-up)
Bono titulizado = 2000 Tasa IR (1- 295) = 1410
Finalmente el peso del financiamiento de accionistas de 46 multiplicado por el COK nos
da 600 y esta tasa se suma a las obtenidas por el financiamiento de bonos titulizados de
1410 con sus respectivos 54 de peso en la estructura de deuda Antildeo 1 nos da 756
6 Damodaran 2018 7 Gestioacuten 2018
132
WACC = 600 + 756 = 1356
810 Indicadores de rentabilidad
Con relacioacuten a los indicadores de rentabilidad hemos calculado el VPN y la TIR para los
flujos de caja libre disponible del proyecto (FCLD) y para los flujos de caja neto para el
inversionista (FCNI)
Tabla 66
Resumen de indicadores de rentabilidad para horizonte de 05 antildeos
VPN(FCLD) con WACC
(1356)
2927790
VPN(FCNI) con COK (1293)
3327549
TIR FCLD 80
TIR FCNI 207
Periodo Recuperacioacuten FCLD
(antildeos) 148
Periodo Recuperacioacuten FCNI
(antildeos) 082
Elaboracioacuten propia
A continuacioacuten presentamos la interpretacioacuten para los flujos FCLD y FCNI Cabe sentildealar
que nosotros consideramos que la decisioacuten de invertir o no en el PROYECTO
BIODESCARTABLES se debe basar sobre la basa del VPN debido a que considera el valor
del dinero en el tiempo el riesgo del proyecto y es consistente con la maximizacioacuten del
accionista
VPN FCLD Por invertir S 110906100 en el PROYECTO BIODESCARTABLES el
proyecto nos devuelve la rentabilidad promedio anual exigida por todos los que financian
el proyecto de 1356 y a parte devuelve un monto excedente de S 292779000 sobre la
inversioacuten realizada expresados en teacuterminos del periodo cero
133
VPN FCNI Por invertir S 33276100 en el PROYECTO BIODESCARTABLES el
proyecto nos devuelve la rentabilidad promedio anual exigida por el accionista de 1293
y a parte devuelve un monto excedente de S 332754900 sobre la inversioacuten realizada
expresados en teacuterminos del periodo cero
811 Anaacutelisis de riesgo
8111 Anaacutelisis de sensibilidad
Ante un cambio en una variable clave podemos apreciar que el impacto sobre los flujos de
caja esperados es sumamente diferente Hemos considerado como una de las variables clave
el nuacutemero de unidades vendidas Por ejemplo si bajamos 2000 esta variable los
resultados son los siguientes
bull Los ingresos por ventas caen -2000 anualmente
bull La utilidad bruta cae -3800 promedio en los 05 antildeos de evaluacioacuten
bull El EBITDA se reduce en -5300 promedio en los 05 antildeos de evaluacioacuten
bull El flujo de caja de libre disponibilidad (FCLD) se reduce anualmente en -
4700 aprox
Como consecuencia de este cambio en una variable fundamental los nuevos indicadores de
rentabilidad son los siguientes
Tabla 67
Resumen de indicadores de rentabilidad para horizonte de 05 antildeos cambio en una
reduccioacuten en 20 en unidades vendidas
PN(FCLD) con WACC (1356)
1002930
tabl
1192688
TIR FCLD 40
TIR FCNI 89
Periodo Recuperacioacuten FCLD
(antildeos) 311
Periodo Recuperacioacuten FCNI
(antildeos) 212
Elaboracioacuten propia
134
Tabla 68
Flujo de Caja del Proyecto para los primeros 05 antildeos cambio en una reduccioacuten en 20 en
unidades vendidas
Elaboracioacuten propia
8112 Anaacutelisis por escenarios (por variables)
Ante un cambio en dos o maacutes variables clave y considerando escenarios con probabilidades
de ocurrencia para cada uno podemos apreciar el impacto sobre los flujos de caja esperados
con mayor incidencia que el anaacutelisis de riegos Hemos considerado por un lado la variable
clave como el nuacutemero de unidades vendidas si bajamossubimos 2000 esta variable Por
BIODESCARTABLES expresado en Soles
FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Periodo
Ventas (unidades) - 11468798 12615678 13877246 15264971 16791468
Ingresos por Ventas - 2449940 2694934 2964427 3260870 3586957
Costos Variables - -479117 -527029 -579732 -637705 -701476
Costos Fijos Terceros - -991018 -991018 -991018 -991018 -991018
Planilla de Operaciones - -170039 -170039 -170039 -170039 -170039
Utilidad Bruta - 809766 1006848 1223639 1462108 1724425
Gastos de Ventas - -120000 -132000 -145200 -159720 -175692
Planillas de Ventas - -94871 -94871 -94871 -94871 -94871
Gastos de Administracioacuten - -84000 -84000 -84000 -84000 -84000
Planillas de Administracioacuten - -187918 -187918 -187918 -187918 -187918
EBITDA - 322976 508058 711649 935598 1181943
Depreciacioacuten - -64966 -64966 -64966 -64966 -43216
Amortizacioacuten Gastos Preoperativos - -8133 -8133 -8133 -8133 -8133
EBIT - 249877 434959 638549 862499 1130593
IR - -48999 -76786 -136845 -202910 -281998
Depreciacioacuten - 64966 64966 64966 64966 43216
Amortizacioacuten Gastos Preoperativos - 8133 8133 8133 8133 8133
Flujo de Caja Operativo (FEO) - 273977 431272 574804 732688 899945
Compras preoperativas -81334 - - - - -
Compra de activo fijo -325336 - - -43500 - -
Capital de trabajo -702391 - - - - 702391
Flujo de Caja Libre Disponibilidad -1109061 273977 431272 531304 732688 1602336
Ingreso por preacutestamos LP 776300 - - - - -
Amortizacioacuten de bonos titulizados - - - - - -
Pago de interesescom fideicomiso - -174668 -174668 -174668 -174668 -174668
Escudo fiscal por intereses - 46756 46756 46756 46756 46756
Flujo de Caja Financiero 776300 -127912 -127912 -127912 -127912 -127912
Flujo de Caja Neto del Inversionista -332761 146066 303361 403392 604776 1474424
135
otro lado hemos considerado la variable precio unitario de las unidades vendidas si
reducimosaumentamos S 005 para cada producto y establecemos los siguientes
escenarios con sus respectivas probabilidades nos permitiraacute apreciar otros resultados versus
los bases
Escenario Pesimista darr20 unidades vendidas darr005 S unidad precios unitarios
bull Los ingresos por ventas caen -3900 anualmente
bull La utilidad bruta cae -7400 promedio en los 05 antildeos de evaluacioacuten
bull El EBITDA se reduce en -10200 promedio en los 05 antildeos de evaluacioacuten
bull El flujo de caja de libre disponibilidad (FCLD) se reduce anualmente en -
10200 aprox
Escenario Optimista uarr20 unidades vendidas uarr005 S unidad precios unitarios
bull Los ingresos por ventas suben +4800 anualmente
bull La utilidad bruta sube +9200 promedio en los 05 antildeos de evaluacioacuten
bull El EBITDA se aumenta en +12700 promedio en los 05 antildeos de evaluacioacuten
bull El flujo de caja de libre disponibilidad (FCLD) se aumenta anualmente en
+11200 aprox
Tabla 69
Escenarios para el Flujo de Caja Neto del Inversionista con COK 1293
Elaboracioacuten propia
Flujo de Caja Neto del
Inversionista
VPN(FCNI) con COK
(1293)Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Optimista 7691362 -332761 1642894 1920379 2182112 2561368 3626676
Base 3327549 -332761 604680 778343 925872 1179505 2106626
Pesimista -603682 -332761 -415905 -291920 -199036 -5514 859398
Escenarios
ProbabilidadesAntildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Optimista 0 15 20 25 30 35
Base 100 70 60 50 40 30
Pesimista 0 15 20 25 30 35
Total () 100 100 100 100 100 100
Flujo de Caja Neto del
Inversionista
VPN(FCNI) con COK
(1293)Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
FCNI esperado 3452221 -332761 607324 792697 958705 1238558 2202113
136
Tabla 70
Resultados de VPN esperado vs VPN Escenarios con Probabilidad Acumulada
Distribucioacuten Normal (Z) 8para el Flujo de Caja Neto del Inversionista con COK 1293
Elaboracioacuten propia
El resultado es que la probabilidad que el proyecto sea rentable (VPN gt=0) es de 8849
En consecuencia dentro del anaacutelisis de escenarios la sensibilidad del VPN del PROYECTO
BIODESCARTABLES nos muestra que ante el riesgo de cambios en las variables
fundamentales como el nuacutemero de unidades vendidas si bajamossubimos 2000 y la
variable precio unitario de las unidades vendidas si reducimosaumentamos S 005 y
con la inclusioacuten del rango de los valores probables para los flujos de cada del proyecto a lo
largo de su evaluacioacuten el proyecto nos puede generar un VPN esperado de S 345222100
confirmaacutendose la rentabilidad del proyecto a pesar del riesgo incluido dentro del anaacutelisis de
escenarios No obstante un cambio en el rango de los valores probables para los flujos de
caja del proyecto a lo largo de su evaluacioacuten y asignaacutendose mayor peso al escenario
pesimista impactariacutea directamente en el VPN esperado
8 Vargas 2018
VPN(FCNI) con COK
(1293)Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Varianza VPN escenarios 317915530986 489735801860 709811446517 990657841944 1344026788081
Desv iacioacuten estaacutendar VPN
Escenarios 563840 699811 842503 995318 1159322
Varianza VPN esparado
v s VPN Escenarios 8270280763540 499264 548693 584917 611869 631066
Desv iacioacuten estaacutendar VPN
esperada v s VPN
Escenarios 2875810
Probabilidad que el
PROYECTO sea
RENTABLE (Z) 120
Buscamos en la tabla
Z Prob Z lt 120
Prob Z gt 120
Resultados en la tabla
Z Prob Z lt 01151
Prob Z gt 08849
La probabilidad que el
proyecto sea rentable
(VPN gt=0) es de 8849
137
8113 Anaacutelisis de punto de equilibro
Finalmente en el anaacutelisis de punto de equilibrio debemos tomar en cuenta los siguientes
factores
Figura 46 Caacutelculo del Punto de Equilibrio en unidades Elaboracioacuten propia
Antildeo 1
Unidades Δ Unidades
Volumen 14335998 3217007 uarr PE
S S unidad
Ventas 3062425 Tarifa 021
Costos Variables 479117 CV 003
S PE (Unidades)Unidades
Requeridas
Costos Fijos 991018 495 5499628 -1591182 Planillas 357957 179 1986474 -574737 Depreciacioacuten y Amortizacioacuten 73099 36 405663 -117369
Otros gastos 581537 290 3227226 -933719
TOTAL 2003612 100 11118991 -3217007
138
Figura 47 Graacutefica de la cantidad de unidades requeridas para cubrir los costos y gastos del
Punto de Equilibrio
8114 Principales riesgos del proyecto (cualitativos)
Los principales riesgos del PROYECOT BIODESCARTABLES estaacuten asociados
Tabla Nro 71 Principales riesgos asociados al proyecto Biodescartables
Elaboracioacuten propia
S3062425
S(1470135)
S(357957) S(73099)S(581537)
S579696
11118991
-
2000000
4000000
6000000
8000000
10000000
12000000
Ventas Costos Gastos
Administrativos
Amortizacioacuten
del Intangible
G Finan netos UAI
Punto Equilibrio (Unidades) Unidades PE
Nro Riesgos Asociados a BIODESCARTABLES Bajo Medio Alto
1 Compra de maquinaria de calidad y garantiacutea seguacuten
especificaciones teacutecnicasx
2 Compra de insumos nacionales o importados para
la elaboracioacuten de los envasesx
3 Compra de materiales y reactivos de laboratorio x
4 Personal capacitado x
5 Cartera de clientes diversificada x
6 Precios de introduccioacuten competitivos x
7 Poder de negociacioacuten de los proveedores x
8 Poder de negociacioacuten de los clientes x
9 Fuentes de financiamiento para star-up x
10 Integracioacuten hacia delante de proveedores x
11 Integracioacuten hacia atraacutes de clientes x
12 Incremento del tipo de cambio x
139
9 CONCLUSIONES GENERALES
bull En la investigacioacuten realizada se pudo identificar en Lima Metropolitana que se utiliza
gran cantidad de envases de plaacutesticos y derivados principalmente en las cadenas de
restaurantes de comida raacutepida polleriacuteas y chifas Asimismo se ha incrementado la
preocupacioacuten de la poblacioacuten por el cuidado del medioambiente y de su salud Por lo
que en la actualidad existen empresas dedicadas a la importacioacuten de envases
biodegradables pero auacuten no hay empresa alguna que los produzca por lo que para
la empresa seriacutea una gran ventaja
bull El plan estrateacutegico de la empresa estaacute orientado en la produccioacuten de los envases
biodegradables a base de bagazo de cantildea de azuacutecar y estos seraacuten personalizados
seguacuten los requerimientos de los clientes (empresas restaurantes y cadenas de
restaurantes) en consecuencia esto es lo que se convierte en nuestra propuesta valor
Adicionalmente ser productores con el menor tiempo de entrega versus la
competencia seraacute una ventaja marcada en el mercado
bull El desarrollo del proyecto estaraacute orientado inicialmente para las empresas
restaurantes de Lima Metropolitana y las personas consumidoras de estos locales
que esteacuten interesadas el cuidado de la salud y del medioambiente debido a la alta
concentracioacuten de restaurantes y consumidores finales dispuestos a pagar un poco
maacutes por el envase biodegradables versus los mercados de provincias
bull El posicionamiento de BIODESCARTABLES en el mercado se consolidaraacute a traveacutes
de redes sociales como Facebook adicionalmente recomendaciones de influencers
reconocidos nacionalmente De igual manera la publicidad seraacute lo maacutes real y
honesta donde se resalte el cuidado del medioambiente y la salud de los
consumidores finales
bull El Valor Presente Neto del Flujo de Caja Libre Disponible del proyecto
BIODESCARTABLES da como resultado una inversioacuten total de S 110906100
Y por invertir en el proyecto eacuteste devuelve una rentabilidad promedio anual exigida
por todos los que financian el proyecto de 1356 y a parte devuelve un monto
140
excedente de S 292779000 sobre la inversioacuten realizada expresados en teacuterminos
del periodo cero
bull En cuanto al Valor Presente Neto del Flujo de Caja Neto del Inversionista del
proyecto BIODESCARTABLES da como resultado una inversioacuten en capital de S
33276100 debido a la estructura deudacapital de 7030 Y por invertir este capital
el proyecto devuelve una rentabilidad promedio anual exigida por el accionista de
1293 y a parte devuelve un monto excedente de S 332754900 sobre la
inversioacuten realizada expresados en teacuterminos del periodo cero
bull Las fuentes de financiamiento para un proyecto de este tipo no convencional y
totalmente innovador no puede utilizar a la banca peruana debido a los requisitos
generales para obtener un creacutedito como historial crediticio Estados Financieros con
una antiguumledad no mayor a 03 meses los colaterales o garantiacuteas y los factores
externos a las empresas como las condiciones de mercado y econoacutemicas
bull Las otras fuentes de financiamiento no muy conocidas en el mercado peruano son
Venture Capital (acciones a cambio de capital) Crowdfunding (financiamiento
colectivo a traveacutes de una plataforma online) o Iniciativas del Estado como Star-up-
Peruacute Estas alternativas podriacutean ser uacutetiles para financiar proyectos como el descrito
en este trabajo sin embargo la eleccioacuten de la Titulacioacuten de Activos se debioacute al flujo
de caja predecible originado por cuentas por cobrar de ventas futuras de 11 clientes
entre restaurantes y cadenas de comida raacutepida polleriacuteas muy reconocidas y
posicionadas en el mercado peruano de restaurantes
141
bull Recomendamos evaluar los siguientes factores de riesgo antes de tomar la decisioacuten
de invertir en un proyecto como BIODESCARTABLES compra de maquinaria de
calidad y garantiacutea seguacuten especificaciones teacutecnicas compra de insumos nacionales o
importados para la elaboracioacuten de los envases compra de materiales y reactivos de
laboratorio personal capacitado cartera de clientes diversificada precios de
introduccioacuten competitivos poder de negociacioacuten de los proveedores poder de
negociacioacuten de los clientes fuentes de financiamiento para star-up integracioacuten hacia
delante de proveedores integracioacuten hacia atraacutes de clientes y el incremento del tipo
de cambio
142
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146
11 ANEXOS
ANEXO 1 Proyecto de Ley Nro 23682017 CR que prohiacutebe y reemplaza
progresivamente el uso de bolsas de polietileno y otros materiales de plaacutestico
convencional entregadas por distintos tipos de comercios para transporte de
productos y mercaderiacuteas
147
148
149
150
ANEXO 2 Empresas Sector Competencia
ECO PACK PERUacute EIRL inicioacute operaciones en el antildeo 2010 y actualmente es
una empresa peruana importadora y comercializadora a nivel nacional de toallitas
comprimidas tipo pastilla descartables biodegradables cubiertos descartables
biodegradables a base de bagazo de cantildea de azuacutecar bambuacute y feacuteculas de papa
camote y maiacutez Empresa ldquopionerardquo en la penetracioacuten del mercado de envases
descartables con diversos materiales ecoloacutegicos debido a su compromiso con el
medioambiente
Celular 932 114 728
Email ventasbiogreenperucom
Direccioacuten Calle Eduardo Mendoza 585 Santiago De Surco Lima
Link httpswwwamericatvcompenoticiasestilo-de-
vidaecopack-peru-envases-y-productos-biodegradables-
n332707
Puntos de venta
Lima
Samaca Orgaacutenico Av Tejada 510 Barranco
La Orgaacutenika Av Larco 1150 tienda 8 Miraflores
La Casa de La Tata Av 28 de julio 328 Miraflores
Puputi - Showroom amp Sonrisas Calle Las Dalias 385 Int 902 Miraflores
Campos de Vida Jr Leoncio Prado 493 Magdalena
Ecovida store celular 997369789 San Borja Chacarilla Pachacamaq y
Sur Chico
Consumo Cuidado Compras On-Line
ldquoLuz vitalrdquo La Molina Celular 941481530 (Sandy)
Feria Ecoloacutegica de Barranco SOLO domingos ldquoLa Pancraciardquo
+547627004 Viacutea Whatsapp
Arequipa
Doorganic Stores Peruacute Cayma Av Cayma 532-c Cercado San Jose
101
VERDE bebidas y salud Pasaje Los Cristales 102 San Laacutezaro
151
Mamifante Showroom Arequipa-Moquegua
Puno
Jampi productos naturales Jr Deustua 576- Casa del Corregidor
Tacna
Mis pequentildeas Maestras Celular 948446869
Cusco
Kaia Sharanam EcoTienda Urubamba celular 945402474
Trujillo
El Ropero Maacutegico - Trujillo Calle La perla 526 Int 2 UrbSanta Ineacutes
Fuente ECOPACK PERUacute (2018) (httpswwwfacebookcomecopackperu)
Sitio web oficial de la empresa ECOPACK PERUacute contiene informacioacuten sobre
la empresa y otros enlaces de intereacutes (consulta 16 de agosto)
QAPAC RUNA EIRL inicioacute operaciones en junio del 2017 como una
empresa peruana que ingresoacute al mercado de envases descartables a traveacutes de la
importacioacuten y comercializacioacuten de envases descartables a base de bagazo de cantildea
de azuacutecar Empresa que se promociona como la ldquopionerardquo en la penetracioacuten del
mercado de envases descartables biodegradables con este tipo de material
ecoloacutegico y con una visioacuten eco-sostenible
Celular 987 813 247
Direccioacuten Cal Acapulco Nro 858 Urb Sol de La Molina III Etapa (casa 2)
Link httpswwwfacebookcombioqapacruna
Fuente QAPAC RUNA (2018) (httpswwwfacebookcombioqapacruna)
Sitio web oficial de la empresa QAPAC RUNA contiene informacioacuten sobre la
empresa y otros enlaces de intereacutes (consulta 16 de agosto)
Empresa Darnel Peruacute SAC es una empresa distribucioacuten del DARNEL GROUP
con maacutes de 30 antildeos de experiencia en el rubro de productos para empacar envolver
152
y para la mesa disentildeados en plaacutesticos con poliestireno expandido y pulpa de papel
con la uacuteltima tecnologiacutea y la certificacioacuten internacional ISO 9001 2008 En el Peruacute
se encuentra presente desde el 2013 Asimismo cuenta con infraestructura en Latino
Ameacuterica (1) Centro de Investigacioacuten y Desarrollo en Colombia (2) Centros de
Produccioacuten y Distribucioacuten en Colombia y (2) Centros de Produccioacuten y Distribucioacuten
en Brasil ademaacutes de (1) Centro de Distribucioacuten en Peruacute Ecuador Chile Venezuela
(1) Uruguay (1) Argentina y (5) Brasil Finalmente cuenta con infraestructura en
USA y Europa con presencia en Norte Ameacuterica Europa Asia y Aacutefrica
Oficina Peruacute
Tel (511) 748-0530 | Celular 995 508 282
E-mail ventas-perudarnelgroupcom
Direccioacuten Calle Tnte Carlos Jimeacutenez 348 Chorrillos - Lima ndash Peruacute
Fuente DARNEL GROUP (2018) (httppedarnelgroupcom) Sitio web oficial
de la empresa DARNEL GROUP contiene informacioacuten sobre la empresa y los
productos que comercializa en Peruacute y en el mundo (consulta 16 de agosto)
Empresa Peruana de Moldeados SA - PAMOLSA es una empresa peruana
con de 24 antildeos de experiencia en el rubro de productos envases desechables
fabricados en plaacutestico poliestireno poliestireno expandido polipropileno y pet
aunque tambieacuten incluyen papel y aluminio En el Peruacute forma parte del Grupo
Carvajal grupo multinacional con sede en Colombia y presencia en 16 paiacuteses de
Ameacuterica Latina
Oficina Peruacute
Tel Central (511) 710-3020
Tel Ventas (511) 710-3030 | Celular 994644843
Email MilagrosLimocarvajalcom
Direccioacuten Av Elmer Faucett 3486 Urb Bocanegra Callao
Fuente PAMOLSA (2018) (httpwwwpamolsacompe) Sitio web oficial de la empresa
PAMOLSA contiene informacioacuten sobre la empresa y los productos que comercializa en
Peruacute y Ameacuterica Latina (consulta 16 de agosto)
153
ANEXO 3 Empresas Potenciales Competencia
MAKRO SUPERMAYORISTA SA - MAKRO tiene 9 antildeos de experiencia
en el rubro de productos mayorista de grandes voluacutemenes de productos
alimenticios y no alimenticios abasteciendo principalmente a las empresas de
todos los sectores posibles con sus 8000 productos (marcas propias y terceros)
en un solo lugar y precios bajos pero principalmente al sector HORECA En el
Peruacute forma parte del Grupo Holandeacutes Steenkhool Handels Vereeniging (SHV)
fundado en 1896 y que opera en 62 paiacuteses del mundo a traveacutes de su holding
diversificado en sectores como comercio de distribucioacuten de gas (SHV Gas)
Inversiones (NPM Capital) Explotacioacuten y produccioacuten de petroacuteleo (DYAS)
Transporte pesado (Mammoet) Suministros de componentes de ingenieriacutea
soporte teacutecnico y logiacutestico (ERIKS) y Nutricioacuten animal y alimento para peces
(NUTRECO)
Tel Central (051) 634-8000
Fax (051) 634-8080
Direccioacuten Av Jorge Chaacutevez 1218 (a 5 cdras de la Base Aeacuterea La Palmas)
Fuente MAKRO (2018) (httpwwwmakrocompe) Sitio web oficial de la
empresa MAKRO contiene informacioacuten sobre la empresa y los productos que
comercializa en Peruacute (consulta 16 de agosto)
Productos TIPPIC SAC es una empresa peruana con 15 antildeos de experiencia
en el rubro de productos empaques fabricados en plaacutestico poliuretano T-BOX
En el Peruacute comercializan a diversos sectores como laboratorios farmaceacuteuticos
industriales laacutecteos distribuidores y operadores logiacutesticos
Oficina Peruacute
Tel Central (511) 652-4490
Tel Ventas (511) 710-3030
154
Email ventasproductostippiccom
Direccioacuten Calle Los Tapiceros 185 Urb Industrial El Artesano Ate
Fuente Productos TIPPIC (2018) (httpproductostippiccom) Sitio web oficial
de la empresa Productos TIPPIC contiene informacioacuten sobre la empresa y los
productos que comercializa en Peruacute (consulta 16 de agosto)
INDUMEXEM DEL PERUacute SAC es una empresa peruana con 20 antildeos de
experiencia en el rubro de venta de maquinarias para envase y embalaje ademaacutes
de brindar el servicio de empaque En el Peruacute brindan servicios como Servicio
de outsourcing Alquiler y venta de maquinarias Servicio teacutecnico
Oficina Peruacute
Tel Central (511) 452-5720 452-2554
Celular 947113130 947113149
Email ventasindumexem-delperucom
Direccioacuten Jiroacuten Agua Santa 360 Urb Tarapacaacute Callao
Fuente INDUMEXEM (2018) (httpwwwindumexem-delperucom) Sitio
web oficial de la empresa INDUMEXEM DEL PERUacute contiene informacioacuten
sobre la empresa y los productos y servicios que comercializa en Peruacute (consulta
16 de agosto)
LEAF PACK PERU proyecto de empresa peruana que auacuten no se especifica si
ya inicioacute operaciones en el mercado de menaje amp utensilios biodegradables a
traveacutes de la importacioacuten y comercializacioacuten de envases productos a base de hojas
de aacuterboles Utiliza las redes sociales para promocionar los envases descartables
biodegradables con este tipo de material ecoloacutegico y con una visioacuten eco-
sostenible
Celular 999224960
Direccioacuten No determinada
155
Link httpswwwfacebookcomleafpackperu
Fuente LEAF PACK PERUacute (2018) (httpswwwfacebookcomleafpackperu)
Sitio web oficial de la empresa LEAF PACK PERUacute contiene informacioacuten sobre
la empresa y otros enlaces de intereacutes (consulta 16 de agosto)
ANEXO 4 Lista de Precios MAKRO
Referencia de Precios ndash Lista de Cataacutelogo MAKRO HORECA para productos Menajes amp
utensilios descartables amp plaacutesticos
Marca DARNEL
o Porta comida J1-L 1 4 pollo
o Presentacioacuten paquete 200 unid
o Material tecnopor
o Precio S3059 cpaquete rarr S0153 cunid
Marca DARNEL
o Porta comida T1 1 2 pollo
o Presentacioacuten paquete 200 unid
o Material tecnopor
o Precio S8599 cpaquete rarr S0430 cunid
o Presentacioacuten paquete 25 unid
o Material tecnopor
Precio S1090 cpaquete rarr S0436 cunid
Marca PAMOLSA
o Vaso polyboard bebidas calientes 8 12 oz
o Presentacioacuten paquete 50 unid
o Material cartoacuten
o Precio S749 cpaquete rarr S0150 cunid
o Presentacioacuten paquete 1000 unid
o Material cartoacuten
156
o Precio S14900 cpaquete rarr S0149 cunid
Marca ARO ndash MAKRO
o Plato rectangular tendido 12acuteacute x 7 acuteacute (30 cm x 18 cm)
o Presentacioacuten caja 18 unid
o Material loza
o Precio S1027 ccaja x18 rarr S0571 cunid
o Presentacioacuten caja 1 unid
o Material tecnopor
o Precio S1099 ccaja x1 rarr S0611 cunid
Marca TRAMONTINA
o Tenedorcucharamesapostre 12 mm
o Presentacioacuten blister 36 unid
o Material plaacutestico
o Precio S2799 cblister rarr S0778 cunid
Marca PB MATIC
o Bolsas en rollo medidas variadas
o Presentacioacuten rollo x 1 Kg
o Material plaacutestico
o Precio S1099 crollo
Marca RampG
o Guantes de laacutetex tallas SML
o Presentacioacuten caja 100 unid
o Material laacutetex
o Precio S1790 ccaja rarr S0179 cunid
Marca NADIR
o Vaso americano velero 190 ml
o Presentacioacuten caja 24 unid
o Material vidrio
o Precio S1399 ccaja rarr S0600 cunid
Marca NADIR
o Vaso vegas long drink 11 oz suco 8 oz rocks 975 oz
o Presentacioacuten caja 24 unid
o Material vidrio
157
o Precio S1995 ccaja rarr S0831 cunid
Marca REY
o Jaba cosechera premium calada
o Presentacioacuten 1 unid
o Material plaacutestico
o Precio S1650 cunid
Fuente MAKRO (2018) Feria 2018 HORECA MAKRO Menajes amp utensilios descartables
amp plaacutesticos pp 15 En MAKRO ofertas 17 Lima (consulta 16 de agosto)
(httpwwwmakrocompewp-contentuploads20130717-lima-2018pdf)
158
ANEXO 5 5 FUERZAS PORTER Menajes amp utensilios descartables biodegradables amp de plaacutestico
Empresas de menajes
amp utensilios
descartables
biodegradables amp de
plaacutesticos
PODER DE
NEGOCIACIOacuteN
DE LOS
CLIENTES
AMENZA DE
NUEVOS
ENTRANTES
AMENAZA DE
PRODUCTOS
SUSTITUTIVOS
PODER DE
NEGOCIACIOacuteN
DE LOS
PROVEEDORES
Amenaza de Nuevos Entrantes
A) Empresa Transnacional - Mayorista diversos productos (inc plaacutesticos)
MAKRO SUPERMAYORISTA SA 9 antildeos mercado
B) Empresa Peruana - Envases de plaacutestico poliuretano
Productos TIPPIC SAC 15 antildeos mercado
C) Empresa Peruana - Servicios de empaques
INDUMEXEM DEL PERUacute SAC 20 antildeos mercado
D) Proyecto Peruano - Envases descartables biodegradables
LEAF PACK PERU productos de hojas de aacuterboles (fase proyecto)
Poder de Negociacioacuten de los Clientes
Polleriacuteas (La Granja Azul Don Tito La
Panka Pardos Chicken amp Grill Primos
Chicken Lovers Bar)
Chifas (Titi Hou Wha Madam Tusaacuten O-
Mei Wa Lok)
Poder de Negociacioacuten con los Proveedores
IMPORTADOR - Comercializador
SHANGHAI YINGZHENGHUI GREEN INDUSTRIAL CO LTD
BAMBOORGANIC MEXICO
Otros no identificados
PRODUCTOR - Comercializador
MATERIA PRIMA
CORPORACION AZUCARERA SAC (HOLDING GRUPO GLORIA)
BIENES DE CAPITAL LOCAL
TEINCO PERU SAC (TRANSNACIONAL COLOMBIANA)
Amenaza de Productos Sustitutivos
Elemento 1
Elemento 2
Elemento 3
Elemento 4
159
Rivalidad entre los competidores
Empresas Peruanas - Envases descartables biodegradables
Productos de bagazo de cantildea de azuacutecar bambuacute y
feacuteculas de papa camote y maiacutez (ECO PACK PERUacute EIRL) 8
antildeos mercado
Productos de bagazo cantildea azuacutecar (QAPAC RUNA EIRL)
1 antildeo mercado
Empresas Transnacionales - Envases de plaacutestico poliestireno
expandido (EPS) o tereftalato de polietileno (PET)
Transnacional (USA) DARNEL GROUP - Productos de
plaacutestico (Empresa Darnel Peruacute SAC) 5 antildeos mercado
peruano 30 antildeos mundo
Transnacional (Colombia) GRUPO CARVAJAL - Productos
de plaacutestico (Peruana de Moldeados SA - PAMOLSA) 24
antildeos mercado
Otras empresas importadoras (POLY PACK PERUacute EIRL
PRACTI PACK PERUacute SAC MAKING PACK PERUacute EIRL TOTAL
PACK PERUacute SAC PSN PACK PERUacute SAC LIFE PACK PERUacute
EIRL PERUacute PACK amp FILMS SAC)
160
ANEXO 6 Formularios Google
161
162
163
ANEXO 7 Costos Referenciales para Costeo Fijo y Variable
Ruta La Libertad Callao 600 km de distancia Dato para el costo de S Km de transporte
de la materia prima de cantildea de azuacutecar
Costos de agentes de seguridad S 730115+IGV Liderman S 221825+IGV para
CCTV monitorista Contrato Liderman ndash IMPALA TERMINALS PERUacute SAC
164
Costos de prima de seguro Multirriesgo 119 para una suma asegurada de US$
8800000000 Contrato RIMAC SEGUROS Y REASEGUROS ndash TRANSPORTADORA
CALLAO SA 2018-2019 con prima de US$ 104600000 aprox
Costos de servicios de mantenimiento de maquinaria US$ 1900000 aprox para maquinaria
fija Contrato KAMI TECHNOLOGIES SAC TRANSPORTADORA CALLAO SA por
una cantidad de 176 horas
UNIVERSIDAD PERUANA DE CIENCIAS APLICADAS
FACULTAD DE NEGOCIOS
PROGRAMA ACADEacuteMICO DE ADMINISTRACIOacuteN DE EMPRESAS
PROGRAMA ACADEacuteMICO DE CONTABILIDAD
PROGRAMA ACADEacuteMICO DE NEGOCIOS INTERNACIONALES
Proyecto de produccioacuten y comercializacioacuten de envases biodescartables a base de cantildea de
azuacutecar
TRABAJO DE INVESTIGACIOacuteN
Para optar el grado acadeacutemico de bachiller en Administracioacuten de Empresas Para optar el
grado acadeacutemico de bachiller Contabilidad
Para optar el grado acadeacutemico de bachiller Negocios Internacionales
AUTORES
Loacutepez Bauer Mariceacute Alicia (0000-0002-9920-3910)
Revelo Bernuy Iriana Isabel (0000-0001-5724-9286)
Sotomayor Gutieacuterrez Oscar Ernesto (0000-0002-6556-7417)
Suaacuterez Gamarra Jessica Milagros (0000-0002-1835-8161)
ASESOR
Ramiacuterez Bohada Juan Carlos (0000-0002-2066-0992)
Lima 10 de diciembre de 2018
I
DEDICATORIA
Dedicado a nuestros padres y familia por el apoyo constante e incondicional
II
AGRADECIMIENTOS
A nuestra alma mater UPC por brindaacutendonos la oportunidad de complementar la formacioacuten
profesional con la acadeacutemica
A los docentes y asesores que con paciencia y sabiduriacutea nos compartieron sus conocimientos
para contribucioacuten de nuestra formacioacuten acadeacutemica
A nuestras familias por el apoyo y la confianza que depositaron en cada uno nosotros para
lograr el anhelo de culminar con eacutexito nuestros estudios
Finalmente a nuestros compantildeeros por la convivencia enriquecedora dentro y fuera de las
aulas que afianzoacute nuestros viacutenculos de una sincera amistad
III
RESUMEN
El presente trabajo de investigacioacuten tiene un propoacutesito econoacutemico-ambiental sobre la
produccioacuten y comercializacioacuten de envases biodegradables a base bagazo de cantildea de azuacutecar
para el transporte de alimentos en diversas cadenas de restaurantes en Lima Metropolitana
A partir de la informacioacuten recabada se obtuvo que 96 de los encuestados reconoce que
Peruacute sufre los estragos de la contaminacioacuten ambiental como problema mundial Asimismo
86 estaacuten dispuestos a disminuir el impacto ambiental de los desechos de envases
descartables ofrecidos en los restaurantes Actualmente las cadenas de restaurantes de
comida raacutepida pollos a la brasa lentildeacarboacuten y chifas usan envases descartables elaborados
a base de poliestireno expandido (EPS) conocido como tecnopor y tereftalato de polietileno
(PET) sin contar con una alternativa ecoloacutegica para el consumidor
Por otra parte esfuerzos poliacuteticos como la aprobacioacuten del DS 013-2018-MINAM buscan
la reduccioacuten gradual del plaacutestico de un solo uso y el consumo responsable no obstante auacuten
no se cuenta con poliacuteticas de intereacutes nacional que promuevan cambios en los haacutebitos del
consumidor para proteger el medioambiente y la salud puacuteblica
La inversioacuten estimada del proyecto es S 110900000 con una estructura de deudacapital
7030 y una recuperacioacuten de capital en 2 antildeos del monto excedente de S 332754900
sobre la inversioacuten realizada expresados en teacuterminos del periodo cero y con una rentabilidad
promedio anual exigida por el accionista de 1293
Palabras Claves Envases biodegradables bagazo cantildea de azuacutecar contaminacioacuten ambiental
plaacutestico tecnopor PET
IV
Production and marketing of discarded containers based on sugar cane bagasse
ABSTRACT
This research work has an economic-environmental purpose on the production and
commercialization of biodegradable containers based on sugar cane bagasse for the
transport of food in various chains of restaurants in metropolitan Lima Based on the
information gathered 96 of respondents recognize that Peru suffers from the ravages of
environmental pollution as a global problem Likewise 86 are prepared to reduce the
environmental impact of disposable packaging waste offered in restaurants Currently fast
food restaurant chains grilled chickens firewoodcharcoal and chifas They use disposable
containers made from expanded polystyrene (EPS) known as tecnopor and polyethylene
terephthalate (PET) without an ecological alternative for the consumer
On the other hand political efforts such as the approval of the DS 013-2018-MINAM seek
the gradual reduction of single-use plastic and responsible consumption However there is
still no national-interest policies that promote changes in consumer habits to protect the
environment and public health
The estimated investment of the project is S 110900000 with a debtcapital structure
7030 and a capital recovery in 2 years of the surplus amount of S 332754900 on the
investment made expressed in terms of the zero period and with an average annual
profitability demanded by the shareholder of 1293
Keywords biodegradable containers bagasse sugar cane environmental pollution plastic
tecnopor PET
V
TABLA DE CONTENIDOS
1 INTRODUCCION 1
2 ASPECTOS GENERALES DEL NEGOCIO 2
21 IDEA NOMBRE DEL NEGOCIO BIODESCARTABLES 2
22 DESCRIPCIOacuteN DEL PRODUCTOSERVICIO A OFRECER 2
23 EQUIPO DE TRABAJO 3
3 PLANEAMIENTO ESTRATEacuteGICO 4
31 ANAacuteLISIS EXTERNO 4
311 Anaacutelisis Pestel Poliacutetico-Legal Social-Cultural Demograacutefico Global
Econoacutemico Medioambiental y Tecnoloacutegico 4
312 Anaacutelisis de la industria Anaacutelisis de las 5 fuerzas de Porter Competidores
Clientes Proveedores Productos Sustitutos Competidores Potenciales 15
32 ANAacuteLISIS INTERNOLA CADENA DE VALOR 24
33 ANAacuteLISIS FODA 25
34 VISIOacuteN 32
35 MISION 32
36 ESTRATEGIA GENERICA 33
37 OBJETIVOS ESTRATEacuteGICOS 34
4 INVESTIGACIOacuteN VALIDACIOacuteN DE MERCADO 35
41 DISENtildeO METODOLOacuteGICO DE LA INVESTIGACIOacuteN METODOLOGIacuteA DE VALIDACIOacuteN
DE HIPOacuteTESIS 35
411 Planteamiento del problema 35
412 Hipoacutetesis 35
413 Instrumento de medicioacuten 36
414 Procedimientos 36
415 Seleccioacuten de la muestra 36
416 Recoleccioacuten de los datos 37
417 Anaacutelisis de los datos 38
42 RESULTADOS DE LA INVESTIGACIOacuteN 39
43 INFORME FINAL ELABORACIOacuteN DE TENDENCIAS PATRONES Y CONCLUSIONES 45
VI
5 PLAN DE MARKETING 46
51 PLANEAMIENTO DE OBJETIVOS DE MARKETING 46
52 MERCADO OBJETIVO 48
521 Tamantildeo de mercado total 48
522 Tamantildeo de mercado disponible 48
523 Tamantildeo de mercado operativo (target) 49
524 Potencial de crecimiento de Mercado 50
53 ESTRATEGIA DE MARKETING 51
531 Segmentacioacuten 51
5311 Segmentacioacuten Geograacutefica 51
5312 Segmentacioacuten por tipo de negocio 51
5313 Segmentacioacuten cultura empresarial 51
532 Posicionamiento 52
54 DESARROLLO Y ESTRATEGIA DE MARKETING MIX 52
541 Estrategia de productoservicio 52
542 Disentildeo de productoservicio 53
543 Estrategia de Precio 54
544 Estrategia comunicacional 55
545 Estrategia de distribucioacuten 56
55 PLAN DE VENTAS Y PROYECCIOacuteN DE LA DEMANDA 57
551 Plan de Ventas 57
552 Proyeccioacuten de la demanda 58
56 PRESUPUESTO DE MARKETING 58
6 PLAN DE OPERACIONES 60
61 POLIacuteTICAS OPERACIONALES 60
611 Calidad 60
612 Procesos 61
613 Planificacioacuten 61
614 Inventarios 62
62 DISENtildeO DE INSTALACIONES 62
621 Localizacioacuten de la Instalaciones 62
622 Distribucioacuten de las Instalaciones 66
VII
6221 Aacuterea de Operaciones Traslado de la materia prima Patio de maniobras 66
63 ESPECIFICACIONES TEacuteCNICAS DEL PRODUCTO 67
64 MAPA DE PROCESOS Y PERT 70
641 Proceso del tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar (A) 71
642 Proceso del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratada (B) 73
643 Proceso del moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de
cantildea de azuacutecar tratada (C) 75
65 PLANEAMIENTO DE LA PRODUCCIOacuteN 75
651 Gestioacuten de compras y stock 75
652 Gestioacuten de la calidad 76
653 Gestioacuten de los proveedores 77
66 INVERSIOacuteN EN ACTIVOS FIJOS VINCULADOS AL PROCESO PRODUCTIVO 78
67 ESTRUCTURA DE COSTOS DE PRODUCCIOacuteN Y GASTOS OPERATIVOS 80
7 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y RECURSOS HUMANOS 84
71 OBJETIVOS ORGANIZACIONALES 84
72 NATURALEZA DE LA ORGANIZACIOacuteN 84
721 Organigrama 85
722 Disentildeo de Puestos y Funciones 86
73 POLIacuteTICAS ORGANIZACIONALES 95
74 GESTIOacuteN HUMANA 97
741 Reclutamiento seleccioacuten contratacioacuten e induccioacuten 97
742 Capacitacioacuten motivacioacuten y evaluacioacuten del desempentildeo 98
743 Sistema de remuneracioacuten 99
75 ESTRUCTURA DE GASTOS DE RRHH 100
8 PLAN ECONOacuteMICO-FINANCIERO 102
81 SUPUESTOS GENERALES 102
82 INVERSIOacuteN EN ACTIVOS (FIJOS E INTANGIBLES) DEPRECIACIOacuteN Y AMORTIZACIOacuteN
103
83 PROYECCIOacuteN DE VENTAS 108
84 PROYECCIOacuteN DE COSTOS Y GASTOS OPERATIVOS 111
85 CAacuteLCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO 119
86 ESTRUCTURA Y OPCIONES DE FINANCIAMIENTO 121
VIII
87 ESTADOS FINANCIEROS (BALANCE GENERAL ESTADO DE GGPP FLUJO DE
EFECTIVO) 127
88 FLUJO FINANCIERO 130
89 TASA DE DESCUENTO ACCIONISTAS Y COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL
131
810 INDICADORES DE RENTABILIDAD 132
811 ANAacuteLISIS DE RIESGO 133
8111 Anaacutelisis de sensibilidad 133
8112 Anaacutelisis por escenarios (por variables) 134
8113 Anaacutelisis de punto de equilibro 137
8114 Principales riesgos del proyecto (cualitativos) 138
9 CONCLUSIONES GENERALES 139
10 REFERENCIAS BIBLIOGRAacuteFICAS 142
11 ANEXOS 146
IX
IacuteNDICE DE TABLAS
Tabla 1 Estrategias FODA helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip28
Tabla 2 Estrategias Geneacutericas Competitivas 33
Tabla 3 Cantidad de empresas 25 restaurantes en Lima 35 locales en Lima 42
Tabla 4 Tamantildeo de mercado disponible 48
Tabla 5 Tamantildeo de mercado operativo (target) 49
Tabla 6 Crecimiento anual del mercado objetivo 50
Tabla 7 Estrategia de precio 54
Tabla 8 Proyeccioacuten anual de la demanda para proacuteximos 5 antildeos 58
Tabla 9 Proyeccioacuten mensual de la demanda para primer antildeo 58
Tabla 10 Presupuesto de marketing para primer antildeohelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip59
Tabla 11 Proyeccioacuten anual del presupuesto de marketing para proacuteximos 5 antildeos 59
Tabla 12 Capacidad de Instalaciones (almaceacuten) 65
Tabla 13 PERT Proceso del Tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar 72
Tabla 14 PERT Proceso del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratada 74
Tabla 15 PERT Proceso del moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de
cantildea de azuacutecar tratada 75
Tabla 16 Criterios de evaluacioacuten de proveedores para los 03 procesos operacionales 78
Tabla 17 Tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar 78
Tabla 18 Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado 79
Tabla 19 Moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar
tratado 79
Tabla 20 Costos de Importacioacuten de los 05 Principales Equipamientos 80
Tabla 21 Tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar (A) ndash costos mensuales 81
Tabla 22 Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado (B) ndash Costos mensuales 82
Tabla 23 Detalle de la depreciacioacuten de las inversiones (Activos Fijos) 83
Tabla 24 Costos Fijos por Operaciones 83
Tabla 25 Disentildeo de Puestos y Funciones 86
Tabla 26 Estructura de gastos de planillas seguacuten posiciones 100
Tabla 27 Estructura de gastos de planillas y beneficios sociales (mesantildeo) 100
Tabla 28 Estructura de gastos de planillas y beneficios sociales proacuteximos 05 antildeos 101
Tabla 29 Supuestos Generales 102
X
Tabla 30 Principales Inversiones en Activo Fijo 106
Tabla 31 Depreciacioacuten de las Inversiones en Activo Fijo 107
Tabla 32 Detalle de las diferencias temporales en depreciacioacuten de las Inversiones en Activo
Fijo 107
Tabla 33 Detalle de los Gastos Preoperativos 108
Tabla 34 Determinacioacuten del Precio de Venta Antildeo 1 108
Tabla 35 Precios Unitarios para los proacuteximos 4 antildeos 109
Tabla 36 Demanda Antildeo 1 por producto y por empresa 110
Tabla 37 Demanda anual para los proacuteximos 4 antildeos por producto 110
Tabla 38 Poliacuteticas de Cuentas por Cobrar 111
Tabla 39 Compra de materia prima ndash tratamiento de bagazo de cantildea de azuacutecar (A) durante
el antildeo 1 111
Tabla 40 Compra de materiales ndash Tratamiento de bagazo de cantildea de azuacutecar (A) 112
Tabla 41 Compra de insumos y reactivos quiacutemicos ndash Tratamiento de bagazo de cantildea de
azuacutecar (A) 112
Tabla 42 Compra de materiales ndash Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado (B) 112
Tabla 43 Compra de insumos y reactivos quiacutemicos ndash Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar
tratado (B) 113
Tabla 44 Costos Variables Totales 113
Tabla 45 Costos Fijos Terceros 114
Tabla 46 Costos Fijos Planilla de Operaciones 114
Tabla 47 Costos Fijos Totales 115
Tabla 48 Poliacuteticas de Cuentas por Pagar helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip115
Tabla 49 Gastos Fijos de Planilla de Ventas 116
Tabla 50 Gastos Fijos de Planilla de Administracioacuten 116
Tabla 51 Otros Gastos Fijos de Administracioacuten 117
Tabla 52 Gastos Fijos Totales 117
Tabla 53 Gasto de Ventas 1er antildeo 118
Tabla 54 Gasto de Ventas anual para los proacuteximos 4 antildeos 118
Tabla 55 Poliacutetica de Cuentas por Pagar Gastos Fijos Totales 118
Tabla 56 Capital de Trabajo 119
Tabla 57 Tabla de tasas en soles de bonos titulizados al 08 junio 2018 123
Tabla 58 Movimiento de las Cuentas por Cobrar anuales 123
XI
Tabla 59 Detalle de la estructura de endeudamiento 124
Tabla 60 Detalle del total de inversiones en el Antildeo 0 124
Tabla 61 Tabla de amortizacioacuten de bono titulizado 125
Tabla 62 Estado de Resultados Integrales para los primeros 05 antildeos 127
Tabla 63 Estado de Situacioacuten Financiera para los primeros 05 antildeos 128
Tabla 64 Estado de Efectivo para los primeros 05 antildeos 129
Tabla 65 Flujo de Caja del Proyecto para los primeros 05 antildeos 130
Tabla 66 Resumen de indicadores de rentabilidad para horizonte de 05 antildeos 132
Tabla 67 Resumen de indicadores de rentabilidad para horizonte de 05 antildeos cambio en una
reduccioacuten en 20 en unidades vendidas 133
Tabla 68 Flujo de Caja del Proyecto para los primeros 05 antildeos cambio en una reduccioacuten
en 20 en unidades vendidas helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip134
Tabla 69 Escenarios para el Flujo de Caja Neto del Inversionista con COK 1293 135
Tabla 70 Resultados de VPN esperado vs VPN Escenarios con Probabilidad Acumulada
Distribucioacuten Normal (Z) para el Flujo de Caja Neto del Inversionista con COK 1293 136
XII
IacuteNDICE DE FIGURAS
Figura 1 Poder adquisitivo de la clase media crecioacute por Diario Peruacute 21-Arellano Marketing
6
Figura 2 Encuesta Global de Nielsen sobre Confianza del Consumidor 2017 7
Figura 3 NSE de estilos de vida Ipsos 2017 9
Figura 4 Economiacuteas de las Ameacutericas FMI Perspectivas de la economiacutea mundial repunte
ciacuteclico cambio estructural 10
Figura 5 Percepciones del cambio climaacutetico MINAM 2017 13
Figura 6 Intencioacuten de adquirir productos que cuiden el medioambiente MINAM 2017 14
Figura 7 Tienda Pardos Chicken amp Grill de Pueblo Libre Saacutebado 01 de setiembre
2018Elaboracioacuten propia 21
Figura 8 Tienda Pardos Chicken amp Grill de San Miguel Saacutebado 01 de setiembre
2018Elaboracioacuten propia 22
Figura 9 Envases descartables Pet de Pardos Chicken Saacutebado 01 de setiembre 2018
Elaboracioacuten propia 23
Figura 10 Canvas 23
Figura 11 Imagen de Cadena de abastecimiento PORTER 2000 24
Figura 12 Flujo del proceso productivo de la empresa Shangai Yingzhenghui Green
Industrial CO LTD 25
Figura 13 Resultados Pregunta 1 40
Figura 14 Resultados Pregunta 2 40
Figura 15 Resultados Pregunta 3 40
Figura 16 Resultados Pregunta 4 41
Figura 17 Resultados de la pregunta 5 41
Figura 18 Resultados Pregunta 6 42
Figura 19 Variacioacuten porcentual de los sub-rubros del sector restaurantes INEI 2018La
proyeccioacuten de crecimiento se ha elaborado en base a la informacioacuten de INEI 236 50
Figura 20 Piraacutemide de jerarquiacutea de valor del producto para el cliente Kotler Elaboracioacuten
propia 53
Figura 21 Descartable 14 pollo (Tecnopor CT5) FUENTE Pardos Chicken 54
Figura 22 Estrategia comunicacional Marketing Contenidos 2018 Elaboracioacuten propia 55
XIII
Figura 23 Imagen de Disentildeo de los canales Elaboracioacuten propia 57
Figura 24 Localizacioacuten de las instalaciones Fuente Google Maps 64
Figura 25 Urbania ndash Alquiler de Local Industrial en Callao 65
Figura 26 Planos de Instalaciones Operacionales Elaboracioacuten propia 66
Figura 27 Planos de las aacutereas Operacionales Elaboracioacuten propia 67
Figura 28 Contenedor teacutermico CT1 67
Figura 29 Contenedor teacutermico CT5 69
Figura 30 Procesos Estrateacutegicos Primarios Apoyo Elaboracioacuten Propia 70
Figura 31 Proceso del tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar 71
Figura 32 Proceso del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratada Fuente Garciacutea 2017
73
Figura 33 Proceso del moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea
de azuacutecar tratada Fuente Garciacutea 2017 75
Figura 34 Flujograma de Compras de materias primas e insumos Elaboracioacuten propia 76
Figura 35 Imagen de Esquema de Sociedad Anoacutenima Cerrada Fuente PROINVERSIOacuteN
2018 85
Figura 36 Imagen de Organigrama de Biodescartables 86
Figura 38 Maacutequina de molienda y corte Costo puesto en local Biodescartables Fuente
Spanishalibaba 103
Figura 39 Maacutequina de secado y tratado Costo puesto en local Biodescartables Fuente
Spanishalibaba 104
Figura 40 Maacutequina de lavado Costo puesto en local Biodescartables Fuente
Spanishalibaba 104
Figura 41 Maacutequina de lavado Costo puesto en local Biodescartables Fuente
Spanishalibaba 105
Figura 42 Maacutequina de moldeado Costo puesto en localBiodescartables Fuente
Spanishalibaba 105
Figura 43 Estructura de Financiamiento (Entrega Capital) de Bonos Titulizados hacia
Biodescartables Fuente Michelini 2018 122
Figura 44 Estructura de Financiamiento (Devolucioacuten Capital) de Bonos Titulizados hacia
Biodescartables 122
Figura 45 Requisitos para obtener un financiamiento del Banco de Creacutedito del Peruacute ndash BCP
Banca Empresas Fuente BCP 2018 126
XIV
Figura 46 Requisitos para obtener un financiamiento del BBVA Continental Mundo
Negocios Fuente BBVA Continental 2018 126
Figura 47 Caacutelculo del Punto de Equilibrio en unidades Elaboracioacuten propia 137
Figura 48 Graacutefica de la cantidad de unidades requeridas para cubrir los costos y gastos del
Punto de Equilibrio 138
1
1 INTRODUCCION
Los envases plaacutesticos elaborados a base de poliestireno y PET son usados en todos los
restaurantes de Lima Metropolitana debido a que es un material accesible econoacutemicamente
con propiedades funcionales que permite la resistencia de transporte de todo tipo de comidas
evitando derrames asimismo es un producto impermeable durable etc El uso discriminado
de estos envases ha generado el incremento de los residuos ldquoseguacuten las uacuteltimas cifras del
MINAM en Lima Metropolitana y Callao se generan 886 TM de basura plaacutestica al diacutea de
los cuales el 7 es Tecnopor y el 25 plaacutestico durordquo (La Repuacuteblica2018) esto evidencia
que estamos atravesando una crisis que afecta de manera directa al medioambiente y a la
salud de los ciudadanos
A raiacutez de lo expuesto liacuteneas arriba es que nace la necesidad de las personas y entidades de
encontrar propuestas de valor que puedan satisfacer esta demanda es asiacute que los envases
biodegradables es una alternativa sostenible este producto estaacute exento de efectos nocivos
para la salud del ser humano y del medioambiente ya que tiene la propiedad de 100
biodegradable con una vida uacutetil de 120 diacuteas sin alterar las caracteriacutesticas de permeabilidad
resistencia flexibilidad de un envase elaborado a base de poliestireno y PET
2
2 ASPECTOS GENERALES DEL NEGOCIO
21 Idea nombre del negocio Biodescartables
Disminuir el impacto ambiental por contaminacioacuten del suelo y agua generado por la
fabricacioacuten comercializacioacuten y desecho de envases descartables elaborados de poliestireno
expandido (EPS por sus siglas en ingleacutes de Expanded Polystyrene) conocidos como
tecnopor y de tereftalato de polietileno (PET por sus siglas en ingleacutes Polyethylene
Terephthalate) Ambos productos son utilizados para transportar alimentos calientes yo
friacuteos en diversas cadenas de restaurantes en Lima y provincias pero principalmente son
utilizadas en negocios de venta de comida raacutepida pollos a la brasa pollos a la lentildeacarboacuten
y chifas
22 Descripcioacuten del productoservicio a ofrecer
Biodescartables ofrece al mercado de menajes amp utensilios descartables para alimentos
elaborados en materiales biodegradables amp de plaacutesticos envases descartables
biodegradables personalizados es decir la cantidad el tamantildeo color forma y disentildeo son
requeridos por el cliente y nosotros los fabricamos en base a la fibra de cantildea de azuacutecar
Debido al tipo de material utilizado el tiempo de descomposicioacuten de los productos se
encuentra entre 90 y 120 diacuteas reducieacutendose significativamente la duracioacuten y la magnitud del
impacto ambiental por contaminacioacuten del suelo y agua Consecuentemente Biodescartables
es una excelente alternativa ecoamigable principalmente para las empresas las cadenas de
restaurantes en Lima y provincias pero tambieacuten para las empresas de las cadenas hoteleras
y de catering a nivel nacional
3
23 Equipo de trabajo
Equipo de trabajo
Iriana Revelo Bernuy
Estudiante de Negocios Internacionales de la UPC Con
experiencia de 7 antildeos en banca y ventas de productos bancarios
actualmente se desarrolla en el puesto de Gerente Asistente en
Interbank donde tiene un equipo de trabajo a su cargo Su aporte
estaraacute relacionado con la gestioacuten financiera que deberaacute gestionar
la empresa en el desarrollo del proyecto
Oscar Sotomayor Gutieacuterrez
Licenciado en Administracioacuten de Empresas de la PUCP cuenta con
estudios de postgrado en Finanzas en CENTRUM Catoacutelica Maacutester
en Finanzas de la EADA de Espantildea actualmente es estudiante de
Contabilidad de la UPC Cuenta con maacutes de doce antildeos comprobados
de experiencia laboral en el sector minero en las aacutereas de finanzas
tesoreriacutea costos y presupuestos Su personalidad analiacutetica comunicativa resiliente le
permitiraacute integrar e impulsar los objetivos financieros hacia el logro de los objetivos
estrateacutegicos de la organizacioacuten
Jeacutessica Milagros Suarez Gamarra
Teacutecnica en computacioacuten e informaacutetica cuenta con estudios de
comercio exterior Trabaja en Constructora Jircan SAC dedicada a
la construccioacuten edificacioacuten y comercializacioacuten de departamentos
Tiene 14 antildeos de experiencia en aacutereas administrativas comercial
logiacutestica contabilidad y proyectos Su aporte en este proyecto seraacute
en el trato con los proveedores y clientes debido a sus capacidades desarrolladas en el
mercado local como internacional
4
Mariceacute Loacutepez Bauer
Profesional teacutecnico en Administracioacuten de Negocios Internacionales
de ADEX con capacitacioacuten internacional en logiacutestica Internacional
por la empresa transnacional Belga Solvay ubicada dentro de las 10
principales productoras de insumos quiacutemicos a nivel mundial
actualmente desempentildeo el cargo de Coordinadora de Logiacutestica
Internacional y Costumer Service Representative en la sede de Peruacute de Solvay
3 PLANEAMIENTO ESTRATEacuteGICO
31 Anaacutelisis Externo
311 Anaacutelisis Pestel Poliacutetico-Legal Social-Cultural Demograacutefico Global Econoacutemico
Medioambiental y Tecnoloacutegico
Perspectiva Local
Factores Poliacuteticos
El Peruacute es un gobierno democraacutetico que promueve el libre mercado Sin embargo
actualmente el ruido poliacutetico no permite fortalecer la institucionalidad del paiacutes en perjuicio
de la confianza de los inversionistas para hacer negocios en el paiacutes
En resumen la actual coyuntura poliacutetica se ve afectada por los siguientes hechos
- La renuncia de Pedro Pablo Kuczynski a la presidencia de la repuacuteblica y toma de
mando por parte de Martin Vizcarra
- Confrontacioacuten entre el poder ejecutivo y poder legislativo de mayoriacutea opositora al
partido de gobierno
- Percepcioacuten generalizada de corrupcioacuten en los 3 poderes del estado Acentuada a
partir de la revelacioacuten de interceptaciones telefoacutenicas o grabaciones en video
Este ambiente de confrontacioacuten genera un ambiente negativo para hacer negocios frenando
la inversioacuten nacional y extranjera Sobre todo si de diversos colectivos se alienta un cambio
en la constitucioacuten y el establecimiento de un estado maacutes intervencionista Asimismo las
5
empresas multinacionales pueden verse afectadas ante estas turbulencias poliacuteticas por ende
cerrar operaciones en el paiacutes para abrirlas en otro
Particularmente las pequentildeas y medianas empresas son las vulnerables cuando se empieza
a mostrar inestabilidad poliacutetica y no hay reglas de juego claras para su desarrollo o
continuidad Teniendo en cuenta esto nuestra idea de negocio podriacutea verse afectada en el
corto y mediano plazo por los ldquovaivenesrdquo poliacuteticos que estancan la ejecucioacuten de medidas
legislativas relacionadas al mercado de los envases descartables elaborados de poliestireno
expandido (EPS por sus siglas en ingleacutes de Expanded Polystyrene) conocidos como
tecnopor y de tereftalato de polietileno (PET por sus siglas en ingleacutes Polyethylene
Terephthalate)
Factores Legales
ldquoInternacionalmente Chile es el primer paiacutes en Sudameacuterica en aprobar una ley que prohiacutebe
el uso del plaacutesticordquo (Teletrece2018) El 30 de mayo del presente antildeo el Gobierno Chileno
dio a conocer al mundo su gran paso como paiacutes proteccionista del medio ambiente Esta ley
fue aprobada de manera unaacutenime por la Caacutemara de Diputados de Chile y se espera tener
repercusiones internacionalmente (Caacutemara de diputados de Chile 2017)
De otro lado en el Peruacute se ha promulgado un Proyecto de ldquoLey Nro 23682017 CR que
prohiacutebe y reemplaza progresivamente el uso de bolsas de polietileno y otros materiales de
plaacutestico convencional entregadas por distintos tipos de comercios para transporte de
productos y mercaderiacuteasrdquo (Proyecto de Ley 23682017-CR 2003) De esta manera la
sociedad peruana estariacutea obligada a reducir su uso y buscar alternativas que reemplacen el
uso de la bolsa de polietileno y de otros materiales plaacutesticos Sobre la base de la Ley Nordm
28611 Ley General del Medio Ambiente el Peruacute promueve el derecho de vivir en una
ambiente saludable equilibrado y apropiado para el desarrollo de la vida donde todos
tenemos el deber de contribuir con la proteccioacuten del medio ambiente
En ese sentido consideramos que nuestra sociedad podriacutea recibir con mucha aceptacioacuten las
medidas legales que en materia de proteccioacuten ambiental nuestros poderes ejecutivos y
legislativos pudiesen elaborar e impulsar para disminuir el impacto ambiental por
contaminacioacuten del suelo y agua generado por la fabricacioacuten comercializacioacuten y desecho de
envases descartables elaborados de tecnopor y de tereftalato de polietileno o PET
6
Factores Socioculturales
Perspectiva Local
Con la apertura al mercado internacional durante inicio de los 90s se instalaron
progresivamente en el Peruacute haacutebitos de consumo antes inexistentes Asimismo con la
recuperacioacuten progresiva de la economiacutea peruana fue apareciendo un sector de clase media
importante que ha ido accediendo gradualmente a nuevos productos y servicios debido al
incremento de sus ingresos familiares (Peruacute 212015)
Figura 1 Poder adquisitivo de la clase media crecioacute por Diario Peruacute 21-Arellano
Marketing
Esta informacioacuten nos sugiere que los cambios en cuanto a cantidad e ingresos por familia en
la sociedad peruana se concentran principalmente en la clase media Es por ello que nuestra
idea de negocio podriacutea verse influenciada positivamente si los haacutebitos de consumo de la
clase nueva media peruana perciben a nuestros productos como ldquopreservadores del
medioambienterdquo cada vez que consumen en negocios de venta de comida raacutepida pollos a la
brasa pollos a la lentildeacarboacuten y chifas
Perspectiva Regional
7
Seguacuten un estudio de Nielsen el peruano en promedio muestra una actitud de optimismo
respecto de su situacioacuten econoacutemica Asimismo en el mismo estudio se evidencian otras
cualidades y comportamientos en las personas que debemos tener en cuenta actualmente el
consumidor solicita un producto que no dantildee el medio ambiente tienden a apreciar el tiempo
con la familia a la cual consideran uno de los nuacutecleos maacutes importantes de la sociedad puede
ser considerado un consumidor exigente y racional en las decisiones de compras La calidad
seguacuten un 87 de encuestados a nivel nacional es el aspecto maacutes importante al momento de
optar por un producto o servicio
Figura 2 Encuesta Global de Nielsen sobre Confianza del Consumidor 2017
De acuerdo con estos indicadores consideramos que el Peruacute junto con Colombia nos
demuestra que tienen los mejores perfiles de consumidor en cuanto a la relacioacuten de confianza
que se puede establecer con las diversas marcas en el mercado Esto seraacute tambieacuten muy
8
importante al momento de establecer nuestros canales de comunicacioacuten entre el consumidor
peruano y nuestros productos
Perspectiva Local
Factores Demograacuteficos
En el uacuteltimo reporte de IPSOS en su publicacioacuten de Estadiacutestica Poblacional se estima que
en el Peruacute alberga 32 162184 de personas considerando una tasa de crecimiento anual de
101 la poblacioacuten adulta oscila entre la edad de 21 a 59 antildeos y representa el 521 de los
peruanos Asimismo Lima Metropolitana sigue siendo el principal espacio del Peruacute Urbano
con un 422 Por otro lado la esperanza de vida de los peruanos es de 75 antildeos
(IPSOS2017)
Por otro lado el INEI informoacute que como resultado de los cambios en los distintos grupos
de poblacioacuten se apreciaron modificaciones de tamantildeo notables en la estructura de la
poblacioacuten peruana La poblacioacuten menor de 15 antildeos aumentoacute 17 veces entre los antildeos 1950 y
2015 pero disminuiraacute aproximadamente un 15 entre el 2015 y el final del periacuteodo de
proyeccioacuten (2050) Por otro lado el incremento de la poblacioacuten activa (en edad de trabajar)
fue de 38 veces en el primer periacuteodo (1950 y 2015) y su nuacutemero seguiraacute creciendo pero
solo un 23 a fines del periacuteodo El mayor protagonismo corresponderaacute a los adultos mayores
(60 y maacutes antildeos) que aumentaron 60 veces entre los antildeos 1950 y 2015 y praacutecticamente se
triplicaraacuten entre el 2015 y el 2050 hasta superar a la poblacioacuten menor de 15 antildeos por un
margen del 17 (INEI2015)
Finalmente ldquola segmentacioacuten realizada por el estudio de Arellano Marketing agrupa los
estilos de vida necesidades costumbres ambiente etc de los peruanos en 6 grupos Los
resignados los sofisticados las conservadoras los progresistas los adaptados y las
modernas Cabe sentildealar que el progresista representa el 21 de la poblacioacuten y su mayor
objetivo es lograr el progreso en la vida Cuando compran alguacuten producto o servicio
buscan practicidad calidad y rendimiento y le restan importancia a la exclusividad
privilegiando el rendimiento antes que el precio ldquoCon un perfil similar estaacuten las modernas
con el 25 de la poblacioacuten ellas trabajan o estudian y buscan su realizacioacuten personal
tambieacuten como madres Son modernas les encanta salir de compras donde gustan de
9
comprar productos de marca y en general de aquellos que les faciliten las tareas del hogar
Estaacuten en todos los NSErdquo (Arellano 2018)
Figura 3 NSE de estilos de vida Ipsos 2017
A partir de la informacioacuten relacionada a la poblacioacuten peruana podemos inferir que el 50
de la poblacioacuten se encontraraacuten por encima de los 50 antildeos en todos los estratos econoacutemicos
en los proacuteximos 30 antildeos Esto nos sugiere que cualquier iniciativa relacionada con la
proteccioacuten del medio ambiente si logra ser sensibilizada y aceptada por la poblacioacuten actual
se podriacutea consolidar en los proacuteximos antildeos
Factores Econoacutemicos
Tasa de crecimiento de la economiacutea Seguacuten el Fondo Monetario Internacional (FMI) en su
publicacioacuten Perspectivas de la economiacutea mundial repunte ciacuteclico cambio estructural la
economiacutea peruana tiene una proyeccioacuten de crecimiento en su PBI real de 37 por ciento para
10
el 2018 debido a que en el presente antildeo reestructurariacutea la infraestructura dantildeada por el
fenoacutemeno del nintildeo que azotoacute la costa peruana en el antildeo 2017 y que significoacute la contraccioacuten
econoacutemica mostrando un PBI real del 25 por ciento
Figura 4 Economiacuteas de las Ameacutericas FMI Perspectivas de la economiacutea mundial repunte
ciacuteclico cambio estructural
Asimismo en relacioacuten con los productos de la competencia el crecimiento de la produccioacuten
de plaacutesticos en el Peruacute se estimoacute en 5 para el presente antildeo debido a la reactivacioacuten de los
proyectos mineros y proyectos de la construccioacuten y si la agroindustria mantiene las buenas
perspectivas de expansioacuten debido al crecimiento de la demanda de embalajes y empaques
Cabe sentildealar que el antildeo pasado la industria de plaacutesticos crecioacute 12
Inflacioacuten La poliacutetica monetaria peruana presidida de manera autoacutenoma por el Banco
Central de Reserva del Peruacute (BCRP) tiene como poliacutetica permanente la ldquometa de que la
inflacioacuten que contemple un rango entre 10 por ciento y 30 por ciento buscando asiacute anclar
las expectativas de inflacioacuten en un nivel similar al de las economiacuteas desarrolladasrdquo Para el
antildeo 2018 se estima que la inflacioacuten redondee 25 por ciento
En ese sentido es muy importante el manejo de la inflacioacuten de la economiacutea en pro de la
estabilidad econoacutemica Consideramos que esto nos permitiriacutea desenvolvernos en un
11
escenario totalmente ldquosanordquo con lo cual nuestro negocio de envases biodegradables a base
de la cantildea de azuacutecar se hace maacutes atractivo y menos riesgoso
Tipo de Cambio A nivel internacional el doacutelar ha estado luchando en mantener su valor y
no caer en depreciacioacuten gracias a esta coyuntura internacional el antildeo 2017 el sol se aprecioacute
en 35 por ciento seguacuten el reporte del BCRP tambieacuten menciona que ldquootro factor relevante
fue el incremento sostenido de los precios de las materias primas que favorecioacute las cuentas
externas en Peruacuterdquo Sin embargo para el antildeo 2018 el sol peruano se deprecioacute en 10 por
ciento debido al incremento de volatilidad de las bolsas de valores a nivel internacional
consecuencia de ello ldquoel sol pasoacute de S 323 a S 327 por doacutelarrdquo (BCRP2018)
De esta manera se puede identificar que el valor del sol se aprecia y deprecia frente al doacutelar
de una manera cambiante y constante todos los antildeos Asimismo sabemos que el Peruacute tiene
una economiacutea dependiente de las materias primas y con la consecuente repercusioacuten en la
volatilidad de mercados de valores En consecuencia un tipo de cambio en alza es una
amenaza para las empresas importadoras debido a que al comprar bienes de capital para
produccioacuten local a una moneda extrajera la variacioacuten de tipos de cambio impacta
directamente en los costos de produccioacuten debido a la comercializacioacuten local de productos
terminados en moneda soles
Entorno Tendencias Globales
Perspectiva Internacional
Proteccioacuten y Cuidado del Medio Ambiente
A nivel mundial se han incrementado los problemas medioambientales por la falta de intereacutes
de las personas en cuidar el medioambienterdquo Existen grandes problemas como la
deforestacioacuten por la tala indiscriminada de aacuterboles y debido a esto la agricultura no es
sostenible porque perdemos nuestros bosques La sequiacutea y falta de agua es otro problema
que debemos de enfrentar Finalmente la generacioacuten de residuos cada diacutea y con ello de la
contaminacioacuten debido al incremento en el consumo de materiales no degradablesrdquo
(OXFAM 2018)
Biodescartables aparece como una alternativa a la fabricacioacuten comercializacioacuten consumo y
desecho de residuos no degradables como los derivados del plaacutestico poliestireno expandido
12
(EPS por sus siglas en ingleacutes de Expanded Polystyrene) conocido como tecnopor y del
tereftalato de polietileno (PET por sus siglas en ingleacutes Polyethylene Terephthalate) En la
actualidad el Tecnopor es un material muy utilizado a nivel mundial pero al mismo tiempo
es uno de los agentes maacutes contaminantes existentes debido a que tarda en degradarse 500
antildeos Ademaacutes es un derivado del petroacuteleo consecuentemente expuesto a temperaturas altas
es dantildeino para la salud PUCP2018
Perspectiva Local
Proteccioacuten y Cuidado del Medio Ambiente
Por otro lado el Peruacute es un paiacutes con una notable riqueza natural pero al mismo tiempo es
uno de los paiacuteses maacutes amenazados por los efectos producidos por el cambio climaacutetico A
pesar de ello las uacuteltimas administraciones puacuteblicas han logrado notables logros al respecto
En primer lugar hay que destacar el fortalecimiento del Ministerio del Medio Ambiente
(MINAM) y las entidades adscritas Entre estas se puede mencionar la creacioacuten Servicio
Nacional de Certificacioacuten Ambiental para las Inversiones Sostenibles ndash SENACE
Asimismo se fortalecioacute el Sistema Nacional de Fiscalizacioacuten Ambiental (SINEFA) y se
mejoroacute el rol del OEFA con facultades de control e incentivos
Asimismo a nivel del marco normativo se han creado instrumentos valiosos como la
creacioacuten de reglamentos que protegen al medio ambiente de las actividades extractivas como
mineriacutea hidrocarburos y pesqueriacutea Igualmente debemos destacar el compromiso adoptado
por el Peruacute en las Conferencia de las Partes (COP) oacutergano supremo de la Convencioacuten de
Naciones Unidas para el Cambio Climaacutetico (CMNUCC)
En ese sentido el Gobierno Peruano plantea prohibir el uso de bolsas envases de tecnopor
y cantildeitas plaacutesticas que contaminan el medio ambiente En los proacuteximos meses el ejecutivo
presentaraacute un proyecto de Ley al Congreso para su debate (ver Anexo I) Con ello el
Ministerio del Medio Ambiente busca reducir en 35 el uso de este material que tarda un
aproximado de 400 antildeos en promedio para degradarse
Por otra parte en el antildeo 2017 el Ministerio del Ambiente (MINAM) realizoacute un estudio a
nivel nacional donde se consultoacute a los ciudadanos acerca de su conocimiento del cambio
climaacutetico y del grado de nocividad hacia el ser humano y su medio el resultado fue bastante
alentador todas las regiones han escuchado sobre el cambio climaacutetico y afirmaron que es un
13
hecho Asimismo de acuerdo con los resultados podemos apreciar que maacutes del 90 de los
encuestados a nivel nacional tiene conocimiento del cambio climaacutetico y que ademaacutes estaacuten
dispuesto a pagar maacutes por productos que eviten la contaminacioacuten
Figura 5 Percepciones del cambio climaacutetico MINAM 2017
14
Figura 6 Intencioacuten de adquirir productos que cuiden el medioambiente MINAM 2017
En consecuencia consideramos que la posicioacuten del consumidor peruano frente a los
problemas medioambientales confirma la disposicioacuten para incluir dentro de sus haacutebitos de
compra productos como los que Biodescartables colocariacutea en el mercado local
Factores Tecnoloacutegicos
En el Peruacute la tecnologiacutea se ha acoplado muy bien a los consumidores que diacutea a diacutea estaacuten
innovando en el requerimiento de sus productos Las empresas nacionales vienen
incorporando exitosamente las tecnologiacuteas de la informacioacuten aunque hace falta un esfuerzo
a nivel de Estado que impulse este desarrollo a nivel del gobierno No obstante es destacable
que las tecnologiacuteas de informacioacuten esteacuten ganando maacutes terreno lo cual se evidencia en la
implementacioacuten de sistemas integrados ERP asiacute como la adopcioacuten de tecnologiacuteas ldquocloudrdquo y
de aplicativos moacuteviles que facilitan la relacioacuten con el consumidor
En ese sentido consideramos que el auge de las redes sociales y de los aplicativos moacuteviles
en particular han incentivado que muchas empresas capten clientes por estos canales por
ejemplo los restaurantes ahora utilizan la carta del menuacute digitalizada en un sistema que ni
bien el consumidor solicita su comida inmediatamente el chef empieza a prepararla
15
312 Anaacutelisis de la industria Anaacutelisis de las 5 fuerzas de Porter Competidores Clientes
Proveedores Productos Sustitutos Competidores Potenciales
Competidores en la industria
INDUSTRIA Menajes amp utensilios descartables biodegradables amp de plaacutesticos
PRODUCTOS Envases descartables biodegradables y de plaacutesticos con poliestireno
expandido o tereftalato de polietileno para alimentos
En la industria de menajes amp utensilios descartables biodegradables y de plaacutesticos con
poliestireno expandido o tereftalato de polietileno para alimentos se han identificado dos
liacuteneas de productos claramente sustitutorios Por una parte tenemos las empresas peruanas
que actualmente comercializan envases descartables biodegradables ECO PACK PERUacute
EIRL (en adelante ECO PACK PERUacute) y QAPAC RUNA EIRL (en adelante QAPAC
RUNA) Ambas empresas son importadoras de los productos terminados con origen chino
Cabe sentildealar que en el caso de ECO PACK PERUacute la empresa cuenta con ocho antildeos (8) en
el mercado peruano y ha desarrollado canales de venta en Lima y provincias a traveacutes de
16
tiendas con temaacutetica orgaacutenica (ver Anexo II) Su liacutenea de productos incluye productos a base
de bagazo de cantildea de azuacutecar bambuacute y feacuteculas de papa camote y maiacutez En el caso de
QAPAC RUNA la empresa cuenta con tan soacutelo un antildeo (1) de operaciones y se ha
especializado en la importacioacuten y comercializacioacuten de productos a base de bagazo de cantildea
de azuacutecar
Por otra parte tenemos las empresas que actualmente comercializan envases de plaacutesticos
con poliestireno expandido (Tecnopor) o envases de plaacutestico con tereftalato de polietileno
(PET) para alimentos Empresa DARNEL PERUacute SAC (en adelante DARNEL) y empresa
Peruana de Moldeados SA (en adelante PAMOLSA) Ambas empresas son transnacionales
con oficinas centrales en USA (DARNEL GROUP) y Colombia (GRUPO CARVAJAL)
respectivamente Cuentan con amplia experiencia en el mercado Latinoamericano y en el
caso de DARNEL cuenta con centros de fabricacioacuten y distribucioacuten de alcance mundial desde
hace treinta antildeos (30) En el Peruacute DARNEL cuenta con cinco antildeos (5) en el mercado
comercializando sus productos importados directamente o a traveacutes de canales de venta
mayoristas Dentro de sus productos de plaacutesticos encontramos productos con poliestireno
expandido (EPS) o tereftalato de polietileno (PET) para alimentos Por parte de PAMOLSA
forma parte del Grupo Carvajal y cuenta con veinticuatro (24) antildeos de experiencia en el
mercado peruano Sus productos son fabricados en una planta local que le permite
comercializarlos en diversos sectores industriales
Finalmente hemos identificado empresas dentro de la liacutenea de plaacutesticos que cuentan con
menos tiempo en el mercado peruano y su alcance es local a nivel de Lima o de provincias
Estas empresas compran a PAMOLSA yo importan productos terminados y los
comercializan a nivel local POLY PACK PERUacute EIRL PRACTI PACK PERUacute SAC
MAKING PACK PERUacute EIRL TOTAL PACK PERUacute SAC PSN PACK PERUacute SAC
LIFE PACK PERUacute EIRL PERUacute PACK amp FILMS SAC
Potencial de nuevos competidores
INDUSTRIA Menajes amp utensilios descartables biodegradables amp de plaacutesticos
17
PRODUCTOS Envases descartables biodegradables y de plaacutesticos con poliestireno
expandido o tereftalato de polietileno para alimentos
En relacioacuten con los potenciales nuevos competidores hemos identificado empresas de cuatro
(4) tipos diferentes de liacuteneas de negocio
A) MAYORISTA
Empresa Transnacional que pertenece al Grupo Holandeacutes Steenkhool Handels Vereeniging
(SHV) fundado en 1896 y que opera en 62 paiacuteses del mundo a traveacutes de su holding
diversificado En el Peruacute atiende grandes voluacutemenes de productos alimenticios y no
alimenticios a traveacutes de MAKRO SUPERMAYORISTA SA (en adelante MAKRO)
Asimismo MAKRO cuenta con nueve (9) antildeos de experiencia en el mercado abasteciendo
con sus 8000 productos (marcas propiasterceros) diversos sectores de empresas pero
principalmente empresas del sector Hoteles Restaurantes y Catering (HORECA)
Actualmente MAKRO comercializa envases de plaacutestico con poliestireno expandido (EPS)
de la marca DARNEL (ver Anexo IV)
B) PLAacuteSTICO POLIUTERANO
Productos TIPPIC SAC (en adelante TIPPIC) es una empresa peruana con quince (15)
antildeos de experiencia en el rubro de productos de empaques fabricados en plaacutestico poliuretano
T-BOX Cabe sentildealar que este producto es un material plaacutestico que se presenta en varias
formas Puede fabricarse para que sea riacutegido o flexible y es un material preferente en una
amplia gama de aplicaciones comerciales como aislante para neveras y congeladores
recubrimientos y adhesivos etc En el Peruacute se ha especializado en la cadena de frio de
diversos sectores como laboratorios farmaceacuteuticos industriales laacutecteos distribuidores y
operadores logiacutesticos (ver Anexo III) Hemos considerado esta empresa debido a que es la
maacutes representativa en su rubro y porque asumimos que existe una alta probabilidad de
incursionar a otras liacuteneas de productos tipo EPS o PET
C) SERVICIOS DE EMPAQUE
INDUMEXEM DEL PERUacute SAC (en adelante INDUMEXEM) es una empresa peruana
con veinte (20) antildeos de experiencia en el rubro de venta de maquinarias para envase y
embalaje ademaacutes de brindar el servicio de empaque En el Peruacute brindan servicios como
Servicio de outsourcing Alquiler y venta de maquinarias Servicio teacutecnico a industrias
18
alimenticias para ofrecer servicios como termoencogido embolsados sellados etiquetados
colocacioacuten de marbetes coacutedigos de barra encajados encintados etc Hemos considerado
esta empresa debido a que es la maacutes representativa en su rubro y porque asumimos que
existe una alta probabilidad de integrarse hacia adelante y elaborar u comercializar otras
liacuteneas de productos como envases descartables tipo EPS o PET o biodegradables
D) PROYECTO ENVASES HOJA AacuteRBOL
LEAF PACK PERU es un proyecto de empresa peruana que auacuten no se especifica si ya inicioacute
operaciones en el mercado de menaje amp utensilios biodegradables a traveacutes de la importacioacuten
y comercializacioacuten de envases productos a base de hojas de aacuterboles Utiliza las redes sociales
para promocionar los envases descartables biodegradables con este tipo de material
ecoloacutegico y con una visioacuten eco-sostenible
Poder de negociacioacuten con los Proveedores
INDUSTRIA Menajes amp utensilios descartables biodegradables amp de plaacutesticos
PRODUCTOS Envases descartables biodegradables y de plaacutesticos con poliestireno
expandido o tereftalato de polietileno para alimentos
En cuanto a los proveedores de nuestra idea de negocio podemos sentildealar que dependeraacute de
tipo de organizacioacuten que decidamos establecer
i) IMPORTADOR ndash COMERCIALIZADOR
Podemos identificar que el principal proveedor seraacute(n) el(los) proveedor(es) que nos vendan
los productos terminados que posteriormente comercializaremos Por ejemplo en el caso del
importador QAPAC RUNA el vendedor es de origen chino
SHANGHAI YINGZHENGHUI GREEN INDUSTRIAL CO LTD es una empresa
fundada en el antildeo 2016 con ventas de 5 ndash 10 millones doacutelares anuales y con 100
empleados Asimismo cuenta con certificacioacuten ISO 90012015
Fuente
19
httpsgreenyzhenalibabacomcompany_profilehtmlspm=a2700icbuShop8825
6f914d13EfCjmL
Asimismo hemos identificado otro posible proveedor de origen mexicano
BAMBOORGANIC MEXICO
Fuente
httpwwwbamboorganiccom
Bajo este tipo de negocio nosotros debemos implementar previamente un sistema de pedidos
y atenciones de tal manera que entreguemos nuestros productos dentro del plazo de holgura
del producto biodegradable y considerando que los mismos tienen un tiempo de vida uacutetil
entre 90 ndash 120 diacuteas
Este tipo de negocio tiene un nivel de riesgo menor por la inversioacuten comprometida tambieacuten
es un negocio que nos incrementa los precios de venta a los clientes locales Asimismo nos
coloca en la posibilidad de ser retirados del mercado en caso el fabricante extranjero
decidiera integrarse hacia adelante
PRODUCTOR ndash COMERCIALIZADOR
En la estructura organizacional de un productor local y comercializador local debemos
considerar una mayor inversioacuten en compra de activos de capital y no soacutelo en mercaderiacuteas
terminadas Esta maquinaria puede ser importada y ensamblada localmente o fabricada
100 localmente Asimismo debemos incluir como fabricantes la compra de materia prima
de nuestros productos es decir el bagazo de cantildea de azuacutecar Esta compra puede ser mediante
importacioacuten desde un paiacutes productor de materia prima como lo es Brasil o mediante compra
local En ese sentido hemos identificado los siguientes proveedores
CORPORACION AZUCARERA SAC (HOLDING GRUPO GLORIA)
Ubicacioacuten Chiclayo
RUC 01032011
Fecha de Inicio de Actividades 03101970
CIIU 1072 ndash Elaboracioacuten de azuacutecar
20
Giro Agroindustria (Representa AGROLMOS CASA
GRANDE CARTAVIO SAN JACINTO SINTUCO
CHIQUITOY SAN ISIDRO LA TRONCAL)
Fuente
httpwwwcoazucarcomespindexhtml
TEINCO PERU SAC
Ubicacioacuten Lima
RUC 20600422741
Fecha de Inicio de Actividades 02062015
CIIU 4690 ndash Venta al por mayor no especializada
Giro Importador de maquinaria industrial
Poder de negociacioacuten de los Clientes
En relacioacuten con los clientes consideramos que los negocios de venta de comida raacutepida
pollos a la brasa pollos a la lentildeacarboacuten y chifas seraacuten nuestros principales clientes Para
ello hemos realizado entrevistas sobre voluacutemenes de compra tipos de envases descartables
que compran frecuencia de compras proveedores a los que compran y percepciones de sus
consumidores hacia el cuidado del medioambiente a traveacutes de envases descartables
alternativos a los PET y Tecnopor Dentro de las marcas maacutes reconocidas seguacuten la uacuteltima
premiacioacuten SUMMUM 2018 hemos elegido a la empresa PARDOS CHICKEN amp GRILL
para realizar nuestras encuestas
Premio SUMMUM 2018 al mejor pollo a la brasa
1 La Granja Azul
2 Don Tito
3 La Panka
4 Pardos Chicken amp Grill
21
5 Primos Chicken Lovers Bar
Figura 7 Tienda Pardos Chicken amp Grill de Pueblo Libre Saacutebado 01 de setiembre
2018Elaboracioacuten propia
22
Figura 8 Tienda Pardos Chicken amp Grill de San Miguel Saacutebado 01 de setiembre
2018Elaboracioacuten propia
23
Figura 9 Envases descartables Pet de Pardos Chicken Saacutebado 01 de setiembre 2018
Elaboracioacuten propia
Con relacioacuten al poder de compra de los clientes podemos sentildealar que debido a la
organizacioacuten estructurada de las grandes marcas franquiciadas en cadenas de restaurantes de
polleriacuteas como PARDOS CHICKEN amp GRILL el poder de negociacioacuten es muy fuerte y
esto nos podriacutea generar una disminucioacuten de los maacutergenes de utilidad No consideramos que
estas grandes marcas se puedan integrar hacia atraacutes pero si consideramos que debido a su
poder de compra los teacuterminos y condiciones no nos favorezcan en los plazos de cobranzas
yo maacutergenes de productos al introducir nuestra marca al mercado local No obstante el
marco regulatorio y legal del sector de envases descartables podriacutea cambiar draacutesticamente
el mercado hacia productos que no contaminen yo preserven el medioambiente como los
biodegradables
Figura 10 Canvas
24
32 Anaacutelisis internoLa cadena de Valor
Biodescartables construiraacute su ventaja competitiva en la comercializacioacuten de envases
descartables a traveacutes de la produccioacuten local y elaborados en base a la fibra de cantildea de azuacutecar
Esta capacidad de fabricacioacuten local nos permitiraacute ofrecer productos con voluacutemenes de
cantidad variedad de tamantildeos colores y formas adicionalmente brindaremos los disentildeos
personalizados a todos nuestros clientes Estas actividades se deben mapear a lo largo de la
cadena de valor de la empresa con el objetivo de soportar la ventaja competitiva que
buscamos
Con relacioacuten a la cadena de valor de Michael Porter (PORTER 2000) en la cual se
diferencia las actividades primarias de las de apoyo podemos indicar que las actividades
primarias seriacutean las relacionadas a la fabricacioacuten comercializacioacuten y distribucioacuten de los
envases descartables biodegradables en donde consideramos la logiacutestica de compras
almacenamiento y despacho Por otro lado dentro de las de apoyo tenemos los sistemas de
gestioacuten y control la gestioacuten de recursos humanos el desarrollo de tecnologiacutea y compras
diferentes a los insumos o materias primas Cada una de estas actividades se relacionan e
integran entre siacute en el marco de las cinco fuerzas de Porter
Figura 11 Imagen de Cadena de abastecimiento PORTER 2000
25
A continuacioacuten se presenta un flujo de la cadena de valor tomada como referencia de la
empresa china SHANGHAI YINGZHENGHUI GREEN INDUSTRIAL CO LTD
(SHANGHAI YINGZHENGHUI GREEN INDUSTRIAL CO LTD 2018) fabricante de
envases descartables biodegradables con exportaciones del 10 de sus ingresos valorizados
en US$ 10 millones
Figura 12 Flujo del proceso productivo de la empresa Shangai Yingzhenghui Green
Industrial CO LTD
33 Anaacutelisis Foda
FORTALEZAS
26
- Experiencia comprobada para realizar negociaciones con proveedores nacionales e
internacionales
- Experiencia profesional y teacutecnica del comercio exterior aduanas y finanzas dentro
del equipo de trabajo
- Compartimos un intereacutes en el desarrollo de una idea de negocio con alcance
medioambiental
- Contamos con una red de contactos profesionales y de empresas para desarrollar la
investigacioacuten y potencial inversioacuten
DEBILIDADES
- Conocimiento limitado del negocio (Know How)
- Capital limitado para ejecutar la inversioacuten en bienes de capital
- Escaso tiempo como equipo de trabajo
- Intereses personales de alguacuten miembro del equipo no compatibles con la idea de
negocio
AMENAZAS
- Carecer de la tecnologiacutea y equipos locales para la fabricacioacuten de los productos
- Fabricar los productos lejos de las zonas proveedoras de los insumos o materias
primas de cantildea de azuacutecar como el norte del paiacutes
- Ser una empresa nueva en el mercado de envases descartables
- Contar con maacutequinas y equipos con capacidad limitada
- Tener proveedores concentrados de la materia prima de cantildea de azuacutecar
- Truncar la aprobacioacuten de la legislacioacuten relacionada al retiro gradual de los envases
descartables de plaacutestico
- Integrar en sus liacuteneas de negocio por parte de las transnacionales la fabricacioacuten de
envases descartables biodegradables
- Fabricar o importar productos sustitutos de los envases descartables biodegradables
27
OPORTUNIDADES
- Ser el uacutenico productor nacional de envases biodegradables
- Tener costos competitivos frente a las demaacutes empresas importadoras
- Contar con tiempos de entrega de pedidos maacutes cortos que la competencia
- Contar con disentildeos personalizados y atencioacuten personalizada para nuestros clientes
- Sostener el crecimiento econoacutemico del Peruacute en base a las cadenas de servicios y
productos con valor agregado
- Producir con bajos costo de produccioacuten local a escala vs importacioacuten
- Implementar leyes que reduzcan el consumo del plaacutestico a nivel nacional
- Aumentar la toma de conciencia a nivel nacional e internacional de la importancia
de la conservacioacuten del medio ambiente
- Aumentar el reconocimiento de la marca Peruacute como paiacutes gastronoacutemico
28
Tabla 1
Estrategias FODA
FORTALEZAS DEBILIDADES
1 Experiencia comprobada para realizar
negociaciones con proveedores
nacionales e internacionales
2 Experiencia profesional y teacutecnica del
comercio exterior aduanas y finanzas
dentro del equipo de trabajo
3 Compartimos un intereacutes en el
desarrollo de una idea de negocio con
alcance medioambiental
4 Contamos con una red de contactos
profesionales y de empresas para
desarrollar la investigacioacuten y potencial
inversioacuten
1 Conocimiento limitado del negocio
(Know How)
2 Capital limitado para ejecutar la
inversioacuten en bienes de capital
3 Escaso tiempo como equipo de trabajo
4 Intereses personales de alguacuten miembro
del equipo no compatibles con la idea
de negocio
29
OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS FO ESTRATEGIAS DO
1 Ser el uacutenico productor nacional de
envases biodegradables
2 Tener costos competitivos frente a
las demaacutes empresas importadoras
3 Contar con tiempos de entrega de
pedidos maacutes cortos que la
competencia
4 Contar con disentildeos personalizados
y atencioacuten personalizada para
nuestros clientes
5 Sostener el crecimiento econoacutemico
del Peruacute en base a las cadenas de
servicios y productos con valor
agregado
6 Producir con bajos costo de
produccioacuten local a escala vs
importacioacuten
7 Aumentar el reconocimiento de la
marca Peruacute como paiacutes
gastronoacutemico
F1 F2 O1 O2 O3 O4 Desarrollar envases
descartables biodegradables de calidad y
personalizados en el mercado local y
extranjero
F3 F4 O5 O6 O7 O8 O9 Buscar alianzas
comerciales con cadenas de restaurantes yo
franquicias para sostener la produccioacuten a
escala
D1 D2 O1 O2 O3 O 4 Fortalecer el
conocimiento en el negocio a traveacutes de
capacitacioacuten e investigacioacuten mientras el ciclo
de vida del producto estaacute en la etapa de
introduccioacuten
D3 D4 O8 O9 Fortalecer el viacutenculo de equipo
a traveacutes del aprovechamiento del contexto
nacional e internacional hacia la proteccioacuten del
medioambiente libre de plaacutesticos
30
8 Implementar leyes que reduzcan el
consumo del plaacutestico a nivel
nacional
9 Aumentar la toma de conciencia a
nivel nacional e internacional de la
importancia de la conservacioacuten del
medio ambiente
AMENAZAS ESTRATEGIAS FA ESTRATEGIAS DA
1 Carecer de la tecnologiacutea y equipos
locales para la fabricacioacuten de los
productos
2 Fabricar los productos lejos de las
zonas proveedoras de los insumos o
materias primas de cantildea de azuacutecar
como el norte del paiacutes
3 Ser una empresa nueva en el
mercado de envases descartables
4 Contar con maacutequinas y equipos con
capacidad limitada
A1 A2 A3 A4 F1 F2 F4 Minimizar el riesgo
de la oferta limitada de bienes de capital para
la produccioacuten de envases descartables
biodegradables a traveacutes de la investigacioacuten de
socios estrateacutegicos locales yo extranjeros
A5 F2 F4 Buscar alianzas estrateacutegicas con
proveedores de materia prima nacionales y
extranjeros como Colombia y Brasil
D1 D2 A7 Adelantar a los potenciales
competidores a traveacutes de la capacitacioacuten en el
sector de envases descartables y la buacutesqueda de
inversionistas yo financiamiento que hagan
realidad la idea del negocio
D3 D4 A6 Minimizar el riesgo del
aplazamiento de la aprobacioacuten de leyes
relacionadas al retiro gradual de envases
descartables de plaacutesticos a traveacutes del
31
5 Tener proveedores concentrados de
la materia prima de cantildea de azuacutecar
6 Truncar la aprobacioacuten de la
legislacioacuten relacionada al retiro
gradual de los envases descartables
de plaacutestico
7 Integrar en sus liacuteneas de negocio
por parte de las transnacionales la
fabricacioacuten de envases descartables
biodegradables
8 Fabricar o importar productos
sustitutos de los envases
descartables biodegradables
fortalecimiento de nuestro equipo de trabajo
sobre la base de un solo objetivo hacer realidad
la idea de negocio
32
34 Visioacuten
Convertirse en los proacuteximos 05 antildeos en la empresa peruana referente de la liberacioacuten de los
plaacutesticos en los envases descartables para alimentos a nivel nacional y consecuentemente
ser reconocidos por la personalizacioacuten y calidad de nuestros productos biodegradables
35 Mision
Producir disentildear y comercializar envases descartables biodegradables con tecnologiacutea
innovadora y sostenible que contribuya a la preservacioacuten del medio ambiente libre de
plaacutesticos y al desarrollo de la industria local de menajes amp utensilios descartables al mismo
tiempo que mejoramos la calidad de vida de los consumidores de nuestros clientes como lo
son las empresas de restaurantes en Lima y provincias pero tambieacuten las empresas de las
cadenas hoteleras y de catering a nivel nacional
33
36 Estrategia Generica
Tabla 2
Estrategias Geneacutericas Competitivas
Recursos y Habilidades requeridasRequerimiento de la
OrganizacioacutenRiesgos
Potencial en investigacioacuten de mercado e introduccioacuten al
mercado de los envases descartables biodegradables
Personal con experiencia en logiacutestica finanzas y
negociacioacuten con proveedores
Produccioacuten de un producto innovador y sostenible para
el medioambiente
El insumo principal seraacute obtenido en el mercado local yo
extranjero lo cual reduce los costos de produccioacuten por
importacioacuten
Tecnologiacutea para produccioacuten de disentildeos tamantildeos formas
y colores sin alterar el estado de inocuidad de la materia
prima
Competencia agresiva de las
empresas importadoras de envases
biodegradables con bajos costos
No existe empresa productora
peruana de produccioacuten de envases
biodegradable a base de cantildea de
azuacutecar
Equipo capacitado
en el proceso de
produccioacuten
innovacioacuten y
desarrollo
Inversioacuten para
desarrollar el
producto y su proceso
de produccioacuten
Estrategias Geneacutericas Competitivas
Diferenciacioacuten
Elaboracioacuten propia
34
37 Objetivos Estrateacutegicos
1) Beneficio Operativo
Alcanzar un EBITDA de 70 mediante el control de los costos y gastos administrativos en
los proacuteximos 3 antildeos sobre la base de las ventas
2) Beneficio Neto
Controlar la carga anual de gastos financieros y carga anual de gastos por depreciacioacuten en
no maacutes de 40 sobre la base de las ventas en los proacuteximos 3 antildeos
3) Responsabilidad Social
Generar 2 alianzas estrateacutegicas con instituciones internacionales de proteccioacuten del
medioambiente y darle sostenibilidad poliacutetica y econoacutemica a la produccioacuten de envases
descartables biodegradables en los proacuteximos 3 antildeos
4) Diversificacioacuten
Desarrollar 10 nuevos productos en dos mercados distintos al mercado de restaurantes en
los proacuteximos 3 antildeos
5) Participacioacuten de mercado
Alcanzar la participacioacuten en el mercado de envases descartables en 30 dentro de los
proacuteximos 3 antildeos
6) Gestioacuten del talento humano
Desarrollar un sistema eficaz de capacitacioacuten premios e incentivos de motivacioacuten extriacutenseca
que produzca sinergia organizacional del 100 de la empresa dentro de los proacuteximos 2
antildeos
7) Sistema Integral de Gestioacuten
Alcanzar la certificacioacuten ISO 9001 2015 e ISO 14001 2015 en todos los procesos
productivos dentro de los proacuteximos 3 antildeos
35
4 INVESTIGACIOacuteN VALIDACIOacuteN DE MERCADO
41 Disentildeo metodoloacutegico de la investigacioacuten metodologiacutea de validacioacuten de hipoacutetesis
Nuestra investigacioacuten tiene como propoacutesito fundamental disminuir el impacto ambiental por
contaminacioacuten del suelo y agua generado por la fabricacioacuten comercializacioacuten y desecho de
envases descartables elaborados de poliestireno expandido (EPS por sus siglas en ingleacutes de
Expanded Polystyrene) conocidos como tecnopor y de tereftalato de polietileno (PET por
sus siglas en ingleacutes Polyethylene Terephthalate) Ambos productos son utilizados para
transportar alimentos calientes yo friacuteos en diversas cadenas de restaurantes en Lima y
provincias pero principalmente son utilizadas en negocios de venta de comida raacutepida pollos
a la brasa pollos a la lentildeacarboacuten y chifas
Para el desarrollo del proyecto se utilizaraacute los meacutetodos de investigacioacuten mixta debido a que
se necesita una investigacioacuten con datos cuantitativos y cualitativos
411 Planteamiento del problema
Contaminacioacuten del suelo y agua generado por la fabricacioacuten comercializacioacuten y desecho
de envases descartables elaborados de poliestireno expandido (EPS por sus siglas en ingleacutes
de Expanded Polystyrene) conocidos como tecnopor y de tereftalato de polietileno (PET
por sus siglas en ingleacutes Polyethylene Terephthalate)
412 Hipoacutetesis
a) Los consumidores finales de las cadenas de restaurantes en Lima y provincias estaacuten
dispuestos a exigir envases descartables elaborados en base a la fibra de cantildea de
azuacutecar
b) Las cadenas de restaurantes en Lima y provincias pueden introducir en sus
inventarios y estructuras de costos los envases descartables elaborados en base a la
fibra de cantildea de azuacutecar
c) Los costos de fabricacioacuten local de los envases descartables elaborados en base a la
fibra de cantildea de azuacutecar son maacutes competitivos que los costos de importacioacuten de los
envases descartables elaborados en base a la fibra de cantildea de azuacutecar
d) La inversioacuten en una planta de fabricacioacuten local de envases descartables elaborados
en base a la fibra de cantildea de azuacutecar es viable y rentable en los proacuteximos tres antildeos
36
413 Instrumento de medicioacuten
bull Anaacutelisis estadiacutestico
bull Entrevistas abiertas
414 Procedimientos
Utilizaremos muestras probabiliacutesticas en la seleccioacuten de los datos cuantitativos (por
entrevistas cuestionarios) para posteriormente hacer las estimaciones de variables en la
poblacioacuten Estas variables se miden con instrumentos de medicioacuten del anaacutelisis estadiacutestico y
entrevistas abiertas y se analizan con pruebas estadiacutesticas para el anaacutelisis de datos donde se
presupone que la muestra es probabiliacutestica y con todos los elementos de la poblacioacuten tienen
una misma probabilidad de ser elegidos El objetivo es tener mayor precisioacuten y disminuir el
error de muestreo que es posible calcular pues hay errores que dependen de la medicioacuten y
estos errores no se calculan probabiliacutesticamente
415 Seleccioacuten de la muestra
Para una muestra probabiliacutestica necesitamos principalmente dos cosas
bull Determinar el tamantildeo de muestra (n)
bull Seleccionar los elementos maestrales de manera de que todos tengan la misma
posibilidad de ser elegidos
bull Poblacioacuten 1105 empresas restaurantes en Lima y provincias (INEI 2018)
bull iquestQueacute necesito para conformar una muestra (n) que me asegure un error estaacutendar de
5 La respuesta a esta pregunta busca encontrar la probabilidad de ocurrencia de y
se acerque a 1048576 el valor real de la poblacioacuten
Para una determinada varianza (V) de y iquestQueacute tan grande debe ser mi muestra Ello se
determina en dos pasos
bull nacute = s2 = Tamantildeo provisional de la muestra = varianza de la muestra
37
V2 varianza de la poblacioacuten
bull n= nacute
1+nacuteN
bull 1048576= valor promedio de una variable = 1 un restaurante en Lima y provincias
bull se = error estaacutendar = 5 o 005 determinado por nosotros
bull V2= varianza de la poblacioacuten Su definicioacuten (Se) cuadrado del error estaacutendar
bull S2 = varianza de la muestra expresada como la probabilidad de ocurrencia de 1048576
bull nacute = tamantildeo de la muestra sin ajustar
bull n = tamantildeo de la muestra
Reemplazo
nacute = s2 donde s2 = p (1-p) = 09 (1-09) = 009
V2
V= (005)2 = 00025
Entonces 009 = 36
00025
Finalmente n= 36 de donde obtenemos 35
(1+36)
1105
Es decir para nuestra investigacioacuten necesitamos una muestra de 35 empresas restaurante en
Lima y provincias No obstante para la determinacioacuten de la muestra de los consumidores
finales de la muestra de empresas determinada vamos a trabajar sobre un valor que
determinaremos sobre la base de la mayor frecuencia semanal de visitas a estos mismos
restaurantes por parte los consumidores Por ejemplo si se determina que en uno de los
restaurantes elegidos la mayor frecuencia semanal de visitas es de 490 personas por semana
(70 por diacutea) entonces tomares un del total de las frecuencias de visita para poder
determinar nuestra muestra
416 Recoleccioacuten de los datos
bull Entrevistas yo enviacuteo de mailing a las empresas restaurantes en Lima y provincias
38
bull Cuestionarios abiertos sobre los envases descartables elaborados de poliestireno
expandido (EPS por sus siglas en ingleacutes de Expanded Polystyrene) conocidos como
tecnopor y de tereftalato de polietileno (PET por sus siglas en ingleacutes Polyethylene
Terephthalate
bull Cuestionarios abiertos sobre los envases descartables elaborados en base a la fibra
de cantildea de azuacutecar
bull Sesiones de grupos de consumidores finales de empresas restaurantes en Lima y
provincias
417 Anaacutelisis de los datos
En el caso de nuestra investigacioacuten los tipos de datos que vamos a recolectar son de caraacutecter
cuantitativo y cualitativo Para los primeros vamos a analizarlos estadiacutesticamente
codificarlos y prepararlos en una matriz de datos para trabajarlos en un Microsoft Excel
Para los segundos el tipo de anaacutelisis cualitativo pero tendraacute alguacuten tipo de anaacutelisis
cuantitativo como por ejemplo conteo de frecuencias de aparicioacuten de categoriacuteas
Para el anaacutelisis cuantitativo vamos a considerar tres factores
1 El nivel de medicioacuten de las variables
2 La manera en la que se hayan formulado las hipoacutetesis
3 El intereacutes de los investigadores
En se sentido vamos a trabajar principalmente con los siguientes tipos de anaacutelisis
cuantitativos
bull Estadiacutestica descriptiva para cada variable Utilizaremos la distribucioacuten de
frecuencias para los consumidores de los restaurantes de Lima y provincias
bull Segmentacioacuten de datos de los consumidores
bull Segmentacioacuten
o Demograacuteficas Se enfocaraacute a personas entre 20 y 55 antildeos que trabajen Asiacute
como en empresas con maacutes de 3 antildeos de participacioacuten en el mercado
o Psicograacuteficas Estaacute orientado a las empresas y personas con intereacutes del
cuidado del medio ambiente y salud
Geograacuteficas La investigacioacuten se realizaraacute en Lima Peruacute por ser el lugar con mayor cantidad
de restaurantes y cadenas de restaurantes en el paiacutes
39
42 Resultados de la investigacioacuten
En relacioacuten con el punto 1) del capiacutetulo 412 Hipoacutetesis del presente trabajo
elaboramos cuestionarios virtuales dirigidos al consumidor final para corroborar su
intereacutes en los envases descartables elaborados en base a la fibra de cantildea de azuacutecar y
confirmar su disponibilidad para pagar maacutes por estos envases Las preguntas fueron
canalizadas a traveacutes de la herramienta de formularios de Google
a) iquestConsidera que la contaminacioacuten del medio ambiente es un problema mundial y que
el mismo afecta sin excepcioacuten a nuestro paiacutes
b) iquestUsted tiene conocimiento que los envases de plaacutestico como el tecnopor yo envases
similares tienen incidencia nociva en su salud
c) iquestAlguna vez ha escuchado o leiacutedo sobre envases biodegradables elaborados a base
de productos orgaacutenicos que no contaminan el medioambiente y que son inocuos para
la salud de los consumidores capaces de soportar el calor y de transportar liacutequidos
de tal manera que puedan ser usados en los restaurantes y en los deliveries (en caso
afirmativo responder pregunta 4)
d) iquestDoacutende ha escuchado o leiacutedo sobre estos envases
e) iquestEn queacute establecimientos le gustariacutea encontrar este tipo de envases
f) iquestEstariacutea dispuesto a pagar maacutes por un envase biodegradable
Cantidad de encuestados 76 consumidores
Fuente Elaboracioacuten propia
40
Figura 13 Resultados Pregunta 1
El 959 de los consumidores identifica que la contaminacioacuten del medio ambiente es un
problema mundial incluyendo lamentablemente a nuestro paiacutes
Figura 14 Resultados Pregunta 2
El 945 de los consumidores tiene conocimiento que el Tecnopor y derivados del plaacutestico
como los envases PET son nocivos para la salud y que son perjudiciales para su salud
Figura 15 Resultados Pregunta 3
Si bien es cierto la mayoriacutea de los consumidores tiene conocimiento de los envases
biodegradables tenemos un 192 que auacuten desconoce de esta alternativa lo que
consideremos que es una oportunidad para desarrollar durante el plan de marketing
Fuente Elaboracioacuten propia
Fuente Elaboracioacuten propia
41
Figura 16 Resultados Pregunta 4
Esta pregunta teniacutea respuestas muacuteltiples Del total de respuestas el 80 de los consumidores
ha obtenido informacioacuten de los envases biodegradables a traveacutes de las redes sociales en ese
sentido podriacuteamos aprovechar este medio durante el desarrollo del plan de marketing
Adicionalmente tenemos que el 35 de los encuestados obtuvo informacioacuten a traveacutes de la
televisioacuten debido a las entrevistas o reportajes realizadas a las empresas que importan estos
productos al mercado local
Figura 17 Resultados de la pregunta 5
Esta pregunta tambieacuten teniacutea respuestas muacuteltiples Para el 685 de los consumidores
encuestados los establecimientos donde les gustariacutea encontrar estos envases biodegradables
son las polleriacuteas y para el 753 los locales de comida raacutepida son los preferidos
Fuente Elaboracioacuten propia
Fuente Elaboracioacuten propia
42
Figura 18 Resultados Pregunta 6
Finalmente el 863 de los consumidores estaacute dispuesto a pagar un importe adicional por
envases biodegradables que reemplacen a los envases de Tecnopor yo plaacutesticos
Consideremos que esto es muy importante para nuestra idea de negocio
Por otra parte en relacioacuten con el punto 2) del capiacutetulo 412 Hipoacutetesis del presente trabajo
utilizamos el mailing dirigido a las empresas restaurantes para corroborar su intereacutes en los
envases descartables elaborados en base a la fibra de cantildea de azuacutecar Les enviamos correos
electroacutenicos con la propuesta comercial de nuestros productos biodegradables
Tabla 3
Cantidad de empresas 25 restaurantes en Lima 35 locales en Lima
Ndeg Rubro de la
empresa
Nombre de la empresa Respuesta
1 Restaurantes CHINA WOK Interesada
Solicitoacute reunioacuten de trabajo y visita
2 Hoteles ndash
Restaurante
BTH HOTEL No respondioacute el correo pero se recibioacute
su confirmacioacuten de lectura
Fuente Elaboracioacuten propia
43
3 Catering -
Restaurantes
AROMAS PERUANOS No respondioacute el correo pero se recibioacute
su confirmacioacuten de lectura
4 Restaurantes MANGOS Interesada
Solicitoacute reunioacuten de trabajo y visita
5 Hoteles ndash
Restaurante
HOTEL EL
LIBERTADOR
No respondioacute el correo pero se recibioacute
su confirmacioacuten de lectura
6 Restaurantes ndash
Fast Food (03
locales)
BEMBOS No respondioacute el correo pero se recibioacute
su confirmacioacuten de lectura
7 Hoteles ndash
Restaurante
HOTEL TANPU WASI Interesada
Solicitoacute enviacuteo de lista de precios de
menaje completo
8 Restaurantes ndash
Polleriacutea (03
locales)
PARDOS CHICKEN Interesado
Solicitoacute reunioacuten de trabajo visita y
presentacioacuten de propuesta
9 Hoteles ndash
Restaurante
BELMOND
MIRAFLORES PARK
HOTEL
Interesada
Solicitoacute maacutes detalle de los productos y
enviacuteo de brochure de los productos
44
10 Restaurantes ndash
Cafeteriacuteas (02 locales)
STARBUCKS No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
11 Restaurantes KO ASIAN KITCHEN Interesada
Solicitoacute enviacuteo de presentaciones y lista de
precios
12 Restaurantes TANTA LARCOMAR No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
13 Restaurantes ndash
Pizzeriacutea
MAMMA TOMATO Interesado
Solicitoacute reunioacuten de trabajo visita y
presentacioacuten de muestras
14 Restaurantes (02
locales)
TGI FRIDAYS No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
15 Restaurantes PAPACHOS No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
16 Restaurantes (02
locales)
CHILIS No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
17 Restaurantes - Fast
Food (03 locales)
KENTUCKY FRIED
CHICKEN
Interesado
Solicitoacute reunioacuten de trabajo visita y
presentacioacuten de propuesta
18 Restaurantes LA TRATTORIA DI
MAMBRINO
No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
19 Restaurantes LA BONBONNIERE No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
20 Restaurantes LA LUCHA
SANGUCHERIacuteA
No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
21 Restaurantes ndash
Polleriacutea (02 locales)
HIKARI Interesada
Solicitoacute enviacuteo de lista de precios modelos y
reunioacuten de trabajo para explicacioacuten de
elaboracioacuten del producto Asiacute como indicoacute
que las muestras pasariacutean por un control de
calidad de su restaurante
45
Elaboracioacuten propia
Nota Los resultados sombreados en color amarillo son de las 11 respuestas positivas de las empresas yo de
los 17 locales de estas en donde obtuvimos respuestas favorables para introducir nuestros productos
biodegradables en sus estructuras de costos Cabe sentildealar que los correos fueron enviados a un total de 25
empresas del canal Hoteles Restaurantes y Catering (HORECA) yo de los 35 locales de estas de acuerdo con
la muestra determinada en el capiacutetulo 415 Seleccioacuten de la muestra La informacioacuten que les remitimos fue un
brochure de productos de la liacutenea de menaje de fibra de cantildea de azuacutecar Biodescartables
Resultados de la validacioacuten de la investigacioacuten
1125 Once respuestas positivas de un total de 25 empresas = 44 de validacioacuten
1735 Diecisiete respuestas positivas de un total de 35 locales de 25 empresas = 49
de validacioacuten
Estos resultados nos serviraacuten para determinar el target o el puacuteblico objetivo de nuestra
investigacioacuten
43 Informe final Elaboracioacuten de tendencias patrones y conclusiones
De los resultados de la investigacioacuten realizada maacutes del 80 de los consumidores finales de
un total de 76 encuestados muestran preocupacioacuten por el cuidado del medio ambiente y de
su salud y lo que es maacutes importante estariacutean dispuestos a pagar un importe adicional por
utilizar envases biodegradables Estos resultados nos confirman la tendencia mundial del
22 Restaurantes ndash
Cafeteriacuteas
JUAN VALDEZ No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
23 Restaurantes EL BOLIVARIANO -
RESTAURANT BAR
Interesado
Solicitoacute reunioacuten de trabajo visita y
presentacioacuten de muestras
24 Catering HACIENDA
MAMACONA
Interesada
Solicitoacute enviacuteo de lista de precios y mayor
detalle de la marca de menajes descartables
25 Restaurantes HAVANNA No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
46
cuidado del medioambiente y de la preocupacioacuten para reducir la contaminacioacuten a traveacutes del
cuidado los ecosistemas y del consumo de productos saludables y eco-amigables
Asimismo maacutes del 80 de los consumidores finales conoce de la existencia de los envases
biodegradables no obstante consideramos que debemos capitalizar las fortalezas del
proyecto sensibilizar a los consumidores que desconocen estos productos a traveacutes del plan
de marketing Ademaacutes se determinoacute que el 80 de los encuestados obtuvo informacioacuten a
traveacutes de las redes sociales como Facebook Como se sabe Facebook es uno de los
aplicativos maacutes utilizado en Peruacute y en tema de costos este es maacutes accesible como medio de
comunicacioacuten versus medios tradicionales de comunicacioacuten masiva como la televisioacuten
nacional
Complementariamente de los consumidores encuestados 685 prefeririacutea que estos
envases se entreguen en las polleriacuteas y 753 los prefeririacutea encontrar en establecimientos de
comida raacutepida Cabe indicar que tanto en Lima como en provincias este tipo de restaurante
ha crecido 53 durante los antildeos 2012 al 2016 (La repuacuteblica 2017) Esto es un elemento
muy importante que favorece el escenario econoacutemico para introducir productos como
Biodescartables ofrece como idea de negocio
Finalmente desde la perspectiva de los empresarios como clientes potenciales
consideramos que la informacioacuten obtenida mediante los correos electroacutenicos que les
enviamos nos ofrece tasas de validacioacuten entre el 44 y 49 del total de las empresas yo
locales respectivamente encuestados con respuestas favorables para introducir en sus
estructuras de costos los envases biodegradables
5 PLAN DE MARKETING
51 Planeamiento de objetivos de marketing
Los objetivos del Plan de Marketing estaacuten planteados a partir de los objetivos estrateacutegicos
establecidos durante la etapa de la elaboracioacuten del anaacutelisis estrateacutegico del sector y de nuestra
idea de negocio Dentro los objetivos estrateacutegicos debemos mencionar los siguientes
Diversificacioacuten Desarrollar 10 nuevos productos en dos mercados distintos al
mercado de restaurantes en los proacuteximos 3 antildeos
Participacioacuten de mercado Alcanzar la participacioacuten en el mercado de envases
descartables en 30 dentro de los proacuteximos 3 antildeos
47
Asimismo debemos indicar que buscamos el posicionamiento de nuestros productos con la
finalidad de brindar una nueva opcioacuten de envases en el sector de menajes amp utensilios
descartables biodegradables amp de plaacutesticos En ese sentido Biodescartables ofrece para el
sector productos pensados en el cuidado del medioambiente y en la salud del consumidor
final Consecuentemente debemos aumentar el consumo en el mercado peruano de
productos Biodescartables
BIODESCARTABLES estaacute orientado a brindar una nueva opcioacuten para el sector de
menajes amp utensilios descartables biodegradables amp de plaacutesticos al mismo tiempo
que cuidamos del medioambiente y de la salud de los consumidores finales
Objetivos Cuantitativos
- Fidelizar al 50 de nuestra cartera de clientes durante el primer antildeo
- Satisfacer 100 a nuestros clientes mediante el uso de nuestros productos en el
merado de restaurantes en un plazo de 2 antildeos
- Incrementar las ventas en un 50 en el segundo antildeo de operacioacuten El cliente
conoceraacute la funcionabilidad de los productos y los clientes potenciales tendraacuten maacutes
informacioacuten de estos gracias a la gestioacuten de promocioacuten del producto
- Impulsar la venta de nuestro producto por medios de redes sociales y convenios
corporativos de ventas (bonos de descuento hasta un 50 en la tercera compra
por ejemplo)
- Alcanzar la participacioacuten en el mercado de envases descartables en 30 dentro de
los proacuteximos 3 antildeos
Objetivos Cualitativos
- Convertirnos en 03 antildeos en una de las dos empresas peruanas referentes de la
liberacioacuten de los plaacutesticos en los envases descartables para alimentos a nivel nacional
debido a la comercializacioacuten de productos que respetan el medioambiente y la salud
de los consumidores finales
48
52 Mercado objetivo
521 Tamantildeo de mercado total
- Actualmente en el Peruacute se vive una fiebre gastronoacutemica que se ha incrementado en
el transcurso de los antildeos por el ingreso de turistas al territorio peruano y tambieacuten por
el crecimiento del estilo de vida de los peruanos para comer fuera de casa en medio
de un crecimiento econoacutemico en teacuterminos de ingreso per caacutepita
- Seguacuten la investigacioacuten de mercado de la Caacutemara de Comercio de Lima En la
actualidad existen 220 mil restaurantes que bridan servicios de comidas y bebidas
dentro de ese universo ldquode los cuales soacutelo 65891 corresponden al subsector de
restaurantes categorizados y no categorizadosrdquo lo que representa el 30 de mercado
total (Gestioacuten 2018)
522 Tamantildeo de mercado disponible
Seguacuten los datos obtenidos de los 65891 establecimientos de comida soacutelo el 17 es decir
1105 establecimientos tienen permisos legales como registros sanitarios para poder operar
por ende se califican como establecimientos formales por tal motivo se considera como
mercado disponible ya que asegura su desenvolvimiento en el mercado bajo los estaacutendares
miacutenimos exigidos legales lo cual permite generar una relacioacuten comercial sostenible
Tabla 4
Tamantildeo de mercado disponible
DESCRIPCIOacuteN CANTIDAD FUENTE
Sector restaurantes (servicios de comidas y
bebidas)
1000 220000 CCL
Rubro restaurants 300 65891 CCL
Restaurantes formales 17 1105 INEI
Intencioacuten de compra- Mercado Objetivo 101 112 PLAN DE
NEGOCIOS
Elaboracioacuten propia
49
523 Tamantildeo de mercado operativo (target)
De acuerdo a nuestra metodologiacutea de investigacioacuten y validacioacuten 11 empresas han
confirmado tener intereacutes en el producto ofrecido por ello han sido consideradas como el
mercado objetivo De estas empresas 6 de ellas son cadenas o franquicias las cuales tienen
maacutes de 1 local en actividad en tal sentido se ha calculado un total de 112 establecimientos
de comida como mercado objetivo en teacuterminos cuantitativo eso representa el 101 del
mercado disponible
Tabla 5
Tamantildeo de mercado operativo (target)
NRO RESTAURANTES LIMA
LOCALES
1 CHINA WOK 20
2 MANGOS 1
3 HOTEL TANPU WASI 1
4 PARDOS CHICKEN 27
5 BELMOND HOTEL 1
6 KO ASIAN KITCHEN 2
7 MAMMA TOMATO 6
8 KENTUCKY FRIED CHICKEN 45
9 HIKARI 7
10 BOLIVARIANO 1
11 HACIENDA MAMACONA 1
112
Elaboracioacuten propia
50
524 Potencial de crecimiento de Mercado
Finalizando el antildeo 2017 ldquoel sector restaurantes (servicios de comidas y bebidas) crecioacute en
129 debido al dinamismo del rubro restaurantes (112)rdquo En el primer trimestre del 2018
el INEI informoacute que el crecimiento del sector restaurantes crecioacute el 236 esto se debe a
que al existir mayor competencia entre los establecimientos de comida el cliente final es
quien resulta maacutes beneficiados ya que los precios son maacutes accesibles y el consumo se
incrementa por consiguiente las cadenas de comidas invierten en abrir maacutes locales pues
consideran rentable este rubro (INEI 2018)
Figura 19 Variacioacuten porcentual de los sub-rubros del sector restaurantes INEI 2018La
proyeccioacuten de crecimiento se ha elaborado en base a la informacioacuten de INEI 236
Tabla 6
Crecimiento anual del mercado objetivo
Crecimiento anual
236
ANtildeO 1 ANtildeO 2 ANtildeO 3 ANtildeO 4 ANtildeO 5
Mercado objetivo
(nuacutemero de locales)
112 115 117 120 123
Elaboracioacuten propia
51
Crecimiento anual
236
ANtildeO 1 ANtildeO 2 ANtildeO 3 ANtildeO 4 ANtildeO 5
Mercado objetivo
(nuacutemero de locales)
112 115 117 120 123
Elaboracioacuten propia
53 Estrategia de marketing
531 Segmentacioacuten
5311 Segmentacioacuten Geograacutefica
Se abarcaraacuten todos los distritos del aacuterea de Lima Metropolitana donde nuestro socio
estrateacutegico (restaurante) tenga sus operaciones
5312 Segmentacioacuten por tipo de negocio
Nuestros envases estaacuten orientados al sector de hoteles restaurantes En un primer momento
de operaciones buscaremos que nuestro socio estrateacutegico pertenezca al rubro de polleriacuteas y
chifas debido a que en estos restaurantes se solicitan un mayor nuacutemero de envases
descartables
5313 Segmentacioacuten cultura empresarial
Nuestro producto estaacute orientado a empresas que dentro de su cultura organizacional
consideren primordial la conservacioacuten del medioambiente y la salud de los consumidores
finales
52
532 Posicionamiento
Buscamos posicionar nuestro producto como un envase descartable que cuida el
medioambiente y la salud de los consumidores finales
Para alcanzar nuestro posicionamiento en el corto plazo proponemos las siguientes
actividades
- Desarrollaremos una publicidad honesta brindando informacioacuten de la calidad
practicidad y compromiso con el medio de ambiente de nuestro producto
- La comunicacioacuten de nuestra propuesta de valor estaraacute dirigida a concientizar al
puacuteblico en general al uso de envases biodegradables evitando el uso de plaacutestico por
ser el principal agente contaminante del medioambiente
- Mantendremos una presencia constante en las redes sociales como Facebook
Instagram o YouTube
- Realizaremos campantildeas de difusioacuten dentro de las instalaciones de nuestro socio
estrateacutegico presentando el producto a sus clientes
La estrategia que implementaremos seraacute la Estrategia de Diferenciacioacuten basados en el uso
o aplicacioacuten del producto destacaremos que BIODESCARTABLES ofrece al mercado de
menajes amp utensilios descartables para alimentos elaborados en materiales biodegradables
amp de plaacutesticos envases descartables biodegradables personalizados es decir la cantidad
el tamantildeo color forma y disentildeo son requeridos por el cliente y nosotros los fabricamos en
base a la fibra de cantildea de azuacutecar
54 Desarrollo y estrategia de marketing mix
541 Estrategia de productoservicio
Biodescartables es una propuesta innovadora en el rubro de los contenedores teacutermicos para
el transporte de alimentos y que luego de usados no contaminen el medio ambiente debido a
su composicioacuten fiacutesico quiacutemica biodegradable y porque protege la salud de los consumidores
finales
53
Figura 20 Piraacutemide de jerarquiacutea de valor del producto para el cliente Kotler Elaboracioacuten
propia
542 Disentildeo de productoservicio
Elaborado en base a bagazo (desecho) de la cantildea de azuacutecar
Resistente a altas temperaturas
Principales aplicaciones alimentos y ensaladeras (tipo CT5)
Tiene una degradacioacuten en el medio ambiente de 90 a 120 diacuteas
Impermeable a liacutequidos
No contamina a los alimentos en su interior
Completamente inocuo
54
Figura 21 Descartable 14 pollo (Tecnopor CT5) FUENTE Pardos Chicken
543 Estrategia de Precio
Nuestra estrategia de precios estaraacute en referencia a los precios de actuales de mercado Los
cuales se fijan en S 730 el millar de contenedores Adoptar una estrategia de precios
diferenciada bajo una poliacutetica de precios para cada producto y para cada segmento a los que
vamos a atender
Tabla 7
Estrategia de precio
Respecto a cada producto Precios bajos
Producto
Envases Pollo entero (PP1)
Envase Ensalada grande (PET3)
Envase 14 pollo guarniciones (PET7)
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5)
Base 14 pollo (PP7)
Tapa 14 pollo (PP7)
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5)
Envase 12 parrilla (PP3)
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6)
Total (10 productos)
Fuente Pardos Chicken amp Grill
Elaboracioacuten propia
55
Respecto a cada segmento
ChifasPolleriacuteas (corto plazo) se fijaraacuten precios bajos para el transporte de alimentos
Restauranteshoteles se fijaraacuten precios ligeramente maacutes altos para el transporte de
alimentos
Asimismo se debe definir la poliacutetica de tarifas descuentos y plazos de pago priorizando la
venta de los productos con mayor rotacioacuten
En lo referente a los descuentos a los clientes empresas el 10 sobre las tarifas ofrecidas a
las empresas y el 20 en caso de utilizar distribuidores
544 Estrategia comunicacional
Durante los primeros antildeos del proyecto se encontraraacute en una etapa de introduccioacuten en la
cual podemos establecer que nuestro producto recae en la categoriacutea de interrogante pues
tendremos baja participacioacuten de mercado y un alto potencial de ventas sin embargo no se
sabe con certeza si se tendraacute eacutexito o fracaso en el futuro
Figura 22 Estrategia comunicacional Marketing Contenidos 2018 Elaboracioacuten propia
56
Por tanto el objetivo de la estrategia comunicacional que se va a emplear seraacute establecer una
posicioacuten en el mercado asegurando un producto de alta calidad para los clientes y buscando
con la publicidad un Brand Awareness o conciencia de marca que es una meacutetrica que
permite medir cuanto y como una marca es recocida por los consumidores (Marketing de
contenidos 2018)
Con la finalidad de comunicar persuasivamente el valor que ofrece el producto para el cliente
y forjar relaciones de largo plazo Phillip Kotler recomienda el uso de las redes sociales
Paacutegina web Proporcionaraacute toda la informacioacuten sobre nuestros producto como
precios tamantildeos y calidad asiacute formas y las especificaciones teacutecnicas asiacute mismo se
recibir el feedback de los clientes en cuanto quejas y sugerencias asesoriacutea por parte
de nuestros colaboradores mediante chat interactivo que sugeriraacute la mejor alternativa
seguacuten gustos y preferencias en nuestras variedades de productos con los que contamos
asiacute mismo permitir el pre registro de pedidos mediante el llenado de formularios online
que nos permitiraacute ponernos en contactarnos con el consumidor para concretar la venta
y su posterior despacho
Fan Page (Facebook) Con la Estrategia de persuadir a nuestros potenciales clientes
e incitarlos a la adquisicioacuten de nuestros productos mediante las promociones y ofertas
lanzadas de nuestra plataforma virtual asiacute poder logar una fidelizacioacuten y descuentos
al mismo tiempo que nos permitiraacute captar nuevos seguidores y posicionar la marca en
la mente de quien visite nuestra red social con la finalidad de lograr nuestros objetivos
trazados
Canal Blog (YouTube) El canal permitiraacute tener una llegada directa a nuestros
consumidores y crear un viacutenculo o relacioacuten maacutes leal
545 Estrategia de distribucioacuten
La estrategia de distribucioacuten que se utilizaraacute seraacute mix debido a que la propuesta valor no
solo es ser fabricante sino tambieacuten cocreadores el disentildeo color que el cliente necesita
57
De la estrategia pull se resalta el estudio de la demanda para poder fabricar y poder atender
a clientes que necesiten el producto tradicional
De la estrategia push se resalta atender ciertos requerimientos (en lo que a caracteriacutestica del
envase compete) que el cliente pueda tener
Por ello esta estrategia estaacute acorde a la visioacuten misioacuten y objetivos de la empresa
Biodegradable tiene como enfoque las necesidades que los clientes puedan tener lo que
permite diferenciarse de las empresas que ofrecen el producto pero que lo importan El canal
por utilizar es directo
Figura 23 Imagen de Disentildeo de los canales Elaboracioacuten propia
Distribucioacuten intensiva
Se venderaacute a cadenas de restaurantes y a todo cliente que requiera del producto
Las ventas se realizaraacuten de forma personalizada para poder tener contacto directo con el
cliente y poder fidelizarlo Ademaacutes la paacutegina web seraacute el contacto con clientes potenciales
lo que nos permitiraacute concretar reuniones de negocio
55 Plan de ventas y proyeccioacuten de la demanda
551 Plan de Ventas
Para el plan de ventas se trabajaraacute con el segmento dirigido que es en total 1 105
restaurantes autorizados entre ellos Pardos KFC entre otros
Las ventas se realizaraacuten mediante la paacutegina web y redes sociales como Facebook
como tambieacuten se maneja el mailing por el que se concretaraacuten citas con clientes
potenciales
Fabricante Cliente Consumidor final
58
552 Proyeccioacuten de la demanda
Se ingresaraacute al mercado con un target de 11 empresas reconocidas con un total de 112
locales para atender
El crecimiento de restaurantes en Lima en lo que va del antildeo es de 162 seguacuten INEI
como empresa se tiene proyectado crecer en 10 anual
Tabla 8
Proyeccioacuten anual de la demanda para proacuteximos 5 antildeos
Proyeccioacuten de la Demanda
Antildeo1 Antildeo2 Antildeo3 Antildeo4 Antildeo5
Crecimiento 10 10 10 10
Empaques 2240000 2464000 2710400 2981440 3279584
Elaboracioacuten propia
Tabla 9
Proyeccioacuten mensual de la demanda para primer antildeo
Elaboracioacuten Propia
56 Presupuesto de Marketing
Se estima un presupuesto de Marketing seraacute el primer antildeo S 120000 considerando gastos
en redes sociales las cuales nos ayudaraacute a que los usuarios tengan conocimiento de nuestro
Producto ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 Total
Envases Pollo entero (PP1) 44800 50400 97067 44800 50400 97067 44800 50400 97067 44800 50400 97067 769067
Evase Ensalada grande (PET3) 31360 29120 26880 31360 29120 26880 31360 29120 26880 31360 29120 26880 349440
Envase 14 pollo guarniciones (PET7) 22400 28000 9240 22400 28000 9240 22400 28000 9240 22400 28000 9240 238560
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 9707 12133 9707 9707 12133 9707 9707 12133 9707 9707 12133 9707 126187
Base 14 pollo (PP7) 15276 19942 33942 15276 19942 33942 15276 19942 33942 15276 19942 33942 276640
Tapa 14 pollo (PP7) 15276 19942 29742 15276 19942 29742 15276 19942 29742 15276 19942 29742 259840
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 16800 5600 - 16800 5600 - 16800 5600 - 16800 5600 - 89600
Envase 12 parrilla (PP3) 4480 6720 2240 4480 6720 2240 4480 6720 2240 4480 6720 2240 53760
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 3360 10080 5787 3360 10080 5787 3360 10080 5787 3360 10080 5787 76907
Total 163458 181938 214604 163458 181938 214604 163458 181938 214604 163458 181938 214604 2240000
59
producto Asimismo poder incrementar nuestra promocioacuten y que nuestra marca sea maacutes
conocida
Se considera que los gastos de afiches y uacutetiles de oficina se compraraacuten cada 6 meses durante
el primer antildeo para evitar el incremento de gastos de almacenamiento
Tabla 10
Presupuesto de marketing para primer antildeo
Tabla 11
Proyeccioacuten anual del presupuesto de marketing para proacuteximos 5 antildeos
Proyeccioacuten del Presupuesto de Marketing
Antildeo1 Antildeo2 Antildeo3 Antildeo4 Antildeo5
Crecimiento 10 10 10 10
Gasto
MKTVentas
120000 132200 145200 159720 175692
Elaboracioacuten propia
Tipos de gastos ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 Total
Publicidad (redes sociales) 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 60000
Mantenimiento paacutegina web 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 24000
Impresioacuten de folletos 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000
Afiches 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12000
Tarjetas personales 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000
Otros 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12000
Total 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 120000
60
6 PLAN DE OPERACIONES
Las poliacuteticas operacionales buscan establecer el esquema teacutecnico y estaacutendar que debemos
desarrollar en la cadena productiva y de comercializacioacuten para ofrecer productos
diferenciados y personalizados en base a la fibra de cantildea de azuacutecar
61 Poliacuteticas Operacionales
611 Calidad
Las poliacuteticas de calidad relacionadas al proceso productivo
a) Utilizar materias primas e insumos con la certificacioacuten de la FDA 1(Food and
Drug Administration) y con las Normas del Protocolo de Montreal de las
Naciones Unidas 2
b) Cumplir con lo establecido en nuestro Sistema Integrado de Gestioacuten
demostrando eficacia y mejora continua en su desempentildeo de salud seguridad
industrial medioambiente calidad y responsabilidad social
c) Brindar un servicio personalizado a nuestros clientes generando relaciones a
largo plazo
d) Cumplir con los tiempos determinados para la entrega de los productos al
cliente externo
e) Mantener toda comunicacioacuten con nuestros clientes con caraacutecter de confidencial
f) Mantener en continua capacitacioacuten y evaluacioacuten a nuestros colaboradores
g) Mantener mecanismos de comunicacioacuten y participacioacuten de nuestro personal en
la identificacioacuten de riesgos y sus respectivas medidas de control asiacute como en la
eficacia del Sistema Integrado de Gestioacuten
h) Mantener un cataacutelogo de proveedores aprobados y certificados con las
normativas de calidad ISO yo homologados
1 FDA agencia responsable de la regularizacioacuten de alimentos medicamentos cosmeacuteticos entre otros 2 NPM agencia responsable de la regularizacioacuten de productos espumados debe estar certificados como libres
de cloro-fluoro carbonados
61
612 Procesos
a) Mantener en continua capacitacioacuten y evaluacioacuten a nuestros colaboradores
b) Proporcionar los recursos necesarios para mantener las competencias de
nuestros trabajadores para que contribuyan con la mejora de su desempentildeo
ambiental y la satisfaccioacuten de nuestros clientes
c) Cumplir con los tiempos determinados para la entrega de los productos entre los
diferentes departamentos
d) Mantener los de merma de desperdicios y desechos bajo los estaacutendares
normales y aceptados
e) Mantener el de capacidad real dentro del margen de capacidad normal
aceptado
f) Asignar los costos de los departamentos de soporte a traveacutes del meacutetodo directo
a los departamentos de produccioacuten
g) Establecer controles de gestioacuten del mantenimiento preventivo prospectivo y de
atencioacuten correctiva (causa-raiacutez) de mantenimiento de las maacutequinas y
equipamiento productivo
h) Establecer reuniones perioacutedicas con los colaboradores internos de la cadena
productiva para fomentar el aporte de ideas y valor agregado
613 Planificacioacuten
a) Realizar las compras de suministros externos e internos bajo el presupuesto
aprobado y dentro del cataacutelogo de proveedores aprobados y certificados con las
normativas de calidad ISO yo homologados
b) Establecer indicadores de control y mejora continua en cada parte de la cadena
del proceso productivo con relacioacuten a lo establecido en nuestro Sistema
Integrado de Gestioacuten
c) Implementar un control presupuestario de las actividades operacionales y de
soporte con relacioacuten a los objetivos estrateacutegicos
d) Implementar un plan de mantenimiento preventivo y prospectivo con una
frecuencia diaria semanal mensual y anual del mantenimiento de las maacutequinas
y equipamiento productivo
62
e) Implementar un plan de inversiones mensual y anual de las maacutequinas y
equipamiento productivo y de soporte administrativo
f) Implementar auditorias perioacutedicas de cumplimiento de los manuales de
organizacioacuten y funciones y objetivos estrateacutegicos
g) Implementar un calendario con una frecuencia semanal mensual y anual de las
capacitaciones para los colaboradores
h) Establecer reuniones perioacutedicas con los proveedores criacuteticos para monitorear la
cadena de abastecimiento externo y realizar las correcciones necesarias
614 Inventarios
a) Discriminar los inventarios por grupos de productos criacuteticos recurrentes no
recurrentes para la cadena de abastecimiento
b) Implementar una gestioacuten de inventarios basado en el ldquojust in timerdquo para los
inventarios perecibles
c) Cumplir con los de stock de seguridad para evitar condiciones de rotura de
stock de los insumos
d) Asignar el meacutetodo PEPS (primero en entrar primero en salir) para el costeo de
los inventarios
e) Medir perioacutedicamente el costo de los inventarios al costo inicial o al valor neto
de realizacioacuten (VNR) realizando los ajustes si fueran necesarios (VNRlt costo
inicial)
62 Disentildeo de Instalaciones
621 Localizacioacuten de la Instalaciones
El objetivo de la estrategia de localizacioacuten es maximizar el beneficio de la ubicacioacuten de la
compantildeiacutea3(Heizer 2018 En ese sentido nuestra estrategia estaraacute enfocada en maximizar el
ingreso practicando para ello una combinacioacuten de ahorro en costos y rapidez de entrega de
productos para nuestros clientes
3 Heizer Principios de Administracioacuten de Operaciones Paacutegina 318
63
Para evaluar las alternativas de localizacioacuten emplearemos el meacutetodo de calificacioacuten de
factores Para ello determinamos que los factores maacutes importantes que determinan la
localizacioacuten de nuestra empresa seraacuten
bull Clima laboral favorable se refiere a costo de la mano de obra calificacioacuten de
recurso humano actitudes de la gente hacia el trabajo entre otras
bull Proximidad a los clientes es importante ubicarnos cerca a nuestros clientes y
canales de distribucioacuten con la finalidad de llegar de manera raacutepida y ahorrando
costos de transporte
bull Calidad de vida nuestra ubicacioacuten debe brindar a la empresa y sus colaboradores
una zona urbana segura y de baja (o nula) criminalidad facilidad de transporte
puacuteblico y adecuadas viacuteas de accesos
bull Proximidad a los proveedores y recursos nuestra empresa depende de insumos
principalmente del bagazo de la cantildea de azuacutecar que inicialmente estimamos sea
importado a traveacutes de viacutea mariacutetima desde Colombia
bull Costos de los servicios puacuteblicos impuestos y bienes y raiacuteces Los costos
vinculados a la decisioacuten de localizacioacuten como precio de alquiler por m2 costos
de luz agua teleacutefono e internet arbitrios puacuteblicos licencias de funcionamiento
y otros permisos municipales
Resultado La ubicacioacuten idoacutenea para nuestro negocio debe ser en el distrito del Callao
provincia del Callao La ubicacioacuten estimada de nuestra empresa es en la Calle Huaacutescar
- Mz D Lt 25 - Urb Industrial La Chalaca Callao ndash Callao La direccioacuten se encuentra
viacutea semitrailer a 11 minutos del terminal portuario del Callao (APM Terminals Callao)
cuenta con rutas de despacho como Av Contralmirante Mora Av Neacutestor Gambeta
para movilizarse hacia las direcciones de los clientes
64
Figura 24 Localizacioacuten de las instalaciones Fuente Google Maps
Capacidad de las Instalaciones
La capacidad de nuestra sucursal productiva estaacute en funcioacuten a la demanda proyectada de
envases descartables La cantidad de produccioacuten nominal mensual estimada de envases
descartables considera el tiempo que podriacutean ser almacenados hasta la distribucioacuten final
Hemos considerado que podriacuteamos necesitar 1503 m2 de espacio para almacenar hasta
por 05 diacuteas el total de la produccioacuten mensual requerida
65
Tabla 12
Capacidad de Instalaciones (almaceacuten)
Elaboracioacuten propia
Por otra parte para el espacio fiacutesico de las maquinarias del proceso productivo y del almaceacuten
de los insumos y materias primas estamos considerando un aacuterea de 580 m2 para el patio de
maniobras de los camiones 1245 m2 para movilizar camiones con las cajas de embalaje por
uacuteltimo para las oficinas administrativas otras aacutereas de despachorecepcioacuten unos 160 m2
adicionales
Finalmente para contar con este local estamos considerando un costo de alquiler mensual
calculado sobre la base de locales similares ubicados en la misma zona US$m2 600 x
150300 m2 = US$ 901800 mensuales aprox
Figura 25 Urbania ndash Alquiler de Local Industrial en Callao
Producto
Largo
(cm)
Ancho
(cm)
Total
(cm2)
Unidad
(m2)
Unidades
Demandas
(prom mes)
Unidades
Demandas
(prom diacutea)
Nuacutemero
diacuteas stock
Espacio
Requerido
Presentacioacuten
Envases Pollo entero (PP1) 2510 2390 59990 0060 6408900 213600 5 64100
Evase Ensalada grande (PET3) 2160 2150 46440 0046 2912000 97100 5 22500
Envase 14 pollo guarniciones (PET7) 1600 2350 37600 0038 1988000 66300 5 12500
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 1600 2350 37600 0038 1051600 35100 5 6600
Base 14 pollo (PP7) 2000 2150 43000 0043 2305300 76800 5 16500
Tapa 14 pollo (PP7) 2000 2150 43000 0043 2165300 72200 5 15500
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 2000 2150 43000 0043 746700 24900 5 5400
Envase 12 parrilla (PP3) 2360 1480 34930 0035 448000 14900 5 2600
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 2000 2150 43000 0043 640900 21400 5 4600
Total 18666700 622300 5 150300
Capacidad (cm) Capacidad (m2)
66
622 Distribucioacuten de las Instalaciones
6221 Aacuterea de Operaciones Traslado de la materia prima Patio de maniobras
Figura 26 Planos de Instalaciones Operacionales Elaboracioacuten propia
SH
SH
ENTR
AD
ASA
LI
DA
CA
MIO
NES
PU
ERTA
AC
CESO
ESTA
CIO
NA
MIE
NTO
S P
AR
TIC
ULA
RES
TRASLADO DE MATERIA PRIMA HACIA AacuteREA DE OPERACIONES
AREA DE OPERACIONES (MAQUINARIA)
COMEDOR
VESTUARIOS
ALMACEacuteN INSUMOS MATERIALES
ACCESO AL 2DO PISO
AacuteREAS DE ALMACEN AacuteREAS DE OFICINA OTRAS AacuteREAS
AacuteREA DE RECEPCIOacuteN 40 M2 1ER PISO 28675 M2 PATIO DE MANIOBRAS 1245 M2 AREA DE ALMACENAJE PT 1503 M2
AacuteREA DE DESPACHO 40 M2 2DO PISO 28675 M2
AacuteREA DE CHEQUEO Y EMBALAJE 40 M2
VIGILANCIA 6 M2
67
Figura 27 Planos de las aacutereas Operacionales Elaboracioacuten propia
63 Especificaciones Teacutecnicas del Producto
Dentro de las especificaciones teacutecnicas de los productos que vamos a producir y
comercializar tenemos los 02 principales productos debido al mayor volumen demandaraacuten
Figura 28 Contenedor teacutermico CT1
Caracteriacutesticas
AREA DE
DESPACHO (40
M2 )
AREA DE
RECEPCION
(40 M2 )
AREA DE
CHEQUEO Y
EMBALAJE
(40 M2 )
SUB
AacuteREAS DE ALMACEN AacuteREAS DE OFICINA OTRAS AacuteREAS
AacuteREA DE RECEPCIOacuteN 40 M2 1ER PISO 28675 M2 PATIO DE MANIOBRAS 1245 M2 AREA DE ALMACENAJE PT 1503 M2
AacuteREA DE DESPACHO 40 M2 2DO PISO 28675 M2
AacuteREA DE CHEQUEO Y EMBALAJE 40 M2
VIGILANCIA 6 M2
68
Producto 1 Contenedor teacutermico CT1
- Largo 2510 cm
- Ancho 2390 cm
- Alto 1010 cm
- Grosor 22 mms +05-05
- Producto ecoloacutegico
- Producto reciclable
- Producto compostable
- Resiste temperatura de 170ordm en horno y microondas
- Resiste temperatura de -25ordm en el frigoriacutefico
Presentacioacuten
En cajas de cartoacuten ondulado de 16 bolsas de PET transparente de 50 unidades donde se
expresan los datos del producto contenido nombre del fabricante Coacutedigo de barras
Proceso de fabricacioacuten
El bagazo es un residuo del azuacutecar de cantildea que se utiliza en un proceso que evita el antildeadido
los productos sinteacuteticos resinas y colorantes dicho residuo se mete en el molde para dar la
forma adecuada
Despueacutes se seleccionan y envasan Tiene un tacto suave resiste el calor y el friacuteo de los
alimentos y es totalmente biodegradable y Vajilla ecoloacutegica compostable
Materiales
- Pulpa de cantildea de azuacutecar
- Color blanco
Cajas exteriores
Todas ellas en cartoacuten ondulado compuesto de tres capas
- Exterior Kraft marroacuten 170 grm2
- Brillante Impresioacuten azul
- Interior paja de 140 grm2
- Interno de bicolor de 140 grm2
69
Cierre cajas
Cinta de Film de plaacutestico adhesivo amarillo o marroacuten
Figura 29 Contenedor teacutermico CT5
Caracteriacutesticas
Producto 2 Contenedor teacutermico CT5
- Largo 2360 cm
- Ancho 1480 cm
- Alto 890 cm
- Producto ecoloacutegico
- Producto reciclable
- Producto compostable
- Resiste temperatura de 170ordm en horno y microondas
- Resiste temperatura de -25ordm en el frigoriacutefico
Presentacioacuten
En cajas de cartoacuten ondulado de 16 bolsas de PET transparente de 50 unidades donde se
expresan los datos del producto contenido nombre del fabricante Coacutedigo de barras
Proceso de fabricacioacuten
El bagazo es un residuo del azuacutecar de cantildea que se utiliza en un proceso que evita el antildeadido
los productos sinteacuteticos resinas y colorantes dicho residuo se mete en el molde para dar la
forma adecuada
70
Despueacutes se seleccionan y envasan Tiene un tacto suave resiste el calor y el friacuteo de los
alimentos y es totalmente biodegradable y Vajilla ecoloacutegica compostable
Materiales
- Pulpa de cantildea de azuacutecar
- Color blanco
Cajas exteriores
Todas ellas en cartoacuten ondulado compuesto de tres capas
- Exterior Kraft marroacuten 170 grm2
- Brillante Impresioacuten azul
- Interior paja de 140 grm2
Interno de bicolor de 140 grm2
Cierre cajas
Cinta de Film de plaacutestico adhesivo amarillo o marroacuten
64 Mapa de Procesos y PERT
Figura 30 Procesos Estrateacutegicos Primarios Apoyo Elaboracioacuten Propia
Procesos Estrateacutegicos
Planificacioacuten Estrategica
Investigacioacuten y Desarrollo
Proceso Primarios
Gestioacuten de Compra de
materia prima
Gestioacuten de Produccioacuten
Gestioacuten de despacho
Procesos de Apoyo
Gestioacuten de Calidad
Gestioacuten de Recursos Humanos
CLIE
NTE
CLIE
NTE
71
A partir de estos procesos estrateacutegicos desarrollamos los procesos operacionales Estos
procesos operacionales estaacuten compuestos por 03 procesos principalmente
bull Tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar
bull Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado
bull Moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar
tratado
641 Proceso del tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar (A)
Figura 31 Proceso del tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar
Lavadodel
bagazo de cantildea
de azuacutecar
Secado del
bagazo de cantildea
de azuacutecar
Pesaje hidroacutexido
sodio
Preparacioacuten
solucioacuten alcalina
Tratamiento alcalino
del bagazo cantildea de
azuacutecar
Secado bagazo
tratado en el
horno
Bagazo de cantildea
de azuacutecar
tratado
72
Tabla 13
PERT Proceso del Tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar
Fuente Garciacutea 2017
EQUIPOS Proceso Cantidad Tiempo (Horas)
MAQUINA DE MOLIENDA Y CORTADO (A) 1
BALANZA DE PISO DIGITAL (A) 1
MAQUINA DE SECADO (A) 1 24
LAVADO (A) 1
MATERIALES
Vaso precipitado (A) 1
Tamizador malla 60 (A) 1
Espaacutetula (A) 1
Ph metro (A) 1
REACTIVOS INSUMOS
Bagazo de cantildea (A) 100 grs
Agua destilada (A) 2 lts
NaOH (Hidroacutexido sodio) (A) 5 grs
Aacutecido clorhiacutedrico (A) 00015 lts
SUBTOTAL 24
73
642 Proceso del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratada (B)
Figura 32 Proceso del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratada Fuente Garciacutea
2017
Tamizado del
bagazo de cantildea
de azuacutecar tratada
Pesaje bagazo de
cantildea de azuacutecar
tratada
Pesaje del caucho
natural
Laminado de las
muestras
Material
biocompuesto laminado
74
Tabla 14
PERT Proceso del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratada
Fuente Garciacutea 2017
EQUIPOS Proceso Cantidad Tiempo (Horas)
Laminadora (B) 1 067
MATERIALES
Agitador (B) 1
Luna de reloj (B) 1
Guantes (B) 1
Naso bucal (B) 1
REACTIVOS
Bagazo de cantildea (B) 100 grs
Caucho natural procesado (B) 50 grs
Silica (aditivo) (B) 67 grs
Tiza (aditivo) (B) 6 grs
Oacutexido zinc (aditivo) (B) 3 grs
Azufre (aditivo) (B) 2 grs
Aacutecido esteaacuterico (aditivo) (B) 1 grs
MBTS acelerador (aditivo) (B) 1 grs
ZDMC acelerador (aditivo) (B) 1 grs
PEG acelerador (aditivo) (B) 3 grs
Aceite NAFTENICO 22 (aditivo) (B) 00334 lts
SUBTOTAL 067
75
643 Proceso del moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea de
azuacutecar tratada (C)
Figura 33 Proceso del moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea
de azuacutecar tratada Fuente Garciacutea 2017
Tabla 15
PERT Proceso del moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea
de azuacutecar tratada
Fuente Garciacutea 2017
65 Planeamiento de la produccioacuten
651 Gestioacuten de compras y stock
Compras
Biodescartables trabaja de acuerdo con el pedido de sus clientes puesto que el
producto tiene poco tiempo de vida (90-120 diacuteas aprox) y no se puede tener un stock
especiacutefico por maacutes de 5 diacuteas en nuestros almacenes
Colocacioacuten material
laminado en moldes
de fierro
Prensamiento del
material laminado en
moldes de fierro
EQUIPOS Proceso Cantidad Tiempo (Horas)
MOLDEADORA (C) 1 75 kghora
Moldes metaacutelicos (C) 9 015
SUBTOTAL 015
76
Para la materia prima las compras se realizan mediante importaciones y la frecuencia
depende de la cantidad demandada
Stock Se considera mantener compras ldquojust in timerdquo para evitar que nos quedemos
con materias primas yo productos terminados que puedan deteriorarse yo perderse
por encima del de merma normal
Figura 34 Flujograma de Compras de materias primas e insumos Elaboracioacuten propia
652 Gestioacuten de la calidad
Para la gestioacuten de calidad es sumamente importante garantizar la calidad del producto
y del servicio que brindamos perioacutedicamente Para ello consideramos lo siguiente
ALMACEN COMPRAS ADMINISTRACION PROVEEDOR
FLUJOGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS
INICIO
KARDEX
STOCK MINIMO
VERIFICA STOCK Y DISPONIBILIDAD
APRUEBA
ESPERA
DESPACHA MERCADERIA
ORDEN DECOMPRA
REQUERIMIENTO
COMPRA
VERIFICA STOCK Y DISPONIBILIDAD
ALMACEN DEPRODUCTOS
FIN
77
bull Tener reuniones bimensuales con los proveedores para fortalecer la relacioacuten
como tambieacuten tener informacioacuten de primera mano sobre sus procesos
certificaciones y demaacutes
bull Asegurarnos que los clientes reciban a tiempo sus pedidos monitoreaacutendoles
a traveacutes de encuestas de satisfaccioacuten
bull Buscar certificaciones internacionales en todos nuestros procesos para poder
buscar posicionamiento en el mercado nacional
653 Gestioacuten de los proveedores
Trabajaremos con proveedores nacionales y extranjeros para obtener la materia prima
para la elaboracioacuten de los diferentes envases Los proveedores seraacuten empresas
extranjeras de cantildea de azuacutecar los cuales pueden provenir de Colombia Brasil Para
ello se gestionaraacute lo siguiente
bull Partida arancelaria para importacioacuten de bagazo de cantildea de azuacutecar
2303200000 PULPA DE REMOLACHA BAGAZO DE CAyenA DE
AZUCAR Y DEMAS DESPERDICIOS DE LA INDUSTRIA AZ (ad
valorem 0 IGV 18 seguro 15)
bull Tener conocimiento de las certificaciones internacionales y sus
actualizaciones que estos requieren para garantizar la calidad los productos
bull Programar visitas o reuniones con los proveedores para fortalecer la relacioacuten
a largo plazo
bull Planificar con tiempo los pedidos y entrega de estos
Complementariamente consideraremos criterios de evaluacioacuten de proveedores
considerando si la compra es importante (3) medianamente importante (2) o si es
poco importante (1)
78
Tabla 16
Criterios de evaluacioacuten de proveedores para los 03 procesos operacionales
Elaboracioacuten propia
66 Inversioacuten en activos fijos vinculados al proceso productivo
Tabla 17
Tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar
Fuente ALIBABA
La importacioacuten de maquinaria es otra alternativa para adquirir los equipos necesarios para
el proceso productivo En este caso la partida arancelaria que se utilizariacutea para esto
8438300000 MAQUINAS Y APARATOS PARA LA INDUSTRIA AZUCARERA
Nro Criterios de Evaluacioacuten de Proveedores Opciones Puntaje Puntaje Puntaje
3 2 1 3 2 1 3 2 1
1 Especificacioacuten teacutecnica Cumpleno cumple
2 Plazo de entrega Nuacutemerico
3 Costo del productoservicio Nuacutemerico (S)
4 Forma de pago Cumpleno cumple
5 Control ambiental Cumpleno cumple
6 Bonificacioacuten calidad ISO 9001 Tieneno tiene
7 Bonificacioacuten calidad ISO 14001 Tieneno tiene
0 0 0
Proveedor A Proveedor B Proveedor C
Seleccioacuten del Proveedor
Puntaje Total
Evaluacioacuten Evaluacioacuten Evaluacioacuten
EQUIPOS UM Proceso Cantidad Costos S
MAQUINA DE MOLIENDA Y CORTADO u (A) 1 3929215
BALANZA DE PISO DIGITAL u (A) 1 1110190
MAQUINA DE SECADO u (A) 1 4739580
LAVADO u (A) 1 5253470
SUBTOTAL 15032455
79
Tabla 18
Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado
Moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar
tratado (C)
Tabla 19
Moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado
1 Elaboracioacuten Propia
Cabe sentildealar que los equipos que puedan ser comprados a traveacutes de leasing seraacuten
comprados bajo esta herramienta financiera A continuacioacuten los costos de los equipos
importados con sus respectivos costos de nacionalizacioacuten desaduanaje y transporte
EQUIPOS UM Proceso Cantidad Costos S
Balanza analiacutetica u (B) 1 1000000
Laminadora u (B) 1 2000000
SUBTOTAL 3000000
Subtotal UM Proceso Cantidad Costos S
MOLDEADORA u (C) 1 13151095
Moldes metaacutelicos u (C) 9 1350000
Subtotal 14501095
INVERSIOacuteN TOTAL S 32533550
80
Tabla 20
Costos de Importacioacuten de los 05 Principales Equipamientos
Complementariamente se ha evaluado que inicialmente se van a alquilar los equipamientos
para procesar y generar datos como computadoras laptops impresoras y teleacutefonos fijos
67 Estructura de costos de produccioacuten y gastos operativos
A continuacioacuten presentamos los costos operacionales sobre la base de 200 toneladas
meacutetricas de bagazo de cantildea de azuacutecar para producir 12 millones de unidades aprox de
envases biodescartables
MAQUINARIA MOLIENDA Y CORTE
8432800000 LAS DEMAS MAQUINAS APARATOS Y ARTEFACTOS AGRICOLAS HORTICOLAS O SILVICOLAS
Costo Moneda Monto TotalPeso
brutoU M Cantidad
Cantidad
Unidad
Ad
v aloremIGV+IPM
Subtotal
Costos
Comisioacuten
Agente
Aduana
Desestiba
ampHandling
Transport
eampOtros
Total Costos
Importacioacuten
FOB US$ 45000 687 0 18 10
FLETE US$ 20000 305 0 18 10
SEGURO US$ 500 08 0 18 10
CIF US$ 65500 1000 33000 Kilogramo 100 33000 - 11790 77290 10000 5000 25000 117290
MAQUINARIA SECADO Y TRATADO
8432800000 LAS DEMAS MAQUINAS APARATOS Y ARTEFACTOS AGRICOLAS HORTICOLAS O SILVICOLAS
Costo Moneda Monto TotalPeso
brutoU M Cantidad
Cantidad
Unidad
Ad
v aloremIGV+IPM
Subtotal
Costos
Comisioacuten
Agente
Aduana
Desestiba
ampHandling
Transport
eampOtros
Total Costos
Importacioacuten
FOB US$ 65000 756 0 18 10
FLETE US$ 20000 233 0 18 10
SEGURO US$ 1000 12 0 18 10
CIF US$ 86000 1000 10800 Kilogramo 100 10800 - 15480 101480 10000 5000 25000 141480
MAQUINARIA LAVADO
8432800000 LAS DEMAS MAQUINAS APARATOS Y ARTEFACTOS AGRICOLAS HORTICOLAS O SILVICOLAS
Costo Moneda Monto TotalPeso
brutoU M Cantidad
Cantidad
Unidad
Ad
v aloremIGV+IPM
Subtotal
Costos
Comisioacuten
Agente
Aduana
Desestiba
ampHandling
Transport
eampOtros
Total Costos
Importacioacuten
FOB US$ 78000 788 0 18 10
FLETE US$ 20000 202 0 18 10
SEGURO US$ 1000 10 0 18 10
CIF US$ 99000 1000 2200 Kilogramo 10 2200 - 17820 116820 10000 5000 25000 156820
MAQUINARIA PESAJE
8432800000 LAS DEMAS MAQUINAS APARATOS Y ARTEFACTOS AGRICOLAS HORTICOLAS O SILVICOLAS
Costo Moneda Monto TotalPeso
brutoU M Cantidad
Cantidad
Unidad
Ad
v aloremIGV+IPM
Subtotal
Costos
Comisioacuten
Agente
Aduana
Desestiba
ampHandling
Transport
eampOtros
Total Costos
Importacioacuten
FOB US$ 5000 725 0 18 10
FLETE US$ 1500 217 0 18 10
SEGURO US$ 400 58 0 18 10
CIF US$ 6900 1000 500 Kilogramo 10 500 - 1240 8140 100000 2500 12500 33140
MAQUINARIA PESAJE
8432800000 LAS DEMAS MAQUINAS APARATOS Y ARTEFACTOS AGRICOLAS HORTICOLAS O SILVICOLAS
Costo Moneda Monto TotalPeso
brutoU M Cantidad
Cantidad
Unidad
Ad
v aloremIGV+IPM
Subtotal
Costos
Comisioacuten
Agente
Aduana
Desestiba
ampHandling
Transport
eampOtros
Total Costos
Importacioacuten
FOB US$ 300000 963 0 18 10
FLETE US$ 10000 32 0 18 10
SEGURO US$ 1500 05 0 18 10
CIF US$ 311500 1000 50000 Kilogramo 10 50000 - 56070 367570 100000 2500 12500 392570
81
Tabla 21
Tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar (A) ndash costos mensuales
Elaboracioacuten propia
Costos Compra Cantildea Azuacutecar Moneda Monto Cantidad U M Costo 200 TMCostos
SMesProceso
Cantildea de azuacutecar en chacra en pie Soles 7640 100000 Tonelada 7640 (A)
Cantildea de azuacutecar en chacra en pie Soles 8050 100000 Tonelada 8050 (A)
Quema y corte cantildea de azuacutecar Soles 500 Tonelada 20000 1000 (A)
Arrume y carguiacuteo cantildea de azuacutecar Soles 300 Tonelada 20000 600 (A)
Recojo cantildea de azuacutecar Soles 100 Tonelada 20000 200 (A)
Transporte cantildea de azuacutecar Soles 025 4 Killometros 60000 600 (A)
Costos indirectos labores Soles 046 Tonelada 20000 93 (A)
Alquiler maquinaria-Rastra Soles 16000 hora 200 320 (A)
Alquiler maquinaria-Killifer Soles 18000 hora 200 360 (A)
Alquiler maquinaria-Acarreo Soles 8000 hora 200 160 (A)
Contingencia Soles 978 (A)
Subtotal 20000
Costos Compra Materiales Moneda Monto Cantidad U MCostos
SMesProceso
Vaso precipitado Soles 2000 200 Unidades 4000 (A)
Tamizador malla 60 Soles 300000 2 Unidades 6000 (A)
Espaacutetula Soles 50000 2 Unidades 1000 (A)
Ph metro Soles 276080 2 Unidades 5522 (A)
Subtotal 16522
Costos Compra Reactiv osInsumos Moneda Monto Cantidad U MCostos
SMesProceso
Agua destilada Soles 012 4000 Litros 478 (A)
NaOH (Hidroacutexido sodio) Soles 020 10000 Kilogramos 1993 (A)
Aacutecido clorhiacutedrico Soles 061 3000 Litros 1841 (A)
Subtotal 4313
82
Tabla 22
Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado (B) ndash Costos mensuales
Elaboracioacuten propia
En resumen tenemos los costos variables asociados al proceso productivo de los 03 procesos
operacionales
Complementariamente dentro de los costos operacionales debemos indicar los costos
relacionados al desgaste natural de los equipos adquiridos como activo fijo de acuerdo con
su vida uacutetil estimada
Costos Compra Materiales Moneda Monto Cantidad U MCostos
SMes
Agitador Soles 200000 2 Unidades 4000
Luna de reloj Soles 100000 2 Unidades 2000
Guantes Soles 1000 100 Unidades 1000
Naso bucal Soles 1200 100 Unidades 1200
Subtotal 8200
Costos Compra Reactiv osInsumos Moneda Monto Cantidad U MCostos
SMes
Caucho natural procesado Soles 006 100000 Kilogramos 6197
Silica (aditiv o) Soles 002 134000 Kilogramos 2019
Tiza (aditiv o) Soles 008 12000 Kilogramos 904
Oacutexido zinc (aditiv o) Soles 008 6000 Kilogramos 452
Azufre (aditiv o) Soles 015 4000 Kilogramos 603
Aacutecido esteaacuterico (aditiv o) Soles 015 2000 Kilogramos 301
MBTS acelerador (aditiv o) Soles 015 2000 Kilogramos 301
ZDMC acelerador (aditiv o) Soles 015 2000 Kilogramos 301
PEG acelerador (aditiv o) Soles 015 6000 Kilogramos 904
Aceite NAFTENICO 22 (aditiv o) Soles 002 66800 Litros 1572
Subtotal 13553
Costos Variables Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Compra de materia prima (A) 240000 264000 290400 319440 351384
Compra de materiales (A) 16522 18174 19991 21990 24189
Compra de reactiv os Insumos (A) 51754 56929 62622 68884 75773
Compra de materiales (B) 8200 9020 9922 10914 12006
Compra de reactiv os Insumos (B) 162642 178906 196797 216476 238124
Total Costos Variables 479117 527029 579732 637705 701476
Cantidad demandada 14335998 15769598 17346558 19081213 20989335
Costos Variables Unitarios 003 003 003 003 003
COSTOS VARIABLES TOTALES
83
Tabla 23
Detalle de la depreciacioacuten de las inversiones (Activos Fijos)
Elaboracioacuten propia
Finalmente los costos operacionales fijos principalmente relacionados al alquiler del local
seguridad y mantenimiento de los equipos
Tabla 24
Costos Fijos por Operaciones
Elaboracioacuten propia
En resumen tenemos los costos fijos asociados al proceso productivo de los 03 procesos
operacionales
EQUIPOS Tipo de Activo FijoTasa maacutexima
depreciacioacuten
Depreciacioacuten
anual
(Tasa maacutexima)
Vida uacutetil
(antildeos)
Tasa
depreciacioacuten
vida uacutetil
Depreciacioacuten
anual
(vida uacutetil)
MAQUINA DE MOLIENDA Y CORTADO Maquinaria y equipo 10 3929 5 20 7858
BALANZA DE PISO DIGITAL Maquinaria y equipo 10 1110 5 20 2220
MAQUINA DE SECADO Maquinaria y equipo 10 4740 5 20 9479
LAVADO Maquinaria y equipo 10 5253 5 20 10507
Balanza analiacutetica Otros bienes de activo fijo 10 1000 2 50 5000
Laminadora Otros bienes de activo fijo 10 2000 2 50 10000
MOLDEADORA Maquinaria y equipo 10 13151 10 10 13151
Moldes metaacutelicos Otros bienes de activo fijo 10 1350 2 50 6750
Subtotal 32534 64966
Costos Fijos Moneda Monto Cantidad U M Costos US$Costos
SMes
Alquiler local comercial US$ 6 150300 m2 901800 30210
Prima de seguro anual US$ 484561 100 Unidad 484561 16233
Seguridad local Soles 730115 150 Unidad 10952
Seguridad local CCTV Soles 221825 250 Unidad 5546
Mantenimiento equipos US$ 10734 2400 horas 257622 8630
71571
Costos Fijos Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Incremento () 0 0 0 0
Alquiler local comercial 362524 362524 362524 362524 362524
Prima de seguro anual 326962 326962 326962 326962 326962
Seguridad local 131421 131421 131421 131421 131421
Seguridad local CCTV 66548 66548 66548 66548 66548
Mantenimiento equipos 103564 103564 103564 103564 103564
Planilla de Operaciones 170039 170039 170039 170039 170039
Total Costos Fijos 1161057 1161057 1161057 1161057 1161057
COSTOS FIJOS TOTALES
84
7 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y RECURSOS HUMANOS
71 Objetivos Organizacionales
Establecer poliacuteticas de calidad que acrediten el conocimiento teacutecnico de todo el
personal operativo (100) y administrativo (100) en cada uno de los procesos y
actividades de soporte respectivamente medidos de forma anual
Disentildear poliacuteticas de convivencia que permitan desarrollar profesional y teacutecnicamente
a los colaboradores de nuestra organizacioacuten para que trabajen en equipo y generen
valor desde sus puestos de trabajo medibles a traveacutes de encuestas anuales
Promover la investigacioacuten de nuevas tecnologiacuteas por parte de nuestros colaboradores
(50 del personal cada antildeo) con el fin de mantenernos actualizados y a la vanguardia
del mercado
Establecer medidas de contingencias que nos permitan evitar yo superar diversos
problemas como la rotacioacuten de personal licencias por saludenfermedad (medibles
anualmente)
72 Naturaleza de la Organizacioacuten
La empresa se desenvuelve en el sector secundario debido a que somos productores de
envases biodegradables a partir de la materia prima como el bagazo de la cantildea de
azuacutecar
Por otro lado la naturaleza de la empresa estaacute comprendida en la Ley Ndeg 26887 (Ley
General de Sociedades) la misma que trata las sociedades existentes y reconocidas por
el estado peruano como la Sociedad Anoacutenima Cerrada (SAC) de la cual consideramos
que se adecuacutea oportunamente a nuestro esquema de accionistas cuatro personas sin
obligacioacuten de contar con un directorio
85
Figura 35 Imagen de Esquema de Sociedad Anoacutenima Cerrada Fuente
PROINVERSIOacuteN 2018
721 Organigrama
Debido a la naturaleza de la organizacioacuten la Junta General de Accionistas (JGA) encabezaraacute
la organizacioacuten debido a que esta seraacute la encargada de gestionar todas las obligaciones
nacientes del tipo de sociedad En el siguiente escaloacuten se encuentra la Gerencia General que
seraacute responsable de gestionar el funcionamiento sustancial de la empresa ejecutando la
visioacuten y misioacuten
86
Figura 36 Imagen de Organigrama de Biodescartables
722 Disentildeo de Puestos y Funciones
Tabla 25
Disentildeo de Puestos y Funciones
PUESTO Gerente General
REPORTA A Junta de Accionistas
SUPERVISA A
Gerencia de Operaciones Gerencia de Administracioacuten y Finanzas y
Gerencia Comercial
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- Representante de la empresa
Junta General de Accionistas
Gerencia General
Gerencia de Administracioacuten y
Finanzas
Contabilidad
Gerencia de Operaciones
Jefe de Produccioacuten
Operario 1 Operario 2 Operario 3 Operario 4
Supervisor de Logiacutestica
Gerencia Comercial
Atencioacuten al Cliente
Representante de Ventas
87
- Encargado de la gestioacuten total de todos los puestos de la empresa
- Encargado de velar por la liquidez de la empresa
- Responsable de las funciones de Gerencia de operaciones Gerencia finanzas y Gerencia
Comercial
FUNCIONES DEL PUESTO
- Establecer poliacuteticas de funcionalidad de la empresa
- Supervisor de todas las gerencias a su mando
- Aprobacioacuten y confirmacioacuten de todas las decisiones iniciadas en las gerencias
subordinadas
- Promover proyectos de mejoramiento de la empresa y planificacioacuten de inversioacuten
- Ejecucioacuten de la Planificacioacuten estrateacutegica
- Control de planificacioacuten presupuestal de las aacutereas
- Desarrollar nuevas liacuteneas de negocios y desarrollar nueva cartera de clientes
- Planificar y liderar las actividades de disentildeo e ingenieriacutea
- Analizar y evaluar futuros proyectos y presentar la informacioacuten pertinente al director
para garantizar el crecimiento del negocio
PERFIL DEL PUESTO
Titulado en Ingenieriacutea Industrial o Ingenieriacutea Mecaacutenica
Estudios de Posgrado MBA Maestriacutea de Proyectos o afines
Experiencia miacutenima en puestos similares cinco antildeos
Analiacutetico proactivo y capacidad de liderazgo
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
88
PUESTO Gerencia de Administracioacuten y Finanzas
REPORTA A Gerencia General
SUPERVISA A Contabilidad
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- Administrar los recursos de la empresa con el objetivo de maximizar el capital de los
accionistas
- Gestioacuten de Recursos Humanos
FUNCIONES DEL PUESTO
- Flujo de caja
- Planificacioacuten financiera reportes semanales y mensuales
- Elaboracioacuten y coordinacioacuten de presupuesto de cada aacuterea la cual se le reportaraacute a la
gerencia general
- Analizar los Estados Financieros de la empresa
- Analizar todos los presupuestos tributarios
- Control de poliacuteticas de reclutamiento seleccioacuten y contratacioacuten de los empleados
- Establecer y aplicar poliacuteticas de recursos humanos de la empresa
PERFIL DEL PUESTO
- Titulado en Economiacutea Contabilidad Finanzas Administracioacuten de empresas o afines
- Maestriacutea con mencioacuten en Finanzas Corporativas
- Experiencia en puestos similares cinco antildeos
- Capacidad de liderazgo
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
89
PUESTO Contador
REPORTA A Gerencia de Administracioacuten y Finanzas
SUPERVISA A NA
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- La contabilidad general de la empresa
FUNCIONES DEL PUESTO
- Coordinar con las aacutereas el cierre de informacioacuten mensual
- Monitorear las transacciones contables
- Formular los Estados Financieros mensuales
- Elaborar y analizar los indicadores contables financieros
- Anaacutelisis de cuenta y asientos
- Elaboracioacuten de la Planilla
- Coordinar con el aacuterea de Operaciones la informacioacuten de inventarios fiacutesico respecto al
inventario en el sistema
- Elaboracioacuten y presentacioacuten de la DJ Anual
PERFIL DEL PUESTO
- Titulado en Contabilidad
- Colegiatura
- Experiencia en puestos similares cinco antildeos
- Capacidad de liderazgo
- Manejo de Excel a nivel avanzado
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
90
PUESTO Gerente de Operaciones
REPORTA A GERENCIA GENERAL
SUPERVISA A Jefe de Produccioacuten Supervisor de Logiacutestica
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- Responsable de la planificacioacuten toda la cadena de produccioacuten de la empresa
- Responsable en gestionar la Logiacutestica Almaceacuten y Despacho
FUNCIONES DEL PUESTO
- Promover el sistema de calidad y seguridad del aacuterea
- Desarrollar y definir el seguimiento de las actividades de produccioacuten
- Gestionar los procesos de logiacutestica almaceacuten y distribucioacuten
- Aprobar las compras de materia prima
PERFIL DEL PUESTO
- Titulado en Ingenieriacutea Industrial Ingenieriacutea Mecaacutenica
- Maestriacutea mencioacuten en Proceso de Produccioacuten o Supply Chain Management Excel avanzado
- Ingleacutes avanzado
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
91
PUESTO Jefe de Produccioacuten y Mantenimiento
REPORTA A Gerencia de Operaciones
SUPERVISA
A Operarios
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- Responsable en la produccioacuten de la empresa
FUNCIONES DEL PUESTO
- Anaacutelisis de restricciones
- Elaborar y planificar las actividades de produccioacuten
- Generar los pedidos de materiales previa revisioacuten de stock con el Supervisor de Logiacutestica
- Controlar los protocolos de inspecciones
- Recorrido en campo para la elaboracioacuten de lista de observaciones
- Reporte diario semanal y mensual al general
- Supervisar los procesos productivos y uso correcto de EPPS
PERFIL DEL PUESTO
- Egresado en Ingenieriacutea Mecaacutenica o Ingenieriacutea Quiacutemico
- Estudios de especializacioacuten en produccioacuten
- Nivel avanzado Autocad
- Tener experiencia en produccioacuten de envases
- Microsoft Project
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
92
PUESTO Supervisor de Logiacutestica
REPORTA A Gerencia de Operaciones
SUPERVISA
A NA
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- Responsable de cumplir con las necesidades de abastecimiento del aacuterea de produccioacuten
FUNCIONES DEL PUESTO
- Compra de materia prima
- Control de abastecimiento de material de produccioacuten local y de importacioacuten
- Coordinar con el aacuterea de atencioacuten al cliente las solicitudes de despacho
- Control de existencias en el almaceacuten
- Constante comunicacioacuten transportista externos
- Programar el servicio de despacho
PERFIL DEL PUESTO
- Tiacutetulo en Negocios Internaciones Administracioacuten o Ingenieriacutea Industrial
- Diplomado en Logiacutestica
- Ingleacutes avanzado
- Manejo de Office a nivel usuario
- Conocimiento en gestioacuten de Logiacutestica (EREECE Carretillas hidraacuteulicas)
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
93
PUESTO Gerencia Comercial
REPORTA A Gerente General
SUPERVISA A Atencioacuten al Cliente y Representante de Ventas
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- Responsable en efectuar los objetivos en la fuerza de ventas
- Responsable en Marketing
FUNCIONES DEL PUESTO
- Elaborar la estructura de ventas y plan de Marketing
- Implementar planes de acciones para el desempentildeo del departamento comercial
- Proyeccioacuten de ventas y determinar la rentabilidad de cada proceso
- Preparar el presupuesto de venta anual
- Desarrollar poliacuteticas en el aacuterea de Atencioacuten al Cliente
- Trabajar de manera articulada con el aacuterea de Atencioacuten al cliente y Supervisor de Ventas
- Definir medios acciones y recursos a invertir por clientes
PERFIL DEL PUESTO
- Titulado en Negocios Internacionales Administracioacuten o carreras afines
- Maestriacutea con mencioacuten en Marketing Emprendimiento o afines
- Experiencia en puestos similares cinco antildeos
- Ingleacutes Avanzado
- Manejo de Excel avanzado
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
94
PUESTO Atencioacuten al cliente
REPORTA A Gerente Comercial
SUPERVISA A NA
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- Responsable en atencioacuten al cliente de manera constante
- Brindar servicio de Post Venta
FUNCIONES DEL PUESTO
- Recepcioacuten de pedido de compra de los clientes
- Programar el despacho con el aacuterea de Supervisioacuten de Logiacutestica
- Seguimiento de pedidos para asegurar el cumplimiento de la fecha de entrega
- Corroborar las condiciones de venta
- Cobranza de facturas por cobrar
- Elaborar reportes indicados por la Gerencia Comercial
- Efectuar las poliacuteticas indicadas por la Gerencia Comercial
PERFIL DEL PUESTO
- Titulado en Negocios Internacionales Administracioacuten o carreras afines
- Conocimientos en atencioacuten al cliente
- Experiencia en puestos similares tres antildeos
- Ingleacutes Avanzado
- Manejo de Excel avanzado
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
95
73 Poliacuteticas Organizacionales
Mantener mecanismos de comunicacioacuten y participacioacuten de nuestro personal en la
identificacioacuten de riesgos y sus respectivas medidas de control asiacute como de la eficacia
del Sistema de Gestioacuten
PUESTO Representante Comercial
REPORTA A Gerencia Comercial
SUPERVISA A NA
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- Responsable en poner en ejecucioacuten todos los lineamientos de la Gerencia Comercial
- Velar por el cumplimiento de las poliacuteticas comerciales indicadas desde la Gerencia
Comercial
FUNCIONES DEL PUESTO
- Desarrollar mercado en coordinacioacuten con la gerencia comercial
- Negociacioacuten de precios
- Ventas a distribuidores y a usuarios finales
- Negociacioacuten de creacuteditos y cobranzas con usuarios finales y Gerencia de Administracioacuten y
Finanzas
- Elaboracioacuten de ofertas comerciales
PERFIL DEL PUESTO
- Titulado en Administracioacuten de empresas Negocios Internaciones o carreras afines
- Cursos en Marketing Relaciones Comerciales
- Manejo de Excel avanzado
- Ingleacutes avanzado
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
96
Desarrollar y fortalecer una relacioacuten de respeto mutuo dentro y fuera de la
organizacioacuten con nuestros proveedores y clientes y nuestra zona de influencia
Realizar las actividades operativas previniendo situaciones de riesgos no aceptables
para nuestros trabajadores que pudiesen afectar su salud seguridad industrial y
medioambiente
Asimismo es importante que las aacutereas operacionales consideren las siguientes poliacuteticas
organizaciones de seguridad y salud ocupacional
Es obligatorio utilizar zapatos dieleacutectricos Estos zapatos te aiacuteslan del suelo ademaacutes
deben estar acompantildeados del uso de guantes aislantes y gafas que nos protejan en
caso de producirse un chispazo Los zapatos evitan hacer tierra
No llevar objetos de metal mientras trabajas con electricidad como cadenas relojes
o anillos pueden ocasionar un cortocircuito o atraer el arco eleacutectrico
Trabaja preferiblemente sin suministro de energiacutea La mayoriacutea de las instalaciones
estaacuten seccionadas por lo que podemos controlar el paso de electricidad mediante un
interruptor Si es necesario corta la electricidad general
Evita trabajar con electricidad en lugares huacutemedos o cerca de liacutequidos
Cuando instalamos un equipo eleacutectrico debemos dejar espacios libres como para
operar sin ninguna dificultad en un futuro
Haz un uso responsable de tus herramientas En la actualidad existen todo tipo de materiales
auxiliares sin embargo en ocasiones utilizamos herramientas para fines para los que no
estaacuten disentildeadas
97
74 Gestioacuten Humana
741 Reclutamiento seleccioacuten contratacioacuten e induccioacuten
Reclutamiento El aacuterea solicitante de apertura de vacante debe remitir la necesidad a la
Gerencia General indicando las caracteriacutesticas y perfil del profesional que necesitan reclutar
En la organizacioacuten por ser PYME no se ejecutaraacute con frecuencia el reclutamiento interno
por tal motivo se efectuaraacute el reclutamiento externo para ello nos soportaremos en los
siguientes mecanismos de reclutamiento de talentos
bull Referencia de los empleados de la empresa
bull Anuncios en las plataformas web de ofertas de trabajo
bull Anuncios en bolsa de trabajo de universidades institutos o Ministerio de Trabajo
bull Empresas de cazadores de talento (Head Hunter)
Seleccioacuten El proceso inicia en la recepcioacuten de las hojas de vida de los postulantes luego se
evaluaraacute la informacioacuten enviada descartando por aquellos postulantes que no cumplan con
los requisitos solicitados
Se estableceraacute comunicacioacuten con las hojas de vida admitidas y se les convocaraacute a una
entrevista en la cual se estableceraacute los siguientes procedimientos de medicioacuten de postulantes
bull Evaluacioacuten psicoteacutecnica
bull Evaluacioacuten sicoloacutegica
bull Examen de conocimiento seguacuten el puesto requerido
bull Dinaacutemicas grupales
Contratacioacuten Una vez seleccionado el postulante que haya pasado satisfactoriamente todas
las pruebas indicadas liacuteneas arriba se procederaacute con la contratacioacuten del mismo indicaacutendole
la remuneracioacuten el horario de trabajo los beneficios laborales y profesionales obtenidos al
trabajar en la empresa
La contratacioacuten de prueba seraacute de 06 meses de acuerdo a lo indicado en la Ley General
Laboral luego de ese tiempo el trabajador pasaraacute a planilla y con contrato permanente
Induccioacuten El nuevo empleado tendraacute una capacitacioacuten directa con todas las gerencias de la
empresa de esta manera conoceraacute el funcionamiento de todas las aacutereas y coacutemo su puesto se
desenvolveraacute con eacutestas
98
Induccioacuten General
bull Informar y explicar sobre el organigrama de la empresa
bull Explicar la visioacuten misioacuten y objetivos de la empresa
bull Comunicar la poliacutetica general de la empresa
bull La vestimenta de la empresa y el porqueacute de la misma
bull Horario de trabajo
Induccioacuten Especiacutefica
bull Informar la funcioacuten del aacuterea donde perteneceraacute
bull Exponer con mayor detalle las funciones que desenvolveraacute en el puesto
bull Informar a quieacuten replicaraacute y con quieacutenes trabajaraacute
bull Las fechas de los informes que se manejan en la empresa
742 Capacitacioacuten motivacioacuten y evaluacioacuten del desempentildeo
Capacitacioacuten Los empleados seraacuten capacitados anualmente en aquellos puntos que sean
necesarios para poder mejorar su desenvolvimiento laboral los programas de capacitacioacuten
especializados seraacuten brindando por instituciones externas la empresa asumiraacute con el 100
del costo En caso el trabajador presente una propuesta adicional la empresa asumiraacute el 80
del costo total del curso y el empleado el 20 Las capacitaciones seraacuten efectuadas a los dos
antildeos de ingresado un nuevo empleado
Motivacioacuten Actividades de Integracioacuten Se haraacuten Full-Day dos veces al antildeo esto ayudaraacute
a interrelacionar a los trabajadores de todas las aacutereas mejorar la relacioacuten entre ellos y
conocer maacutes las habilidades sociales de todos
bull Flexibilidad de horario de trabajo Los empleados podraacuten modificar su horario
laboral es decir si el empleado en un mes requiere retrasar su hora de ingreso su
horario laboral se correraacute dependiendo de cuaacutentas horas ha solicitado para ingresar
bull Horas extras La empresa reconoceraacute las horas extras que el empleado ha efectuado
estas podraacuten ser canjeadas en los diacuteas posteriores disminuyendo las horas de trabajo
o acumulaacutendolas y obtener un diacutea libre Las horas extras que el empleado efectuacutee
deberaacute ser corroborada por su liacuteder y confirmada mediante un email el mismo diacutea
que el empleado lo asuma
99
Evaluacioacuten de Desempentildeo Anualmente se evaluaraacute el desempentildeo de los empleados y
conforme a su cumplimiento de objetivos se les otorgaraacute un bono de reconocimiento Para
poder hacer seguimiento anual se usaraacute un formato viacutea Google Drive ya que no se dispone
de una plataforma informaacutetica de RRHH para ingresar 04 objetivos medibles y
cuantificables que deberaacuten ser cumplidos en todo el antildeo el liacuteder del aacuterea indicaraacute 02
objetivos obligatorios para todos sus subordinados lo cumplan asimismo el empleado
ingresaraacute 02 objetivos de manera autoacutenoma El ingresoacute seraacute en el mes de enero y seraacuten
evaluados en el mes de diciembre El bono seraacute entregado en el mes de marzo asiacute mismo el
personal seraacute capacitado desde el primer diacutea de labores para lo cual se tendraacute un
colaborador que sumisioacuten seraacute de preparar al personal para la ejecucioacuten de las diferentes
labores que se le encomiende en la empresa Mediante la capacitacioacuten constante le
brindamos al colaborador oportunidades para su continuo desarrollo personal y profesional
ademaacutes en un futuro se le podriacutea asignar nuevas funciones para los cuales la persona puede
ser tomada en cuenta Una adecuada capacitacioacuten la especializacioacuten del colaborador en su
puesto de trabajo cambia la actitud de las personas y permite crear un clima organizacional
maacutes satisfactorio entre los empleados
743 Sistema de remuneracioacuten
La empresa actuaraacute de acuerdo a ley considerando una remuneracioacuten miacutenima de 930 soles
Los empleados ingresaraacuten a planilla una vez cumplido los 06 meses de prueba a la
remuneracioacuten se le adicionaraacute el seguro de salud privado ONP o AFP vacaciones CTS
Asignacioacuten familiar dos gratificaciones mes de julio y diciembre y la bonificacioacuten anual
Se haraacute la evaluacioacuten anual de incremento de sueldo de acuerdo al porcentaje de la inflacioacuten
que cierre el antildeo anterior de esta manera tendremos una remuneracioacuten maacutes justa
100
75 Estructura de gastos de RRHH
Tabla 26
Estructura de gastos de planillas seguacuten posiciones
Los gastos consignados para el aacuterea de Recursos humanos no estaacuten vinculados solo a los
sueldos sino que ademaacutes se tiene que considerar la provisioacuten de los beneficios sociales y
cargas laborales de cada empleador
Tabla 27
Estructura de gastos de planillas y beneficios sociales (mesantildeo)
Elaboracioacuten propia
PUESTOS
Remuneracioacuten
Baacutesica
Remuneracioacuten
BaacutesicaTotal
Remuneracioacuten
Mensual
Gerente General 1 350000 350000
Gerente de Administracioacuten y Finanzas 1 280000 280000
Gerente Comercial 1 280000 280000
Gerente de Operaciones 1 280000 280000
Contador 1 200000 200000
Jefe de Produccioacuten y Mantenimiento 1 280000 280000
Supervisor de Logiacutestica 1 200000 200000
Atencioacuten al cliente 1 120000 120000
Representante comercial 1 120000 120000
Operadores 4 93000 372000
SUBTOTAL 2482000
PUESTOS
Remuneracioacuten
Baacutesica
Remuneracioacuten
BaacutesicaTotal
Remuneracioacuten Vacaciones Gratificacioacuten ESSALUD CTS
Otros (SCTR
Vida ley otros) Total Total
Mensual 833 1667 900 833 430 Mensual Anual
Gerente General 1 350000 350000 29167 58333 39375 36458 18798 532131 6385575
Gerente de Administracioacuten y Finanzas 1 280000 280000 23333 46667 31500 29167 15038 425705 5108460
Gerente Comercial 1 280000 280000 23333 46667 31500 29167 15038 425705 5108460
Gerente de Operaciones 1 280000 280000 23333 46667 31500 29167 15038 425705 5108460
Contador 1 200000 200000 16667 33333 22500 20833 10742 304075 3648900
Jefe de Produccioacuten y Mantenimiento 1 280000 280000 23333 46667 31500 29167 15038 425705 5108460
Supervisor de Logiacutestica 1 200000 200000 16667 33333 22500 20833 10742 304075 3648900
Atencioacuten al cliente 1 120000 120000 10000 20000 13500 12500 6445 182445 2189340
Representante comercial 1 120000 120000 10000 20000 13500 12500 6445 182445 2189340
Operadores 4 93000 372000 31000 62000 41850 38750 19980 565580 6786954
SUBTOTAL 2482000 206833 413667 279225 258542 133304 3773571 45282849
101
Tabla 28
Estructura de gastos de planillas y beneficios sociales proacuteximos 05 antildeos
Elaboracioacuten propia
Gastos Fijos Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Incremento () 0 0 0 0
Planillas de Ventas 94871 94871 94871 94871 94871
Planillas Administracioacuten 187918 187918 187918 187918 187918
Movilidades 33600 33600 33600 33600 33600
Consumibles 16800 16800 16800 16800 16800
Economatos 8400 8400 8400 8400 8400
Teleacutefonocelulares 16800 16800 16800 16800 16800
Otros 8400 8400 8400 8400 8400
Gastos Fijos Totales 366790 366790 366790 366790 366790
GASTOS FIJOS TOTALES
102
8 PLAN ECONOacuteMICO-FINANCIERO
81 Supuestos Generales
Tabla 29
Supuestos Generales
103
82 Inversioacuten en activos (fijos e intangibles) Depreciacioacuten y amortizacioacuten
En el caso de la inversioacuten en gastos de capital (CAPEX) y en relacioacuten con el proceso
productivo elaborado en el capiacutetulo 64 Mapa de procesos podemos identificar la necesidad
de inversioacuten en 04 principales equipos importados tales como
S 3929215 (valor activo)
Figura 37 Maacutequina de molienda y corte Costo puesto en local Biodescartables Fuente
Spanishalibaba
Detalles raacutepidos
Condicioacuten Nuevo
Lugar del origen Henan China
(Mainland)
Marca QiMai
Voltaje 380 V
Energiacutea (W) 56kw
Dimensioacuten (LWH) 220017801500mm
Peso 33 t
Certificacioacuten CEISO9001
Garantiacutea 1 antildeo
Servicio postventa ofrecido Ingenieros
disponibles para la puesta en marcha en
el extranjero
Tipo de De caacutescara de coco maacutequina
de pulir
Materias primas Piezas de madera
El uso de Chip afeitado aserriacuten
Espada Martillo de cuchillas
Color El requisito de los clientes
Velocidad 2500rmin
104
S 4739580 (valor activo)
Figura 38 Maacutequina de secado y tratado Costo puesto en local Biodescartables Fuente
Spanishalibaba
S 5253470 (valor activo)
Figura 39 Maacutequina de lavado Costo puesto en local Biodescartables Fuente
Spanishalibaba
Detalles raacutepidos
Condicioacuten Nuevo
Lugar del origen Henan China
(Mainland)
Marca Macro
Nuacutemero de Modelo C-1
Tipo Deshidratador
Voltaje 380 V
Energiacutea (W) 15kw
Peso 1080 kg
Dimensioacuten (LWH) 225012002160
Certificacioacuten CE ISO
Garantiacutea 12 meses
Servicio postventa ofrecido Ingenieros
disponibles para la puesta en marcha en
el extranjero
Aplicacioacuten Hierbas vegetales frutas
peces teacute
Funcioacuten Secado de alimentos
Capacidad 300 kgh
Caracteriacutestica Faacutecil operacioacuten
Detalles raacutepidos
Condicioacuten Nuevo
Lugar del origen Henan China
(Mainland)
Marca Gran
Nuacutemero de Modelo GRT-BC1000
Tipo Lavadora
Voltaje 380 V
Energiacutea (W) 257kw
Peso 220 kg
Dimensioacuten (LWH) 4130x1010x1550mm
Certificacioacuten ISO 9001
Garantiacutea 1 antildeo
Servicio postventa ofrecido Ingenieros
disponibles para la puesta en marcha en
el extranjero
Material Acero inoxidable
Color Personalizado
Capacidad 1000-1500 kgh
Uso Lavado de frutas y verduras
Aplicacioacuten Verdura fruta seafod etc
105
S 1110190 (valor activo)
Figura 40 Maacutequina de lavado Costo puesto en local Biodescartables Fuente
Spanishalibaba
S 13151095 (valor activo)
Figura 41 Maacutequina de moldeado Costo puesto en localBiodescartables Fuente
Spanishalibaba
Detalles raacutepidos
Lugar del origen Jiangsu China
(Mainland)
Marca Xingyun
Nuacutemero de Modelo XY500E
Tipo Baacutescula de laboratorio
Fuente de alimentacioacuten 220 V
Tipo de visualizacioacuten LED
Carga tasada 500 kg
Precisioacuten 50g
Capacidad maacutexima 500 kg
Resolucioacuten 50g
Pan tamantildeo 600800mm
Tensioacuten de liacutenea 220 V50Hz
Garantiacutea 1 antildeo
Nombre 500 kg tipo de plataforma
balanza escala de banco
Pantalla LED
Certificado CE RoHs
Bateriacutea 4 V
Detalles raacutepidos
Material Papel
Tipo de proceso Moldeo de pulpa
Pedido personalizado Aceptar
Lugar del origen Shandong China
(Mainland)
Marca Yihao maquinaria
Nuacutemero de Modelo TD4-4
Nombre del producto Maacutequina de
moldeo de pulpa de ahorro de energiacutea
de alta eficiencia para la bandeja de
envases de huevos
Residuos de papel 70-75 kgh
Agua 160-165 gh
0 gasoil 16-19 kgh
Gas Natural 16-20m3H LPG 6-7m3H
Combustible DieselcarboacutengasGLP asiacute
sucesivamente
Aplicacioacuten Bandeja de huevo de papel
caja de huevo bandeja de fruta
Taller 250
106
Cabe sentildealar que la compra de los principales equipos podriacutea hacerse a traveacutes de compras
locales no obstante hasta el momento no hemos conseguido informacioacuten de proveedores
locales a nivel teacutecnico y de precios de venta
En resumen en el siguiente Tabla presentamos el resumen de inversiones para ejecutar el
proyecto de BIODESCARTABLES Las inversiones en los 05 principales equipos se hariacutean
en el antildeo 0 y debido su vida uacutetil de 05 antildeos (con excepcioacuten de la moldeadora) no seriacutean
necesarias inversiones adicionales para estos equipos durante el plazo de evaluacioacuten
financiera No obstante en el caso de los equipos menores su vida uacutetil es de 2 antildeos por
ende la reposicioacuten de los equipos se hariacutea cada 2 antildeos Cabe sentildealar que todos los equipos
estaacuten preparados para satisfacer la demanda de pedidos de envases descartables para los
proacuteximos 05 antildeos
Tabla 30
Principales Inversiones en Activo Fijo
Elaboracioacuten propia
Finalmente en el caso de las depreciaciones de las inversiones de los 05 principales equipos
y de los equipos menores son calculadas en liacutenea recta Asimismo debemos considerar que
contablemente las tasas maacuteximas de depreciacioacuten anual tributarias son menores a las tasas
de depreciacioacuten sobre la base de la vida uacutetil de los equipos (depreciacioacuten contable) en ese
sentido estas diferencias en las tasas tributarias y contables generaraacuten diferencias temporales
que debemos reconocer en el estado de situacioacuten financiera
EQUIPOS Proceso Cantidad Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
MAQUINA DE MOLIENDA Y CORTADO (A) 1 39292
BALANZA DE PISO DIGITAL (A) 1 11102
MAQUINA DE SECADO (A) 1 47396
LAVADO (A) 1 52535
Balanza analiacutetica (B) 1 10000 10000
Laminadora (B) 1 20000 20000
MOLDEADORA (C) 1 131511
Moldes metaacutelicos (C) 9 13500 13500
Subtotal 325336 - - 43500 - -
107
Tabla 31
Depreciacioacuten de las Inversiones en Activo Fijo
Elaboracioacuten propia
En el presente detalle se muestran las diferencias temporales que se generan entre las
depreciaciones tributarias a tasa maacuteximas y las depreciaciones contables en base a la vida
uacutetil de los equipos
Tabla 32
Detalle de las diferencias temporales en depreciacioacuten de las Inversiones en Activo Fijo
Elaboracioacuten propia
EQUIPOS Tipo de Activo FijoTasa maacutexima
depreciacioacuten
Depreciacioacuten
anual
(Tasa maacutexima)
Vida uacutetil
(antildeos)
Tasa
depreciacioacuten
vida uacutetil
Depreciacioacuten
anual
(vida uacutetil)
MAQUINA DE MOLIENDA Y CORTADO Maquinaria y equipo 10 3929 5 20 7858
BALANZA DE PISO DIGITAL Maquinaria y equipo 10 1110 5 20 2220
MAQUINA DE SECADO Maquinaria y equipo 10 4740 5 20 9479
LAVADO Maquinaria y equipo 10 5253 5 20 10507
Balanza analiacutetica Otros bienes de activo fijo 10 1000 2 50 5000
Laminadora Otros bienes de activo fijo 10 2000 2 50 10000
MOLDEADORA Maquinaria y equipo 10 13151 10 10 13151
Moldes metaacutelicos Otros bienes de activo fijo 10 1350 2 50 6750
Subtotal 32534 64966
Depreciacioacuten tributaria Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5 Antildeo 6 Antildeo 7 Antildeo 8 Antildeo 9 Antildeo 10 Antildeo 11 Antildeo 12 Saldo
MAQUINA DE MOLIENDA Y CORTADO -39292 3929 3929 3929 3929 3929 3929 3929 3929 3929 3929 0
BALANZA DE PISO DIGITAL -11102 1110 1110 1110 1110 1110 1110 1110 1110 1110 1110 0
MAQUINA DE SECADO -47396 4740 4740 4740 4740 4740 4740 4740 4740 4740 4740 0
LAVADO -52535 5253 5253 5253 5253 5253 5253 5253 5253 5253 5253 0
Balanza analiacutetica -10000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 -
Laminadora -20000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 -
MOLDEADORA -131511 13151 13151 13151 13151 13151 13151 13151 13151 13151 13151 -
Moldes metaacutelicos -13500 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 -
Subtotal -325336 32534 32534 32534 32534 32534 32534 32534 32534 32534 32534 - - 0
Depreciacioacuten contable Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5 Antildeo 6 Antildeo 7 Antildeo 8 Antildeo 9 Antildeo 10 Antildeo 11 Antildeo 12 Saldo
MAQUINA DE MOLIENDA Y CORTADO -39292 7858 7858 7858 7858 7858 -
BALANZA DE PISO DIGITAL -11102 2220 2220 2220 2220 2220 - - - - - -
MAQUINA DE SECADO -47396 9479 9479 9479 9479 9479 - - - - - 0
LAVADO -52535 10507 10507 10507 10507 10507 - - - - - 0
Balanza analiacutetica -10000 5000 5000 - - - - - -
Laminadora -20000 10000 10000 - - - - - - - - -
MOLDEADORA -131511 13151 13151 13151 13151 13151 13151 13151 13151 13151 13151 -
Moldes metaacutelicos -13500 6750 6750 - - - - - - - - -
Subtotal -325336 64966 64966 43216 43216 43216 13151 13151 13151 13151 13151 - - 0
Diferencias temporales -32432 -32432 -10682 -10682 -10682 19382 19382 19382 19382 19382 - - 0
Balanza analiacutetica -8000 -8000
Laminadora -16000 -16000
Moldes metaacutelicos -10800 -10800
Subtotal Retiro - - - -34800 - - - - - - - - - -34800
Balanza analiacutetica -10000 -10000
Laminadora -20000 -20000
Moldes metaacutelicos -13500 -13500
Subtotal Nueva Inversioacuten - - - -43500 - - - - - - - - - -43500
Depreciacioacuten tributaria Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5 Antildeo 6 Antildeo 7 Antildeo 8 Antildeo 9 Antildeo 10 Antildeo 11 Antildeo 12 Saldo
Balanza analiacutetica 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 10000
Laminadora 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 20000
Moldes metaacutelicos 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 13500
Subtotal Nueva Depreciacioacuten - - - 4350 4350 4350 4350 4350 4350 4350 4350 4350 4350 43500
Depreciacioacuten contable Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5 Antildeo 6 Antildeo 7 Antildeo 8 Antildeo 9 Antildeo 10 Antildeo 11 Antildeo 12 Saldo
Balanza analiacutetica 5000 5000 10000
Laminadora 10000 10000 20000
Moldes metaacutelicos 6750 6750 13500
Subtotal Nueva Depreciacioacuten - - - 21750 21750 - - - - - - - - 43500
Diferencias temporales - - - -17400 -17400 4350 4350 4350 4350 4350 4350 4350 4350 -
108
Por otra parte cabe sentildealar que los gastos preoperativos del proyecto seraacuten amortizables en
10 antildeos en concordancia con la ley del impuesto a la renta A continuacioacuten el detalle de los
gastos preoperativos considerados
Tabla 33
Detalle de los Gastos Preoperativos
Elaboracioacuten propia
83 Proyeccioacuten de ventas
Con relacioacuten a la proyeccioacuten de ventas debemos indicar que el precio de venta del primer
antildeo se establecioacute sobre la base de los costos y gastos operacionales unitarios y un margen de
ganancia del 50 Adicionalmente hemos analizado los precios del mercado
(benchmarking) y hemos colocado un incremental por cada producto comparable en el
mercado para colocar el precio de introduccioacuten en el Antildeo 1
Tabla 34
Determinacioacuten del Precio de Venta Antildeo 1
Elaboracioacuten propia
Referencia Referencia Cantidad Precio Antildeo 1 Variacioacuten
Pardos Chicken amp Grill QAPAC RUNA EIRL Demandada BIODESCARTABLES BIODESCARTABLES
Precio Unitario Precio Unitario Peso Precio Unitario vs Referenciales
Producto (S) (S) (S)
Envases Pollo entero (PP1) 042 073 32 030 -59
Evase Ensalada grande (PET3) 053 093 15 035 -63
Envase 14 pollo guarniciones (PET7) 019 034 10 010 -70
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 034 060 5 020 -67
Base 14 pollo (PP7) 018 032 15 010 -68
Tapa 14 pollo (PP7) 014 025 14 010 -60
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 014 025 4 010 -60
Envase 12 parrilla (PP3) 053 093 2 035 -62
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 024 041 3 015 -64
Total 022
DETERMINACIOacuteN DEL PRECIO DE VENTA Antildeo 1
S
Total Costos Variables 479117
Total Costos Fijos 1161057
Gastos Variables Totales 120000
Gastos Fijos Totales 366790
Total 2126964
Cantidad demandada 14335998
Total Costos y Gastos Unitarios 015
Margen ganancia antes IR (50) 007
Ingreso Unitario 022
DETALLE DE GASTOS PREOPERATIVOS Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5 Antildeo 6 Antildeo 7 Antildeo 8 Antildeo 9 Antildeo 10 Saldo
Gastos Legalesnotariales -32534 3253 3253 3253 3253 3253 3253 3253 3253 3253 3253 -0
Licencias Municipalespermisologiacutea -24400 2440 2440 2440 2440 2440 2440 2440 2440 2440 2440 -
Asesoriacuteas teacutecnicas -16267 1627 1627 1627 1627 1627 1627 1627 1627 1627 1627 -0
Otros -8133 813 813 813 813 813 813 813 813 813 813 -0
Subtotal -81334 8133 8133 8133 8133 8133 8133 8133 8133 8133 8133 -0
109
Con relacioacuten a los precios unitarios de venta para los proacuteximos 4 antildeos se mantienen los
precios de venta del 1er antildeo tal como lo muestra el Tabla Nro 2 Precios Unitarios para los
5 antildeos No obstante en el anaacutelisis de riesgos se consideraraacute como parte de las 90 variables a
sensibilizar
Tabla 35
Precios Unitarios para los proacuteximos 4 antildeos
Elaboracioacuten propia
A continuacioacuten se muestran las cantidades de los productos que se venderaacuten en el primer
antildeo a nivel del tamantildeo de mercado operativo (11 empresas) y de la cantidad locales o
mercado disponible (112 locales) ambos datos obtenidos durante el desarrollo del capiacutetulo
5 Por otra parte para los proacuteximos 4 antildeos el crecimiento del mercado es de 236 anual del
nuacutemero de locales (INEI) de acuerdo con el caacutelculo obtenido en el capiacutetulo 524 Potencial
de crecimiento del mercado Estas cantidades podemos apreciarlas en el Tabla de demanda
Antildeo1 Antildeo2 Antildeo3 Antildeo4 Antildeo5
Incremento () 0 0 0 0
Producto (S) (S) (S) (S) (S)
Envases Pollo entero (PP1) 030 030 030 030 030
Evase Ensalada grande (PET3) 035 035 035 035 035
Envase 14 pollo guarniciones (PET7) 010 010 010 010 010
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 020 020 020 020 020
Base 14 pollo (PP7) 010 010 010 010 010
Tapa 14 pollo (PP7) 010 010 010 010 010
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 010 010 010 010 010
Envase 12 parrilla (PP3) 035 035 035 035 035
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 015 015 015 015 015
Total
BIODESCARTABLES (Precio Unitario)PRECIOS UNITARIOS POR PRODUCTO
110
Tabla 36
Demanda Antildeo 1 por producto y por empresa
Elaboracioacuten propia
Tabla 37
Demanda anual para los proacuteximos 4 antildeos por producto
Elaboracioacuten propia
Por otra parte como parte de las ventas y proyeccioacuten de ventas tenemos la poliacutetica de
cuentas por cobrar Consideramos que la poliacutetica de cuentas por cobrar de 30 diacuteas de recibido
el comprobante de pago de la venta seraacute el estaacutendar que aplicaremos para todos los productos
durante los primeros 05 antildeos de operaciones Posteriormente y con una base de clientes que
nos soporten el negocio podriacuteamos evaluar modificar la poliacutetica de cuentas por cobrar por
producto o por cliente
NdegNombre de la empresa
Tamantildeo de mercado operativ o (target)
Nuacutemero
de locales
Envases Pollo
entero (PP1)
Evase Ensalada
grande (PET3)
Envase 14 pollo
guarniciones (PET7)
Envase parrilla
ensalada pequentildea
(PP5)
Base 14 pollo (PP7) Tapa 14 pollo (PP7)Descartable 14 pollo
(tecnopor CT5)
Envase 12 parrilla
(PP3)
Envase 14 parrilla
ensalada pequentildea
(PET6)
Total
1 CHINA WOK 20 824000 374400 255600 135200 376400 358400 96000 57600 82400 2560000
2 MANGOS 1 41200 18720 12780 6760 18820 17920 4800 2880 4120 128000
3 HOTEL TANPU WASI 1 41200 18720 12780 6760 18820 17920 4800 2880 4120 128000
4 PARDOS CHICKEN 27 1112400 505440 345060 182520 508140 483840 129600 77760 111240 3456000
5 BELMOND MIRAFLORES PARK HOTEL 1 41200 18720 12780 6760 18820 17920 4800 2880 4120 128000
6 KO ASIAN KITCHEN 2 82400 37440 25560 13520 37640 35840 9600 5760 8240 256000
7 MAMMA TOMATO 6 247200 112320 76680 40560 112920 107520 28800 17280 24720 768000
8 KENTUCKY FRIED CHICKEN 45 1854000 842400 575100 304200 846900 806400 216000 129600 185400 5759999
9 HIKARI 7 288400 131040 89460 47320 131740 125440 33600 20160 28840 896000
10 EL BOLIVARIANO - RESTAURANT BAR 1 41200 18720 12780 6760 18820 17920 4800 2880 4120 128000
11 HACIENDA MAMACONA 1 41200 18720 12780 6760 18820 17920 4800 2880 4120 128000
112 4614400 2096640 1431360 757120 2107839 2007039 537600 322560 461440 14335998
CUADRO DE DEMANDA POR
EMPRESAPOR PRODUCTODemanda Antildeo 1
Proyeccioacuten de ventas en cantidades por
productoAntildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Env ases Pollo entero (PP1) 4614400 5075840 5583424 6141766 6755943
Ev ase Ensalada grande (PET3) 2096640 2306304 2536934 2790628 3069691
Env ase 14 pollo guarniciones (PET7) 1431360 1574496 1731946 1905140 2095654
Env ase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 757120 832832 916115 1007727 1108499
Base 14 pollo (PP7) 2107839 2318623 2550485 2805534 3086087
Tapa 14 pollo (PP7) 2007039 2207743 2428517 2671369 2938506
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 537600 591360 650496 715546 787100
Env ase 12 parrilla (PP3) 322560 354816 390298 429327 472260
Env ase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 461440 507584 558342 614177 675594
Total 14335998 15769598 17346558 19081213 20989335
111
Tabla 38
Poliacuteticas de Cuentas por Cobrar
Elaboracioacuten propia
84 Proyeccioacuten de costos y gastos operativos
Sobre la base de nuestro proceso productivo elaborado en el capiacutetulo 64 Mapa de procesos
podemos identificar los costos directamente atribuibles a los costos variables y los costos
fijos Dentro de los costos variables tenemos el siguiente detalle
Tabla 39
Compra de materia prima ndash tratamiento de bagazo de cantildea de azuacutecar (A) durante el antildeo 1
Elaboracioacuten propia
CONTADO 15 diacuteas 30 diacuteas 45 diacuteas
Producto
Envases Pollo entero (PP1) 0 0 100 0
Evase Ensalada grande (PET3) 0 0 100 0
Envase 14 pollo guarniciones (PET7) 0 0 100 0
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 0 0 100 0
Base 14 pollo (PP7) 0 0 100 0
Tapa 14 pollo (PP7) 0 0 100 0
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 0 0 100 0
Envase 12 parrilla (PP3) 0 0 100 0
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 0 0 100 0
Total
BIODESCARTABLES (Cuentas por cobrar)POLIacuteTICA DE CUENTAS POR COBRAR
Costos Compra Cantildea Azuacutecar Moneda Monto Cantidad U M Costo 200 TMCostos
SMes
Costos
SAnual
Cantildea de azuacutecar en chacra en pie Soles 7640 100000 Tonelada 7640 91680
Cantildea de azuacutecar en chacra en pie Soles 8050 100000 Tonelada 8050 96600
Quema y corte cantildea de azuacutecar Soles 500 Tonelada 20000 1000 12000
Arrume y carguiacuteo cantildea de azuacutecar Soles 300 Tonelada 20000 600 7200
Recojo cantildea de azuacutecar Soles 100 Tonelada 20000 200 2400
Transporte cantildea de azuacutecar Soles 025 4 Killometros 60000 600 7200
Costos indirectos labores Soles 046 Tonelada 20000 93 1110
Alquiler maquinaria-Rastra Soles 16000 hora 200 320 3840
Alquiler maquinaria-Killifer Soles 18000 hora 200 360 4320
Alquiler maquinaria-Acarreo Soles 8000 hora 200 160 1920
Contingencia Soles 978 11730
Subtotal 20000 240000
112
Tabla 40
Compra de materiales ndash Tratamiento de bagazo de cantildea de azuacutecar (A)
Elaboracioacuten propia
Tabla 41
Compra de insumos y reactivos quiacutemicos ndash Tratamiento de bagazo de cantildea de azuacutecar (A)
Elaboracioacuten propia
Tabla 42
Compra de materiales ndash Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado (B)
Elaboracioacuten propia
Costos Compra Materiales Moneda Monto Cantidad U MCostos
SMes
Costos
SAnual
Vaso precipitado Soles 2000 200 Unidades 4000 4000
Tamizador malla 60 Soles 300000 2 Unidades 6000 6000
Espaacutetula Soles 50000 2 Unidades 1000 1000
Ph metro Soles 276080 2 Unidades 5522 5522
Subtotal 16522 16522
Costos Compra Reactiv osInsumos Moneda Monto Cantidad U MCostos
SMes
Costos
SAnual
Agua destilada Soles 012 4000 Litros 478 5739
NaOH (Hidroacutexido sodio) Soles 020 10000 Kilogramos 1993 23922
Aacutecido clorhiacutedrico Soles 061 3000 Litros 1841 22093
Subtotal 4313 51754
Costos Compra Materiales Moneda Monto Cantidad U MCostos
SMes
Costos
SAnual
Agitador Soles 200000 2 Unidades 4000 4000
Luna de reloj Soles 100000 2 Unidades 2000 2000
Guantes Soles 1000 100 Unidades 1000 1000
Naso bucal Soles 1200 100 Unidades 1200 1200
Subtotal 8200 8200
113
Tabla 43
Compra de insumos y reactivos quiacutemicos ndash Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar
tratado (B)
Elaboracioacuten propia
Tabla 44
Costos Variables Totales
Elaboracioacuten propia
De otro lado tenemos los costos fijos relacionados al proceso productivo del Tratamiento
del bagazo de cantildea de azuacutecar (A) Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado (B) y
Moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado (C)
Entre los principales tenemos los siguientes costos fijos de terceros y los costos de la planilla
de operaciones
Costos Compra Reactiv osInsumos Moneda Monto Cantidad U MCostos
SMes
Costos
SAnual
Caucho natural procesado Soles 006 100000 Kilogramos 6197 74363
Silica (aditiv o) Soles 002 134000 Kilogramos 2019 24223
Tiza (aditiv o) Soles 008 12000 Kilogramos 904 10846
Oacutexido zinc (aditiv o) Soles 008 6000 Kilogramos 452 5423
Azufre (aditiv o) Soles 015 4000 Kilogramos 603 7231
Aacutecido esteaacuterico (aditiv o) Soles 015 2000 Kilogramos 301 3615
MBTS acelerador (aditiv o) Soles 015 2000 Kilogramos 301 3615
ZDMC acelerador (aditiv o) Soles 015 2000 Kilogramos 301 3615
PEG acelerador (aditiv o) Soles 015 6000 Kilogramos 904 10846
Aceite NAFTENICO 22 (aditiv o) Soles 002 66800 Litros 1572 18864
Subtotal 13553 162642
Costos Variables Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Compra de materia prima (A) 240000 264000 290400 319440 351384
Compra de materiales (A) 16522 18174 19991 21990 24189
Compra de reactiv os Insumos (A) 51754 56929 62622 68884 75773
Compra de materiales (B) 8200 9020 9922 10914 12006
Compra de reactiv os Insumos (B) 162642 178906 196797 216476 238124
Total Costos Variables 479117 527029 579732 637705 701476
Cantidad demandada 14335998 15769598 17346558 19081213 20989335
Costos Variables Unitarios 003 003 003 003 003
114
Tabla 45
Costos Fijos Terceros
Elaboracioacuten propia
Cabe sentildealar que los costos fijos han sido consultados con costos reales de las empresas
IMPALA TERMINALS PERUacute SAC y TRANSPORTADORA CALLAO SA Para mayor
referencia ver el ANEXO VII ndash Costos Referenciales para Costeo Fijo y Variable
Asimismo hemos considerado en la planilla de operaciones los gastos por beneficios
sociales (CTS ESSALUD y otros como SCTR Vida Ley) adicionales a los gastos de
vacaciones y gratificaciones El total de gastos de beneficios sociales y de ley representan el
4663 de la remuneracioacuten baacutesica de los empleados
Tabla 46
Costos Fijos Planilla de Operaciones
Elaboracioacuten propia
Costos Fijos Moneda Monto Cantidad U M Costos US$Costos
SMes
Costos
SAnual
Alquiler local comercial US$ 6 150300 m2 901800 30210 362524
Prima de seguro anual US$ 813339 100 Unidad 813339 27247 326962
Seguridad local Soles 730115 150 Unidad 10952 131421
Seguridad local CCTV Soles 221825 250 Unidad 5546 66548
Mantenimiento equipos US$ 10734 2400 horas 257622 8630 103564
82585 991018
PLANILLA DE OPERACIONESNuacutemero de
puestos
Remuneracioacuten
Baacutesica
Total
Remuneracioacuten Vacaciones Gratificacioacuten ESSALUD CTS
Otros (SCTR
Vida ley otros) Total Total
Puestos Mensual 833 1667 900 833 430 Mensual Antildeo 1
Gerente de Operaciones 1 280000 280000 23333 46667 31500 29167 15038 425705 5108460
Jefe de Produccioacuten y Mantenimiento 1 280000 280000 23333 46667 31500 29167 15038 425705 5108460
Operadores 4 93000 372000 31000 62000 41850 38750 19980 565580 6786954
Subtotal 932000 77667 155333 104850 97083 50056 1416990 17003874
115
Tabla 47
Costos Fijos Totales
Elaboracioacuten propia
Cabe sentildealar que los costos fijos que consideramos mantienen una poliacutetica de cuentas por
pagar de 30 diacuteas de recibido el comprobante de pago de la compra esto es un estaacutendar que
aplicaremos para todos los servicios tercerizados durante los primeros 05 antildeos de
operaciones Posteriormente y con una base de proveedores que nos soporten el negocio
podriacuteamos evaluar modificar la poliacutetica de cuentas por pagar por empresaservicioproducto
Tabla 48
Poliacuteticas de Cuentas por Pagar
Elaboracioacuten propia
Costos Fijos Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Incremento () 0 0 0 0
Alquiler local comercial 362524 362524 362524 362524 362524
Prima de seguro anual 326962 326962 326962 326962 326962
Seguridad local 131421 131421 131421 131421 131421
Seguridad local CCTV 66548 66548 66548 66548 66548
Mantenimiento equipos 103564 103564 103564 103564 103564
Planilla de Operaciones 170039 170039 170039 170039 170039
Total Costos Fijos 1161057 1161057 1161057 1161057 1161057
CONTADO 15 diacuteas 30 diacuteas 45 diacuteas
Costos Variables
Compra de materia prima (A) 0 0 100 0
Compra de materiales (A) 0 0 100 0
Compra de reactiv os Insumos (A) 0 0 100 0
Compra de materiales (B) 0 0 100 0
Compra de reactiv os Insumos (B) 0 0 100 0
Costos Fijos
Alquiler local comercial 0 0 100 0
Prima de seguro anual 0 0 100 0
Seguridad local 0 0 100 0
Seguridad local CCTV 0 0 100 0
Mantenimiento equipos 0 0 100 0
Planilla de Operaciones 0 0 100 0
Total
BIODESCARTABLES (Cuentas por pagar)
POLIacuteTICA DE CUENTAS POR
PAGAR
116
Finalmente en cuanto a los gastos podemos destacar los gastos de fijos del personal de
ventas y administrativo En ambos casos hemos considerado los gastos por beneficios
sociales (CTS ESSALUD y otros como SCTR Vida Ley) adicionales a los gastos de
vacaciones y gratificaciones El total de gastos de beneficios sociales y de ley representan el
4663 de la remuneracioacuten baacutesica de los empleados
Tabla 49
Gastos Fijos de Planilla de Ventas
Elaboracioacuten propia
Tabla 50
Gastos Fijos de Planilla de Administracioacuten
Elaboracioacuten propia
PLANILLA DE VENTASNuacutemero de
puestos
Remuneracioacuten
Baacutesica
Total
Remuneracioacuten Vacaciones Gratificacioacuten ESSALUD CTS
Otros (SCTR
Vida ley otros) Total Total
Puestos Mensual 833 1667 900 833 430 Mensual Antildeo 1
Gerente Comercial 1 280000 280000 23333 46667 31500 29167 15038 425705 5108460
Atencioacuten al cliente 1 120000 120000 10000 20000 13500 12500 6445 182445 2189340
Representante comercial 1 120000 120000 10000 20000 13500 12500 6445 182445 2189340
Subtotal 520000 43333 86667 58500 54167 27928 790595 9487140
PLANILLA DE ADMINISTRATIVANuacutemero de
puestos
Remuneracioacuten
Baacutesica
Total
Remuneracioacuten Vacaciones Gratificacioacuten ESSALUD CTS
Otros (SCTR
Vida ley otros) Total Total
Puestos Mensual 833 1667 900 833 430 Mensual Antildeo 1
Gerente General 1 350000 350000 29167 58333 39375 36458 18798 532131 6385575
Gerente de Administracioacuten y Finanzas 1 280000 280000 23333 46667 31500 29167 15038 425705 5108460
Contador 1 200000 200000 16667 33333 22500 20833 10742 304075 3648900
Supervisor de Logiacutestica 1 200000 200000 16667 33333 22500 20833 10742 304075 3648900
Subtotal 1030000 85833 171667 115875 107292 55320 1565986 18791835
117
Tabla 51
Otros Gastos Fijos de Administracioacuten
Elaboracioacuten propia
Tabla 52
Gastos Fijos Totales
Elaboracioacuten propia
Finalmente para el caso del gasto de venta hemos considerado un presupuesto de ventas
para el primer antildeo de S 120000 acorde a nuestras estrategias de comunicacioacuten (gastos en
redes sociales) con la finalidad de que promocionar nuestros productos
Total
MensualTotal Antildeo 1
Movilidades 2800 33600
Consumibles 1400 16800
Economatos 700 8400
Teleacutefonocelulares 1400 16800
Otros 700 8400
Subtotal 7000 84000
Gastos de Administracioacuten
Otros Gastos fijos de Administracioacuten
Gastos Fijos Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Incremento () 0 0 0 0
Planillas de Ventas 94871 94871 94871 94871 94871
Planillas Administracioacuten 187918 187918 187918 187918 187918
Movilidades 33600 33600 33600 33600 33600
Consumibles 16800 16800 16800 16800 16800
Economatos 8400 8400 8400 8400 8400
Teleacutefonocelulares 16800 16800 16800 16800 16800
Otros 8400 8400 8400 8400 8400
Gastos Fijos Totales 366790 366790 366790 366790 366790
118
Tabla 53
Gasto de Ventas 1er antildeo
Elaboracioacuten propia
Complementando a la informacioacuten anterior tenemos el Tabla Nro 8 Gastos de Ventas para
el 2do antildeo ndash 5to antildeo El crecimiento de los gastos de venta estaacute acorde al 10 crecimiento
de la demanda anual de envases Biodescartables
Tabla 54
Gasto de Ventas anual para los proacuteximos 4 antildeos
Elaboracioacuten propia
Tabla 55
Poliacutetica de Cuentas por Pagar Gastos Fijos Totales
Elaboracioacuten propia
Gastos de Ventas ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 Total
Publicidad (redes sociales) 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 60000
Mantenimiento paacutegina web 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 24000
Impresioacuten de folletos 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000
Afiches 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12000
Tarjetas personales 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000
Otros 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12000
Total 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 120000
Gastos de Ventas Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Publicidad (redes sociales) 60000 66000 72600 79860 87846
Mantenimiento paacutegina web 24000 26400 29040 31944 35138
Impresioacuten de folletos 6000 6600 7260 7986 8785
Afiches 12000 13200 14520 15972 17569
Tarjetas personales 6000 6600 7260 7986 8785
Otros 12000 13200 14520 15972 17569
Total 120000 132000 145200 159720 175692
CONTADO 15 diacuteas 30 diacuteas 45 diacuteas
Gastos Fijos Totales
Planillas 0 0 100 0
Otros 0 0 100 0
Subtotal
BIODESCARTABLES (Cuentas por pagar)POLIacuteTICA DE CUENTAS POR PAGAR
119
85 Caacutelculo del capital de trabajo
Con relacioacuten al caacutelculo de capital de trabajo debemos sentildealar que hemos utilizado el Meacutetodo
Ciclo Conversioacuten Efectivo Asimismo los supuestos utilizados se encuentran en el 81
Supuestos Generales
Tabla 56
Capital de Trabajo
Determinacioacuten de Ingresos y Egresos Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Periodo
Envases Pollo entero (PP1) 4614400 5075840 5583424 6141766 6755943
Evase Ensalada grande (PET3) 2096640 2306304 2536934 2790628 3069691
Envase 14 pollo guarniciones (PET7) 1431360 1574496 1731946 1905140 2095654
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 757120 832832 916115 1007727 1108499
Base 14 pollo (PP7) 2107839 2318623 2550485 2805534 3086087
Tapa 14 pollo (PP7) 2007039 2207743 2428517 2671369 2938506
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 537600 591360 650496 715546 787100
Envase 12 parrilla (PP3) 322560 354816 390298 429327 472260
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 461440 507584 558342 614177 675594
Ventas (unidades) 14335998 15769598 17346558 19081213 20989335
Envases Pollo entero (PP1) 030 030 030 030 030
Evase Ensalada grande (PET3) 035 035 035 035 035
Envase 14 pollo guarniciones (PET7) 010 010 010 010 010
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 020 020 020 020 020
Base 14 pollo (PP7) 010 010 010 010 010
Tapa 14 pollo (PP7) 010 010 010 010 010
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 010 010 010 010 010
Envase 12 parrilla (PP3) 035 035 035 035 035
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 015 015 015 015 015
Ingresos por Ventas 3062425 3368667 3705534 4076087 4483696
Cuentas por cobrar comerciales 2758947 3226238 3548861 3903748 4294122
Diacuteas de cobranza 30 30 30 30 30
120
Elaboracioacuten propia
Envases Pollo entero (PP1) 154216 169638 186601 205261 225788
Evase Ensalada grande (PET3) 70071 77078 84786 93264 102591
Envase 14 pollo guarniciones (PET7) 47837 52621 57883 63671 70038
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 25303 27834 30617 33679 37047
Base 14 pollo (PP7) 70445 77490 85239 93763 103139
Tapa 14 pollo (PP7) 67076 73784 81162 89279 98207
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 17967 19764 21740 23914 26305
Envase 12 parrilla (PP3) 10780 11858 13044 14348 15783
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 15422 16964 18660 20526 22579
Costos Variables 479117 527029 579732 637705 701476
Alquiler local comercial 362524 362524 362524 362524 362524
Prima de seguro anual 326962 326962 326962 326962 326962
Seguridad local 131421 131421 131421 131421 131421
Seguridad local CCTV 66548 66548 66548 66548 66548
Mantenimiento equipos 103564 103564 103564 103564 103564
Costos Fijos Terceros 991018 991018 991018 991018 991018
Planilla de Operaciones 170039 170039 170039 170039 170039
Publicidad (redes sociales) 60000 66000 72600 79860 87846
Mantenimiento paacutegina web 24000 26400 29040 31944 35138
Impresioacuten de folletos 6000 6600 7260 7986 8785
Afiches 12000 13200 14520 15972 17569
Tarjetas personales 6000 6600 7260 7986 8785
Otros 12000 13200 14520 15972 17569
Gastos de Ventas 120000 132000 145200 159720 175692
Planillas de Ventas 94871 94871 94871 94871 94871
Movilidades 33600 33600 33600 33600 33600
Consumibles 16800 16800 16800 16800 16800
Economatos 8400 8400 8400 8400 8400
Teleacutefonocelulares 16800 16800 16800 16800 16800
Otros 8400 8400 8400 8400 8400
Gastos de Administracioacuten 84000 84000 84000 84000 84000
Planillas de Administracioacuten 187918 187918 187918 187918 187918
Total Costos y Gastos 1674135 1734047 1799950 1872443 1952186
Total Planillas 452828 452828 452828 452828 452828
Cuentas por pagar comerciales 1531944 1706495 1769643 1839105 1915514
Diacuteas de pago 30 30 30 30 30
Cuentas por pagar planillas 452828 452828 452828 452828 452828
Pago a cuenta de IR 61248 67373 74111 81522 89674
Ajustes corrientes 10534 880285 1867960 3047888 4439296
Capital de trabajo 702391 119256 -615680 -1517596 -2603190
Variacioacuten Capital de trabajo 39239 -54095 -67295 -81815 -97787
121
86 Estructura y opciones de financiamiento
Con relacioacuten a la estructura de financiamiento de mediano (1-3 antildeos) y largo plazo (mayor
a 3 antildeos) para nuestro proyecto BIODESCARTABLES debemos indicar que el
financiamiento de terceros a traveacutes de acreedores bancarios peruanos (por ejemplo Banco
de Creacutedito del Peruacute ndash BCP) yo extranjeros (por ejemplo BBVA Continental) no es una
alternativa viable Esto se debe a que en la banca peruana los requisitos generales para
obtener un creacutedito pasan por tener un historial crediticio y de operaciones plasmados a traveacutes
de los Estados Financieros con una antiguumledad no mayor a 03 meses los colaterales o
garantiacuteas y los factores externos a las empresas como las condiciones de mercado y
econoacutemicas No obstante existen otras alternativas de financiamiento no muy conocidas en
el mercado como Venture Capital (acciones a cambio de capital) Crowdfunding
(financiamiento colectivo a traveacutes de una plataforma online) o Iniciativas del Estado como
Star-up-Peruacute4
En se sentido la buacutesqueda de una alternativa de financiamiento acorde a nuestro proyecto
nos llevoacute a orientarnos hacia las alternativas de financiamiento no conocidas y en esa
buacutesqueda conocimos la Titulacioacuten de Activos La titulizacioacuten de activos es la conversioacuten en
efectivo de un flujo de caja predecible El flujo de caja predecible puede ser originado por
cuentas por cobrar de ventas futuras pago de regaliacuteas arrendamiento financiero preacutestamos
hipotecarios o cualquier flujo futuro de ingresos5 Para nuestro caso nos orientamos a esta
fuente de financiamiento debido a que contaremos con 11 clientes entre restaurantes y
cadenas de comida raacutepida polleriacuteas muy reconocidas y posicionadas en el mercado peruano
de restaurantes
4 Gestioacuten 2018 5 Michelini 2018
122
Figura 42 Estructura de Financiamiento (Entrega Capital) de Bonos Titulizados hacia
Biodescartables Fuente Michelini 2018
Figura 43 Estructura de Financiamiento (Devolucioacuten Capital) de Bonos Titulizados hacia
Biodescartables
123
Tabla 57
Tabla de tasas en soles de bonos titulizados al 08 junio 2018
Fuente Michelini 2018
Para nuestro caso consideramos la Titulacioacuten de Bonos de nuestras Cuentas por Cobrar de
los proacuteximos 05 antildeos
Tabla 58
Movimiento de las Cuentas por Cobrar anuales
Elaboracioacuten Propia
USO El financiamiento seraacute para comprar activo fijo en el Antildeo 0 los gastos preoperativos
y el capital de trabajo necesario para cubrir los flujos del Antildeo 1 redondeado al muacuteltiplo de
1000
AAA PEN AA+ PEN AA PEN AA- PEN A+ PEN A PEN A- PEN BBB PEN HY PEN
Fecha Plazo (Antildeos) Zero Rate Zero Rate Zero Rate Zero Rate Zero Rate Zero Rate Zero Rate Zero Rate Zero Rate
08062018 100 3361 3661 4102 4222 4783 4987 6147 8400 9596
08062018 200 3539 4216 4442 4764 4808 5435 7226 8906 10722
08062018 300 4362 4729 5229 5555 5223 6419 8259 9366 11803
08062018 400 4811 5200 5512 6304 6214 6827 9249 9826 12840
08062018 500 5228 5638 5762 7020 7174 7203 10206 10253 13846
08062018 600 5611 6047 6495 7352 7667 7753 11134 11674 14821
08062018 700 5965 6427 7201 7657 8133 8275 12035 13068 15769
08062018 800 6219 6642 7489 8206 8574 8771 12740 14437 16691
08062018 900 6448 6832 7753 8732 8991 9244 13422 15781 17590
08062018 1000 6656 7001 7996 9236 9385 9695 14083 17104 18467
08062018 1100 6834 7178 8173 9413 9563 9872 14260 17281 18644
08062018 1200 6992 7337 8331 9571 9721 10031 14418 17440 18802
08062018 1300 7133 7478 8473 9712 9862 10172 14560 17581 18944
08062018 1400 7258 7603 8598 9838 9987 10297 14685 17706 19069
08062018 1500 7369 7714 8708 9948 10098 10408 14795 17816 19179
08062018 1600 7465 7810 8805 10045 10195 10504 14892 17913 19276
08062018 1700 7550 7895 8889 10129 10279 10589 14976 17997 19360
08062018 1800 7622 7967 8962 10202 10351 10661 15049 18070 19433
08062018 1900 7684 8029 9024 10264 10413 10723 15111 18132 19495
08062018 2000 7736 8081 9076 10316 10466 10775 15163 18184 19547
Determinacioacuten de Ingresos y Egresos Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Periodo
Cuentas por cobrar comerciales 2758947 3226238 3548861 3903748 4294122
Diacuteas de cobranza 30 30 30 30 30
124
Tabla 59
Detalle de la estructura de endeudamiento
FINANCIAMIENTO BONOS
TITULIZADOS
CALIFICACIOacuteN HY
MONEDA S
MONTO INVERSIONES 110900000
TASA BONOS 2000
PLAZO BONOS (ANtildeOS) 10
TIPO BONOS CUPOacuteN
GASTOS
FIDEICOMISOCERTIFICADOS
250
FINANCIAMIENTO BONOS () 70
MONTO BONOS 77630000
APORTE CAPITAL () 30
APORTE CAPITAL 33276067
Elaboracioacuten propia
Tabla 60
Detalle del total de inversiones en el Antildeo 0
Elaboracioacuten propia
EQUIPOS Antildeo 0
MAQUINA DE MOLIENDA Y CORTADO 39292
BALANZA DE PISO DIGITAL 11102
MAQUINA DE SECADO 47396
LAVADO 52535
Balanza analiacutetica 10000
Laminadora 20000
MOLDEADORA 131511
Moldes metaacutelicos 13500
Subtotal 325336
DETALLE DE GASTOS PREOPERATIVOS Antildeo 0
Gastos Legalesnotariales 32534
Licencias Municipalespermisologiacutea 24400
Asesoriacuteas teacutecnicas 16267
Otros 8133
Subtotal 81334
CAPITAL DE TRABAJO 702391
TOTAL INVERSIONES 1109061
125
Tabla 61
Tabla de amortizacioacuten de bono titulizado
Elaboracioacuten propia
Como se puede apreciar esta alternativa de financiamiento nos permite cubrir los
requerimientos de fondos de inversioacuten gastos preoperativos y de capital de trabajo del
primer antildeo y al mismo tiempo nos concederaacute los flujos necesarios para iniciar con el
proyecto La estructura de financiamiento elegida es 7030 debido a que el riesgo del
proyecto no puede ser tomado en 100 por los acreedores de los bonos y porque es parte de
las condiciones estaacutendares en el mercado de bonos titulizados para negocios tipo star-up
A continuacioacuten se presentan dos de las opciones de financiamiento bancario maacutes comunes
en el Peruacute
Plazo Capital Intereses Amortizacioacuten Cuota Fideicomiso
Antildeo 0 77630000 -
Antildeo 1 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 2 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 3 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 4 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 5 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 6 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 7 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 8 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 9 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 10 -15526000 -77630000 -93156000 -1940750
Total -155260000 -77630000 -232890000 -19407500
126
Figura 44 Requisitos para obtener un financiamiento del Banco de Creacutedito del Peruacute ndash BCP
Banca Empresas Fuente BCP 2018
Figura 45 Requisitos para obtener un financiamiento del BBVA Continental Mundo
Negocios Fuente BBVA Continental 2018
127
87 Estados Financieros (Balance General Estado de GGPP Flujo de Efectivo)
En relacioacuten con los principales estados financieros solicitados presentamos a continuacioacuten
el anaacutelisis vertical horizontal de los mismos
Tabla 62
Estado de Resultados Integrales para los primeros 05 antildeos
Elaboracioacuten propia
Cabe sentildealar que se cumplen las variaciones +10 para las cantidades y debido a que se
mantienen las tarifas del Antildeo 1 es el mismo resultado +10 para los ingresos De la misma
manera podemos apreciar que +10 es la variacioacuten de los costos variables y del gasto de
venta que soportaraacuten las estrategias de marketing y comunicacioacuten
BIODESCARTABLES expresado en Soles
Estado de Resultados Integrales Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5 Antildeo 2 vs Antildeo 3 vs Antildeo 4 vs Antildeo 5 vs
Periodo Antildeo1 () Antildeo 2 () Antildeo 3 () Antildeo 4 ()
Ventas (unidades) 14335998 15769598 17346558 19081213 20989335 10 10 10 10
Ingresos por Ventas 3062425 3368667 3705534 4076087 4483696 10 10 10 10
Costos Variables 479117 527029 579732 637705 701476 10 10 10 10
Costos Fijos Terceros 991018 991018 991018 991018 991018 0 0 0 0
Planilla de Operaciones 170039 170039 170039 170039 170039 0 0 0 0
Utilidad Bruta 1422251 1680582 1964745 2277326 2621164 18 17 16 15
Margen bruto 46 50 53 56 58
Gastos de Ventas 120000 132000 145200 159720 175692 10 10 10 10
Planillas de Ventas 94871 94871 94871 94871 94871 0 0 0 0
Gastos de Administracioacuten 84000 84000 84000 84000 84000 0 0 0 0
Planillas de Administracioacuten 187918 187918 187918 187918 187918 0 0 0 0
EBITDA 935461 1181792 1452756 1750816 2078682 26 23 21 19
Margen EBITDA 31 35 39 43 46
Depreciacioacuten 64966 64966 64966 64966 43216 0 0 0 -33
Amortizacioacuten Gastos Preoperativos 8133 8133 8133 8133 8133 0 0 0 0
EBIT 862362 1108692 1379656 1677716 2027333 29 24 22 21
Margen EBIT 28 33 37 41 45
Gastos Financieros 174668 174668 174668 174668 174668 0 0 0 0
EBIT 687694 934025 1204989 1503049 1852665 36 29 25 23
Margen EBIT 22 28 33 37 41
Participacioacuten de trabajadores - - - - -
IR 202870 275537 355472 443399 546536 36 29 25 23
UtilidadPeacuterdida Neta 484824 658488 849517 1059649 1306129 36 29 25 23
Margen neto 16 20 23 26 29
Anaacutelisis Vertical
128
Tabla 63
Estado de Situacioacuten Financiera para los primeros 05 antildeos
Elaboracioacuten propia
En este caso la estructura de patrimonio se va haciendo maacutes soacutelida con las ganancias
generadas y de esta manera a pesar de que el endeudamiento garantizado a traveacutes de los
bonos no ha sido amortizado la estructura de endeudamiento cambia de la inicial 7030
BIODESCARTABLES expresado en Soles
Estado de Situacioacuten Financiera Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Periodo () () () () ()
Caja 1217825 1920751 2769154 3868931 5190953 70 80 84 89 91
Cuentas por cobrar comerciales 255202 280722 308794 339674 373641 15 12 9 8 7
Activo Corriente 1473027 2201473 3077948 4208605 5564595 85 91 94 96 98
Maquinaria Planta y Equipo 325336 325336 368836 368836 368836 19 13 11 8 6
Depreciacioacuten Acumulada -64966 -129932 -194898 -259864 -303080 -4 -5 -6 -6 -5
Activo Diferido 9568 19135 32582 46029 53060 1 1 1 1 1
Activo No Corriente 269937 214539 206520 155001 118816 15 9 6 4 2
Total Activo 1742964 2416012 3284468 4363606 5683411 100 100 100 100 100
Cuentas por pagar comerciales 139511 144504 149996 156037 162682 8 6 5 4 3
Otroas cuentas por pagar 19165 38330 57495 76660 89409 1 2 2 2 2
Pasivo Corriente 158676 182834 207491 232697 252091 9 8 6 5 4
Financiamiento 776300 776300 776300 776300 776300 45 32 24 18 14
Provisioacuten de intereses - - - - - 0 0 0 0 0
Pasivo No Corriente 776300 776300 776300 776300 776300 45 32 24 18 14
Total Pasivo 934976 959134 983791 1008997 1028391 54 40 30 23 18
Capital 332761 332761 332761 332761 332761 19 14 10 8 6
Resultados no realizados -9597 -19195 -24913 -30630 -36348 -1 -1 -1 -1 -1
Resultados Acumulados 484824 1143312 1992829 3052478 4358607 28 47 61 70 77
Total Patrimonio 807988 1456878 2300677 3354609 4655020 46 60 70 77 82
Total Pasivo y Patrimonio 1742964 2416012 3284468 4363606 5683411 100 100 100 100 100
Cuadre - - - - -
Anaacutelisis Horizontal
129
Tabla 64
Estado de Efectivo para los primeros 05 antildeos
Elaboracioacuten propia
BIODESCARTABLES expresado en Soles
Estado de Flujo de Efectivo Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Periodo
Actividades de Operacioacuten
Cobro de clientes 2807223 3343147 3677462 4045208 4449729
Pago a proveedores -1500663 -1683093 -1735297 -1792721 -1855887
IR pagado -141621 -208164 -281361 -361878 -456862
Pago sueldos -452828 -452828 -452828 -452828 -452828
Otros pagos -61248 -67373 -74111 -81522 -89674
Pago de intereses -174668 -174668 -174668 -174668 -174668
Variacioacuten de capital de trabajo 39239 -54095 -67295 -81815 -97787
Efectivo proveniente de actividades de operacioacuten 515433 702926 891903 1099777 1322023
Actividades de Inversioacuten
Compras preoperativas -81334 - - - -
Compra de activo fijo -325336 - -43500 - -
Efectivo usado en actividades de inversioacuten -406669 - -43500 - -
Actividades de financiamiento
Pago de preacutestamos - - - - -
Ingreso por preacutestamos LP 776300 - - - -
Aporte de accionistas 332761 - - - -
Efectivo proveniente de actividades de financiamiento 1109061 - - - -
Total efectivo generado en el periacuteodo -114337 -155589 -202804 -254740 -318286
Saldo Inicial de Efectivo 1332162 2076340 2971957 4123671 5509240
Saldo Final de Efectivo 1217825 1920751 2769154 3868931 5190953
130
88 Flujo Financiero
Complementando al anaacutelisis vertical y horizontal de los estados financieros generados para
los proacuteximos 05 antildeos tenemos el anaacutelisis del flujo de caja libre del proyecto y del flujo de
caja libre de los accionistas
Tabla 65
Flujo de Caja del Proyecto para los primeros 05 antildeos
Elaboracioacuten propia
BIODESCARTABLES expresado en Soles
FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Periodo
Ventas (unidades) - 14335998 15769598 17346558 19081213 20989335
Ingresos por Ventas - 3062425 3368667 3705534 4076087 4483696
Costos Variables - -479117 -527029 -579732 -637705 -701476
Costos Fijos Terceros - -991018 -991018 -991018 -991018 -991018
Planilla de Operaciones - -170039 -170039 -170039 -170039 -170039
Utilidad Bruta - 1422251 1680582 1964745 2277326 2621164
Gastos de Ventas - -120000 -132000 -145200 -159720 -175692
Planillas de Ventas - -94871 -94871 -94871 -94871 -94871
Gastos de Administracioacuten - -84000 -84000 -84000 -84000 -84000
Planillas de Administracioacuten - -187918 -187918 -187918 -187918 -187918
EBITDA - 935461 1181792 1452756 1750816 2078682
Depreciacioacuten - -64966 -64966 -64966 -64966 -43216
Amortizacioacuten Gastos Preoperativos - -8133 -8133 -8133 -8133 -8133
EBIT - 862362 1108692 1379656 1677716 2027333
IR - -202870 -275537 -355472 -443399 -546536
Depreciacioacuten - 64966 64966 64966 64966 43216
Amortizacioacuten Gastos Preoperativos - 8133 8133 8133 8133 8133
Flujo de Caja Operativo (FEO) - 732591 906254 1097284 1307416 1532146
Compras preoperativas -81334 - - - - -
Compra de activo fijo -325336 - - -43500 - -
Capital de trabajo -702391 - - - - 702391
Flujo de Caja Libre Disponibilidad -1109061 732591 906254 1053784 1307416 2234537
Ingreso por preacutestamos LP 776300 - - - - -
Amortizacioacuten de bonos titulizados - - - - - -
Pago de interesescom fideicomiso - -174668 -174668 -174668 -174668 -174668
Escudo fiscal por intereses - 46756 46756 46756 46756 46756
Flujo de Caja Financiero 776300 -127912 -127912 -127912 -127912 -127912
Flujo de Caja Neto del Inversionista -332761 604680 778343 925872 1179505 2106626
131
89 Tasa de descuento accionistas y costo promedio ponderado de capital
Para el caso del Costos Ponderado de Capital (COK) se ha utilizado el Modelo Americano
CAPM
Re = Rf + (Rm - Rf) Beta a
Para el implementar el PROYECTO BIODESCARTABLES se ha considerado la beta
desapalancado del total de las industrias de mercados emergentes de 100 (Beta Total Market
(without financials) 2018)6 No obstante se tuvo que apalancar la beta elegido con la
estructura deudapatrimonio del Antildeo 1 del proyecto y con la tasa de impuesto a la renta del
Peruacute De esta manera se obtuvo una beta apalancado de 098
Ba =100 (1 +(1 - 295) (54 46) = 182
Por uacuteltimo se usaron la tasa libre de riesgo y prima de mercado del 2017 actualizado por
Damadoran el 05 de enero 2018
Rf = 241 (Rm ndash Rf) = 508
La tasa de riesgo paiacutes Peruacute se obtuvo del diario gestioacuten publicada el 14 noviembre 2018 y
es de 1307
De esta manera la rentabilidad esperada por los accionistas (COK) se actualizoacute en 916
utilizando el Modelo Americano CAPM para mercados emergentes como Peruacute
COK = 241 + 508 182 + 130 = 1293
En el caso del WACC se ha estimado sobre la base de la estructura de financiamiento del
proyecto del Antildeo 1 Debt = 54 Equity = 46 Asimismo se usaron las tasas descontadas
del IR 295 de la fuente de financiamiento bonos titulizados (10 antildeos) = 2000 para
categoriacutea maacutes baja (star-up)
Bono titulizado = 2000 Tasa IR (1- 295) = 1410
Finalmente el peso del financiamiento de accionistas de 46 multiplicado por el COK nos
da 600 y esta tasa se suma a las obtenidas por el financiamiento de bonos titulizados de
1410 con sus respectivos 54 de peso en la estructura de deuda Antildeo 1 nos da 756
6 Damodaran 2018 7 Gestioacuten 2018
132
WACC = 600 + 756 = 1356
810 Indicadores de rentabilidad
Con relacioacuten a los indicadores de rentabilidad hemos calculado el VPN y la TIR para los
flujos de caja libre disponible del proyecto (FCLD) y para los flujos de caja neto para el
inversionista (FCNI)
Tabla 66
Resumen de indicadores de rentabilidad para horizonte de 05 antildeos
VPN(FCLD) con WACC
(1356)
2927790
VPN(FCNI) con COK (1293)
3327549
TIR FCLD 80
TIR FCNI 207
Periodo Recuperacioacuten FCLD
(antildeos) 148
Periodo Recuperacioacuten FCNI
(antildeos) 082
Elaboracioacuten propia
A continuacioacuten presentamos la interpretacioacuten para los flujos FCLD y FCNI Cabe sentildealar
que nosotros consideramos que la decisioacuten de invertir o no en el PROYECTO
BIODESCARTABLES se debe basar sobre la basa del VPN debido a que considera el valor
del dinero en el tiempo el riesgo del proyecto y es consistente con la maximizacioacuten del
accionista
VPN FCLD Por invertir S 110906100 en el PROYECTO BIODESCARTABLES el
proyecto nos devuelve la rentabilidad promedio anual exigida por todos los que financian
el proyecto de 1356 y a parte devuelve un monto excedente de S 292779000 sobre la
inversioacuten realizada expresados en teacuterminos del periodo cero
133
VPN FCNI Por invertir S 33276100 en el PROYECTO BIODESCARTABLES el
proyecto nos devuelve la rentabilidad promedio anual exigida por el accionista de 1293
y a parte devuelve un monto excedente de S 332754900 sobre la inversioacuten realizada
expresados en teacuterminos del periodo cero
811 Anaacutelisis de riesgo
8111 Anaacutelisis de sensibilidad
Ante un cambio en una variable clave podemos apreciar que el impacto sobre los flujos de
caja esperados es sumamente diferente Hemos considerado como una de las variables clave
el nuacutemero de unidades vendidas Por ejemplo si bajamos 2000 esta variable los
resultados son los siguientes
bull Los ingresos por ventas caen -2000 anualmente
bull La utilidad bruta cae -3800 promedio en los 05 antildeos de evaluacioacuten
bull El EBITDA se reduce en -5300 promedio en los 05 antildeos de evaluacioacuten
bull El flujo de caja de libre disponibilidad (FCLD) se reduce anualmente en -
4700 aprox
Como consecuencia de este cambio en una variable fundamental los nuevos indicadores de
rentabilidad son los siguientes
Tabla 67
Resumen de indicadores de rentabilidad para horizonte de 05 antildeos cambio en una
reduccioacuten en 20 en unidades vendidas
PN(FCLD) con WACC (1356)
1002930
tabl
1192688
TIR FCLD 40
TIR FCNI 89
Periodo Recuperacioacuten FCLD
(antildeos) 311
Periodo Recuperacioacuten FCNI
(antildeos) 212
Elaboracioacuten propia
134
Tabla 68
Flujo de Caja del Proyecto para los primeros 05 antildeos cambio en una reduccioacuten en 20 en
unidades vendidas
Elaboracioacuten propia
8112 Anaacutelisis por escenarios (por variables)
Ante un cambio en dos o maacutes variables clave y considerando escenarios con probabilidades
de ocurrencia para cada uno podemos apreciar el impacto sobre los flujos de caja esperados
con mayor incidencia que el anaacutelisis de riegos Hemos considerado por un lado la variable
clave como el nuacutemero de unidades vendidas si bajamossubimos 2000 esta variable Por
BIODESCARTABLES expresado en Soles
FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Periodo
Ventas (unidades) - 11468798 12615678 13877246 15264971 16791468
Ingresos por Ventas - 2449940 2694934 2964427 3260870 3586957
Costos Variables - -479117 -527029 -579732 -637705 -701476
Costos Fijos Terceros - -991018 -991018 -991018 -991018 -991018
Planilla de Operaciones - -170039 -170039 -170039 -170039 -170039
Utilidad Bruta - 809766 1006848 1223639 1462108 1724425
Gastos de Ventas - -120000 -132000 -145200 -159720 -175692
Planillas de Ventas - -94871 -94871 -94871 -94871 -94871
Gastos de Administracioacuten - -84000 -84000 -84000 -84000 -84000
Planillas de Administracioacuten - -187918 -187918 -187918 -187918 -187918
EBITDA - 322976 508058 711649 935598 1181943
Depreciacioacuten - -64966 -64966 -64966 -64966 -43216
Amortizacioacuten Gastos Preoperativos - -8133 -8133 -8133 -8133 -8133
EBIT - 249877 434959 638549 862499 1130593
IR - -48999 -76786 -136845 -202910 -281998
Depreciacioacuten - 64966 64966 64966 64966 43216
Amortizacioacuten Gastos Preoperativos - 8133 8133 8133 8133 8133
Flujo de Caja Operativo (FEO) - 273977 431272 574804 732688 899945
Compras preoperativas -81334 - - - - -
Compra de activo fijo -325336 - - -43500 - -
Capital de trabajo -702391 - - - - 702391
Flujo de Caja Libre Disponibilidad -1109061 273977 431272 531304 732688 1602336
Ingreso por preacutestamos LP 776300 - - - - -
Amortizacioacuten de bonos titulizados - - - - - -
Pago de interesescom fideicomiso - -174668 -174668 -174668 -174668 -174668
Escudo fiscal por intereses - 46756 46756 46756 46756 46756
Flujo de Caja Financiero 776300 -127912 -127912 -127912 -127912 -127912
Flujo de Caja Neto del Inversionista -332761 146066 303361 403392 604776 1474424
135
otro lado hemos considerado la variable precio unitario de las unidades vendidas si
reducimosaumentamos S 005 para cada producto y establecemos los siguientes
escenarios con sus respectivas probabilidades nos permitiraacute apreciar otros resultados versus
los bases
Escenario Pesimista darr20 unidades vendidas darr005 S unidad precios unitarios
bull Los ingresos por ventas caen -3900 anualmente
bull La utilidad bruta cae -7400 promedio en los 05 antildeos de evaluacioacuten
bull El EBITDA se reduce en -10200 promedio en los 05 antildeos de evaluacioacuten
bull El flujo de caja de libre disponibilidad (FCLD) se reduce anualmente en -
10200 aprox
Escenario Optimista uarr20 unidades vendidas uarr005 S unidad precios unitarios
bull Los ingresos por ventas suben +4800 anualmente
bull La utilidad bruta sube +9200 promedio en los 05 antildeos de evaluacioacuten
bull El EBITDA se aumenta en +12700 promedio en los 05 antildeos de evaluacioacuten
bull El flujo de caja de libre disponibilidad (FCLD) se aumenta anualmente en
+11200 aprox
Tabla 69
Escenarios para el Flujo de Caja Neto del Inversionista con COK 1293
Elaboracioacuten propia
Flujo de Caja Neto del
Inversionista
VPN(FCNI) con COK
(1293)Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Optimista 7691362 -332761 1642894 1920379 2182112 2561368 3626676
Base 3327549 -332761 604680 778343 925872 1179505 2106626
Pesimista -603682 -332761 -415905 -291920 -199036 -5514 859398
Escenarios
ProbabilidadesAntildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Optimista 0 15 20 25 30 35
Base 100 70 60 50 40 30
Pesimista 0 15 20 25 30 35
Total () 100 100 100 100 100 100
Flujo de Caja Neto del
Inversionista
VPN(FCNI) con COK
(1293)Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
FCNI esperado 3452221 -332761 607324 792697 958705 1238558 2202113
136
Tabla 70
Resultados de VPN esperado vs VPN Escenarios con Probabilidad Acumulada
Distribucioacuten Normal (Z) 8para el Flujo de Caja Neto del Inversionista con COK 1293
Elaboracioacuten propia
El resultado es que la probabilidad que el proyecto sea rentable (VPN gt=0) es de 8849
En consecuencia dentro del anaacutelisis de escenarios la sensibilidad del VPN del PROYECTO
BIODESCARTABLES nos muestra que ante el riesgo de cambios en las variables
fundamentales como el nuacutemero de unidades vendidas si bajamossubimos 2000 y la
variable precio unitario de las unidades vendidas si reducimosaumentamos S 005 y
con la inclusioacuten del rango de los valores probables para los flujos de cada del proyecto a lo
largo de su evaluacioacuten el proyecto nos puede generar un VPN esperado de S 345222100
confirmaacutendose la rentabilidad del proyecto a pesar del riesgo incluido dentro del anaacutelisis de
escenarios No obstante un cambio en el rango de los valores probables para los flujos de
caja del proyecto a lo largo de su evaluacioacuten y asignaacutendose mayor peso al escenario
pesimista impactariacutea directamente en el VPN esperado
8 Vargas 2018
VPN(FCNI) con COK
(1293)Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Varianza VPN escenarios 317915530986 489735801860 709811446517 990657841944 1344026788081
Desv iacioacuten estaacutendar VPN
Escenarios 563840 699811 842503 995318 1159322
Varianza VPN esparado
v s VPN Escenarios 8270280763540 499264 548693 584917 611869 631066
Desv iacioacuten estaacutendar VPN
esperada v s VPN
Escenarios 2875810
Probabilidad que el
PROYECTO sea
RENTABLE (Z) 120
Buscamos en la tabla
Z Prob Z lt 120
Prob Z gt 120
Resultados en la tabla
Z Prob Z lt 01151
Prob Z gt 08849
La probabilidad que el
proyecto sea rentable
(VPN gt=0) es de 8849
137
8113 Anaacutelisis de punto de equilibro
Finalmente en el anaacutelisis de punto de equilibrio debemos tomar en cuenta los siguientes
factores
Figura 46 Caacutelculo del Punto de Equilibrio en unidades Elaboracioacuten propia
Antildeo 1
Unidades Δ Unidades
Volumen 14335998 3217007 uarr PE
S S unidad
Ventas 3062425 Tarifa 021
Costos Variables 479117 CV 003
S PE (Unidades)Unidades
Requeridas
Costos Fijos 991018 495 5499628 -1591182 Planillas 357957 179 1986474 -574737 Depreciacioacuten y Amortizacioacuten 73099 36 405663 -117369
Otros gastos 581537 290 3227226 -933719
TOTAL 2003612 100 11118991 -3217007
138
Figura 47 Graacutefica de la cantidad de unidades requeridas para cubrir los costos y gastos del
Punto de Equilibrio
8114 Principales riesgos del proyecto (cualitativos)
Los principales riesgos del PROYECOT BIODESCARTABLES estaacuten asociados
Tabla Nro 71 Principales riesgos asociados al proyecto Biodescartables
Elaboracioacuten propia
S3062425
S(1470135)
S(357957) S(73099)S(581537)
S579696
11118991
-
2000000
4000000
6000000
8000000
10000000
12000000
Ventas Costos Gastos
Administrativos
Amortizacioacuten
del Intangible
G Finan netos UAI
Punto Equilibrio (Unidades) Unidades PE
Nro Riesgos Asociados a BIODESCARTABLES Bajo Medio Alto
1 Compra de maquinaria de calidad y garantiacutea seguacuten
especificaciones teacutecnicasx
2 Compra de insumos nacionales o importados para
la elaboracioacuten de los envasesx
3 Compra de materiales y reactivos de laboratorio x
4 Personal capacitado x
5 Cartera de clientes diversificada x
6 Precios de introduccioacuten competitivos x
7 Poder de negociacioacuten de los proveedores x
8 Poder de negociacioacuten de los clientes x
9 Fuentes de financiamiento para star-up x
10 Integracioacuten hacia delante de proveedores x
11 Integracioacuten hacia atraacutes de clientes x
12 Incremento del tipo de cambio x
139
9 CONCLUSIONES GENERALES
bull En la investigacioacuten realizada se pudo identificar en Lima Metropolitana que se utiliza
gran cantidad de envases de plaacutesticos y derivados principalmente en las cadenas de
restaurantes de comida raacutepida polleriacuteas y chifas Asimismo se ha incrementado la
preocupacioacuten de la poblacioacuten por el cuidado del medioambiente y de su salud Por lo
que en la actualidad existen empresas dedicadas a la importacioacuten de envases
biodegradables pero auacuten no hay empresa alguna que los produzca por lo que para
la empresa seriacutea una gran ventaja
bull El plan estrateacutegico de la empresa estaacute orientado en la produccioacuten de los envases
biodegradables a base de bagazo de cantildea de azuacutecar y estos seraacuten personalizados
seguacuten los requerimientos de los clientes (empresas restaurantes y cadenas de
restaurantes) en consecuencia esto es lo que se convierte en nuestra propuesta valor
Adicionalmente ser productores con el menor tiempo de entrega versus la
competencia seraacute una ventaja marcada en el mercado
bull El desarrollo del proyecto estaraacute orientado inicialmente para las empresas
restaurantes de Lima Metropolitana y las personas consumidoras de estos locales
que esteacuten interesadas el cuidado de la salud y del medioambiente debido a la alta
concentracioacuten de restaurantes y consumidores finales dispuestos a pagar un poco
maacutes por el envase biodegradables versus los mercados de provincias
bull El posicionamiento de BIODESCARTABLES en el mercado se consolidaraacute a traveacutes
de redes sociales como Facebook adicionalmente recomendaciones de influencers
reconocidos nacionalmente De igual manera la publicidad seraacute lo maacutes real y
honesta donde se resalte el cuidado del medioambiente y la salud de los
consumidores finales
bull El Valor Presente Neto del Flujo de Caja Libre Disponible del proyecto
BIODESCARTABLES da como resultado una inversioacuten total de S 110906100
Y por invertir en el proyecto eacuteste devuelve una rentabilidad promedio anual exigida
por todos los que financian el proyecto de 1356 y a parte devuelve un monto
140
excedente de S 292779000 sobre la inversioacuten realizada expresados en teacuterminos
del periodo cero
bull En cuanto al Valor Presente Neto del Flujo de Caja Neto del Inversionista del
proyecto BIODESCARTABLES da como resultado una inversioacuten en capital de S
33276100 debido a la estructura deudacapital de 7030 Y por invertir este capital
el proyecto devuelve una rentabilidad promedio anual exigida por el accionista de
1293 y a parte devuelve un monto excedente de S 332754900 sobre la
inversioacuten realizada expresados en teacuterminos del periodo cero
bull Las fuentes de financiamiento para un proyecto de este tipo no convencional y
totalmente innovador no puede utilizar a la banca peruana debido a los requisitos
generales para obtener un creacutedito como historial crediticio Estados Financieros con
una antiguumledad no mayor a 03 meses los colaterales o garantiacuteas y los factores
externos a las empresas como las condiciones de mercado y econoacutemicas
bull Las otras fuentes de financiamiento no muy conocidas en el mercado peruano son
Venture Capital (acciones a cambio de capital) Crowdfunding (financiamiento
colectivo a traveacutes de una plataforma online) o Iniciativas del Estado como Star-up-
Peruacute Estas alternativas podriacutean ser uacutetiles para financiar proyectos como el descrito
en este trabajo sin embargo la eleccioacuten de la Titulacioacuten de Activos se debioacute al flujo
de caja predecible originado por cuentas por cobrar de ventas futuras de 11 clientes
entre restaurantes y cadenas de comida raacutepida polleriacuteas muy reconocidas y
posicionadas en el mercado peruano de restaurantes
141
bull Recomendamos evaluar los siguientes factores de riesgo antes de tomar la decisioacuten
de invertir en un proyecto como BIODESCARTABLES compra de maquinaria de
calidad y garantiacutea seguacuten especificaciones teacutecnicas compra de insumos nacionales o
importados para la elaboracioacuten de los envases compra de materiales y reactivos de
laboratorio personal capacitado cartera de clientes diversificada precios de
introduccioacuten competitivos poder de negociacioacuten de los proveedores poder de
negociacioacuten de los clientes fuentes de financiamiento para star-up integracioacuten hacia
delante de proveedores integracioacuten hacia atraacutes de clientes y el incremento del tipo
de cambio
142
10 REFERENCIAS BIBLIOGRAacuteFICAS
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httpwwwarellanomarketingcominicio1215 [Consulta 02 de setiembre]
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setiembre de 2018)
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Recuperadodehttpswwwcamaraclpleypley_detalleaspxprmID=10474ampprmB
oletin=10054-12 [Consulta 02 de setiembre de 2018]
bull Congreso de la Republica del Peruacute (01de febrero de 2018) Ley que prohiacutebe y
reemplaza progresivamente el uso de bolsas de polietileno y otros materiales de
plaacutestico convencional entregadas por distintos tipos de comercios para transporte de
productos y mercaderiacuteas Proyecto de Ley Ndeg 23682017-CR Recuperado de
httpwwwleyescongresogobpeDocumentos2016_2021Proyectos_de_Ley_y_d
e_Resoluciones_LegislativasPL0236820180201pdf [Consulta 02 de setiembre de
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146
11 ANEXOS
ANEXO 1 Proyecto de Ley Nro 23682017 CR que prohiacutebe y reemplaza
progresivamente el uso de bolsas de polietileno y otros materiales de plaacutestico
convencional entregadas por distintos tipos de comercios para transporte de
productos y mercaderiacuteas
147
148
149
150
ANEXO 2 Empresas Sector Competencia
ECO PACK PERUacute EIRL inicioacute operaciones en el antildeo 2010 y actualmente es
una empresa peruana importadora y comercializadora a nivel nacional de toallitas
comprimidas tipo pastilla descartables biodegradables cubiertos descartables
biodegradables a base de bagazo de cantildea de azuacutecar bambuacute y feacuteculas de papa
camote y maiacutez Empresa ldquopionerardquo en la penetracioacuten del mercado de envases
descartables con diversos materiales ecoloacutegicos debido a su compromiso con el
medioambiente
Celular 932 114 728
Email ventasbiogreenperucom
Direccioacuten Calle Eduardo Mendoza 585 Santiago De Surco Lima
Link httpswwwamericatvcompenoticiasestilo-de-
vidaecopack-peru-envases-y-productos-biodegradables-
n332707
Puntos de venta
Lima
Samaca Orgaacutenico Av Tejada 510 Barranco
La Orgaacutenika Av Larco 1150 tienda 8 Miraflores
La Casa de La Tata Av 28 de julio 328 Miraflores
Puputi - Showroom amp Sonrisas Calle Las Dalias 385 Int 902 Miraflores
Campos de Vida Jr Leoncio Prado 493 Magdalena
Ecovida store celular 997369789 San Borja Chacarilla Pachacamaq y
Sur Chico
Consumo Cuidado Compras On-Line
ldquoLuz vitalrdquo La Molina Celular 941481530 (Sandy)
Feria Ecoloacutegica de Barranco SOLO domingos ldquoLa Pancraciardquo
+547627004 Viacutea Whatsapp
Arequipa
Doorganic Stores Peruacute Cayma Av Cayma 532-c Cercado San Jose
101
VERDE bebidas y salud Pasaje Los Cristales 102 San Laacutezaro
151
Mamifante Showroom Arequipa-Moquegua
Puno
Jampi productos naturales Jr Deustua 576- Casa del Corregidor
Tacna
Mis pequentildeas Maestras Celular 948446869
Cusco
Kaia Sharanam EcoTienda Urubamba celular 945402474
Trujillo
El Ropero Maacutegico - Trujillo Calle La perla 526 Int 2 UrbSanta Ineacutes
Fuente ECOPACK PERUacute (2018) (httpswwwfacebookcomecopackperu)
Sitio web oficial de la empresa ECOPACK PERUacute contiene informacioacuten sobre
la empresa y otros enlaces de intereacutes (consulta 16 de agosto)
QAPAC RUNA EIRL inicioacute operaciones en junio del 2017 como una
empresa peruana que ingresoacute al mercado de envases descartables a traveacutes de la
importacioacuten y comercializacioacuten de envases descartables a base de bagazo de cantildea
de azuacutecar Empresa que se promociona como la ldquopionerardquo en la penetracioacuten del
mercado de envases descartables biodegradables con este tipo de material
ecoloacutegico y con una visioacuten eco-sostenible
Celular 987 813 247
Direccioacuten Cal Acapulco Nro 858 Urb Sol de La Molina III Etapa (casa 2)
Link httpswwwfacebookcombioqapacruna
Fuente QAPAC RUNA (2018) (httpswwwfacebookcombioqapacruna)
Sitio web oficial de la empresa QAPAC RUNA contiene informacioacuten sobre la
empresa y otros enlaces de intereacutes (consulta 16 de agosto)
Empresa Darnel Peruacute SAC es una empresa distribucioacuten del DARNEL GROUP
con maacutes de 30 antildeos de experiencia en el rubro de productos para empacar envolver
152
y para la mesa disentildeados en plaacutesticos con poliestireno expandido y pulpa de papel
con la uacuteltima tecnologiacutea y la certificacioacuten internacional ISO 9001 2008 En el Peruacute
se encuentra presente desde el 2013 Asimismo cuenta con infraestructura en Latino
Ameacuterica (1) Centro de Investigacioacuten y Desarrollo en Colombia (2) Centros de
Produccioacuten y Distribucioacuten en Colombia y (2) Centros de Produccioacuten y Distribucioacuten
en Brasil ademaacutes de (1) Centro de Distribucioacuten en Peruacute Ecuador Chile Venezuela
(1) Uruguay (1) Argentina y (5) Brasil Finalmente cuenta con infraestructura en
USA y Europa con presencia en Norte Ameacuterica Europa Asia y Aacutefrica
Oficina Peruacute
Tel (511) 748-0530 | Celular 995 508 282
E-mail ventas-perudarnelgroupcom
Direccioacuten Calle Tnte Carlos Jimeacutenez 348 Chorrillos - Lima ndash Peruacute
Fuente DARNEL GROUP (2018) (httppedarnelgroupcom) Sitio web oficial
de la empresa DARNEL GROUP contiene informacioacuten sobre la empresa y los
productos que comercializa en Peruacute y en el mundo (consulta 16 de agosto)
Empresa Peruana de Moldeados SA - PAMOLSA es una empresa peruana
con de 24 antildeos de experiencia en el rubro de productos envases desechables
fabricados en plaacutestico poliestireno poliestireno expandido polipropileno y pet
aunque tambieacuten incluyen papel y aluminio En el Peruacute forma parte del Grupo
Carvajal grupo multinacional con sede en Colombia y presencia en 16 paiacuteses de
Ameacuterica Latina
Oficina Peruacute
Tel Central (511) 710-3020
Tel Ventas (511) 710-3030 | Celular 994644843
Email MilagrosLimocarvajalcom
Direccioacuten Av Elmer Faucett 3486 Urb Bocanegra Callao
Fuente PAMOLSA (2018) (httpwwwpamolsacompe) Sitio web oficial de la empresa
PAMOLSA contiene informacioacuten sobre la empresa y los productos que comercializa en
Peruacute y Ameacuterica Latina (consulta 16 de agosto)
153
ANEXO 3 Empresas Potenciales Competencia
MAKRO SUPERMAYORISTA SA - MAKRO tiene 9 antildeos de experiencia
en el rubro de productos mayorista de grandes voluacutemenes de productos
alimenticios y no alimenticios abasteciendo principalmente a las empresas de
todos los sectores posibles con sus 8000 productos (marcas propias y terceros)
en un solo lugar y precios bajos pero principalmente al sector HORECA En el
Peruacute forma parte del Grupo Holandeacutes Steenkhool Handels Vereeniging (SHV)
fundado en 1896 y que opera en 62 paiacuteses del mundo a traveacutes de su holding
diversificado en sectores como comercio de distribucioacuten de gas (SHV Gas)
Inversiones (NPM Capital) Explotacioacuten y produccioacuten de petroacuteleo (DYAS)
Transporte pesado (Mammoet) Suministros de componentes de ingenieriacutea
soporte teacutecnico y logiacutestico (ERIKS) y Nutricioacuten animal y alimento para peces
(NUTRECO)
Tel Central (051) 634-8000
Fax (051) 634-8080
Direccioacuten Av Jorge Chaacutevez 1218 (a 5 cdras de la Base Aeacuterea La Palmas)
Fuente MAKRO (2018) (httpwwwmakrocompe) Sitio web oficial de la
empresa MAKRO contiene informacioacuten sobre la empresa y los productos que
comercializa en Peruacute (consulta 16 de agosto)
Productos TIPPIC SAC es una empresa peruana con 15 antildeos de experiencia
en el rubro de productos empaques fabricados en plaacutestico poliuretano T-BOX
En el Peruacute comercializan a diversos sectores como laboratorios farmaceacuteuticos
industriales laacutecteos distribuidores y operadores logiacutesticos
Oficina Peruacute
Tel Central (511) 652-4490
Tel Ventas (511) 710-3030
154
Email ventasproductostippiccom
Direccioacuten Calle Los Tapiceros 185 Urb Industrial El Artesano Ate
Fuente Productos TIPPIC (2018) (httpproductostippiccom) Sitio web oficial
de la empresa Productos TIPPIC contiene informacioacuten sobre la empresa y los
productos que comercializa en Peruacute (consulta 16 de agosto)
INDUMEXEM DEL PERUacute SAC es una empresa peruana con 20 antildeos de
experiencia en el rubro de venta de maquinarias para envase y embalaje ademaacutes
de brindar el servicio de empaque En el Peruacute brindan servicios como Servicio
de outsourcing Alquiler y venta de maquinarias Servicio teacutecnico
Oficina Peruacute
Tel Central (511) 452-5720 452-2554
Celular 947113130 947113149
Email ventasindumexem-delperucom
Direccioacuten Jiroacuten Agua Santa 360 Urb Tarapacaacute Callao
Fuente INDUMEXEM (2018) (httpwwwindumexem-delperucom) Sitio
web oficial de la empresa INDUMEXEM DEL PERUacute contiene informacioacuten
sobre la empresa y los productos y servicios que comercializa en Peruacute (consulta
16 de agosto)
LEAF PACK PERU proyecto de empresa peruana que auacuten no se especifica si
ya inicioacute operaciones en el mercado de menaje amp utensilios biodegradables a
traveacutes de la importacioacuten y comercializacioacuten de envases productos a base de hojas
de aacuterboles Utiliza las redes sociales para promocionar los envases descartables
biodegradables con este tipo de material ecoloacutegico y con una visioacuten eco-
sostenible
Celular 999224960
Direccioacuten No determinada
155
Link httpswwwfacebookcomleafpackperu
Fuente LEAF PACK PERUacute (2018) (httpswwwfacebookcomleafpackperu)
Sitio web oficial de la empresa LEAF PACK PERUacute contiene informacioacuten sobre
la empresa y otros enlaces de intereacutes (consulta 16 de agosto)
ANEXO 4 Lista de Precios MAKRO
Referencia de Precios ndash Lista de Cataacutelogo MAKRO HORECA para productos Menajes amp
utensilios descartables amp plaacutesticos
Marca DARNEL
o Porta comida J1-L 1 4 pollo
o Presentacioacuten paquete 200 unid
o Material tecnopor
o Precio S3059 cpaquete rarr S0153 cunid
Marca DARNEL
o Porta comida T1 1 2 pollo
o Presentacioacuten paquete 200 unid
o Material tecnopor
o Precio S8599 cpaquete rarr S0430 cunid
o Presentacioacuten paquete 25 unid
o Material tecnopor
Precio S1090 cpaquete rarr S0436 cunid
Marca PAMOLSA
o Vaso polyboard bebidas calientes 8 12 oz
o Presentacioacuten paquete 50 unid
o Material cartoacuten
o Precio S749 cpaquete rarr S0150 cunid
o Presentacioacuten paquete 1000 unid
o Material cartoacuten
156
o Precio S14900 cpaquete rarr S0149 cunid
Marca ARO ndash MAKRO
o Plato rectangular tendido 12acuteacute x 7 acuteacute (30 cm x 18 cm)
o Presentacioacuten caja 18 unid
o Material loza
o Precio S1027 ccaja x18 rarr S0571 cunid
o Presentacioacuten caja 1 unid
o Material tecnopor
o Precio S1099 ccaja x1 rarr S0611 cunid
Marca TRAMONTINA
o Tenedorcucharamesapostre 12 mm
o Presentacioacuten blister 36 unid
o Material plaacutestico
o Precio S2799 cblister rarr S0778 cunid
Marca PB MATIC
o Bolsas en rollo medidas variadas
o Presentacioacuten rollo x 1 Kg
o Material plaacutestico
o Precio S1099 crollo
Marca RampG
o Guantes de laacutetex tallas SML
o Presentacioacuten caja 100 unid
o Material laacutetex
o Precio S1790 ccaja rarr S0179 cunid
Marca NADIR
o Vaso americano velero 190 ml
o Presentacioacuten caja 24 unid
o Material vidrio
o Precio S1399 ccaja rarr S0600 cunid
Marca NADIR
o Vaso vegas long drink 11 oz suco 8 oz rocks 975 oz
o Presentacioacuten caja 24 unid
o Material vidrio
157
o Precio S1995 ccaja rarr S0831 cunid
Marca REY
o Jaba cosechera premium calada
o Presentacioacuten 1 unid
o Material plaacutestico
o Precio S1650 cunid
Fuente MAKRO (2018) Feria 2018 HORECA MAKRO Menajes amp utensilios descartables
amp plaacutesticos pp 15 En MAKRO ofertas 17 Lima (consulta 16 de agosto)
(httpwwwmakrocompewp-contentuploads20130717-lima-2018pdf)
158
ANEXO 5 5 FUERZAS PORTER Menajes amp utensilios descartables biodegradables amp de plaacutestico
Empresas de menajes
amp utensilios
descartables
biodegradables amp de
plaacutesticos
PODER DE
NEGOCIACIOacuteN
DE LOS
CLIENTES
AMENZA DE
NUEVOS
ENTRANTES
AMENAZA DE
PRODUCTOS
SUSTITUTIVOS
PODER DE
NEGOCIACIOacuteN
DE LOS
PROVEEDORES
Amenaza de Nuevos Entrantes
A) Empresa Transnacional - Mayorista diversos productos (inc plaacutesticos)
MAKRO SUPERMAYORISTA SA 9 antildeos mercado
B) Empresa Peruana - Envases de plaacutestico poliuretano
Productos TIPPIC SAC 15 antildeos mercado
C) Empresa Peruana - Servicios de empaques
INDUMEXEM DEL PERUacute SAC 20 antildeos mercado
D) Proyecto Peruano - Envases descartables biodegradables
LEAF PACK PERU productos de hojas de aacuterboles (fase proyecto)
Poder de Negociacioacuten de los Clientes
Polleriacuteas (La Granja Azul Don Tito La
Panka Pardos Chicken amp Grill Primos
Chicken Lovers Bar)
Chifas (Titi Hou Wha Madam Tusaacuten O-
Mei Wa Lok)
Poder de Negociacioacuten con los Proveedores
IMPORTADOR - Comercializador
SHANGHAI YINGZHENGHUI GREEN INDUSTRIAL CO LTD
BAMBOORGANIC MEXICO
Otros no identificados
PRODUCTOR - Comercializador
MATERIA PRIMA
CORPORACION AZUCARERA SAC (HOLDING GRUPO GLORIA)
BIENES DE CAPITAL LOCAL
TEINCO PERU SAC (TRANSNACIONAL COLOMBIANA)
Amenaza de Productos Sustitutivos
Elemento 1
Elemento 2
Elemento 3
Elemento 4
159
Rivalidad entre los competidores
Empresas Peruanas - Envases descartables biodegradables
Productos de bagazo de cantildea de azuacutecar bambuacute y
feacuteculas de papa camote y maiacutez (ECO PACK PERUacute EIRL) 8
antildeos mercado
Productos de bagazo cantildea azuacutecar (QAPAC RUNA EIRL)
1 antildeo mercado
Empresas Transnacionales - Envases de plaacutestico poliestireno
expandido (EPS) o tereftalato de polietileno (PET)
Transnacional (USA) DARNEL GROUP - Productos de
plaacutestico (Empresa Darnel Peruacute SAC) 5 antildeos mercado
peruano 30 antildeos mundo
Transnacional (Colombia) GRUPO CARVAJAL - Productos
de plaacutestico (Peruana de Moldeados SA - PAMOLSA) 24
antildeos mercado
Otras empresas importadoras (POLY PACK PERUacute EIRL
PRACTI PACK PERUacute SAC MAKING PACK PERUacute EIRL TOTAL
PACK PERUacute SAC PSN PACK PERUacute SAC LIFE PACK PERUacute
EIRL PERUacute PACK amp FILMS SAC)
160
ANEXO 6 Formularios Google
161
162
163
ANEXO 7 Costos Referenciales para Costeo Fijo y Variable
Ruta La Libertad Callao 600 km de distancia Dato para el costo de S Km de transporte
de la materia prima de cantildea de azuacutecar
Costos de agentes de seguridad S 730115+IGV Liderman S 221825+IGV para
CCTV monitorista Contrato Liderman ndash IMPALA TERMINALS PERUacute SAC
164
Costos de prima de seguro Multirriesgo 119 para una suma asegurada de US$
8800000000 Contrato RIMAC SEGUROS Y REASEGUROS ndash TRANSPORTADORA
CALLAO SA 2018-2019 con prima de US$ 104600000 aprox
Costos de servicios de mantenimiento de maquinaria US$ 1900000 aprox para maquinaria
fija Contrato KAMI TECHNOLOGIES SAC TRANSPORTADORA CALLAO SA por
una cantidad de 176 horas
I
DEDICATORIA
Dedicado a nuestros padres y familia por el apoyo constante e incondicional
II
AGRADECIMIENTOS
A nuestra alma mater UPC por brindaacutendonos la oportunidad de complementar la formacioacuten
profesional con la acadeacutemica
A los docentes y asesores que con paciencia y sabiduriacutea nos compartieron sus conocimientos
para contribucioacuten de nuestra formacioacuten acadeacutemica
A nuestras familias por el apoyo y la confianza que depositaron en cada uno nosotros para
lograr el anhelo de culminar con eacutexito nuestros estudios
Finalmente a nuestros compantildeeros por la convivencia enriquecedora dentro y fuera de las
aulas que afianzoacute nuestros viacutenculos de una sincera amistad
III
RESUMEN
El presente trabajo de investigacioacuten tiene un propoacutesito econoacutemico-ambiental sobre la
produccioacuten y comercializacioacuten de envases biodegradables a base bagazo de cantildea de azuacutecar
para el transporte de alimentos en diversas cadenas de restaurantes en Lima Metropolitana
A partir de la informacioacuten recabada se obtuvo que 96 de los encuestados reconoce que
Peruacute sufre los estragos de la contaminacioacuten ambiental como problema mundial Asimismo
86 estaacuten dispuestos a disminuir el impacto ambiental de los desechos de envases
descartables ofrecidos en los restaurantes Actualmente las cadenas de restaurantes de
comida raacutepida pollos a la brasa lentildeacarboacuten y chifas usan envases descartables elaborados
a base de poliestireno expandido (EPS) conocido como tecnopor y tereftalato de polietileno
(PET) sin contar con una alternativa ecoloacutegica para el consumidor
Por otra parte esfuerzos poliacuteticos como la aprobacioacuten del DS 013-2018-MINAM buscan
la reduccioacuten gradual del plaacutestico de un solo uso y el consumo responsable no obstante auacuten
no se cuenta con poliacuteticas de intereacutes nacional que promuevan cambios en los haacutebitos del
consumidor para proteger el medioambiente y la salud puacuteblica
La inversioacuten estimada del proyecto es S 110900000 con una estructura de deudacapital
7030 y una recuperacioacuten de capital en 2 antildeos del monto excedente de S 332754900
sobre la inversioacuten realizada expresados en teacuterminos del periodo cero y con una rentabilidad
promedio anual exigida por el accionista de 1293
Palabras Claves Envases biodegradables bagazo cantildea de azuacutecar contaminacioacuten ambiental
plaacutestico tecnopor PET
IV
Production and marketing of discarded containers based on sugar cane bagasse
ABSTRACT
This research work has an economic-environmental purpose on the production and
commercialization of biodegradable containers based on sugar cane bagasse for the
transport of food in various chains of restaurants in metropolitan Lima Based on the
information gathered 96 of respondents recognize that Peru suffers from the ravages of
environmental pollution as a global problem Likewise 86 are prepared to reduce the
environmental impact of disposable packaging waste offered in restaurants Currently fast
food restaurant chains grilled chickens firewoodcharcoal and chifas They use disposable
containers made from expanded polystyrene (EPS) known as tecnopor and polyethylene
terephthalate (PET) without an ecological alternative for the consumer
On the other hand political efforts such as the approval of the DS 013-2018-MINAM seek
the gradual reduction of single-use plastic and responsible consumption However there is
still no national-interest policies that promote changes in consumer habits to protect the
environment and public health
The estimated investment of the project is S 110900000 with a debtcapital structure
7030 and a capital recovery in 2 years of the surplus amount of S 332754900 on the
investment made expressed in terms of the zero period and with an average annual
profitability demanded by the shareholder of 1293
Keywords biodegradable containers bagasse sugar cane environmental pollution plastic
tecnopor PET
V
TABLA DE CONTENIDOS
1 INTRODUCCION 1
2 ASPECTOS GENERALES DEL NEGOCIO 2
21 IDEA NOMBRE DEL NEGOCIO BIODESCARTABLES 2
22 DESCRIPCIOacuteN DEL PRODUCTOSERVICIO A OFRECER 2
23 EQUIPO DE TRABAJO 3
3 PLANEAMIENTO ESTRATEacuteGICO 4
31 ANAacuteLISIS EXTERNO 4
311 Anaacutelisis Pestel Poliacutetico-Legal Social-Cultural Demograacutefico Global
Econoacutemico Medioambiental y Tecnoloacutegico 4
312 Anaacutelisis de la industria Anaacutelisis de las 5 fuerzas de Porter Competidores
Clientes Proveedores Productos Sustitutos Competidores Potenciales 15
32 ANAacuteLISIS INTERNOLA CADENA DE VALOR 24
33 ANAacuteLISIS FODA 25
34 VISIOacuteN 32
35 MISION 32
36 ESTRATEGIA GENERICA 33
37 OBJETIVOS ESTRATEacuteGICOS 34
4 INVESTIGACIOacuteN VALIDACIOacuteN DE MERCADO 35
41 DISENtildeO METODOLOacuteGICO DE LA INVESTIGACIOacuteN METODOLOGIacuteA DE VALIDACIOacuteN
DE HIPOacuteTESIS 35
411 Planteamiento del problema 35
412 Hipoacutetesis 35
413 Instrumento de medicioacuten 36
414 Procedimientos 36
415 Seleccioacuten de la muestra 36
416 Recoleccioacuten de los datos 37
417 Anaacutelisis de los datos 38
42 RESULTADOS DE LA INVESTIGACIOacuteN 39
43 INFORME FINAL ELABORACIOacuteN DE TENDENCIAS PATRONES Y CONCLUSIONES 45
VI
5 PLAN DE MARKETING 46
51 PLANEAMIENTO DE OBJETIVOS DE MARKETING 46
52 MERCADO OBJETIVO 48
521 Tamantildeo de mercado total 48
522 Tamantildeo de mercado disponible 48
523 Tamantildeo de mercado operativo (target) 49
524 Potencial de crecimiento de Mercado 50
53 ESTRATEGIA DE MARKETING 51
531 Segmentacioacuten 51
5311 Segmentacioacuten Geograacutefica 51
5312 Segmentacioacuten por tipo de negocio 51
5313 Segmentacioacuten cultura empresarial 51
532 Posicionamiento 52
54 DESARROLLO Y ESTRATEGIA DE MARKETING MIX 52
541 Estrategia de productoservicio 52
542 Disentildeo de productoservicio 53
543 Estrategia de Precio 54
544 Estrategia comunicacional 55
545 Estrategia de distribucioacuten 56
55 PLAN DE VENTAS Y PROYECCIOacuteN DE LA DEMANDA 57
551 Plan de Ventas 57
552 Proyeccioacuten de la demanda 58
56 PRESUPUESTO DE MARKETING 58
6 PLAN DE OPERACIONES 60
61 POLIacuteTICAS OPERACIONALES 60
611 Calidad 60
612 Procesos 61
613 Planificacioacuten 61
614 Inventarios 62
62 DISENtildeO DE INSTALACIONES 62
621 Localizacioacuten de la Instalaciones 62
622 Distribucioacuten de las Instalaciones 66
VII
6221 Aacuterea de Operaciones Traslado de la materia prima Patio de maniobras 66
63 ESPECIFICACIONES TEacuteCNICAS DEL PRODUCTO 67
64 MAPA DE PROCESOS Y PERT 70
641 Proceso del tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar (A) 71
642 Proceso del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratada (B) 73
643 Proceso del moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de
cantildea de azuacutecar tratada (C) 75
65 PLANEAMIENTO DE LA PRODUCCIOacuteN 75
651 Gestioacuten de compras y stock 75
652 Gestioacuten de la calidad 76
653 Gestioacuten de los proveedores 77
66 INVERSIOacuteN EN ACTIVOS FIJOS VINCULADOS AL PROCESO PRODUCTIVO 78
67 ESTRUCTURA DE COSTOS DE PRODUCCIOacuteN Y GASTOS OPERATIVOS 80
7 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y RECURSOS HUMANOS 84
71 OBJETIVOS ORGANIZACIONALES 84
72 NATURALEZA DE LA ORGANIZACIOacuteN 84
721 Organigrama 85
722 Disentildeo de Puestos y Funciones 86
73 POLIacuteTICAS ORGANIZACIONALES 95
74 GESTIOacuteN HUMANA 97
741 Reclutamiento seleccioacuten contratacioacuten e induccioacuten 97
742 Capacitacioacuten motivacioacuten y evaluacioacuten del desempentildeo 98
743 Sistema de remuneracioacuten 99
75 ESTRUCTURA DE GASTOS DE RRHH 100
8 PLAN ECONOacuteMICO-FINANCIERO 102
81 SUPUESTOS GENERALES 102
82 INVERSIOacuteN EN ACTIVOS (FIJOS E INTANGIBLES) DEPRECIACIOacuteN Y AMORTIZACIOacuteN
103
83 PROYECCIOacuteN DE VENTAS 108
84 PROYECCIOacuteN DE COSTOS Y GASTOS OPERATIVOS 111
85 CAacuteLCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO 119
86 ESTRUCTURA Y OPCIONES DE FINANCIAMIENTO 121
VIII
87 ESTADOS FINANCIEROS (BALANCE GENERAL ESTADO DE GGPP FLUJO DE
EFECTIVO) 127
88 FLUJO FINANCIERO 130
89 TASA DE DESCUENTO ACCIONISTAS Y COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL
131
810 INDICADORES DE RENTABILIDAD 132
811 ANAacuteLISIS DE RIESGO 133
8111 Anaacutelisis de sensibilidad 133
8112 Anaacutelisis por escenarios (por variables) 134
8113 Anaacutelisis de punto de equilibro 137
8114 Principales riesgos del proyecto (cualitativos) 138
9 CONCLUSIONES GENERALES 139
10 REFERENCIAS BIBLIOGRAacuteFICAS 142
11 ANEXOS 146
IX
IacuteNDICE DE TABLAS
Tabla 1 Estrategias FODA helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip28
Tabla 2 Estrategias Geneacutericas Competitivas 33
Tabla 3 Cantidad de empresas 25 restaurantes en Lima 35 locales en Lima 42
Tabla 4 Tamantildeo de mercado disponible 48
Tabla 5 Tamantildeo de mercado operativo (target) 49
Tabla 6 Crecimiento anual del mercado objetivo 50
Tabla 7 Estrategia de precio 54
Tabla 8 Proyeccioacuten anual de la demanda para proacuteximos 5 antildeos 58
Tabla 9 Proyeccioacuten mensual de la demanda para primer antildeo 58
Tabla 10 Presupuesto de marketing para primer antildeohelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip59
Tabla 11 Proyeccioacuten anual del presupuesto de marketing para proacuteximos 5 antildeos 59
Tabla 12 Capacidad de Instalaciones (almaceacuten) 65
Tabla 13 PERT Proceso del Tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar 72
Tabla 14 PERT Proceso del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratada 74
Tabla 15 PERT Proceso del moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de
cantildea de azuacutecar tratada 75
Tabla 16 Criterios de evaluacioacuten de proveedores para los 03 procesos operacionales 78
Tabla 17 Tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar 78
Tabla 18 Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado 79
Tabla 19 Moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar
tratado 79
Tabla 20 Costos de Importacioacuten de los 05 Principales Equipamientos 80
Tabla 21 Tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar (A) ndash costos mensuales 81
Tabla 22 Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado (B) ndash Costos mensuales 82
Tabla 23 Detalle de la depreciacioacuten de las inversiones (Activos Fijos) 83
Tabla 24 Costos Fijos por Operaciones 83
Tabla 25 Disentildeo de Puestos y Funciones 86
Tabla 26 Estructura de gastos de planillas seguacuten posiciones 100
Tabla 27 Estructura de gastos de planillas y beneficios sociales (mesantildeo) 100
Tabla 28 Estructura de gastos de planillas y beneficios sociales proacuteximos 05 antildeos 101
Tabla 29 Supuestos Generales 102
X
Tabla 30 Principales Inversiones en Activo Fijo 106
Tabla 31 Depreciacioacuten de las Inversiones en Activo Fijo 107
Tabla 32 Detalle de las diferencias temporales en depreciacioacuten de las Inversiones en Activo
Fijo 107
Tabla 33 Detalle de los Gastos Preoperativos 108
Tabla 34 Determinacioacuten del Precio de Venta Antildeo 1 108
Tabla 35 Precios Unitarios para los proacuteximos 4 antildeos 109
Tabla 36 Demanda Antildeo 1 por producto y por empresa 110
Tabla 37 Demanda anual para los proacuteximos 4 antildeos por producto 110
Tabla 38 Poliacuteticas de Cuentas por Cobrar 111
Tabla 39 Compra de materia prima ndash tratamiento de bagazo de cantildea de azuacutecar (A) durante
el antildeo 1 111
Tabla 40 Compra de materiales ndash Tratamiento de bagazo de cantildea de azuacutecar (A) 112
Tabla 41 Compra de insumos y reactivos quiacutemicos ndash Tratamiento de bagazo de cantildea de
azuacutecar (A) 112
Tabla 42 Compra de materiales ndash Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado (B) 112
Tabla 43 Compra de insumos y reactivos quiacutemicos ndash Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar
tratado (B) 113
Tabla 44 Costos Variables Totales 113
Tabla 45 Costos Fijos Terceros 114
Tabla 46 Costos Fijos Planilla de Operaciones 114
Tabla 47 Costos Fijos Totales 115
Tabla 48 Poliacuteticas de Cuentas por Pagar helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip115
Tabla 49 Gastos Fijos de Planilla de Ventas 116
Tabla 50 Gastos Fijos de Planilla de Administracioacuten 116
Tabla 51 Otros Gastos Fijos de Administracioacuten 117
Tabla 52 Gastos Fijos Totales 117
Tabla 53 Gasto de Ventas 1er antildeo 118
Tabla 54 Gasto de Ventas anual para los proacuteximos 4 antildeos 118
Tabla 55 Poliacutetica de Cuentas por Pagar Gastos Fijos Totales 118
Tabla 56 Capital de Trabajo 119
Tabla 57 Tabla de tasas en soles de bonos titulizados al 08 junio 2018 123
Tabla 58 Movimiento de las Cuentas por Cobrar anuales 123
XI
Tabla 59 Detalle de la estructura de endeudamiento 124
Tabla 60 Detalle del total de inversiones en el Antildeo 0 124
Tabla 61 Tabla de amortizacioacuten de bono titulizado 125
Tabla 62 Estado de Resultados Integrales para los primeros 05 antildeos 127
Tabla 63 Estado de Situacioacuten Financiera para los primeros 05 antildeos 128
Tabla 64 Estado de Efectivo para los primeros 05 antildeos 129
Tabla 65 Flujo de Caja del Proyecto para los primeros 05 antildeos 130
Tabla 66 Resumen de indicadores de rentabilidad para horizonte de 05 antildeos 132
Tabla 67 Resumen de indicadores de rentabilidad para horizonte de 05 antildeos cambio en una
reduccioacuten en 20 en unidades vendidas 133
Tabla 68 Flujo de Caja del Proyecto para los primeros 05 antildeos cambio en una reduccioacuten
en 20 en unidades vendidas helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip134
Tabla 69 Escenarios para el Flujo de Caja Neto del Inversionista con COK 1293 135
Tabla 70 Resultados de VPN esperado vs VPN Escenarios con Probabilidad Acumulada
Distribucioacuten Normal (Z) para el Flujo de Caja Neto del Inversionista con COK 1293 136
XII
IacuteNDICE DE FIGURAS
Figura 1 Poder adquisitivo de la clase media crecioacute por Diario Peruacute 21-Arellano Marketing
6
Figura 2 Encuesta Global de Nielsen sobre Confianza del Consumidor 2017 7
Figura 3 NSE de estilos de vida Ipsos 2017 9
Figura 4 Economiacuteas de las Ameacutericas FMI Perspectivas de la economiacutea mundial repunte
ciacuteclico cambio estructural 10
Figura 5 Percepciones del cambio climaacutetico MINAM 2017 13
Figura 6 Intencioacuten de adquirir productos que cuiden el medioambiente MINAM 2017 14
Figura 7 Tienda Pardos Chicken amp Grill de Pueblo Libre Saacutebado 01 de setiembre
2018Elaboracioacuten propia 21
Figura 8 Tienda Pardos Chicken amp Grill de San Miguel Saacutebado 01 de setiembre
2018Elaboracioacuten propia 22
Figura 9 Envases descartables Pet de Pardos Chicken Saacutebado 01 de setiembre 2018
Elaboracioacuten propia 23
Figura 10 Canvas 23
Figura 11 Imagen de Cadena de abastecimiento PORTER 2000 24
Figura 12 Flujo del proceso productivo de la empresa Shangai Yingzhenghui Green
Industrial CO LTD 25
Figura 13 Resultados Pregunta 1 40
Figura 14 Resultados Pregunta 2 40
Figura 15 Resultados Pregunta 3 40
Figura 16 Resultados Pregunta 4 41
Figura 17 Resultados de la pregunta 5 41
Figura 18 Resultados Pregunta 6 42
Figura 19 Variacioacuten porcentual de los sub-rubros del sector restaurantes INEI 2018La
proyeccioacuten de crecimiento se ha elaborado en base a la informacioacuten de INEI 236 50
Figura 20 Piraacutemide de jerarquiacutea de valor del producto para el cliente Kotler Elaboracioacuten
propia 53
Figura 21 Descartable 14 pollo (Tecnopor CT5) FUENTE Pardos Chicken 54
Figura 22 Estrategia comunicacional Marketing Contenidos 2018 Elaboracioacuten propia 55
XIII
Figura 23 Imagen de Disentildeo de los canales Elaboracioacuten propia 57
Figura 24 Localizacioacuten de las instalaciones Fuente Google Maps 64
Figura 25 Urbania ndash Alquiler de Local Industrial en Callao 65
Figura 26 Planos de Instalaciones Operacionales Elaboracioacuten propia 66
Figura 27 Planos de las aacutereas Operacionales Elaboracioacuten propia 67
Figura 28 Contenedor teacutermico CT1 67
Figura 29 Contenedor teacutermico CT5 69
Figura 30 Procesos Estrateacutegicos Primarios Apoyo Elaboracioacuten Propia 70
Figura 31 Proceso del tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar 71
Figura 32 Proceso del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratada Fuente Garciacutea 2017
73
Figura 33 Proceso del moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea
de azuacutecar tratada Fuente Garciacutea 2017 75
Figura 34 Flujograma de Compras de materias primas e insumos Elaboracioacuten propia 76
Figura 35 Imagen de Esquema de Sociedad Anoacutenima Cerrada Fuente PROINVERSIOacuteN
2018 85
Figura 36 Imagen de Organigrama de Biodescartables 86
Figura 38 Maacutequina de molienda y corte Costo puesto en local Biodescartables Fuente
Spanishalibaba 103
Figura 39 Maacutequina de secado y tratado Costo puesto en local Biodescartables Fuente
Spanishalibaba 104
Figura 40 Maacutequina de lavado Costo puesto en local Biodescartables Fuente
Spanishalibaba 104
Figura 41 Maacutequina de lavado Costo puesto en local Biodescartables Fuente
Spanishalibaba 105
Figura 42 Maacutequina de moldeado Costo puesto en localBiodescartables Fuente
Spanishalibaba 105
Figura 43 Estructura de Financiamiento (Entrega Capital) de Bonos Titulizados hacia
Biodescartables Fuente Michelini 2018 122
Figura 44 Estructura de Financiamiento (Devolucioacuten Capital) de Bonos Titulizados hacia
Biodescartables 122
Figura 45 Requisitos para obtener un financiamiento del Banco de Creacutedito del Peruacute ndash BCP
Banca Empresas Fuente BCP 2018 126
XIV
Figura 46 Requisitos para obtener un financiamiento del BBVA Continental Mundo
Negocios Fuente BBVA Continental 2018 126
Figura 47 Caacutelculo del Punto de Equilibrio en unidades Elaboracioacuten propia 137
Figura 48 Graacutefica de la cantidad de unidades requeridas para cubrir los costos y gastos del
Punto de Equilibrio 138
1
1 INTRODUCCION
Los envases plaacutesticos elaborados a base de poliestireno y PET son usados en todos los
restaurantes de Lima Metropolitana debido a que es un material accesible econoacutemicamente
con propiedades funcionales que permite la resistencia de transporte de todo tipo de comidas
evitando derrames asimismo es un producto impermeable durable etc El uso discriminado
de estos envases ha generado el incremento de los residuos ldquoseguacuten las uacuteltimas cifras del
MINAM en Lima Metropolitana y Callao se generan 886 TM de basura plaacutestica al diacutea de
los cuales el 7 es Tecnopor y el 25 plaacutestico durordquo (La Repuacuteblica2018) esto evidencia
que estamos atravesando una crisis que afecta de manera directa al medioambiente y a la
salud de los ciudadanos
A raiacutez de lo expuesto liacuteneas arriba es que nace la necesidad de las personas y entidades de
encontrar propuestas de valor que puedan satisfacer esta demanda es asiacute que los envases
biodegradables es una alternativa sostenible este producto estaacute exento de efectos nocivos
para la salud del ser humano y del medioambiente ya que tiene la propiedad de 100
biodegradable con una vida uacutetil de 120 diacuteas sin alterar las caracteriacutesticas de permeabilidad
resistencia flexibilidad de un envase elaborado a base de poliestireno y PET
2
2 ASPECTOS GENERALES DEL NEGOCIO
21 Idea nombre del negocio Biodescartables
Disminuir el impacto ambiental por contaminacioacuten del suelo y agua generado por la
fabricacioacuten comercializacioacuten y desecho de envases descartables elaborados de poliestireno
expandido (EPS por sus siglas en ingleacutes de Expanded Polystyrene) conocidos como
tecnopor y de tereftalato de polietileno (PET por sus siglas en ingleacutes Polyethylene
Terephthalate) Ambos productos son utilizados para transportar alimentos calientes yo
friacuteos en diversas cadenas de restaurantes en Lima y provincias pero principalmente son
utilizadas en negocios de venta de comida raacutepida pollos a la brasa pollos a la lentildeacarboacuten
y chifas
22 Descripcioacuten del productoservicio a ofrecer
Biodescartables ofrece al mercado de menajes amp utensilios descartables para alimentos
elaborados en materiales biodegradables amp de plaacutesticos envases descartables
biodegradables personalizados es decir la cantidad el tamantildeo color forma y disentildeo son
requeridos por el cliente y nosotros los fabricamos en base a la fibra de cantildea de azuacutecar
Debido al tipo de material utilizado el tiempo de descomposicioacuten de los productos se
encuentra entre 90 y 120 diacuteas reducieacutendose significativamente la duracioacuten y la magnitud del
impacto ambiental por contaminacioacuten del suelo y agua Consecuentemente Biodescartables
es una excelente alternativa ecoamigable principalmente para las empresas las cadenas de
restaurantes en Lima y provincias pero tambieacuten para las empresas de las cadenas hoteleras
y de catering a nivel nacional
3
23 Equipo de trabajo
Equipo de trabajo
Iriana Revelo Bernuy
Estudiante de Negocios Internacionales de la UPC Con
experiencia de 7 antildeos en banca y ventas de productos bancarios
actualmente se desarrolla en el puesto de Gerente Asistente en
Interbank donde tiene un equipo de trabajo a su cargo Su aporte
estaraacute relacionado con la gestioacuten financiera que deberaacute gestionar
la empresa en el desarrollo del proyecto
Oscar Sotomayor Gutieacuterrez
Licenciado en Administracioacuten de Empresas de la PUCP cuenta con
estudios de postgrado en Finanzas en CENTRUM Catoacutelica Maacutester
en Finanzas de la EADA de Espantildea actualmente es estudiante de
Contabilidad de la UPC Cuenta con maacutes de doce antildeos comprobados
de experiencia laboral en el sector minero en las aacutereas de finanzas
tesoreriacutea costos y presupuestos Su personalidad analiacutetica comunicativa resiliente le
permitiraacute integrar e impulsar los objetivos financieros hacia el logro de los objetivos
estrateacutegicos de la organizacioacuten
Jeacutessica Milagros Suarez Gamarra
Teacutecnica en computacioacuten e informaacutetica cuenta con estudios de
comercio exterior Trabaja en Constructora Jircan SAC dedicada a
la construccioacuten edificacioacuten y comercializacioacuten de departamentos
Tiene 14 antildeos de experiencia en aacutereas administrativas comercial
logiacutestica contabilidad y proyectos Su aporte en este proyecto seraacute
en el trato con los proveedores y clientes debido a sus capacidades desarrolladas en el
mercado local como internacional
4
Mariceacute Loacutepez Bauer
Profesional teacutecnico en Administracioacuten de Negocios Internacionales
de ADEX con capacitacioacuten internacional en logiacutestica Internacional
por la empresa transnacional Belga Solvay ubicada dentro de las 10
principales productoras de insumos quiacutemicos a nivel mundial
actualmente desempentildeo el cargo de Coordinadora de Logiacutestica
Internacional y Costumer Service Representative en la sede de Peruacute de Solvay
3 PLANEAMIENTO ESTRATEacuteGICO
31 Anaacutelisis Externo
311 Anaacutelisis Pestel Poliacutetico-Legal Social-Cultural Demograacutefico Global Econoacutemico
Medioambiental y Tecnoloacutegico
Perspectiva Local
Factores Poliacuteticos
El Peruacute es un gobierno democraacutetico que promueve el libre mercado Sin embargo
actualmente el ruido poliacutetico no permite fortalecer la institucionalidad del paiacutes en perjuicio
de la confianza de los inversionistas para hacer negocios en el paiacutes
En resumen la actual coyuntura poliacutetica se ve afectada por los siguientes hechos
- La renuncia de Pedro Pablo Kuczynski a la presidencia de la repuacuteblica y toma de
mando por parte de Martin Vizcarra
- Confrontacioacuten entre el poder ejecutivo y poder legislativo de mayoriacutea opositora al
partido de gobierno
- Percepcioacuten generalizada de corrupcioacuten en los 3 poderes del estado Acentuada a
partir de la revelacioacuten de interceptaciones telefoacutenicas o grabaciones en video
Este ambiente de confrontacioacuten genera un ambiente negativo para hacer negocios frenando
la inversioacuten nacional y extranjera Sobre todo si de diversos colectivos se alienta un cambio
en la constitucioacuten y el establecimiento de un estado maacutes intervencionista Asimismo las
5
empresas multinacionales pueden verse afectadas ante estas turbulencias poliacuteticas por ende
cerrar operaciones en el paiacutes para abrirlas en otro
Particularmente las pequentildeas y medianas empresas son las vulnerables cuando se empieza
a mostrar inestabilidad poliacutetica y no hay reglas de juego claras para su desarrollo o
continuidad Teniendo en cuenta esto nuestra idea de negocio podriacutea verse afectada en el
corto y mediano plazo por los ldquovaivenesrdquo poliacuteticos que estancan la ejecucioacuten de medidas
legislativas relacionadas al mercado de los envases descartables elaborados de poliestireno
expandido (EPS por sus siglas en ingleacutes de Expanded Polystyrene) conocidos como
tecnopor y de tereftalato de polietileno (PET por sus siglas en ingleacutes Polyethylene
Terephthalate)
Factores Legales
ldquoInternacionalmente Chile es el primer paiacutes en Sudameacuterica en aprobar una ley que prohiacutebe
el uso del plaacutesticordquo (Teletrece2018) El 30 de mayo del presente antildeo el Gobierno Chileno
dio a conocer al mundo su gran paso como paiacutes proteccionista del medio ambiente Esta ley
fue aprobada de manera unaacutenime por la Caacutemara de Diputados de Chile y se espera tener
repercusiones internacionalmente (Caacutemara de diputados de Chile 2017)
De otro lado en el Peruacute se ha promulgado un Proyecto de ldquoLey Nro 23682017 CR que
prohiacutebe y reemplaza progresivamente el uso de bolsas de polietileno y otros materiales de
plaacutestico convencional entregadas por distintos tipos de comercios para transporte de
productos y mercaderiacuteasrdquo (Proyecto de Ley 23682017-CR 2003) De esta manera la
sociedad peruana estariacutea obligada a reducir su uso y buscar alternativas que reemplacen el
uso de la bolsa de polietileno y de otros materiales plaacutesticos Sobre la base de la Ley Nordm
28611 Ley General del Medio Ambiente el Peruacute promueve el derecho de vivir en una
ambiente saludable equilibrado y apropiado para el desarrollo de la vida donde todos
tenemos el deber de contribuir con la proteccioacuten del medio ambiente
En ese sentido consideramos que nuestra sociedad podriacutea recibir con mucha aceptacioacuten las
medidas legales que en materia de proteccioacuten ambiental nuestros poderes ejecutivos y
legislativos pudiesen elaborar e impulsar para disminuir el impacto ambiental por
contaminacioacuten del suelo y agua generado por la fabricacioacuten comercializacioacuten y desecho de
envases descartables elaborados de tecnopor y de tereftalato de polietileno o PET
6
Factores Socioculturales
Perspectiva Local
Con la apertura al mercado internacional durante inicio de los 90s se instalaron
progresivamente en el Peruacute haacutebitos de consumo antes inexistentes Asimismo con la
recuperacioacuten progresiva de la economiacutea peruana fue apareciendo un sector de clase media
importante que ha ido accediendo gradualmente a nuevos productos y servicios debido al
incremento de sus ingresos familiares (Peruacute 212015)
Figura 1 Poder adquisitivo de la clase media crecioacute por Diario Peruacute 21-Arellano
Marketing
Esta informacioacuten nos sugiere que los cambios en cuanto a cantidad e ingresos por familia en
la sociedad peruana se concentran principalmente en la clase media Es por ello que nuestra
idea de negocio podriacutea verse influenciada positivamente si los haacutebitos de consumo de la
clase nueva media peruana perciben a nuestros productos como ldquopreservadores del
medioambienterdquo cada vez que consumen en negocios de venta de comida raacutepida pollos a la
brasa pollos a la lentildeacarboacuten y chifas
Perspectiva Regional
7
Seguacuten un estudio de Nielsen el peruano en promedio muestra una actitud de optimismo
respecto de su situacioacuten econoacutemica Asimismo en el mismo estudio se evidencian otras
cualidades y comportamientos en las personas que debemos tener en cuenta actualmente el
consumidor solicita un producto que no dantildee el medio ambiente tienden a apreciar el tiempo
con la familia a la cual consideran uno de los nuacutecleos maacutes importantes de la sociedad puede
ser considerado un consumidor exigente y racional en las decisiones de compras La calidad
seguacuten un 87 de encuestados a nivel nacional es el aspecto maacutes importante al momento de
optar por un producto o servicio
Figura 2 Encuesta Global de Nielsen sobre Confianza del Consumidor 2017
De acuerdo con estos indicadores consideramos que el Peruacute junto con Colombia nos
demuestra que tienen los mejores perfiles de consumidor en cuanto a la relacioacuten de confianza
que se puede establecer con las diversas marcas en el mercado Esto seraacute tambieacuten muy
8
importante al momento de establecer nuestros canales de comunicacioacuten entre el consumidor
peruano y nuestros productos
Perspectiva Local
Factores Demograacuteficos
En el uacuteltimo reporte de IPSOS en su publicacioacuten de Estadiacutestica Poblacional se estima que
en el Peruacute alberga 32 162184 de personas considerando una tasa de crecimiento anual de
101 la poblacioacuten adulta oscila entre la edad de 21 a 59 antildeos y representa el 521 de los
peruanos Asimismo Lima Metropolitana sigue siendo el principal espacio del Peruacute Urbano
con un 422 Por otro lado la esperanza de vida de los peruanos es de 75 antildeos
(IPSOS2017)
Por otro lado el INEI informoacute que como resultado de los cambios en los distintos grupos
de poblacioacuten se apreciaron modificaciones de tamantildeo notables en la estructura de la
poblacioacuten peruana La poblacioacuten menor de 15 antildeos aumentoacute 17 veces entre los antildeos 1950 y
2015 pero disminuiraacute aproximadamente un 15 entre el 2015 y el final del periacuteodo de
proyeccioacuten (2050) Por otro lado el incremento de la poblacioacuten activa (en edad de trabajar)
fue de 38 veces en el primer periacuteodo (1950 y 2015) y su nuacutemero seguiraacute creciendo pero
solo un 23 a fines del periacuteodo El mayor protagonismo corresponderaacute a los adultos mayores
(60 y maacutes antildeos) que aumentaron 60 veces entre los antildeos 1950 y 2015 y praacutecticamente se
triplicaraacuten entre el 2015 y el 2050 hasta superar a la poblacioacuten menor de 15 antildeos por un
margen del 17 (INEI2015)
Finalmente ldquola segmentacioacuten realizada por el estudio de Arellano Marketing agrupa los
estilos de vida necesidades costumbres ambiente etc de los peruanos en 6 grupos Los
resignados los sofisticados las conservadoras los progresistas los adaptados y las
modernas Cabe sentildealar que el progresista representa el 21 de la poblacioacuten y su mayor
objetivo es lograr el progreso en la vida Cuando compran alguacuten producto o servicio
buscan practicidad calidad y rendimiento y le restan importancia a la exclusividad
privilegiando el rendimiento antes que el precio ldquoCon un perfil similar estaacuten las modernas
con el 25 de la poblacioacuten ellas trabajan o estudian y buscan su realizacioacuten personal
tambieacuten como madres Son modernas les encanta salir de compras donde gustan de
9
comprar productos de marca y en general de aquellos que les faciliten las tareas del hogar
Estaacuten en todos los NSErdquo (Arellano 2018)
Figura 3 NSE de estilos de vida Ipsos 2017
A partir de la informacioacuten relacionada a la poblacioacuten peruana podemos inferir que el 50
de la poblacioacuten se encontraraacuten por encima de los 50 antildeos en todos los estratos econoacutemicos
en los proacuteximos 30 antildeos Esto nos sugiere que cualquier iniciativa relacionada con la
proteccioacuten del medio ambiente si logra ser sensibilizada y aceptada por la poblacioacuten actual
se podriacutea consolidar en los proacuteximos antildeos
Factores Econoacutemicos
Tasa de crecimiento de la economiacutea Seguacuten el Fondo Monetario Internacional (FMI) en su
publicacioacuten Perspectivas de la economiacutea mundial repunte ciacuteclico cambio estructural la
economiacutea peruana tiene una proyeccioacuten de crecimiento en su PBI real de 37 por ciento para
10
el 2018 debido a que en el presente antildeo reestructurariacutea la infraestructura dantildeada por el
fenoacutemeno del nintildeo que azotoacute la costa peruana en el antildeo 2017 y que significoacute la contraccioacuten
econoacutemica mostrando un PBI real del 25 por ciento
Figura 4 Economiacuteas de las Ameacutericas FMI Perspectivas de la economiacutea mundial repunte
ciacuteclico cambio estructural
Asimismo en relacioacuten con los productos de la competencia el crecimiento de la produccioacuten
de plaacutesticos en el Peruacute se estimoacute en 5 para el presente antildeo debido a la reactivacioacuten de los
proyectos mineros y proyectos de la construccioacuten y si la agroindustria mantiene las buenas
perspectivas de expansioacuten debido al crecimiento de la demanda de embalajes y empaques
Cabe sentildealar que el antildeo pasado la industria de plaacutesticos crecioacute 12
Inflacioacuten La poliacutetica monetaria peruana presidida de manera autoacutenoma por el Banco
Central de Reserva del Peruacute (BCRP) tiene como poliacutetica permanente la ldquometa de que la
inflacioacuten que contemple un rango entre 10 por ciento y 30 por ciento buscando asiacute anclar
las expectativas de inflacioacuten en un nivel similar al de las economiacuteas desarrolladasrdquo Para el
antildeo 2018 se estima que la inflacioacuten redondee 25 por ciento
En ese sentido es muy importante el manejo de la inflacioacuten de la economiacutea en pro de la
estabilidad econoacutemica Consideramos que esto nos permitiriacutea desenvolvernos en un
11
escenario totalmente ldquosanordquo con lo cual nuestro negocio de envases biodegradables a base
de la cantildea de azuacutecar se hace maacutes atractivo y menos riesgoso
Tipo de Cambio A nivel internacional el doacutelar ha estado luchando en mantener su valor y
no caer en depreciacioacuten gracias a esta coyuntura internacional el antildeo 2017 el sol se aprecioacute
en 35 por ciento seguacuten el reporte del BCRP tambieacuten menciona que ldquootro factor relevante
fue el incremento sostenido de los precios de las materias primas que favorecioacute las cuentas
externas en Peruacuterdquo Sin embargo para el antildeo 2018 el sol peruano se deprecioacute en 10 por
ciento debido al incremento de volatilidad de las bolsas de valores a nivel internacional
consecuencia de ello ldquoel sol pasoacute de S 323 a S 327 por doacutelarrdquo (BCRP2018)
De esta manera se puede identificar que el valor del sol se aprecia y deprecia frente al doacutelar
de una manera cambiante y constante todos los antildeos Asimismo sabemos que el Peruacute tiene
una economiacutea dependiente de las materias primas y con la consecuente repercusioacuten en la
volatilidad de mercados de valores En consecuencia un tipo de cambio en alza es una
amenaza para las empresas importadoras debido a que al comprar bienes de capital para
produccioacuten local a una moneda extrajera la variacioacuten de tipos de cambio impacta
directamente en los costos de produccioacuten debido a la comercializacioacuten local de productos
terminados en moneda soles
Entorno Tendencias Globales
Perspectiva Internacional
Proteccioacuten y Cuidado del Medio Ambiente
A nivel mundial se han incrementado los problemas medioambientales por la falta de intereacutes
de las personas en cuidar el medioambienterdquo Existen grandes problemas como la
deforestacioacuten por la tala indiscriminada de aacuterboles y debido a esto la agricultura no es
sostenible porque perdemos nuestros bosques La sequiacutea y falta de agua es otro problema
que debemos de enfrentar Finalmente la generacioacuten de residuos cada diacutea y con ello de la
contaminacioacuten debido al incremento en el consumo de materiales no degradablesrdquo
(OXFAM 2018)
Biodescartables aparece como una alternativa a la fabricacioacuten comercializacioacuten consumo y
desecho de residuos no degradables como los derivados del plaacutestico poliestireno expandido
12
(EPS por sus siglas en ingleacutes de Expanded Polystyrene) conocido como tecnopor y del
tereftalato de polietileno (PET por sus siglas en ingleacutes Polyethylene Terephthalate) En la
actualidad el Tecnopor es un material muy utilizado a nivel mundial pero al mismo tiempo
es uno de los agentes maacutes contaminantes existentes debido a que tarda en degradarse 500
antildeos Ademaacutes es un derivado del petroacuteleo consecuentemente expuesto a temperaturas altas
es dantildeino para la salud PUCP2018
Perspectiva Local
Proteccioacuten y Cuidado del Medio Ambiente
Por otro lado el Peruacute es un paiacutes con una notable riqueza natural pero al mismo tiempo es
uno de los paiacuteses maacutes amenazados por los efectos producidos por el cambio climaacutetico A
pesar de ello las uacuteltimas administraciones puacuteblicas han logrado notables logros al respecto
En primer lugar hay que destacar el fortalecimiento del Ministerio del Medio Ambiente
(MINAM) y las entidades adscritas Entre estas se puede mencionar la creacioacuten Servicio
Nacional de Certificacioacuten Ambiental para las Inversiones Sostenibles ndash SENACE
Asimismo se fortalecioacute el Sistema Nacional de Fiscalizacioacuten Ambiental (SINEFA) y se
mejoroacute el rol del OEFA con facultades de control e incentivos
Asimismo a nivel del marco normativo se han creado instrumentos valiosos como la
creacioacuten de reglamentos que protegen al medio ambiente de las actividades extractivas como
mineriacutea hidrocarburos y pesqueriacutea Igualmente debemos destacar el compromiso adoptado
por el Peruacute en las Conferencia de las Partes (COP) oacutergano supremo de la Convencioacuten de
Naciones Unidas para el Cambio Climaacutetico (CMNUCC)
En ese sentido el Gobierno Peruano plantea prohibir el uso de bolsas envases de tecnopor
y cantildeitas plaacutesticas que contaminan el medio ambiente En los proacuteximos meses el ejecutivo
presentaraacute un proyecto de Ley al Congreso para su debate (ver Anexo I) Con ello el
Ministerio del Medio Ambiente busca reducir en 35 el uso de este material que tarda un
aproximado de 400 antildeos en promedio para degradarse
Por otra parte en el antildeo 2017 el Ministerio del Ambiente (MINAM) realizoacute un estudio a
nivel nacional donde se consultoacute a los ciudadanos acerca de su conocimiento del cambio
climaacutetico y del grado de nocividad hacia el ser humano y su medio el resultado fue bastante
alentador todas las regiones han escuchado sobre el cambio climaacutetico y afirmaron que es un
13
hecho Asimismo de acuerdo con los resultados podemos apreciar que maacutes del 90 de los
encuestados a nivel nacional tiene conocimiento del cambio climaacutetico y que ademaacutes estaacuten
dispuesto a pagar maacutes por productos que eviten la contaminacioacuten
Figura 5 Percepciones del cambio climaacutetico MINAM 2017
14
Figura 6 Intencioacuten de adquirir productos que cuiden el medioambiente MINAM 2017
En consecuencia consideramos que la posicioacuten del consumidor peruano frente a los
problemas medioambientales confirma la disposicioacuten para incluir dentro de sus haacutebitos de
compra productos como los que Biodescartables colocariacutea en el mercado local
Factores Tecnoloacutegicos
En el Peruacute la tecnologiacutea se ha acoplado muy bien a los consumidores que diacutea a diacutea estaacuten
innovando en el requerimiento de sus productos Las empresas nacionales vienen
incorporando exitosamente las tecnologiacuteas de la informacioacuten aunque hace falta un esfuerzo
a nivel de Estado que impulse este desarrollo a nivel del gobierno No obstante es destacable
que las tecnologiacuteas de informacioacuten esteacuten ganando maacutes terreno lo cual se evidencia en la
implementacioacuten de sistemas integrados ERP asiacute como la adopcioacuten de tecnologiacuteas ldquocloudrdquo y
de aplicativos moacuteviles que facilitan la relacioacuten con el consumidor
En ese sentido consideramos que el auge de las redes sociales y de los aplicativos moacuteviles
en particular han incentivado que muchas empresas capten clientes por estos canales por
ejemplo los restaurantes ahora utilizan la carta del menuacute digitalizada en un sistema que ni
bien el consumidor solicita su comida inmediatamente el chef empieza a prepararla
15
312 Anaacutelisis de la industria Anaacutelisis de las 5 fuerzas de Porter Competidores Clientes
Proveedores Productos Sustitutos Competidores Potenciales
Competidores en la industria
INDUSTRIA Menajes amp utensilios descartables biodegradables amp de plaacutesticos
PRODUCTOS Envases descartables biodegradables y de plaacutesticos con poliestireno
expandido o tereftalato de polietileno para alimentos
En la industria de menajes amp utensilios descartables biodegradables y de plaacutesticos con
poliestireno expandido o tereftalato de polietileno para alimentos se han identificado dos
liacuteneas de productos claramente sustitutorios Por una parte tenemos las empresas peruanas
que actualmente comercializan envases descartables biodegradables ECO PACK PERUacute
EIRL (en adelante ECO PACK PERUacute) y QAPAC RUNA EIRL (en adelante QAPAC
RUNA) Ambas empresas son importadoras de los productos terminados con origen chino
Cabe sentildealar que en el caso de ECO PACK PERUacute la empresa cuenta con ocho antildeos (8) en
el mercado peruano y ha desarrollado canales de venta en Lima y provincias a traveacutes de
16
tiendas con temaacutetica orgaacutenica (ver Anexo II) Su liacutenea de productos incluye productos a base
de bagazo de cantildea de azuacutecar bambuacute y feacuteculas de papa camote y maiacutez En el caso de
QAPAC RUNA la empresa cuenta con tan soacutelo un antildeo (1) de operaciones y se ha
especializado en la importacioacuten y comercializacioacuten de productos a base de bagazo de cantildea
de azuacutecar
Por otra parte tenemos las empresas que actualmente comercializan envases de plaacutesticos
con poliestireno expandido (Tecnopor) o envases de plaacutestico con tereftalato de polietileno
(PET) para alimentos Empresa DARNEL PERUacute SAC (en adelante DARNEL) y empresa
Peruana de Moldeados SA (en adelante PAMOLSA) Ambas empresas son transnacionales
con oficinas centrales en USA (DARNEL GROUP) y Colombia (GRUPO CARVAJAL)
respectivamente Cuentan con amplia experiencia en el mercado Latinoamericano y en el
caso de DARNEL cuenta con centros de fabricacioacuten y distribucioacuten de alcance mundial desde
hace treinta antildeos (30) En el Peruacute DARNEL cuenta con cinco antildeos (5) en el mercado
comercializando sus productos importados directamente o a traveacutes de canales de venta
mayoristas Dentro de sus productos de plaacutesticos encontramos productos con poliestireno
expandido (EPS) o tereftalato de polietileno (PET) para alimentos Por parte de PAMOLSA
forma parte del Grupo Carvajal y cuenta con veinticuatro (24) antildeos de experiencia en el
mercado peruano Sus productos son fabricados en una planta local que le permite
comercializarlos en diversos sectores industriales
Finalmente hemos identificado empresas dentro de la liacutenea de plaacutesticos que cuentan con
menos tiempo en el mercado peruano y su alcance es local a nivel de Lima o de provincias
Estas empresas compran a PAMOLSA yo importan productos terminados y los
comercializan a nivel local POLY PACK PERUacute EIRL PRACTI PACK PERUacute SAC
MAKING PACK PERUacute EIRL TOTAL PACK PERUacute SAC PSN PACK PERUacute SAC
LIFE PACK PERUacute EIRL PERUacute PACK amp FILMS SAC
Potencial de nuevos competidores
INDUSTRIA Menajes amp utensilios descartables biodegradables amp de plaacutesticos
17
PRODUCTOS Envases descartables biodegradables y de plaacutesticos con poliestireno
expandido o tereftalato de polietileno para alimentos
En relacioacuten con los potenciales nuevos competidores hemos identificado empresas de cuatro
(4) tipos diferentes de liacuteneas de negocio
A) MAYORISTA
Empresa Transnacional que pertenece al Grupo Holandeacutes Steenkhool Handels Vereeniging
(SHV) fundado en 1896 y que opera en 62 paiacuteses del mundo a traveacutes de su holding
diversificado En el Peruacute atiende grandes voluacutemenes de productos alimenticios y no
alimenticios a traveacutes de MAKRO SUPERMAYORISTA SA (en adelante MAKRO)
Asimismo MAKRO cuenta con nueve (9) antildeos de experiencia en el mercado abasteciendo
con sus 8000 productos (marcas propiasterceros) diversos sectores de empresas pero
principalmente empresas del sector Hoteles Restaurantes y Catering (HORECA)
Actualmente MAKRO comercializa envases de plaacutestico con poliestireno expandido (EPS)
de la marca DARNEL (ver Anexo IV)
B) PLAacuteSTICO POLIUTERANO
Productos TIPPIC SAC (en adelante TIPPIC) es una empresa peruana con quince (15)
antildeos de experiencia en el rubro de productos de empaques fabricados en plaacutestico poliuretano
T-BOX Cabe sentildealar que este producto es un material plaacutestico que se presenta en varias
formas Puede fabricarse para que sea riacutegido o flexible y es un material preferente en una
amplia gama de aplicaciones comerciales como aislante para neveras y congeladores
recubrimientos y adhesivos etc En el Peruacute se ha especializado en la cadena de frio de
diversos sectores como laboratorios farmaceacuteuticos industriales laacutecteos distribuidores y
operadores logiacutesticos (ver Anexo III) Hemos considerado esta empresa debido a que es la
maacutes representativa en su rubro y porque asumimos que existe una alta probabilidad de
incursionar a otras liacuteneas de productos tipo EPS o PET
C) SERVICIOS DE EMPAQUE
INDUMEXEM DEL PERUacute SAC (en adelante INDUMEXEM) es una empresa peruana
con veinte (20) antildeos de experiencia en el rubro de venta de maquinarias para envase y
embalaje ademaacutes de brindar el servicio de empaque En el Peruacute brindan servicios como
Servicio de outsourcing Alquiler y venta de maquinarias Servicio teacutecnico a industrias
18
alimenticias para ofrecer servicios como termoencogido embolsados sellados etiquetados
colocacioacuten de marbetes coacutedigos de barra encajados encintados etc Hemos considerado
esta empresa debido a que es la maacutes representativa en su rubro y porque asumimos que
existe una alta probabilidad de integrarse hacia adelante y elaborar u comercializar otras
liacuteneas de productos como envases descartables tipo EPS o PET o biodegradables
D) PROYECTO ENVASES HOJA AacuteRBOL
LEAF PACK PERU es un proyecto de empresa peruana que auacuten no se especifica si ya inicioacute
operaciones en el mercado de menaje amp utensilios biodegradables a traveacutes de la importacioacuten
y comercializacioacuten de envases productos a base de hojas de aacuterboles Utiliza las redes sociales
para promocionar los envases descartables biodegradables con este tipo de material
ecoloacutegico y con una visioacuten eco-sostenible
Poder de negociacioacuten con los Proveedores
INDUSTRIA Menajes amp utensilios descartables biodegradables amp de plaacutesticos
PRODUCTOS Envases descartables biodegradables y de plaacutesticos con poliestireno
expandido o tereftalato de polietileno para alimentos
En cuanto a los proveedores de nuestra idea de negocio podemos sentildealar que dependeraacute de
tipo de organizacioacuten que decidamos establecer
i) IMPORTADOR ndash COMERCIALIZADOR
Podemos identificar que el principal proveedor seraacute(n) el(los) proveedor(es) que nos vendan
los productos terminados que posteriormente comercializaremos Por ejemplo en el caso del
importador QAPAC RUNA el vendedor es de origen chino
SHANGHAI YINGZHENGHUI GREEN INDUSTRIAL CO LTD es una empresa
fundada en el antildeo 2016 con ventas de 5 ndash 10 millones doacutelares anuales y con 100
empleados Asimismo cuenta con certificacioacuten ISO 90012015
Fuente
19
httpsgreenyzhenalibabacomcompany_profilehtmlspm=a2700icbuShop8825
6f914d13EfCjmL
Asimismo hemos identificado otro posible proveedor de origen mexicano
BAMBOORGANIC MEXICO
Fuente
httpwwwbamboorganiccom
Bajo este tipo de negocio nosotros debemos implementar previamente un sistema de pedidos
y atenciones de tal manera que entreguemos nuestros productos dentro del plazo de holgura
del producto biodegradable y considerando que los mismos tienen un tiempo de vida uacutetil
entre 90 ndash 120 diacuteas
Este tipo de negocio tiene un nivel de riesgo menor por la inversioacuten comprometida tambieacuten
es un negocio que nos incrementa los precios de venta a los clientes locales Asimismo nos
coloca en la posibilidad de ser retirados del mercado en caso el fabricante extranjero
decidiera integrarse hacia adelante
PRODUCTOR ndash COMERCIALIZADOR
En la estructura organizacional de un productor local y comercializador local debemos
considerar una mayor inversioacuten en compra de activos de capital y no soacutelo en mercaderiacuteas
terminadas Esta maquinaria puede ser importada y ensamblada localmente o fabricada
100 localmente Asimismo debemos incluir como fabricantes la compra de materia prima
de nuestros productos es decir el bagazo de cantildea de azuacutecar Esta compra puede ser mediante
importacioacuten desde un paiacutes productor de materia prima como lo es Brasil o mediante compra
local En ese sentido hemos identificado los siguientes proveedores
CORPORACION AZUCARERA SAC (HOLDING GRUPO GLORIA)
Ubicacioacuten Chiclayo
RUC 01032011
Fecha de Inicio de Actividades 03101970
CIIU 1072 ndash Elaboracioacuten de azuacutecar
20
Giro Agroindustria (Representa AGROLMOS CASA
GRANDE CARTAVIO SAN JACINTO SINTUCO
CHIQUITOY SAN ISIDRO LA TRONCAL)
Fuente
httpwwwcoazucarcomespindexhtml
TEINCO PERU SAC
Ubicacioacuten Lima
RUC 20600422741
Fecha de Inicio de Actividades 02062015
CIIU 4690 ndash Venta al por mayor no especializada
Giro Importador de maquinaria industrial
Poder de negociacioacuten de los Clientes
En relacioacuten con los clientes consideramos que los negocios de venta de comida raacutepida
pollos a la brasa pollos a la lentildeacarboacuten y chifas seraacuten nuestros principales clientes Para
ello hemos realizado entrevistas sobre voluacutemenes de compra tipos de envases descartables
que compran frecuencia de compras proveedores a los que compran y percepciones de sus
consumidores hacia el cuidado del medioambiente a traveacutes de envases descartables
alternativos a los PET y Tecnopor Dentro de las marcas maacutes reconocidas seguacuten la uacuteltima
premiacioacuten SUMMUM 2018 hemos elegido a la empresa PARDOS CHICKEN amp GRILL
para realizar nuestras encuestas
Premio SUMMUM 2018 al mejor pollo a la brasa
1 La Granja Azul
2 Don Tito
3 La Panka
4 Pardos Chicken amp Grill
21
5 Primos Chicken Lovers Bar
Figura 7 Tienda Pardos Chicken amp Grill de Pueblo Libre Saacutebado 01 de setiembre
2018Elaboracioacuten propia
22
Figura 8 Tienda Pardos Chicken amp Grill de San Miguel Saacutebado 01 de setiembre
2018Elaboracioacuten propia
23
Figura 9 Envases descartables Pet de Pardos Chicken Saacutebado 01 de setiembre 2018
Elaboracioacuten propia
Con relacioacuten al poder de compra de los clientes podemos sentildealar que debido a la
organizacioacuten estructurada de las grandes marcas franquiciadas en cadenas de restaurantes de
polleriacuteas como PARDOS CHICKEN amp GRILL el poder de negociacioacuten es muy fuerte y
esto nos podriacutea generar una disminucioacuten de los maacutergenes de utilidad No consideramos que
estas grandes marcas se puedan integrar hacia atraacutes pero si consideramos que debido a su
poder de compra los teacuterminos y condiciones no nos favorezcan en los plazos de cobranzas
yo maacutergenes de productos al introducir nuestra marca al mercado local No obstante el
marco regulatorio y legal del sector de envases descartables podriacutea cambiar draacutesticamente
el mercado hacia productos que no contaminen yo preserven el medioambiente como los
biodegradables
Figura 10 Canvas
24
32 Anaacutelisis internoLa cadena de Valor
Biodescartables construiraacute su ventaja competitiva en la comercializacioacuten de envases
descartables a traveacutes de la produccioacuten local y elaborados en base a la fibra de cantildea de azuacutecar
Esta capacidad de fabricacioacuten local nos permitiraacute ofrecer productos con voluacutemenes de
cantidad variedad de tamantildeos colores y formas adicionalmente brindaremos los disentildeos
personalizados a todos nuestros clientes Estas actividades se deben mapear a lo largo de la
cadena de valor de la empresa con el objetivo de soportar la ventaja competitiva que
buscamos
Con relacioacuten a la cadena de valor de Michael Porter (PORTER 2000) en la cual se
diferencia las actividades primarias de las de apoyo podemos indicar que las actividades
primarias seriacutean las relacionadas a la fabricacioacuten comercializacioacuten y distribucioacuten de los
envases descartables biodegradables en donde consideramos la logiacutestica de compras
almacenamiento y despacho Por otro lado dentro de las de apoyo tenemos los sistemas de
gestioacuten y control la gestioacuten de recursos humanos el desarrollo de tecnologiacutea y compras
diferentes a los insumos o materias primas Cada una de estas actividades se relacionan e
integran entre siacute en el marco de las cinco fuerzas de Porter
Figura 11 Imagen de Cadena de abastecimiento PORTER 2000
25
A continuacioacuten se presenta un flujo de la cadena de valor tomada como referencia de la
empresa china SHANGHAI YINGZHENGHUI GREEN INDUSTRIAL CO LTD
(SHANGHAI YINGZHENGHUI GREEN INDUSTRIAL CO LTD 2018) fabricante de
envases descartables biodegradables con exportaciones del 10 de sus ingresos valorizados
en US$ 10 millones
Figura 12 Flujo del proceso productivo de la empresa Shangai Yingzhenghui Green
Industrial CO LTD
33 Anaacutelisis Foda
FORTALEZAS
26
- Experiencia comprobada para realizar negociaciones con proveedores nacionales e
internacionales
- Experiencia profesional y teacutecnica del comercio exterior aduanas y finanzas dentro
del equipo de trabajo
- Compartimos un intereacutes en el desarrollo de una idea de negocio con alcance
medioambiental
- Contamos con una red de contactos profesionales y de empresas para desarrollar la
investigacioacuten y potencial inversioacuten
DEBILIDADES
- Conocimiento limitado del negocio (Know How)
- Capital limitado para ejecutar la inversioacuten en bienes de capital
- Escaso tiempo como equipo de trabajo
- Intereses personales de alguacuten miembro del equipo no compatibles con la idea de
negocio
AMENAZAS
- Carecer de la tecnologiacutea y equipos locales para la fabricacioacuten de los productos
- Fabricar los productos lejos de las zonas proveedoras de los insumos o materias
primas de cantildea de azuacutecar como el norte del paiacutes
- Ser una empresa nueva en el mercado de envases descartables
- Contar con maacutequinas y equipos con capacidad limitada
- Tener proveedores concentrados de la materia prima de cantildea de azuacutecar
- Truncar la aprobacioacuten de la legislacioacuten relacionada al retiro gradual de los envases
descartables de plaacutestico
- Integrar en sus liacuteneas de negocio por parte de las transnacionales la fabricacioacuten de
envases descartables biodegradables
- Fabricar o importar productos sustitutos de los envases descartables biodegradables
27
OPORTUNIDADES
- Ser el uacutenico productor nacional de envases biodegradables
- Tener costos competitivos frente a las demaacutes empresas importadoras
- Contar con tiempos de entrega de pedidos maacutes cortos que la competencia
- Contar con disentildeos personalizados y atencioacuten personalizada para nuestros clientes
- Sostener el crecimiento econoacutemico del Peruacute en base a las cadenas de servicios y
productos con valor agregado
- Producir con bajos costo de produccioacuten local a escala vs importacioacuten
- Implementar leyes que reduzcan el consumo del plaacutestico a nivel nacional
- Aumentar la toma de conciencia a nivel nacional e internacional de la importancia
de la conservacioacuten del medio ambiente
- Aumentar el reconocimiento de la marca Peruacute como paiacutes gastronoacutemico
28
Tabla 1
Estrategias FODA
FORTALEZAS DEBILIDADES
1 Experiencia comprobada para realizar
negociaciones con proveedores
nacionales e internacionales
2 Experiencia profesional y teacutecnica del
comercio exterior aduanas y finanzas
dentro del equipo de trabajo
3 Compartimos un intereacutes en el
desarrollo de una idea de negocio con
alcance medioambiental
4 Contamos con una red de contactos
profesionales y de empresas para
desarrollar la investigacioacuten y potencial
inversioacuten
1 Conocimiento limitado del negocio
(Know How)
2 Capital limitado para ejecutar la
inversioacuten en bienes de capital
3 Escaso tiempo como equipo de trabajo
4 Intereses personales de alguacuten miembro
del equipo no compatibles con la idea
de negocio
29
OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS FO ESTRATEGIAS DO
1 Ser el uacutenico productor nacional de
envases biodegradables
2 Tener costos competitivos frente a
las demaacutes empresas importadoras
3 Contar con tiempos de entrega de
pedidos maacutes cortos que la
competencia
4 Contar con disentildeos personalizados
y atencioacuten personalizada para
nuestros clientes
5 Sostener el crecimiento econoacutemico
del Peruacute en base a las cadenas de
servicios y productos con valor
agregado
6 Producir con bajos costo de
produccioacuten local a escala vs
importacioacuten
7 Aumentar el reconocimiento de la
marca Peruacute como paiacutes
gastronoacutemico
F1 F2 O1 O2 O3 O4 Desarrollar envases
descartables biodegradables de calidad y
personalizados en el mercado local y
extranjero
F3 F4 O5 O6 O7 O8 O9 Buscar alianzas
comerciales con cadenas de restaurantes yo
franquicias para sostener la produccioacuten a
escala
D1 D2 O1 O2 O3 O 4 Fortalecer el
conocimiento en el negocio a traveacutes de
capacitacioacuten e investigacioacuten mientras el ciclo
de vida del producto estaacute en la etapa de
introduccioacuten
D3 D4 O8 O9 Fortalecer el viacutenculo de equipo
a traveacutes del aprovechamiento del contexto
nacional e internacional hacia la proteccioacuten del
medioambiente libre de plaacutesticos
30
8 Implementar leyes que reduzcan el
consumo del plaacutestico a nivel
nacional
9 Aumentar la toma de conciencia a
nivel nacional e internacional de la
importancia de la conservacioacuten del
medio ambiente
AMENAZAS ESTRATEGIAS FA ESTRATEGIAS DA
1 Carecer de la tecnologiacutea y equipos
locales para la fabricacioacuten de los
productos
2 Fabricar los productos lejos de las
zonas proveedoras de los insumos o
materias primas de cantildea de azuacutecar
como el norte del paiacutes
3 Ser una empresa nueva en el
mercado de envases descartables
4 Contar con maacutequinas y equipos con
capacidad limitada
A1 A2 A3 A4 F1 F2 F4 Minimizar el riesgo
de la oferta limitada de bienes de capital para
la produccioacuten de envases descartables
biodegradables a traveacutes de la investigacioacuten de
socios estrateacutegicos locales yo extranjeros
A5 F2 F4 Buscar alianzas estrateacutegicas con
proveedores de materia prima nacionales y
extranjeros como Colombia y Brasil
D1 D2 A7 Adelantar a los potenciales
competidores a traveacutes de la capacitacioacuten en el
sector de envases descartables y la buacutesqueda de
inversionistas yo financiamiento que hagan
realidad la idea del negocio
D3 D4 A6 Minimizar el riesgo del
aplazamiento de la aprobacioacuten de leyes
relacionadas al retiro gradual de envases
descartables de plaacutesticos a traveacutes del
31
5 Tener proveedores concentrados de
la materia prima de cantildea de azuacutecar
6 Truncar la aprobacioacuten de la
legislacioacuten relacionada al retiro
gradual de los envases descartables
de plaacutestico
7 Integrar en sus liacuteneas de negocio
por parte de las transnacionales la
fabricacioacuten de envases descartables
biodegradables
8 Fabricar o importar productos
sustitutos de los envases
descartables biodegradables
fortalecimiento de nuestro equipo de trabajo
sobre la base de un solo objetivo hacer realidad
la idea de negocio
32
34 Visioacuten
Convertirse en los proacuteximos 05 antildeos en la empresa peruana referente de la liberacioacuten de los
plaacutesticos en los envases descartables para alimentos a nivel nacional y consecuentemente
ser reconocidos por la personalizacioacuten y calidad de nuestros productos biodegradables
35 Mision
Producir disentildear y comercializar envases descartables biodegradables con tecnologiacutea
innovadora y sostenible que contribuya a la preservacioacuten del medio ambiente libre de
plaacutesticos y al desarrollo de la industria local de menajes amp utensilios descartables al mismo
tiempo que mejoramos la calidad de vida de los consumidores de nuestros clientes como lo
son las empresas de restaurantes en Lima y provincias pero tambieacuten las empresas de las
cadenas hoteleras y de catering a nivel nacional
33
36 Estrategia Generica
Tabla 2
Estrategias Geneacutericas Competitivas
Recursos y Habilidades requeridasRequerimiento de la
OrganizacioacutenRiesgos
Potencial en investigacioacuten de mercado e introduccioacuten al
mercado de los envases descartables biodegradables
Personal con experiencia en logiacutestica finanzas y
negociacioacuten con proveedores
Produccioacuten de un producto innovador y sostenible para
el medioambiente
El insumo principal seraacute obtenido en el mercado local yo
extranjero lo cual reduce los costos de produccioacuten por
importacioacuten
Tecnologiacutea para produccioacuten de disentildeos tamantildeos formas
y colores sin alterar el estado de inocuidad de la materia
prima
Competencia agresiva de las
empresas importadoras de envases
biodegradables con bajos costos
No existe empresa productora
peruana de produccioacuten de envases
biodegradable a base de cantildea de
azuacutecar
Equipo capacitado
en el proceso de
produccioacuten
innovacioacuten y
desarrollo
Inversioacuten para
desarrollar el
producto y su proceso
de produccioacuten
Estrategias Geneacutericas Competitivas
Diferenciacioacuten
Elaboracioacuten propia
34
37 Objetivos Estrateacutegicos
1) Beneficio Operativo
Alcanzar un EBITDA de 70 mediante el control de los costos y gastos administrativos en
los proacuteximos 3 antildeos sobre la base de las ventas
2) Beneficio Neto
Controlar la carga anual de gastos financieros y carga anual de gastos por depreciacioacuten en
no maacutes de 40 sobre la base de las ventas en los proacuteximos 3 antildeos
3) Responsabilidad Social
Generar 2 alianzas estrateacutegicas con instituciones internacionales de proteccioacuten del
medioambiente y darle sostenibilidad poliacutetica y econoacutemica a la produccioacuten de envases
descartables biodegradables en los proacuteximos 3 antildeos
4) Diversificacioacuten
Desarrollar 10 nuevos productos en dos mercados distintos al mercado de restaurantes en
los proacuteximos 3 antildeos
5) Participacioacuten de mercado
Alcanzar la participacioacuten en el mercado de envases descartables en 30 dentro de los
proacuteximos 3 antildeos
6) Gestioacuten del talento humano
Desarrollar un sistema eficaz de capacitacioacuten premios e incentivos de motivacioacuten extriacutenseca
que produzca sinergia organizacional del 100 de la empresa dentro de los proacuteximos 2
antildeos
7) Sistema Integral de Gestioacuten
Alcanzar la certificacioacuten ISO 9001 2015 e ISO 14001 2015 en todos los procesos
productivos dentro de los proacuteximos 3 antildeos
35
4 INVESTIGACIOacuteN VALIDACIOacuteN DE MERCADO
41 Disentildeo metodoloacutegico de la investigacioacuten metodologiacutea de validacioacuten de hipoacutetesis
Nuestra investigacioacuten tiene como propoacutesito fundamental disminuir el impacto ambiental por
contaminacioacuten del suelo y agua generado por la fabricacioacuten comercializacioacuten y desecho de
envases descartables elaborados de poliestireno expandido (EPS por sus siglas en ingleacutes de
Expanded Polystyrene) conocidos como tecnopor y de tereftalato de polietileno (PET por
sus siglas en ingleacutes Polyethylene Terephthalate) Ambos productos son utilizados para
transportar alimentos calientes yo friacuteos en diversas cadenas de restaurantes en Lima y
provincias pero principalmente son utilizadas en negocios de venta de comida raacutepida pollos
a la brasa pollos a la lentildeacarboacuten y chifas
Para el desarrollo del proyecto se utilizaraacute los meacutetodos de investigacioacuten mixta debido a que
se necesita una investigacioacuten con datos cuantitativos y cualitativos
411 Planteamiento del problema
Contaminacioacuten del suelo y agua generado por la fabricacioacuten comercializacioacuten y desecho
de envases descartables elaborados de poliestireno expandido (EPS por sus siglas en ingleacutes
de Expanded Polystyrene) conocidos como tecnopor y de tereftalato de polietileno (PET
por sus siglas en ingleacutes Polyethylene Terephthalate)
412 Hipoacutetesis
a) Los consumidores finales de las cadenas de restaurantes en Lima y provincias estaacuten
dispuestos a exigir envases descartables elaborados en base a la fibra de cantildea de
azuacutecar
b) Las cadenas de restaurantes en Lima y provincias pueden introducir en sus
inventarios y estructuras de costos los envases descartables elaborados en base a la
fibra de cantildea de azuacutecar
c) Los costos de fabricacioacuten local de los envases descartables elaborados en base a la
fibra de cantildea de azuacutecar son maacutes competitivos que los costos de importacioacuten de los
envases descartables elaborados en base a la fibra de cantildea de azuacutecar
d) La inversioacuten en una planta de fabricacioacuten local de envases descartables elaborados
en base a la fibra de cantildea de azuacutecar es viable y rentable en los proacuteximos tres antildeos
36
413 Instrumento de medicioacuten
bull Anaacutelisis estadiacutestico
bull Entrevistas abiertas
414 Procedimientos
Utilizaremos muestras probabiliacutesticas en la seleccioacuten de los datos cuantitativos (por
entrevistas cuestionarios) para posteriormente hacer las estimaciones de variables en la
poblacioacuten Estas variables se miden con instrumentos de medicioacuten del anaacutelisis estadiacutestico y
entrevistas abiertas y se analizan con pruebas estadiacutesticas para el anaacutelisis de datos donde se
presupone que la muestra es probabiliacutestica y con todos los elementos de la poblacioacuten tienen
una misma probabilidad de ser elegidos El objetivo es tener mayor precisioacuten y disminuir el
error de muestreo que es posible calcular pues hay errores que dependen de la medicioacuten y
estos errores no se calculan probabiliacutesticamente
415 Seleccioacuten de la muestra
Para una muestra probabiliacutestica necesitamos principalmente dos cosas
bull Determinar el tamantildeo de muestra (n)
bull Seleccionar los elementos maestrales de manera de que todos tengan la misma
posibilidad de ser elegidos
bull Poblacioacuten 1105 empresas restaurantes en Lima y provincias (INEI 2018)
bull iquestQueacute necesito para conformar una muestra (n) que me asegure un error estaacutendar de
5 La respuesta a esta pregunta busca encontrar la probabilidad de ocurrencia de y
se acerque a 1048576 el valor real de la poblacioacuten
Para una determinada varianza (V) de y iquestQueacute tan grande debe ser mi muestra Ello se
determina en dos pasos
bull nacute = s2 = Tamantildeo provisional de la muestra = varianza de la muestra
37
V2 varianza de la poblacioacuten
bull n= nacute
1+nacuteN
bull 1048576= valor promedio de una variable = 1 un restaurante en Lima y provincias
bull se = error estaacutendar = 5 o 005 determinado por nosotros
bull V2= varianza de la poblacioacuten Su definicioacuten (Se) cuadrado del error estaacutendar
bull S2 = varianza de la muestra expresada como la probabilidad de ocurrencia de 1048576
bull nacute = tamantildeo de la muestra sin ajustar
bull n = tamantildeo de la muestra
Reemplazo
nacute = s2 donde s2 = p (1-p) = 09 (1-09) = 009
V2
V= (005)2 = 00025
Entonces 009 = 36
00025
Finalmente n= 36 de donde obtenemos 35
(1+36)
1105
Es decir para nuestra investigacioacuten necesitamos una muestra de 35 empresas restaurante en
Lima y provincias No obstante para la determinacioacuten de la muestra de los consumidores
finales de la muestra de empresas determinada vamos a trabajar sobre un valor que
determinaremos sobre la base de la mayor frecuencia semanal de visitas a estos mismos
restaurantes por parte los consumidores Por ejemplo si se determina que en uno de los
restaurantes elegidos la mayor frecuencia semanal de visitas es de 490 personas por semana
(70 por diacutea) entonces tomares un del total de las frecuencias de visita para poder
determinar nuestra muestra
416 Recoleccioacuten de los datos
bull Entrevistas yo enviacuteo de mailing a las empresas restaurantes en Lima y provincias
38
bull Cuestionarios abiertos sobre los envases descartables elaborados de poliestireno
expandido (EPS por sus siglas en ingleacutes de Expanded Polystyrene) conocidos como
tecnopor y de tereftalato de polietileno (PET por sus siglas en ingleacutes Polyethylene
Terephthalate
bull Cuestionarios abiertos sobre los envases descartables elaborados en base a la fibra
de cantildea de azuacutecar
bull Sesiones de grupos de consumidores finales de empresas restaurantes en Lima y
provincias
417 Anaacutelisis de los datos
En el caso de nuestra investigacioacuten los tipos de datos que vamos a recolectar son de caraacutecter
cuantitativo y cualitativo Para los primeros vamos a analizarlos estadiacutesticamente
codificarlos y prepararlos en una matriz de datos para trabajarlos en un Microsoft Excel
Para los segundos el tipo de anaacutelisis cualitativo pero tendraacute alguacuten tipo de anaacutelisis
cuantitativo como por ejemplo conteo de frecuencias de aparicioacuten de categoriacuteas
Para el anaacutelisis cuantitativo vamos a considerar tres factores
1 El nivel de medicioacuten de las variables
2 La manera en la que se hayan formulado las hipoacutetesis
3 El intereacutes de los investigadores
En se sentido vamos a trabajar principalmente con los siguientes tipos de anaacutelisis
cuantitativos
bull Estadiacutestica descriptiva para cada variable Utilizaremos la distribucioacuten de
frecuencias para los consumidores de los restaurantes de Lima y provincias
bull Segmentacioacuten de datos de los consumidores
bull Segmentacioacuten
o Demograacuteficas Se enfocaraacute a personas entre 20 y 55 antildeos que trabajen Asiacute
como en empresas con maacutes de 3 antildeos de participacioacuten en el mercado
o Psicograacuteficas Estaacute orientado a las empresas y personas con intereacutes del
cuidado del medio ambiente y salud
Geograacuteficas La investigacioacuten se realizaraacute en Lima Peruacute por ser el lugar con mayor cantidad
de restaurantes y cadenas de restaurantes en el paiacutes
39
42 Resultados de la investigacioacuten
En relacioacuten con el punto 1) del capiacutetulo 412 Hipoacutetesis del presente trabajo
elaboramos cuestionarios virtuales dirigidos al consumidor final para corroborar su
intereacutes en los envases descartables elaborados en base a la fibra de cantildea de azuacutecar y
confirmar su disponibilidad para pagar maacutes por estos envases Las preguntas fueron
canalizadas a traveacutes de la herramienta de formularios de Google
a) iquestConsidera que la contaminacioacuten del medio ambiente es un problema mundial y que
el mismo afecta sin excepcioacuten a nuestro paiacutes
b) iquestUsted tiene conocimiento que los envases de plaacutestico como el tecnopor yo envases
similares tienen incidencia nociva en su salud
c) iquestAlguna vez ha escuchado o leiacutedo sobre envases biodegradables elaborados a base
de productos orgaacutenicos que no contaminan el medioambiente y que son inocuos para
la salud de los consumidores capaces de soportar el calor y de transportar liacutequidos
de tal manera que puedan ser usados en los restaurantes y en los deliveries (en caso
afirmativo responder pregunta 4)
d) iquestDoacutende ha escuchado o leiacutedo sobre estos envases
e) iquestEn queacute establecimientos le gustariacutea encontrar este tipo de envases
f) iquestEstariacutea dispuesto a pagar maacutes por un envase biodegradable
Cantidad de encuestados 76 consumidores
Fuente Elaboracioacuten propia
40
Figura 13 Resultados Pregunta 1
El 959 de los consumidores identifica que la contaminacioacuten del medio ambiente es un
problema mundial incluyendo lamentablemente a nuestro paiacutes
Figura 14 Resultados Pregunta 2
El 945 de los consumidores tiene conocimiento que el Tecnopor y derivados del plaacutestico
como los envases PET son nocivos para la salud y que son perjudiciales para su salud
Figura 15 Resultados Pregunta 3
Si bien es cierto la mayoriacutea de los consumidores tiene conocimiento de los envases
biodegradables tenemos un 192 que auacuten desconoce de esta alternativa lo que
consideremos que es una oportunidad para desarrollar durante el plan de marketing
Fuente Elaboracioacuten propia
Fuente Elaboracioacuten propia
41
Figura 16 Resultados Pregunta 4
Esta pregunta teniacutea respuestas muacuteltiples Del total de respuestas el 80 de los consumidores
ha obtenido informacioacuten de los envases biodegradables a traveacutes de las redes sociales en ese
sentido podriacuteamos aprovechar este medio durante el desarrollo del plan de marketing
Adicionalmente tenemos que el 35 de los encuestados obtuvo informacioacuten a traveacutes de la
televisioacuten debido a las entrevistas o reportajes realizadas a las empresas que importan estos
productos al mercado local
Figura 17 Resultados de la pregunta 5
Esta pregunta tambieacuten teniacutea respuestas muacuteltiples Para el 685 de los consumidores
encuestados los establecimientos donde les gustariacutea encontrar estos envases biodegradables
son las polleriacuteas y para el 753 los locales de comida raacutepida son los preferidos
Fuente Elaboracioacuten propia
Fuente Elaboracioacuten propia
42
Figura 18 Resultados Pregunta 6
Finalmente el 863 de los consumidores estaacute dispuesto a pagar un importe adicional por
envases biodegradables que reemplacen a los envases de Tecnopor yo plaacutesticos
Consideremos que esto es muy importante para nuestra idea de negocio
Por otra parte en relacioacuten con el punto 2) del capiacutetulo 412 Hipoacutetesis del presente trabajo
utilizamos el mailing dirigido a las empresas restaurantes para corroborar su intereacutes en los
envases descartables elaborados en base a la fibra de cantildea de azuacutecar Les enviamos correos
electroacutenicos con la propuesta comercial de nuestros productos biodegradables
Tabla 3
Cantidad de empresas 25 restaurantes en Lima 35 locales en Lima
Ndeg Rubro de la
empresa
Nombre de la empresa Respuesta
1 Restaurantes CHINA WOK Interesada
Solicitoacute reunioacuten de trabajo y visita
2 Hoteles ndash
Restaurante
BTH HOTEL No respondioacute el correo pero se recibioacute
su confirmacioacuten de lectura
Fuente Elaboracioacuten propia
43
3 Catering -
Restaurantes
AROMAS PERUANOS No respondioacute el correo pero se recibioacute
su confirmacioacuten de lectura
4 Restaurantes MANGOS Interesada
Solicitoacute reunioacuten de trabajo y visita
5 Hoteles ndash
Restaurante
HOTEL EL
LIBERTADOR
No respondioacute el correo pero se recibioacute
su confirmacioacuten de lectura
6 Restaurantes ndash
Fast Food (03
locales)
BEMBOS No respondioacute el correo pero se recibioacute
su confirmacioacuten de lectura
7 Hoteles ndash
Restaurante
HOTEL TANPU WASI Interesada
Solicitoacute enviacuteo de lista de precios de
menaje completo
8 Restaurantes ndash
Polleriacutea (03
locales)
PARDOS CHICKEN Interesado
Solicitoacute reunioacuten de trabajo visita y
presentacioacuten de propuesta
9 Hoteles ndash
Restaurante
BELMOND
MIRAFLORES PARK
HOTEL
Interesada
Solicitoacute maacutes detalle de los productos y
enviacuteo de brochure de los productos
44
10 Restaurantes ndash
Cafeteriacuteas (02 locales)
STARBUCKS No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
11 Restaurantes KO ASIAN KITCHEN Interesada
Solicitoacute enviacuteo de presentaciones y lista de
precios
12 Restaurantes TANTA LARCOMAR No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
13 Restaurantes ndash
Pizzeriacutea
MAMMA TOMATO Interesado
Solicitoacute reunioacuten de trabajo visita y
presentacioacuten de muestras
14 Restaurantes (02
locales)
TGI FRIDAYS No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
15 Restaurantes PAPACHOS No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
16 Restaurantes (02
locales)
CHILIS No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
17 Restaurantes - Fast
Food (03 locales)
KENTUCKY FRIED
CHICKEN
Interesado
Solicitoacute reunioacuten de trabajo visita y
presentacioacuten de propuesta
18 Restaurantes LA TRATTORIA DI
MAMBRINO
No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
19 Restaurantes LA BONBONNIERE No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
20 Restaurantes LA LUCHA
SANGUCHERIacuteA
No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
21 Restaurantes ndash
Polleriacutea (02 locales)
HIKARI Interesada
Solicitoacute enviacuteo de lista de precios modelos y
reunioacuten de trabajo para explicacioacuten de
elaboracioacuten del producto Asiacute como indicoacute
que las muestras pasariacutean por un control de
calidad de su restaurante
45
Elaboracioacuten propia
Nota Los resultados sombreados en color amarillo son de las 11 respuestas positivas de las empresas yo de
los 17 locales de estas en donde obtuvimos respuestas favorables para introducir nuestros productos
biodegradables en sus estructuras de costos Cabe sentildealar que los correos fueron enviados a un total de 25
empresas del canal Hoteles Restaurantes y Catering (HORECA) yo de los 35 locales de estas de acuerdo con
la muestra determinada en el capiacutetulo 415 Seleccioacuten de la muestra La informacioacuten que les remitimos fue un
brochure de productos de la liacutenea de menaje de fibra de cantildea de azuacutecar Biodescartables
Resultados de la validacioacuten de la investigacioacuten
1125 Once respuestas positivas de un total de 25 empresas = 44 de validacioacuten
1735 Diecisiete respuestas positivas de un total de 35 locales de 25 empresas = 49
de validacioacuten
Estos resultados nos serviraacuten para determinar el target o el puacuteblico objetivo de nuestra
investigacioacuten
43 Informe final Elaboracioacuten de tendencias patrones y conclusiones
De los resultados de la investigacioacuten realizada maacutes del 80 de los consumidores finales de
un total de 76 encuestados muestran preocupacioacuten por el cuidado del medio ambiente y de
su salud y lo que es maacutes importante estariacutean dispuestos a pagar un importe adicional por
utilizar envases biodegradables Estos resultados nos confirman la tendencia mundial del
22 Restaurantes ndash
Cafeteriacuteas
JUAN VALDEZ No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
23 Restaurantes EL BOLIVARIANO -
RESTAURANT BAR
Interesado
Solicitoacute reunioacuten de trabajo visita y
presentacioacuten de muestras
24 Catering HACIENDA
MAMACONA
Interesada
Solicitoacute enviacuteo de lista de precios y mayor
detalle de la marca de menajes descartables
25 Restaurantes HAVANNA No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
46
cuidado del medioambiente y de la preocupacioacuten para reducir la contaminacioacuten a traveacutes del
cuidado los ecosistemas y del consumo de productos saludables y eco-amigables
Asimismo maacutes del 80 de los consumidores finales conoce de la existencia de los envases
biodegradables no obstante consideramos que debemos capitalizar las fortalezas del
proyecto sensibilizar a los consumidores que desconocen estos productos a traveacutes del plan
de marketing Ademaacutes se determinoacute que el 80 de los encuestados obtuvo informacioacuten a
traveacutes de las redes sociales como Facebook Como se sabe Facebook es uno de los
aplicativos maacutes utilizado en Peruacute y en tema de costos este es maacutes accesible como medio de
comunicacioacuten versus medios tradicionales de comunicacioacuten masiva como la televisioacuten
nacional
Complementariamente de los consumidores encuestados 685 prefeririacutea que estos
envases se entreguen en las polleriacuteas y 753 los prefeririacutea encontrar en establecimientos de
comida raacutepida Cabe indicar que tanto en Lima como en provincias este tipo de restaurante
ha crecido 53 durante los antildeos 2012 al 2016 (La repuacuteblica 2017) Esto es un elemento
muy importante que favorece el escenario econoacutemico para introducir productos como
Biodescartables ofrece como idea de negocio
Finalmente desde la perspectiva de los empresarios como clientes potenciales
consideramos que la informacioacuten obtenida mediante los correos electroacutenicos que les
enviamos nos ofrece tasas de validacioacuten entre el 44 y 49 del total de las empresas yo
locales respectivamente encuestados con respuestas favorables para introducir en sus
estructuras de costos los envases biodegradables
5 PLAN DE MARKETING
51 Planeamiento de objetivos de marketing
Los objetivos del Plan de Marketing estaacuten planteados a partir de los objetivos estrateacutegicos
establecidos durante la etapa de la elaboracioacuten del anaacutelisis estrateacutegico del sector y de nuestra
idea de negocio Dentro los objetivos estrateacutegicos debemos mencionar los siguientes
Diversificacioacuten Desarrollar 10 nuevos productos en dos mercados distintos al
mercado de restaurantes en los proacuteximos 3 antildeos
Participacioacuten de mercado Alcanzar la participacioacuten en el mercado de envases
descartables en 30 dentro de los proacuteximos 3 antildeos
47
Asimismo debemos indicar que buscamos el posicionamiento de nuestros productos con la
finalidad de brindar una nueva opcioacuten de envases en el sector de menajes amp utensilios
descartables biodegradables amp de plaacutesticos En ese sentido Biodescartables ofrece para el
sector productos pensados en el cuidado del medioambiente y en la salud del consumidor
final Consecuentemente debemos aumentar el consumo en el mercado peruano de
productos Biodescartables
BIODESCARTABLES estaacute orientado a brindar una nueva opcioacuten para el sector de
menajes amp utensilios descartables biodegradables amp de plaacutesticos al mismo tiempo
que cuidamos del medioambiente y de la salud de los consumidores finales
Objetivos Cuantitativos
- Fidelizar al 50 de nuestra cartera de clientes durante el primer antildeo
- Satisfacer 100 a nuestros clientes mediante el uso de nuestros productos en el
merado de restaurantes en un plazo de 2 antildeos
- Incrementar las ventas en un 50 en el segundo antildeo de operacioacuten El cliente
conoceraacute la funcionabilidad de los productos y los clientes potenciales tendraacuten maacutes
informacioacuten de estos gracias a la gestioacuten de promocioacuten del producto
- Impulsar la venta de nuestro producto por medios de redes sociales y convenios
corporativos de ventas (bonos de descuento hasta un 50 en la tercera compra
por ejemplo)
- Alcanzar la participacioacuten en el mercado de envases descartables en 30 dentro de
los proacuteximos 3 antildeos
Objetivos Cualitativos
- Convertirnos en 03 antildeos en una de las dos empresas peruanas referentes de la
liberacioacuten de los plaacutesticos en los envases descartables para alimentos a nivel nacional
debido a la comercializacioacuten de productos que respetan el medioambiente y la salud
de los consumidores finales
48
52 Mercado objetivo
521 Tamantildeo de mercado total
- Actualmente en el Peruacute se vive una fiebre gastronoacutemica que se ha incrementado en
el transcurso de los antildeos por el ingreso de turistas al territorio peruano y tambieacuten por
el crecimiento del estilo de vida de los peruanos para comer fuera de casa en medio
de un crecimiento econoacutemico en teacuterminos de ingreso per caacutepita
- Seguacuten la investigacioacuten de mercado de la Caacutemara de Comercio de Lima En la
actualidad existen 220 mil restaurantes que bridan servicios de comidas y bebidas
dentro de ese universo ldquode los cuales soacutelo 65891 corresponden al subsector de
restaurantes categorizados y no categorizadosrdquo lo que representa el 30 de mercado
total (Gestioacuten 2018)
522 Tamantildeo de mercado disponible
Seguacuten los datos obtenidos de los 65891 establecimientos de comida soacutelo el 17 es decir
1105 establecimientos tienen permisos legales como registros sanitarios para poder operar
por ende se califican como establecimientos formales por tal motivo se considera como
mercado disponible ya que asegura su desenvolvimiento en el mercado bajo los estaacutendares
miacutenimos exigidos legales lo cual permite generar una relacioacuten comercial sostenible
Tabla 4
Tamantildeo de mercado disponible
DESCRIPCIOacuteN CANTIDAD FUENTE
Sector restaurantes (servicios de comidas y
bebidas)
1000 220000 CCL
Rubro restaurants 300 65891 CCL
Restaurantes formales 17 1105 INEI
Intencioacuten de compra- Mercado Objetivo 101 112 PLAN DE
NEGOCIOS
Elaboracioacuten propia
49
523 Tamantildeo de mercado operativo (target)
De acuerdo a nuestra metodologiacutea de investigacioacuten y validacioacuten 11 empresas han
confirmado tener intereacutes en el producto ofrecido por ello han sido consideradas como el
mercado objetivo De estas empresas 6 de ellas son cadenas o franquicias las cuales tienen
maacutes de 1 local en actividad en tal sentido se ha calculado un total de 112 establecimientos
de comida como mercado objetivo en teacuterminos cuantitativo eso representa el 101 del
mercado disponible
Tabla 5
Tamantildeo de mercado operativo (target)
NRO RESTAURANTES LIMA
LOCALES
1 CHINA WOK 20
2 MANGOS 1
3 HOTEL TANPU WASI 1
4 PARDOS CHICKEN 27
5 BELMOND HOTEL 1
6 KO ASIAN KITCHEN 2
7 MAMMA TOMATO 6
8 KENTUCKY FRIED CHICKEN 45
9 HIKARI 7
10 BOLIVARIANO 1
11 HACIENDA MAMACONA 1
112
Elaboracioacuten propia
50
524 Potencial de crecimiento de Mercado
Finalizando el antildeo 2017 ldquoel sector restaurantes (servicios de comidas y bebidas) crecioacute en
129 debido al dinamismo del rubro restaurantes (112)rdquo En el primer trimestre del 2018
el INEI informoacute que el crecimiento del sector restaurantes crecioacute el 236 esto se debe a
que al existir mayor competencia entre los establecimientos de comida el cliente final es
quien resulta maacutes beneficiados ya que los precios son maacutes accesibles y el consumo se
incrementa por consiguiente las cadenas de comidas invierten en abrir maacutes locales pues
consideran rentable este rubro (INEI 2018)
Figura 19 Variacioacuten porcentual de los sub-rubros del sector restaurantes INEI 2018La
proyeccioacuten de crecimiento se ha elaborado en base a la informacioacuten de INEI 236
Tabla 6
Crecimiento anual del mercado objetivo
Crecimiento anual
236
ANtildeO 1 ANtildeO 2 ANtildeO 3 ANtildeO 4 ANtildeO 5
Mercado objetivo
(nuacutemero de locales)
112 115 117 120 123
Elaboracioacuten propia
51
Crecimiento anual
236
ANtildeO 1 ANtildeO 2 ANtildeO 3 ANtildeO 4 ANtildeO 5
Mercado objetivo
(nuacutemero de locales)
112 115 117 120 123
Elaboracioacuten propia
53 Estrategia de marketing
531 Segmentacioacuten
5311 Segmentacioacuten Geograacutefica
Se abarcaraacuten todos los distritos del aacuterea de Lima Metropolitana donde nuestro socio
estrateacutegico (restaurante) tenga sus operaciones
5312 Segmentacioacuten por tipo de negocio
Nuestros envases estaacuten orientados al sector de hoteles restaurantes En un primer momento
de operaciones buscaremos que nuestro socio estrateacutegico pertenezca al rubro de polleriacuteas y
chifas debido a que en estos restaurantes se solicitan un mayor nuacutemero de envases
descartables
5313 Segmentacioacuten cultura empresarial
Nuestro producto estaacute orientado a empresas que dentro de su cultura organizacional
consideren primordial la conservacioacuten del medioambiente y la salud de los consumidores
finales
52
532 Posicionamiento
Buscamos posicionar nuestro producto como un envase descartable que cuida el
medioambiente y la salud de los consumidores finales
Para alcanzar nuestro posicionamiento en el corto plazo proponemos las siguientes
actividades
- Desarrollaremos una publicidad honesta brindando informacioacuten de la calidad
practicidad y compromiso con el medio de ambiente de nuestro producto
- La comunicacioacuten de nuestra propuesta de valor estaraacute dirigida a concientizar al
puacuteblico en general al uso de envases biodegradables evitando el uso de plaacutestico por
ser el principal agente contaminante del medioambiente
- Mantendremos una presencia constante en las redes sociales como Facebook
Instagram o YouTube
- Realizaremos campantildeas de difusioacuten dentro de las instalaciones de nuestro socio
estrateacutegico presentando el producto a sus clientes
La estrategia que implementaremos seraacute la Estrategia de Diferenciacioacuten basados en el uso
o aplicacioacuten del producto destacaremos que BIODESCARTABLES ofrece al mercado de
menajes amp utensilios descartables para alimentos elaborados en materiales biodegradables
amp de plaacutesticos envases descartables biodegradables personalizados es decir la cantidad
el tamantildeo color forma y disentildeo son requeridos por el cliente y nosotros los fabricamos en
base a la fibra de cantildea de azuacutecar
54 Desarrollo y estrategia de marketing mix
541 Estrategia de productoservicio
Biodescartables es una propuesta innovadora en el rubro de los contenedores teacutermicos para
el transporte de alimentos y que luego de usados no contaminen el medio ambiente debido a
su composicioacuten fiacutesico quiacutemica biodegradable y porque protege la salud de los consumidores
finales
53
Figura 20 Piraacutemide de jerarquiacutea de valor del producto para el cliente Kotler Elaboracioacuten
propia
542 Disentildeo de productoservicio
Elaborado en base a bagazo (desecho) de la cantildea de azuacutecar
Resistente a altas temperaturas
Principales aplicaciones alimentos y ensaladeras (tipo CT5)
Tiene una degradacioacuten en el medio ambiente de 90 a 120 diacuteas
Impermeable a liacutequidos
No contamina a los alimentos en su interior
Completamente inocuo
54
Figura 21 Descartable 14 pollo (Tecnopor CT5) FUENTE Pardos Chicken
543 Estrategia de Precio
Nuestra estrategia de precios estaraacute en referencia a los precios de actuales de mercado Los
cuales se fijan en S 730 el millar de contenedores Adoptar una estrategia de precios
diferenciada bajo una poliacutetica de precios para cada producto y para cada segmento a los que
vamos a atender
Tabla 7
Estrategia de precio
Respecto a cada producto Precios bajos
Producto
Envases Pollo entero (PP1)
Envase Ensalada grande (PET3)
Envase 14 pollo guarniciones (PET7)
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5)
Base 14 pollo (PP7)
Tapa 14 pollo (PP7)
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5)
Envase 12 parrilla (PP3)
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6)
Total (10 productos)
Fuente Pardos Chicken amp Grill
Elaboracioacuten propia
55
Respecto a cada segmento
ChifasPolleriacuteas (corto plazo) se fijaraacuten precios bajos para el transporte de alimentos
Restauranteshoteles se fijaraacuten precios ligeramente maacutes altos para el transporte de
alimentos
Asimismo se debe definir la poliacutetica de tarifas descuentos y plazos de pago priorizando la
venta de los productos con mayor rotacioacuten
En lo referente a los descuentos a los clientes empresas el 10 sobre las tarifas ofrecidas a
las empresas y el 20 en caso de utilizar distribuidores
544 Estrategia comunicacional
Durante los primeros antildeos del proyecto se encontraraacute en una etapa de introduccioacuten en la
cual podemos establecer que nuestro producto recae en la categoriacutea de interrogante pues
tendremos baja participacioacuten de mercado y un alto potencial de ventas sin embargo no se
sabe con certeza si se tendraacute eacutexito o fracaso en el futuro
Figura 22 Estrategia comunicacional Marketing Contenidos 2018 Elaboracioacuten propia
56
Por tanto el objetivo de la estrategia comunicacional que se va a emplear seraacute establecer una
posicioacuten en el mercado asegurando un producto de alta calidad para los clientes y buscando
con la publicidad un Brand Awareness o conciencia de marca que es una meacutetrica que
permite medir cuanto y como una marca es recocida por los consumidores (Marketing de
contenidos 2018)
Con la finalidad de comunicar persuasivamente el valor que ofrece el producto para el cliente
y forjar relaciones de largo plazo Phillip Kotler recomienda el uso de las redes sociales
Paacutegina web Proporcionaraacute toda la informacioacuten sobre nuestros producto como
precios tamantildeos y calidad asiacute formas y las especificaciones teacutecnicas asiacute mismo se
recibir el feedback de los clientes en cuanto quejas y sugerencias asesoriacutea por parte
de nuestros colaboradores mediante chat interactivo que sugeriraacute la mejor alternativa
seguacuten gustos y preferencias en nuestras variedades de productos con los que contamos
asiacute mismo permitir el pre registro de pedidos mediante el llenado de formularios online
que nos permitiraacute ponernos en contactarnos con el consumidor para concretar la venta
y su posterior despacho
Fan Page (Facebook) Con la Estrategia de persuadir a nuestros potenciales clientes
e incitarlos a la adquisicioacuten de nuestros productos mediante las promociones y ofertas
lanzadas de nuestra plataforma virtual asiacute poder logar una fidelizacioacuten y descuentos
al mismo tiempo que nos permitiraacute captar nuevos seguidores y posicionar la marca en
la mente de quien visite nuestra red social con la finalidad de lograr nuestros objetivos
trazados
Canal Blog (YouTube) El canal permitiraacute tener una llegada directa a nuestros
consumidores y crear un viacutenculo o relacioacuten maacutes leal
545 Estrategia de distribucioacuten
La estrategia de distribucioacuten que se utilizaraacute seraacute mix debido a que la propuesta valor no
solo es ser fabricante sino tambieacuten cocreadores el disentildeo color que el cliente necesita
57
De la estrategia pull se resalta el estudio de la demanda para poder fabricar y poder atender
a clientes que necesiten el producto tradicional
De la estrategia push se resalta atender ciertos requerimientos (en lo que a caracteriacutestica del
envase compete) que el cliente pueda tener
Por ello esta estrategia estaacute acorde a la visioacuten misioacuten y objetivos de la empresa
Biodegradable tiene como enfoque las necesidades que los clientes puedan tener lo que
permite diferenciarse de las empresas que ofrecen el producto pero que lo importan El canal
por utilizar es directo
Figura 23 Imagen de Disentildeo de los canales Elaboracioacuten propia
Distribucioacuten intensiva
Se venderaacute a cadenas de restaurantes y a todo cliente que requiera del producto
Las ventas se realizaraacuten de forma personalizada para poder tener contacto directo con el
cliente y poder fidelizarlo Ademaacutes la paacutegina web seraacute el contacto con clientes potenciales
lo que nos permitiraacute concretar reuniones de negocio
55 Plan de ventas y proyeccioacuten de la demanda
551 Plan de Ventas
Para el plan de ventas se trabajaraacute con el segmento dirigido que es en total 1 105
restaurantes autorizados entre ellos Pardos KFC entre otros
Las ventas se realizaraacuten mediante la paacutegina web y redes sociales como Facebook
como tambieacuten se maneja el mailing por el que se concretaraacuten citas con clientes
potenciales
Fabricante Cliente Consumidor final
58
552 Proyeccioacuten de la demanda
Se ingresaraacute al mercado con un target de 11 empresas reconocidas con un total de 112
locales para atender
El crecimiento de restaurantes en Lima en lo que va del antildeo es de 162 seguacuten INEI
como empresa se tiene proyectado crecer en 10 anual
Tabla 8
Proyeccioacuten anual de la demanda para proacuteximos 5 antildeos
Proyeccioacuten de la Demanda
Antildeo1 Antildeo2 Antildeo3 Antildeo4 Antildeo5
Crecimiento 10 10 10 10
Empaques 2240000 2464000 2710400 2981440 3279584
Elaboracioacuten propia
Tabla 9
Proyeccioacuten mensual de la demanda para primer antildeo
Elaboracioacuten Propia
56 Presupuesto de Marketing
Se estima un presupuesto de Marketing seraacute el primer antildeo S 120000 considerando gastos
en redes sociales las cuales nos ayudaraacute a que los usuarios tengan conocimiento de nuestro
Producto ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 Total
Envases Pollo entero (PP1) 44800 50400 97067 44800 50400 97067 44800 50400 97067 44800 50400 97067 769067
Evase Ensalada grande (PET3) 31360 29120 26880 31360 29120 26880 31360 29120 26880 31360 29120 26880 349440
Envase 14 pollo guarniciones (PET7) 22400 28000 9240 22400 28000 9240 22400 28000 9240 22400 28000 9240 238560
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 9707 12133 9707 9707 12133 9707 9707 12133 9707 9707 12133 9707 126187
Base 14 pollo (PP7) 15276 19942 33942 15276 19942 33942 15276 19942 33942 15276 19942 33942 276640
Tapa 14 pollo (PP7) 15276 19942 29742 15276 19942 29742 15276 19942 29742 15276 19942 29742 259840
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 16800 5600 - 16800 5600 - 16800 5600 - 16800 5600 - 89600
Envase 12 parrilla (PP3) 4480 6720 2240 4480 6720 2240 4480 6720 2240 4480 6720 2240 53760
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 3360 10080 5787 3360 10080 5787 3360 10080 5787 3360 10080 5787 76907
Total 163458 181938 214604 163458 181938 214604 163458 181938 214604 163458 181938 214604 2240000
59
producto Asimismo poder incrementar nuestra promocioacuten y que nuestra marca sea maacutes
conocida
Se considera que los gastos de afiches y uacutetiles de oficina se compraraacuten cada 6 meses durante
el primer antildeo para evitar el incremento de gastos de almacenamiento
Tabla 10
Presupuesto de marketing para primer antildeo
Tabla 11
Proyeccioacuten anual del presupuesto de marketing para proacuteximos 5 antildeos
Proyeccioacuten del Presupuesto de Marketing
Antildeo1 Antildeo2 Antildeo3 Antildeo4 Antildeo5
Crecimiento 10 10 10 10
Gasto
MKTVentas
120000 132200 145200 159720 175692
Elaboracioacuten propia
Tipos de gastos ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 Total
Publicidad (redes sociales) 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 60000
Mantenimiento paacutegina web 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 24000
Impresioacuten de folletos 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000
Afiches 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12000
Tarjetas personales 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000
Otros 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12000
Total 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 120000
60
6 PLAN DE OPERACIONES
Las poliacuteticas operacionales buscan establecer el esquema teacutecnico y estaacutendar que debemos
desarrollar en la cadena productiva y de comercializacioacuten para ofrecer productos
diferenciados y personalizados en base a la fibra de cantildea de azuacutecar
61 Poliacuteticas Operacionales
611 Calidad
Las poliacuteticas de calidad relacionadas al proceso productivo
a) Utilizar materias primas e insumos con la certificacioacuten de la FDA 1(Food and
Drug Administration) y con las Normas del Protocolo de Montreal de las
Naciones Unidas 2
b) Cumplir con lo establecido en nuestro Sistema Integrado de Gestioacuten
demostrando eficacia y mejora continua en su desempentildeo de salud seguridad
industrial medioambiente calidad y responsabilidad social
c) Brindar un servicio personalizado a nuestros clientes generando relaciones a
largo plazo
d) Cumplir con los tiempos determinados para la entrega de los productos al
cliente externo
e) Mantener toda comunicacioacuten con nuestros clientes con caraacutecter de confidencial
f) Mantener en continua capacitacioacuten y evaluacioacuten a nuestros colaboradores
g) Mantener mecanismos de comunicacioacuten y participacioacuten de nuestro personal en
la identificacioacuten de riesgos y sus respectivas medidas de control asiacute como en la
eficacia del Sistema Integrado de Gestioacuten
h) Mantener un cataacutelogo de proveedores aprobados y certificados con las
normativas de calidad ISO yo homologados
1 FDA agencia responsable de la regularizacioacuten de alimentos medicamentos cosmeacuteticos entre otros 2 NPM agencia responsable de la regularizacioacuten de productos espumados debe estar certificados como libres
de cloro-fluoro carbonados
61
612 Procesos
a) Mantener en continua capacitacioacuten y evaluacioacuten a nuestros colaboradores
b) Proporcionar los recursos necesarios para mantener las competencias de
nuestros trabajadores para que contribuyan con la mejora de su desempentildeo
ambiental y la satisfaccioacuten de nuestros clientes
c) Cumplir con los tiempos determinados para la entrega de los productos entre los
diferentes departamentos
d) Mantener los de merma de desperdicios y desechos bajo los estaacutendares
normales y aceptados
e) Mantener el de capacidad real dentro del margen de capacidad normal
aceptado
f) Asignar los costos de los departamentos de soporte a traveacutes del meacutetodo directo
a los departamentos de produccioacuten
g) Establecer controles de gestioacuten del mantenimiento preventivo prospectivo y de
atencioacuten correctiva (causa-raiacutez) de mantenimiento de las maacutequinas y
equipamiento productivo
h) Establecer reuniones perioacutedicas con los colaboradores internos de la cadena
productiva para fomentar el aporte de ideas y valor agregado
613 Planificacioacuten
a) Realizar las compras de suministros externos e internos bajo el presupuesto
aprobado y dentro del cataacutelogo de proveedores aprobados y certificados con las
normativas de calidad ISO yo homologados
b) Establecer indicadores de control y mejora continua en cada parte de la cadena
del proceso productivo con relacioacuten a lo establecido en nuestro Sistema
Integrado de Gestioacuten
c) Implementar un control presupuestario de las actividades operacionales y de
soporte con relacioacuten a los objetivos estrateacutegicos
d) Implementar un plan de mantenimiento preventivo y prospectivo con una
frecuencia diaria semanal mensual y anual del mantenimiento de las maacutequinas
y equipamiento productivo
62
e) Implementar un plan de inversiones mensual y anual de las maacutequinas y
equipamiento productivo y de soporte administrativo
f) Implementar auditorias perioacutedicas de cumplimiento de los manuales de
organizacioacuten y funciones y objetivos estrateacutegicos
g) Implementar un calendario con una frecuencia semanal mensual y anual de las
capacitaciones para los colaboradores
h) Establecer reuniones perioacutedicas con los proveedores criacuteticos para monitorear la
cadena de abastecimiento externo y realizar las correcciones necesarias
614 Inventarios
a) Discriminar los inventarios por grupos de productos criacuteticos recurrentes no
recurrentes para la cadena de abastecimiento
b) Implementar una gestioacuten de inventarios basado en el ldquojust in timerdquo para los
inventarios perecibles
c) Cumplir con los de stock de seguridad para evitar condiciones de rotura de
stock de los insumos
d) Asignar el meacutetodo PEPS (primero en entrar primero en salir) para el costeo de
los inventarios
e) Medir perioacutedicamente el costo de los inventarios al costo inicial o al valor neto
de realizacioacuten (VNR) realizando los ajustes si fueran necesarios (VNRlt costo
inicial)
62 Disentildeo de Instalaciones
621 Localizacioacuten de la Instalaciones
El objetivo de la estrategia de localizacioacuten es maximizar el beneficio de la ubicacioacuten de la
compantildeiacutea3(Heizer 2018 En ese sentido nuestra estrategia estaraacute enfocada en maximizar el
ingreso practicando para ello una combinacioacuten de ahorro en costos y rapidez de entrega de
productos para nuestros clientes
3 Heizer Principios de Administracioacuten de Operaciones Paacutegina 318
63
Para evaluar las alternativas de localizacioacuten emplearemos el meacutetodo de calificacioacuten de
factores Para ello determinamos que los factores maacutes importantes que determinan la
localizacioacuten de nuestra empresa seraacuten
bull Clima laboral favorable se refiere a costo de la mano de obra calificacioacuten de
recurso humano actitudes de la gente hacia el trabajo entre otras
bull Proximidad a los clientes es importante ubicarnos cerca a nuestros clientes y
canales de distribucioacuten con la finalidad de llegar de manera raacutepida y ahorrando
costos de transporte
bull Calidad de vida nuestra ubicacioacuten debe brindar a la empresa y sus colaboradores
una zona urbana segura y de baja (o nula) criminalidad facilidad de transporte
puacuteblico y adecuadas viacuteas de accesos
bull Proximidad a los proveedores y recursos nuestra empresa depende de insumos
principalmente del bagazo de la cantildea de azuacutecar que inicialmente estimamos sea
importado a traveacutes de viacutea mariacutetima desde Colombia
bull Costos de los servicios puacuteblicos impuestos y bienes y raiacuteces Los costos
vinculados a la decisioacuten de localizacioacuten como precio de alquiler por m2 costos
de luz agua teleacutefono e internet arbitrios puacuteblicos licencias de funcionamiento
y otros permisos municipales
Resultado La ubicacioacuten idoacutenea para nuestro negocio debe ser en el distrito del Callao
provincia del Callao La ubicacioacuten estimada de nuestra empresa es en la Calle Huaacutescar
- Mz D Lt 25 - Urb Industrial La Chalaca Callao ndash Callao La direccioacuten se encuentra
viacutea semitrailer a 11 minutos del terminal portuario del Callao (APM Terminals Callao)
cuenta con rutas de despacho como Av Contralmirante Mora Av Neacutestor Gambeta
para movilizarse hacia las direcciones de los clientes
64
Figura 24 Localizacioacuten de las instalaciones Fuente Google Maps
Capacidad de las Instalaciones
La capacidad de nuestra sucursal productiva estaacute en funcioacuten a la demanda proyectada de
envases descartables La cantidad de produccioacuten nominal mensual estimada de envases
descartables considera el tiempo que podriacutean ser almacenados hasta la distribucioacuten final
Hemos considerado que podriacuteamos necesitar 1503 m2 de espacio para almacenar hasta
por 05 diacuteas el total de la produccioacuten mensual requerida
65
Tabla 12
Capacidad de Instalaciones (almaceacuten)
Elaboracioacuten propia
Por otra parte para el espacio fiacutesico de las maquinarias del proceso productivo y del almaceacuten
de los insumos y materias primas estamos considerando un aacuterea de 580 m2 para el patio de
maniobras de los camiones 1245 m2 para movilizar camiones con las cajas de embalaje por
uacuteltimo para las oficinas administrativas otras aacutereas de despachorecepcioacuten unos 160 m2
adicionales
Finalmente para contar con este local estamos considerando un costo de alquiler mensual
calculado sobre la base de locales similares ubicados en la misma zona US$m2 600 x
150300 m2 = US$ 901800 mensuales aprox
Figura 25 Urbania ndash Alquiler de Local Industrial en Callao
Producto
Largo
(cm)
Ancho
(cm)
Total
(cm2)
Unidad
(m2)
Unidades
Demandas
(prom mes)
Unidades
Demandas
(prom diacutea)
Nuacutemero
diacuteas stock
Espacio
Requerido
Presentacioacuten
Envases Pollo entero (PP1) 2510 2390 59990 0060 6408900 213600 5 64100
Evase Ensalada grande (PET3) 2160 2150 46440 0046 2912000 97100 5 22500
Envase 14 pollo guarniciones (PET7) 1600 2350 37600 0038 1988000 66300 5 12500
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 1600 2350 37600 0038 1051600 35100 5 6600
Base 14 pollo (PP7) 2000 2150 43000 0043 2305300 76800 5 16500
Tapa 14 pollo (PP7) 2000 2150 43000 0043 2165300 72200 5 15500
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 2000 2150 43000 0043 746700 24900 5 5400
Envase 12 parrilla (PP3) 2360 1480 34930 0035 448000 14900 5 2600
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 2000 2150 43000 0043 640900 21400 5 4600
Total 18666700 622300 5 150300
Capacidad (cm) Capacidad (m2)
66
622 Distribucioacuten de las Instalaciones
6221 Aacuterea de Operaciones Traslado de la materia prima Patio de maniobras
Figura 26 Planos de Instalaciones Operacionales Elaboracioacuten propia
SH
SH
ENTR
AD
ASA
LI
DA
CA
MIO
NES
PU
ERTA
AC
CESO
ESTA
CIO
NA
MIE
NTO
S P
AR
TIC
ULA
RES
TRASLADO DE MATERIA PRIMA HACIA AacuteREA DE OPERACIONES
AREA DE OPERACIONES (MAQUINARIA)
COMEDOR
VESTUARIOS
ALMACEacuteN INSUMOS MATERIALES
ACCESO AL 2DO PISO
AacuteREAS DE ALMACEN AacuteREAS DE OFICINA OTRAS AacuteREAS
AacuteREA DE RECEPCIOacuteN 40 M2 1ER PISO 28675 M2 PATIO DE MANIOBRAS 1245 M2 AREA DE ALMACENAJE PT 1503 M2
AacuteREA DE DESPACHO 40 M2 2DO PISO 28675 M2
AacuteREA DE CHEQUEO Y EMBALAJE 40 M2
VIGILANCIA 6 M2
67
Figura 27 Planos de las aacutereas Operacionales Elaboracioacuten propia
63 Especificaciones Teacutecnicas del Producto
Dentro de las especificaciones teacutecnicas de los productos que vamos a producir y
comercializar tenemos los 02 principales productos debido al mayor volumen demandaraacuten
Figura 28 Contenedor teacutermico CT1
Caracteriacutesticas
AREA DE
DESPACHO (40
M2 )
AREA DE
RECEPCION
(40 M2 )
AREA DE
CHEQUEO Y
EMBALAJE
(40 M2 )
SUB
AacuteREAS DE ALMACEN AacuteREAS DE OFICINA OTRAS AacuteREAS
AacuteREA DE RECEPCIOacuteN 40 M2 1ER PISO 28675 M2 PATIO DE MANIOBRAS 1245 M2 AREA DE ALMACENAJE PT 1503 M2
AacuteREA DE DESPACHO 40 M2 2DO PISO 28675 M2
AacuteREA DE CHEQUEO Y EMBALAJE 40 M2
VIGILANCIA 6 M2
68
Producto 1 Contenedor teacutermico CT1
- Largo 2510 cm
- Ancho 2390 cm
- Alto 1010 cm
- Grosor 22 mms +05-05
- Producto ecoloacutegico
- Producto reciclable
- Producto compostable
- Resiste temperatura de 170ordm en horno y microondas
- Resiste temperatura de -25ordm en el frigoriacutefico
Presentacioacuten
En cajas de cartoacuten ondulado de 16 bolsas de PET transparente de 50 unidades donde se
expresan los datos del producto contenido nombre del fabricante Coacutedigo de barras
Proceso de fabricacioacuten
El bagazo es un residuo del azuacutecar de cantildea que se utiliza en un proceso que evita el antildeadido
los productos sinteacuteticos resinas y colorantes dicho residuo se mete en el molde para dar la
forma adecuada
Despueacutes se seleccionan y envasan Tiene un tacto suave resiste el calor y el friacuteo de los
alimentos y es totalmente biodegradable y Vajilla ecoloacutegica compostable
Materiales
- Pulpa de cantildea de azuacutecar
- Color blanco
Cajas exteriores
Todas ellas en cartoacuten ondulado compuesto de tres capas
- Exterior Kraft marroacuten 170 grm2
- Brillante Impresioacuten azul
- Interior paja de 140 grm2
- Interno de bicolor de 140 grm2
69
Cierre cajas
Cinta de Film de plaacutestico adhesivo amarillo o marroacuten
Figura 29 Contenedor teacutermico CT5
Caracteriacutesticas
Producto 2 Contenedor teacutermico CT5
- Largo 2360 cm
- Ancho 1480 cm
- Alto 890 cm
- Producto ecoloacutegico
- Producto reciclable
- Producto compostable
- Resiste temperatura de 170ordm en horno y microondas
- Resiste temperatura de -25ordm en el frigoriacutefico
Presentacioacuten
En cajas de cartoacuten ondulado de 16 bolsas de PET transparente de 50 unidades donde se
expresan los datos del producto contenido nombre del fabricante Coacutedigo de barras
Proceso de fabricacioacuten
El bagazo es un residuo del azuacutecar de cantildea que se utiliza en un proceso que evita el antildeadido
los productos sinteacuteticos resinas y colorantes dicho residuo se mete en el molde para dar la
forma adecuada
70
Despueacutes se seleccionan y envasan Tiene un tacto suave resiste el calor y el friacuteo de los
alimentos y es totalmente biodegradable y Vajilla ecoloacutegica compostable
Materiales
- Pulpa de cantildea de azuacutecar
- Color blanco
Cajas exteriores
Todas ellas en cartoacuten ondulado compuesto de tres capas
- Exterior Kraft marroacuten 170 grm2
- Brillante Impresioacuten azul
- Interior paja de 140 grm2
Interno de bicolor de 140 grm2
Cierre cajas
Cinta de Film de plaacutestico adhesivo amarillo o marroacuten
64 Mapa de Procesos y PERT
Figura 30 Procesos Estrateacutegicos Primarios Apoyo Elaboracioacuten Propia
Procesos Estrateacutegicos
Planificacioacuten Estrategica
Investigacioacuten y Desarrollo
Proceso Primarios
Gestioacuten de Compra de
materia prima
Gestioacuten de Produccioacuten
Gestioacuten de despacho
Procesos de Apoyo
Gestioacuten de Calidad
Gestioacuten de Recursos Humanos
CLIE
NTE
CLIE
NTE
71
A partir de estos procesos estrateacutegicos desarrollamos los procesos operacionales Estos
procesos operacionales estaacuten compuestos por 03 procesos principalmente
bull Tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar
bull Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado
bull Moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar
tratado
641 Proceso del tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar (A)
Figura 31 Proceso del tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar
Lavadodel
bagazo de cantildea
de azuacutecar
Secado del
bagazo de cantildea
de azuacutecar
Pesaje hidroacutexido
sodio
Preparacioacuten
solucioacuten alcalina
Tratamiento alcalino
del bagazo cantildea de
azuacutecar
Secado bagazo
tratado en el
horno
Bagazo de cantildea
de azuacutecar
tratado
72
Tabla 13
PERT Proceso del Tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar
Fuente Garciacutea 2017
EQUIPOS Proceso Cantidad Tiempo (Horas)
MAQUINA DE MOLIENDA Y CORTADO (A) 1
BALANZA DE PISO DIGITAL (A) 1
MAQUINA DE SECADO (A) 1 24
LAVADO (A) 1
MATERIALES
Vaso precipitado (A) 1
Tamizador malla 60 (A) 1
Espaacutetula (A) 1
Ph metro (A) 1
REACTIVOS INSUMOS
Bagazo de cantildea (A) 100 grs
Agua destilada (A) 2 lts
NaOH (Hidroacutexido sodio) (A) 5 grs
Aacutecido clorhiacutedrico (A) 00015 lts
SUBTOTAL 24
73
642 Proceso del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratada (B)
Figura 32 Proceso del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratada Fuente Garciacutea
2017
Tamizado del
bagazo de cantildea
de azuacutecar tratada
Pesaje bagazo de
cantildea de azuacutecar
tratada
Pesaje del caucho
natural
Laminado de las
muestras
Material
biocompuesto laminado
74
Tabla 14
PERT Proceso del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratada
Fuente Garciacutea 2017
EQUIPOS Proceso Cantidad Tiempo (Horas)
Laminadora (B) 1 067
MATERIALES
Agitador (B) 1
Luna de reloj (B) 1
Guantes (B) 1
Naso bucal (B) 1
REACTIVOS
Bagazo de cantildea (B) 100 grs
Caucho natural procesado (B) 50 grs
Silica (aditivo) (B) 67 grs
Tiza (aditivo) (B) 6 grs
Oacutexido zinc (aditivo) (B) 3 grs
Azufre (aditivo) (B) 2 grs
Aacutecido esteaacuterico (aditivo) (B) 1 grs
MBTS acelerador (aditivo) (B) 1 grs
ZDMC acelerador (aditivo) (B) 1 grs
PEG acelerador (aditivo) (B) 3 grs
Aceite NAFTENICO 22 (aditivo) (B) 00334 lts
SUBTOTAL 067
75
643 Proceso del moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea de
azuacutecar tratada (C)
Figura 33 Proceso del moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea
de azuacutecar tratada Fuente Garciacutea 2017
Tabla 15
PERT Proceso del moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea
de azuacutecar tratada
Fuente Garciacutea 2017
65 Planeamiento de la produccioacuten
651 Gestioacuten de compras y stock
Compras
Biodescartables trabaja de acuerdo con el pedido de sus clientes puesto que el
producto tiene poco tiempo de vida (90-120 diacuteas aprox) y no se puede tener un stock
especiacutefico por maacutes de 5 diacuteas en nuestros almacenes
Colocacioacuten material
laminado en moldes
de fierro
Prensamiento del
material laminado en
moldes de fierro
EQUIPOS Proceso Cantidad Tiempo (Horas)
MOLDEADORA (C) 1 75 kghora
Moldes metaacutelicos (C) 9 015
SUBTOTAL 015
76
Para la materia prima las compras se realizan mediante importaciones y la frecuencia
depende de la cantidad demandada
Stock Se considera mantener compras ldquojust in timerdquo para evitar que nos quedemos
con materias primas yo productos terminados que puedan deteriorarse yo perderse
por encima del de merma normal
Figura 34 Flujograma de Compras de materias primas e insumos Elaboracioacuten propia
652 Gestioacuten de la calidad
Para la gestioacuten de calidad es sumamente importante garantizar la calidad del producto
y del servicio que brindamos perioacutedicamente Para ello consideramos lo siguiente
ALMACEN COMPRAS ADMINISTRACION PROVEEDOR
FLUJOGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS
INICIO
KARDEX
STOCK MINIMO
VERIFICA STOCK Y DISPONIBILIDAD
APRUEBA
ESPERA
DESPACHA MERCADERIA
ORDEN DECOMPRA
REQUERIMIENTO
COMPRA
VERIFICA STOCK Y DISPONIBILIDAD
ALMACEN DEPRODUCTOS
FIN
77
bull Tener reuniones bimensuales con los proveedores para fortalecer la relacioacuten
como tambieacuten tener informacioacuten de primera mano sobre sus procesos
certificaciones y demaacutes
bull Asegurarnos que los clientes reciban a tiempo sus pedidos monitoreaacutendoles
a traveacutes de encuestas de satisfaccioacuten
bull Buscar certificaciones internacionales en todos nuestros procesos para poder
buscar posicionamiento en el mercado nacional
653 Gestioacuten de los proveedores
Trabajaremos con proveedores nacionales y extranjeros para obtener la materia prima
para la elaboracioacuten de los diferentes envases Los proveedores seraacuten empresas
extranjeras de cantildea de azuacutecar los cuales pueden provenir de Colombia Brasil Para
ello se gestionaraacute lo siguiente
bull Partida arancelaria para importacioacuten de bagazo de cantildea de azuacutecar
2303200000 PULPA DE REMOLACHA BAGAZO DE CAyenA DE
AZUCAR Y DEMAS DESPERDICIOS DE LA INDUSTRIA AZ (ad
valorem 0 IGV 18 seguro 15)
bull Tener conocimiento de las certificaciones internacionales y sus
actualizaciones que estos requieren para garantizar la calidad los productos
bull Programar visitas o reuniones con los proveedores para fortalecer la relacioacuten
a largo plazo
bull Planificar con tiempo los pedidos y entrega de estos
Complementariamente consideraremos criterios de evaluacioacuten de proveedores
considerando si la compra es importante (3) medianamente importante (2) o si es
poco importante (1)
78
Tabla 16
Criterios de evaluacioacuten de proveedores para los 03 procesos operacionales
Elaboracioacuten propia
66 Inversioacuten en activos fijos vinculados al proceso productivo
Tabla 17
Tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar
Fuente ALIBABA
La importacioacuten de maquinaria es otra alternativa para adquirir los equipos necesarios para
el proceso productivo En este caso la partida arancelaria que se utilizariacutea para esto
8438300000 MAQUINAS Y APARATOS PARA LA INDUSTRIA AZUCARERA
Nro Criterios de Evaluacioacuten de Proveedores Opciones Puntaje Puntaje Puntaje
3 2 1 3 2 1 3 2 1
1 Especificacioacuten teacutecnica Cumpleno cumple
2 Plazo de entrega Nuacutemerico
3 Costo del productoservicio Nuacutemerico (S)
4 Forma de pago Cumpleno cumple
5 Control ambiental Cumpleno cumple
6 Bonificacioacuten calidad ISO 9001 Tieneno tiene
7 Bonificacioacuten calidad ISO 14001 Tieneno tiene
0 0 0
Proveedor A Proveedor B Proveedor C
Seleccioacuten del Proveedor
Puntaje Total
Evaluacioacuten Evaluacioacuten Evaluacioacuten
EQUIPOS UM Proceso Cantidad Costos S
MAQUINA DE MOLIENDA Y CORTADO u (A) 1 3929215
BALANZA DE PISO DIGITAL u (A) 1 1110190
MAQUINA DE SECADO u (A) 1 4739580
LAVADO u (A) 1 5253470
SUBTOTAL 15032455
79
Tabla 18
Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado
Moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar
tratado (C)
Tabla 19
Moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado
1 Elaboracioacuten Propia
Cabe sentildealar que los equipos que puedan ser comprados a traveacutes de leasing seraacuten
comprados bajo esta herramienta financiera A continuacioacuten los costos de los equipos
importados con sus respectivos costos de nacionalizacioacuten desaduanaje y transporte
EQUIPOS UM Proceso Cantidad Costos S
Balanza analiacutetica u (B) 1 1000000
Laminadora u (B) 1 2000000
SUBTOTAL 3000000
Subtotal UM Proceso Cantidad Costos S
MOLDEADORA u (C) 1 13151095
Moldes metaacutelicos u (C) 9 1350000
Subtotal 14501095
INVERSIOacuteN TOTAL S 32533550
80
Tabla 20
Costos de Importacioacuten de los 05 Principales Equipamientos
Complementariamente se ha evaluado que inicialmente se van a alquilar los equipamientos
para procesar y generar datos como computadoras laptops impresoras y teleacutefonos fijos
67 Estructura de costos de produccioacuten y gastos operativos
A continuacioacuten presentamos los costos operacionales sobre la base de 200 toneladas
meacutetricas de bagazo de cantildea de azuacutecar para producir 12 millones de unidades aprox de
envases biodescartables
MAQUINARIA MOLIENDA Y CORTE
8432800000 LAS DEMAS MAQUINAS APARATOS Y ARTEFACTOS AGRICOLAS HORTICOLAS O SILVICOLAS
Costo Moneda Monto TotalPeso
brutoU M Cantidad
Cantidad
Unidad
Ad
v aloremIGV+IPM
Subtotal
Costos
Comisioacuten
Agente
Aduana
Desestiba
ampHandling
Transport
eampOtros
Total Costos
Importacioacuten
FOB US$ 45000 687 0 18 10
FLETE US$ 20000 305 0 18 10
SEGURO US$ 500 08 0 18 10
CIF US$ 65500 1000 33000 Kilogramo 100 33000 - 11790 77290 10000 5000 25000 117290
MAQUINARIA SECADO Y TRATADO
8432800000 LAS DEMAS MAQUINAS APARATOS Y ARTEFACTOS AGRICOLAS HORTICOLAS O SILVICOLAS
Costo Moneda Monto TotalPeso
brutoU M Cantidad
Cantidad
Unidad
Ad
v aloremIGV+IPM
Subtotal
Costos
Comisioacuten
Agente
Aduana
Desestiba
ampHandling
Transport
eampOtros
Total Costos
Importacioacuten
FOB US$ 65000 756 0 18 10
FLETE US$ 20000 233 0 18 10
SEGURO US$ 1000 12 0 18 10
CIF US$ 86000 1000 10800 Kilogramo 100 10800 - 15480 101480 10000 5000 25000 141480
MAQUINARIA LAVADO
8432800000 LAS DEMAS MAQUINAS APARATOS Y ARTEFACTOS AGRICOLAS HORTICOLAS O SILVICOLAS
Costo Moneda Monto TotalPeso
brutoU M Cantidad
Cantidad
Unidad
Ad
v aloremIGV+IPM
Subtotal
Costos
Comisioacuten
Agente
Aduana
Desestiba
ampHandling
Transport
eampOtros
Total Costos
Importacioacuten
FOB US$ 78000 788 0 18 10
FLETE US$ 20000 202 0 18 10
SEGURO US$ 1000 10 0 18 10
CIF US$ 99000 1000 2200 Kilogramo 10 2200 - 17820 116820 10000 5000 25000 156820
MAQUINARIA PESAJE
8432800000 LAS DEMAS MAQUINAS APARATOS Y ARTEFACTOS AGRICOLAS HORTICOLAS O SILVICOLAS
Costo Moneda Monto TotalPeso
brutoU M Cantidad
Cantidad
Unidad
Ad
v aloremIGV+IPM
Subtotal
Costos
Comisioacuten
Agente
Aduana
Desestiba
ampHandling
Transport
eampOtros
Total Costos
Importacioacuten
FOB US$ 5000 725 0 18 10
FLETE US$ 1500 217 0 18 10
SEGURO US$ 400 58 0 18 10
CIF US$ 6900 1000 500 Kilogramo 10 500 - 1240 8140 100000 2500 12500 33140
MAQUINARIA PESAJE
8432800000 LAS DEMAS MAQUINAS APARATOS Y ARTEFACTOS AGRICOLAS HORTICOLAS O SILVICOLAS
Costo Moneda Monto TotalPeso
brutoU M Cantidad
Cantidad
Unidad
Ad
v aloremIGV+IPM
Subtotal
Costos
Comisioacuten
Agente
Aduana
Desestiba
ampHandling
Transport
eampOtros
Total Costos
Importacioacuten
FOB US$ 300000 963 0 18 10
FLETE US$ 10000 32 0 18 10
SEGURO US$ 1500 05 0 18 10
CIF US$ 311500 1000 50000 Kilogramo 10 50000 - 56070 367570 100000 2500 12500 392570
81
Tabla 21
Tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar (A) ndash costos mensuales
Elaboracioacuten propia
Costos Compra Cantildea Azuacutecar Moneda Monto Cantidad U M Costo 200 TMCostos
SMesProceso
Cantildea de azuacutecar en chacra en pie Soles 7640 100000 Tonelada 7640 (A)
Cantildea de azuacutecar en chacra en pie Soles 8050 100000 Tonelada 8050 (A)
Quema y corte cantildea de azuacutecar Soles 500 Tonelada 20000 1000 (A)
Arrume y carguiacuteo cantildea de azuacutecar Soles 300 Tonelada 20000 600 (A)
Recojo cantildea de azuacutecar Soles 100 Tonelada 20000 200 (A)
Transporte cantildea de azuacutecar Soles 025 4 Killometros 60000 600 (A)
Costos indirectos labores Soles 046 Tonelada 20000 93 (A)
Alquiler maquinaria-Rastra Soles 16000 hora 200 320 (A)
Alquiler maquinaria-Killifer Soles 18000 hora 200 360 (A)
Alquiler maquinaria-Acarreo Soles 8000 hora 200 160 (A)
Contingencia Soles 978 (A)
Subtotal 20000
Costos Compra Materiales Moneda Monto Cantidad U MCostos
SMesProceso
Vaso precipitado Soles 2000 200 Unidades 4000 (A)
Tamizador malla 60 Soles 300000 2 Unidades 6000 (A)
Espaacutetula Soles 50000 2 Unidades 1000 (A)
Ph metro Soles 276080 2 Unidades 5522 (A)
Subtotal 16522
Costos Compra Reactiv osInsumos Moneda Monto Cantidad U MCostos
SMesProceso
Agua destilada Soles 012 4000 Litros 478 (A)
NaOH (Hidroacutexido sodio) Soles 020 10000 Kilogramos 1993 (A)
Aacutecido clorhiacutedrico Soles 061 3000 Litros 1841 (A)
Subtotal 4313
82
Tabla 22
Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado (B) ndash Costos mensuales
Elaboracioacuten propia
En resumen tenemos los costos variables asociados al proceso productivo de los 03 procesos
operacionales
Complementariamente dentro de los costos operacionales debemos indicar los costos
relacionados al desgaste natural de los equipos adquiridos como activo fijo de acuerdo con
su vida uacutetil estimada
Costos Compra Materiales Moneda Monto Cantidad U MCostos
SMes
Agitador Soles 200000 2 Unidades 4000
Luna de reloj Soles 100000 2 Unidades 2000
Guantes Soles 1000 100 Unidades 1000
Naso bucal Soles 1200 100 Unidades 1200
Subtotal 8200
Costos Compra Reactiv osInsumos Moneda Monto Cantidad U MCostos
SMes
Caucho natural procesado Soles 006 100000 Kilogramos 6197
Silica (aditiv o) Soles 002 134000 Kilogramos 2019
Tiza (aditiv o) Soles 008 12000 Kilogramos 904
Oacutexido zinc (aditiv o) Soles 008 6000 Kilogramos 452
Azufre (aditiv o) Soles 015 4000 Kilogramos 603
Aacutecido esteaacuterico (aditiv o) Soles 015 2000 Kilogramos 301
MBTS acelerador (aditiv o) Soles 015 2000 Kilogramos 301
ZDMC acelerador (aditiv o) Soles 015 2000 Kilogramos 301
PEG acelerador (aditiv o) Soles 015 6000 Kilogramos 904
Aceite NAFTENICO 22 (aditiv o) Soles 002 66800 Litros 1572
Subtotal 13553
Costos Variables Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Compra de materia prima (A) 240000 264000 290400 319440 351384
Compra de materiales (A) 16522 18174 19991 21990 24189
Compra de reactiv os Insumos (A) 51754 56929 62622 68884 75773
Compra de materiales (B) 8200 9020 9922 10914 12006
Compra de reactiv os Insumos (B) 162642 178906 196797 216476 238124
Total Costos Variables 479117 527029 579732 637705 701476
Cantidad demandada 14335998 15769598 17346558 19081213 20989335
Costos Variables Unitarios 003 003 003 003 003
COSTOS VARIABLES TOTALES
83
Tabla 23
Detalle de la depreciacioacuten de las inversiones (Activos Fijos)
Elaboracioacuten propia
Finalmente los costos operacionales fijos principalmente relacionados al alquiler del local
seguridad y mantenimiento de los equipos
Tabla 24
Costos Fijos por Operaciones
Elaboracioacuten propia
En resumen tenemos los costos fijos asociados al proceso productivo de los 03 procesos
operacionales
EQUIPOS Tipo de Activo FijoTasa maacutexima
depreciacioacuten
Depreciacioacuten
anual
(Tasa maacutexima)
Vida uacutetil
(antildeos)
Tasa
depreciacioacuten
vida uacutetil
Depreciacioacuten
anual
(vida uacutetil)
MAQUINA DE MOLIENDA Y CORTADO Maquinaria y equipo 10 3929 5 20 7858
BALANZA DE PISO DIGITAL Maquinaria y equipo 10 1110 5 20 2220
MAQUINA DE SECADO Maquinaria y equipo 10 4740 5 20 9479
LAVADO Maquinaria y equipo 10 5253 5 20 10507
Balanza analiacutetica Otros bienes de activo fijo 10 1000 2 50 5000
Laminadora Otros bienes de activo fijo 10 2000 2 50 10000
MOLDEADORA Maquinaria y equipo 10 13151 10 10 13151
Moldes metaacutelicos Otros bienes de activo fijo 10 1350 2 50 6750
Subtotal 32534 64966
Costos Fijos Moneda Monto Cantidad U M Costos US$Costos
SMes
Alquiler local comercial US$ 6 150300 m2 901800 30210
Prima de seguro anual US$ 484561 100 Unidad 484561 16233
Seguridad local Soles 730115 150 Unidad 10952
Seguridad local CCTV Soles 221825 250 Unidad 5546
Mantenimiento equipos US$ 10734 2400 horas 257622 8630
71571
Costos Fijos Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Incremento () 0 0 0 0
Alquiler local comercial 362524 362524 362524 362524 362524
Prima de seguro anual 326962 326962 326962 326962 326962
Seguridad local 131421 131421 131421 131421 131421
Seguridad local CCTV 66548 66548 66548 66548 66548
Mantenimiento equipos 103564 103564 103564 103564 103564
Planilla de Operaciones 170039 170039 170039 170039 170039
Total Costos Fijos 1161057 1161057 1161057 1161057 1161057
COSTOS FIJOS TOTALES
84
7 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y RECURSOS HUMANOS
71 Objetivos Organizacionales
Establecer poliacuteticas de calidad que acrediten el conocimiento teacutecnico de todo el
personal operativo (100) y administrativo (100) en cada uno de los procesos y
actividades de soporte respectivamente medidos de forma anual
Disentildear poliacuteticas de convivencia que permitan desarrollar profesional y teacutecnicamente
a los colaboradores de nuestra organizacioacuten para que trabajen en equipo y generen
valor desde sus puestos de trabajo medibles a traveacutes de encuestas anuales
Promover la investigacioacuten de nuevas tecnologiacuteas por parte de nuestros colaboradores
(50 del personal cada antildeo) con el fin de mantenernos actualizados y a la vanguardia
del mercado
Establecer medidas de contingencias que nos permitan evitar yo superar diversos
problemas como la rotacioacuten de personal licencias por saludenfermedad (medibles
anualmente)
72 Naturaleza de la Organizacioacuten
La empresa se desenvuelve en el sector secundario debido a que somos productores de
envases biodegradables a partir de la materia prima como el bagazo de la cantildea de
azuacutecar
Por otro lado la naturaleza de la empresa estaacute comprendida en la Ley Ndeg 26887 (Ley
General de Sociedades) la misma que trata las sociedades existentes y reconocidas por
el estado peruano como la Sociedad Anoacutenima Cerrada (SAC) de la cual consideramos
que se adecuacutea oportunamente a nuestro esquema de accionistas cuatro personas sin
obligacioacuten de contar con un directorio
85
Figura 35 Imagen de Esquema de Sociedad Anoacutenima Cerrada Fuente
PROINVERSIOacuteN 2018
721 Organigrama
Debido a la naturaleza de la organizacioacuten la Junta General de Accionistas (JGA) encabezaraacute
la organizacioacuten debido a que esta seraacute la encargada de gestionar todas las obligaciones
nacientes del tipo de sociedad En el siguiente escaloacuten se encuentra la Gerencia General que
seraacute responsable de gestionar el funcionamiento sustancial de la empresa ejecutando la
visioacuten y misioacuten
86
Figura 36 Imagen de Organigrama de Biodescartables
722 Disentildeo de Puestos y Funciones
Tabla 25
Disentildeo de Puestos y Funciones
PUESTO Gerente General
REPORTA A Junta de Accionistas
SUPERVISA A
Gerencia de Operaciones Gerencia de Administracioacuten y Finanzas y
Gerencia Comercial
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- Representante de la empresa
Junta General de Accionistas
Gerencia General
Gerencia de Administracioacuten y
Finanzas
Contabilidad
Gerencia de Operaciones
Jefe de Produccioacuten
Operario 1 Operario 2 Operario 3 Operario 4
Supervisor de Logiacutestica
Gerencia Comercial
Atencioacuten al Cliente
Representante de Ventas
87
- Encargado de la gestioacuten total de todos los puestos de la empresa
- Encargado de velar por la liquidez de la empresa
- Responsable de las funciones de Gerencia de operaciones Gerencia finanzas y Gerencia
Comercial
FUNCIONES DEL PUESTO
- Establecer poliacuteticas de funcionalidad de la empresa
- Supervisor de todas las gerencias a su mando
- Aprobacioacuten y confirmacioacuten de todas las decisiones iniciadas en las gerencias
subordinadas
- Promover proyectos de mejoramiento de la empresa y planificacioacuten de inversioacuten
- Ejecucioacuten de la Planificacioacuten estrateacutegica
- Control de planificacioacuten presupuestal de las aacutereas
- Desarrollar nuevas liacuteneas de negocios y desarrollar nueva cartera de clientes
- Planificar y liderar las actividades de disentildeo e ingenieriacutea
- Analizar y evaluar futuros proyectos y presentar la informacioacuten pertinente al director
para garantizar el crecimiento del negocio
PERFIL DEL PUESTO
Titulado en Ingenieriacutea Industrial o Ingenieriacutea Mecaacutenica
Estudios de Posgrado MBA Maestriacutea de Proyectos o afines
Experiencia miacutenima en puestos similares cinco antildeos
Analiacutetico proactivo y capacidad de liderazgo
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
88
PUESTO Gerencia de Administracioacuten y Finanzas
REPORTA A Gerencia General
SUPERVISA A Contabilidad
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- Administrar los recursos de la empresa con el objetivo de maximizar el capital de los
accionistas
- Gestioacuten de Recursos Humanos
FUNCIONES DEL PUESTO
- Flujo de caja
- Planificacioacuten financiera reportes semanales y mensuales
- Elaboracioacuten y coordinacioacuten de presupuesto de cada aacuterea la cual se le reportaraacute a la
gerencia general
- Analizar los Estados Financieros de la empresa
- Analizar todos los presupuestos tributarios
- Control de poliacuteticas de reclutamiento seleccioacuten y contratacioacuten de los empleados
- Establecer y aplicar poliacuteticas de recursos humanos de la empresa
PERFIL DEL PUESTO
- Titulado en Economiacutea Contabilidad Finanzas Administracioacuten de empresas o afines
- Maestriacutea con mencioacuten en Finanzas Corporativas
- Experiencia en puestos similares cinco antildeos
- Capacidad de liderazgo
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
89
PUESTO Contador
REPORTA A Gerencia de Administracioacuten y Finanzas
SUPERVISA A NA
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- La contabilidad general de la empresa
FUNCIONES DEL PUESTO
- Coordinar con las aacutereas el cierre de informacioacuten mensual
- Monitorear las transacciones contables
- Formular los Estados Financieros mensuales
- Elaborar y analizar los indicadores contables financieros
- Anaacutelisis de cuenta y asientos
- Elaboracioacuten de la Planilla
- Coordinar con el aacuterea de Operaciones la informacioacuten de inventarios fiacutesico respecto al
inventario en el sistema
- Elaboracioacuten y presentacioacuten de la DJ Anual
PERFIL DEL PUESTO
- Titulado en Contabilidad
- Colegiatura
- Experiencia en puestos similares cinco antildeos
- Capacidad de liderazgo
- Manejo de Excel a nivel avanzado
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
90
PUESTO Gerente de Operaciones
REPORTA A GERENCIA GENERAL
SUPERVISA A Jefe de Produccioacuten Supervisor de Logiacutestica
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- Responsable de la planificacioacuten toda la cadena de produccioacuten de la empresa
- Responsable en gestionar la Logiacutestica Almaceacuten y Despacho
FUNCIONES DEL PUESTO
- Promover el sistema de calidad y seguridad del aacuterea
- Desarrollar y definir el seguimiento de las actividades de produccioacuten
- Gestionar los procesos de logiacutestica almaceacuten y distribucioacuten
- Aprobar las compras de materia prima
PERFIL DEL PUESTO
- Titulado en Ingenieriacutea Industrial Ingenieriacutea Mecaacutenica
- Maestriacutea mencioacuten en Proceso de Produccioacuten o Supply Chain Management Excel avanzado
- Ingleacutes avanzado
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
91
PUESTO Jefe de Produccioacuten y Mantenimiento
REPORTA A Gerencia de Operaciones
SUPERVISA
A Operarios
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- Responsable en la produccioacuten de la empresa
FUNCIONES DEL PUESTO
- Anaacutelisis de restricciones
- Elaborar y planificar las actividades de produccioacuten
- Generar los pedidos de materiales previa revisioacuten de stock con el Supervisor de Logiacutestica
- Controlar los protocolos de inspecciones
- Recorrido en campo para la elaboracioacuten de lista de observaciones
- Reporte diario semanal y mensual al general
- Supervisar los procesos productivos y uso correcto de EPPS
PERFIL DEL PUESTO
- Egresado en Ingenieriacutea Mecaacutenica o Ingenieriacutea Quiacutemico
- Estudios de especializacioacuten en produccioacuten
- Nivel avanzado Autocad
- Tener experiencia en produccioacuten de envases
- Microsoft Project
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
92
PUESTO Supervisor de Logiacutestica
REPORTA A Gerencia de Operaciones
SUPERVISA
A NA
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- Responsable de cumplir con las necesidades de abastecimiento del aacuterea de produccioacuten
FUNCIONES DEL PUESTO
- Compra de materia prima
- Control de abastecimiento de material de produccioacuten local y de importacioacuten
- Coordinar con el aacuterea de atencioacuten al cliente las solicitudes de despacho
- Control de existencias en el almaceacuten
- Constante comunicacioacuten transportista externos
- Programar el servicio de despacho
PERFIL DEL PUESTO
- Tiacutetulo en Negocios Internaciones Administracioacuten o Ingenieriacutea Industrial
- Diplomado en Logiacutestica
- Ingleacutes avanzado
- Manejo de Office a nivel usuario
- Conocimiento en gestioacuten de Logiacutestica (EREECE Carretillas hidraacuteulicas)
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
93
PUESTO Gerencia Comercial
REPORTA A Gerente General
SUPERVISA A Atencioacuten al Cliente y Representante de Ventas
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- Responsable en efectuar los objetivos en la fuerza de ventas
- Responsable en Marketing
FUNCIONES DEL PUESTO
- Elaborar la estructura de ventas y plan de Marketing
- Implementar planes de acciones para el desempentildeo del departamento comercial
- Proyeccioacuten de ventas y determinar la rentabilidad de cada proceso
- Preparar el presupuesto de venta anual
- Desarrollar poliacuteticas en el aacuterea de Atencioacuten al Cliente
- Trabajar de manera articulada con el aacuterea de Atencioacuten al cliente y Supervisor de Ventas
- Definir medios acciones y recursos a invertir por clientes
PERFIL DEL PUESTO
- Titulado en Negocios Internacionales Administracioacuten o carreras afines
- Maestriacutea con mencioacuten en Marketing Emprendimiento o afines
- Experiencia en puestos similares cinco antildeos
- Ingleacutes Avanzado
- Manejo de Excel avanzado
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
94
PUESTO Atencioacuten al cliente
REPORTA A Gerente Comercial
SUPERVISA A NA
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- Responsable en atencioacuten al cliente de manera constante
- Brindar servicio de Post Venta
FUNCIONES DEL PUESTO
- Recepcioacuten de pedido de compra de los clientes
- Programar el despacho con el aacuterea de Supervisioacuten de Logiacutestica
- Seguimiento de pedidos para asegurar el cumplimiento de la fecha de entrega
- Corroborar las condiciones de venta
- Cobranza de facturas por cobrar
- Elaborar reportes indicados por la Gerencia Comercial
- Efectuar las poliacuteticas indicadas por la Gerencia Comercial
PERFIL DEL PUESTO
- Titulado en Negocios Internacionales Administracioacuten o carreras afines
- Conocimientos en atencioacuten al cliente
- Experiencia en puestos similares tres antildeos
- Ingleacutes Avanzado
- Manejo de Excel avanzado
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
95
73 Poliacuteticas Organizacionales
Mantener mecanismos de comunicacioacuten y participacioacuten de nuestro personal en la
identificacioacuten de riesgos y sus respectivas medidas de control asiacute como de la eficacia
del Sistema de Gestioacuten
PUESTO Representante Comercial
REPORTA A Gerencia Comercial
SUPERVISA A NA
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- Responsable en poner en ejecucioacuten todos los lineamientos de la Gerencia Comercial
- Velar por el cumplimiento de las poliacuteticas comerciales indicadas desde la Gerencia
Comercial
FUNCIONES DEL PUESTO
- Desarrollar mercado en coordinacioacuten con la gerencia comercial
- Negociacioacuten de precios
- Ventas a distribuidores y a usuarios finales
- Negociacioacuten de creacuteditos y cobranzas con usuarios finales y Gerencia de Administracioacuten y
Finanzas
- Elaboracioacuten de ofertas comerciales
PERFIL DEL PUESTO
- Titulado en Administracioacuten de empresas Negocios Internaciones o carreras afines
- Cursos en Marketing Relaciones Comerciales
- Manejo de Excel avanzado
- Ingleacutes avanzado
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
96
Desarrollar y fortalecer una relacioacuten de respeto mutuo dentro y fuera de la
organizacioacuten con nuestros proveedores y clientes y nuestra zona de influencia
Realizar las actividades operativas previniendo situaciones de riesgos no aceptables
para nuestros trabajadores que pudiesen afectar su salud seguridad industrial y
medioambiente
Asimismo es importante que las aacutereas operacionales consideren las siguientes poliacuteticas
organizaciones de seguridad y salud ocupacional
Es obligatorio utilizar zapatos dieleacutectricos Estos zapatos te aiacuteslan del suelo ademaacutes
deben estar acompantildeados del uso de guantes aislantes y gafas que nos protejan en
caso de producirse un chispazo Los zapatos evitan hacer tierra
No llevar objetos de metal mientras trabajas con electricidad como cadenas relojes
o anillos pueden ocasionar un cortocircuito o atraer el arco eleacutectrico
Trabaja preferiblemente sin suministro de energiacutea La mayoriacutea de las instalaciones
estaacuten seccionadas por lo que podemos controlar el paso de electricidad mediante un
interruptor Si es necesario corta la electricidad general
Evita trabajar con electricidad en lugares huacutemedos o cerca de liacutequidos
Cuando instalamos un equipo eleacutectrico debemos dejar espacios libres como para
operar sin ninguna dificultad en un futuro
Haz un uso responsable de tus herramientas En la actualidad existen todo tipo de materiales
auxiliares sin embargo en ocasiones utilizamos herramientas para fines para los que no
estaacuten disentildeadas
97
74 Gestioacuten Humana
741 Reclutamiento seleccioacuten contratacioacuten e induccioacuten
Reclutamiento El aacuterea solicitante de apertura de vacante debe remitir la necesidad a la
Gerencia General indicando las caracteriacutesticas y perfil del profesional que necesitan reclutar
En la organizacioacuten por ser PYME no se ejecutaraacute con frecuencia el reclutamiento interno
por tal motivo se efectuaraacute el reclutamiento externo para ello nos soportaremos en los
siguientes mecanismos de reclutamiento de talentos
bull Referencia de los empleados de la empresa
bull Anuncios en las plataformas web de ofertas de trabajo
bull Anuncios en bolsa de trabajo de universidades institutos o Ministerio de Trabajo
bull Empresas de cazadores de talento (Head Hunter)
Seleccioacuten El proceso inicia en la recepcioacuten de las hojas de vida de los postulantes luego se
evaluaraacute la informacioacuten enviada descartando por aquellos postulantes que no cumplan con
los requisitos solicitados
Se estableceraacute comunicacioacuten con las hojas de vida admitidas y se les convocaraacute a una
entrevista en la cual se estableceraacute los siguientes procedimientos de medicioacuten de postulantes
bull Evaluacioacuten psicoteacutecnica
bull Evaluacioacuten sicoloacutegica
bull Examen de conocimiento seguacuten el puesto requerido
bull Dinaacutemicas grupales
Contratacioacuten Una vez seleccionado el postulante que haya pasado satisfactoriamente todas
las pruebas indicadas liacuteneas arriba se procederaacute con la contratacioacuten del mismo indicaacutendole
la remuneracioacuten el horario de trabajo los beneficios laborales y profesionales obtenidos al
trabajar en la empresa
La contratacioacuten de prueba seraacute de 06 meses de acuerdo a lo indicado en la Ley General
Laboral luego de ese tiempo el trabajador pasaraacute a planilla y con contrato permanente
Induccioacuten El nuevo empleado tendraacute una capacitacioacuten directa con todas las gerencias de la
empresa de esta manera conoceraacute el funcionamiento de todas las aacutereas y coacutemo su puesto se
desenvolveraacute con eacutestas
98
Induccioacuten General
bull Informar y explicar sobre el organigrama de la empresa
bull Explicar la visioacuten misioacuten y objetivos de la empresa
bull Comunicar la poliacutetica general de la empresa
bull La vestimenta de la empresa y el porqueacute de la misma
bull Horario de trabajo
Induccioacuten Especiacutefica
bull Informar la funcioacuten del aacuterea donde perteneceraacute
bull Exponer con mayor detalle las funciones que desenvolveraacute en el puesto
bull Informar a quieacuten replicaraacute y con quieacutenes trabajaraacute
bull Las fechas de los informes que se manejan en la empresa
742 Capacitacioacuten motivacioacuten y evaluacioacuten del desempentildeo
Capacitacioacuten Los empleados seraacuten capacitados anualmente en aquellos puntos que sean
necesarios para poder mejorar su desenvolvimiento laboral los programas de capacitacioacuten
especializados seraacuten brindando por instituciones externas la empresa asumiraacute con el 100
del costo En caso el trabajador presente una propuesta adicional la empresa asumiraacute el 80
del costo total del curso y el empleado el 20 Las capacitaciones seraacuten efectuadas a los dos
antildeos de ingresado un nuevo empleado
Motivacioacuten Actividades de Integracioacuten Se haraacuten Full-Day dos veces al antildeo esto ayudaraacute
a interrelacionar a los trabajadores de todas las aacutereas mejorar la relacioacuten entre ellos y
conocer maacutes las habilidades sociales de todos
bull Flexibilidad de horario de trabajo Los empleados podraacuten modificar su horario
laboral es decir si el empleado en un mes requiere retrasar su hora de ingreso su
horario laboral se correraacute dependiendo de cuaacutentas horas ha solicitado para ingresar
bull Horas extras La empresa reconoceraacute las horas extras que el empleado ha efectuado
estas podraacuten ser canjeadas en los diacuteas posteriores disminuyendo las horas de trabajo
o acumulaacutendolas y obtener un diacutea libre Las horas extras que el empleado efectuacutee
deberaacute ser corroborada por su liacuteder y confirmada mediante un email el mismo diacutea
que el empleado lo asuma
99
Evaluacioacuten de Desempentildeo Anualmente se evaluaraacute el desempentildeo de los empleados y
conforme a su cumplimiento de objetivos se les otorgaraacute un bono de reconocimiento Para
poder hacer seguimiento anual se usaraacute un formato viacutea Google Drive ya que no se dispone
de una plataforma informaacutetica de RRHH para ingresar 04 objetivos medibles y
cuantificables que deberaacuten ser cumplidos en todo el antildeo el liacuteder del aacuterea indicaraacute 02
objetivos obligatorios para todos sus subordinados lo cumplan asimismo el empleado
ingresaraacute 02 objetivos de manera autoacutenoma El ingresoacute seraacute en el mes de enero y seraacuten
evaluados en el mes de diciembre El bono seraacute entregado en el mes de marzo asiacute mismo el
personal seraacute capacitado desde el primer diacutea de labores para lo cual se tendraacute un
colaborador que sumisioacuten seraacute de preparar al personal para la ejecucioacuten de las diferentes
labores que se le encomiende en la empresa Mediante la capacitacioacuten constante le
brindamos al colaborador oportunidades para su continuo desarrollo personal y profesional
ademaacutes en un futuro se le podriacutea asignar nuevas funciones para los cuales la persona puede
ser tomada en cuenta Una adecuada capacitacioacuten la especializacioacuten del colaborador en su
puesto de trabajo cambia la actitud de las personas y permite crear un clima organizacional
maacutes satisfactorio entre los empleados
743 Sistema de remuneracioacuten
La empresa actuaraacute de acuerdo a ley considerando una remuneracioacuten miacutenima de 930 soles
Los empleados ingresaraacuten a planilla una vez cumplido los 06 meses de prueba a la
remuneracioacuten se le adicionaraacute el seguro de salud privado ONP o AFP vacaciones CTS
Asignacioacuten familiar dos gratificaciones mes de julio y diciembre y la bonificacioacuten anual
Se haraacute la evaluacioacuten anual de incremento de sueldo de acuerdo al porcentaje de la inflacioacuten
que cierre el antildeo anterior de esta manera tendremos una remuneracioacuten maacutes justa
100
75 Estructura de gastos de RRHH
Tabla 26
Estructura de gastos de planillas seguacuten posiciones
Los gastos consignados para el aacuterea de Recursos humanos no estaacuten vinculados solo a los
sueldos sino que ademaacutes se tiene que considerar la provisioacuten de los beneficios sociales y
cargas laborales de cada empleador
Tabla 27
Estructura de gastos de planillas y beneficios sociales (mesantildeo)
Elaboracioacuten propia
PUESTOS
Remuneracioacuten
Baacutesica
Remuneracioacuten
BaacutesicaTotal
Remuneracioacuten
Mensual
Gerente General 1 350000 350000
Gerente de Administracioacuten y Finanzas 1 280000 280000
Gerente Comercial 1 280000 280000
Gerente de Operaciones 1 280000 280000
Contador 1 200000 200000
Jefe de Produccioacuten y Mantenimiento 1 280000 280000
Supervisor de Logiacutestica 1 200000 200000
Atencioacuten al cliente 1 120000 120000
Representante comercial 1 120000 120000
Operadores 4 93000 372000
SUBTOTAL 2482000
PUESTOS
Remuneracioacuten
Baacutesica
Remuneracioacuten
BaacutesicaTotal
Remuneracioacuten Vacaciones Gratificacioacuten ESSALUD CTS
Otros (SCTR
Vida ley otros) Total Total
Mensual 833 1667 900 833 430 Mensual Anual
Gerente General 1 350000 350000 29167 58333 39375 36458 18798 532131 6385575
Gerente de Administracioacuten y Finanzas 1 280000 280000 23333 46667 31500 29167 15038 425705 5108460
Gerente Comercial 1 280000 280000 23333 46667 31500 29167 15038 425705 5108460
Gerente de Operaciones 1 280000 280000 23333 46667 31500 29167 15038 425705 5108460
Contador 1 200000 200000 16667 33333 22500 20833 10742 304075 3648900
Jefe de Produccioacuten y Mantenimiento 1 280000 280000 23333 46667 31500 29167 15038 425705 5108460
Supervisor de Logiacutestica 1 200000 200000 16667 33333 22500 20833 10742 304075 3648900
Atencioacuten al cliente 1 120000 120000 10000 20000 13500 12500 6445 182445 2189340
Representante comercial 1 120000 120000 10000 20000 13500 12500 6445 182445 2189340
Operadores 4 93000 372000 31000 62000 41850 38750 19980 565580 6786954
SUBTOTAL 2482000 206833 413667 279225 258542 133304 3773571 45282849
101
Tabla 28
Estructura de gastos de planillas y beneficios sociales proacuteximos 05 antildeos
Elaboracioacuten propia
Gastos Fijos Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Incremento () 0 0 0 0
Planillas de Ventas 94871 94871 94871 94871 94871
Planillas Administracioacuten 187918 187918 187918 187918 187918
Movilidades 33600 33600 33600 33600 33600
Consumibles 16800 16800 16800 16800 16800
Economatos 8400 8400 8400 8400 8400
Teleacutefonocelulares 16800 16800 16800 16800 16800
Otros 8400 8400 8400 8400 8400
Gastos Fijos Totales 366790 366790 366790 366790 366790
GASTOS FIJOS TOTALES
102
8 PLAN ECONOacuteMICO-FINANCIERO
81 Supuestos Generales
Tabla 29
Supuestos Generales
103
82 Inversioacuten en activos (fijos e intangibles) Depreciacioacuten y amortizacioacuten
En el caso de la inversioacuten en gastos de capital (CAPEX) y en relacioacuten con el proceso
productivo elaborado en el capiacutetulo 64 Mapa de procesos podemos identificar la necesidad
de inversioacuten en 04 principales equipos importados tales como
S 3929215 (valor activo)
Figura 37 Maacutequina de molienda y corte Costo puesto en local Biodescartables Fuente
Spanishalibaba
Detalles raacutepidos
Condicioacuten Nuevo
Lugar del origen Henan China
(Mainland)
Marca QiMai
Voltaje 380 V
Energiacutea (W) 56kw
Dimensioacuten (LWH) 220017801500mm
Peso 33 t
Certificacioacuten CEISO9001
Garantiacutea 1 antildeo
Servicio postventa ofrecido Ingenieros
disponibles para la puesta en marcha en
el extranjero
Tipo de De caacutescara de coco maacutequina
de pulir
Materias primas Piezas de madera
El uso de Chip afeitado aserriacuten
Espada Martillo de cuchillas
Color El requisito de los clientes
Velocidad 2500rmin
104
S 4739580 (valor activo)
Figura 38 Maacutequina de secado y tratado Costo puesto en local Biodescartables Fuente
Spanishalibaba
S 5253470 (valor activo)
Figura 39 Maacutequina de lavado Costo puesto en local Biodescartables Fuente
Spanishalibaba
Detalles raacutepidos
Condicioacuten Nuevo
Lugar del origen Henan China
(Mainland)
Marca Macro
Nuacutemero de Modelo C-1
Tipo Deshidratador
Voltaje 380 V
Energiacutea (W) 15kw
Peso 1080 kg
Dimensioacuten (LWH) 225012002160
Certificacioacuten CE ISO
Garantiacutea 12 meses
Servicio postventa ofrecido Ingenieros
disponibles para la puesta en marcha en
el extranjero
Aplicacioacuten Hierbas vegetales frutas
peces teacute
Funcioacuten Secado de alimentos
Capacidad 300 kgh
Caracteriacutestica Faacutecil operacioacuten
Detalles raacutepidos
Condicioacuten Nuevo
Lugar del origen Henan China
(Mainland)
Marca Gran
Nuacutemero de Modelo GRT-BC1000
Tipo Lavadora
Voltaje 380 V
Energiacutea (W) 257kw
Peso 220 kg
Dimensioacuten (LWH) 4130x1010x1550mm
Certificacioacuten ISO 9001
Garantiacutea 1 antildeo
Servicio postventa ofrecido Ingenieros
disponibles para la puesta en marcha en
el extranjero
Material Acero inoxidable
Color Personalizado
Capacidad 1000-1500 kgh
Uso Lavado de frutas y verduras
Aplicacioacuten Verdura fruta seafod etc
105
S 1110190 (valor activo)
Figura 40 Maacutequina de lavado Costo puesto en local Biodescartables Fuente
Spanishalibaba
S 13151095 (valor activo)
Figura 41 Maacutequina de moldeado Costo puesto en localBiodescartables Fuente
Spanishalibaba
Detalles raacutepidos
Lugar del origen Jiangsu China
(Mainland)
Marca Xingyun
Nuacutemero de Modelo XY500E
Tipo Baacutescula de laboratorio
Fuente de alimentacioacuten 220 V
Tipo de visualizacioacuten LED
Carga tasada 500 kg
Precisioacuten 50g
Capacidad maacutexima 500 kg
Resolucioacuten 50g
Pan tamantildeo 600800mm
Tensioacuten de liacutenea 220 V50Hz
Garantiacutea 1 antildeo
Nombre 500 kg tipo de plataforma
balanza escala de banco
Pantalla LED
Certificado CE RoHs
Bateriacutea 4 V
Detalles raacutepidos
Material Papel
Tipo de proceso Moldeo de pulpa
Pedido personalizado Aceptar
Lugar del origen Shandong China
(Mainland)
Marca Yihao maquinaria
Nuacutemero de Modelo TD4-4
Nombre del producto Maacutequina de
moldeo de pulpa de ahorro de energiacutea
de alta eficiencia para la bandeja de
envases de huevos
Residuos de papel 70-75 kgh
Agua 160-165 gh
0 gasoil 16-19 kgh
Gas Natural 16-20m3H LPG 6-7m3H
Combustible DieselcarboacutengasGLP asiacute
sucesivamente
Aplicacioacuten Bandeja de huevo de papel
caja de huevo bandeja de fruta
Taller 250
106
Cabe sentildealar que la compra de los principales equipos podriacutea hacerse a traveacutes de compras
locales no obstante hasta el momento no hemos conseguido informacioacuten de proveedores
locales a nivel teacutecnico y de precios de venta
En resumen en el siguiente Tabla presentamos el resumen de inversiones para ejecutar el
proyecto de BIODESCARTABLES Las inversiones en los 05 principales equipos se hariacutean
en el antildeo 0 y debido su vida uacutetil de 05 antildeos (con excepcioacuten de la moldeadora) no seriacutean
necesarias inversiones adicionales para estos equipos durante el plazo de evaluacioacuten
financiera No obstante en el caso de los equipos menores su vida uacutetil es de 2 antildeos por
ende la reposicioacuten de los equipos se hariacutea cada 2 antildeos Cabe sentildealar que todos los equipos
estaacuten preparados para satisfacer la demanda de pedidos de envases descartables para los
proacuteximos 05 antildeos
Tabla 30
Principales Inversiones en Activo Fijo
Elaboracioacuten propia
Finalmente en el caso de las depreciaciones de las inversiones de los 05 principales equipos
y de los equipos menores son calculadas en liacutenea recta Asimismo debemos considerar que
contablemente las tasas maacuteximas de depreciacioacuten anual tributarias son menores a las tasas
de depreciacioacuten sobre la base de la vida uacutetil de los equipos (depreciacioacuten contable) en ese
sentido estas diferencias en las tasas tributarias y contables generaraacuten diferencias temporales
que debemos reconocer en el estado de situacioacuten financiera
EQUIPOS Proceso Cantidad Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
MAQUINA DE MOLIENDA Y CORTADO (A) 1 39292
BALANZA DE PISO DIGITAL (A) 1 11102
MAQUINA DE SECADO (A) 1 47396
LAVADO (A) 1 52535
Balanza analiacutetica (B) 1 10000 10000
Laminadora (B) 1 20000 20000
MOLDEADORA (C) 1 131511
Moldes metaacutelicos (C) 9 13500 13500
Subtotal 325336 - - 43500 - -
107
Tabla 31
Depreciacioacuten de las Inversiones en Activo Fijo
Elaboracioacuten propia
En el presente detalle se muestran las diferencias temporales que se generan entre las
depreciaciones tributarias a tasa maacuteximas y las depreciaciones contables en base a la vida
uacutetil de los equipos
Tabla 32
Detalle de las diferencias temporales en depreciacioacuten de las Inversiones en Activo Fijo
Elaboracioacuten propia
EQUIPOS Tipo de Activo FijoTasa maacutexima
depreciacioacuten
Depreciacioacuten
anual
(Tasa maacutexima)
Vida uacutetil
(antildeos)
Tasa
depreciacioacuten
vida uacutetil
Depreciacioacuten
anual
(vida uacutetil)
MAQUINA DE MOLIENDA Y CORTADO Maquinaria y equipo 10 3929 5 20 7858
BALANZA DE PISO DIGITAL Maquinaria y equipo 10 1110 5 20 2220
MAQUINA DE SECADO Maquinaria y equipo 10 4740 5 20 9479
LAVADO Maquinaria y equipo 10 5253 5 20 10507
Balanza analiacutetica Otros bienes de activo fijo 10 1000 2 50 5000
Laminadora Otros bienes de activo fijo 10 2000 2 50 10000
MOLDEADORA Maquinaria y equipo 10 13151 10 10 13151
Moldes metaacutelicos Otros bienes de activo fijo 10 1350 2 50 6750
Subtotal 32534 64966
Depreciacioacuten tributaria Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5 Antildeo 6 Antildeo 7 Antildeo 8 Antildeo 9 Antildeo 10 Antildeo 11 Antildeo 12 Saldo
MAQUINA DE MOLIENDA Y CORTADO -39292 3929 3929 3929 3929 3929 3929 3929 3929 3929 3929 0
BALANZA DE PISO DIGITAL -11102 1110 1110 1110 1110 1110 1110 1110 1110 1110 1110 0
MAQUINA DE SECADO -47396 4740 4740 4740 4740 4740 4740 4740 4740 4740 4740 0
LAVADO -52535 5253 5253 5253 5253 5253 5253 5253 5253 5253 5253 0
Balanza analiacutetica -10000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 -
Laminadora -20000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 -
MOLDEADORA -131511 13151 13151 13151 13151 13151 13151 13151 13151 13151 13151 -
Moldes metaacutelicos -13500 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 -
Subtotal -325336 32534 32534 32534 32534 32534 32534 32534 32534 32534 32534 - - 0
Depreciacioacuten contable Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5 Antildeo 6 Antildeo 7 Antildeo 8 Antildeo 9 Antildeo 10 Antildeo 11 Antildeo 12 Saldo
MAQUINA DE MOLIENDA Y CORTADO -39292 7858 7858 7858 7858 7858 -
BALANZA DE PISO DIGITAL -11102 2220 2220 2220 2220 2220 - - - - - -
MAQUINA DE SECADO -47396 9479 9479 9479 9479 9479 - - - - - 0
LAVADO -52535 10507 10507 10507 10507 10507 - - - - - 0
Balanza analiacutetica -10000 5000 5000 - - - - - -
Laminadora -20000 10000 10000 - - - - - - - - -
MOLDEADORA -131511 13151 13151 13151 13151 13151 13151 13151 13151 13151 13151 -
Moldes metaacutelicos -13500 6750 6750 - - - - - - - - -
Subtotal -325336 64966 64966 43216 43216 43216 13151 13151 13151 13151 13151 - - 0
Diferencias temporales -32432 -32432 -10682 -10682 -10682 19382 19382 19382 19382 19382 - - 0
Balanza analiacutetica -8000 -8000
Laminadora -16000 -16000
Moldes metaacutelicos -10800 -10800
Subtotal Retiro - - - -34800 - - - - - - - - - -34800
Balanza analiacutetica -10000 -10000
Laminadora -20000 -20000
Moldes metaacutelicos -13500 -13500
Subtotal Nueva Inversioacuten - - - -43500 - - - - - - - - - -43500
Depreciacioacuten tributaria Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5 Antildeo 6 Antildeo 7 Antildeo 8 Antildeo 9 Antildeo 10 Antildeo 11 Antildeo 12 Saldo
Balanza analiacutetica 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 10000
Laminadora 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 20000
Moldes metaacutelicos 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 13500
Subtotal Nueva Depreciacioacuten - - - 4350 4350 4350 4350 4350 4350 4350 4350 4350 4350 43500
Depreciacioacuten contable Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5 Antildeo 6 Antildeo 7 Antildeo 8 Antildeo 9 Antildeo 10 Antildeo 11 Antildeo 12 Saldo
Balanza analiacutetica 5000 5000 10000
Laminadora 10000 10000 20000
Moldes metaacutelicos 6750 6750 13500
Subtotal Nueva Depreciacioacuten - - - 21750 21750 - - - - - - - - 43500
Diferencias temporales - - - -17400 -17400 4350 4350 4350 4350 4350 4350 4350 4350 -
108
Por otra parte cabe sentildealar que los gastos preoperativos del proyecto seraacuten amortizables en
10 antildeos en concordancia con la ley del impuesto a la renta A continuacioacuten el detalle de los
gastos preoperativos considerados
Tabla 33
Detalle de los Gastos Preoperativos
Elaboracioacuten propia
83 Proyeccioacuten de ventas
Con relacioacuten a la proyeccioacuten de ventas debemos indicar que el precio de venta del primer
antildeo se establecioacute sobre la base de los costos y gastos operacionales unitarios y un margen de
ganancia del 50 Adicionalmente hemos analizado los precios del mercado
(benchmarking) y hemos colocado un incremental por cada producto comparable en el
mercado para colocar el precio de introduccioacuten en el Antildeo 1
Tabla 34
Determinacioacuten del Precio de Venta Antildeo 1
Elaboracioacuten propia
Referencia Referencia Cantidad Precio Antildeo 1 Variacioacuten
Pardos Chicken amp Grill QAPAC RUNA EIRL Demandada BIODESCARTABLES BIODESCARTABLES
Precio Unitario Precio Unitario Peso Precio Unitario vs Referenciales
Producto (S) (S) (S)
Envases Pollo entero (PP1) 042 073 32 030 -59
Evase Ensalada grande (PET3) 053 093 15 035 -63
Envase 14 pollo guarniciones (PET7) 019 034 10 010 -70
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 034 060 5 020 -67
Base 14 pollo (PP7) 018 032 15 010 -68
Tapa 14 pollo (PP7) 014 025 14 010 -60
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 014 025 4 010 -60
Envase 12 parrilla (PP3) 053 093 2 035 -62
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 024 041 3 015 -64
Total 022
DETERMINACIOacuteN DEL PRECIO DE VENTA Antildeo 1
S
Total Costos Variables 479117
Total Costos Fijos 1161057
Gastos Variables Totales 120000
Gastos Fijos Totales 366790
Total 2126964
Cantidad demandada 14335998
Total Costos y Gastos Unitarios 015
Margen ganancia antes IR (50) 007
Ingreso Unitario 022
DETALLE DE GASTOS PREOPERATIVOS Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5 Antildeo 6 Antildeo 7 Antildeo 8 Antildeo 9 Antildeo 10 Saldo
Gastos Legalesnotariales -32534 3253 3253 3253 3253 3253 3253 3253 3253 3253 3253 -0
Licencias Municipalespermisologiacutea -24400 2440 2440 2440 2440 2440 2440 2440 2440 2440 2440 -
Asesoriacuteas teacutecnicas -16267 1627 1627 1627 1627 1627 1627 1627 1627 1627 1627 -0
Otros -8133 813 813 813 813 813 813 813 813 813 813 -0
Subtotal -81334 8133 8133 8133 8133 8133 8133 8133 8133 8133 8133 -0
109
Con relacioacuten a los precios unitarios de venta para los proacuteximos 4 antildeos se mantienen los
precios de venta del 1er antildeo tal como lo muestra el Tabla Nro 2 Precios Unitarios para los
5 antildeos No obstante en el anaacutelisis de riesgos se consideraraacute como parte de las 90 variables a
sensibilizar
Tabla 35
Precios Unitarios para los proacuteximos 4 antildeos
Elaboracioacuten propia
A continuacioacuten se muestran las cantidades de los productos que se venderaacuten en el primer
antildeo a nivel del tamantildeo de mercado operativo (11 empresas) y de la cantidad locales o
mercado disponible (112 locales) ambos datos obtenidos durante el desarrollo del capiacutetulo
5 Por otra parte para los proacuteximos 4 antildeos el crecimiento del mercado es de 236 anual del
nuacutemero de locales (INEI) de acuerdo con el caacutelculo obtenido en el capiacutetulo 524 Potencial
de crecimiento del mercado Estas cantidades podemos apreciarlas en el Tabla de demanda
Antildeo1 Antildeo2 Antildeo3 Antildeo4 Antildeo5
Incremento () 0 0 0 0
Producto (S) (S) (S) (S) (S)
Envases Pollo entero (PP1) 030 030 030 030 030
Evase Ensalada grande (PET3) 035 035 035 035 035
Envase 14 pollo guarniciones (PET7) 010 010 010 010 010
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 020 020 020 020 020
Base 14 pollo (PP7) 010 010 010 010 010
Tapa 14 pollo (PP7) 010 010 010 010 010
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 010 010 010 010 010
Envase 12 parrilla (PP3) 035 035 035 035 035
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 015 015 015 015 015
Total
BIODESCARTABLES (Precio Unitario)PRECIOS UNITARIOS POR PRODUCTO
110
Tabla 36
Demanda Antildeo 1 por producto y por empresa
Elaboracioacuten propia
Tabla 37
Demanda anual para los proacuteximos 4 antildeos por producto
Elaboracioacuten propia
Por otra parte como parte de las ventas y proyeccioacuten de ventas tenemos la poliacutetica de
cuentas por cobrar Consideramos que la poliacutetica de cuentas por cobrar de 30 diacuteas de recibido
el comprobante de pago de la venta seraacute el estaacutendar que aplicaremos para todos los productos
durante los primeros 05 antildeos de operaciones Posteriormente y con una base de clientes que
nos soporten el negocio podriacuteamos evaluar modificar la poliacutetica de cuentas por cobrar por
producto o por cliente
NdegNombre de la empresa
Tamantildeo de mercado operativ o (target)
Nuacutemero
de locales
Envases Pollo
entero (PP1)
Evase Ensalada
grande (PET3)
Envase 14 pollo
guarniciones (PET7)
Envase parrilla
ensalada pequentildea
(PP5)
Base 14 pollo (PP7) Tapa 14 pollo (PP7)Descartable 14 pollo
(tecnopor CT5)
Envase 12 parrilla
(PP3)
Envase 14 parrilla
ensalada pequentildea
(PET6)
Total
1 CHINA WOK 20 824000 374400 255600 135200 376400 358400 96000 57600 82400 2560000
2 MANGOS 1 41200 18720 12780 6760 18820 17920 4800 2880 4120 128000
3 HOTEL TANPU WASI 1 41200 18720 12780 6760 18820 17920 4800 2880 4120 128000
4 PARDOS CHICKEN 27 1112400 505440 345060 182520 508140 483840 129600 77760 111240 3456000
5 BELMOND MIRAFLORES PARK HOTEL 1 41200 18720 12780 6760 18820 17920 4800 2880 4120 128000
6 KO ASIAN KITCHEN 2 82400 37440 25560 13520 37640 35840 9600 5760 8240 256000
7 MAMMA TOMATO 6 247200 112320 76680 40560 112920 107520 28800 17280 24720 768000
8 KENTUCKY FRIED CHICKEN 45 1854000 842400 575100 304200 846900 806400 216000 129600 185400 5759999
9 HIKARI 7 288400 131040 89460 47320 131740 125440 33600 20160 28840 896000
10 EL BOLIVARIANO - RESTAURANT BAR 1 41200 18720 12780 6760 18820 17920 4800 2880 4120 128000
11 HACIENDA MAMACONA 1 41200 18720 12780 6760 18820 17920 4800 2880 4120 128000
112 4614400 2096640 1431360 757120 2107839 2007039 537600 322560 461440 14335998
CUADRO DE DEMANDA POR
EMPRESAPOR PRODUCTODemanda Antildeo 1
Proyeccioacuten de ventas en cantidades por
productoAntildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Env ases Pollo entero (PP1) 4614400 5075840 5583424 6141766 6755943
Ev ase Ensalada grande (PET3) 2096640 2306304 2536934 2790628 3069691
Env ase 14 pollo guarniciones (PET7) 1431360 1574496 1731946 1905140 2095654
Env ase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 757120 832832 916115 1007727 1108499
Base 14 pollo (PP7) 2107839 2318623 2550485 2805534 3086087
Tapa 14 pollo (PP7) 2007039 2207743 2428517 2671369 2938506
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 537600 591360 650496 715546 787100
Env ase 12 parrilla (PP3) 322560 354816 390298 429327 472260
Env ase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 461440 507584 558342 614177 675594
Total 14335998 15769598 17346558 19081213 20989335
111
Tabla 38
Poliacuteticas de Cuentas por Cobrar
Elaboracioacuten propia
84 Proyeccioacuten de costos y gastos operativos
Sobre la base de nuestro proceso productivo elaborado en el capiacutetulo 64 Mapa de procesos
podemos identificar los costos directamente atribuibles a los costos variables y los costos
fijos Dentro de los costos variables tenemos el siguiente detalle
Tabla 39
Compra de materia prima ndash tratamiento de bagazo de cantildea de azuacutecar (A) durante el antildeo 1
Elaboracioacuten propia
CONTADO 15 diacuteas 30 diacuteas 45 diacuteas
Producto
Envases Pollo entero (PP1) 0 0 100 0
Evase Ensalada grande (PET3) 0 0 100 0
Envase 14 pollo guarniciones (PET7) 0 0 100 0
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 0 0 100 0
Base 14 pollo (PP7) 0 0 100 0
Tapa 14 pollo (PP7) 0 0 100 0
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 0 0 100 0
Envase 12 parrilla (PP3) 0 0 100 0
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 0 0 100 0
Total
BIODESCARTABLES (Cuentas por cobrar)POLIacuteTICA DE CUENTAS POR COBRAR
Costos Compra Cantildea Azuacutecar Moneda Monto Cantidad U M Costo 200 TMCostos
SMes
Costos
SAnual
Cantildea de azuacutecar en chacra en pie Soles 7640 100000 Tonelada 7640 91680
Cantildea de azuacutecar en chacra en pie Soles 8050 100000 Tonelada 8050 96600
Quema y corte cantildea de azuacutecar Soles 500 Tonelada 20000 1000 12000
Arrume y carguiacuteo cantildea de azuacutecar Soles 300 Tonelada 20000 600 7200
Recojo cantildea de azuacutecar Soles 100 Tonelada 20000 200 2400
Transporte cantildea de azuacutecar Soles 025 4 Killometros 60000 600 7200
Costos indirectos labores Soles 046 Tonelada 20000 93 1110
Alquiler maquinaria-Rastra Soles 16000 hora 200 320 3840
Alquiler maquinaria-Killifer Soles 18000 hora 200 360 4320
Alquiler maquinaria-Acarreo Soles 8000 hora 200 160 1920
Contingencia Soles 978 11730
Subtotal 20000 240000
112
Tabla 40
Compra de materiales ndash Tratamiento de bagazo de cantildea de azuacutecar (A)
Elaboracioacuten propia
Tabla 41
Compra de insumos y reactivos quiacutemicos ndash Tratamiento de bagazo de cantildea de azuacutecar (A)
Elaboracioacuten propia
Tabla 42
Compra de materiales ndash Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado (B)
Elaboracioacuten propia
Costos Compra Materiales Moneda Monto Cantidad U MCostos
SMes
Costos
SAnual
Vaso precipitado Soles 2000 200 Unidades 4000 4000
Tamizador malla 60 Soles 300000 2 Unidades 6000 6000
Espaacutetula Soles 50000 2 Unidades 1000 1000
Ph metro Soles 276080 2 Unidades 5522 5522
Subtotal 16522 16522
Costos Compra Reactiv osInsumos Moneda Monto Cantidad U MCostos
SMes
Costos
SAnual
Agua destilada Soles 012 4000 Litros 478 5739
NaOH (Hidroacutexido sodio) Soles 020 10000 Kilogramos 1993 23922
Aacutecido clorhiacutedrico Soles 061 3000 Litros 1841 22093
Subtotal 4313 51754
Costos Compra Materiales Moneda Monto Cantidad U MCostos
SMes
Costos
SAnual
Agitador Soles 200000 2 Unidades 4000 4000
Luna de reloj Soles 100000 2 Unidades 2000 2000
Guantes Soles 1000 100 Unidades 1000 1000
Naso bucal Soles 1200 100 Unidades 1200 1200
Subtotal 8200 8200
113
Tabla 43
Compra de insumos y reactivos quiacutemicos ndash Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar
tratado (B)
Elaboracioacuten propia
Tabla 44
Costos Variables Totales
Elaboracioacuten propia
De otro lado tenemos los costos fijos relacionados al proceso productivo del Tratamiento
del bagazo de cantildea de azuacutecar (A) Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado (B) y
Moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado (C)
Entre los principales tenemos los siguientes costos fijos de terceros y los costos de la planilla
de operaciones
Costos Compra Reactiv osInsumos Moneda Monto Cantidad U MCostos
SMes
Costos
SAnual
Caucho natural procesado Soles 006 100000 Kilogramos 6197 74363
Silica (aditiv o) Soles 002 134000 Kilogramos 2019 24223
Tiza (aditiv o) Soles 008 12000 Kilogramos 904 10846
Oacutexido zinc (aditiv o) Soles 008 6000 Kilogramos 452 5423
Azufre (aditiv o) Soles 015 4000 Kilogramos 603 7231
Aacutecido esteaacuterico (aditiv o) Soles 015 2000 Kilogramos 301 3615
MBTS acelerador (aditiv o) Soles 015 2000 Kilogramos 301 3615
ZDMC acelerador (aditiv o) Soles 015 2000 Kilogramos 301 3615
PEG acelerador (aditiv o) Soles 015 6000 Kilogramos 904 10846
Aceite NAFTENICO 22 (aditiv o) Soles 002 66800 Litros 1572 18864
Subtotal 13553 162642
Costos Variables Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Compra de materia prima (A) 240000 264000 290400 319440 351384
Compra de materiales (A) 16522 18174 19991 21990 24189
Compra de reactiv os Insumos (A) 51754 56929 62622 68884 75773
Compra de materiales (B) 8200 9020 9922 10914 12006
Compra de reactiv os Insumos (B) 162642 178906 196797 216476 238124
Total Costos Variables 479117 527029 579732 637705 701476
Cantidad demandada 14335998 15769598 17346558 19081213 20989335
Costos Variables Unitarios 003 003 003 003 003
114
Tabla 45
Costos Fijos Terceros
Elaboracioacuten propia
Cabe sentildealar que los costos fijos han sido consultados con costos reales de las empresas
IMPALA TERMINALS PERUacute SAC y TRANSPORTADORA CALLAO SA Para mayor
referencia ver el ANEXO VII ndash Costos Referenciales para Costeo Fijo y Variable
Asimismo hemos considerado en la planilla de operaciones los gastos por beneficios
sociales (CTS ESSALUD y otros como SCTR Vida Ley) adicionales a los gastos de
vacaciones y gratificaciones El total de gastos de beneficios sociales y de ley representan el
4663 de la remuneracioacuten baacutesica de los empleados
Tabla 46
Costos Fijos Planilla de Operaciones
Elaboracioacuten propia
Costos Fijos Moneda Monto Cantidad U M Costos US$Costos
SMes
Costos
SAnual
Alquiler local comercial US$ 6 150300 m2 901800 30210 362524
Prima de seguro anual US$ 813339 100 Unidad 813339 27247 326962
Seguridad local Soles 730115 150 Unidad 10952 131421
Seguridad local CCTV Soles 221825 250 Unidad 5546 66548
Mantenimiento equipos US$ 10734 2400 horas 257622 8630 103564
82585 991018
PLANILLA DE OPERACIONESNuacutemero de
puestos
Remuneracioacuten
Baacutesica
Total
Remuneracioacuten Vacaciones Gratificacioacuten ESSALUD CTS
Otros (SCTR
Vida ley otros) Total Total
Puestos Mensual 833 1667 900 833 430 Mensual Antildeo 1
Gerente de Operaciones 1 280000 280000 23333 46667 31500 29167 15038 425705 5108460
Jefe de Produccioacuten y Mantenimiento 1 280000 280000 23333 46667 31500 29167 15038 425705 5108460
Operadores 4 93000 372000 31000 62000 41850 38750 19980 565580 6786954
Subtotal 932000 77667 155333 104850 97083 50056 1416990 17003874
115
Tabla 47
Costos Fijos Totales
Elaboracioacuten propia
Cabe sentildealar que los costos fijos que consideramos mantienen una poliacutetica de cuentas por
pagar de 30 diacuteas de recibido el comprobante de pago de la compra esto es un estaacutendar que
aplicaremos para todos los servicios tercerizados durante los primeros 05 antildeos de
operaciones Posteriormente y con una base de proveedores que nos soporten el negocio
podriacuteamos evaluar modificar la poliacutetica de cuentas por pagar por empresaservicioproducto
Tabla 48
Poliacuteticas de Cuentas por Pagar
Elaboracioacuten propia
Costos Fijos Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Incremento () 0 0 0 0
Alquiler local comercial 362524 362524 362524 362524 362524
Prima de seguro anual 326962 326962 326962 326962 326962
Seguridad local 131421 131421 131421 131421 131421
Seguridad local CCTV 66548 66548 66548 66548 66548
Mantenimiento equipos 103564 103564 103564 103564 103564
Planilla de Operaciones 170039 170039 170039 170039 170039
Total Costos Fijos 1161057 1161057 1161057 1161057 1161057
CONTADO 15 diacuteas 30 diacuteas 45 diacuteas
Costos Variables
Compra de materia prima (A) 0 0 100 0
Compra de materiales (A) 0 0 100 0
Compra de reactiv os Insumos (A) 0 0 100 0
Compra de materiales (B) 0 0 100 0
Compra de reactiv os Insumos (B) 0 0 100 0
Costos Fijos
Alquiler local comercial 0 0 100 0
Prima de seguro anual 0 0 100 0
Seguridad local 0 0 100 0
Seguridad local CCTV 0 0 100 0
Mantenimiento equipos 0 0 100 0
Planilla de Operaciones 0 0 100 0
Total
BIODESCARTABLES (Cuentas por pagar)
POLIacuteTICA DE CUENTAS POR
PAGAR
116
Finalmente en cuanto a los gastos podemos destacar los gastos de fijos del personal de
ventas y administrativo En ambos casos hemos considerado los gastos por beneficios
sociales (CTS ESSALUD y otros como SCTR Vida Ley) adicionales a los gastos de
vacaciones y gratificaciones El total de gastos de beneficios sociales y de ley representan el
4663 de la remuneracioacuten baacutesica de los empleados
Tabla 49
Gastos Fijos de Planilla de Ventas
Elaboracioacuten propia
Tabla 50
Gastos Fijos de Planilla de Administracioacuten
Elaboracioacuten propia
PLANILLA DE VENTASNuacutemero de
puestos
Remuneracioacuten
Baacutesica
Total
Remuneracioacuten Vacaciones Gratificacioacuten ESSALUD CTS
Otros (SCTR
Vida ley otros) Total Total
Puestos Mensual 833 1667 900 833 430 Mensual Antildeo 1
Gerente Comercial 1 280000 280000 23333 46667 31500 29167 15038 425705 5108460
Atencioacuten al cliente 1 120000 120000 10000 20000 13500 12500 6445 182445 2189340
Representante comercial 1 120000 120000 10000 20000 13500 12500 6445 182445 2189340
Subtotal 520000 43333 86667 58500 54167 27928 790595 9487140
PLANILLA DE ADMINISTRATIVANuacutemero de
puestos
Remuneracioacuten
Baacutesica
Total
Remuneracioacuten Vacaciones Gratificacioacuten ESSALUD CTS
Otros (SCTR
Vida ley otros) Total Total
Puestos Mensual 833 1667 900 833 430 Mensual Antildeo 1
Gerente General 1 350000 350000 29167 58333 39375 36458 18798 532131 6385575
Gerente de Administracioacuten y Finanzas 1 280000 280000 23333 46667 31500 29167 15038 425705 5108460
Contador 1 200000 200000 16667 33333 22500 20833 10742 304075 3648900
Supervisor de Logiacutestica 1 200000 200000 16667 33333 22500 20833 10742 304075 3648900
Subtotal 1030000 85833 171667 115875 107292 55320 1565986 18791835
117
Tabla 51
Otros Gastos Fijos de Administracioacuten
Elaboracioacuten propia
Tabla 52
Gastos Fijos Totales
Elaboracioacuten propia
Finalmente para el caso del gasto de venta hemos considerado un presupuesto de ventas
para el primer antildeo de S 120000 acorde a nuestras estrategias de comunicacioacuten (gastos en
redes sociales) con la finalidad de que promocionar nuestros productos
Total
MensualTotal Antildeo 1
Movilidades 2800 33600
Consumibles 1400 16800
Economatos 700 8400
Teleacutefonocelulares 1400 16800
Otros 700 8400
Subtotal 7000 84000
Gastos de Administracioacuten
Otros Gastos fijos de Administracioacuten
Gastos Fijos Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Incremento () 0 0 0 0
Planillas de Ventas 94871 94871 94871 94871 94871
Planillas Administracioacuten 187918 187918 187918 187918 187918
Movilidades 33600 33600 33600 33600 33600
Consumibles 16800 16800 16800 16800 16800
Economatos 8400 8400 8400 8400 8400
Teleacutefonocelulares 16800 16800 16800 16800 16800
Otros 8400 8400 8400 8400 8400
Gastos Fijos Totales 366790 366790 366790 366790 366790
118
Tabla 53
Gasto de Ventas 1er antildeo
Elaboracioacuten propia
Complementando a la informacioacuten anterior tenemos el Tabla Nro 8 Gastos de Ventas para
el 2do antildeo ndash 5to antildeo El crecimiento de los gastos de venta estaacute acorde al 10 crecimiento
de la demanda anual de envases Biodescartables
Tabla 54
Gasto de Ventas anual para los proacuteximos 4 antildeos
Elaboracioacuten propia
Tabla 55
Poliacutetica de Cuentas por Pagar Gastos Fijos Totales
Elaboracioacuten propia
Gastos de Ventas ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 Total
Publicidad (redes sociales) 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 60000
Mantenimiento paacutegina web 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 24000
Impresioacuten de folletos 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000
Afiches 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12000
Tarjetas personales 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000
Otros 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12000
Total 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 120000
Gastos de Ventas Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Publicidad (redes sociales) 60000 66000 72600 79860 87846
Mantenimiento paacutegina web 24000 26400 29040 31944 35138
Impresioacuten de folletos 6000 6600 7260 7986 8785
Afiches 12000 13200 14520 15972 17569
Tarjetas personales 6000 6600 7260 7986 8785
Otros 12000 13200 14520 15972 17569
Total 120000 132000 145200 159720 175692
CONTADO 15 diacuteas 30 diacuteas 45 diacuteas
Gastos Fijos Totales
Planillas 0 0 100 0
Otros 0 0 100 0
Subtotal
BIODESCARTABLES (Cuentas por pagar)POLIacuteTICA DE CUENTAS POR PAGAR
119
85 Caacutelculo del capital de trabajo
Con relacioacuten al caacutelculo de capital de trabajo debemos sentildealar que hemos utilizado el Meacutetodo
Ciclo Conversioacuten Efectivo Asimismo los supuestos utilizados se encuentran en el 81
Supuestos Generales
Tabla 56
Capital de Trabajo
Determinacioacuten de Ingresos y Egresos Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Periodo
Envases Pollo entero (PP1) 4614400 5075840 5583424 6141766 6755943
Evase Ensalada grande (PET3) 2096640 2306304 2536934 2790628 3069691
Envase 14 pollo guarniciones (PET7) 1431360 1574496 1731946 1905140 2095654
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 757120 832832 916115 1007727 1108499
Base 14 pollo (PP7) 2107839 2318623 2550485 2805534 3086087
Tapa 14 pollo (PP7) 2007039 2207743 2428517 2671369 2938506
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 537600 591360 650496 715546 787100
Envase 12 parrilla (PP3) 322560 354816 390298 429327 472260
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 461440 507584 558342 614177 675594
Ventas (unidades) 14335998 15769598 17346558 19081213 20989335
Envases Pollo entero (PP1) 030 030 030 030 030
Evase Ensalada grande (PET3) 035 035 035 035 035
Envase 14 pollo guarniciones (PET7) 010 010 010 010 010
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 020 020 020 020 020
Base 14 pollo (PP7) 010 010 010 010 010
Tapa 14 pollo (PP7) 010 010 010 010 010
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 010 010 010 010 010
Envase 12 parrilla (PP3) 035 035 035 035 035
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 015 015 015 015 015
Ingresos por Ventas 3062425 3368667 3705534 4076087 4483696
Cuentas por cobrar comerciales 2758947 3226238 3548861 3903748 4294122
Diacuteas de cobranza 30 30 30 30 30
120
Elaboracioacuten propia
Envases Pollo entero (PP1) 154216 169638 186601 205261 225788
Evase Ensalada grande (PET3) 70071 77078 84786 93264 102591
Envase 14 pollo guarniciones (PET7) 47837 52621 57883 63671 70038
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 25303 27834 30617 33679 37047
Base 14 pollo (PP7) 70445 77490 85239 93763 103139
Tapa 14 pollo (PP7) 67076 73784 81162 89279 98207
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 17967 19764 21740 23914 26305
Envase 12 parrilla (PP3) 10780 11858 13044 14348 15783
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 15422 16964 18660 20526 22579
Costos Variables 479117 527029 579732 637705 701476
Alquiler local comercial 362524 362524 362524 362524 362524
Prima de seguro anual 326962 326962 326962 326962 326962
Seguridad local 131421 131421 131421 131421 131421
Seguridad local CCTV 66548 66548 66548 66548 66548
Mantenimiento equipos 103564 103564 103564 103564 103564
Costos Fijos Terceros 991018 991018 991018 991018 991018
Planilla de Operaciones 170039 170039 170039 170039 170039
Publicidad (redes sociales) 60000 66000 72600 79860 87846
Mantenimiento paacutegina web 24000 26400 29040 31944 35138
Impresioacuten de folletos 6000 6600 7260 7986 8785
Afiches 12000 13200 14520 15972 17569
Tarjetas personales 6000 6600 7260 7986 8785
Otros 12000 13200 14520 15972 17569
Gastos de Ventas 120000 132000 145200 159720 175692
Planillas de Ventas 94871 94871 94871 94871 94871
Movilidades 33600 33600 33600 33600 33600
Consumibles 16800 16800 16800 16800 16800
Economatos 8400 8400 8400 8400 8400
Teleacutefonocelulares 16800 16800 16800 16800 16800
Otros 8400 8400 8400 8400 8400
Gastos de Administracioacuten 84000 84000 84000 84000 84000
Planillas de Administracioacuten 187918 187918 187918 187918 187918
Total Costos y Gastos 1674135 1734047 1799950 1872443 1952186
Total Planillas 452828 452828 452828 452828 452828
Cuentas por pagar comerciales 1531944 1706495 1769643 1839105 1915514
Diacuteas de pago 30 30 30 30 30
Cuentas por pagar planillas 452828 452828 452828 452828 452828
Pago a cuenta de IR 61248 67373 74111 81522 89674
Ajustes corrientes 10534 880285 1867960 3047888 4439296
Capital de trabajo 702391 119256 -615680 -1517596 -2603190
Variacioacuten Capital de trabajo 39239 -54095 -67295 -81815 -97787
121
86 Estructura y opciones de financiamiento
Con relacioacuten a la estructura de financiamiento de mediano (1-3 antildeos) y largo plazo (mayor
a 3 antildeos) para nuestro proyecto BIODESCARTABLES debemos indicar que el
financiamiento de terceros a traveacutes de acreedores bancarios peruanos (por ejemplo Banco
de Creacutedito del Peruacute ndash BCP) yo extranjeros (por ejemplo BBVA Continental) no es una
alternativa viable Esto se debe a que en la banca peruana los requisitos generales para
obtener un creacutedito pasan por tener un historial crediticio y de operaciones plasmados a traveacutes
de los Estados Financieros con una antiguumledad no mayor a 03 meses los colaterales o
garantiacuteas y los factores externos a las empresas como las condiciones de mercado y
econoacutemicas No obstante existen otras alternativas de financiamiento no muy conocidas en
el mercado como Venture Capital (acciones a cambio de capital) Crowdfunding
(financiamiento colectivo a traveacutes de una plataforma online) o Iniciativas del Estado como
Star-up-Peruacute4
En se sentido la buacutesqueda de una alternativa de financiamiento acorde a nuestro proyecto
nos llevoacute a orientarnos hacia las alternativas de financiamiento no conocidas y en esa
buacutesqueda conocimos la Titulacioacuten de Activos La titulizacioacuten de activos es la conversioacuten en
efectivo de un flujo de caja predecible El flujo de caja predecible puede ser originado por
cuentas por cobrar de ventas futuras pago de regaliacuteas arrendamiento financiero preacutestamos
hipotecarios o cualquier flujo futuro de ingresos5 Para nuestro caso nos orientamos a esta
fuente de financiamiento debido a que contaremos con 11 clientes entre restaurantes y
cadenas de comida raacutepida polleriacuteas muy reconocidas y posicionadas en el mercado peruano
de restaurantes
4 Gestioacuten 2018 5 Michelini 2018
122
Figura 42 Estructura de Financiamiento (Entrega Capital) de Bonos Titulizados hacia
Biodescartables Fuente Michelini 2018
Figura 43 Estructura de Financiamiento (Devolucioacuten Capital) de Bonos Titulizados hacia
Biodescartables
123
Tabla 57
Tabla de tasas en soles de bonos titulizados al 08 junio 2018
Fuente Michelini 2018
Para nuestro caso consideramos la Titulacioacuten de Bonos de nuestras Cuentas por Cobrar de
los proacuteximos 05 antildeos
Tabla 58
Movimiento de las Cuentas por Cobrar anuales
Elaboracioacuten Propia
USO El financiamiento seraacute para comprar activo fijo en el Antildeo 0 los gastos preoperativos
y el capital de trabajo necesario para cubrir los flujos del Antildeo 1 redondeado al muacuteltiplo de
1000
AAA PEN AA+ PEN AA PEN AA- PEN A+ PEN A PEN A- PEN BBB PEN HY PEN
Fecha Plazo (Antildeos) Zero Rate Zero Rate Zero Rate Zero Rate Zero Rate Zero Rate Zero Rate Zero Rate Zero Rate
08062018 100 3361 3661 4102 4222 4783 4987 6147 8400 9596
08062018 200 3539 4216 4442 4764 4808 5435 7226 8906 10722
08062018 300 4362 4729 5229 5555 5223 6419 8259 9366 11803
08062018 400 4811 5200 5512 6304 6214 6827 9249 9826 12840
08062018 500 5228 5638 5762 7020 7174 7203 10206 10253 13846
08062018 600 5611 6047 6495 7352 7667 7753 11134 11674 14821
08062018 700 5965 6427 7201 7657 8133 8275 12035 13068 15769
08062018 800 6219 6642 7489 8206 8574 8771 12740 14437 16691
08062018 900 6448 6832 7753 8732 8991 9244 13422 15781 17590
08062018 1000 6656 7001 7996 9236 9385 9695 14083 17104 18467
08062018 1100 6834 7178 8173 9413 9563 9872 14260 17281 18644
08062018 1200 6992 7337 8331 9571 9721 10031 14418 17440 18802
08062018 1300 7133 7478 8473 9712 9862 10172 14560 17581 18944
08062018 1400 7258 7603 8598 9838 9987 10297 14685 17706 19069
08062018 1500 7369 7714 8708 9948 10098 10408 14795 17816 19179
08062018 1600 7465 7810 8805 10045 10195 10504 14892 17913 19276
08062018 1700 7550 7895 8889 10129 10279 10589 14976 17997 19360
08062018 1800 7622 7967 8962 10202 10351 10661 15049 18070 19433
08062018 1900 7684 8029 9024 10264 10413 10723 15111 18132 19495
08062018 2000 7736 8081 9076 10316 10466 10775 15163 18184 19547
Determinacioacuten de Ingresos y Egresos Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Periodo
Cuentas por cobrar comerciales 2758947 3226238 3548861 3903748 4294122
Diacuteas de cobranza 30 30 30 30 30
124
Tabla 59
Detalle de la estructura de endeudamiento
FINANCIAMIENTO BONOS
TITULIZADOS
CALIFICACIOacuteN HY
MONEDA S
MONTO INVERSIONES 110900000
TASA BONOS 2000
PLAZO BONOS (ANtildeOS) 10
TIPO BONOS CUPOacuteN
GASTOS
FIDEICOMISOCERTIFICADOS
250
FINANCIAMIENTO BONOS () 70
MONTO BONOS 77630000
APORTE CAPITAL () 30
APORTE CAPITAL 33276067
Elaboracioacuten propia
Tabla 60
Detalle del total de inversiones en el Antildeo 0
Elaboracioacuten propia
EQUIPOS Antildeo 0
MAQUINA DE MOLIENDA Y CORTADO 39292
BALANZA DE PISO DIGITAL 11102
MAQUINA DE SECADO 47396
LAVADO 52535
Balanza analiacutetica 10000
Laminadora 20000
MOLDEADORA 131511
Moldes metaacutelicos 13500
Subtotal 325336
DETALLE DE GASTOS PREOPERATIVOS Antildeo 0
Gastos Legalesnotariales 32534
Licencias Municipalespermisologiacutea 24400
Asesoriacuteas teacutecnicas 16267
Otros 8133
Subtotal 81334
CAPITAL DE TRABAJO 702391
TOTAL INVERSIONES 1109061
125
Tabla 61
Tabla de amortizacioacuten de bono titulizado
Elaboracioacuten propia
Como se puede apreciar esta alternativa de financiamiento nos permite cubrir los
requerimientos de fondos de inversioacuten gastos preoperativos y de capital de trabajo del
primer antildeo y al mismo tiempo nos concederaacute los flujos necesarios para iniciar con el
proyecto La estructura de financiamiento elegida es 7030 debido a que el riesgo del
proyecto no puede ser tomado en 100 por los acreedores de los bonos y porque es parte de
las condiciones estaacutendares en el mercado de bonos titulizados para negocios tipo star-up
A continuacioacuten se presentan dos de las opciones de financiamiento bancario maacutes comunes
en el Peruacute
Plazo Capital Intereses Amortizacioacuten Cuota Fideicomiso
Antildeo 0 77630000 -
Antildeo 1 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 2 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 3 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 4 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 5 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 6 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 7 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 8 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 9 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 10 -15526000 -77630000 -93156000 -1940750
Total -155260000 -77630000 -232890000 -19407500
126
Figura 44 Requisitos para obtener un financiamiento del Banco de Creacutedito del Peruacute ndash BCP
Banca Empresas Fuente BCP 2018
Figura 45 Requisitos para obtener un financiamiento del BBVA Continental Mundo
Negocios Fuente BBVA Continental 2018
127
87 Estados Financieros (Balance General Estado de GGPP Flujo de Efectivo)
En relacioacuten con los principales estados financieros solicitados presentamos a continuacioacuten
el anaacutelisis vertical horizontal de los mismos
Tabla 62
Estado de Resultados Integrales para los primeros 05 antildeos
Elaboracioacuten propia
Cabe sentildealar que se cumplen las variaciones +10 para las cantidades y debido a que se
mantienen las tarifas del Antildeo 1 es el mismo resultado +10 para los ingresos De la misma
manera podemos apreciar que +10 es la variacioacuten de los costos variables y del gasto de
venta que soportaraacuten las estrategias de marketing y comunicacioacuten
BIODESCARTABLES expresado en Soles
Estado de Resultados Integrales Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5 Antildeo 2 vs Antildeo 3 vs Antildeo 4 vs Antildeo 5 vs
Periodo Antildeo1 () Antildeo 2 () Antildeo 3 () Antildeo 4 ()
Ventas (unidades) 14335998 15769598 17346558 19081213 20989335 10 10 10 10
Ingresos por Ventas 3062425 3368667 3705534 4076087 4483696 10 10 10 10
Costos Variables 479117 527029 579732 637705 701476 10 10 10 10
Costos Fijos Terceros 991018 991018 991018 991018 991018 0 0 0 0
Planilla de Operaciones 170039 170039 170039 170039 170039 0 0 0 0
Utilidad Bruta 1422251 1680582 1964745 2277326 2621164 18 17 16 15
Margen bruto 46 50 53 56 58
Gastos de Ventas 120000 132000 145200 159720 175692 10 10 10 10
Planillas de Ventas 94871 94871 94871 94871 94871 0 0 0 0
Gastos de Administracioacuten 84000 84000 84000 84000 84000 0 0 0 0
Planillas de Administracioacuten 187918 187918 187918 187918 187918 0 0 0 0
EBITDA 935461 1181792 1452756 1750816 2078682 26 23 21 19
Margen EBITDA 31 35 39 43 46
Depreciacioacuten 64966 64966 64966 64966 43216 0 0 0 -33
Amortizacioacuten Gastos Preoperativos 8133 8133 8133 8133 8133 0 0 0 0
EBIT 862362 1108692 1379656 1677716 2027333 29 24 22 21
Margen EBIT 28 33 37 41 45
Gastos Financieros 174668 174668 174668 174668 174668 0 0 0 0
EBIT 687694 934025 1204989 1503049 1852665 36 29 25 23
Margen EBIT 22 28 33 37 41
Participacioacuten de trabajadores - - - - -
IR 202870 275537 355472 443399 546536 36 29 25 23
UtilidadPeacuterdida Neta 484824 658488 849517 1059649 1306129 36 29 25 23
Margen neto 16 20 23 26 29
Anaacutelisis Vertical
128
Tabla 63
Estado de Situacioacuten Financiera para los primeros 05 antildeos
Elaboracioacuten propia
En este caso la estructura de patrimonio se va haciendo maacutes soacutelida con las ganancias
generadas y de esta manera a pesar de que el endeudamiento garantizado a traveacutes de los
bonos no ha sido amortizado la estructura de endeudamiento cambia de la inicial 7030
BIODESCARTABLES expresado en Soles
Estado de Situacioacuten Financiera Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Periodo () () () () ()
Caja 1217825 1920751 2769154 3868931 5190953 70 80 84 89 91
Cuentas por cobrar comerciales 255202 280722 308794 339674 373641 15 12 9 8 7
Activo Corriente 1473027 2201473 3077948 4208605 5564595 85 91 94 96 98
Maquinaria Planta y Equipo 325336 325336 368836 368836 368836 19 13 11 8 6
Depreciacioacuten Acumulada -64966 -129932 -194898 -259864 -303080 -4 -5 -6 -6 -5
Activo Diferido 9568 19135 32582 46029 53060 1 1 1 1 1
Activo No Corriente 269937 214539 206520 155001 118816 15 9 6 4 2
Total Activo 1742964 2416012 3284468 4363606 5683411 100 100 100 100 100
Cuentas por pagar comerciales 139511 144504 149996 156037 162682 8 6 5 4 3
Otroas cuentas por pagar 19165 38330 57495 76660 89409 1 2 2 2 2
Pasivo Corriente 158676 182834 207491 232697 252091 9 8 6 5 4
Financiamiento 776300 776300 776300 776300 776300 45 32 24 18 14
Provisioacuten de intereses - - - - - 0 0 0 0 0
Pasivo No Corriente 776300 776300 776300 776300 776300 45 32 24 18 14
Total Pasivo 934976 959134 983791 1008997 1028391 54 40 30 23 18
Capital 332761 332761 332761 332761 332761 19 14 10 8 6
Resultados no realizados -9597 -19195 -24913 -30630 -36348 -1 -1 -1 -1 -1
Resultados Acumulados 484824 1143312 1992829 3052478 4358607 28 47 61 70 77
Total Patrimonio 807988 1456878 2300677 3354609 4655020 46 60 70 77 82
Total Pasivo y Patrimonio 1742964 2416012 3284468 4363606 5683411 100 100 100 100 100
Cuadre - - - - -
Anaacutelisis Horizontal
129
Tabla 64
Estado de Efectivo para los primeros 05 antildeos
Elaboracioacuten propia
BIODESCARTABLES expresado en Soles
Estado de Flujo de Efectivo Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Periodo
Actividades de Operacioacuten
Cobro de clientes 2807223 3343147 3677462 4045208 4449729
Pago a proveedores -1500663 -1683093 -1735297 -1792721 -1855887
IR pagado -141621 -208164 -281361 -361878 -456862
Pago sueldos -452828 -452828 -452828 -452828 -452828
Otros pagos -61248 -67373 -74111 -81522 -89674
Pago de intereses -174668 -174668 -174668 -174668 -174668
Variacioacuten de capital de trabajo 39239 -54095 -67295 -81815 -97787
Efectivo proveniente de actividades de operacioacuten 515433 702926 891903 1099777 1322023
Actividades de Inversioacuten
Compras preoperativas -81334 - - - -
Compra de activo fijo -325336 - -43500 - -
Efectivo usado en actividades de inversioacuten -406669 - -43500 - -
Actividades de financiamiento
Pago de preacutestamos - - - - -
Ingreso por preacutestamos LP 776300 - - - -
Aporte de accionistas 332761 - - - -
Efectivo proveniente de actividades de financiamiento 1109061 - - - -
Total efectivo generado en el periacuteodo -114337 -155589 -202804 -254740 -318286
Saldo Inicial de Efectivo 1332162 2076340 2971957 4123671 5509240
Saldo Final de Efectivo 1217825 1920751 2769154 3868931 5190953
130
88 Flujo Financiero
Complementando al anaacutelisis vertical y horizontal de los estados financieros generados para
los proacuteximos 05 antildeos tenemos el anaacutelisis del flujo de caja libre del proyecto y del flujo de
caja libre de los accionistas
Tabla 65
Flujo de Caja del Proyecto para los primeros 05 antildeos
Elaboracioacuten propia
BIODESCARTABLES expresado en Soles
FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Periodo
Ventas (unidades) - 14335998 15769598 17346558 19081213 20989335
Ingresos por Ventas - 3062425 3368667 3705534 4076087 4483696
Costos Variables - -479117 -527029 -579732 -637705 -701476
Costos Fijos Terceros - -991018 -991018 -991018 -991018 -991018
Planilla de Operaciones - -170039 -170039 -170039 -170039 -170039
Utilidad Bruta - 1422251 1680582 1964745 2277326 2621164
Gastos de Ventas - -120000 -132000 -145200 -159720 -175692
Planillas de Ventas - -94871 -94871 -94871 -94871 -94871
Gastos de Administracioacuten - -84000 -84000 -84000 -84000 -84000
Planillas de Administracioacuten - -187918 -187918 -187918 -187918 -187918
EBITDA - 935461 1181792 1452756 1750816 2078682
Depreciacioacuten - -64966 -64966 -64966 -64966 -43216
Amortizacioacuten Gastos Preoperativos - -8133 -8133 -8133 -8133 -8133
EBIT - 862362 1108692 1379656 1677716 2027333
IR - -202870 -275537 -355472 -443399 -546536
Depreciacioacuten - 64966 64966 64966 64966 43216
Amortizacioacuten Gastos Preoperativos - 8133 8133 8133 8133 8133
Flujo de Caja Operativo (FEO) - 732591 906254 1097284 1307416 1532146
Compras preoperativas -81334 - - - - -
Compra de activo fijo -325336 - - -43500 - -
Capital de trabajo -702391 - - - - 702391
Flujo de Caja Libre Disponibilidad -1109061 732591 906254 1053784 1307416 2234537
Ingreso por preacutestamos LP 776300 - - - - -
Amortizacioacuten de bonos titulizados - - - - - -
Pago de interesescom fideicomiso - -174668 -174668 -174668 -174668 -174668
Escudo fiscal por intereses - 46756 46756 46756 46756 46756
Flujo de Caja Financiero 776300 -127912 -127912 -127912 -127912 -127912
Flujo de Caja Neto del Inversionista -332761 604680 778343 925872 1179505 2106626
131
89 Tasa de descuento accionistas y costo promedio ponderado de capital
Para el caso del Costos Ponderado de Capital (COK) se ha utilizado el Modelo Americano
CAPM
Re = Rf + (Rm - Rf) Beta a
Para el implementar el PROYECTO BIODESCARTABLES se ha considerado la beta
desapalancado del total de las industrias de mercados emergentes de 100 (Beta Total Market
(without financials) 2018)6 No obstante se tuvo que apalancar la beta elegido con la
estructura deudapatrimonio del Antildeo 1 del proyecto y con la tasa de impuesto a la renta del
Peruacute De esta manera se obtuvo una beta apalancado de 098
Ba =100 (1 +(1 - 295) (54 46) = 182
Por uacuteltimo se usaron la tasa libre de riesgo y prima de mercado del 2017 actualizado por
Damadoran el 05 de enero 2018
Rf = 241 (Rm ndash Rf) = 508
La tasa de riesgo paiacutes Peruacute se obtuvo del diario gestioacuten publicada el 14 noviembre 2018 y
es de 1307
De esta manera la rentabilidad esperada por los accionistas (COK) se actualizoacute en 916
utilizando el Modelo Americano CAPM para mercados emergentes como Peruacute
COK = 241 + 508 182 + 130 = 1293
En el caso del WACC se ha estimado sobre la base de la estructura de financiamiento del
proyecto del Antildeo 1 Debt = 54 Equity = 46 Asimismo se usaron las tasas descontadas
del IR 295 de la fuente de financiamiento bonos titulizados (10 antildeos) = 2000 para
categoriacutea maacutes baja (star-up)
Bono titulizado = 2000 Tasa IR (1- 295) = 1410
Finalmente el peso del financiamiento de accionistas de 46 multiplicado por el COK nos
da 600 y esta tasa se suma a las obtenidas por el financiamiento de bonos titulizados de
1410 con sus respectivos 54 de peso en la estructura de deuda Antildeo 1 nos da 756
6 Damodaran 2018 7 Gestioacuten 2018
132
WACC = 600 + 756 = 1356
810 Indicadores de rentabilidad
Con relacioacuten a los indicadores de rentabilidad hemos calculado el VPN y la TIR para los
flujos de caja libre disponible del proyecto (FCLD) y para los flujos de caja neto para el
inversionista (FCNI)
Tabla 66
Resumen de indicadores de rentabilidad para horizonte de 05 antildeos
VPN(FCLD) con WACC
(1356)
2927790
VPN(FCNI) con COK (1293)
3327549
TIR FCLD 80
TIR FCNI 207
Periodo Recuperacioacuten FCLD
(antildeos) 148
Periodo Recuperacioacuten FCNI
(antildeos) 082
Elaboracioacuten propia
A continuacioacuten presentamos la interpretacioacuten para los flujos FCLD y FCNI Cabe sentildealar
que nosotros consideramos que la decisioacuten de invertir o no en el PROYECTO
BIODESCARTABLES se debe basar sobre la basa del VPN debido a que considera el valor
del dinero en el tiempo el riesgo del proyecto y es consistente con la maximizacioacuten del
accionista
VPN FCLD Por invertir S 110906100 en el PROYECTO BIODESCARTABLES el
proyecto nos devuelve la rentabilidad promedio anual exigida por todos los que financian
el proyecto de 1356 y a parte devuelve un monto excedente de S 292779000 sobre la
inversioacuten realizada expresados en teacuterminos del periodo cero
133
VPN FCNI Por invertir S 33276100 en el PROYECTO BIODESCARTABLES el
proyecto nos devuelve la rentabilidad promedio anual exigida por el accionista de 1293
y a parte devuelve un monto excedente de S 332754900 sobre la inversioacuten realizada
expresados en teacuterminos del periodo cero
811 Anaacutelisis de riesgo
8111 Anaacutelisis de sensibilidad
Ante un cambio en una variable clave podemos apreciar que el impacto sobre los flujos de
caja esperados es sumamente diferente Hemos considerado como una de las variables clave
el nuacutemero de unidades vendidas Por ejemplo si bajamos 2000 esta variable los
resultados son los siguientes
bull Los ingresos por ventas caen -2000 anualmente
bull La utilidad bruta cae -3800 promedio en los 05 antildeos de evaluacioacuten
bull El EBITDA se reduce en -5300 promedio en los 05 antildeos de evaluacioacuten
bull El flujo de caja de libre disponibilidad (FCLD) se reduce anualmente en -
4700 aprox
Como consecuencia de este cambio en una variable fundamental los nuevos indicadores de
rentabilidad son los siguientes
Tabla 67
Resumen de indicadores de rentabilidad para horizonte de 05 antildeos cambio en una
reduccioacuten en 20 en unidades vendidas
PN(FCLD) con WACC (1356)
1002930
tabl
1192688
TIR FCLD 40
TIR FCNI 89
Periodo Recuperacioacuten FCLD
(antildeos) 311
Periodo Recuperacioacuten FCNI
(antildeos) 212
Elaboracioacuten propia
134
Tabla 68
Flujo de Caja del Proyecto para los primeros 05 antildeos cambio en una reduccioacuten en 20 en
unidades vendidas
Elaboracioacuten propia
8112 Anaacutelisis por escenarios (por variables)
Ante un cambio en dos o maacutes variables clave y considerando escenarios con probabilidades
de ocurrencia para cada uno podemos apreciar el impacto sobre los flujos de caja esperados
con mayor incidencia que el anaacutelisis de riegos Hemos considerado por un lado la variable
clave como el nuacutemero de unidades vendidas si bajamossubimos 2000 esta variable Por
BIODESCARTABLES expresado en Soles
FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Periodo
Ventas (unidades) - 11468798 12615678 13877246 15264971 16791468
Ingresos por Ventas - 2449940 2694934 2964427 3260870 3586957
Costos Variables - -479117 -527029 -579732 -637705 -701476
Costos Fijos Terceros - -991018 -991018 -991018 -991018 -991018
Planilla de Operaciones - -170039 -170039 -170039 -170039 -170039
Utilidad Bruta - 809766 1006848 1223639 1462108 1724425
Gastos de Ventas - -120000 -132000 -145200 -159720 -175692
Planillas de Ventas - -94871 -94871 -94871 -94871 -94871
Gastos de Administracioacuten - -84000 -84000 -84000 -84000 -84000
Planillas de Administracioacuten - -187918 -187918 -187918 -187918 -187918
EBITDA - 322976 508058 711649 935598 1181943
Depreciacioacuten - -64966 -64966 -64966 -64966 -43216
Amortizacioacuten Gastos Preoperativos - -8133 -8133 -8133 -8133 -8133
EBIT - 249877 434959 638549 862499 1130593
IR - -48999 -76786 -136845 -202910 -281998
Depreciacioacuten - 64966 64966 64966 64966 43216
Amortizacioacuten Gastos Preoperativos - 8133 8133 8133 8133 8133
Flujo de Caja Operativo (FEO) - 273977 431272 574804 732688 899945
Compras preoperativas -81334 - - - - -
Compra de activo fijo -325336 - - -43500 - -
Capital de trabajo -702391 - - - - 702391
Flujo de Caja Libre Disponibilidad -1109061 273977 431272 531304 732688 1602336
Ingreso por preacutestamos LP 776300 - - - - -
Amortizacioacuten de bonos titulizados - - - - - -
Pago de interesescom fideicomiso - -174668 -174668 -174668 -174668 -174668
Escudo fiscal por intereses - 46756 46756 46756 46756 46756
Flujo de Caja Financiero 776300 -127912 -127912 -127912 -127912 -127912
Flujo de Caja Neto del Inversionista -332761 146066 303361 403392 604776 1474424
135
otro lado hemos considerado la variable precio unitario de las unidades vendidas si
reducimosaumentamos S 005 para cada producto y establecemos los siguientes
escenarios con sus respectivas probabilidades nos permitiraacute apreciar otros resultados versus
los bases
Escenario Pesimista darr20 unidades vendidas darr005 S unidad precios unitarios
bull Los ingresos por ventas caen -3900 anualmente
bull La utilidad bruta cae -7400 promedio en los 05 antildeos de evaluacioacuten
bull El EBITDA se reduce en -10200 promedio en los 05 antildeos de evaluacioacuten
bull El flujo de caja de libre disponibilidad (FCLD) se reduce anualmente en -
10200 aprox
Escenario Optimista uarr20 unidades vendidas uarr005 S unidad precios unitarios
bull Los ingresos por ventas suben +4800 anualmente
bull La utilidad bruta sube +9200 promedio en los 05 antildeos de evaluacioacuten
bull El EBITDA se aumenta en +12700 promedio en los 05 antildeos de evaluacioacuten
bull El flujo de caja de libre disponibilidad (FCLD) se aumenta anualmente en
+11200 aprox
Tabla 69
Escenarios para el Flujo de Caja Neto del Inversionista con COK 1293
Elaboracioacuten propia
Flujo de Caja Neto del
Inversionista
VPN(FCNI) con COK
(1293)Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Optimista 7691362 -332761 1642894 1920379 2182112 2561368 3626676
Base 3327549 -332761 604680 778343 925872 1179505 2106626
Pesimista -603682 -332761 -415905 -291920 -199036 -5514 859398
Escenarios
ProbabilidadesAntildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Optimista 0 15 20 25 30 35
Base 100 70 60 50 40 30
Pesimista 0 15 20 25 30 35
Total () 100 100 100 100 100 100
Flujo de Caja Neto del
Inversionista
VPN(FCNI) con COK
(1293)Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
FCNI esperado 3452221 -332761 607324 792697 958705 1238558 2202113
136
Tabla 70
Resultados de VPN esperado vs VPN Escenarios con Probabilidad Acumulada
Distribucioacuten Normal (Z) 8para el Flujo de Caja Neto del Inversionista con COK 1293
Elaboracioacuten propia
El resultado es que la probabilidad que el proyecto sea rentable (VPN gt=0) es de 8849
En consecuencia dentro del anaacutelisis de escenarios la sensibilidad del VPN del PROYECTO
BIODESCARTABLES nos muestra que ante el riesgo de cambios en las variables
fundamentales como el nuacutemero de unidades vendidas si bajamossubimos 2000 y la
variable precio unitario de las unidades vendidas si reducimosaumentamos S 005 y
con la inclusioacuten del rango de los valores probables para los flujos de cada del proyecto a lo
largo de su evaluacioacuten el proyecto nos puede generar un VPN esperado de S 345222100
confirmaacutendose la rentabilidad del proyecto a pesar del riesgo incluido dentro del anaacutelisis de
escenarios No obstante un cambio en el rango de los valores probables para los flujos de
caja del proyecto a lo largo de su evaluacioacuten y asignaacutendose mayor peso al escenario
pesimista impactariacutea directamente en el VPN esperado
8 Vargas 2018
VPN(FCNI) con COK
(1293)Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Varianza VPN escenarios 317915530986 489735801860 709811446517 990657841944 1344026788081
Desv iacioacuten estaacutendar VPN
Escenarios 563840 699811 842503 995318 1159322
Varianza VPN esparado
v s VPN Escenarios 8270280763540 499264 548693 584917 611869 631066
Desv iacioacuten estaacutendar VPN
esperada v s VPN
Escenarios 2875810
Probabilidad que el
PROYECTO sea
RENTABLE (Z) 120
Buscamos en la tabla
Z Prob Z lt 120
Prob Z gt 120
Resultados en la tabla
Z Prob Z lt 01151
Prob Z gt 08849
La probabilidad que el
proyecto sea rentable
(VPN gt=0) es de 8849
137
8113 Anaacutelisis de punto de equilibro
Finalmente en el anaacutelisis de punto de equilibrio debemos tomar en cuenta los siguientes
factores
Figura 46 Caacutelculo del Punto de Equilibrio en unidades Elaboracioacuten propia
Antildeo 1
Unidades Δ Unidades
Volumen 14335998 3217007 uarr PE
S S unidad
Ventas 3062425 Tarifa 021
Costos Variables 479117 CV 003
S PE (Unidades)Unidades
Requeridas
Costos Fijos 991018 495 5499628 -1591182 Planillas 357957 179 1986474 -574737 Depreciacioacuten y Amortizacioacuten 73099 36 405663 -117369
Otros gastos 581537 290 3227226 -933719
TOTAL 2003612 100 11118991 -3217007
138
Figura 47 Graacutefica de la cantidad de unidades requeridas para cubrir los costos y gastos del
Punto de Equilibrio
8114 Principales riesgos del proyecto (cualitativos)
Los principales riesgos del PROYECOT BIODESCARTABLES estaacuten asociados
Tabla Nro 71 Principales riesgos asociados al proyecto Biodescartables
Elaboracioacuten propia
S3062425
S(1470135)
S(357957) S(73099)S(581537)
S579696
11118991
-
2000000
4000000
6000000
8000000
10000000
12000000
Ventas Costos Gastos
Administrativos
Amortizacioacuten
del Intangible
G Finan netos UAI
Punto Equilibrio (Unidades) Unidades PE
Nro Riesgos Asociados a BIODESCARTABLES Bajo Medio Alto
1 Compra de maquinaria de calidad y garantiacutea seguacuten
especificaciones teacutecnicasx
2 Compra de insumos nacionales o importados para
la elaboracioacuten de los envasesx
3 Compra de materiales y reactivos de laboratorio x
4 Personal capacitado x
5 Cartera de clientes diversificada x
6 Precios de introduccioacuten competitivos x
7 Poder de negociacioacuten de los proveedores x
8 Poder de negociacioacuten de los clientes x
9 Fuentes de financiamiento para star-up x
10 Integracioacuten hacia delante de proveedores x
11 Integracioacuten hacia atraacutes de clientes x
12 Incremento del tipo de cambio x
139
9 CONCLUSIONES GENERALES
bull En la investigacioacuten realizada se pudo identificar en Lima Metropolitana que se utiliza
gran cantidad de envases de plaacutesticos y derivados principalmente en las cadenas de
restaurantes de comida raacutepida polleriacuteas y chifas Asimismo se ha incrementado la
preocupacioacuten de la poblacioacuten por el cuidado del medioambiente y de su salud Por lo
que en la actualidad existen empresas dedicadas a la importacioacuten de envases
biodegradables pero auacuten no hay empresa alguna que los produzca por lo que para
la empresa seriacutea una gran ventaja
bull El plan estrateacutegico de la empresa estaacute orientado en la produccioacuten de los envases
biodegradables a base de bagazo de cantildea de azuacutecar y estos seraacuten personalizados
seguacuten los requerimientos de los clientes (empresas restaurantes y cadenas de
restaurantes) en consecuencia esto es lo que se convierte en nuestra propuesta valor
Adicionalmente ser productores con el menor tiempo de entrega versus la
competencia seraacute una ventaja marcada en el mercado
bull El desarrollo del proyecto estaraacute orientado inicialmente para las empresas
restaurantes de Lima Metropolitana y las personas consumidoras de estos locales
que esteacuten interesadas el cuidado de la salud y del medioambiente debido a la alta
concentracioacuten de restaurantes y consumidores finales dispuestos a pagar un poco
maacutes por el envase biodegradables versus los mercados de provincias
bull El posicionamiento de BIODESCARTABLES en el mercado se consolidaraacute a traveacutes
de redes sociales como Facebook adicionalmente recomendaciones de influencers
reconocidos nacionalmente De igual manera la publicidad seraacute lo maacutes real y
honesta donde se resalte el cuidado del medioambiente y la salud de los
consumidores finales
bull El Valor Presente Neto del Flujo de Caja Libre Disponible del proyecto
BIODESCARTABLES da como resultado una inversioacuten total de S 110906100
Y por invertir en el proyecto eacuteste devuelve una rentabilidad promedio anual exigida
por todos los que financian el proyecto de 1356 y a parte devuelve un monto
140
excedente de S 292779000 sobre la inversioacuten realizada expresados en teacuterminos
del periodo cero
bull En cuanto al Valor Presente Neto del Flujo de Caja Neto del Inversionista del
proyecto BIODESCARTABLES da como resultado una inversioacuten en capital de S
33276100 debido a la estructura deudacapital de 7030 Y por invertir este capital
el proyecto devuelve una rentabilidad promedio anual exigida por el accionista de
1293 y a parte devuelve un monto excedente de S 332754900 sobre la
inversioacuten realizada expresados en teacuterminos del periodo cero
bull Las fuentes de financiamiento para un proyecto de este tipo no convencional y
totalmente innovador no puede utilizar a la banca peruana debido a los requisitos
generales para obtener un creacutedito como historial crediticio Estados Financieros con
una antiguumledad no mayor a 03 meses los colaterales o garantiacuteas y los factores
externos a las empresas como las condiciones de mercado y econoacutemicas
bull Las otras fuentes de financiamiento no muy conocidas en el mercado peruano son
Venture Capital (acciones a cambio de capital) Crowdfunding (financiamiento
colectivo a traveacutes de una plataforma online) o Iniciativas del Estado como Star-up-
Peruacute Estas alternativas podriacutean ser uacutetiles para financiar proyectos como el descrito
en este trabajo sin embargo la eleccioacuten de la Titulacioacuten de Activos se debioacute al flujo
de caja predecible originado por cuentas por cobrar de ventas futuras de 11 clientes
entre restaurantes y cadenas de comida raacutepida polleriacuteas muy reconocidas y
posicionadas en el mercado peruano de restaurantes
141
bull Recomendamos evaluar los siguientes factores de riesgo antes de tomar la decisioacuten
de invertir en un proyecto como BIODESCARTABLES compra de maquinaria de
calidad y garantiacutea seguacuten especificaciones teacutecnicas compra de insumos nacionales o
importados para la elaboracioacuten de los envases compra de materiales y reactivos de
laboratorio personal capacitado cartera de clientes diversificada precios de
introduccioacuten competitivos poder de negociacioacuten de los proveedores poder de
negociacioacuten de los clientes fuentes de financiamiento para star-up integracioacuten hacia
delante de proveedores integracioacuten hacia atraacutes de clientes y el incremento del tipo
de cambio
142
10 REFERENCIAS BIBLIOGRAacuteFICAS
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146
11 ANEXOS
ANEXO 1 Proyecto de Ley Nro 23682017 CR que prohiacutebe y reemplaza
progresivamente el uso de bolsas de polietileno y otros materiales de plaacutestico
convencional entregadas por distintos tipos de comercios para transporte de
productos y mercaderiacuteas
147
148
149
150
ANEXO 2 Empresas Sector Competencia
ECO PACK PERUacute EIRL inicioacute operaciones en el antildeo 2010 y actualmente es
una empresa peruana importadora y comercializadora a nivel nacional de toallitas
comprimidas tipo pastilla descartables biodegradables cubiertos descartables
biodegradables a base de bagazo de cantildea de azuacutecar bambuacute y feacuteculas de papa
camote y maiacutez Empresa ldquopionerardquo en la penetracioacuten del mercado de envases
descartables con diversos materiales ecoloacutegicos debido a su compromiso con el
medioambiente
Celular 932 114 728
Email ventasbiogreenperucom
Direccioacuten Calle Eduardo Mendoza 585 Santiago De Surco Lima
Link httpswwwamericatvcompenoticiasestilo-de-
vidaecopack-peru-envases-y-productos-biodegradables-
n332707
Puntos de venta
Lima
Samaca Orgaacutenico Av Tejada 510 Barranco
La Orgaacutenika Av Larco 1150 tienda 8 Miraflores
La Casa de La Tata Av 28 de julio 328 Miraflores
Puputi - Showroom amp Sonrisas Calle Las Dalias 385 Int 902 Miraflores
Campos de Vida Jr Leoncio Prado 493 Magdalena
Ecovida store celular 997369789 San Borja Chacarilla Pachacamaq y
Sur Chico
Consumo Cuidado Compras On-Line
ldquoLuz vitalrdquo La Molina Celular 941481530 (Sandy)
Feria Ecoloacutegica de Barranco SOLO domingos ldquoLa Pancraciardquo
+547627004 Viacutea Whatsapp
Arequipa
Doorganic Stores Peruacute Cayma Av Cayma 532-c Cercado San Jose
101
VERDE bebidas y salud Pasaje Los Cristales 102 San Laacutezaro
151
Mamifante Showroom Arequipa-Moquegua
Puno
Jampi productos naturales Jr Deustua 576- Casa del Corregidor
Tacna
Mis pequentildeas Maestras Celular 948446869
Cusco
Kaia Sharanam EcoTienda Urubamba celular 945402474
Trujillo
El Ropero Maacutegico - Trujillo Calle La perla 526 Int 2 UrbSanta Ineacutes
Fuente ECOPACK PERUacute (2018) (httpswwwfacebookcomecopackperu)
Sitio web oficial de la empresa ECOPACK PERUacute contiene informacioacuten sobre
la empresa y otros enlaces de intereacutes (consulta 16 de agosto)
QAPAC RUNA EIRL inicioacute operaciones en junio del 2017 como una
empresa peruana que ingresoacute al mercado de envases descartables a traveacutes de la
importacioacuten y comercializacioacuten de envases descartables a base de bagazo de cantildea
de azuacutecar Empresa que se promociona como la ldquopionerardquo en la penetracioacuten del
mercado de envases descartables biodegradables con este tipo de material
ecoloacutegico y con una visioacuten eco-sostenible
Celular 987 813 247
Direccioacuten Cal Acapulco Nro 858 Urb Sol de La Molina III Etapa (casa 2)
Link httpswwwfacebookcombioqapacruna
Fuente QAPAC RUNA (2018) (httpswwwfacebookcombioqapacruna)
Sitio web oficial de la empresa QAPAC RUNA contiene informacioacuten sobre la
empresa y otros enlaces de intereacutes (consulta 16 de agosto)
Empresa Darnel Peruacute SAC es una empresa distribucioacuten del DARNEL GROUP
con maacutes de 30 antildeos de experiencia en el rubro de productos para empacar envolver
152
y para la mesa disentildeados en plaacutesticos con poliestireno expandido y pulpa de papel
con la uacuteltima tecnologiacutea y la certificacioacuten internacional ISO 9001 2008 En el Peruacute
se encuentra presente desde el 2013 Asimismo cuenta con infraestructura en Latino
Ameacuterica (1) Centro de Investigacioacuten y Desarrollo en Colombia (2) Centros de
Produccioacuten y Distribucioacuten en Colombia y (2) Centros de Produccioacuten y Distribucioacuten
en Brasil ademaacutes de (1) Centro de Distribucioacuten en Peruacute Ecuador Chile Venezuela
(1) Uruguay (1) Argentina y (5) Brasil Finalmente cuenta con infraestructura en
USA y Europa con presencia en Norte Ameacuterica Europa Asia y Aacutefrica
Oficina Peruacute
Tel (511) 748-0530 | Celular 995 508 282
E-mail ventas-perudarnelgroupcom
Direccioacuten Calle Tnte Carlos Jimeacutenez 348 Chorrillos - Lima ndash Peruacute
Fuente DARNEL GROUP (2018) (httppedarnelgroupcom) Sitio web oficial
de la empresa DARNEL GROUP contiene informacioacuten sobre la empresa y los
productos que comercializa en Peruacute y en el mundo (consulta 16 de agosto)
Empresa Peruana de Moldeados SA - PAMOLSA es una empresa peruana
con de 24 antildeos de experiencia en el rubro de productos envases desechables
fabricados en plaacutestico poliestireno poliestireno expandido polipropileno y pet
aunque tambieacuten incluyen papel y aluminio En el Peruacute forma parte del Grupo
Carvajal grupo multinacional con sede en Colombia y presencia en 16 paiacuteses de
Ameacuterica Latina
Oficina Peruacute
Tel Central (511) 710-3020
Tel Ventas (511) 710-3030 | Celular 994644843
Email MilagrosLimocarvajalcom
Direccioacuten Av Elmer Faucett 3486 Urb Bocanegra Callao
Fuente PAMOLSA (2018) (httpwwwpamolsacompe) Sitio web oficial de la empresa
PAMOLSA contiene informacioacuten sobre la empresa y los productos que comercializa en
Peruacute y Ameacuterica Latina (consulta 16 de agosto)
153
ANEXO 3 Empresas Potenciales Competencia
MAKRO SUPERMAYORISTA SA - MAKRO tiene 9 antildeos de experiencia
en el rubro de productos mayorista de grandes voluacutemenes de productos
alimenticios y no alimenticios abasteciendo principalmente a las empresas de
todos los sectores posibles con sus 8000 productos (marcas propias y terceros)
en un solo lugar y precios bajos pero principalmente al sector HORECA En el
Peruacute forma parte del Grupo Holandeacutes Steenkhool Handels Vereeniging (SHV)
fundado en 1896 y que opera en 62 paiacuteses del mundo a traveacutes de su holding
diversificado en sectores como comercio de distribucioacuten de gas (SHV Gas)
Inversiones (NPM Capital) Explotacioacuten y produccioacuten de petroacuteleo (DYAS)
Transporte pesado (Mammoet) Suministros de componentes de ingenieriacutea
soporte teacutecnico y logiacutestico (ERIKS) y Nutricioacuten animal y alimento para peces
(NUTRECO)
Tel Central (051) 634-8000
Fax (051) 634-8080
Direccioacuten Av Jorge Chaacutevez 1218 (a 5 cdras de la Base Aeacuterea La Palmas)
Fuente MAKRO (2018) (httpwwwmakrocompe) Sitio web oficial de la
empresa MAKRO contiene informacioacuten sobre la empresa y los productos que
comercializa en Peruacute (consulta 16 de agosto)
Productos TIPPIC SAC es una empresa peruana con 15 antildeos de experiencia
en el rubro de productos empaques fabricados en plaacutestico poliuretano T-BOX
En el Peruacute comercializan a diversos sectores como laboratorios farmaceacuteuticos
industriales laacutecteos distribuidores y operadores logiacutesticos
Oficina Peruacute
Tel Central (511) 652-4490
Tel Ventas (511) 710-3030
154
Email ventasproductostippiccom
Direccioacuten Calle Los Tapiceros 185 Urb Industrial El Artesano Ate
Fuente Productos TIPPIC (2018) (httpproductostippiccom) Sitio web oficial
de la empresa Productos TIPPIC contiene informacioacuten sobre la empresa y los
productos que comercializa en Peruacute (consulta 16 de agosto)
INDUMEXEM DEL PERUacute SAC es una empresa peruana con 20 antildeos de
experiencia en el rubro de venta de maquinarias para envase y embalaje ademaacutes
de brindar el servicio de empaque En el Peruacute brindan servicios como Servicio
de outsourcing Alquiler y venta de maquinarias Servicio teacutecnico
Oficina Peruacute
Tel Central (511) 452-5720 452-2554
Celular 947113130 947113149
Email ventasindumexem-delperucom
Direccioacuten Jiroacuten Agua Santa 360 Urb Tarapacaacute Callao
Fuente INDUMEXEM (2018) (httpwwwindumexem-delperucom) Sitio
web oficial de la empresa INDUMEXEM DEL PERUacute contiene informacioacuten
sobre la empresa y los productos y servicios que comercializa en Peruacute (consulta
16 de agosto)
LEAF PACK PERU proyecto de empresa peruana que auacuten no se especifica si
ya inicioacute operaciones en el mercado de menaje amp utensilios biodegradables a
traveacutes de la importacioacuten y comercializacioacuten de envases productos a base de hojas
de aacuterboles Utiliza las redes sociales para promocionar los envases descartables
biodegradables con este tipo de material ecoloacutegico y con una visioacuten eco-
sostenible
Celular 999224960
Direccioacuten No determinada
155
Link httpswwwfacebookcomleafpackperu
Fuente LEAF PACK PERUacute (2018) (httpswwwfacebookcomleafpackperu)
Sitio web oficial de la empresa LEAF PACK PERUacute contiene informacioacuten sobre
la empresa y otros enlaces de intereacutes (consulta 16 de agosto)
ANEXO 4 Lista de Precios MAKRO
Referencia de Precios ndash Lista de Cataacutelogo MAKRO HORECA para productos Menajes amp
utensilios descartables amp plaacutesticos
Marca DARNEL
o Porta comida J1-L 1 4 pollo
o Presentacioacuten paquete 200 unid
o Material tecnopor
o Precio S3059 cpaquete rarr S0153 cunid
Marca DARNEL
o Porta comida T1 1 2 pollo
o Presentacioacuten paquete 200 unid
o Material tecnopor
o Precio S8599 cpaquete rarr S0430 cunid
o Presentacioacuten paquete 25 unid
o Material tecnopor
Precio S1090 cpaquete rarr S0436 cunid
Marca PAMOLSA
o Vaso polyboard bebidas calientes 8 12 oz
o Presentacioacuten paquete 50 unid
o Material cartoacuten
o Precio S749 cpaquete rarr S0150 cunid
o Presentacioacuten paquete 1000 unid
o Material cartoacuten
156
o Precio S14900 cpaquete rarr S0149 cunid
Marca ARO ndash MAKRO
o Plato rectangular tendido 12acuteacute x 7 acuteacute (30 cm x 18 cm)
o Presentacioacuten caja 18 unid
o Material loza
o Precio S1027 ccaja x18 rarr S0571 cunid
o Presentacioacuten caja 1 unid
o Material tecnopor
o Precio S1099 ccaja x1 rarr S0611 cunid
Marca TRAMONTINA
o Tenedorcucharamesapostre 12 mm
o Presentacioacuten blister 36 unid
o Material plaacutestico
o Precio S2799 cblister rarr S0778 cunid
Marca PB MATIC
o Bolsas en rollo medidas variadas
o Presentacioacuten rollo x 1 Kg
o Material plaacutestico
o Precio S1099 crollo
Marca RampG
o Guantes de laacutetex tallas SML
o Presentacioacuten caja 100 unid
o Material laacutetex
o Precio S1790 ccaja rarr S0179 cunid
Marca NADIR
o Vaso americano velero 190 ml
o Presentacioacuten caja 24 unid
o Material vidrio
o Precio S1399 ccaja rarr S0600 cunid
Marca NADIR
o Vaso vegas long drink 11 oz suco 8 oz rocks 975 oz
o Presentacioacuten caja 24 unid
o Material vidrio
157
o Precio S1995 ccaja rarr S0831 cunid
Marca REY
o Jaba cosechera premium calada
o Presentacioacuten 1 unid
o Material plaacutestico
o Precio S1650 cunid
Fuente MAKRO (2018) Feria 2018 HORECA MAKRO Menajes amp utensilios descartables
amp plaacutesticos pp 15 En MAKRO ofertas 17 Lima (consulta 16 de agosto)
(httpwwwmakrocompewp-contentuploads20130717-lima-2018pdf)
158
ANEXO 5 5 FUERZAS PORTER Menajes amp utensilios descartables biodegradables amp de plaacutestico
Empresas de menajes
amp utensilios
descartables
biodegradables amp de
plaacutesticos
PODER DE
NEGOCIACIOacuteN
DE LOS
CLIENTES
AMENZA DE
NUEVOS
ENTRANTES
AMENAZA DE
PRODUCTOS
SUSTITUTIVOS
PODER DE
NEGOCIACIOacuteN
DE LOS
PROVEEDORES
Amenaza de Nuevos Entrantes
A) Empresa Transnacional - Mayorista diversos productos (inc plaacutesticos)
MAKRO SUPERMAYORISTA SA 9 antildeos mercado
B) Empresa Peruana - Envases de plaacutestico poliuretano
Productos TIPPIC SAC 15 antildeos mercado
C) Empresa Peruana - Servicios de empaques
INDUMEXEM DEL PERUacute SAC 20 antildeos mercado
D) Proyecto Peruano - Envases descartables biodegradables
LEAF PACK PERU productos de hojas de aacuterboles (fase proyecto)
Poder de Negociacioacuten de los Clientes
Polleriacuteas (La Granja Azul Don Tito La
Panka Pardos Chicken amp Grill Primos
Chicken Lovers Bar)
Chifas (Titi Hou Wha Madam Tusaacuten O-
Mei Wa Lok)
Poder de Negociacioacuten con los Proveedores
IMPORTADOR - Comercializador
SHANGHAI YINGZHENGHUI GREEN INDUSTRIAL CO LTD
BAMBOORGANIC MEXICO
Otros no identificados
PRODUCTOR - Comercializador
MATERIA PRIMA
CORPORACION AZUCARERA SAC (HOLDING GRUPO GLORIA)
BIENES DE CAPITAL LOCAL
TEINCO PERU SAC (TRANSNACIONAL COLOMBIANA)
Amenaza de Productos Sustitutivos
Elemento 1
Elemento 2
Elemento 3
Elemento 4
159
Rivalidad entre los competidores
Empresas Peruanas - Envases descartables biodegradables
Productos de bagazo de cantildea de azuacutecar bambuacute y
feacuteculas de papa camote y maiacutez (ECO PACK PERUacute EIRL) 8
antildeos mercado
Productos de bagazo cantildea azuacutecar (QAPAC RUNA EIRL)
1 antildeo mercado
Empresas Transnacionales - Envases de plaacutestico poliestireno
expandido (EPS) o tereftalato de polietileno (PET)
Transnacional (USA) DARNEL GROUP - Productos de
plaacutestico (Empresa Darnel Peruacute SAC) 5 antildeos mercado
peruano 30 antildeos mundo
Transnacional (Colombia) GRUPO CARVAJAL - Productos
de plaacutestico (Peruana de Moldeados SA - PAMOLSA) 24
antildeos mercado
Otras empresas importadoras (POLY PACK PERUacute EIRL
PRACTI PACK PERUacute SAC MAKING PACK PERUacute EIRL TOTAL
PACK PERUacute SAC PSN PACK PERUacute SAC LIFE PACK PERUacute
EIRL PERUacute PACK amp FILMS SAC)
160
ANEXO 6 Formularios Google
161
162
163
ANEXO 7 Costos Referenciales para Costeo Fijo y Variable
Ruta La Libertad Callao 600 km de distancia Dato para el costo de S Km de transporte
de la materia prima de cantildea de azuacutecar
Costos de agentes de seguridad S 730115+IGV Liderman S 221825+IGV para
CCTV monitorista Contrato Liderman ndash IMPALA TERMINALS PERUacute SAC
164
Costos de prima de seguro Multirriesgo 119 para una suma asegurada de US$
8800000000 Contrato RIMAC SEGUROS Y REASEGUROS ndash TRANSPORTADORA
CALLAO SA 2018-2019 con prima de US$ 104600000 aprox
Costos de servicios de mantenimiento de maquinaria US$ 1900000 aprox para maquinaria
fija Contrato KAMI TECHNOLOGIES SAC TRANSPORTADORA CALLAO SA por
una cantidad de 176 horas
II
AGRADECIMIENTOS
A nuestra alma mater UPC por brindaacutendonos la oportunidad de complementar la formacioacuten
profesional con la acadeacutemica
A los docentes y asesores que con paciencia y sabiduriacutea nos compartieron sus conocimientos
para contribucioacuten de nuestra formacioacuten acadeacutemica
A nuestras familias por el apoyo y la confianza que depositaron en cada uno nosotros para
lograr el anhelo de culminar con eacutexito nuestros estudios
Finalmente a nuestros compantildeeros por la convivencia enriquecedora dentro y fuera de las
aulas que afianzoacute nuestros viacutenculos de una sincera amistad
III
RESUMEN
El presente trabajo de investigacioacuten tiene un propoacutesito econoacutemico-ambiental sobre la
produccioacuten y comercializacioacuten de envases biodegradables a base bagazo de cantildea de azuacutecar
para el transporte de alimentos en diversas cadenas de restaurantes en Lima Metropolitana
A partir de la informacioacuten recabada se obtuvo que 96 de los encuestados reconoce que
Peruacute sufre los estragos de la contaminacioacuten ambiental como problema mundial Asimismo
86 estaacuten dispuestos a disminuir el impacto ambiental de los desechos de envases
descartables ofrecidos en los restaurantes Actualmente las cadenas de restaurantes de
comida raacutepida pollos a la brasa lentildeacarboacuten y chifas usan envases descartables elaborados
a base de poliestireno expandido (EPS) conocido como tecnopor y tereftalato de polietileno
(PET) sin contar con una alternativa ecoloacutegica para el consumidor
Por otra parte esfuerzos poliacuteticos como la aprobacioacuten del DS 013-2018-MINAM buscan
la reduccioacuten gradual del plaacutestico de un solo uso y el consumo responsable no obstante auacuten
no se cuenta con poliacuteticas de intereacutes nacional que promuevan cambios en los haacutebitos del
consumidor para proteger el medioambiente y la salud puacuteblica
La inversioacuten estimada del proyecto es S 110900000 con una estructura de deudacapital
7030 y una recuperacioacuten de capital en 2 antildeos del monto excedente de S 332754900
sobre la inversioacuten realizada expresados en teacuterminos del periodo cero y con una rentabilidad
promedio anual exigida por el accionista de 1293
Palabras Claves Envases biodegradables bagazo cantildea de azuacutecar contaminacioacuten ambiental
plaacutestico tecnopor PET
IV
Production and marketing of discarded containers based on sugar cane bagasse
ABSTRACT
This research work has an economic-environmental purpose on the production and
commercialization of biodegradable containers based on sugar cane bagasse for the
transport of food in various chains of restaurants in metropolitan Lima Based on the
information gathered 96 of respondents recognize that Peru suffers from the ravages of
environmental pollution as a global problem Likewise 86 are prepared to reduce the
environmental impact of disposable packaging waste offered in restaurants Currently fast
food restaurant chains grilled chickens firewoodcharcoal and chifas They use disposable
containers made from expanded polystyrene (EPS) known as tecnopor and polyethylene
terephthalate (PET) without an ecological alternative for the consumer
On the other hand political efforts such as the approval of the DS 013-2018-MINAM seek
the gradual reduction of single-use plastic and responsible consumption However there is
still no national-interest policies that promote changes in consumer habits to protect the
environment and public health
The estimated investment of the project is S 110900000 with a debtcapital structure
7030 and a capital recovery in 2 years of the surplus amount of S 332754900 on the
investment made expressed in terms of the zero period and with an average annual
profitability demanded by the shareholder of 1293
Keywords biodegradable containers bagasse sugar cane environmental pollution plastic
tecnopor PET
V
TABLA DE CONTENIDOS
1 INTRODUCCION 1
2 ASPECTOS GENERALES DEL NEGOCIO 2
21 IDEA NOMBRE DEL NEGOCIO BIODESCARTABLES 2
22 DESCRIPCIOacuteN DEL PRODUCTOSERVICIO A OFRECER 2
23 EQUIPO DE TRABAJO 3
3 PLANEAMIENTO ESTRATEacuteGICO 4
31 ANAacuteLISIS EXTERNO 4
311 Anaacutelisis Pestel Poliacutetico-Legal Social-Cultural Demograacutefico Global
Econoacutemico Medioambiental y Tecnoloacutegico 4
312 Anaacutelisis de la industria Anaacutelisis de las 5 fuerzas de Porter Competidores
Clientes Proveedores Productos Sustitutos Competidores Potenciales 15
32 ANAacuteLISIS INTERNOLA CADENA DE VALOR 24
33 ANAacuteLISIS FODA 25
34 VISIOacuteN 32
35 MISION 32
36 ESTRATEGIA GENERICA 33
37 OBJETIVOS ESTRATEacuteGICOS 34
4 INVESTIGACIOacuteN VALIDACIOacuteN DE MERCADO 35
41 DISENtildeO METODOLOacuteGICO DE LA INVESTIGACIOacuteN METODOLOGIacuteA DE VALIDACIOacuteN
DE HIPOacuteTESIS 35
411 Planteamiento del problema 35
412 Hipoacutetesis 35
413 Instrumento de medicioacuten 36
414 Procedimientos 36
415 Seleccioacuten de la muestra 36
416 Recoleccioacuten de los datos 37
417 Anaacutelisis de los datos 38
42 RESULTADOS DE LA INVESTIGACIOacuteN 39
43 INFORME FINAL ELABORACIOacuteN DE TENDENCIAS PATRONES Y CONCLUSIONES 45
VI
5 PLAN DE MARKETING 46
51 PLANEAMIENTO DE OBJETIVOS DE MARKETING 46
52 MERCADO OBJETIVO 48
521 Tamantildeo de mercado total 48
522 Tamantildeo de mercado disponible 48
523 Tamantildeo de mercado operativo (target) 49
524 Potencial de crecimiento de Mercado 50
53 ESTRATEGIA DE MARKETING 51
531 Segmentacioacuten 51
5311 Segmentacioacuten Geograacutefica 51
5312 Segmentacioacuten por tipo de negocio 51
5313 Segmentacioacuten cultura empresarial 51
532 Posicionamiento 52
54 DESARROLLO Y ESTRATEGIA DE MARKETING MIX 52
541 Estrategia de productoservicio 52
542 Disentildeo de productoservicio 53
543 Estrategia de Precio 54
544 Estrategia comunicacional 55
545 Estrategia de distribucioacuten 56
55 PLAN DE VENTAS Y PROYECCIOacuteN DE LA DEMANDA 57
551 Plan de Ventas 57
552 Proyeccioacuten de la demanda 58
56 PRESUPUESTO DE MARKETING 58
6 PLAN DE OPERACIONES 60
61 POLIacuteTICAS OPERACIONALES 60
611 Calidad 60
612 Procesos 61
613 Planificacioacuten 61
614 Inventarios 62
62 DISENtildeO DE INSTALACIONES 62
621 Localizacioacuten de la Instalaciones 62
622 Distribucioacuten de las Instalaciones 66
VII
6221 Aacuterea de Operaciones Traslado de la materia prima Patio de maniobras 66
63 ESPECIFICACIONES TEacuteCNICAS DEL PRODUCTO 67
64 MAPA DE PROCESOS Y PERT 70
641 Proceso del tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar (A) 71
642 Proceso del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratada (B) 73
643 Proceso del moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de
cantildea de azuacutecar tratada (C) 75
65 PLANEAMIENTO DE LA PRODUCCIOacuteN 75
651 Gestioacuten de compras y stock 75
652 Gestioacuten de la calidad 76
653 Gestioacuten de los proveedores 77
66 INVERSIOacuteN EN ACTIVOS FIJOS VINCULADOS AL PROCESO PRODUCTIVO 78
67 ESTRUCTURA DE COSTOS DE PRODUCCIOacuteN Y GASTOS OPERATIVOS 80
7 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y RECURSOS HUMANOS 84
71 OBJETIVOS ORGANIZACIONALES 84
72 NATURALEZA DE LA ORGANIZACIOacuteN 84
721 Organigrama 85
722 Disentildeo de Puestos y Funciones 86
73 POLIacuteTICAS ORGANIZACIONALES 95
74 GESTIOacuteN HUMANA 97
741 Reclutamiento seleccioacuten contratacioacuten e induccioacuten 97
742 Capacitacioacuten motivacioacuten y evaluacioacuten del desempentildeo 98
743 Sistema de remuneracioacuten 99
75 ESTRUCTURA DE GASTOS DE RRHH 100
8 PLAN ECONOacuteMICO-FINANCIERO 102
81 SUPUESTOS GENERALES 102
82 INVERSIOacuteN EN ACTIVOS (FIJOS E INTANGIBLES) DEPRECIACIOacuteN Y AMORTIZACIOacuteN
103
83 PROYECCIOacuteN DE VENTAS 108
84 PROYECCIOacuteN DE COSTOS Y GASTOS OPERATIVOS 111
85 CAacuteLCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO 119
86 ESTRUCTURA Y OPCIONES DE FINANCIAMIENTO 121
VIII
87 ESTADOS FINANCIEROS (BALANCE GENERAL ESTADO DE GGPP FLUJO DE
EFECTIVO) 127
88 FLUJO FINANCIERO 130
89 TASA DE DESCUENTO ACCIONISTAS Y COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL
131
810 INDICADORES DE RENTABILIDAD 132
811 ANAacuteLISIS DE RIESGO 133
8111 Anaacutelisis de sensibilidad 133
8112 Anaacutelisis por escenarios (por variables) 134
8113 Anaacutelisis de punto de equilibro 137
8114 Principales riesgos del proyecto (cualitativos) 138
9 CONCLUSIONES GENERALES 139
10 REFERENCIAS BIBLIOGRAacuteFICAS 142
11 ANEXOS 146
IX
IacuteNDICE DE TABLAS
Tabla 1 Estrategias FODA helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip28
Tabla 2 Estrategias Geneacutericas Competitivas 33
Tabla 3 Cantidad de empresas 25 restaurantes en Lima 35 locales en Lima 42
Tabla 4 Tamantildeo de mercado disponible 48
Tabla 5 Tamantildeo de mercado operativo (target) 49
Tabla 6 Crecimiento anual del mercado objetivo 50
Tabla 7 Estrategia de precio 54
Tabla 8 Proyeccioacuten anual de la demanda para proacuteximos 5 antildeos 58
Tabla 9 Proyeccioacuten mensual de la demanda para primer antildeo 58
Tabla 10 Presupuesto de marketing para primer antildeohelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip59
Tabla 11 Proyeccioacuten anual del presupuesto de marketing para proacuteximos 5 antildeos 59
Tabla 12 Capacidad de Instalaciones (almaceacuten) 65
Tabla 13 PERT Proceso del Tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar 72
Tabla 14 PERT Proceso del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratada 74
Tabla 15 PERT Proceso del moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de
cantildea de azuacutecar tratada 75
Tabla 16 Criterios de evaluacioacuten de proveedores para los 03 procesos operacionales 78
Tabla 17 Tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar 78
Tabla 18 Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado 79
Tabla 19 Moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar
tratado 79
Tabla 20 Costos de Importacioacuten de los 05 Principales Equipamientos 80
Tabla 21 Tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar (A) ndash costos mensuales 81
Tabla 22 Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado (B) ndash Costos mensuales 82
Tabla 23 Detalle de la depreciacioacuten de las inversiones (Activos Fijos) 83
Tabla 24 Costos Fijos por Operaciones 83
Tabla 25 Disentildeo de Puestos y Funciones 86
Tabla 26 Estructura de gastos de planillas seguacuten posiciones 100
Tabla 27 Estructura de gastos de planillas y beneficios sociales (mesantildeo) 100
Tabla 28 Estructura de gastos de planillas y beneficios sociales proacuteximos 05 antildeos 101
Tabla 29 Supuestos Generales 102
X
Tabla 30 Principales Inversiones en Activo Fijo 106
Tabla 31 Depreciacioacuten de las Inversiones en Activo Fijo 107
Tabla 32 Detalle de las diferencias temporales en depreciacioacuten de las Inversiones en Activo
Fijo 107
Tabla 33 Detalle de los Gastos Preoperativos 108
Tabla 34 Determinacioacuten del Precio de Venta Antildeo 1 108
Tabla 35 Precios Unitarios para los proacuteximos 4 antildeos 109
Tabla 36 Demanda Antildeo 1 por producto y por empresa 110
Tabla 37 Demanda anual para los proacuteximos 4 antildeos por producto 110
Tabla 38 Poliacuteticas de Cuentas por Cobrar 111
Tabla 39 Compra de materia prima ndash tratamiento de bagazo de cantildea de azuacutecar (A) durante
el antildeo 1 111
Tabla 40 Compra de materiales ndash Tratamiento de bagazo de cantildea de azuacutecar (A) 112
Tabla 41 Compra de insumos y reactivos quiacutemicos ndash Tratamiento de bagazo de cantildea de
azuacutecar (A) 112
Tabla 42 Compra de materiales ndash Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado (B) 112
Tabla 43 Compra de insumos y reactivos quiacutemicos ndash Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar
tratado (B) 113
Tabla 44 Costos Variables Totales 113
Tabla 45 Costos Fijos Terceros 114
Tabla 46 Costos Fijos Planilla de Operaciones 114
Tabla 47 Costos Fijos Totales 115
Tabla 48 Poliacuteticas de Cuentas por Pagar helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip115
Tabla 49 Gastos Fijos de Planilla de Ventas 116
Tabla 50 Gastos Fijos de Planilla de Administracioacuten 116
Tabla 51 Otros Gastos Fijos de Administracioacuten 117
Tabla 52 Gastos Fijos Totales 117
Tabla 53 Gasto de Ventas 1er antildeo 118
Tabla 54 Gasto de Ventas anual para los proacuteximos 4 antildeos 118
Tabla 55 Poliacutetica de Cuentas por Pagar Gastos Fijos Totales 118
Tabla 56 Capital de Trabajo 119
Tabla 57 Tabla de tasas en soles de bonos titulizados al 08 junio 2018 123
Tabla 58 Movimiento de las Cuentas por Cobrar anuales 123
XI
Tabla 59 Detalle de la estructura de endeudamiento 124
Tabla 60 Detalle del total de inversiones en el Antildeo 0 124
Tabla 61 Tabla de amortizacioacuten de bono titulizado 125
Tabla 62 Estado de Resultados Integrales para los primeros 05 antildeos 127
Tabla 63 Estado de Situacioacuten Financiera para los primeros 05 antildeos 128
Tabla 64 Estado de Efectivo para los primeros 05 antildeos 129
Tabla 65 Flujo de Caja del Proyecto para los primeros 05 antildeos 130
Tabla 66 Resumen de indicadores de rentabilidad para horizonte de 05 antildeos 132
Tabla 67 Resumen de indicadores de rentabilidad para horizonte de 05 antildeos cambio en una
reduccioacuten en 20 en unidades vendidas 133
Tabla 68 Flujo de Caja del Proyecto para los primeros 05 antildeos cambio en una reduccioacuten
en 20 en unidades vendidas helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip134
Tabla 69 Escenarios para el Flujo de Caja Neto del Inversionista con COK 1293 135
Tabla 70 Resultados de VPN esperado vs VPN Escenarios con Probabilidad Acumulada
Distribucioacuten Normal (Z) para el Flujo de Caja Neto del Inversionista con COK 1293 136
XII
IacuteNDICE DE FIGURAS
Figura 1 Poder adquisitivo de la clase media crecioacute por Diario Peruacute 21-Arellano Marketing
6
Figura 2 Encuesta Global de Nielsen sobre Confianza del Consumidor 2017 7
Figura 3 NSE de estilos de vida Ipsos 2017 9
Figura 4 Economiacuteas de las Ameacutericas FMI Perspectivas de la economiacutea mundial repunte
ciacuteclico cambio estructural 10
Figura 5 Percepciones del cambio climaacutetico MINAM 2017 13
Figura 6 Intencioacuten de adquirir productos que cuiden el medioambiente MINAM 2017 14
Figura 7 Tienda Pardos Chicken amp Grill de Pueblo Libre Saacutebado 01 de setiembre
2018Elaboracioacuten propia 21
Figura 8 Tienda Pardos Chicken amp Grill de San Miguel Saacutebado 01 de setiembre
2018Elaboracioacuten propia 22
Figura 9 Envases descartables Pet de Pardos Chicken Saacutebado 01 de setiembre 2018
Elaboracioacuten propia 23
Figura 10 Canvas 23
Figura 11 Imagen de Cadena de abastecimiento PORTER 2000 24
Figura 12 Flujo del proceso productivo de la empresa Shangai Yingzhenghui Green
Industrial CO LTD 25
Figura 13 Resultados Pregunta 1 40
Figura 14 Resultados Pregunta 2 40
Figura 15 Resultados Pregunta 3 40
Figura 16 Resultados Pregunta 4 41
Figura 17 Resultados de la pregunta 5 41
Figura 18 Resultados Pregunta 6 42
Figura 19 Variacioacuten porcentual de los sub-rubros del sector restaurantes INEI 2018La
proyeccioacuten de crecimiento se ha elaborado en base a la informacioacuten de INEI 236 50
Figura 20 Piraacutemide de jerarquiacutea de valor del producto para el cliente Kotler Elaboracioacuten
propia 53
Figura 21 Descartable 14 pollo (Tecnopor CT5) FUENTE Pardos Chicken 54
Figura 22 Estrategia comunicacional Marketing Contenidos 2018 Elaboracioacuten propia 55
XIII
Figura 23 Imagen de Disentildeo de los canales Elaboracioacuten propia 57
Figura 24 Localizacioacuten de las instalaciones Fuente Google Maps 64
Figura 25 Urbania ndash Alquiler de Local Industrial en Callao 65
Figura 26 Planos de Instalaciones Operacionales Elaboracioacuten propia 66
Figura 27 Planos de las aacutereas Operacionales Elaboracioacuten propia 67
Figura 28 Contenedor teacutermico CT1 67
Figura 29 Contenedor teacutermico CT5 69
Figura 30 Procesos Estrateacutegicos Primarios Apoyo Elaboracioacuten Propia 70
Figura 31 Proceso del tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar 71
Figura 32 Proceso del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratada Fuente Garciacutea 2017
73
Figura 33 Proceso del moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea
de azuacutecar tratada Fuente Garciacutea 2017 75
Figura 34 Flujograma de Compras de materias primas e insumos Elaboracioacuten propia 76
Figura 35 Imagen de Esquema de Sociedad Anoacutenima Cerrada Fuente PROINVERSIOacuteN
2018 85
Figura 36 Imagen de Organigrama de Biodescartables 86
Figura 38 Maacutequina de molienda y corte Costo puesto en local Biodescartables Fuente
Spanishalibaba 103
Figura 39 Maacutequina de secado y tratado Costo puesto en local Biodescartables Fuente
Spanishalibaba 104
Figura 40 Maacutequina de lavado Costo puesto en local Biodescartables Fuente
Spanishalibaba 104
Figura 41 Maacutequina de lavado Costo puesto en local Biodescartables Fuente
Spanishalibaba 105
Figura 42 Maacutequina de moldeado Costo puesto en localBiodescartables Fuente
Spanishalibaba 105
Figura 43 Estructura de Financiamiento (Entrega Capital) de Bonos Titulizados hacia
Biodescartables Fuente Michelini 2018 122
Figura 44 Estructura de Financiamiento (Devolucioacuten Capital) de Bonos Titulizados hacia
Biodescartables 122
Figura 45 Requisitos para obtener un financiamiento del Banco de Creacutedito del Peruacute ndash BCP
Banca Empresas Fuente BCP 2018 126
XIV
Figura 46 Requisitos para obtener un financiamiento del BBVA Continental Mundo
Negocios Fuente BBVA Continental 2018 126
Figura 47 Caacutelculo del Punto de Equilibrio en unidades Elaboracioacuten propia 137
Figura 48 Graacutefica de la cantidad de unidades requeridas para cubrir los costos y gastos del
Punto de Equilibrio 138
1
1 INTRODUCCION
Los envases plaacutesticos elaborados a base de poliestireno y PET son usados en todos los
restaurantes de Lima Metropolitana debido a que es un material accesible econoacutemicamente
con propiedades funcionales que permite la resistencia de transporte de todo tipo de comidas
evitando derrames asimismo es un producto impermeable durable etc El uso discriminado
de estos envases ha generado el incremento de los residuos ldquoseguacuten las uacuteltimas cifras del
MINAM en Lima Metropolitana y Callao se generan 886 TM de basura plaacutestica al diacutea de
los cuales el 7 es Tecnopor y el 25 plaacutestico durordquo (La Repuacuteblica2018) esto evidencia
que estamos atravesando una crisis que afecta de manera directa al medioambiente y a la
salud de los ciudadanos
A raiacutez de lo expuesto liacuteneas arriba es que nace la necesidad de las personas y entidades de
encontrar propuestas de valor que puedan satisfacer esta demanda es asiacute que los envases
biodegradables es una alternativa sostenible este producto estaacute exento de efectos nocivos
para la salud del ser humano y del medioambiente ya que tiene la propiedad de 100
biodegradable con una vida uacutetil de 120 diacuteas sin alterar las caracteriacutesticas de permeabilidad
resistencia flexibilidad de un envase elaborado a base de poliestireno y PET
2
2 ASPECTOS GENERALES DEL NEGOCIO
21 Idea nombre del negocio Biodescartables
Disminuir el impacto ambiental por contaminacioacuten del suelo y agua generado por la
fabricacioacuten comercializacioacuten y desecho de envases descartables elaborados de poliestireno
expandido (EPS por sus siglas en ingleacutes de Expanded Polystyrene) conocidos como
tecnopor y de tereftalato de polietileno (PET por sus siglas en ingleacutes Polyethylene
Terephthalate) Ambos productos son utilizados para transportar alimentos calientes yo
friacuteos en diversas cadenas de restaurantes en Lima y provincias pero principalmente son
utilizadas en negocios de venta de comida raacutepida pollos a la brasa pollos a la lentildeacarboacuten
y chifas
22 Descripcioacuten del productoservicio a ofrecer
Biodescartables ofrece al mercado de menajes amp utensilios descartables para alimentos
elaborados en materiales biodegradables amp de plaacutesticos envases descartables
biodegradables personalizados es decir la cantidad el tamantildeo color forma y disentildeo son
requeridos por el cliente y nosotros los fabricamos en base a la fibra de cantildea de azuacutecar
Debido al tipo de material utilizado el tiempo de descomposicioacuten de los productos se
encuentra entre 90 y 120 diacuteas reducieacutendose significativamente la duracioacuten y la magnitud del
impacto ambiental por contaminacioacuten del suelo y agua Consecuentemente Biodescartables
es una excelente alternativa ecoamigable principalmente para las empresas las cadenas de
restaurantes en Lima y provincias pero tambieacuten para las empresas de las cadenas hoteleras
y de catering a nivel nacional
3
23 Equipo de trabajo
Equipo de trabajo
Iriana Revelo Bernuy
Estudiante de Negocios Internacionales de la UPC Con
experiencia de 7 antildeos en banca y ventas de productos bancarios
actualmente se desarrolla en el puesto de Gerente Asistente en
Interbank donde tiene un equipo de trabajo a su cargo Su aporte
estaraacute relacionado con la gestioacuten financiera que deberaacute gestionar
la empresa en el desarrollo del proyecto
Oscar Sotomayor Gutieacuterrez
Licenciado en Administracioacuten de Empresas de la PUCP cuenta con
estudios de postgrado en Finanzas en CENTRUM Catoacutelica Maacutester
en Finanzas de la EADA de Espantildea actualmente es estudiante de
Contabilidad de la UPC Cuenta con maacutes de doce antildeos comprobados
de experiencia laboral en el sector minero en las aacutereas de finanzas
tesoreriacutea costos y presupuestos Su personalidad analiacutetica comunicativa resiliente le
permitiraacute integrar e impulsar los objetivos financieros hacia el logro de los objetivos
estrateacutegicos de la organizacioacuten
Jeacutessica Milagros Suarez Gamarra
Teacutecnica en computacioacuten e informaacutetica cuenta con estudios de
comercio exterior Trabaja en Constructora Jircan SAC dedicada a
la construccioacuten edificacioacuten y comercializacioacuten de departamentos
Tiene 14 antildeos de experiencia en aacutereas administrativas comercial
logiacutestica contabilidad y proyectos Su aporte en este proyecto seraacute
en el trato con los proveedores y clientes debido a sus capacidades desarrolladas en el
mercado local como internacional
4
Mariceacute Loacutepez Bauer
Profesional teacutecnico en Administracioacuten de Negocios Internacionales
de ADEX con capacitacioacuten internacional en logiacutestica Internacional
por la empresa transnacional Belga Solvay ubicada dentro de las 10
principales productoras de insumos quiacutemicos a nivel mundial
actualmente desempentildeo el cargo de Coordinadora de Logiacutestica
Internacional y Costumer Service Representative en la sede de Peruacute de Solvay
3 PLANEAMIENTO ESTRATEacuteGICO
31 Anaacutelisis Externo
311 Anaacutelisis Pestel Poliacutetico-Legal Social-Cultural Demograacutefico Global Econoacutemico
Medioambiental y Tecnoloacutegico
Perspectiva Local
Factores Poliacuteticos
El Peruacute es un gobierno democraacutetico que promueve el libre mercado Sin embargo
actualmente el ruido poliacutetico no permite fortalecer la institucionalidad del paiacutes en perjuicio
de la confianza de los inversionistas para hacer negocios en el paiacutes
En resumen la actual coyuntura poliacutetica se ve afectada por los siguientes hechos
- La renuncia de Pedro Pablo Kuczynski a la presidencia de la repuacuteblica y toma de
mando por parte de Martin Vizcarra
- Confrontacioacuten entre el poder ejecutivo y poder legislativo de mayoriacutea opositora al
partido de gobierno
- Percepcioacuten generalizada de corrupcioacuten en los 3 poderes del estado Acentuada a
partir de la revelacioacuten de interceptaciones telefoacutenicas o grabaciones en video
Este ambiente de confrontacioacuten genera un ambiente negativo para hacer negocios frenando
la inversioacuten nacional y extranjera Sobre todo si de diversos colectivos se alienta un cambio
en la constitucioacuten y el establecimiento de un estado maacutes intervencionista Asimismo las
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empresas multinacionales pueden verse afectadas ante estas turbulencias poliacuteticas por ende
cerrar operaciones en el paiacutes para abrirlas en otro
Particularmente las pequentildeas y medianas empresas son las vulnerables cuando se empieza
a mostrar inestabilidad poliacutetica y no hay reglas de juego claras para su desarrollo o
continuidad Teniendo en cuenta esto nuestra idea de negocio podriacutea verse afectada en el
corto y mediano plazo por los ldquovaivenesrdquo poliacuteticos que estancan la ejecucioacuten de medidas
legislativas relacionadas al mercado de los envases descartables elaborados de poliestireno
expandido (EPS por sus siglas en ingleacutes de Expanded Polystyrene) conocidos como
tecnopor y de tereftalato de polietileno (PET por sus siglas en ingleacutes Polyethylene
Terephthalate)
Factores Legales
ldquoInternacionalmente Chile es el primer paiacutes en Sudameacuterica en aprobar una ley que prohiacutebe
el uso del plaacutesticordquo (Teletrece2018) El 30 de mayo del presente antildeo el Gobierno Chileno
dio a conocer al mundo su gran paso como paiacutes proteccionista del medio ambiente Esta ley
fue aprobada de manera unaacutenime por la Caacutemara de Diputados de Chile y se espera tener
repercusiones internacionalmente (Caacutemara de diputados de Chile 2017)
De otro lado en el Peruacute se ha promulgado un Proyecto de ldquoLey Nro 23682017 CR que
prohiacutebe y reemplaza progresivamente el uso de bolsas de polietileno y otros materiales de
plaacutestico convencional entregadas por distintos tipos de comercios para transporte de
productos y mercaderiacuteasrdquo (Proyecto de Ley 23682017-CR 2003) De esta manera la
sociedad peruana estariacutea obligada a reducir su uso y buscar alternativas que reemplacen el
uso de la bolsa de polietileno y de otros materiales plaacutesticos Sobre la base de la Ley Nordm
28611 Ley General del Medio Ambiente el Peruacute promueve el derecho de vivir en una
ambiente saludable equilibrado y apropiado para el desarrollo de la vida donde todos
tenemos el deber de contribuir con la proteccioacuten del medio ambiente
En ese sentido consideramos que nuestra sociedad podriacutea recibir con mucha aceptacioacuten las
medidas legales que en materia de proteccioacuten ambiental nuestros poderes ejecutivos y
legislativos pudiesen elaborar e impulsar para disminuir el impacto ambiental por
contaminacioacuten del suelo y agua generado por la fabricacioacuten comercializacioacuten y desecho de
envases descartables elaborados de tecnopor y de tereftalato de polietileno o PET
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Factores Socioculturales
Perspectiva Local
Con la apertura al mercado internacional durante inicio de los 90s se instalaron
progresivamente en el Peruacute haacutebitos de consumo antes inexistentes Asimismo con la
recuperacioacuten progresiva de la economiacutea peruana fue apareciendo un sector de clase media
importante que ha ido accediendo gradualmente a nuevos productos y servicios debido al
incremento de sus ingresos familiares (Peruacute 212015)
Figura 1 Poder adquisitivo de la clase media crecioacute por Diario Peruacute 21-Arellano
Marketing
Esta informacioacuten nos sugiere que los cambios en cuanto a cantidad e ingresos por familia en
la sociedad peruana se concentran principalmente en la clase media Es por ello que nuestra
idea de negocio podriacutea verse influenciada positivamente si los haacutebitos de consumo de la
clase nueva media peruana perciben a nuestros productos como ldquopreservadores del
medioambienterdquo cada vez que consumen en negocios de venta de comida raacutepida pollos a la
brasa pollos a la lentildeacarboacuten y chifas
Perspectiva Regional
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Seguacuten un estudio de Nielsen el peruano en promedio muestra una actitud de optimismo
respecto de su situacioacuten econoacutemica Asimismo en el mismo estudio se evidencian otras
cualidades y comportamientos en las personas que debemos tener en cuenta actualmente el
consumidor solicita un producto que no dantildee el medio ambiente tienden a apreciar el tiempo
con la familia a la cual consideran uno de los nuacutecleos maacutes importantes de la sociedad puede
ser considerado un consumidor exigente y racional en las decisiones de compras La calidad
seguacuten un 87 de encuestados a nivel nacional es el aspecto maacutes importante al momento de
optar por un producto o servicio
Figura 2 Encuesta Global de Nielsen sobre Confianza del Consumidor 2017
De acuerdo con estos indicadores consideramos que el Peruacute junto con Colombia nos
demuestra que tienen los mejores perfiles de consumidor en cuanto a la relacioacuten de confianza
que se puede establecer con las diversas marcas en el mercado Esto seraacute tambieacuten muy
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importante al momento de establecer nuestros canales de comunicacioacuten entre el consumidor
peruano y nuestros productos
Perspectiva Local
Factores Demograacuteficos
En el uacuteltimo reporte de IPSOS en su publicacioacuten de Estadiacutestica Poblacional se estima que
en el Peruacute alberga 32 162184 de personas considerando una tasa de crecimiento anual de
101 la poblacioacuten adulta oscila entre la edad de 21 a 59 antildeos y representa el 521 de los
peruanos Asimismo Lima Metropolitana sigue siendo el principal espacio del Peruacute Urbano
con un 422 Por otro lado la esperanza de vida de los peruanos es de 75 antildeos
(IPSOS2017)
Por otro lado el INEI informoacute que como resultado de los cambios en los distintos grupos
de poblacioacuten se apreciaron modificaciones de tamantildeo notables en la estructura de la
poblacioacuten peruana La poblacioacuten menor de 15 antildeos aumentoacute 17 veces entre los antildeos 1950 y
2015 pero disminuiraacute aproximadamente un 15 entre el 2015 y el final del periacuteodo de
proyeccioacuten (2050) Por otro lado el incremento de la poblacioacuten activa (en edad de trabajar)
fue de 38 veces en el primer periacuteodo (1950 y 2015) y su nuacutemero seguiraacute creciendo pero
solo un 23 a fines del periacuteodo El mayor protagonismo corresponderaacute a los adultos mayores
(60 y maacutes antildeos) que aumentaron 60 veces entre los antildeos 1950 y 2015 y praacutecticamente se
triplicaraacuten entre el 2015 y el 2050 hasta superar a la poblacioacuten menor de 15 antildeos por un
margen del 17 (INEI2015)
Finalmente ldquola segmentacioacuten realizada por el estudio de Arellano Marketing agrupa los
estilos de vida necesidades costumbres ambiente etc de los peruanos en 6 grupos Los
resignados los sofisticados las conservadoras los progresistas los adaptados y las
modernas Cabe sentildealar que el progresista representa el 21 de la poblacioacuten y su mayor
objetivo es lograr el progreso en la vida Cuando compran alguacuten producto o servicio
buscan practicidad calidad y rendimiento y le restan importancia a la exclusividad
privilegiando el rendimiento antes que el precio ldquoCon un perfil similar estaacuten las modernas
con el 25 de la poblacioacuten ellas trabajan o estudian y buscan su realizacioacuten personal
tambieacuten como madres Son modernas les encanta salir de compras donde gustan de
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comprar productos de marca y en general de aquellos que les faciliten las tareas del hogar
Estaacuten en todos los NSErdquo (Arellano 2018)
Figura 3 NSE de estilos de vida Ipsos 2017
A partir de la informacioacuten relacionada a la poblacioacuten peruana podemos inferir que el 50
de la poblacioacuten se encontraraacuten por encima de los 50 antildeos en todos los estratos econoacutemicos
en los proacuteximos 30 antildeos Esto nos sugiere que cualquier iniciativa relacionada con la
proteccioacuten del medio ambiente si logra ser sensibilizada y aceptada por la poblacioacuten actual
se podriacutea consolidar en los proacuteximos antildeos
Factores Econoacutemicos
Tasa de crecimiento de la economiacutea Seguacuten el Fondo Monetario Internacional (FMI) en su
publicacioacuten Perspectivas de la economiacutea mundial repunte ciacuteclico cambio estructural la
economiacutea peruana tiene una proyeccioacuten de crecimiento en su PBI real de 37 por ciento para
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el 2018 debido a que en el presente antildeo reestructurariacutea la infraestructura dantildeada por el
fenoacutemeno del nintildeo que azotoacute la costa peruana en el antildeo 2017 y que significoacute la contraccioacuten
econoacutemica mostrando un PBI real del 25 por ciento
Figura 4 Economiacuteas de las Ameacutericas FMI Perspectivas de la economiacutea mundial repunte
ciacuteclico cambio estructural
Asimismo en relacioacuten con los productos de la competencia el crecimiento de la produccioacuten
de plaacutesticos en el Peruacute se estimoacute en 5 para el presente antildeo debido a la reactivacioacuten de los
proyectos mineros y proyectos de la construccioacuten y si la agroindustria mantiene las buenas
perspectivas de expansioacuten debido al crecimiento de la demanda de embalajes y empaques
Cabe sentildealar que el antildeo pasado la industria de plaacutesticos crecioacute 12
Inflacioacuten La poliacutetica monetaria peruana presidida de manera autoacutenoma por el Banco
Central de Reserva del Peruacute (BCRP) tiene como poliacutetica permanente la ldquometa de que la
inflacioacuten que contemple un rango entre 10 por ciento y 30 por ciento buscando asiacute anclar
las expectativas de inflacioacuten en un nivel similar al de las economiacuteas desarrolladasrdquo Para el
antildeo 2018 se estima que la inflacioacuten redondee 25 por ciento
En ese sentido es muy importante el manejo de la inflacioacuten de la economiacutea en pro de la
estabilidad econoacutemica Consideramos que esto nos permitiriacutea desenvolvernos en un
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escenario totalmente ldquosanordquo con lo cual nuestro negocio de envases biodegradables a base
de la cantildea de azuacutecar se hace maacutes atractivo y menos riesgoso
Tipo de Cambio A nivel internacional el doacutelar ha estado luchando en mantener su valor y
no caer en depreciacioacuten gracias a esta coyuntura internacional el antildeo 2017 el sol se aprecioacute
en 35 por ciento seguacuten el reporte del BCRP tambieacuten menciona que ldquootro factor relevante
fue el incremento sostenido de los precios de las materias primas que favorecioacute las cuentas
externas en Peruacuterdquo Sin embargo para el antildeo 2018 el sol peruano se deprecioacute en 10 por
ciento debido al incremento de volatilidad de las bolsas de valores a nivel internacional
consecuencia de ello ldquoel sol pasoacute de S 323 a S 327 por doacutelarrdquo (BCRP2018)
De esta manera se puede identificar que el valor del sol se aprecia y deprecia frente al doacutelar
de una manera cambiante y constante todos los antildeos Asimismo sabemos que el Peruacute tiene
una economiacutea dependiente de las materias primas y con la consecuente repercusioacuten en la
volatilidad de mercados de valores En consecuencia un tipo de cambio en alza es una
amenaza para las empresas importadoras debido a que al comprar bienes de capital para
produccioacuten local a una moneda extrajera la variacioacuten de tipos de cambio impacta
directamente en los costos de produccioacuten debido a la comercializacioacuten local de productos
terminados en moneda soles
Entorno Tendencias Globales
Perspectiva Internacional
Proteccioacuten y Cuidado del Medio Ambiente
A nivel mundial se han incrementado los problemas medioambientales por la falta de intereacutes
de las personas en cuidar el medioambienterdquo Existen grandes problemas como la
deforestacioacuten por la tala indiscriminada de aacuterboles y debido a esto la agricultura no es
sostenible porque perdemos nuestros bosques La sequiacutea y falta de agua es otro problema
que debemos de enfrentar Finalmente la generacioacuten de residuos cada diacutea y con ello de la
contaminacioacuten debido al incremento en el consumo de materiales no degradablesrdquo
(OXFAM 2018)
Biodescartables aparece como una alternativa a la fabricacioacuten comercializacioacuten consumo y
desecho de residuos no degradables como los derivados del plaacutestico poliestireno expandido
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(EPS por sus siglas en ingleacutes de Expanded Polystyrene) conocido como tecnopor y del
tereftalato de polietileno (PET por sus siglas en ingleacutes Polyethylene Terephthalate) En la
actualidad el Tecnopor es un material muy utilizado a nivel mundial pero al mismo tiempo
es uno de los agentes maacutes contaminantes existentes debido a que tarda en degradarse 500
antildeos Ademaacutes es un derivado del petroacuteleo consecuentemente expuesto a temperaturas altas
es dantildeino para la salud PUCP2018
Perspectiva Local
Proteccioacuten y Cuidado del Medio Ambiente
Por otro lado el Peruacute es un paiacutes con una notable riqueza natural pero al mismo tiempo es
uno de los paiacuteses maacutes amenazados por los efectos producidos por el cambio climaacutetico A
pesar de ello las uacuteltimas administraciones puacuteblicas han logrado notables logros al respecto
En primer lugar hay que destacar el fortalecimiento del Ministerio del Medio Ambiente
(MINAM) y las entidades adscritas Entre estas se puede mencionar la creacioacuten Servicio
Nacional de Certificacioacuten Ambiental para las Inversiones Sostenibles ndash SENACE
Asimismo se fortalecioacute el Sistema Nacional de Fiscalizacioacuten Ambiental (SINEFA) y se
mejoroacute el rol del OEFA con facultades de control e incentivos
Asimismo a nivel del marco normativo se han creado instrumentos valiosos como la
creacioacuten de reglamentos que protegen al medio ambiente de las actividades extractivas como
mineriacutea hidrocarburos y pesqueriacutea Igualmente debemos destacar el compromiso adoptado
por el Peruacute en las Conferencia de las Partes (COP) oacutergano supremo de la Convencioacuten de
Naciones Unidas para el Cambio Climaacutetico (CMNUCC)
En ese sentido el Gobierno Peruano plantea prohibir el uso de bolsas envases de tecnopor
y cantildeitas plaacutesticas que contaminan el medio ambiente En los proacuteximos meses el ejecutivo
presentaraacute un proyecto de Ley al Congreso para su debate (ver Anexo I) Con ello el
Ministerio del Medio Ambiente busca reducir en 35 el uso de este material que tarda un
aproximado de 400 antildeos en promedio para degradarse
Por otra parte en el antildeo 2017 el Ministerio del Ambiente (MINAM) realizoacute un estudio a
nivel nacional donde se consultoacute a los ciudadanos acerca de su conocimiento del cambio
climaacutetico y del grado de nocividad hacia el ser humano y su medio el resultado fue bastante
alentador todas las regiones han escuchado sobre el cambio climaacutetico y afirmaron que es un
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hecho Asimismo de acuerdo con los resultados podemos apreciar que maacutes del 90 de los
encuestados a nivel nacional tiene conocimiento del cambio climaacutetico y que ademaacutes estaacuten
dispuesto a pagar maacutes por productos que eviten la contaminacioacuten
Figura 5 Percepciones del cambio climaacutetico MINAM 2017
14
Figura 6 Intencioacuten de adquirir productos que cuiden el medioambiente MINAM 2017
En consecuencia consideramos que la posicioacuten del consumidor peruano frente a los
problemas medioambientales confirma la disposicioacuten para incluir dentro de sus haacutebitos de
compra productos como los que Biodescartables colocariacutea en el mercado local
Factores Tecnoloacutegicos
En el Peruacute la tecnologiacutea se ha acoplado muy bien a los consumidores que diacutea a diacutea estaacuten
innovando en el requerimiento de sus productos Las empresas nacionales vienen
incorporando exitosamente las tecnologiacuteas de la informacioacuten aunque hace falta un esfuerzo
a nivel de Estado que impulse este desarrollo a nivel del gobierno No obstante es destacable
que las tecnologiacuteas de informacioacuten esteacuten ganando maacutes terreno lo cual se evidencia en la
implementacioacuten de sistemas integrados ERP asiacute como la adopcioacuten de tecnologiacuteas ldquocloudrdquo y
de aplicativos moacuteviles que facilitan la relacioacuten con el consumidor
En ese sentido consideramos que el auge de las redes sociales y de los aplicativos moacuteviles
en particular han incentivado que muchas empresas capten clientes por estos canales por
ejemplo los restaurantes ahora utilizan la carta del menuacute digitalizada en un sistema que ni
bien el consumidor solicita su comida inmediatamente el chef empieza a prepararla
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312 Anaacutelisis de la industria Anaacutelisis de las 5 fuerzas de Porter Competidores Clientes
Proveedores Productos Sustitutos Competidores Potenciales
Competidores en la industria
INDUSTRIA Menajes amp utensilios descartables biodegradables amp de plaacutesticos
PRODUCTOS Envases descartables biodegradables y de plaacutesticos con poliestireno
expandido o tereftalato de polietileno para alimentos
En la industria de menajes amp utensilios descartables biodegradables y de plaacutesticos con
poliestireno expandido o tereftalato de polietileno para alimentos se han identificado dos
liacuteneas de productos claramente sustitutorios Por una parte tenemos las empresas peruanas
que actualmente comercializan envases descartables biodegradables ECO PACK PERUacute
EIRL (en adelante ECO PACK PERUacute) y QAPAC RUNA EIRL (en adelante QAPAC
RUNA) Ambas empresas son importadoras de los productos terminados con origen chino
Cabe sentildealar que en el caso de ECO PACK PERUacute la empresa cuenta con ocho antildeos (8) en
el mercado peruano y ha desarrollado canales de venta en Lima y provincias a traveacutes de
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tiendas con temaacutetica orgaacutenica (ver Anexo II) Su liacutenea de productos incluye productos a base
de bagazo de cantildea de azuacutecar bambuacute y feacuteculas de papa camote y maiacutez En el caso de
QAPAC RUNA la empresa cuenta con tan soacutelo un antildeo (1) de operaciones y se ha
especializado en la importacioacuten y comercializacioacuten de productos a base de bagazo de cantildea
de azuacutecar
Por otra parte tenemos las empresas que actualmente comercializan envases de plaacutesticos
con poliestireno expandido (Tecnopor) o envases de plaacutestico con tereftalato de polietileno
(PET) para alimentos Empresa DARNEL PERUacute SAC (en adelante DARNEL) y empresa
Peruana de Moldeados SA (en adelante PAMOLSA) Ambas empresas son transnacionales
con oficinas centrales en USA (DARNEL GROUP) y Colombia (GRUPO CARVAJAL)
respectivamente Cuentan con amplia experiencia en el mercado Latinoamericano y en el
caso de DARNEL cuenta con centros de fabricacioacuten y distribucioacuten de alcance mundial desde
hace treinta antildeos (30) En el Peruacute DARNEL cuenta con cinco antildeos (5) en el mercado
comercializando sus productos importados directamente o a traveacutes de canales de venta
mayoristas Dentro de sus productos de plaacutesticos encontramos productos con poliestireno
expandido (EPS) o tereftalato de polietileno (PET) para alimentos Por parte de PAMOLSA
forma parte del Grupo Carvajal y cuenta con veinticuatro (24) antildeos de experiencia en el
mercado peruano Sus productos son fabricados en una planta local que le permite
comercializarlos en diversos sectores industriales
Finalmente hemos identificado empresas dentro de la liacutenea de plaacutesticos que cuentan con
menos tiempo en el mercado peruano y su alcance es local a nivel de Lima o de provincias
Estas empresas compran a PAMOLSA yo importan productos terminados y los
comercializan a nivel local POLY PACK PERUacute EIRL PRACTI PACK PERUacute SAC
MAKING PACK PERUacute EIRL TOTAL PACK PERUacute SAC PSN PACK PERUacute SAC
LIFE PACK PERUacute EIRL PERUacute PACK amp FILMS SAC
Potencial de nuevos competidores
INDUSTRIA Menajes amp utensilios descartables biodegradables amp de plaacutesticos
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PRODUCTOS Envases descartables biodegradables y de plaacutesticos con poliestireno
expandido o tereftalato de polietileno para alimentos
En relacioacuten con los potenciales nuevos competidores hemos identificado empresas de cuatro
(4) tipos diferentes de liacuteneas de negocio
A) MAYORISTA
Empresa Transnacional que pertenece al Grupo Holandeacutes Steenkhool Handels Vereeniging
(SHV) fundado en 1896 y que opera en 62 paiacuteses del mundo a traveacutes de su holding
diversificado En el Peruacute atiende grandes voluacutemenes de productos alimenticios y no
alimenticios a traveacutes de MAKRO SUPERMAYORISTA SA (en adelante MAKRO)
Asimismo MAKRO cuenta con nueve (9) antildeos de experiencia en el mercado abasteciendo
con sus 8000 productos (marcas propiasterceros) diversos sectores de empresas pero
principalmente empresas del sector Hoteles Restaurantes y Catering (HORECA)
Actualmente MAKRO comercializa envases de plaacutestico con poliestireno expandido (EPS)
de la marca DARNEL (ver Anexo IV)
B) PLAacuteSTICO POLIUTERANO
Productos TIPPIC SAC (en adelante TIPPIC) es una empresa peruana con quince (15)
antildeos de experiencia en el rubro de productos de empaques fabricados en plaacutestico poliuretano
T-BOX Cabe sentildealar que este producto es un material plaacutestico que se presenta en varias
formas Puede fabricarse para que sea riacutegido o flexible y es un material preferente en una
amplia gama de aplicaciones comerciales como aislante para neveras y congeladores
recubrimientos y adhesivos etc En el Peruacute se ha especializado en la cadena de frio de
diversos sectores como laboratorios farmaceacuteuticos industriales laacutecteos distribuidores y
operadores logiacutesticos (ver Anexo III) Hemos considerado esta empresa debido a que es la
maacutes representativa en su rubro y porque asumimos que existe una alta probabilidad de
incursionar a otras liacuteneas de productos tipo EPS o PET
C) SERVICIOS DE EMPAQUE
INDUMEXEM DEL PERUacute SAC (en adelante INDUMEXEM) es una empresa peruana
con veinte (20) antildeos de experiencia en el rubro de venta de maquinarias para envase y
embalaje ademaacutes de brindar el servicio de empaque En el Peruacute brindan servicios como
Servicio de outsourcing Alquiler y venta de maquinarias Servicio teacutecnico a industrias
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alimenticias para ofrecer servicios como termoencogido embolsados sellados etiquetados
colocacioacuten de marbetes coacutedigos de barra encajados encintados etc Hemos considerado
esta empresa debido a que es la maacutes representativa en su rubro y porque asumimos que
existe una alta probabilidad de integrarse hacia adelante y elaborar u comercializar otras
liacuteneas de productos como envases descartables tipo EPS o PET o biodegradables
D) PROYECTO ENVASES HOJA AacuteRBOL
LEAF PACK PERU es un proyecto de empresa peruana que auacuten no se especifica si ya inicioacute
operaciones en el mercado de menaje amp utensilios biodegradables a traveacutes de la importacioacuten
y comercializacioacuten de envases productos a base de hojas de aacuterboles Utiliza las redes sociales
para promocionar los envases descartables biodegradables con este tipo de material
ecoloacutegico y con una visioacuten eco-sostenible
Poder de negociacioacuten con los Proveedores
INDUSTRIA Menajes amp utensilios descartables biodegradables amp de plaacutesticos
PRODUCTOS Envases descartables biodegradables y de plaacutesticos con poliestireno
expandido o tereftalato de polietileno para alimentos
En cuanto a los proveedores de nuestra idea de negocio podemos sentildealar que dependeraacute de
tipo de organizacioacuten que decidamos establecer
i) IMPORTADOR ndash COMERCIALIZADOR
Podemos identificar que el principal proveedor seraacute(n) el(los) proveedor(es) que nos vendan
los productos terminados que posteriormente comercializaremos Por ejemplo en el caso del
importador QAPAC RUNA el vendedor es de origen chino
SHANGHAI YINGZHENGHUI GREEN INDUSTRIAL CO LTD es una empresa
fundada en el antildeo 2016 con ventas de 5 ndash 10 millones doacutelares anuales y con 100
empleados Asimismo cuenta con certificacioacuten ISO 90012015
Fuente
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httpsgreenyzhenalibabacomcompany_profilehtmlspm=a2700icbuShop8825
6f914d13EfCjmL
Asimismo hemos identificado otro posible proveedor de origen mexicano
BAMBOORGANIC MEXICO
Fuente
httpwwwbamboorganiccom
Bajo este tipo de negocio nosotros debemos implementar previamente un sistema de pedidos
y atenciones de tal manera que entreguemos nuestros productos dentro del plazo de holgura
del producto biodegradable y considerando que los mismos tienen un tiempo de vida uacutetil
entre 90 ndash 120 diacuteas
Este tipo de negocio tiene un nivel de riesgo menor por la inversioacuten comprometida tambieacuten
es un negocio que nos incrementa los precios de venta a los clientes locales Asimismo nos
coloca en la posibilidad de ser retirados del mercado en caso el fabricante extranjero
decidiera integrarse hacia adelante
PRODUCTOR ndash COMERCIALIZADOR
En la estructura organizacional de un productor local y comercializador local debemos
considerar una mayor inversioacuten en compra de activos de capital y no soacutelo en mercaderiacuteas
terminadas Esta maquinaria puede ser importada y ensamblada localmente o fabricada
100 localmente Asimismo debemos incluir como fabricantes la compra de materia prima
de nuestros productos es decir el bagazo de cantildea de azuacutecar Esta compra puede ser mediante
importacioacuten desde un paiacutes productor de materia prima como lo es Brasil o mediante compra
local En ese sentido hemos identificado los siguientes proveedores
CORPORACION AZUCARERA SAC (HOLDING GRUPO GLORIA)
Ubicacioacuten Chiclayo
RUC 01032011
Fecha de Inicio de Actividades 03101970
CIIU 1072 ndash Elaboracioacuten de azuacutecar
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Giro Agroindustria (Representa AGROLMOS CASA
GRANDE CARTAVIO SAN JACINTO SINTUCO
CHIQUITOY SAN ISIDRO LA TRONCAL)
Fuente
httpwwwcoazucarcomespindexhtml
TEINCO PERU SAC
Ubicacioacuten Lima
RUC 20600422741
Fecha de Inicio de Actividades 02062015
CIIU 4690 ndash Venta al por mayor no especializada
Giro Importador de maquinaria industrial
Poder de negociacioacuten de los Clientes
En relacioacuten con los clientes consideramos que los negocios de venta de comida raacutepida
pollos a la brasa pollos a la lentildeacarboacuten y chifas seraacuten nuestros principales clientes Para
ello hemos realizado entrevistas sobre voluacutemenes de compra tipos de envases descartables
que compran frecuencia de compras proveedores a los que compran y percepciones de sus
consumidores hacia el cuidado del medioambiente a traveacutes de envases descartables
alternativos a los PET y Tecnopor Dentro de las marcas maacutes reconocidas seguacuten la uacuteltima
premiacioacuten SUMMUM 2018 hemos elegido a la empresa PARDOS CHICKEN amp GRILL
para realizar nuestras encuestas
Premio SUMMUM 2018 al mejor pollo a la brasa
1 La Granja Azul
2 Don Tito
3 La Panka
4 Pardos Chicken amp Grill
21
5 Primos Chicken Lovers Bar
Figura 7 Tienda Pardos Chicken amp Grill de Pueblo Libre Saacutebado 01 de setiembre
2018Elaboracioacuten propia
22
Figura 8 Tienda Pardos Chicken amp Grill de San Miguel Saacutebado 01 de setiembre
2018Elaboracioacuten propia
23
Figura 9 Envases descartables Pet de Pardos Chicken Saacutebado 01 de setiembre 2018
Elaboracioacuten propia
Con relacioacuten al poder de compra de los clientes podemos sentildealar que debido a la
organizacioacuten estructurada de las grandes marcas franquiciadas en cadenas de restaurantes de
polleriacuteas como PARDOS CHICKEN amp GRILL el poder de negociacioacuten es muy fuerte y
esto nos podriacutea generar una disminucioacuten de los maacutergenes de utilidad No consideramos que
estas grandes marcas se puedan integrar hacia atraacutes pero si consideramos que debido a su
poder de compra los teacuterminos y condiciones no nos favorezcan en los plazos de cobranzas
yo maacutergenes de productos al introducir nuestra marca al mercado local No obstante el
marco regulatorio y legal del sector de envases descartables podriacutea cambiar draacutesticamente
el mercado hacia productos que no contaminen yo preserven el medioambiente como los
biodegradables
Figura 10 Canvas
24
32 Anaacutelisis internoLa cadena de Valor
Biodescartables construiraacute su ventaja competitiva en la comercializacioacuten de envases
descartables a traveacutes de la produccioacuten local y elaborados en base a la fibra de cantildea de azuacutecar
Esta capacidad de fabricacioacuten local nos permitiraacute ofrecer productos con voluacutemenes de
cantidad variedad de tamantildeos colores y formas adicionalmente brindaremos los disentildeos
personalizados a todos nuestros clientes Estas actividades se deben mapear a lo largo de la
cadena de valor de la empresa con el objetivo de soportar la ventaja competitiva que
buscamos
Con relacioacuten a la cadena de valor de Michael Porter (PORTER 2000) en la cual se
diferencia las actividades primarias de las de apoyo podemos indicar que las actividades
primarias seriacutean las relacionadas a la fabricacioacuten comercializacioacuten y distribucioacuten de los
envases descartables biodegradables en donde consideramos la logiacutestica de compras
almacenamiento y despacho Por otro lado dentro de las de apoyo tenemos los sistemas de
gestioacuten y control la gestioacuten de recursos humanos el desarrollo de tecnologiacutea y compras
diferentes a los insumos o materias primas Cada una de estas actividades se relacionan e
integran entre siacute en el marco de las cinco fuerzas de Porter
Figura 11 Imagen de Cadena de abastecimiento PORTER 2000
25
A continuacioacuten se presenta un flujo de la cadena de valor tomada como referencia de la
empresa china SHANGHAI YINGZHENGHUI GREEN INDUSTRIAL CO LTD
(SHANGHAI YINGZHENGHUI GREEN INDUSTRIAL CO LTD 2018) fabricante de
envases descartables biodegradables con exportaciones del 10 de sus ingresos valorizados
en US$ 10 millones
Figura 12 Flujo del proceso productivo de la empresa Shangai Yingzhenghui Green
Industrial CO LTD
33 Anaacutelisis Foda
FORTALEZAS
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- Experiencia comprobada para realizar negociaciones con proveedores nacionales e
internacionales
- Experiencia profesional y teacutecnica del comercio exterior aduanas y finanzas dentro
del equipo de trabajo
- Compartimos un intereacutes en el desarrollo de una idea de negocio con alcance
medioambiental
- Contamos con una red de contactos profesionales y de empresas para desarrollar la
investigacioacuten y potencial inversioacuten
DEBILIDADES
- Conocimiento limitado del negocio (Know How)
- Capital limitado para ejecutar la inversioacuten en bienes de capital
- Escaso tiempo como equipo de trabajo
- Intereses personales de alguacuten miembro del equipo no compatibles con la idea de
negocio
AMENAZAS
- Carecer de la tecnologiacutea y equipos locales para la fabricacioacuten de los productos
- Fabricar los productos lejos de las zonas proveedoras de los insumos o materias
primas de cantildea de azuacutecar como el norte del paiacutes
- Ser una empresa nueva en el mercado de envases descartables
- Contar con maacutequinas y equipos con capacidad limitada
- Tener proveedores concentrados de la materia prima de cantildea de azuacutecar
- Truncar la aprobacioacuten de la legislacioacuten relacionada al retiro gradual de los envases
descartables de plaacutestico
- Integrar en sus liacuteneas de negocio por parte de las transnacionales la fabricacioacuten de
envases descartables biodegradables
- Fabricar o importar productos sustitutos de los envases descartables biodegradables
27
OPORTUNIDADES
- Ser el uacutenico productor nacional de envases biodegradables
- Tener costos competitivos frente a las demaacutes empresas importadoras
- Contar con tiempos de entrega de pedidos maacutes cortos que la competencia
- Contar con disentildeos personalizados y atencioacuten personalizada para nuestros clientes
- Sostener el crecimiento econoacutemico del Peruacute en base a las cadenas de servicios y
productos con valor agregado
- Producir con bajos costo de produccioacuten local a escala vs importacioacuten
- Implementar leyes que reduzcan el consumo del plaacutestico a nivel nacional
- Aumentar la toma de conciencia a nivel nacional e internacional de la importancia
de la conservacioacuten del medio ambiente
- Aumentar el reconocimiento de la marca Peruacute como paiacutes gastronoacutemico
28
Tabla 1
Estrategias FODA
FORTALEZAS DEBILIDADES
1 Experiencia comprobada para realizar
negociaciones con proveedores
nacionales e internacionales
2 Experiencia profesional y teacutecnica del
comercio exterior aduanas y finanzas
dentro del equipo de trabajo
3 Compartimos un intereacutes en el
desarrollo de una idea de negocio con
alcance medioambiental
4 Contamos con una red de contactos
profesionales y de empresas para
desarrollar la investigacioacuten y potencial
inversioacuten
1 Conocimiento limitado del negocio
(Know How)
2 Capital limitado para ejecutar la
inversioacuten en bienes de capital
3 Escaso tiempo como equipo de trabajo
4 Intereses personales de alguacuten miembro
del equipo no compatibles con la idea
de negocio
29
OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS FO ESTRATEGIAS DO
1 Ser el uacutenico productor nacional de
envases biodegradables
2 Tener costos competitivos frente a
las demaacutes empresas importadoras
3 Contar con tiempos de entrega de
pedidos maacutes cortos que la
competencia
4 Contar con disentildeos personalizados
y atencioacuten personalizada para
nuestros clientes
5 Sostener el crecimiento econoacutemico
del Peruacute en base a las cadenas de
servicios y productos con valor
agregado
6 Producir con bajos costo de
produccioacuten local a escala vs
importacioacuten
7 Aumentar el reconocimiento de la
marca Peruacute como paiacutes
gastronoacutemico
F1 F2 O1 O2 O3 O4 Desarrollar envases
descartables biodegradables de calidad y
personalizados en el mercado local y
extranjero
F3 F4 O5 O6 O7 O8 O9 Buscar alianzas
comerciales con cadenas de restaurantes yo
franquicias para sostener la produccioacuten a
escala
D1 D2 O1 O2 O3 O 4 Fortalecer el
conocimiento en el negocio a traveacutes de
capacitacioacuten e investigacioacuten mientras el ciclo
de vida del producto estaacute en la etapa de
introduccioacuten
D3 D4 O8 O9 Fortalecer el viacutenculo de equipo
a traveacutes del aprovechamiento del contexto
nacional e internacional hacia la proteccioacuten del
medioambiente libre de plaacutesticos
30
8 Implementar leyes que reduzcan el
consumo del plaacutestico a nivel
nacional
9 Aumentar la toma de conciencia a
nivel nacional e internacional de la
importancia de la conservacioacuten del
medio ambiente
AMENAZAS ESTRATEGIAS FA ESTRATEGIAS DA
1 Carecer de la tecnologiacutea y equipos
locales para la fabricacioacuten de los
productos
2 Fabricar los productos lejos de las
zonas proveedoras de los insumos o
materias primas de cantildea de azuacutecar
como el norte del paiacutes
3 Ser una empresa nueva en el
mercado de envases descartables
4 Contar con maacutequinas y equipos con
capacidad limitada
A1 A2 A3 A4 F1 F2 F4 Minimizar el riesgo
de la oferta limitada de bienes de capital para
la produccioacuten de envases descartables
biodegradables a traveacutes de la investigacioacuten de
socios estrateacutegicos locales yo extranjeros
A5 F2 F4 Buscar alianzas estrateacutegicas con
proveedores de materia prima nacionales y
extranjeros como Colombia y Brasil
D1 D2 A7 Adelantar a los potenciales
competidores a traveacutes de la capacitacioacuten en el
sector de envases descartables y la buacutesqueda de
inversionistas yo financiamiento que hagan
realidad la idea del negocio
D3 D4 A6 Minimizar el riesgo del
aplazamiento de la aprobacioacuten de leyes
relacionadas al retiro gradual de envases
descartables de plaacutesticos a traveacutes del
31
5 Tener proveedores concentrados de
la materia prima de cantildea de azuacutecar
6 Truncar la aprobacioacuten de la
legislacioacuten relacionada al retiro
gradual de los envases descartables
de plaacutestico
7 Integrar en sus liacuteneas de negocio
por parte de las transnacionales la
fabricacioacuten de envases descartables
biodegradables
8 Fabricar o importar productos
sustitutos de los envases
descartables biodegradables
fortalecimiento de nuestro equipo de trabajo
sobre la base de un solo objetivo hacer realidad
la idea de negocio
32
34 Visioacuten
Convertirse en los proacuteximos 05 antildeos en la empresa peruana referente de la liberacioacuten de los
plaacutesticos en los envases descartables para alimentos a nivel nacional y consecuentemente
ser reconocidos por la personalizacioacuten y calidad de nuestros productos biodegradables
35 Mision
Producir disentildear y comercializar envases descartables biodegradables con tecnologiacutea
innovadora y sostenible que contribuya a la preservacioacuten del medio ambiente libre de
plaacutesticos y al desarrollo de la industria local de menajes amp utensilios descartables al mismo
tiempo que mejoramos la calidad de vida de los consumidores de nuestros clientes como lo
son las empresas de restaurantes en Lima y provincias pero tambieacuten las empresas de las
cadenas hoteleras y de catering a nivel nacional
33
36 Estrategia Generica
Tabla 2
Estrategias Geneacutericas Competitivas
Recursos y Habilidades requeridasRequerimiento de la
OrganizacioacutenRiesgos
Potencial en investigacioacuten de mercado e introduccioacuten al
mercado de los envases descartables biodegradables
Personal con experiencia en logiacutestica finanzas y
negociacioacuten con proveedores
Produccioacuten de un producto innovador y sostenible para
el medioambiente
El insumo principal seraacute obtenido en el mercado local yo
extranjero lo cual reduce los costos de produccioacuten por
importacioacuten
Tecnologiacutea para produccioacuten de disentildeos tamantildeos formas
y colores sin alterar el estado de inocuidad de la materia
prima
Competencia agresiva de las
empresas importadoras de envases
biodegradables con bajos costos
No existe empresa productora
peruana de produccioacuten de envases
biodegradable a base de cantildea de
azuacutecar
Equipo capacitado
en el proceso de
produccioacuten
innovacioacuten y
desarrollo
Inversioacuten para
desarrollar el
producto y su proceso
de produccioacuten
Estrategias Geneacutericas Competitivas
Diferenciacioacuten
Elaboracioacuten propia
34
37 Objetivos Estrateacutegicos
1) Beneficio Operativo
Alcanzar un EBITDA de 70 mediante el control de los costos y gastos administrativos en
los proacuteximos 3 antildeos sobre la base de las ventas
2) Beneficio Neto
Controlar la carga anual de gastos financieros y carga anual de gastos por depreciacioacuten en
no maacutes de 40 sobre la base de las ventas en los proacuteximos 3 antildeos
3) Responsabilidad Social
Generar 2 alianzas estrateacutegicas con instituciones internacionales de proteccioacuten del
medioambiente y darle sostenibilidad poliacutetica y econoacutemica a la produccioacuten de envases
descartables biodegradables en los proacuteximos 3 antildeos
4) Diversificacioacuten
Desarrollar 10 nuevos productos en dos mercados distintos al mercado de restaurantes en
los proacuteximos 3 antildeos
5) Participacioacuten de mercado
Alcanzar la participacioacuten en el mercado de envases descartables en 30 dentro de los
proacuteximos 3 antildeos
6) Gestioacuten del talento humano
Desarrollar un sistema eficaz de capacitacioacuten premios e incentivos de motivacioacuten extriacutenseca
que produzca sinergia organizacional del 100 de la empresa dentro de los proacuteximos 2
antildeos
7) Sistema Integral de Gestioacuten
Alcanzar la certificacioacuten ISO 9001 2015 e ISO 14001 2015 en todos los procesos
productivos dentro de los proacuteximos 3 antildeos
35
4 INVESTIGACIOacuteN VALIDACIOacuteN DE MERCADO
41 Disentildeo metodoloacutegico de la investigacioacuten metodologiacutea de validacioacuten de hipoacutetesis
Nuestra investigacioacuten tiene como propoacutesito fundamental disminuir el impacto ambiental por
contaminacioacuten del suelo y agua generado por la fabricacioacuten comercializacioacuten y desecho de
envases descartables elaborados de poliestireno expandido (EPS por sus siglas en ingleacutes de
Expanded Polystyrene) conocidos como tecnopor y de tereftalato de polietileno (PET por
sus siglas en ingleacutes Polyethylene Terephthalate) Ambos productos son utilizados para
transportar alimentos calientes yo friacuteos en diversas cadenas de restaurantes en Lima y
provincias pero principalmente son utilizadas en negocios de venta de comida raacutepida pollos
a la brasa pollos a la lentildeacarboacuten y chifas
Para el desarrollo del proyecto se utilizaraacute los meacutetodos de investigacioacuten mixta debido a que
se necesita una investigacioacuten con datos cuantitativos y cualitativos
411 Planteamiento del problema
Contaminacioacuten del suelo y agua generado por la fabricacioacuten comercializacioacuten y desecho
de envases descartables elaborados de poliestireno expandido (EPS por sus siglas en ingleacutes
de Expanded Polystyrene) conocidos como tecnopor y de tereftalato de polietileno (PET
por sus siglas en ingleacutes Polyethylene Terephthalate)
412 Hipoacutetesis
a) Los consumidores finales de las cadenas de restaurantes en Lima y provincias estaacuten
dispuestos a exigir envases descartables elaborados en base a la fibra de cantildea de
azuacutecar
b) Las cadenas de restaurantes en Lima y provincias pueden introducir en sus
inventarios y estructuras de costos los envases descartables elaborados en base a la
fibra de cantildea de azuacutecar
c) Los costos de fabricacioacuten local de los envases descartables elaborados en base a la
fibra de cantildea de azuacutecar son maacutes competitivos que los costos de importacioacuten de los
envases descartables elaborados en base a la fibra de cantildea de azuacutecar
d) La inversioacuten en una planta de fabricacioacuten local de envases descartables elaborados
en base a la fibra de cantildea de azuacutecar es viable y rentable en los proacuteximos tres antildeos
36
413 Instrumento de medicioacuten
bull Anaacutelisis estadiacutestico
bull Entrevistas abiertas
414 Procedimientos
Utilizaremos muestras probabiliacutesticas en la seleccioacuten de los datos cuantitativos (por
entrevistas cuestionarios) para posteriormente hacer las estimaciones de variables en la
poblacioacuten Estas variables se miden con instrumentos de medicioacuten del anaacutelisis estadiacutestico y
entrevistas abiertas y se analizan con pruebas estadiacutesticas para el anaacutelisis de datos donde se
presupone que la muestra es probabiliacutestica y con todos los elementos de la poblacioacuten tienen
una misma probabilidad de ser elegidos El objetivo es tener mayor precisioacuten y disminuir el
error de muestreo que es posible calcular pues hay errores que dependen de la medicioacuten y
estos errores no se calculan probabiliacutesticamente
415 Seleccioacuten de la muestra
Para una muestra probabiliacutestica necesitamos principalmente dos cosas
bull Determinar el tamantildeo de muestra (n)
bull Seleccionar los elementos maestrales de manera de que todos tengan la misma
posibilidad de ser elegidos
bull Poblacioacuten 1105 empresas restaurantes en Lima y provincias (INEI 2018)
bull iquestQueacute necesito para conformar una muestra (n) que me asegure un error estaacutendar de
5 La respuesta a esta pregunta busca encontrar la probabilidad de ocurrencia de y
se acerque a 1048576 el valor real de la poblacioacuten
Para una determinada varianza (V) de y iquestQueacute tan grande debe ser mi muestra Ello se
determina en dos pasos
bull nacute = s2 = Tamantildeo provisional de la muestra = varianza de la muestra
37
V2 varianza de la poblacioacuten
bull n= nacute
1+nacuteN
bull 1048576= valor promedio de una variable = 1 un restaurante en Lima y provincias
bull se = error estaacutendar = 5 o 005 determinado por nosotros
bull V2= varianza de la poblacioacuten Su definicioacuten (Se) cuadrado del error estaacutendar
bull S2 = varianza de la muestra expresada como la probabilidad de ocurrencia de 1048576
bull nacute = tamantildeo de la muestra sin ajustar
bull n = tamantildeo de la muestra
Reemplazo
nacute = s2 donde s2 = p (1-p) = 09 (1-09) = 009
V2
V= (005)2 = 00025
Entonces 009 = 36
00025
Finalmente n= 36 de donde obtenemos 35
(1+36)
1105
Es decir para nuestra investigacioacuten necesitamos una muestra de 35 empresas restaurante en
Lima y provincias No obstante para la determinacioacuten de la muestra de los consumidores
finales de la muestra de empresas determinada vamos a trabajar sobre un valor que
determinaremos sobre la base de la mayor frecuencia semanal de visitas a estos mismos
restaurantes por parte los consumidores Por ejemplo si se determina que en uno de los
restaurantes elegidos la mayor frecuencia semanal de visitas es de 490 personas por semana
(70 por diacutea) entonces tomares un del total de las frecuencias de visita para poder
determinar nuestra muestra
416 Recoleccioacuten de los datos
bull Entrevistas yo enviacuteo de mailing a las empresas restaurantes en Lima y provincias
38
bull Cuestionarios abiertos sobre los envases descartables elaborados de poliestireno
expandido (EPS por sus siglas en ingleacutes de Expanded Polystyrene) conocidos como
tecnopor y de tereftalato de polietileno (PET por sus siglas en ingleacutes Polyethylene
Terephthalate
bull Cuestionarios abiertos sobre los envases descartables elaborados en base a la fibra
de cantildea de azuacutecar
bull Sesiones de grupos de consumidores finales de empresas restaurantes en Lima y
provincias
417 Anaacutelisis de los datos
En el caso de nuestra investigacioacuten los tipos de datos que vamos a recolectar son de caraacutecter
cuantitativo y cualitativo Para los primeros vamos a analizarlos estadiacutesticamente
codificarlos y prepararlos en una matriz de datos para trabajarlos en un Microsoft Excel
Para los segundos el tipo de anaacutelisis cualitativo pero tendraacute alguacuten tipo de anaacutelisis
cuantitativo como por ejemplo conteo de frecuencias de aparicioacuten de categoriacuteas
Para el anaacutelisis cuantitativo vamos a considerar tres factores
1 El nivel de medicioacuten de las variables
2 La manera en la que se hayan formulado las hipoacutetesis
3 El intereacutes de los investigadores
En se sentido vamos a trabajar principalmente con los siguientes tipos de anaacutelisis
cuantitativos
bull Estadiacutestica descriptiva para cada variable Utilizaremos la distribucioacuten de
frecuencias para los consumidores de los restaurantes de Lima y provincias
bull Segmentacioacuten de datos de los consumidores
bull Segmentacioacuten
o Demograacuteficas Se enfocaraacute a personas entre 20 y 55 antildeos que trabajen Asiacute
como en empresas con maacutes de 3 antildeos de participacioacuten en el mercado
o Psicograacuteficas Estaacute orientado a las empresas y personas con intereacutes del
cuidado del medio ambiente y salud
Geograacuteficas La investigacioacuten se realizaraacute en Lima Peruacute por ser el lugar con mayor cantidad
de restaurantes y cadenas de restaurantes en el paiacutes
39
42 Resultados de la investigacioacuten
En relacioacuten con el punto 1) del capiacutetulo 412 Hipoacutetesis del presente trabajo
elaboramos cuestionarios virtuales dirigidos al consumidor final para corroborar su
intereacutes en los envases descartables elaborados en base a la fibra de cantildea de azuacutecar y
confirmar su disponibilidad para pagar maacutes por estos envases Las preguntas fueron
canalizadas a traveacutes de la herramienta de formularios de Google
a) iquestConsidera que la contaminacioacuten del medio ambiente es un problema mundial y que
el mismo afecta sin excepcioacuten a nuestro paiacutes
b) iquestUsted tiene conocimiento que los envases de plaacutestico como el tecnopor yo envases
similares tienen incidencia nociva en su salud
c) iquestAlguna vez ha escuchado o leiacutedo sobre envases biodegradables elaborados a base
de productos orgaacutenicos que no contaminan el medioambiente y que son inocuos para
la salud de los consumidores capaces de soportar el calor y de transportar liacutequidos
de tal manera que puedan ser usados en los restaurantes y en los deliveries (en caso
afirmativo responder pregunta 4)
d) iquestDoacutende ha escuchado o leiacutedo sobre estos envases
e) iquestEn queacute establecimientos le gustariacutea encontrar este tipo de envases
f) iquestEstariacutea dispuesto a pagar maacutes por un envase biodegradable
Cantidad de encuestados 76 consumidores
Fuente Elaboracioacuten propia
40
Figura 13 Resultados Pregunta 1
El 959 de los consumidores identifica que la contaminacioacuten del medio ambiente es un
problema mundial incluyendo lamentablemente a nuestro paiacutes
Figura 14 Resultados Pregunta 2
El 945 de los consumidores tiene conocimiento que el Tecnopor y derivados del plaacutestico
como los envases PET son nocivos para la salud y que son perjudiciales para su salud
Figura 15 Resultados Pregunta 3
Si bien es cierto la mayoriacutea de los consumidores tiene conocimiento de los envases
biodegradables tenemos un 192 que auacuten desconoce de esta alternativa lo que
consideremos que es una oportunidad para desarrollar durante el plan de marketing
Fuente Elaboracioacuten propia
Fuente Elaboracioacuten propia
41
Figura 16 Resultados Pregunta 4
Esta pregunta teniacutea respuestas muacuteltiples Del total de respuestas el 80 de los consumidores
ha obtenido informacioacuten de los envases biodegradables a traveacutes de las redes sociales en ese
sentido podriacuteamos aprovechar este medio durante el desarrollo del plan de marketing
Adicionalmente tenemos que el 35 de los encuestados obtuvo informacioacuten a traveacutes de la
televisioacuten debido a las entrevistas o reportajes realizadas a las empresas que importan estos
productos al mercado local
Figura 17 Resultados de la pregunta 5
Esta pregunta tambieacuten teniacutea respuestas muacuteltiples Para el 685 de los consumidores
encuestados los establecimientos donde les gustariacutea encontrar estos envases biodegradables
son las polleriacuteas y para el 753 los locales de comida raacutepida son los preferidos
Fuente Elaboracioacuten propia
Fuente Elaboracioacuten propia
42
Figura 18 Resultados Pregunta 6
Finalmente el 863 de los consumidores estaacute dispuesto a pagar un importe adicional por
envases biodegradables que reemplacen a los envases de Tecnopor yo plaacutesticos
Consideremos que esto es muy importante para nuestra idea de negocio
Por otra parte en relacioacuten con el punto 2) del capiacutetulo 412 Hipoacutetesis del presente trabajo
utilizamos el mailing dirigido a las empresas restaurantes para corroborar su intereacutes en los
envases descartables elaborados en base a la fibra de cantildea de azuacutecar Les enviamos correos
electroacutenicos con la propuesta comercial de nuestros productos biodegradables
Tabla 3
Cantidad de empresas 25 restaurantes en Lima 35 locales en Lima
Ndeg Rubro de la
empresa
Nombre de la empresa Respuesta
1 Restaurantes CHINA WOK Interesada
Solicitoacute reunioacuten de trabajo y visita
2 Hoteles ndash
Restaurante
BTH HOTEL No respondioacute el correo pero se recibioacute
su confirmacioacuten de lectura
Fuente Elaboracioacuten propia
43
3 Catering -
Restaurantes
AROMAS PERUANOS No respondioacute el correo pero se recibioacute
su confirmacioacuten de lectura
4 Restaurantes MANGOS Interesada
Solicitoacute reunioacuten de trabajo y visita
5 Hoteles ndash
Restaurante
HOTEL EL
LIBERTADOR
No respondioacute el correo pero se recibioacute
su confirmacioacuten de lectura
6 Restaurantes ndash
Fast Food (03
locales)
BEMBOS No respondioacute el correo pero se recibioacute
su confirmacioacuten de lectura
7 Hoteles ndash
Restaurante
HOTEL TANPU WASI Interesada
Solicitoacute enviacuteo de lista de precios de
menaje completo
8 Restaurantes ndash
Polleriacutea (03
locales)
PARDOS CHICKEN Interesado
Solicitoacute reunioacuten de trabajo visita y
presentacioacuten de propuesta
9 Hoteles ndash
Restaurante
BELMOND
MIRAFLORES PARK
HOTEL
Interesada
Solicitoacute maacutes detalle de los productos y
enviacuteo de brochure de los productos
44
10 Restaurantes ndash
Cafeteriacuteas (02 locales)
STARBUCKS No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
11 Restaurantes KO ASIAN KITCHEN Interesada
Solicitoacute enviacuteo de presentaciones y lista de
precios
12 Restaurantes TANTA LARCOMAR No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
13 Restaurantes ndash
Pizzeriacutea
MAMMA TOMATO Interesado
Solicitoacute reunioacuten de trabajo visita y
presentacioacuten de muestras
14 Restaurantes (02
locales)
TGI FRIDAYS No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
15 Restaurantes PAPACHOS No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
16 Restaurantes (02
locales)
CHILIS No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
17 Restaurantes - Fast
Food (03 locales)
KENTUCKY FRIED
CHICKEN
Interesado
Solicitoacute reunioacuten de trabajo visita y
presentacioacuten de propuesta
18 Restaurantes LA TRATTORIA DI
MAMBRINO
No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
19 Restaurantes LA BONBONNIERE No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
20 Restaurantes LA LUCHA
SANGUCHERIacuteA
No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
21 Restaurantes ndash
Polleriacutea (02 locales)
HIKARI Interesada
Solicitoacute enviacuteo de lista de precios modelos y
reunioacuten de trabajo para explicacioacuten de
elaboracioacuten del producto Asiacute como indicoacute
que las muestras pasariacutean por un control de
calidad de su restaurante
45
Elaboracioacuten propia
Nota Los resultados sombreados en color amarillo son de las 11 respuestas positivas de las empresas yo de
los 17 locales de estas en donde obtuvimos respuestas favorables para introducir nuestros productos
biodegradables en sus estructuras de costos Cabe sentildealar que los correos fueron enviados a un total de 25
empresas del canal Hoteles Restaurantes y Catering (HORECA) yo de los 35 locales de estas de acuerdo con
la muestra determinada en el capiacutetulo 415 Seleccioacuten de la muestra La informacioacuten que les remitimos fue un
brochure de productos de la liacutenea de menaje de fibra de cantildea de azuacutecar Biodescartables
Resultados de la validacioacuten de la investigacioacuten
1125 Once respuestas positivas de un total de 25 empresas = 44 de validacioacuten
1735 Diecisiete respuestas positivas de un total de 35 locales de 25 empresas = 49
de validacioacuten
Estos resultados nos serviraacuten para determinar el target o el puacuteblico objetivo de nuestra
investigacioacuten
43 Informe final Elaboracioacuten de tendencias patrones y conclusiones
De los resultados de la investigacioacuten realizada maacutes del 80 de los consumidores finales de
un total de 76 encuestados muestran preocupacioacuten por el cuidado del medio ambiente y de
su salud y lo que es maacutes importante estariacutean dispuestos a pagar un importe adicional por
utilizar envases biodegradables Estos resultados nos confirman la tendencia mundial del
22 Restaurantes ndash
Cafeteriacuteas
JUAN VALDEZ No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
23 Restaurantes EL BOLIVARIANO -
RESTAURANT BAR
Interesado
Solicitoacute reunioacuten de trabajo visita y
presentacioacuten de muestras
24 Catering HACIENDA
MAMACONA
Interesada
Solicitoacute enviacuteo de lista de precios y mayor
detalle de la marca de menajes descartables
25 Restaurantes HAVANNA No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
46
cuidado del medioambiente y de la preocupacioacuten para reducir la contaminacioacuten a traveacutes del
cuidado los ecosistemas y del consumo de productos saludables y eco-amigables
Asimismo maacutes del 80 de los consumidores finales conoce de la existencia de los envases
biodegradables no obstante consideramos que debemos capitalizar las fortalezas del
proyecto sensibilizar a los consumidores que desconocen estos productos a traveacutes del plan
de marketing Ademaacutes se determinoacute que el 80 de los encuestados obtuvo informacioacuten a
traveacutes de las redes sociales como Facebook Como se sabe Facebook es uno de los
aplicativos maacutes utilizado en Peruacute y en tema de costos este es maacutes accesible como medio de
comunicacioacuten versus medios tradicionales de comunicacioacuten masiva como la televisioacuten
nacional
Complementariamente de los consumidores encuestados 685 prefeririacutea que estos
envases se entreguen en las polleriacuteas y 753 los prefeririacutea encontrar en establecimientos de
comida raacutepida Cabe indicar que tanto en Lima como en provincias este tipo de restaurante
ha crecido 53 durante los antildeos 2012 al 2016 (La repuacuteblica 2017) Esto es un elemento
muy importante que favorece el escenario econoacutemico para introducir productos como
Biodescartables ofrece como idea de negocio
Finalmente desde la perspectiva de los empresarios como clientes potenciales
consideramos que la informacioacuten obtenida mediante los correos electroacutenicos que les
enviamos nos ofrece tasas de validacioacuten entre el 44 y 49 del total de las empresas yo
locales respectivamente encuestados con respuestas favorables para introducir en sus
estructuras de costos los envases biodegradables
5 PLAN DE MARKETING
51 Planeamiento de objetivos de marketing
Los objetivos del Plan de Marketing estaacuten planteados a partir de los objetivos estrateacutegicos
establecidos durante la etapa de la elaboracioacuten del anaacutelisis estrateacutegico del sector y de nuestra
idea de negocio Dentro los objetivos estrateacutegicos debemos mencionar los siguientes
Diversificacioacuten Desarrollar 10 nuevos productos en dos mercados distintos al
mercado de restaurantes en los proacuteximos 3 antildeos
Participacioacuten de mercado Alcanzar la participacioacuten en el mercado de envases
descartables en 30 dentro de los proacuteximos 3 antildeos
47
Asimismo debemos indicar que buscamos el posicionamiento de nuestros productos con la
finalidad de brindar una nueva opcioacuten de envases en el sector de menajes amp utensilios
descartables biodegradables amp de plaacutesticos En ese sentido Biodescartables ofrece para el
sector productos pensados en el cuidado del medioambiente y en la salud del consumidor
final Consecuentemente debemos aumentar el consumo en el mercado peruano de
productos Biodescartables
BIODESCARTABLES estaacute orientado a brindar una nueva opcioacuten para el sector de
menajes amp utensilios descartables biodegradables amp de plaacutesticos al mismo tiempo
que cuidamos del medioambiente y de la salud de los consumidores finales
Objetivos Cuantitativos
- Fidelizar al 50 de nuestra cartera de clientes durante el primer antildeo
- Satisfacer 100 a nuestros clientes mediante el uso de nuestros productos en el
merado de restaurantes en un plazo de 2 antildeos
- Incrementar las ventas en un 50 en el segundo antildeo de operacioacuten El cliente
conoceraacute la funcionabilidad de los productos y los clientes potenciales tendraacuten maacutes
informacioacuten de estos gracias a la gestioacuten de promocioacuten del producto
- Impulsar la venta de nuestro producto por medios de redes sociales y convenios
corporativos de ventas (bonos de descuento hasta un 50 en la tercera compra
por ejemplo)
- Alcanzar la participacioacuten en el mercado de envases descartables en 30 dentro de
los proacuteximos 3 antildeos
Objetivos Cualitativos
- Convertirnos en 03 antildeos en una de las dos empresas peruanas referentes de la
liberacioacuten de los plaacutesticos en los envases descartables para alimentos a nivel nacional
debido a la comercializacioacuten de productos que respetan el medioambiente y la salud
de los consumidores finales
48
52 Mercado objetivo
521 Tamantildeo de mercado total
- Actualmente en el Peruacute se vive una fiebre gastronoacutemica que se ha incrementado en
el transcurso de los antildeos por el ingreso de turistas al territorio peruano y tambieacuten por
el crecimiento del estilo de vida de los peruanos para comer fuera de casa en medio
de un crecimiento econoacutemico en teacuterminos de ingreso per caacutepita
- Seguacuten la investigacioacuten de mercado de la Caacutemara de Comercio de Lima En la
actualidad existen 220 mil restaurantes que bridan servicios de comidas y bebidas
dentro de ese universo ldquode los cuales soacutelo 65891 corresponden al subsector de
restaurantes categorizados y no categorizadosrdquo lo que representa el 30 de mercado
total (Gestioacuten 2018)
522 Tamantildeo de mercado disponible
Seguacuten los datos obtenidos de los 65891 establecimientos de comida soacutelo el 17 es decir
1105 establecimientos tienen permisos legales como registros sanitarios para poder operar
por ende se califican como establecimientos formales por tal motivo se considera como
mercado disponible ya que asegura su desenvolvimiento en el mercado bajo los estaacutendares
miacutenimos exigidos legales lo cual permite generar una relacioacuten comercial sostenible
Tabla 4
Tamantildeo de mercado disponible
DESCRIPCIOacuteN CANTIDAD FUENTE
Sector restaurantes (servicios de comidas y
bebidas)
1000 220000 CCL
Rubro restaurants 300 65891 CCL
Restaurantes formales 17 1105 INEI
Intencioacuten de compra- Mercado Objetivo 101 112 PLAN DE
NEGOCIOS
Elaboracioacuten propia
49
523 Tamantildeo de mercado operativo (target)
De acuerdo a nuestra metodologiacutea de investigacioacuten y validacioacuten 11 empresas han
confirmado tener intereacutes en el producto ofrecido por ello han sido consideradas como el
mercado objetivo De estas empresas 6 de ellas son cadenas o franquicias las cuales tienen
maacutes de 1 local en actividad en tal sentido se ha calculado un total de 112 establecimientos
de comida como mercado objetivo en teacuterminos cuantitativo eso representa el 101 del
mercado disponible
Tabla 5
Tamantildeo de mercado operativo (target)
NRO RESTAURANTES LIMA
LOCALES
1 CHINA WOK 20
2 MANGOS 1
3 HOTEL TANPU WASI 1
4 PARDOS CHICKEN 27
5 BELMOND HOTEL 1
6 KO ASIAN KITCHEN 2
7 MAMMA TOMATO 6
8 KENTUCKY FRIED CHICKEN 45
9 HIKARI 7
10 BOLIVARIANO 1
11 HACIENDA MAMACONA 1
112
Elaboracioacuten propia
50
524 Potencial de crecimiento de Mercado
Finalizando el antildeo 2017 ldquoel sector restaurantes (servicios de comidas y bebidas) crecioacute en
129 debido al dinamismo del rubro restaurantes (112)rdquo En el primer trimestre del 2018
el INEI informoacute que el crecimiento del sector restaurantes crecioacute el 236 esto se debe a
que al existir mayor competencia entre los establecimientos de comida el cliente final es
quien resulta maacutes beneficiados ya que los precios son maacutes accesibles y el consumo se
incrementa por consiguiente las cadenas de comidas invierten en abrir maacutes locales pues
consideran rentable este rubro (INEI 2018)
Figura 19 Variacioacuten porcentual de los sub-rubros del sector restaurantes INEI 2018La
proyeccioacuten de crecimiento se ha elaborado en base a la informacioacuten de INEI 236
Tabla 6
Crecimiento anual del mercado objetivo
Crecimiento anual
236
ANtildeO 1 ANtildeO 2 ANtildeO 3 ANtildeO 4 ANtildeO 5
Mercado objetivo
(nuacutemero de locales)
112 115 117 120 123
Elaboracioacuten propia
51
Crecimiento anual
236
ANtildeO 1 ANtildeO 2 ANtildeO 3 ANtildeO 4 ANtildeO 5
Mercado objetivo
(nuacutemero de locales)
112 115 117 120 123
Elaboracioacuten propia
53 Estrategia de marketing
531 Segmentacioacuten
5311 Segmentacioacuten Geograacutefica
Se abarcaraacuten todos los distritos del aacuterea de Lima Metropolitana donde nuestro socio
estrateacutegico (restaurante) tenga sus operaciones
5312 Segmentacioacuten por tipo de negocio
Nuestros envases estaacuten orientados al sector de hoteles restaurantes En un primer momento
de operaciones buscaremos que nuestro socio estrateacutegico pertenezca al rubro de polleriacuteas y
chifas debido a que en estos restaurantes se solicitan un mayor nuacutemero de envases
descartables
5313 Segmentacioacuten cultura empresarial
Nuestro producto estaacute orientado a empresas que dentro de su cultura organizacional
consideren primordial la conservacioacuten del medioambiente y la salud de los consumidores
finales
52
532 Posicionamiento
Buscamos posicionar nuestro producto como un envase descartable que cuida el
medioambiente y la salud de los consumidores finales
Para alcanzar nuestro posicionamiento en el corto plazo proponemos las siguientes
actividades
- Desarrollaremos una publicidad honesta brindando informacioacuten de la calidad
practicidad y compromiso con el medio de ambiente de nuestro producto
- La comunicacioacuten de nuestra propuesta de valor estaraacute dirigida a concientizar al
puacuteblico en general al uso de envases biodegradables evitando el uso de plaacutestico por
ser el principal agente contaminante del medioambiente
- Mantendremos una presencia constante en las redes sociales como Facebook
Instagram o YouTube
- Realizaremos campantildeas de difusioacuten dentro de las instalaciones de nuestro socio
estrateacutegico presentando el producto a sus clientes
La estrategia que implementaremos seraacute la Estrategia de Diferenciacioacuten basados en el uso
o aplicacioacuten del producto destacaremos que BIODESCARTABLES ofrece al mercado de
menajes amp utensilios descartables para alimentos elaborados en materiales biodegradables
amp de plaacutesticos envases descartables biodegradables personalizados es decir la cantidad
el tamantildeo color forma y disentildeo son requeridos por el cliente y nosotros los fabricamos en
base a la fibra de cantildea de azuacutecar
54 Desarrollo y estrategia de marketing mix
541 Estrategia de productoservicio
Biodescartables es una propuesta innovadora en el rubro de los contenedores teacutermicos para
el transporte de alimentos y que luego de usados no contaminen el medio ambiente debido a
su composicioacuten fiacutesico quiacutemica biodegradable y porque protege la salud de los consumidores
finales
53
Figura 20 Piraacutemide de jerarquiacutea de valor del producto para el cliente Kotler Elaboracioacuten
propia
542 Disentildeo de productoservicio
Elaborado en base a bagazo (desecho) de la cantildea de azuacutecar
Resistente a altas temperaturas
Principales aplicaciones alimentos y ensaladeras (tipo CT5)
Tiene una degradacioacuten en el medio ambiente de 90 a 120 diacuteas
Impermeable a liacutequidos
No contamina a los alimentos en su interior
Completamente inocuo
54
Figura 21 Descartable 14 pollo (Tecnopor CT5) FUENTE Pardos Chicken
543 Estrategia de Precio
Nuestra estrategia de precios estaraacute en referencia a los precios de actuales de mercado Los
cuales se fijan en S 730 el millar de contenedores Adoptar una estrategia de precios
diferenciada bajo una poliacutetica de precios para cada producto y para cada segmento a los que
vamos a atender
Tabla 7
Estrategia de precio
Respecto a cada producto Precios bajos
Producto
Envases Pollo entero (PP1)
Envase Ensalada grande (PET3)
Envase 14 pollo guarniciones (PET7)
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5)
Base 14 pollo (PP7)
Tapa 14 pollo (PP7)
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5)
Envase 12 parrilla (PP3)
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6)
Total (10 productos)
Fuente Pardos Chicken amp Grill
Elaboracioacuten propia
55
Respecto a cada segmento
ChifasPolleriacuteas (corto plazo) se fijaraacuten precios bajos para el transporte de alimentos
Restauranteshoteles se fijaraacuten precios ligeramente maacutes altos para el transporte de
alimentos
Asimismo se debe definir la poliacutetica de tarifas descuentos y plazos de pago priorizando la
venta de los productos con mayor rotacioacuten
En lo referente a los descuentos a los clientes empresas el 10 sobre las tarifas ofrecidas a
las empresas y el 20 en caso de utilizar distribuidores
544 Estrategia comunicacional
Durante los primeros antildeos del proyecto se encontraraacute en una etapa de introduccioacuten en la
cual podemos establecer que nuestro producto recae en la categoriacutea de interrogante pues
tendremos baja participacioacuten de mercado y un alto potencial de ventas sin embargo no se
sabe con certeza si se tendraacute eacutexito o fracaso en el futuro
Figura 22 Estrategia comunicacional Marketing Contenidos 2018 Elaboracioacuten propia
56
Por tanto el objetivo de la estrategia comunicacional que se va a emplear seraacute establecer una
posicioacuten en el mercado asegurando un producto de alta calidad para los clientes y buscando
con la publicidad un Brand Awareness o conciencia de marca que es una meacutetrica que
permite medir cuanto y como una marca es recocida por los consumidores (Marketing de
contenidos 2018)
Con la finalidad de comunicar persuasivamente el valor que ofrece el producto para el cliente
y forjar relaciones de largo plazo Phillip Kotler recomienda el uso de las redes sociales
Paacutegina web Proporcionaraacute toda la informacioacuten sobre nuestros producto como
precios tamantildeos y calidad asiacute formas y las especificaciones teacutecnicas asiacute mismo se
recibir el feedback de los clientes en cuanto quejas y sugerencias asesoriacutea por parte
de nuestros colaboradores mediante chat interactivo que sugeriraacute la mejor alternativa
seguacuten gustos y preferencias en nuestras variedades de productos con los que contamos
asiacute mismo permitir el pre registro de pedidos mediante el llenado de formularios online
que nos permitiraacute ponernos en contactarnos con el consumidor para concretar la venta
y su posterior despacho
Fan Page (Facebook) Con la Estrategia de persuadir a nuestros potenciales clientes
e incitarlos a la adquisicioacuten de nuestros productos mediante las promociones y ofertas
lanzadas de nuestra plataforma virtual asiacute poder logar una fidelizacioacuten y descuentos
al mismo tiempo que nos permitiraacute captar nuevos seguidores y posicionar la marca en
la mente de quien visite nuestra red social con la finalidad de lograr nuestros objetivos
trazados
Canal Blog (YouTube) El canal permitiraacute tener una llegada directa a nuestros
consumidores y crear un viacutenculo o relacioacuten maacutes leal
545 Estrategia de distribucioacuten
La estrategia de distribucioacuten que se utilizaraacute seraacute mix debido a que la propuesta valor no
solo es ser fabricante sino tambieacuten cocreadores el disentildeo color que el cliente necesita
57
De la estrategia pull se resalta el estudio de la demanda para poder fabricar y poder atender
a clientes que necesiten el producto tradicional
De la estrategia push se resalta atender ciertos requerimientos (en lo que a caracteriacutestica del
envase compete) que el cliente pueda tener
Por ello esta estrategia estaacute acorde a la visioacuten misioacuten y objetivos de la empresa
Biodegradable tiene como enfoque las necesidades que los clientes puedan tener lo que
permite diferenciarse de las empresas que ofrecen el producto pero que lo importan El canal
por utilizar es directo
Figura 23 Imagen de Disentildeo de los canales Elaboracioacuten propia
Distribucioacuten intensiva
Se venderaacute a cadenas de restaurantes y a todo cliente que requiera del producto
Las ventas se realizaraacuten de forma personalizada para poder tener contacto directo con el
cliente y poder fidelizarlo Ademaacutes la paacutegina web seraacute el contacto con clientes potenciales
lo que nos permitiraacute concretar reuniones de negocio
55 Plan de ventas y proyeccioacuten de la demanda
551 Plan de Ventas
Para el plan de ventas se trabajaraacute con el segmento dirigido que es en total 1 105
restaurantes autorizados entre ellos Pardos KFC entre otros
Las ventas se realizaraacuten mediante la paacutegina web y redes sociales como Facebook
como tambieacuten se maneja el mailing por el que se concretaraacuten citas con clientes
potenciales
Fabricante Cliente Consumidor final
58
552 Proyeccioacuten de la demanda
Se ingresaraacute al mercado con un target de 11 empresas reconocidas con un total de 112
locales para atender
El crecimiento de restaurantes en Lima en lo que va del antildeo es de 162 seguacuten INEI
como empresa se tiene proyectado crecer en 10 anual
Tabla 8
Proyeccioacuten anual de la demanda para proacuteximos 5 antildeos
Proyeccioacuten de la Demanda
Antildeo1 Antildeo2 Antildeo3 Antildeo4 Antildeo5
Crecimiento 10 10 10 10
Empaques 2240000 2464000 2710400 2981440 3279584
Elaboracioacuten propia
Tabla 9
Proyeccioacuten mensual de la demanda para primer antildeo
Elaboracioacuten Propia
56 Presupuesto de Marketing
Se estima un presupuesto de Marketing seraacute el primer antildeo S 120000 considerando gastos
en redes sociales las cuales nos ayudaraacute a que los usuarios tengan conocimiento de nuestro
Producto ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 Total
Envases Pollo entero (PP1) 44800 50400 97067 44800 50400 97067 44800 50400 97067 44800 50400 97067 769067
Evase Ensalada grande (PET3) 31360 29120 26880 31360 29120 26880 31360 29120 26880 31360 29120 26880 349440
Envase 14 pollo guarniciones (PET7) 22400 28000 9240 22400 28000 9240 22400 28000 9240 22400 28000 9240 238560
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 9707 12133 9707 9707 12133 9707 9707 12133 9707 9707 12133 9707 126187
Base 14 pollo (PP7) 15276 19942 33942 15276 19942 33942 15276 19942 33942 15276 19942 33942 276640
Tapa 14 pollo (PP7) 15276 19942 29742 15276 19942 29742 15276 19942 29742 15276 19942 29742 259840
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 16800 5600 - 16800 5600 - 16800 5600 - 16800 5600 - 89600
Envase 12 parrilla (PP3) 4480 6720 2240 4480 6720 2240 4480 6720 2240 4480 6720 2240 53760
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 3360 10080 5787 3360 10080 5787 3360 10080 5787 3360 10080 5787 76907
Total 163458 181938 214604 163458 181938 214604 163458 181938 214604 163458 181938 214604 2240000
59
producto Asimismo poder incrementar nuestra promocioacuten y que nuestra marca sea maacutes
conocida
Se considera que los gastos de afiches y uacutetiles de oficina se compraraacuten cada 6 meses durante
el primer antildeo para evitar el incremento de gastos de almacenamiento
Tabla 10
Presupuesto de marketing para primer antildeo
Tabla 11
Proyeccioacuten anual del presupuesto de marketing para proacuteximos 5 antildeos
Proyeccioacuten del Presupuesto de Marketing
Antildeo1 Antildeo2 Antildeo3 Antildeo4 Antildeo5
Crecimiento 10 10 10 10
Gasto
MKTVentas
120000 132200 145200 159720 175692
Elaboracioacuten propia
Tipos de gastos ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 Total
Publicidad (redes sociales) 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 60000
Mantenimiento paacutegina web 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 24000
Impresioacuten de folletos 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000
Afiches 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12000
Tarjetas personales 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000
Otros 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12000
Total 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 120000
60
6 PLAN DE OPERACIONES
Las poliacuteticas operacionales buscan establecer el esquema teacutecnico y estaacutendar que debemos
desarrollar en la cadena productiva y de comercializacioacuten para ofrecer productos
diferenciados y personalizados en base a la fibra de cantildea de azuacutecar
61 Poliacuteticas Operacionales
611 Calidad
Las poliacuteticas de calidad relacionadas al proceso productivo
a) Utilizar materias primas e insumos con la certificacioacuten de la FDA 1(Food and
Drug Administration) y con las Normas del Protocolo de Montreal de las
Naciones Unidas 2
b) Cumplir con lo establecido en nuestro Sistema Integrado de Gestioacuten
demostrando eficacia y mejora continua en su desempentildeo de salud seguridad
industrial medioambiente calidad y responsabilidad social
c) Brindar un servicio personalizado a nuestros clientes generando relaciones a
largo plazo
d) Cumplir con los tiempos determinados para la entrega de los productos al
cliente externo
e) Mantener toda comunicacioacuten con nuestros clientes con caraacutecter de confidencial
f) Mantener en continua capacitacioacuten y evaluacioacuten a nuestros colaboradores
g) Mantener mecanismos de comunicacioacuten y participacioacuten de nuestro personal en
la identificacioacuten de riesgos y sus respectivas medidas de control asiacute como en la
eficacia del Sistema Integrado de Gestioacuten
h) Mantener un cataacutelogo de proveedores aprobados y certificados con las
normativas de calidad ISO yo homologados
1 FDA agencia responsable de la regularizacioacuten de alimentos medicamentos cosmeacuteticos entre otros 2 NPM agencia responsable de la regularizacioacuten de productos espumados debe estar certificados como libres
de cloro-fluoro carbonados
61
612 Procesos
a) Mantener en continua capacitacioacuten y evaluacioacuten a nuestros colaboradores
b) Proporcionar los recursos necesarios para mantener las competencias de
nuestros trabajadores para que contribuyan con la mejora de su desempentildeo
ambiental y la satisfaccioacuten de nuestros clientes
c) Cumplir con los tiempos determinados para la entrega de los productos entre los
diferentes departamentos
d) Mantener los de merma de desperdicios y desechos bajo los estaacutendares
normales y aceptados
e) Mantener el de capacidad real dentro del margen de capacidad normal
aceptado
f) Asignar los costos de los departamentos de soporte a traveacutes del meacutetodo directo
a los departamentos de produccioacuten
g) Establecer controles de gestioacuten del mantenimiento preventivo prospectivo y de
atencioacuten correctiva (causa-raiacutez) de mantenimiento de las maacutequinas y
equipamiento productivo
h) Establecer reuniones perioacutedicas con los colaboradores internos de la cadena
productiva para fomentar el aporte de ideas y valor agregado
613 Planificacioacuten
a) Realizar las compras de suministros externos e internos bajo el presupuesto
aprobado y dentro del cataacutelogo de proveedores aprobados y certificados con las
normativas de calidad ISO yo homologados
b) Establecer indicadores de control y mejora continua en cada parte de la cadena
del proceso productivo con relacioacuten a lo establecido en nuestro Sistema
Integrado de Gestioacuten
c) Implementar un control presupuestario de las actividades operacionales y de
soporte con relacioacuten a los objetivos estrateacutegicos
d) Implementar un plan de mantenimiento preventivo y prospectivo con una
frecuencia diaria semanal mensual y anual del mantenimiento de las maacutequinas
y equipamiento productivo
62
e) Implementar un plan de inversiones mensual y anual de las maacutequinas y
equipamiento productivo y de soporte administrativo
f) Implementar auditorias perioacutedicas de cumplimiento de los manuales de
organizacioacuten y funciones y objetivos estrateacutegicos
g) Implementar un calendario con una frecuencia semanal mensual y anual de las
capacitaciones para los colaboradores
h) Establecer reuniones perioacutedicas con los proveedores criacuteticos para monitorear la
cadena de abastecimiento externo y realizar las correcciones necesarias
614 Inventarios
a) Discriminar los inventarios por grupos de productos criacuteticos recurrentes no
recurrentes para la cadena de abastecimiento
b) Implementar una gestioacuten de inventarios basado en el ldquojust in timerdquo para los
inventarios perecibles
c) Cumplir con los de stock de seguridad para evitar condiciones de rotura de
stock de los insumos
d) Asignar el meacutetodo PEPS (primero en entrar primero en salir) para el costeo de
los inventarios
e) Medir perioacutedicamente el costo de los inventarios al costo inicial o al valor neto
de realizacioacuten (VNR) realizando los ajustes si fueran necesarios (VNRlt costo
inicial)
62 Disentildeo de Instalaciones
621 Localizacioacuten de la Instalaciones
El objetivo de la estrategia de localizacioacuten es maximizar el beneficio de la ubicacioacuten de la
compantildeiacutea3(Heizer 2018 En ese sentido nuestra estrategia estaraacute enfocada en maximizar el
ingreso practicando para ello una combinacioacuten de ahorro en costos y rapidez de entrega de
productos para nuestros clientes
3 Heizer Principios de Administracioacuten de Operaciones Paacutegina 318
63
Para evaluar las alternativas de localizacioacuten emplearemos el meacutetodo de calificacioacuten de
factores Para ello determinamos que los factores maacutes importantes que determinan la
localizacioacuten de nuestra empresa seraacuten
bull Clima laboral favorable se refiere a costo de la mano de obra calificacioacuten de
recurso humano actitudes de la gente hacia el trabajo entre otras
bull Proximidad a los clientes es importante ubicarnos cerca a nuestros clientes y
canales de distribucioacuten con la finalidad de llegar de manera raacutepida y ahorrando
costos de transporte
bull Calidad de vida nuestra ubicacioacuten debe brindar a la empresa y sus colaboradores
una zona urbana segura y de baja (o nula) criminalidad facilidad de transporte
puacuteblico y adecuadas viacuteas de accesos
bull Proximidad a los proveedores y recursos nuestra empresa depende de insumos
principalmente del bagazo de la cantildea de azuacutecar que inicialmente estimamos sea
importado a traveacutes de viacutea mariacutetima desde Colombia
bull Costos de los servicios puacuteblicos impuestos y bienes y raiacuteces Los costos
vinculados a la decisioacuten de localizacioacuten como precio de alquiler por m2 costos
de luz agua teleacutefono e internet arbitrios puacuteblicos licencias de funcionamiento
y otros permisos municipales
Resultado La ubicacioacuten idoacutenea para nuestro negocio debe ser en el distrito del Callao
provincia del Callao La ubicacioacuten estimada de nuestra empresa es en la Calle Huaacutescar
- Mz D Lt 25 - Urb Industrial La Chalaca Callao ndash Callao La direccioacuten se encuentra
viacutea semitrailer a 11 minutos del terminal portuario del Callao (APM Terminals Callao)
cuenta con rutas de despacho como Av Contralmirante Mora Av Neacutestor Gambeta
para movilizarse hacia las direcciones de los clientes
64
Figura 24 Localizacioacuten de las instalaciones Fuente Google Maps
Capacidad de las Instalaciones
La capacidad de nuestra sucursal productiva estaacute en funcioacuten a la demanda proyectada de
envases descartables La cantidad de produccioacuten nominal mensual estimada de envases
descartables considera el tiempo que podriacutean ser almacenados hasta la distribucioacuten final
Hemos considerado que podriacuteamos necesitar 1503 m2 de espacio para almacenar hasta
por 05 diacuteas el total de la produccioacuten mensual requerida
65
Tabla 12
Capacidad de Instalaciones (almaceacuten)
Elaboracioacuten propia
Por otra parte para el espacio fiacutesico de las maquinarias del proceso productivo y del almaceacuten
de los insumos y materias primas estamos considerando un aacuterea de 580 m2 para el patio de
maniobras de los camiones 1245 m2 para movilizar camiones con las cajas de embalaje por
uacuteltimo para las oficinas administrativas otras aacutereas de despachorecepcioacuten unos 160 m2
adicionales
Finalmente para contar con este local estamos considerando un costo de alquiler mensual
calculado sobre la base de locales similares ubicados en la misma zona US$m2 600 x
150300 m2 = US$ 901800 mensuales aprox
Figura 25 Urbania ndash Alquiler de Local Industrial en Callao
Producto
Largo
(cm)
Ancho
(cm)
Total
(cm2)
Unidad
(m2)
Unidades
Demandas
(prom mes)
Unidades
Demandas
(prom diacutea)
Nuacutemero
diacuteas stock
Espacio
Requerido
Presentacioacuten
Envases Pollo entero (PP1) 2510 2390 59990 0060 6408900 213600 5 64100
Evase Ensalada grande (PET3) 2160 2150 46440 0046 2912000 97100 5 22500
Envase 14 pollo guarniciones (PET7) 1600 2350 37600 0038 1988000 66300 5 12500
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 1600 2350 37600 0038 1051600 35100 5 6600
Base 14 pollo (PP7) 2000 2150 43000 0043 2305300 76800 5 16500
Tapa 14 pollo (PP7) 2000 2150 43000 0043 2165300 72200 5 15500
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 2000 2150 43000 0043 746700 24900 5 5400
Envase 12 parrilla (PP3) 2360 1480 34930 0035 448000 14900 5 2600
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 2000 2150 43000 0043 640900 21400 5 4600
Total 18666700 622300 5 150300
Capacidad (cm) Capacidad (m2)
66
622 Distribucioacuten de las Instalaciones
6221 Aacuterea de Operaciones Traslado de la materia prima Patio de maniobras
Figura 26 Planos de Instalaciones Operacionales Elaboracioacuten propia
SH
SH
ENTR
AD
ASA
LI
DA
CA
MIO
NES
PU
ERTA
AC
CESO
ESTA
CIO
NA
MIE
NTO
S P
AR
TIC
ULA
RES
TRASLADO DE MATERIA PRIMA HACIA AacuteREA DE OPERACIONES
AREA DE OPERACIONES (MAQUINARIA)
COMEDOR
VESTUARIOS
ALMACEacuteN INSUMOS MATERIALES
ACCESO AL 2DO PISO
AacuteREAS DE ALMACEN AacuteREAS DE OFICINA OTRAS AacuteREAS
AacuteREA DE RECEPCIOacuteN 40 M2 1ER PISO 28675 M2 PATIO DE MANIOBRAS 1245 M2 AREA DE ALMACENAJE PT 1503 M2
AacuteREA DE DESPACHO 40 M2 2DO PISO 28675 M2
AacuteREA DE CHEQUEO Y EMBALAJE 40 M2
VIGILANCIA 6 M2
67
Figura 27 Planos de las aacutereas Operacionales Elaboracioacuten propia
63 Especificaciones Teacutecnicas del Producto
Dentro de las especificaciones teacutecnicas de los productos que vamos a producir y
comercializar tenemos los 02 principales productos debido al mayor volumen demandaraacuten
Figura 28 Contenedor teacutermico CT1
Caracteriacutesticas
AREA DE
DESPACHO (40
M2 )
AREA DE
RECEPCION
(40 M2 )
AREA DE
CHEQUEO Y
EMBALAJE
(40 M2 )
SUB
AacuteREAS DE ALMACEN AacuteREAS DE OFICINA OTRAS AacuteREAS
AacuteREA DE RECEPCIOacuteN 40 M2 1ER PISO 28675 M2 PATIO DE MANIOBRAS 1245 M2 AREA DE ALMACENAJE PT 1503 M2
AacuteREA DE DESPACHO 40 M2 2DO PISO 28675 M2
AacuteREA DE CHEQUEO Y EMBALAJE 40 M2
VIGILANCIA 6 M2
68
Producto 1 Contenedor teacutermico CT1
- Largo 2510 cm
- Ancho 2390 cm
- Alto 1010 cm
- Grosor 22 mms +05-05
- Producto ecoloacutegico
- Producto reciclable
- Producto compostable
- Resiste temperatura de 170ordm en horno y microondas
- Resiste temperatura de -25ordm en el frigoriacutefico
Presentacioacuten
En cajas de cartoacuten ondulado de 16 bolsas de PET transparente de 50 unidades donde se
expresan los datos del producto contenido nombre del fabricante Coacutedigo de barras
Proceso de fabricacioacuten
El bagazo es un residuo del azuacutecar de cantildea que se utiliza en un proceso que evita el antildeadido
los productos sinteacuteticos resinas y colorantes dicho residuo se mete en el molde para dar la
forma adecuada
Despueacutes se seleccionan y envasan Tiene un tacto suave resiste el calor y el friacuteo de los
alimentos y es totalmente biodegradable y Vajilla ecoloacutegica compostable
Materiales
- Pulpa de cantildea de azuacutecar
- Color blanco
Cajas exteriores
Todas ellas en cartoacuten ondulado compuesto de tres capas
- Exterior Kraft marroacuten 170 grm2
- Brillante Impresioacuten azul
- Interior paja de 140 grm2
- Interno de bicolor de 140 grm2
69
Cierre cajas
Cinta de Film de plaacutestico adhesivo amarillo o marroacuten
Figura 29 Contenedor teacutermico CT5
Caracteriacutesticas
Producto 2 Contenedor teacutermico CT5
- Largo 2360 cm
- Ancho 1480 cm
- Alto 890 cm
- Producto ecoloacutegico
- Producto reciclable
- Producto compostable
- Resiste temperatura de 170ordm en horno y microondas
- Resiste temperatura de -25ordm en el frigoriacutefico
Presentacioacuten
En cajas de cartoacuten ondulado de 16 bolsas de PET transparente de 50 unidades donde se
expresan los datos del producto contenido nombre del fabricante Coacutedigo de barras
Proceso de fabricacioacuten
El bagazo es un residuo del azuacutecar de cantildea que se utiliza en un proceso que evita el antildeadido
los productos sinteacuteticos resinas y colorantes dicho residuo se mete en el molde para dar la
forma adecuada
70
Despueacutes se seleccionan y envasan Tiene un tacto suave resiste el calor y el friacuteo de los
alimentos y es totalmente biodegradable y Vajilla ecoloacutegica compostable
Materiales
- Pulpa de cantildea de azuacutecar
- Color blanco
Cajas exteriores
Todas ellas en cartoacuten ondulado compuesto de tres capas
- Exterior Kraft marroacuten 170 grm2
- Brillante Impresioacuten azul
- Interior paja de 140 grm2
Interno de bicolor de 140 grm2
Cierre cajas
Cinta de Film de plaacutestico adhesivo amarillo o marroacuten
64 Mapa de Procesos y PERT
Figura 30 Procesos Estrateacutegicos Primarios Apoyo Elaboracioacuten Propia
Procesos Estrateacutegicos
Planificacioacuten Estrategica
Investigacioacuten y Desarrollo
Proceso Primarios
Gestioacuten de Compra de
materia prima
Gestioacuten de Produccioacuten
Gestioacuten de despacho
Procesos de Apoyo
Gestioacuten de Calidad
Gestioacuten de Recursos Humanos
CLIE
NTE
CLIE
NTE
71
A partir de estos procesos estrateacutegicos desarrollamos los procesos operacionales Estos
procesos operacionales estaacuten compuestos por 03 procesos principalmente
bull Tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar
bull Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado
bull Moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar
tratado
641 Proceso del tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar (A)
Figura 31 Proceso del tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar
Lavadodel
bagazo de cantildea
de azuacutecar
Secado del
bagazo de cantildea
de azuacutecar
Pesaje hidroacutexido
sodio
Preparacioacuten
solucioacuten alcalina
Tratamiento alcalino
del bagazo cantildea de
azuacutecar
Secado bagazo
tratado en el
horno
Bagazo de cantildea
de azuacutecar
tratado
72
Tabla 13
PERT Proceso del Tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar
Fuente Garciacutea 2017
EQUIPOS Proceso Cantidad Tiempo (Horas)
MAQUINA DE MOLIENDA Y CORTADO (A) 1
BALANZA DE PISO DIGITAL (A) 1
MAQUINA DE SECADO (A) 1 24
LAVADO (A) 1
MATERIALES
Vaso precipitado (A) 1
Tamizador malla 60 (A) 1
Espaacutetula (A) 1
Ph metro (A) 1
REACTIVOS INSUMOS
Bagazo de cantildea (A) 100 grs
Agua destilada (A) 2 lts
NaOH (Hidroacutexido sodio) (A) 5 grs
Aacutecido clorhiacutedrico (A) 00015 lts
SUBTOTAL 24
73
642 Proceso del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratada (B)
Figura 32 Proceso del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratada Fuente Garciacutea
2017
Tamizado del
bagazo de cantildea
de azuacutecar tratada
Pesaje bagazo de
cantildea de azuacutecar
tratada
Pesaje del caucho
natural
Laminado de las
muestras
Material
biocompuesto laminado
74
Tabla 14
PERT Proceso del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratada
Fuente Garciacutea 2017
EQUIPOS Proceso Cantidad Tiempo (Horas)
Laminadora (B) 1 067
MATERIALES
Agitador (B) 1
Luna de reloj (B) 1
Guantes (B) 1
Naso bucal (B) 1
REACTIVOS
Bagazo de cantildea (B) 100 grs
Caucho natural procesado (B) 50 grs
Silica (aditivo) (B) 67 grs
Tiza (aditivo) (B) 6 grs
Oacutexido zinc (aditivo) (B) 3 grs
Azufre (aditivo) (B) 2 grs
Aacutecido esteaacuterico (aditivo) (B) 1 grs
MBTS acelerador (aditivo) (B) 1 grs
ZDMC acelerador (aditivo) (B) 1 grs
PEG acelerador (aditivo) (B) 3 grs
Aceite NAFTENICO 22 (aditivo) (B) 00334 lts
SUBTOTAL 067
75
643 Proceso del moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea de
azuacutecar tratada (C)
Figura 33 Proceso del moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea
de azuacutecar tratada Fuente Garciacutea 2017
Tabla 15
PERT Proceso del moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea
de azuacutecar tratada
Fuente Garciacutea 2017
65 Planeamiento de la produccioacuten
651 Gestioacuten de compras y stock
Compras
Biodescartables trabaja de acuerdo con el pedido de sus clientes puesto que el
producto tiene poco tiempo de vida (90-120 diacuteas aprox) y no se puede tener un stock
especiacutefico por maacutes de 5 diacuteas en nuestros almacenes
Colocacioacuten material
laminado en moldes
de fierro
Prensamiento del
material laminado en
moldes de fierro
EQUIPOS Proceso Cantidad Tiempo (Horas)
MOLDEADORA (C) 1 75 kghora
Moldes metaacutelicos (C) 9 015
SUBTOTAL 015
76
Para la materia prima las compras se realizan mediante importaciones y la frecuencia
depende de la cantidad demandada
Stock Se considera mantener compras ldquojust in timerdquo para evitar que nos quedemos
con materias primas yo productos terminados que puedan deteriorarse yo perderse
por encima del de merma normal
Figura 34 Flujograma de Compras de materias primas e insumos Elaboracioacuten propia
652 Gestioacuten de la calidad
Para la gestioacuten de calidad es sumamente importante garantizar la calidad del producto
y del servicio que brindamos perioacutedicamente Para ello consideramos lo siguiente
ALMACEN COMPRAS ADMINISTRACION PROVEEDOR
FLUJOGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS
INICIO
KARDEX
STOCK MINIMO
VERIFICA STOCK Y DISPONIBILIDAD
APRUEBA
ESPERA
DESPACHA MERCADERIA
ORDEN DECOMPRA
REQUERIMIENTO
COMPRA
VERIFICA STOCK Y DISPONIBILIDAD
ALMACEN DEPRODUCTOS
FIN
77
bull Tener reuniones bimensuales con los proveedores para fortalecer la relacioacuten
como tambieacuten tener informacioacuten de primera mano sobre sus procesos
certificaciones y demaacutes
bull Asegurarnos que los clientes reciban a tiempo sus pedidos monitoreaacutendoles
a traveacutes de encuestas de satisfaccioacuten
bull Buscar certificaciones internacionales en todos nuestros procesos para poder
buscar posicionamiento en el mercado nacional
653 Gestioacuten de los proveedores
Trabajaremos con proveedores nacionales y extranjeros para obtener la materia prima
para la elaboracioacuten de los diferentes envases Los proveedores seraacuten empresas
extranjeras de cantildea de azuacutecar los cuales pueden provenir de Colombia Brasil Para
ello se gestionaraacute lo siguiente
bull Partida arancelaria para importacioacuten de bagazo de cantildea de azuacutecar
2303200000 PULPA DE REMOLACHA BAGAZO DE CAyenA DE
AZUCAR Y DEMAS DESPERDICIOS DE LA INDUSTRIA AZ (ad
valorem 0 IGV 18 seguro 15)
bull Tener conocimiento de las certificaciones internacionales y sus
actualizaciones que estos requieren para garantizar la calidad los productos
bull Programar visitas o reuniones con los proveedores para fortalecer la relacioacuten
a largo plazo
bull Planificar con tiempo los pedidos y entrega de estos
Complementariamente consideraremos criterios de evaluacioacuten de proveedores
considerando si la compra es importante (3) medianamente importante (2) o si es
poco importante (1)
78
Tabla 16
Criterios de evaluacioacuten de proveedores para los 03 procesos operacionales
Elaboracioacuten propia
66 Inversioacuten en activos fijos vinculados al proceso productivo
Tabla 17
Tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar
Fuente ALIBABA
La importacioacuten de maquinaria es otra alternativa para adquirir los equipos necesarios para
el proceso productivo En este caso la partida arancelaria que se utilizariacutea para esto
8438300000 MAQUINAS Y APARATOS PARA LA INDUSTRIA AZUCARERA
Nro Criterios de Evaluacioacuten de Proveedores Opciones Puntaje Puntaje Puntaje
3 2 1 3 2 1 3 2 1
1 Especificacioacuten teacutecnica Cumpleno cumple
2 Plazo de entrega Nuacutemerico
3 Costo del productoservicio Nuacutemerico (S)
4 Forma de pago Cumpleno cumple
5 Control ambiental Cumpleno cumple
6 Bonificacioacuten calidad ISO 9001 Tieneno tiene
7 Bonificacioacuten calidad ISO 14001 Tieneno tiene
0 0 0
Proveedor A Proveedor B Proveedor C
Seleccioacuten del Proveedor
Puntaje Total
Evaluacioacuten Evaluacioacuten Evaluacioacuten
EQUIPOS UM Proceso Cantidad Costos S
MAQUINA DE MOLIENDA Y CORTADO u (A) 1 3929215
BALANZA DE PISO DIGITAL u (A) 1 1110190
MAQUINA DE SECADO u (A) 1 4739580
LAVADO u (A) 1 5253470
SUBTOTAL 15032455
79
Tabla 18
Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado
Moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar
tratado (C)
Tabla 19
Moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado
1 Elaboracioacuten Propia
Cabe sentildealar que los equipos que puedan ser comprados a traveacutes de leasing seraacuten
comprados bajo esta herramienta financiera A continuacioacuten los costos de los equipos
importados con sus respectivos costos de nacionalizacioacuten desaduanaje y transporte
EQUIPOS UM Proceso Cantidad Costos S
Balanza analiacutetica u (B) 1 1000000
Laminadora u (B) 1 2000000
SUBTOTAL 3000000
Subtotal UM Proceso Cantidad Costos S
MOLDEADORA u (C) 1 13151095
Moldes metaacutelicos u (C) 9 1350000
Subtotal 14501095
INVERSIOacuteN TOTAL S 32533550
80
Tabla 20
Costos de Importacioacuten de los 05 Principales Equipamientos
Complementariamente se ha evaluado que inicialmente se van a alquilar los equipamientos
para procesar y generar datos como computadoras laptops impresoras y teleacutefonos fijos
67 Estructura de costos de produccioacuten y gastos operativos
A continuacioacuten presentamos los costos operacionales sobre la base de 200 toneladas
meacutetricas de bagazo de cantildea de azuacutecar para producir 12 millones de unidades aprox de
envases biodescartables
MAQUINARIA MOLIENDA Y CORTE
8432800000 LAS DEMAS MAQUINAS APARATOS Y ARTEFACTOS AGRICOLAS HORTICOLAS O SILVICOLAS
Costo Moneda Monto TotalPeso
brutoU M Cantidad
Cantidad
Unidad
Ad
v aloremIGV+IPM
Subtotal
Costos
Comisioacuten
Agente
Aduana
Desestiba
ampHandling
Transport
eampOtros
Total Costos
Importacioacuten
FOB US$ 45000 687 0 18 10
FLETE US$ 20000 305 0 18 10
SEGURO US$ 500 08 0 18 10
CIF US$ 65500 1000 33000 Kilogramo 100 33000 - 11790 77290 10000 5000 25000 117290
MAQUINARIA SECADO Y TRATADO
8432800000 LAS DEMAS MAQUINAS APARATOS Y ARTEFACTOS AGRICOLAS HORTICOLAS O SILVICOLAS
Costo Moneda Monto TotalPeso
brutoU M Cantidad
Cantidad
Unidad
Ad
v aloremIGV+IPM
Subtotal
Costos
Comisioacuten
Agente
Aduana
Desestiba
ampHandling
Transport
eampOtros
Total Costos
Importacioacuten
FOB US$ 65000 756 0 18 10
FLETE US$ 20000 233 0 18 10
SEGURO US$ 1000 12 0 18 10
CIF US$ 86000 1000 10800 Kilogramo 100 10800 - 15480 101480 10000 5000 25000 141480
MAQUINARIA LAVADO
8432800000 LAS DEMAS MAQUINAS APARATOS Y ARTEFACTOS AGRICOLAS HORTICOLAS O SILVICOLAS
Costo Moneda Monto TotalPeso
brutoU M Cantidad
Cantidad
Unidad
Ad
v aloremIGV+IPM
Subtotal
Costos
Comisioacuten
Agente
Aduana
Desestiba
ampHandling
Transport
eampOtros
Total Costos
Importacioacuten
FOB US$ 78000 788 0 18 10
FLETE US$ 20000 202 0 18 10
SEGURO US$ 1000 10 0 18 10
CIF US$ 99000 1000 2200 Kilogramo 10 2200 - 17820 116820 10000 5000 25000 156820
MAQUINARIA PESAJE
8432800000 LAS DEMAS MAQUINAS APARATOS Y ARTEFACTOS AGRICOLAS HORTICOLAS O SILVICOLAS
Costo Moneda Monto TotalPeso
brutoU M Cantidad
Cantidad
Unidad
Ad
v aloremIGV+IPM
Subtotal
Costos
Comisioacuten
Agente
Aduana
Desestiba
ampHandling
Transport
eampOtros
Total Costos
Importacioacuten
FOB US$ 5000 725 0 18 10
FLETE US$ 1500 217 0 18 10
SEGURO US$ 400 58 0 18 10
CIF US$ 6900 1000 500 Kilogramo 10 500 - 1240 8140 100000 2500 12500 33140
MAQUINARIA PESAJE
8432800000 LAS DEMAS MAQUINAS APARATOS Y ARTEFACTOS AGRICOLAS HORTICOLAS O SILVICOLAS
Costo Moneda Monto TotalPeso
brutoU M Cantidad
Cantidad
Unidad
Ad
v aloremIGV+IPM
Subtotal
Costos
Comisioacuten
Agente
Aduana
Desestiba
ampHandling
Transport
eampOtros
Total Costos
Importacioacuten
FOB US$ 300000 963 0 18 10
FLETE US$ 10000 32 0 18 10
SEGURO US$ 1500 05 0 18 10
CIF US$ 311500 1000 50000 Kilogramo 10 50000 - 56070 367570 100000 2500 12500 392570
81
Tabla 21
Tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar (A) ndash costos mensuales
Elaboracioacuten propia
Costos Compra Cantildea Azuacutecar Moneda Monto Cantidad U M Costo 200 TMCostos
SMesProceso
Cantildea de azuacutecar en chacra en pie Soles 7640 100000 Tonelada 7640 (A)
Cantildea de azuacutecar en chacra en pie Soles 8050 100000 Tonelada 8050 (A)
Quema y corte cantildea de azuacutecar Soles 500 Tonelada 20000 1000 (A)
Arrume y carguiacuteo cantildea de azuacutecar Soles 300 Tonelada 20000 600 (A)
Recojo cantildea de azuacutecar Soles 100 Tonelada 20000 200 (A)
Transporte cantildea de azuacutecar Soles 025 4 Killometros 60000 600 (A)
Costos indirectos labores Soles 046 Tonelada 20000 93 (A)
Alquiler maquinaria-Rastra Soles 16000 hora 200 320 (A)
Alquiler maquinaria-Killifer Soles 18000 hora 200 360 (A)
Alquiler maquinaria-Acarreo Soles 8000 hora 200 160 (A)
Contingencia Soles 978 (A)
Subtotal 20000
Costos Compra Materiales Moneda Monto Cantidad U MCostos
SMesProceso
Vaso precipitado Soles 2000 200 Unidades 4000 (A)
Tamizador malla 60 Soles 300000 2 Unidades 6000 (A)
Espaacutetula Soles 50000 2 Unidades 1000 (A)
Ph metro Soles 276080 2 Unidades 5522 (A)
Subtotal 16522
Costos Compra Reactiv osInsumos Moneda Monto Cantidad U MCostos
SMesProceso
Agua destilada Soles 012 4000 Litros 478 (A)
NaOH (Hidroacutexido sodio) Soles 020 10000 Kilogramos 1993 (A)
Aacutecido clorhiacutedrico Soles 061 3000 Litros 1841 (A)
Subtotal 4313
82
Tabla 22
Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado (B) ndash Costos mensuales
Elaboracioacuten propia
En resumen tenemos los costos variables asociados al proceso productivo de los 03 procesos
operacionales
Complementariamente dentro de los costos operacionales debemos indicar los costos
relacionados al desgaste natural de los equipos adquiridos como activo fijo de acuerdo con
su vida uacutetil estimada
Costos Compra Materiales Moneda Monto Cantidad U MCostos
SMes
Agitador Soles 200000 2 Unidades 4000
Luna de reloj Soles 100000 2 Unidades 2000
Guantes Soles 1000 100 Unidades 1000
Naso bucal Soles 1200 100 Unidades 1200
Subtotal 8200
Costos Compra Reactiv osInsumos Moneda Monto Cantidad U MCostos
SMes
Caucho natural procesado Soles 006 100000 Kilogramos 6197
Silica (aditiv o) Soles 002 134000 Kilogramos 2019
Tiza (aditiv o) Soles 008 12000 Kilogramos 904
Oacutexido zinc (aditiv o) Soles 008 6000 Kilogramos 452
Azufre (aditiv o) Soles 015 4000 Kilogramos 603
Aacutecido esteaacuterico (aditiv o) Soles 015 2000 Kilogramos 301
MBTS acelerador (aditiv o) Soles 015 2000 Kilogramos 301
ZDMC acelerador (aditiv o) Soles 015 2000 Kilogramos 301
PEG acelerador (aditiv o) Soles 015 6000 Kilogramos 904
Aceite NAFTENICO 22 (aditiv o) Soles 002 66800 Litros 1572
Subtotal 13553
Costos Variables Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Compra de materia prima (A) 240000 264000 290400 319440 351384
Compra de materiales (A) 16522 18174 19991 21990 24189
Compra de reactiv os Insumos (A) 51754 56929 62622 68884 75773
Compra de materiales (B) 8200 9020 9922 10914 12006
Compra de reactiv os Insumos (B) 162642 178906 196797 216476 238124
Total Costos Variables 479117 527029 579732 637705 701476
Cantidad demandada 14335998 15769598 17346558 19081213 20989335
Costos Variables Unitarios 003 003 003 003 003
COSTOS VARIABLES TOTALES
83
Tabla 23
Detalle de la depreciacioacuten de las inversiones (Activos Fijos)
Elaboracioacuten propia
Finalmente los costos operacionales fijos principalmente relacionados al alquiler del local
seguridad y mantenimiento de los equipos
Tabla 24
Costos Fijos por Operaciones
Elaboracioacuten propia
En resumen tenemos los costos fijos asociados al proceso productivo de los 03 procesos
operacionales
EQUIPOS Tipo de Activo FijoTasa maacutexima
depreciacioacuten
Depreciacioacuten
anual
(Tasa maacutexima)
Vida uacutetil
(antildeos)
Tasa
depreciacioacuten
vida uacutetil
Depreciacioacuten
anual
(vida uacutetil)
MAQUINA DE MOLIENDA Y CORTADO Maquinaria y equipo 10 3929 5 20 7858
BALANZA DE PISO DIGITAL Maquinaria y equipo 10 1110 5 20 2220
MAQUINA DE SECADO Maquinaria y equipo 10 4740 5 20 9479
LAVADO Maquinaria y equipo 10 5253 5 20 10507
Balanza analiacutetica Otros bienes de activo fijo 10 1000 2 50 5000
Laminadora Otros bienes de activo fijo 10 2000 2 50 10000
MOLDEADORA Maquinaria y equipo 10 13151 10 10 13151
Moldes metaacutelicos Otros bienes de activo fijo 10 1350 2 50 6750
Subtotal 32534 64966
Costos Fijos Moneda Monto Cantidad U M Costos US$Costos
SMes
Alquiler local comercial US$ 6 150300 m2 901800 30210
Prima de seguro anual US$ 484561 100 Unidad 484561 16233
Seguridad local Soles 730115 150 Unidad 10952
Seguridad local CCTV Soles 221825 250 Unidad 5546
Mantenimiento equipos US$ 10734 2400 horas 257622 8630
71571
Costos Fijos Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Incremento () 0 0 0 0
Alquiler local comercial 362524 362524 362524 362524 362524
Prima de seguro anual 326962 326962 326962 326962 326962
Seguridad local 131421 131421 131421 131421 131421
Seguridad local CCTV 66548 66548 66548 66548 66548
Mantenimiento equipos 103564 103564 103564 103564 103564
Planilla de Operaciones 170039 170039 170039 170039 170039
Total Costos Fijos 1161057 1161057 1161057 1161057 1161057
COSTOS FIJOS TOTALES
84
7 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y RECURSOS HUMANOS
71 Objetivos Organizacionales
Establecer poliacuteticas de calidad que acrediten el conocimiento teacutecnico de todo el
personal operativo (100) y administrativo (100) en cada uno de los procesos y
actividades de soporte respectivamente medidos de forma anual
Disentildear poliacuteticas de convivencia que permitan desarrollar profesional y teacutecnicamente
a los colaboradores de nuestra organizacioacuten para que trabajen en equipo y generen
valor desde sus puestos de trabajo medibles a traveacutes de encuestas anuales
Promover la investigacioacuten de nuevas tecnologiacuteas por parte de nuestros colaboradores
(50 del personal cada antildeo) con el fin de mantenernos actualizados y a la vanguardia
del mercado
Establecer medidas de contingencias que nos permitan evitar yo superar diversos
problemas como la rotacioacuten de personal licencias por saludenfermedad (medibles
anualmente)
72 Naturaleza de la Organizacioacuten
La empresa se desenvuelve en el sector secundario debido a que somos productores de
envases biodegradables a partir de la materia prima como el bagazo de la cantildea de
azuacutecar
Por otro lado la naturaleza de la empresa estaacute comprendida en la Ley Ndeg 26887 (Ley
General de Sociedades) la misma que trata las sociedades existentes y reconocidas por
el estado peruano como la Sociedad Anoacutenima Cerrada (SAC) de la cual consideramos
que se adecuacutea oportunamente a nuestro esquema de accionistas cuatro personas sin
obligacioacuten de contar con un directorio
85
Figura 35 Imagen de Esquema de Sociedad Anoacutenima Cerrada Fuente
PROINVERSIOacuteN 2018
721 Organigrama
Debido a la naturaleza de la organizacioacuten la Junta General de Accionistas (JGA) encabezaraacute
la organizacioacuten debido a que esta seraacute la encargada de gestionar todas las obligaciones
nacientes del tipo de sociedad En el siguiente escaloacuten se encuentra la Gerencia General que
seraacute responsable de gestionar el funcionamiento sustancial de la empresa ejecutando la
visioacuten y misioacuten
86
Figura 36 Imagen de Organigrama de Biodescartables
722 Disentildeo de Puestos y Funciones
Tabla 25
Disentildeo de Puestos y Funciones
PUESTO Gerente General
REPORTA A Junta de Accionistas
SUPERVISA A
Gerencia de Operaciones Gerencia de Administracioacuten y Finanzas y
Gerencia Comercial
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- Representante de la empresa
Junta General de Accionistas
Gerencia General
Gerencia de Administracioacuten y
Finanzas
Contabilidad
Gerencia de Operaciones
Jefe de Produccioacuten
Operario 1 Operario 2 Operario 3 Operario 4
Supervisor de Logiacutestica
Gerencia Comercial
Atencioacuten al Cliente
Representante de Ventas
87
- Encargado de la gestioacuten total de todos los puestos de la empresa
- Encargado de velar por la liquidez de la empresa
- Responsable de las funciones de Gerencia de operaciones Gerencia finanzas y Gerencia
Comercial
FUNCIONES DEL PUESTO
- Establecer poliacuteticas de funcionalidad de la empresa
- Supervisor de todas las gerencias a su mando
- Aprobacioacuten y confirmacioacuten de todas las decisiones iniciadas en las gerencias
subordinadas
- Promover proyectos de mejoramiento de la empresa y planificacioacuten de inversioacuten
- Ejecucioacuten de la Planificacioacuten estrateacutegica
- Control de planificacioacuten presupuestal de las aacutereas
- Desarrollar nuevas liacuteneas de negocios y desarrollar nueva cartera de clientes
- Planificar y liderar las actividades de disentildeo e ingenieriacutea
- Analizar y evaluar futuros proyectos y presentar la informacioacuten pertinente al director
para garantizar el crecimiento del negocio
PERFIL DEL PUESTO
Titulado en Ingenieriacutea Industrial o Ingenieriacutea Mecaacutenica
Estudios de Posgrado MBA Maestriacutea de Proyectos o afines
Experiencia miacutenima en puestos similares cinco antildeos
Analiacutetico proactivo y capacidad de liderazgo
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
88
PUESTO Gerencia de Administracioacuten y Finanzas
REPORTA A Gerencia General
SUPERVISA A Contabilidad
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- Administrar los recursos de la empresa con el objetivo de maximizar el capital de los
accionistas
- Gestioacuten de Recursos Humanos
FUNCIONES DEL PUESTO
- Flujo de caja
- Planificacioacuten financiera reportes semanales y mensuales
- Elaboracioacuten y coordinacioacuten de presupuesto de cada aacuterea la cual se le reportaraacute a la
gerencia general
- Analizar los Estados Financieros de la empresa
- Analizar todos los presupuestos tributarios
- Control de poliacuteticas de reclutamiento seleccioacuten y contratacioacuten de los empleados
- Establecer y aplicar poliacuteticas de recursos humanos de la empresa
PERFIL DEL PUESTO
- Titulado en Economiacutea Contabilidad Finanzas Administracioacuten de empresas o afines
- Maestriacutea con mencioacuten en Finanzas Corporativas
- Experiencia en puestos similares cinco antildeos
- Capacidad de liderazgo
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
89
PUESTO Contador
REPORTA A Gerencia de Administracioacuten y Finanzas
SUPERVISA A NA
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- La contabilidad general de la empresa
FUNCIONES DEL PUESTO
- Coordinar con las aacutereas el cierre de informacioacuten mensual
- Monitorear las transacciones contables
- Formular los Estados Financieros mensuales
- Elaborar y analizar los indicadores contables financieros
- Anaacutelisis de cuenta y asientos
- Elaboracioacuten de la Planilla
- Coordinar con el aacuterea de Operaciones la informacioacuten de inventarios fiacutesico respecto al
inventario en el sistema
- Elaboracioacuten y presentacioacuten de la DJ Anual
PERFIL DEL PUESTO
- Titulado en Contabilidad
- Colegiatura
- Experiencia en puestos similares cinco antildeos
- Capacidad de liderazgo
- Manejo de Excel a nivel avanzado
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
90
PUESTO Gerente de Operaciones
REPORTA A GERENCIA GENERAL
SUPERVISA A Jefe de Produccioacuten Supervisor de Logiacutestica
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- Responsable de la planificacioacuten toda la cadena de produccioacuten de la empresa
- Responsable en gestionar la Logiacutestica Almaceacuten y Despacho
FUNCIONES DEL PUESTO
- Promover el sistema de calidad y seguridad del aacuterea
- Desarrollar y definir el seguimiento de las actividades de produccioacuten
- Gestionar los procesos de logiacutestica almaceacuten y distribucioacuten
- Aprobar las compras de materia prima
PERFIL DEL PUESTO
- Titulado en Ingenieriacutea Industrial Ingenieriacutea Mecaacutenica
- Maestriacutea mencioacuten en Proceso de Produccioacuten o Supply Chain Management Excel avanzado
- Ingleacutes avanzado
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
91
PUESTO Jefe de Produccioacuten y Mantenimiento
REPORTA A Gerencia de Operaciones
SUPERVISA
A Operarios
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- Responsable en la produccioacuten de la empresa
FUNCIONES DEL PUESTO
- Anaacutelisis de restricciones
- Elaborar y planificar las actividades de produccioacuten
- Generar los pedidos de materiales previa revisioacuten de stock con el Supervisor de Logiacutestica
- Controlar los protocolos de inspecciones
- Recorrido en campo para la elaboracioacuten de lista de observaciones
- Reporte diario semanal y mensual al general
- Supervisar los procesos productivos y uso correcto de EPPS
PERFIL DEL PUESTO
- Egresado en Ingenieriacutea Mecaacutenica o Ingenieriacutea Quiacutemico
- Estudios de especializacioacuten en produccioacuten
- Nivel avanzado Autocad
- Tener experiencia en produccioacuten de envases
- Microsoft Project
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
92
PUESTO Supervisor de Logiacutestica
REPORTA A Gerencia de Operaciones
SUPERVISA
A NA
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- Responsable de cumplir con las necesidades de abastecimiento del aacuterea de produccioacuten
FUNCIONES DEL PUESTO
- Compra de materia prima
- Control de abastecimiento de material de produccioacuten local y de importacioacuten
- Coordinar con el aacuterea de atencioacuten al cliente las solicitudes de despacho
- Control de existencias en el almaceacuten
- Constante comunicacioacuten transportista externos
- Programar el servicio de despacho
PERFIL DEL PUESTO
- Tiacutetulo en Negocios Internaciones Administracioacuten o Ingenieriacutea Industrial
- Diplomado en Logiacutestica
- Ingleacutes avanzado
- Manejo de Office a nivel usuario
- Conocimiento en gestioacuten de Logiacutestica (EREECE Carretillas hidraacuteulicas)
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
93
PUESTO Gerencia Comercial
REPORTA A Gerente General
SUPERVISA A Atencioacuten al Cliente y Representante de Ventas
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- Responsable en efectuar los objetivos en la fuerza de ventas
- Responsable en Marketing
FUNCIONES DEL PUESTO
- Elaborar la estructura de ventas y plan de Marketing
- Implementar planes de acciones para el desempentildeo del departamento comercial
- Proyeccioacuten de ventas y determinar la rentabilidad de cada proceso
- Preparar el presupuesto de venta anual
- Desarrollar poliacuteticas en el aacuterea de Atencioacuten al Cliente
- Trabajar de manera articulada con el aacuterea de Atencioacuten al cliente y Supervisor de Ventas
- Definir medios acciones y recursos a invertir por clientes
PERFIL DEL PUESTO
- Titulado en Negocios Internacionales Administracioacuten o carreras afines
- Maestriacutea con mencioacuten en Marketing Emprendimiento o afines
- Experiencia en puestos similares cinco antildeos
- Ingleacutes Avanzado
- Manejo de Excel avanzado
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
94
PUESTO Atencioacuten al cliente
REPORTA A Gerente Comercial
SUPERVISA A NA
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- Responsable en atencioacuten al cliente de manera constante
- Brindar servicio de Post Venta
FUNCIONES DEL PUESTO
- Recepcioacuten de pedido de compra de los clientes
- Programar el despacho con el aacuterea de Supervisioacuten de Logiacutestica
- Seguimiento de pedidos para asegurar el cumplimiento de la fecha de entrega
- Corroborar las condiciones de venta
- Cobranza de facturas por cobrar
- Elaborar reportes indicados por la Gerencia Comercial
- Efectuar las poliacuteticas indicadas por la Gerencia Comercial
PERFIL DEL PUESTO
- Titulado en Negocios Internacionales Administracioacuten o carreras afines
- Conocimientos en atencioacuten al cliente
- Experiencia en puestos similares tres antildeos
- Ingleacutes Avanzado
- Manejo de Excel avanzado
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
95
73 Poliacuteticas Organizacionales
Mantener mecanismos de comunicacioacuten y participacioacuten de nuestro personal en la
identificacioacuten de riesgos y sus respectivas medidas de control asiacute como de la eficacia
del Sistema de Gestioacuten
PUESTO Representante Comercial
REPORTA A Gerencia Comercial
SUPERVISA A NA
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- Responsable en poner en ejecucioacuten todos los lineamientos de la Gerencia Comercial
- Velar por el cumplimiento de las poliacuteticas comerciales indicadas desde la Gerencia
Comercial
FUNCIONES DEL PUESTO
- Desarrollar mercado en coordinacioacuten con la gerencia comercial
- Negociacioacuten de precios
- Ventas a distribuidores y a usuarios finales
- Negociacioacuten de creacuteditos y cobranzas con usuarios finales y Gerencia de Administracioacuten y
Finanzas
- Elaboracioacuten de ofertas comerciales
PERFIL DEL PUESTO
- Titulado en Administracioacuten de empresas Negocios Internaciones o carreras afines
- Cursos en Marketing Relaciones Comerciales
- Manejo de Excel avanzado
- Ingleacutes avanzado
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
96
Desarrollar y fortalecer una relacioacuten de respeto mutuo dentro y fuera de la
organizacioacuten con nuestros proveedores y clientes y nuestra zona de influencia
Realizar las actividades operativas previniendo situaciones de riesgos no aceptables
para nuestros trabajadores que pudiesen afectar su salud seguridad industrial y
medioambiente
Asimismo es importante que las aacutereas operacionales consideren las siguientes poliacuteticas
organizaciones de seguridad y salud ocupacional
Es obligatorio utilizar zapatos dieleacutectricos Estos zapatos te aiacuteslan del suelo ademaacutes
deben estar acompantildeados del uso de guantes aislantes y gafas que nos protejan en
caso de producirse un chispazo Los zapatos evitan hacer tierra
No llevar objetos de metal mientras trabajas con electricidad como cadenas relojes
o anillos pueden ocasionar un cortocircuito o atraer el arco eleacutectrico
Trabaja preferiblemente sin suministro de energiacutea La mayoriacutea de las instalaciones
estaacuten seccionadas por lo que podemos controlar el paso de electricidad mediante un
interruptor Si es necesario corta la electricidad general
Evita trabajar con electricidad en lugares huacutemedos o cerca de liacutequidos
Cuando instalamos un equipo eleacutectrico debemos dejar espacios libres como para
operar sin ninguna dificultad en un futuro
Haz un uso responsable de tus herramientas En la actualidad existen todo tipo de materiales
auxiliares sin embargo en ocasiones utilizamos herramientas para fines para los que no
estaacuten disentildeadas
97
74 Gestioacuten Humana
741 Reclutamiento seleccioacuten contratacioacuten e induccioacuten
Reclutamiento El aacuterea solicitante de apertura de vacante debe remitir la necesidad a la
Gerencia General indicando las caracteriacutesticas y perfil del profesional que necesitan reclutar
En la organizacioacuten por ser PYME no se ejecutaraacute con frecuencia el reclutamiento interno
por tal motivo se efectuaraacute el reclutamiento externo para ello nos soportaremos en los
siguientes mecanismos de reclutamiento de talentos
bull Referencia de los empleados de la empresa
bull Anuncios en las plataformas web de ofertas de trabajo
bull Anuncios en bolsa de trabajo de universidades institutos o Ministerio de Trabajo
bull Empresas de cazadores de talento (Head Hunter)
Seleccioacuten El proceso inicia en la recepcioacuten de las hojas de vida de los postulantes luego se
evaluaraacute la informacioacuten enviada descartando por aquellos postulantes que no cumplan con
los requisitos solicitados
Se estableceraacute comunicacioacuten con las hojas de vida admitidas y se les convocaraacute a una
entrevista en la cual se estableceraacute los siguientes procedimientos de medicioacuten de postulantes
bull Evaluacioacuten psicoteacutecnica
bull Evaluacioacuten sicoloacutegica
bull Examen de conocimiento seguacuten el puesto requerido
bull Dinaacutemicas grupales
Contratacioacuten Una vez seleccionado el postulante que haya pasado satisfactoriamente todas
las pruebas indicadas liacuteneas arriba se procederaacute con la contratacioacuten del mismo indicaacutendole
la remuneracioacuten el horario de trabajo los beneficios laborales y profesionales obtenidos al
trabajar en la empresa
La contratacioacuten de prueba seraacute de 06 meses de acuerdo a lo indicado en la Ley General
Laboral luego de ese tiempo el trabajador pasaraacute a planilla y con contrato permanente
Induccioacuten El nuevo empleado tendraacute una capacitacioacuten directa con todas las gerencias de la
empresa de esta manera conoceraacute el funcionamiento de todas las aacutereas y coacutemo su puesto se
desenvolveraacute con eacutestas
98
Induccioacuten General
bull Informar y explicar sobre el organigrama de la empresa
bull Explicar la visioacuten misioacuten y objetivos de la empresa
bull Comunicar la poliacutetica general de la empresa
bull La vestimenta de la empresa y el porqueacute de la misma
bull Horario de trabajo
Induccioacuten Especiacutefica
bull Informar la funcioacuten del aacuterea donde perteneceraacute
bull Exponer con mayor detalle las funciones que desenvolveraacute en el puesto
bull Informar a quieacuten replicaraacute y con quieacutenes trabajaraacute
bull Las fechas de los informes que se manejan en la empresa
742 Capacitacioacuten motivacioacuten y evaluacioacuten del desempentildeo
Capacitacioacuten Los empleados seraacuten capacitados anualmente en aquellos puntos que sean
necesarios para poder mejorar su desenvolvimiento laboral los programas de capacitacioacuten
especializados seraacuten brindando por instituciones externas la empresa asumiraacute con el 100
del costo En caso el trabajador presente una propuesta adicional la empresa asumiraacute el 80
del costo total del curso y el empleado el 20 Las capacitaciones seraacuten efectuadas a los dos
antildeos de ingresado un nuevo empleado
Motivacioacuten Actividades de Integracioacuten Se haraacuten Full-Day dos veces al antildeo esto ayudaraacute
a interrelacionar a los trabajadores de todas las aacutereas mejorar la relacioacuten entre ellos y
conocer maacutes las habilidades sociales de todos
bull Flexibilidad de horario de trabajo Los empleados podraacuten modificar su horario
laboral es decir si el empleado en un mes requiere retrasar su hora de ingreso su
horario laboral se correraacute dependiendo de cuaacutentas horas ha solicitado para ingresar
bull Horas extras La empresa reconoceraacute las horas extras que el empleado ha efectuado
estas podraacuten ser canjeadas en los diacuteas posteriores disminuyendo las horas de trabajo
o acumulaacutendolas y obtener un diacutea libre Las horas extras que el empleado efectuacutee
deberaacute ser corroborada por su liacuteder y confirmada mediante un email el mismo diacutea
que el empleado lo asuma
99
Evaluacioacuten de Desempentildeo Anualmente se evaluaraacute el desempentildeo de los empleados y
conforme a su cumplimiento de objetivos se les otorgaraacute un bono de reconocimiento Para
poder hacer seguimiento anual se usaraacute un formato viacutea Google Drive ya que no se dispone
de una plataforma informaacutetica de RRHH para ingresar 04 objetivos medibles y
cuantificables que deberaacuten ser cumplidos en todo el antildeo el liacuteder del aacuterea indicaraacute 02
objetivos obligatorios para todos sus subordinados lo cumplan asimismo el empleado
ingresaraacute 02 objetivos de manera autoacutenoma El ingresoacute seraacute en el mes de enero y seraacuten
evaluados en el mes de diciembre El bono seraacute entregado en el mes de marzo asiacute mismo el
personal seraacute capacitado desde el primer diacutea de labores para lo cual se tendraacute un
colaborador que sumisioacuten seraacute de preparar al personal para la ejecucioacuten de las diferentes
labores que se le encomiende en la empresa Mediante la capacitacioacuten constante le
brindamos al colaborador oportunidades para su continuo desarrollo personal y profesional
ademaacutes en un futuro se le podriacutea asignar nuevas funciones para los cuales la persona puede
ser tomada en cuenta Una adecuada capacitacioacuten la especializacioacuten del colaborador en su
puesto de trabajo cambia la actitud de las personas y permite crear un clima organizacional
maacutes satisfactorio entre los empleados
743 Sistema de remuneracioacuten
La empresa actuaraacute de acuerdo a ley considerando una remuneracioacuten miacutenima de 930 soles
Los empleados ingresaraacuten a planilla una vez cumplido los 06 meses de prueba a la
remuneracioacuten se le adicionaraacute el seguro de salud privado ONP o AFP vacaciones CTS
Asignacioacuten familiar dos gratificaciones mes de julio y diciembre y la bonificacioacuten anual
Se haraacute la evaluacioacuten anual de incremento de sueldo de acuerdo al porcentaje de la inflacioacuten
que cierre el antildeo anterior de esta manera tendremos una remuneracioacuten maacutes justa
100
75 Estructura de gastos de RRHH
Tabla 26
Estructura de gastos de planillas seguacuten posiciones
Los gastos consignados para el aacuterea de Recursos humanos no estaacuten vinculados solo a los
sueldos sino que ademaacutes se tiene que considerar la provisioacuten de los beneficios sociales y
cargas laborales de cada empleador
Tabla 27
Estructura de gastos de planillas y beneficios sociales (mesantildeo)
Elaboracioacuten propia
PUESTOS
Remuneracioacuten
Baacutesica
Remuneracioacuten
BaacutesicaTotal
Remuneracioacuten
Mensual
Gerente General 1 350000 350000
Gerente de Administracioacuten y Finanzas 1 280000 280000
Gerente Comercial 1 280000 280000
Gerente de Operaciones 1 280000 280000
Contador 1 200000 200000
Jefe de Produccioacuten y Mantenimiento 1 280000 280000
Supervisor de Logiacutestica 1 200000 200000
Atencioacuten al cliente 1 120000 120000
Representante comercial 1 120000 120000
Operadores 4 93000 372000
SUBTOTAL 2482000
PUESTOS
Remuneracioacuten
Baacutesica
Remuneracioacuten
BaacutesicaTotal
Remuneracioacuten Vacaciones Gratificacioacuten ESSALUD CTS
Otros (SCTR
Vida ley otros) Total Total
Mensual 833 1667 900 833 430 Mensual Anual
Gerente General 1 350000 350000 29167 58333 39375 36458 18798 532131 6385575
Gerente de Administracioacuten y Finanzas 1 280000 280000 23333 46667 31500 29167 15038 425705 5108460
Gerente Comercial 1 280000 280000 23333 46667 31500 29167 15038 425705 5108460
Gerente de Operaciones 1 280000 280000 23333 46667 31500 29167 15038 425705 5108460
Contador 1 200000 200000 16667 33333 22500 20833 10742 304075 3648900
Jefe de Produccioacuten y Mantenimiento 1 280000 280000 23333 46667 31500 29167 15038 425705 5108460
Supervisor de Logiacutestica 1 200000 200000 16667 33333 22500 20833 10742 304075 3648900
Atencioacuten al cliente 1 120000 120000 10000 20000 13500 12500 6445 182445 2189340
Representante comercial 1 120000 120000 10000 20000 13500 12500 6445 182445 2189340
Operadores 4 93000 372000 31000 62000 41850 38750 19980 565580 6786954
SUBTOTAL 2482000 206833 413667 279225 258542 133304 3773571 45282849
101
Tabla 28
Estructura de gastos de planillas y beneficios sociales proacuteximos 05 antildeos
Elaboracioacuten propia
Gastos Fijos Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Incremento () 0 0 0 0
Planillas de Ventas 94871 94871 94871 94871 94871
Planillas Administracioacuten 187918 187918 187918 187918 187918
Movilidades 33600 33600 33600 33600 33600
Consumibles 16800 16800 16800 16800 16800
Economatos 8400 8400 8400 8400 8400
Teleacutefonocelulares 16800 16800 16800 16800 16800
Otros 8400 8400 8400 8400 8400
Gastos Fijos Totales 366790 366790 366790 366790 366790
GASTOS FIJOS TOTALES
102
8 PLAN ECONOacuteMICO-FINANCIERO
81 Supuestos Generales
Tabla 29
Supuestos Generales
103
82 Inversioacuten en activos (fijos e intangibles) Depreciacioacuten y amortizacioacuten
En el caso de la inversioacuten en gastos de capital (CAPEX) y en relacioacuten con el proceso
productivo elaborado en el capiacutetulo 64 Mapa de procesos podemos identificar la necesidad
de inversioacuten en 04 principales equipos importados tales como
S 3929215 (valor activo)
Figura 37 Maacutequina de molienda y corte Costo puesto en local Biodescartables Fuente
Spanishalibaba
Detalles raacutepidos
Condicioacuten Nuevo
Lugar del origen Henan China
(Mainland)
Marca QiMai
Voltaje 380 V
Energiacutea (W) 56kw
Dimensioacuten (LWH) 220017801500mm
Peso 33 t
Certificacioacuten CEISO9001
Garantiacutea 1 antildeo
Servicio postventa ofrecido Ingenieros
disponibles para la puesta en marcha en
el extranjero
Tipo de De caacutescara de coco maacutequina
de pulir
Materias primas Piezas de madera
El uso de Chip afeitado aserriacuten
Espada Martillo de cuchillas
Color El requisito de los clientes
Velocidad 2500rmin
104
S 4739580 (valor activo)
Figura 38 Maacutequina de secado y tratado Costo puesto en local Biodescartables Fuente
Spanishalibaba
S 5253470 (valor activo)
Figura 39 Maacutequina de lavado Costo puesto en local Biodescartables Fuente
Spanishalibaba
Detalles raacutepidos
Condicioacuten Nuevo
Lugar del origen Henan China
(Mainland)
Marca Macro
Nuacutemero de Modelo C-1
Tipo Deshidratador
Voltaje 380 V
Energiacutea (W) 15kw
Peso 1080 kg
Dimensioacuten (LWH) 225012002160
Certificacioacuten CE ISO
Garantiacutea 12 meses
Servicio postventa ofrecido Ingenieros
disponibles para la puesta en marcha en
el extranjero
Aplicacioacuten Hierbas vegetales frutas
peces teacute
Funcioacuten Secado de alimentos
Capacidad 300 kgh
Caracteriacutestica Faacutecil operacioacuten
Detalles raacutepidos
Condicioacuten Nuevo
Lugar del origen Henan China
(Mainland)
Marca Gran
Nuacutemero de Modelo GRT-BC1000
Tipo Lavadora
Voltaje 380 V
Energiacutea (W) 257kw
Peso 220 kg
Dimensioacuten (LWH) 4130x1010x1550mm
Certificacioacuten ISO 9001
Garantiacutea 1 antildeo
Servicio postventa ofrecido Ingenieros
disponibles para la puesta en marcha en
el extranjero
Material Acero inoxidable
Color Personalizado
Capacidad 1000-1500 kgh
Uso Lavado de frutas y verduras
Aplicacioacuten Verdura fruta seafod etc
105
S 1110190 (valor activo)
Figura 40 Maacutequina de lavado Costo puesto en local Biodescartables Fuente
Spanishalibaba
S 13151095 (valor activo)
Figura 41 Maacutequina de moldeado Costo puesto en localBiodescartables Fuente
Spanishalibaba
Detalles raacutepidos
Lugar del origen Jiangsu China
(Mainland)
Marca Xingyun
Nuacutemero de Modelo XY500E
Tipo Baacutescula de laboratorio
Fuente de alimentacioacuten 220 V
Tipo de visualizacioacuten LED
Carga tasada 500 kg
Precisioacuten 50g
Capacidad maacutexima 500 kg
Resolucioacuten 50g
Pan tamantildeo 600800mm
Tensioacuten de liacutenea 220 V50Hz
Garantiacutea 1 antildeo
Nombre 500 kg tipo de plataforma
balanza escala de banco
Pantalla LED
Certificado CE RoHs
Bateriacutea 4 V
Detalles raacutepidos
Material Papel
Tipo de proceso Moldeo de pulpa
Pedido personalizado Aceptar
Lugar del origen Shandong China
(Mainland)
Marca Yihao maquinaria
Nuacutemero de Modelo TD4-4
Nombre del producto Maacutequina de
moldeo de pulpa de ahorro de energiacutea
de alta eficiencia para la bandeja de
envases de huevos
Residuos de papel 70-75 kgh
Agua 160-165 gh
0 gasoil 16-19 kgh
Gas Natural 16-20m3H LPG 6-7m3H
Combustible DieselcarboacutengasGLP asiacute
sucesivamente
Aplicacioacuten Bandeja de huevo de papel
caja de huevo bandeja de fruta
Taller 250
106
Cabe sentildealar que la compra de los principales equipos podriacutea hacerse a traveacutes de compras
locales no obstante hasta el momento no hemos conseguido informacioacuten de proveedores
locales a nivel teacutecnico y de precios de venta
En resumen en el siguiente Tabla presentamos el resumen de inversiones para ejecutar el
proyecto de BIODESCARTABLES Las inversiones en los 05 principales equipos se hariacutean
en el antildeo 0 y debido su vida uacutetil de 05 antildeos (con excepcioacuten de la moldeadora) no seriacutean
necesarias inversiones adicionales para estos equipos durante el plazo de evaluacioacuten
financiera No obstante en el caso de los equipos menores su vida uacutetil es de 2 antildeos por
ende la reposicioacuten de los equipos se hariacutea cada 2 antildeos Cabe sentildealar que todos los equipos
estaacuten preparados para satisfacer la demanda de pedidos de envases descartables para los
proacuteximos 05 antildeos
Tabla 30
Principales Inversiones en Activo Fijo
Elaboracioacuten propia
Finalmente en el caso de las depreciaciones de las inversiones de los 05 principales equipos
y de los equipos menores son calculadas en liacutenea recta Asimismo debemos considerar que
contablemente las tasas maacuteximas de depreciacioacuten anual tributarias son menores a las tasas
de depreciacioacuten sobre la base de la vida uacutetil de los equipos (depreciacioacuten contable) en ese
sentido estas diferencias en las tasas tributarias y contables generaraacuten diferencias temporales
que debemos reconocer en el estado de situacioacuten financiera
EQUIPOS Proceso Cantidad Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
MAQUINA DE MOLIENDA Y CORTADO (A) 1 39292
BALANZA DE PISO DIGITAL (A) 1 11102
MAQUINA DE SECADO (A) 1 47396
LAVADO (A) 1 52535
Balanza analiacutetica (B) 1 10000 10000
Laminadora (B) 1 20000 20000
MOLDEADORA (C) 1 131511
Moldes metaacutelicos (C) 9 13500 13500
Subtotal 325336 - - 43500 - -
107
Tabla 31
Depreciacioacuten de las Inversiones en Activo Fijo
Elaboracioacuten propia
En el presente detalle se muestran las diferencias temporales que se generan entre las
depreciaciones tributarias a tasa maacuteximas y las depreciaciones contables en base a la vida
uacutetil de los equipos
Tabla 32
Detalle de las diferencias temporales en depreciacioacuten de las Inversiones en Activo Fijo
Elaboracioacuten propia
EQUIPOS Tipo de Activo FijoTasa maacutexima
depreciacioacuten
Depreciacioacuten
anual
(Tasa maacutexima)
Vida uacutetil
(antildeos)
Tasa
depreciacioacuten
vida uacutetil
Depreciacioacuten
anual
(vida uacutetil)
MAQUINA DE MOLIENDA Y CORTADO Maquinaria y equipo 10 3929 5 20 7858
BALANZA DE PISO DIGITAL Maquinaria y equipo 10 1110 5 20 2220
MAQUINA DE SECADO Maquinaria y equipo 10 4740 5 20 9479
LAVADO Maquinaria y equipo 10 5253 5 20 10507
Balanza analiacutetica Otros bienes de activo fijo 10 1000 2 50 5000
Laminadora Otros bienes de activo fijo 10 2000 2 50 10000
MOLDEADORA Maquinaria y equipo 10 13151 10 10 13151
Moldes metaacutelicos Otros bienes de activo fijo 10 1350 2 50 6750
Subtotal 32534 64966
Depreciacioacuten tributaria Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5 Antildeo 6 Antildeo 7 Antildeo 8 Antildeo 9 Antildeo 10 Antildeo 11 Antildeo 12 Saldo
MAQUINA DE MOLIENDA Y CORTADO -39292 3929 3929 3929 3929 3929 3929 3929 3929 3929 3929 0
BALANZA DE PISO DIGITAL -11102 1110 1110 1110 1110 1110 1110 1110 1110 1110 1110 0
MAQUINA DE SECADO -47396 4740 4740 4740 4740 4740 4740 4740 4740 4740 4740 0
LAVADO -52535 5253 5253 5253 5253 5253 5253 5253 5253 5253 5253 0
Balanza analiacutetica -10000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 -
Laminadora -20000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 -
MOLDEADORA -131511 13151 13151 13151 13151 13151 13151 13151 13151 13151 13151 -
Moldes metaacutelicos -13500 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 -
Subtotal -325336 32534 32534 32534 32534 32534 32534 32534 32534 32534 32534 - - 0
Depreciacioacuten contable Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5 Antildeo 6 Antildeo 7 Antildeo 8 Antildeo 9 Antildeo 10 Antildeo 11 Antildeo 12 Saldo
MAQUINA DE MOLIENDA Y CORTADO -39292 7858 7858 7858 7858 7858 -
BALANZA DE PISO DIGITAL -11102 2220 2220 2220 2220 2220 - - - - - -
MAQUINA DE SECADO -47396 9479 9479 9479 9479 9479 - - - - - 0
LAVADO -52535 10507 10507 10507 10507 10507 - - - - - 0
Balanza analiacutetica -10000 5000 5000 - - - - - -
Laminadora -20000 10000 10000 - - - - - - - - -
MOLDEADORA -131511 13151 13151 13151 13151 13151 13151 13151 13151 13151 13151 -
Moldes metaacutelicos -13500 6750 6750 - - - - - - - - -
Subtotal -325336 64966 64966 43216 43216 43216 13151 13151 13151 13151 13151 - - 0
Diferencias temporales -32432 -32432 -10682 -10682 -10682 19382 19382 19382 19382 19382 - - 0
Balanza analiacutetica -8000 -8000
Laminadora -16000 -16000
Moldes metaacutelicos -10800 -10800
Subtotal Retiro - - - -34800 - - - - - - - - - -34800
Balanza analiacutetica -10000 -10000
Laminadora -20000 -20000
Moldes metaacutelicos -13500 -13500
Subtotal Nueva Inversioacuten - - - -43500 - - - - - - - - - -43500
Depreciacioacuten tributaria Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5 Antildeo 6 Antildeo 7 Antildeo 8 Antildeo 9 Antildeo 10 Antildeo 11 Antildeo 12 Saldo
Balanza analiacutetica 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 10000
Laminadora 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 20000
Moldes metaacutelicos 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 13500
Subtotal Nueva Depreciacioacuten - - - 4350 4350 4350 4350 4350 4350 4350 4350 4350 4350 43500
Depreciacioacuten contable Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5 Antildeo 6 Antildeo 7 Antildeo 8 Antildeo 9 Antildeo 10 Antildeo 11 Antildeo 12 Saldo
Balanza analiacutetica 5000 5000 10000
Laminadora 10000 10000 20000
Moldes metaacutelicos 6750 6750 13500
Subtotal Nueva Depreciacioacuten - - - 21750 21750 - - - - - - - - 43500
Diferencias temporales - - - -17400 -17400 4350 4350 4350 4350 4350 4350 4350 4350 -
108
Por otra parte cabe sentildealar que los gastos preoperativos del proyecto seraacuten amortizables en
10 antildeos en concordancia con la ley del impuesto a la renta A continuacioacuten el detalle de los
gastos preoperativos considerados
Tabla 33
Detalle de los Gastos Preoperativos
Elaboracioacuten propia
83 Proyeccioacuten de ventas
Con relacioacuten a la proyeccioacuten de ventas debemos indicar que el precio de venta del primer
antildeo se establecioacute sobre la base de los costos y gastos operacionales unitarios y un margen de
ganancia del 50 Adicionalmente hemos analizado los precios del mercado
(benchmarking) y hemos colocado un incremental por cada producto comparable en el
mercado para colocar el precio de introduccioacuten en el Antildeo 1
Tabla 34
Determinacioacuten del Precio de Venta Antildeo 1
Elaboracioacuten propia
Referencia Referencia Cantidad Precio Antildeo 1 Variacioacuten
Pardos Chicken amp Grill QAPAC RUNA EIRL Demandada BIODESCARTABLES BIODESCARTABLES
Precio Unitario Precio Unitario Peso Precio Unitario vs Referenciales
Producto (S) (S) (S)
Envases Pollo entero (PP1) 042 073 32 030 -59
Evase Ensalada grande (PET3) 053 093 15 035 -63
Envase 14 pollo guarniciones (PET7) 019 034 10 010 -70
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 034 060 5 020 -67
Base 14 pollo (PP7) 018 032 15 010 -68
Tapa 14 pollo (PP7) 014 025 14 010 -60
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 014 025 4 010 -60
Envase 12 parrilla (PP3) 053 093 2 035 -62
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 024 041 3 015 -64
Total 022
DETERMINACIOacuteN DEL PRECIO DE VENTA Antildeo 1
S
Total Costos Variables 479117
Total Costos Fijos 1161057
Gastos Variables Totales 120000
Gastos Fijos Totales 366790
Total 2126964
Cantidad demandada 14335998
Total Costos y Gastos Unitarios 015
Margen ganancia antes IR (50) 007
Ingreso Unitario 022
DETALLE DE GASTOS PREOPERATIVOS Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5 Antildeo 6 Antildeo 7 Antildeo 8 Antildeo 9 Antildeo 10 Saldo
Gastos Legalesnotariales -32534 3253 3253 3253 3253 3253 3253 3253 3253 3253 3253 -0
Licencias Municipalespermisologiacutea -24400 2440 2440 2440 2440 2440 2440 2440 2440 2440 2440 -
Asesoriacuteas teacutecnicas -16267 1627 1627 1627 1627 1627 1627 1627 1627 1627 1627 -0
Otros -8133 813 813 813 813 813 813 813 813 813 813 -0
Subtotal -81334 8133 8133 8133 8133 8133 8133 8133 8133 8133 8133 -0
109
Con relacioacuten a los precios unitarios de venta para los proacuteximos 4 antildeos se mantienen los
precios de venta del 1er antildeo tal como lo muestra el Tabla Nro 2 Precios Unitarios para los
5 antildeos No obstante en el anaacutelisis de riesgos se consideraraacute como parte de las 90 variables a
sensibilizar
Tabla 35
Precios Unitarios para los proacuteximos 4 antildeos
Elaboracioacuten propia
A continuacioacuten se muestran las cantidades de los productos que se venderaacuten en el primer
antildeo a nivel del tamantildeo de mercado operativo (11 empresas) y de la cantidad locales o
mercado disponible (112 locales) ambos datos obtenidos durante el desarrollo del capiacutetulo
5 Por otra parte para los proacuteximos 4 antildeos el crecimiento del mercado es de 236 anual del
nuacutemero de locales (INEI) de acuerdo con el caacutelculo obtenido en el capiacutetulo 524 Potencial
de crecimiento del mercado Estas cantidades podemos apreciarlas en el Tabla de demanda
Antildeo1 Antildeo2 Antildeo3 Antildeo4 Antildeo5
Incremento () 0 0 0 0
Producto (S) (S) (S) (S) (S)
Envases Pollo entero (PP1) 030 030 030 030 030
Evase Ensalada grande (PET3) 035 035 035 035 035
Envase 14 pollo guarniciones (PET7) 010 010 010 010 010
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 020 020 020 020 020
Base 14 pollo (PP7) 010 010 010 010 010
Tapa 14 pollo (PP7) 010 010 010 010 010
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 010 010 010 010 010
Envase 12 parrilla (PP3) 035 035 035 035 035
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 015 015 015 015 015
Total
BIODESCARTABLES (Precio Unitario)PRECIOS UNITARIOS POR PRODUCTO
110
Tabla 36
Demanda Antildeo 1 por producto y por empresa
Elaboracioacuten propia
Tabla 37
Demanda anual para los proacuteximos 4 antildeos por producto
Elaboracioacuten propia
Por otra parte como parte de las ventas y proyeccioacuten de ventas tenemos la poliacutetica de
cuentas por cobrar Consideramos que la poliacutetica de cuentas por cobrar de 30 diacuteas de recibido
el comprobante de pago de la venta seraacute el estaacutendar que aplicaremos para todos los productos
durante los primeros 05 antildeos de operaciones Posteriormente y con una base de clientes que
nos soporten el negocio podriacuteamos evaluar modificar la poliacutetica de cuentas por cobrar por
producto o por cliente
NdegNombre de la empresa
Tamantildeo de mercado operativ o (target)
Nuacutemero
de locales
Envases Pollo
entero (PP1)
Evase Ensalada
grande (PET3)
Envase 14 pollo
guarniciones (PET7)
Envase parrilla
ensalada pequentildea
(PP5)
Base 14 pollo (PP7) Tapa 14 pollo (PP7)Descartable 14 pollo
(tecnopor CT5)
Envase 12 parrilla
(PP3)
Envase 14 parrilla
ensalada pequentildea
(PET6)
Total
1 CHINA WOK 20 824000 374400 255600 135200 376400 358400 96000 57600 82400 2560000
2 MANGOS 1 41200 18720 12780 6760 18820 17920 4800 2880 4120 128000
3 HOTEL TANPU WASI 1 41200 18720 12780 6760 18820 17920 4800 2880 4120 128000
4 PARDOS CHICKEN 27 1112400 505440 345060 182520 508140 483840 129600 77760 111240 3456000
5 BELMOND MIRAFLORES PARK HOTEL 1 41200 18720 12780 6760 18820 17920 4800 2880 4120 128000
6 KO ASIAN KITCHEN 2 82400 37440 25560 13520 37640 35840 9600 5760 8240 256000
7 MAMMA TOMATO 6 247200 112320 76680 40560 112920 107520 28800 17280 24720 768000
8 KENTUCKY FRIED CHICKEN 45 1854000 842400 575100 304200 846900 806400 216000 129600 185400 5759999
9 HIKARI 7 288400 131040 89460 47320 131740 125440 33600 20160 28840 896000
10 EL BOLIVARIANO - RESTAURANT BAR 1 41200 18720 12780 6760 18820 17920 4800 2880 4120 128000
11 HACIENDA MAMACONA 1 41200 18720 12780 6760 18820 17920 4800 2880 4120 128000
112 4614400 2096640 1431360 757120 2107839 2007039 537600 322560 461440 14335998
CUADRO DE DEMANDA POR
EMPRESAPOR PRODUCTODemanda Antildeo 1
Proyeccioacuten de ventas en cantidades por
productoAntildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Env ases Pollo entero (PP1) 4614400 5075840 5583424 6141766 6755943
Ev ase Ensalada grande (PET3) 2096640 2306304 2536934 2790628 3069691
Env ase 14 pollo guarniciones (PET7) 1431360 1574496 1731946 1905140 2095654
Env ase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 757120 832832 916115 1007727 1108499
Base 14 pollo (PP7) 2107839 2318623 2550485 2805534 3086087
Tapa 14 pollo (PP7) 2007039 2207743 2428517 2671369 2938506
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 537600 591360 650496 715546 787100
Env ase 12 parrilla (PP3) 322560 354816 390298 429327 472260
Env ase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 461440 507584 558342 614177 675594
Total 14335998 15769598 17346558 19081213 20989335
111
Tabla 38
Poliacuteticas de Cuentas por Cobrar
Elaboracioacuten propia
84 Proyeccioacuten de costos y gastos operativos
Sobre la base de nuestro proceso productivo elaborado en el capiacutetulo 64 Mapa de procesos
podemos identificar los costos directamente atribuibles a los costos variables y los costos
fijos Dentro de los costos variables tenemos el siguiente detalle
Tabla 39
Compra de materia prima ndash tratamiento de bagazo de cantildea de azuacutecar (A) durante el antildeo 1
Elaboracioacuten propia
CONTADO 15 diacuteas 30 diacuteas 45 diacuteas
Producto
Envases Pollo entero (PP1) 0 0 100 0
Evase Ensalada grande (PET3) 0 0 100 0
Envase 14 pollo guarniciones (PET7) 0 0 100 0
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 0 0 100 0
Base 14 pollo (PP7) 0 0 100 0
Tapa 14 pollo (PP7) 0 0 100 0
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 0 0 100 0
Envase 12 parrilla (PP3) 0 0 100 0
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 0 0 100 0
Total
BIODESCARTABLES (Cuentas por cobrar)POLIacuteTICA DE CUENTAS POR COBRAR
Costos Compra Cantildea Azuacutecar Moneda Monto Cantidad U M Costo 200 TMCostos
SMes
Costos
SAnual
Cantildea de azuacutecar en chacra en pie Soles 7640 100000 Tonelada 7640 91680
Cantildea de azuacutecar en chacra en pie Soles 8050 100000 Tonelada 8050 96600
Quema y corte cantildea de azuacutecar Soles 500 Tonelada 20000 1000 12000
Arrume y carguiacuteo cantildea de azuacutecar Soles 300 Tonelada 20000 600 7200
Recojo cantildea de azuacutecar Soles 100 Tonelada 20000 200 2400
Transporte cantildea de azuacutecar Soles 025 4 Killometros 60000 600 7200
Costos indirectos labores Soles 046 Tonelada 20000 93 1110
Alquiler maquinaria-Rastra Soles 16000 hora 200 320 3840
Alquiler maquinaria-Killifer Soles 18000 hora 200 360 4320
Alquiler maquinaria-Acarreo Soles 8000 hora 200 160 1920
Contingencia Soles 978 11730
Subtotal 20000 240000
112
Tabla 40
Compra de materiales ndash Tratamiento de bagazo de cantildea de azuacutecar (A)
Elaboracioacuten propia
Tabla 41
Compra de insumos y reactivos quiacutemicos ndash Tratamiento de bagazo de cantildea de azuacutecar (A)
Elaboracioacuten propia
Tabla 42
Compra de materiales ndash Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado (B)
Elaboracioacuten propia
Costos Compra Materiales Moneda Monto Cantidad U MCostos
SMes
Costos
SAnual
Vaso precipitado Soles 2000 200 Unidades 4000 4000
Tamizador malla 60 Soles 300000 2 Unidades 6000 6000
Espaacutetula Soles 50000 2 Unidades 1000 1000
Ph metro Soles 276080 2 Unidades 5522 5522
Subtotal 16522 16522
Costos Compra Reactiv osInsumos Moneda Monto Cantidad U MCostos
SMes
Costos
SAnual
Agua destilada Soles 012 4000 Litros 478 5739
NaOH (Hidroacutexido sodio) Soles 020 10000 Kilogramos 1993 23922
Aacutecido clorhiacutedrico Soles 061 3000 Litros 1841 22093
Subtotal 4313 51754
Costos Compra Materiales Moneda Monto Cantidad U MCostos
SMes
Costos
SAnual
Agitador Soles 200000 2 Unidades 4000 4000
Luna de reloj Soles 100000 2 Unidades 2000 2000
Guantes Soles 1000 100 Unidades 1000 1000
Naso bucal Soles 1200 100 Unidades 1200 1200
Subtotal 8200 8200
113
Tabla 43
Compra de insumos y reactivos quiacutemicos ndash Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar
tratado (B)
Elaboracioacuten propia
Tabla 44
Costos Variables Totales
Elaboracioacuten propia
De otro lado tenemos los costos fijos relacionados al proceso productivo del Tratamiento
del bagazo de cantildea de azuacutecar (A) Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado (B) y
Moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado (C)
Entre los principales tenemos los siguientes costos fijos de terceros y los costos de la planilla
de operaciones
Costos Compra Reactiv osInsumos Moneda Monto Cantidad U MCostos
SMes
Costos
SAnual
Caucho natural procesado Soles 006 100000 Kilogramos 6197 74363
Silica (aditiv o) Soles 002 134000 Kilogramos 2019 24223
Tiza (aditiv o) Soles 008 12000 Kilogramos 904 10846
Oacutexido zinc (aditiv o) Soles 008 6000 Kilogramos 452 5423
Azufre (aditiv o) Soles 015 4000 Kilogramos 603 7231
Aacutecido esteaacuterico (aditiv o) Soles 015 2000 Kilogramos 301 3615
MBTS acelerador (aditiv o) Soles 015 2000 Kilogramos 301 3615
ZDMC acelerador (aditiv o) Soles 015 2000 Kilogramos 301 3615
PEG acelerador (aditiv o) Soles 015 6000 Kilogramos 904 10846
Aceite NAFTENICO 22 (aditiv o) Soles 002 66800 Litros 1572 18864
Subtotal 13553 162642
Costos Variables Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Compra de materia prima (A) 240000 264000 290400 319440 351384
Compra de materiales (A) 16522 18174 19991 21990 24189
Compra de reactiv os Insumos (A) 51754 56929 62622 68884 75773
Compra de materiales (B) 8200 9020 9922 10914 12006
Compra de reactiv os Insumos (B) 162642 178906 196797 216476 238124
Total Costos Variables 479117 527029 579732 637705 701476
Cantidad demandada 14335998 15769598 17346558 19081213 20989335
Costos Variables Unitarios 003 003 003 003 003
114
Tabla 45
Costos Fijos Terceros
Elaboracioacuten propia
Cabe sentildealar que los costos fijos han sido consultados con costos reales de las empresas
IMPALA TERMINALS PERUacute SAC y TRANSPORTADORA CALLAO SA Para mayor
referencia ver el ANEXO VII ndash Costos Referenciales para Costeo Fijo y Variable
Asimismo hemos considerado en la planilla de operaciones los gastos por beneficios
sociales (CTS ESSALUD y otros como SCTR Vida Ley) adicionales a los gastos de
vacaciones y gratificaciones El total de gastos de beneficios sociales y de ley representan el
4663 de la remuneracioacuten baacutesica de los empleados
Tabla 46
Costos Fijos Planilla de Operaciones
Elaboracioacuten propia
Costos Fijos Moneda Monto Cantidad U M Costos US$Costos
SMes
Costos
SAnual
Alquiler local comercial US$ 6 150300 m2 901800 30210 362524
Prima de seguro anual US$ 813339 100 Unidad 813339 27247 326962
Seguridad local Soles 730115 150 Unidad 10952 131421
Seguridad local CCTV Soles 221825 250 Unidad 5546 66548
Mantenimiento equipos US$ 10734 2400 horas 257622 8630 103564
82585 991018
PLANILLA DE OPERACIONESNuacutemero de
puestos
Remuneracioacuten
Baacutesica
Total
Remuneracioacuten Vacaciones Gratificacioacuten ESSALUD CTS
Otros (SCTR
Vida ley otros) Total Total
Puestos Mensual 833 1667 900 833 430 Mensual Antildeo 1
Gerente de Operaciones 1 280000 280000 23333 46667 31500 29167 15038 425705 5108460
Jefe de Produccioacuten y Mantenimiento 1 280000 280000 23333 46667 31500 29167 15038 425705 5108460
Operadores 4 93000 372000 31000 62000 41850 38750 19980 565580 6786954
Subtotal 932000 77667 155333 104850 97083 50056 1416990 17003874
115
Tabla 47
Costos Fijos Totales
Elaboracioacuten propia
Cabe sentildealar que los costos fijos que consideramos mantienen una poliacutetica de cuentas por
pagar de 30 diacuteas de recibido el comprobante de pago de la compra esto es un estaacutendar que
aplicaremos para todos los servicios tercerizados durante los primeros 05 antildeos de
operaciones Posteriormente y con una base de proveedores que nos soporten el negocio
podriacuteamos evaluar modificar la poliacutetica de cuentas por pagar por empresaservicioproducto
Tabla 48
Poliacuteticas de Cuentas por Pagar
Elaboracioacuten propia
Costos Fijos Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Incremento () 0 0 0 0
Alquiler local comercial 362524 362524 362524 362524 362524
Prima de seguro anual 326962 326962 326962 326962 326962
Seguridad local 131421 131421 131421 131421 131421
Seguridad local CCTV 66548 66548 66548 66548 66548
Mantenimiento equipos 103564 103564 103564 103564 103564
Planilla de Operaciones 170039 170039 170039 170039 170039
Total Costos Fijos 1161057 1161057 1161057 1161057 1161057
CONTADO 15 diacuteas 30 diacuteas 45 diacuteas
Costos Variables
Compra de materia prima (A) 0 0 100 0
Compra de materiales (A) 0 0 100 0
Compra de reactiv os Insumos (A) 0 0 100 0
Compra de materiales (B) 0 0 100 0
Compra de reactiv os Insumos (B) 0 0 100 0
Costos Fijos
Alquiler local comercial 0 0 100 0
Prima de seguro anual 0 0 100 0
Seguridad local 0 0 100 0
Seguridad local CCTV 0 0 100 0
Mantenimiento equipos 0 0 100 0
Planilla de Operaciones 0 0 100 0
Total
BIODESCARTABLES (Cuentas por pagar)
POLIacuteTICA DE CUENTAS POR
PAGAR
116
Finalmente en cuanto a los gastos podemos destacar los gastos de fijos del personal de
ventas y administrativo En ambos casos hemos considerado los gastos por beneficios
sociales (CTS ESSALUD y otros como SCTR Vida Ley) adicionales a los gastos de
vacaciones y gratificaciones El total de gastos de beneficios sociales y de ley representan el
4663 de la remuneracioacuten baacutesica de los empleados
Tabla 49
Gastos Fijos de Planilla de Ventas
Elaboracioacuten propia
Tabla 50
Gastos Fijos de Planilla de Administracioacuten
Elaboracioacuten propia
PLANILLA DE VENTASNuacutemero de
puestos
Remuneracioacuten
Baacutesica
Total
Remuneracioacuten Vacaciones Gratificacioacuten ESSALUD CTS
Otros (SCTR
Vida ley otros) Total Total
Puestos Mensual 833 1667 900 833 430 Mensual Antildeo 1
Gerente Comercial 1 280000 280000 23333 46667 31500 29167 15038 425705 5108460
Atencioacuten al cliente 1 120000 120000 10000 20000 13500 12500 6445 182445 2189340
Representante comercial 1 120000 120000 10000 20000 13500 12500 6445 182445 2189340
Subtotal 520000 43333 86667 58500 54167 27928 790595 9487140
PLANILLA DE ADMINISTRATIVANuacutemero de
puestos
Remuneracioacuten
Baacutesica
Total
Remuneracioacuten Vacaciones Gratificacioacuten ESSALUD CTS
Otros (SCTR
Vida ley otros) Total Total
Puestos Mensual 833 1667 900 833 430 Mensual Antildeo 1
Gerente General 1 350000 350000 29167 58333 39375 36458 18798 532131 6385575
Gerente de Administracioacuten y Finanzas 1 280000 280000 23333 46667 31500 29167 15038 425705 5108460
Contador 1 200000 200000 16667 33333 22500 20833 10742 304075 3648900
Supervisor de Logiacutestica 1 200000 200000 16667 33333 22500 20833 10742 304075 3648900
Subtotal 1030000 85833 171667 115875 107292 55320 1565986 18791835
117
Tabla 51
Otros Gastos Fijos de Administracioacuten
Elaboracioacuten propia
Tabla 52
Gastos Fijos Totales
Elaboracioacuten propia
Finalmente para el caso del gasto de venta hemos considerado un presupuesto de ventas
para el primer antildeo de S 120000 acorde a nuestras estrategias de comunicacioacuten (gastos en
redes sociales) con la finalidad de que promocionar nuestros productos
Total
MensualTotal Antildeo 1
Movilidades 2800 33600
Consumibles 1400 16800
Economatos 700 8400
Teleacutefonocelulares 1400 16800
Otros 700 8400
Subtotal 7000 84000
Gastos de Administracioacuten
Otros Gastos fijos de Administracioacuten
Gastos Fijos Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Incremento () 0 0 0 0
Planillas de Ventas 94871 94871 94871 94871 94871
Planillas Administracioacuten 187918 187918 187918 187918 187918
Movilidades 33600 33600 33600 33600 33600
Consumibles 16800 16800 16800 16800 16800
Economatos 8400 8400 8400 8400 8400
Teleacutefonocelulares 16800 16800 16800 16800 16800
Otros 8400 8400 8400 8400 8400
Gastos Fijos Totales 366790 366790 366790 366790 366790
118
Tabla 53
Gasto de Ventas 1er antildeo
Elaboracioacuten propia
Complementando a la informacioacuten anterior tenemos el Tabla Nro 8 Gastos de Ventas para
el 2do antildeo ndash 5to antildeo El crecimiento de los gastos de venta estaacute acorde al 10 crecimiento
de la demanda anual de envases Biodescartables
Tabla 54
Gasto de Ventas anual para los proacuteximos 4 antildeos
Elaboracioacuten propia
Tabla 55
Poliacutetica de Cuentas por Pagar Gastos Fijos Totales
Elaboracioacuten propia
Gastos de Ventas ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 Total
Publicidad (redes sociales) 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 60000
Mantenimiento paacutegina web 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 24000
Impresioacuten de folletos 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000
Afiches 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12000
Tarjetas personales 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000
Otros 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12000
Total 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 120000
Gastos de Ventas Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Publicidad (redes sociales) 60000 66000 72600 79860 87846
Mantenimiento paacutegina web 24000 26400 29040 31944 35138
Impresioacuten de folletos 6000 6600 7260 7986 8785
Afiches 12000 13200 14520 15972 17569
Tarjetas personales 6000 6600 7260 7986 8785
Otros 12000 13200 14520 15972 17569
Total 120000 132000 145200 159720 175692
CONTADO 15 diacuteas 30 diacuteas 45 diacuteas
Gastos Fijos Totales
Planillas 0 0 100 0
Otros 0 0 100 0
Subtotal
BIODESCARTABLES (Cuentas por pagar)POLIacuteTICA DE CUENTAS POR PAGAR
119
85 Caacutelculo del capital de trabajo
Con relacioacuten al caacutelculo de capital de trabajo debemos sentildealar que hemos utilizado el Meacutetodo
Ciclo Conversioacuten Efectivo Asimismo los supuestos utilizados se encuentran en el 81
Supuestos Generales
Tabla 56
Capital de Trabajo
Determinacioacuten de Ingresos y Egresos Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Periodo
Envases Pollo entero (PP1) 4614400 5075840 5583424 6141766 6755943
Evase Ensalada grande (PET3) 2096640 2306304 2536934 2790628 3069691
Envase 14 pollo guarniciones (PET7) 1431360 1574496 1731946 1905140 2095654
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 757120 832832 916115 1007727 1108499
Base 14 pollo (PP7) 2107839 2318623 2550485 2805534 3086087
Tapa 14 pollo (PP7) 2007039 2207743 2428517 2671369 2938506
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 537600 591360 650496 715546 787100
Envase 12 parrilla (PP3) 322560 354816 390298 429327 472260
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 461440 507584 558342 614177 675594
Ventas (unidades) 14335998 15769598 17346558 19081213 20989335
Envases Pollo entero (PP1) 030 030 030 030 030
Evase Ensalada grande (PET3) 035 035 035 035 035
Envase 14 pollo guarniciones (PET7) 010 010 010 010 010
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 020 020 020 020 020
Base 14 pollo (PP7) 010 010 010 010 010
Tapa 14 pollo (PP7) 010 010 010 010 010
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 010 010 010 010 010
Envase 12 parrilla (PP3) 035 035 035 035 035
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 015 015 015 015 015
Ingresos por Ventas 3062425 3368667 3705534 4076087 4483696
Cuentas por cobrar comerciales 2758947 3226238 3548861 3903748 4294122
Diacuteas de cobranza 30 30 30 30 30
120
Elaboracioacuten propia
Envases Pollo entero (PP1) 154216 169638 186601 205261 225788
Evase Ensalada grande (PET3) 70071 77078 84786 93264 102591
Envase 14 pollo guarniciones (PET7) 47837 52621 57883 63671 70038
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 25303 27834 30617 33679 37047
Base 14 pollo (PP7) 70445 77490 85239 93763 103139
Tapa 14 pollo (PP7) 67076 73784 81162 89279 98207
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 17967 19764 21740 23914 26305
Envase 12 parrilla (PP3) 10780 11858 13044 14348 15783
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 15422 16964 18660 20526 22579
Costos Variables 479117 527029 579732 637705 701476
Alquiler local comercial 362524 362524 362524 362524 362524
Prima de seguro anual 326962 326962 326962 326962 326962
Seguridad local 131421 131421 131421 131421 131421
Seguridad local CCTV 66548 66548 66548 66548 66548
Mantenimiento equipos 103564 103564 103564 103564 103564
Costos Fijos Terceros 991018 991018 991018 991018 991018
Planilla de Operaciones 170039 170039 170039 170039 170039
Publicidad (redes sociales) 60000 66000 72600 79860 87846
Mantenimiento paacutegina web 24000 26400 29040 31944 35138
Impresioacuten de folletos 6000 6600 7260 7986 8785
Afiches 12000 13200 14520 15972 17569
Tarjetas personales 6000 6600 7260 7986 8785
Otros 12000 13200 14520 15972 17569
Gastos de Ventas 120000 132000 145200 159720 175692
Planillas de Ventas 94871 94871 94871 94871 94871
Movilidades 33600 33600 33600 33600 33600
Consumibles 16800 16800 16800 16800 16800
Economatos 8400 8400 8400 8400 8400
Teleacutefonocelulares 16800 16800 16800 16800 16800
Otros 8400 8400 8400 8400 8400
Gastos de Administracioacuten 84000 84000 84000 84000 84000
Planillas de Administracioacuten 187918 187918 187918 187918 187918
Total Costos y Gastos 1674135 1734047 1799950 1872443 1952186
Total Planillas 452828 452828 452828 452828 452828
Cuentas por pagar comerciales 1531944 1706495 1769643 1839105 1915514
Diacuteas de pago 30 30 30 30 30
Cuentas por pagar planillas 452828 452828 452828 452828 452828
Pago a cuenta de IR 61248 67373 74111 81522 89674
Ajustes corrientes 10534 880285 1867960 3047888 4439296
Capital de trabajo 702391 119256 -615680 -1517596 -2603190
Variacioacuten Capital de trabajo 39239 -54095 -67295 -81815 -97787
121
86 Estructura y opciones de financiamiento
Con relacioacuten a la estructura de financiamiento de mediano (1-3 antildeos) y largo plazo (mayor
a 3 antildeos) para nuestro proyecto BIODESCARTABLES debemos indicar que el
financiamiento de terceros a traveacutes de acreedores bancarios peruanos (por ejemplo Banco
de Creacutedito del Peruacute ndash BCP) yo extranjeros (por ejemplo BBVA Continental) no es una
alternativa viable Esto se debe a que en la banca peruana los requisitos generales para
obtener un creacutedito pasan por tener un historial crediticio y de operaciones plasmados a traveacutes
de los Estados Financieros con una antiguumledad no mayor a 03 meses los colaterales o
garantiacuteas y los factores externos a las empresas como las condiciones de mercado y
econoacutemicas No obstante existen otras alternativas de financiamiento no muy conocidas en
el mercado como Venture Capital (acciones a cambio de capital) Crowdfunding
(financiamiento colectivo a traveacutes de una plataforma online) o Iniciativas del Estado como
Star-up-Peruacute4
En se sentido la buacutesqueda de una alternativa de financiamiento acorde a nuestro proyecto
nos llevoacute a orientarnos hacia las alternativas de financiamiento no conocidas y en esa
buacutesqueda conocimos la Titulacioacuten de Activos La titulizacioacuten de activos es la conversioacuten en
efectivo de un flujo de caja predecible El flujo de caja predecible puede ser originado por
cuentas por cobrar de ventas futuras pago de regaliacuteas arrendamiento financiero preacutestamos
hipotecarios o cualquier flujo futuro de ingresos5 Para nuestro caso nos orientamos a esta
fuente de financiamiento debido a que contaremos con 11 clientes entre restaurantes y
cadenas de comida raacutepida polleriacuteas muy reconocidas y posicionadas en el mercado peruano
de restaurantes
4 Gestioacuten 2018 5 Michelini 2018
122
Figura 42 Estructura de Financiamiento (Entrega Capital) de Bonos Titulizados hacia
Biodescartables Fuente Michelini 2018
Figura 43 Estructura de Financiamiento (Devolucioacuten Capital) de Bonos Titulizados hacia
Biodescartables
123
Tabla 57
Tabla de tasas en soles de bonos titulizados al 08 junio 2018
Fuente Michelini 2018
Para nuestro caso consideramos la Titulacioacuten de Bonos de nuestras Cuentas por Cobrar de
los proacuteximos 05 antildeos
Tabla 58
Movimiento de las Cuentas por Cobrar anuales
Elaboracioacuten Propia
USO El financiamiento seraacute para comprar activo fijo en el Antildeo 0 los gastos preoperativos
y el capital de trabajo necesario para cubrir los flujos del Antildeo 1 redondeado al muacuteltiplo de
1000
AAA PEN AA+ PEN AA PEN AA- PEN A+ PEN A PEN A- PEN BBB PEN HY PEN
Fecha Plazo (Antildeos) Zero Rate Zero Rate Zero Rate Zero Rate Zero Rate Zero Rate Zero Rate Zero Rate Zero Rate
08062018 100 3361 3661 4102 4222 4783 4987 6147 8400 9596
08062018 200 3539 4216 4442 4764 4808 5435 7226 8906 10722
08062018 300 4362 4729 5229 5555 5223 6419 8259 9366 11803
08062018 400 4811 5200 5512 6304 6214 6827 9249 9826 12840
08062018 500 5228 5638 5762 7020 7174 7203 10206 10253 13846
08062018 600 5611 6047 6495 7352 7667 7753 11134 11674 14821
08062018 700 5965 6427 7201 7657 8133 8275 12035 13068 15769
08062018 800 6219 6642 7489 8206 8574 8771 12740 14437 16691
08062018 900 6448 6832 7753 8732 8991 9244 13422 15781 17590
08062018 1000 6656 7001 7996 9236 9385 9695 14083 17104 18467
08062018 1100 6834 7178 8173 9413 9563 9872 14260 17281 18644
08062018 1200 6992 7337 8331 9571 9721 10031 14418 17440 18802
08062018 1300 7133 7478 8473 9712 9862 10172 14560 17581 18944
08062018 1400 7258 7603 8598 9838 9987 10297 14685 17706 19069
08062018 1500 7369 7714 8708 9948 10098 10408 14795 17816 19179
08062018 1600 7465 7810 8805 10045 10195 10504 14892 17913 19276
08062018 1700 7550 7895 8889 10129 10279 10589 14976 17997 19360
08062018 1800 7622 7967 8962 10202 10351 10661 15049 18070 19433
08062018 1900 7684 8029 9024 10264 10413 10723 15111 18132 19495
08062018 2000 7736 8081 9076 10316 10466 10775 15163 18184 19547
Determinacioacuten de Ingresos y Egresos Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Periodo
Cuentas por cobrar comerciales 2758947 3226238 3548861 3903748 4294122
Diacuteas de cobranza 30 30 30 30 30
124
Tabla 59
Detalle de la estructura de endeudamiento
FINANCIAMIENTO BONOS
TITULIZADOS
CALIFICACIOacuteN HY
MONEDA S
MONTO INVERSIONES 110900000
TASA BONOS 2000
PLAZO BONOS (ANtildeOS) 10
TIPO BONOS CUPOacuteN
GASTOS
FIDEICOMISOCERTIFICADOS
250
FINANCIAMIENTO BONOS () 70
MONTO BONOS 77630000
APORTE CAPITAL () 30
APORTE CAPITAL 33276067
Elaboracioacuten propia
Tabla 60
Detalle del total de inversiones en el Antildeo 0
Elaboracioacuten propia
EQUIPOS Antildeo 0
MAQUINA DE MOLIENDA Y CORTADO 39292
BALANZA DE PISO DIGITAL 11102
MAQUINA DE SECADO 47396
LAVADO 52535
Balanza analiacutetica 10000
Laminadora 20000
MOLDEADORA 131511
Moldes metaacutelicos 13500
Subtotal 325336
DETALLE DE GASTOS PREOPERATIVOS Antildeo 0
Gastos Legalesnotariales 32534
Licencias Municipalespermisologiacutea 24400
Asesoriacuteas teacutecnicas 16267
Otros 8133
Subtotal 81334
CAPITAL DE TRABAJO 702391
TOTAL INVERSIONES 1109061
125
Tabla 61
Tabla de amortizacioacuten de bono titulizado
Elaboracioacuten propia
Como se puede apreciar esta alternativa de financiamiento nos permite cubrir los
requerimientos de fondos de inversioacuten gastos preoperativos y de capital de trabajo del
primer antildeo y al mismo tiempo nos concederaacute los flujos necesarios para iniciar con el
proyecto La estructura de financiamiento elegida es 7030 debido a que el riesgo del
proyecto no puede ser tomado en 100 por los acreedores de los bonos y porque es parte de
las condiciones estaacutendares en el mercado de bonos titulizados para negocios tipo star-up
A continuacioacuten se presentan dos de las opciones de financiamiento bancario maacutes comunes
en el Peruacute
Plazo Capital Intereses Amortizacioacuten Cuota Fideicomiso
Antildeo 0 77630000 -
Antildeo 1 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 2 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 3 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 4 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 5 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 6 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 7 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 8 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 9 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 10 -15526000 -77630000 -93156000 -1940750
Total -155260000 -77630000 -232890000 -19407500
126
Figura 44 Requisitos para obtener un financiamiento del Banco de Creacutedito del Peruacute ndash BCP
Banca Empresas Fuente BCP 2018
Figura 45 Requisitos para obtener un financiamiento del BBVA Continental Mundo
Negocios Fuente BBVA Continental 2018
127
87 Estados Financieros (Balance General Estado de GGPP Flujo de Efectivo)
En relacioacuten con los principales estados financieros solicitados presentamos a continuacioacuten
el anaacutelisis vertical horizontal de los mismos
Tabla 62
Estado de Resultados Integrales para los primeros 05 antildeos
Elaboracioacuten propia
Cabe sentildealar que se cumplen las variaciones +10 para las cantidades y debido a que se
mantienen las tarifas del Antildeo 1 es el mismo resultado +10 para los ingresos De la misma
manera podemos apreciar que +10 es la variacioacuten de los costos variables y del gasto de
venta que soportaraacuten las estrategias de marketing y comunicacioacuten
BIODESCARTABLES expresado en Soles
Estado de Resultados Integrales Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5 Antildeo 2 vs Antildeo 3 vs Antildeo 4 vs Antildeo 5 vs
Periodo Antildeo1 () Antildeo 2 () Antildeo 3 () Antildeo 4 ()
Ventas (unidades) 14335998 15769598 17346558 19081213 20989335 10 10 10 10
Ingresos por Ventas 3062425 3368667 3705534 4076087 4483696 10 10 10 10
Costos Variables 479117 527029 579732 637705 701476 10 10 10 10
Costos Fijos Terceros 991018 991018 991018 991018 991018 0 0 0 0
Planilla de Operaciones 170039 170039 170039 170039 170039 0 0 0 0
Utilidad Bruta 1422251 1680582 1964745 2277326 2621164 18 17 16 15
Margen bruto 46 50 53 56 58
Gastos de Ventas 120000 132000 145200 159720 175692 10 10 10 10
Planillas de Ventas 94871 94871 94871 94871 94871 0 0 0 0
Gastos de Administracioacuten 84000 84000 84000 84000 84000 0 0 0 0
Planillas de Administracioacuten 187918 187918 187918 187918 187918 0 0 0 0
EBITDA 935461 1181792 1452756 1750816 2078682 26 23 21 19
Margen EBITDA 31 35 39 43 46
Depreciacioacuten 64966 64966 64966 64966 43216 0 0 0 -33
Amortizacioacuten Gastos Preoperativos 8133 8133 8133 8133 8133 0 0 0 0
EBIT 862362 1108692 1379656 1677716 2027333 29 24 22 21
Margen EBIT 28 33 37 41 45
Gastos Financieros 174668 174668 174668 174668 174668 0 0 0 0
EBIT 687694 934025 1204989 1503049 1852665 36 29 25 23
Margen EBIT 22 28 33 37 41
Participacioacuten de trabajadores - - - - -
IR 202870 275537 355472 443399 546536 36 29 25 23
UtilidadPeacuterdida Neta 484824 658488 849517 1059649 1306129 36 29 25 23
Margen neto 16 20 23 26 29
Anaacutelisis Vertical
128
Tabla 63
Estado de Situacioacuten Financiera para los primeros 05 antildeos
Elaboracioacuten propia
En este caso la estructura de patrimonio se va haciendo maacutes soacutelida con las ganancias
generadas y de esta manera a pesar de que el endeudamiento garantizado a traveacutes de los
bonos no ha sido amortizado la estructura de endeudamiento cambia de la inicial 7030
BIODESCARTABLES expresado en Soles
Estado de Situacioacuten Financiera Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Periodo () () () () ()
Caja 1217825 1920751 2769154 3868931 5190953 70 80 84 89 91
Cuentas por cobrar comerciales 255202 280722 308794 339674 373641 15 12 9 8 7
Activo Corriente 1473027 2201473 3077948 4208605 5564595 85 91 94 96 98
Maquinaria Planta y Equipo 325336 325336 368836 368836 368836 19 13 11 8 6
Depreciacioacuten Acumulada -64966 -129932 -194898 -259864 -303080 -4 -5 -6 -6 -5
Activo Diferido 9568 19135 32582 46029 53060 1 1 1 1 1
Activo No Corriente 269937 214539 206520 155001 118816 15 9 6 4 2
Total Activo 1742964 2416012 3284468 4363606 5683411 100 100 100 100 100
Cuentas por pagar comerciales 139511 144504 149996 156037 162682 8 6 5 4 3
Otroas cuentas por pagar 19165 38330 57495 76660 89409 1 2 2 2 2
Pasivo Corriente 158676 182834 207491 232697 252091 9 8 6 5 4
Financiamiento 776300 776300 776300 776300 776300 45 32 24 18 14
Provisioacuten de intereses - - - - - 0 0 0 0 0
Pasivo No Corriente 776300 776300 776300 776300 776300 45 32 24 18 14
Total Pasivo 934976 959134 983791 1008997 1028391 54 40 30 23 18
Capital 332761 332761 332761 332761 332761 19 14 10 8 6
Resultados no realizados -9597 -19195 -24913 -30630 -36348 -1 -1 -1 -1 -1
Resultados Acumulados 484824 1143312 1992829 3052478 4358607 28 47 61 70 77
Total Patrimonio 807988 1456878 2300677 3354609 4655020 46 60 70 77 82
Total Pasivo y Patrimonio 1742964 2416012 3284468 4363606 5683411 100 100 100 100 100
Cuadre - - - - -
Anaacutelisis Horizontal
129
Tabla 64
Estado de Efectivo para los primeros 05 antildeos
Elaboracioacuten propia
BIODESCARTABLES expresado en Soles
Estado de Flujo de Efectivo Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Periodo
Actividades de Operacioacuten
Cobro de clientes 2807223 3343147 3677462 4045208 4449729
Pago a proveedores -1500663 -1683093 -1735297 -1792721 -1855887
IR pagado -141621 -208164 -281361 -361878 -456862
Pago sueldos -452828 -452828 -452828 -452828 -452828
Otros pagos -61248 -67373 -74111 -81522 -89674
Pago de intereses -174668 -174668 -174668 -174668 -174668
Variacioacuten de capital de trabajo 39239 -54095 -67295 -81815 -97787
Efectivo proveniente de actividades de operacioacuten 515433 702926 891903 1099777 1322023
Actividades de Inversioacuten
Compras preoperativas -81334 - - - -
Compra de activo fijo -325336 - -43500 - -
Efectivo usado en actividades de inversioacuten -406669 - -43500 - -
Actividades de financiamiento
Pago de preacutestamos - - - - -
Ingreso por preacutestamos LP 776300 - - - -
Aporte de accionistas 332761 - - - -
Efectivo proveniente de actividades de financiamiento 1109061 - - - -
Total efectivo generado en el periacuteodo -114337 -155589 -202804 -254740 -318286
Saldo Inicial de Efectivo 1332162 2076340 2971957 4123671 5509240
Saldo Final de Efectivo 1217825 1920751 2769154 3868931 5190953
130
88 Flujo Financiero
Complementando al anaacutelisis vertical y horizontal de los estados financieros generados para
los proacuteximos 05 antildeos tenemos el anaacutelisis del flujo de caja libre del proyecto y del flujo de
caja libre de los accionistas
Tabla 65
Flujo de Caja del Proyecto para los primeros 05 antildeos
Elaboracioacuten propia
BIODESCARTABLES expresado en Soles
FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Periodo
Ventas (unidades) - 14335998 15769598 17346558 19081213 20989335
Ingresos por Ventas - 3062425 3368667 3705534 4076087 4483696
Costos Variables - -479117 -527029 -579732 -637705 -701476
Costos Fijos Terceros - -991018 -991018 -991018 -991018 -991018
Planilla de Operaciones - -170039 -170039 -170039 -170039 -170039
Utilidad Bruta - 1422251 1680582 1964745 2277326 2621164
Gastos de Ventas - -120000 -132000 -145200 -159720 -175692
Planillas de Ventas - -94871 -94871 -94871 -94871 -94871
Gastos de Administracioacuten - -84000 -84000 -84000 -84000 -84000
Planillas de Administracioacuten - -187918 -187918 -187918 -187918 -187918
EBITDA - 935461 1181792 1452756 1750816 2078682
Depreciacioacuten - -64966 -64966 -64966 -64966 -43216
Amortizacioacuten Gastos Preoperativos - -8133 -8133 -8133 -8133 -8133
EBIT - 862362 1108692 1379656 1677716 2027333
IR - -202870 -275537 -355472 -443399 -546536
Depreciacioacuten - 64966 64966 64966 64966 43216
Amortizacioacuten Gastos Preoperativos - 8133 8133 8133 8133 8133
Flujo de Caja Operativo (FEO) - 732591 906254 1097284 1307416 1532146
Compras preoperativas -81334 - - - - -
Compra de activo fijo -325336 - - -43500 - -
Capital de trabajo -702391 - - - - 702391
Flujo de Caja Libre Disponibilidad -1109061 732591 906254 1053784 1307416 2234537
Ingreso por preacutestamos LP 776300 - - - - -
Amortizacioacuten de bonos titulizados - - - - - -
Pago de interesescom fideicomiso - -174668 -174668 -174668 -174668 -174668
Escudo fiscal por intereses - 46756 46756 46756 46756 46756
Flujo de Caja Financiero 776300 -127912 -127912 -127912 -127912 -127912
Flujo de Caja Neto del Inversionista -332761 604680 778343 925872 1179505 2106626
131
89 Tasa de descuento accionistas y costo promedio ponderado de capital
Para el caso del Costos Ponderado de Capital (COK) se ha utilizado el Modelo Americano
CAPM
Re = Rf + (Rm - Rf) Beta a
Para el implementar el PROYECTO BIODESCARTABLES se ha considerado la beta
desapalancado del total de las industrias de mercados emergentes de 100 (Beta Total Market
(without financials) 2018)6 No obstante se tuvo que apalancar la beta elegido con la
estructura deudapatrimonio del Antildeo 1 del proyecto y con la tasa de impuesto a la renta del
Peruacute De esta manera se obtuvo una beta apalancado de 098
Ba =100 (1 +(1 - 295) (54 46) = 182
Por uacuteltimo se usaron la tasa libre de riesgo y prima de mercado del 2017 actualizado por
Damadoran el 05 de enero 2018
Rf = 241 (Rm ndash Rf) = 508
La tasa de riesgo paiacutes Peruacute se obtuvo del diario gestioacuten publicada el 14 noviembre 2018 y
es de 1307
De esta manera la rentabilidad esperada por los accionistas (COK) se actualizoacute en 916
utilizando el Modelo Americano CAPM para mercados emergentes como Peruacute
COK = 241 + 508 182 + 130 = 1293
En el caso del WACC se ha estimado sobre la base de la estructura de financiamiento del
proyecto del Antildeo 1 Debt = 54 Equity = 46 Asimismo se usaron las tasas descontadas
del IR 295 de la fuente de financiamiento bonos titulizados (10 antildeos) = 2000 para
categoriacutea maacutes baja (star-up)
Bono titulizado = 2000 Tasa IR (1- 295) = 1410
Finalmente el peso del financiamiento de accionistas de 46 multiplicado por el COK nos
da 600 y esta tasa se suma a las obtenidas por el financiamiento de bonos titulizados de
1410 con sus respectivos 54 de peso en la estructura de deuda Antildeo 1 nos da 756
6 Damodaran 2018 7 Gestioacuten 2018
132
WACC = 600 + 756 = 1356
810 Indicadores de rentabilidad
Con relacioacuten a los indicadores de rentabilidad hemos calculado el VPN y la TIR para los
flujos de caja libre disponible del proyecto (FCLD) y para los flujos de caja neto para el
inversionista (FCNI)
Tabla 66
Resumen de indicadores de rentabilidad para horizonte de 05 antildeos
VPN(FCLD) con WACC
(1356)
2927790
VPN(FCNI) con COK (1293)
3327549
TIR FCLD 80
TIR FCNI 207
Periodo Recuperacioacuten FCLD
(antildeos) 148
Periodo Recuperacioacuten FCNI
(antildeos) 082
Elaboracioacuten propia
A continuacioacuten presentamos la interpretacioacuten para los flujos FCLD y FCNI Cabe sentildealar
que nosotros consideramos que la decisioacuten de invertir o no en el PROYECTO
BIODESCARTABLES se debe basar sobre la basa del VPN debido a que considera el valor
del dinero en el tiempo el riesgo del proyecto y es consistente con la maximizacioacuten del
accionista
VPN FCLD Por invertir S 110906100 en el PROYECTO BIODESCARTABLES el
proyecto nos devuelve la rentabilidad promedio anual exigida por todos los que financian
el proyecto de 1356 y a parte devuelve un monto excedente de S 292779000 sobre la
inversioacuten realizada expresados en teacuterminos del periodo cero
133
VPN FCNI Por invertir S 33276100 en el PROYECTO BIODESCARTABLES el
proyecto nos devuelve la rentabilidad promedio anual exigida por el accionista de 1293
y a parte devuelve un monto excedente de S 332754900 sobre la inversioacuten realizada
expresados en teacuterminos del periodo cero
811 Anaacutelisis de riesgo
8111 Anaacutelisis de sensibilidad
Ante un cambio en una variable clave podemos apreciar que el impacto sobre los flujos de
caja esperados es sumamente diferente Hemos considerado como una de las variables clave
el nuacutemero de unidades vendidas Por ejemplo si bajamos 2000 esta variable los
resultados son los siguientes
bull Los ingresos por ventas caen -2000 anualmente
bull La utilidad bruta cae -3800 promedio en los 05 antildeos de evaluacioacuten
bull El EBITDA se reduce en -5300 promedio en los 05 antildeos de evaluacioacuten
bull El flujo de caja de libre disponibilidad (FCLD) se reduce anualmente en -
4700 aprox
Como consecuencia de este cambio en una variable fundamental los nuevos indicadores de
rentabilidad son los siguientes
Tabla 67
Resumen de indicadores de rentabilidad para horizonte de 05 antildeos cambio en una
reduccioacuten en 20 en unidades vendidas
PN(FCLD) con WACC (1356)
1002930
tabl
1192688
TIR FCLD 40
TIR FCNI 89
Periodo Recuperacioacuten FCLD
(antildeos) 311
Periodo Recuperacioacuten FCNI
(antildeos) 212
Elaboracioacuten propia
134
Tabla 68
Flujo de Caja del Proyecto para los primeros 05 antildeos cambio en una reduccioacuten en 20 en
unidades vendidas
Elaboracioacuten propia
8112 Anaacutelisis por escenarios (por variables)
Ante un cambio en dos o maacutes variables clave y considerando escenarios con probabilidades
de ocurrencia para cada uno podemos apreciar el impacto sobre los flujos de caja esperados
con mayor incidencia que el anaacutelisis de riegos Hemos considerado por un lado la variable
clave como el nuacutemero de unidades vendidas si bajamossubimos 2000 esta variable Por
BIODESCARTABLES expresado en Soles
FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Periodo
Ventas (unidades) - 11468798 12615678 13877246 15264971 16791468
Ingresos por Ventas - 2449940 2694934 2964427 3260870 3586957
Costos Variables - -479117 -527029 -579732 -637705 -701476
Costos Fijos Terceros - -991018 -991018 -991018 -991018 -991018
Planilla de Operaciones - -170039 -170039 -170039 -170039 -170039
Utilidad Bruta - 809766 1006848 1223639 1462108 1724425
Gastos de Ventas - -120000 -132000 -145200 -159720 -175692
Planillas de Ventas - -94871 -94871 -94871 -94871 -94871
Gastos de Administracioacuten - -84000 -84000 -84000 -84000 -84000
Planillas de Administracioacuten - -187918 -187918 -187918 -187918 -187918
EBITDA - 322976 508058 711649 935598 1181943
Depreciacioacuten - -64966 -64966 -64966 -64966 -43216
Amortizacioacuten Gastos Preoperativos - -8133 -8133 -8133 -8133 -8133
EBIT - 249877 434959 638549 862499 1130593
IR - -48999 -76786 -136845 -202910 -281998
Depreciacioacuten - 64966 64966 64966 64966 43216
Amortizacioacuten Gastos Preoperativos - 8133 8133 8133 8133 8133
Flujo de Caja Operativo (FEO) - 273977 431272 574804 732688 899945
Compras preoperativas -81334 - - - - -
Compra de activo fijo -325336 - - -43500 - -
Capital de trabajo -702391 - - - - 702391
Flujo de Caja Libre Disponibilidad -1109061 273977 431272 531304 732688 1602336
Ingreso por preacutestamos LP 776300 - - - - -
Amortizacioacuten de bonos titulizados - - - - - -
Pago de interesescom fideicomiso - -174668 -174668 -174668 -174668 -174668
Escudo fiscal por intereses - 46756 46756 46756 46756 46756
Flujo de Caja Financiero 776300 -127912 -127912 -127912 -127912 -127912
Flujo de Caja Neto del Inversionista -332761 146066 303361 403392 604776 1474424
135
otro lado hemos considerado la variable precio unitario de las unidades vendidas si
reducimosaumentamos S 005 para cada producto y establecemos los siguientes
escenarios con sus respectivas probabilidades nos permitiraacute apreciar otros resultados versus
los bases
Escenario Pesimista darr20 unidades vendidas darr005 S unidad precios unitarios
bull Los ingresos por ventas caen -3900 anualmente
bull La utilidad bruta cae -7400 promedio en los 05 antildeos de evaluacioacuten
bull El EBITDA se reduce en -10200 promedio en los 05 antildeos de evaluacioacuten
bull El flujo de caja de libre disponibilidad (FCLD) se reduce anualmente en -
10200 aprox
Escenario Optimista uarr20 unidades vendidas uarr005 S unidad precios unitarios
bull Los ingresos por ventas suben +4800 anualmente
bull La utilidad bruta sube +9200 promedio en los 05 antildeos de evaluacioacuten
bull El EBITDA se aumenta en +12700 promedio en los 05 antildeos de evaluacioacuten
bull El flujo de caja de libre disponibilidad (FCLD) se aumenta anualmente en
+11200 aprox
Tabla 69
Escenarios para el Flujo de Caja Neto del Inversionista con COK 1293
Elaboracioacuten propia
Flujo de Caja Neto del
Inversionista
VPN(FCNI) con COK
(1293)Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Optimista 7691362 -332761 1642894 1920379 2182112 2561368 3626676
Base 3327549 -332761 604680 778343 925872 1179505 2106626
Pesimista -603682 -332761 -415905 -291920 -199036 -5514 859398
Escenarios
ProbabilidadesAntildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Optimista 0 15 20 25 30 35
Base 100 70 60 50 40 30
Pesimista 0 15 20 25 30 35
Total () 100 100 100 100 100 100
Flujo de Caja Neto del
Inversionista
VPN(FCNI) con COK
(1293)Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
FCNI esperado 3452221 -332761 607324 792697 958705 1238558 2202113
136
Tabla 70
Resultados de VPN esperado vs VPN Escenarios con Probabilidad Acumulada
Distribucioacuten Normal (Z) 8para el Flujo de Caja Neto del Inversionista con COK 1293
Elaboracioacuten propia
El resultado es que la probabilidad que el proyecto sea rentable (VPN gt=0) es de 8849
En consecuencia dentro del anaacutelisis de escenarios la sensibilidad del VPN del PROYECTO
BIODESCARTABLES nos muestra que ante el riesgo de cambios en las variables
fundamentales como el nuacutemero de unidades vendidas si bajamossubimos 2000 y la
variable precio unitario de las unidades vendidas si reducimosaumentamos S 005 y
con la inclusioacuten del rango de los valores probables para los flujos de cada del proyecto a lo
largo de su evaluacioacuten el proyecto nos puede generar un VPN esperado de S 345222100
confirmaacutendose la rentabilidad del proyecto a pesar del riesgo incluido dentro del anaacutelisis de
escenarios No obstante un cambio en el rango de los valores probables para los flujos de
caja del proyecto a lo largo de su evaluacioacuten y asignaacutendose mayor peso al escenario
pesimista impactariacutea directamente en el VPN esperado
8 Vargas 2018
VPN(FCNI) con COK
(1293)Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Varianza VPN escenarios 317915530986 489735801860 709811446517 990657841944 1344026788081
Desv iacioacuten estaacutendar VPN
Escenarios 563840 699811 842503 995318 1159322
Varianza VPN esparado
v s VPN Escenarios 8270280763540 499264 548693 584917 611869 631066
Desv iacioacuten estaacutendar VPN
esperada v s VPN
Escenarios 2875810
Probabilidad que el
PROYECTO sea
RENTABLE (Z) 120
Buscamos en la tabla
Z Prob Z lt 120
Prob Z gt 120
Resultados en la tabla
Z Prob Z lt 01151
Prob Z gt 08849
La probabilidad que el
proyecto sea rentable
(VPN gt=0) es de 8849
137
8113 Anaacutelisis de punto de equilibro
Finalmente en el anaacutelisis de punto de equilibrio debemos tomar en cuenta los siguientes
factores
Figura 46 Caacutelculo del Punto de Equilibrio en unidades Elaboracioacuten propia
Antildeo 1
Unidades Δ Unidades
Volumen 14335998 3217007 uarr PE
S S unidad
Ventas 3062425 Tarifa 021
Costos Variables 479117 CV 003
S PE (Unidades)Unidades
Requeridas
Costos Fijos 991018 495 5499628 -1591182 Planillas 357957 179 1986474 -574737 Depreciacioacuten y Amortizacioacuten 73099 36 405663 -117369
Otros gastos 581537 290 3227226 -933719
TOTAL 2003612 100 11118991 -3217007
138
Figura 47 Graacutefica de la cantidad de unidades requeridas para cubrir los costos y gastos del
Punto de Equilibrio
8114 Principales riesgos del proyecto (cualitativos)
Los principales riesgos del PROYECOT BIODESCARTABLES estaacuten asociados
Tabla Nro 71 Principales riesgos asociados al proyecto Biodescartables
Elaboracioacuten propia
S3062425
S(1470135)
S(357957) S(73099)S(581537)
S579696
11118991
-
2000000
4000000
6000000
8000000
10000000
12000000
Ventas Costos Gastos
Administrativos
Amortizacioacuten
del Intangible
G Finan netos UAI
Punto Equilibrio (Unidades) Unidades PE
Nro Riesgos Asociados a BIODESCARTABLES Bajo Medio Alto
1 Compra de maquinaria de calidad y garantiacutea seguacuten
especificaciones teacutecnicasx
2 Compra de insumos nacionales o importados para
la elaboracioacuten de los envasesx
3 Compra de materiales y reactivos de laboratorio x
4 Personal capacitado x
5 Cartera de clientes diversificada x
6 Precios de introduccioacuten competitivos x
7 Poder de negociacioacuten de los proveedores x
8 Poder de negociacioacuten de los clientes x
9 Fuentes de financiamiento para star-up x
10 Integracioacuten hacia delante de proveedores x
11 Integracioacuten hacia atraacutes de clientes x
12 Incremento del tipo de cambio x
139
9 CONCLUSIONES GENERALES
bull En la investigacioacuten realizada se pudo identificar en Lima Metropolitana que se utiliza
gran cantidad de envases de plaacutesticos y derivados principalmente en las cadenas de
restaurantes de comida raacutepida polleriacuteas y chifas Asimismo se ha incrementado la
preocupacioacuten de la poblacioacuten por el cuidado del medioambiente y de su salud Por lo
que en la actualidad existen empresas dedicadas a la importacioacuten de envases
biodegradables pero auacuten no hay empresa alguna que los produzca por lo que para
la empresa seriacutea una gran ventaja
bull El plan estrateacutegico de la empresa estaacute orientado en la produccioacuten de los envases
biodegradables a base de bagazo de cantildea de azuacutecar y estos seraacuten personalizados
seguacuten los requerimientos de los clientes (empresas restaurantes y cadenas de
restaurantes) en consecuencia esto es lo que se convierte en nuestra propuesta valor
Adicionalmente ser productores con el menor tiempo de entrega versus la
competencia seraacute una ventaja marcada en el mercado
bull El desarrollo del proyecto estaraacute orientado inicialmente para las empresas
restaurantes de Lima Metropolitana y las personas consumidoras de estos locales
que esteacuten interesadas el cuidado de la salud y del medioambiente debido a la alta
concentracioacuten de restaurantes y consumidores finales dispuestos a pagar un poco
maacutes por el envase biodegradables versus los mercados de provincias
bull El posicionamiento de BIODESCARTABLES en el mercado se consolidaraacute a traveacutes
de redes sociales como Facebook adicionalmente recomendaciones de influencers
reconocidos nacionalmente De igual manera la publicidad seraacute lo maacutes real y
honesta donde se resalte el cuidado del medioambiente y la salud de los
consumidores finales
bull El Valor Presente Neto del Flujo de Caja Libre Disponible del proyecto
BIODESCARTABLES da como resultado una inversioacuten total de S 110906100
Y por invertir en el proyecto eacuteste devuelve una rentabilidad promedio anual exigida
por todos los que financian el proyecto de 1356 y a parte devuelve un monto
140
excedente de S 292779000 sobre la inversioacuten realizada expresados en teacuterminos
del periodo cero
bull En cuanto al Valor Presente Neto del Flujo de Caja Neto del Inversionista del
proyecto BIODESCARTABLES da como resultado una inversioacuten en capital de S
33276100 debido a la estructura deudacapital de 7030 Y por invertir este capital
el proyecto devuelve una rentabilidad promedio anual exigida por el accionista de
1293 y a parte devuelve un monto excedente de S 332754900 sobre la
inversioacuten realizada expresados en teacuterminos del periodo cero
bull Las fuentes de financiamiento para un proyecto de este tipo no convencional y
totalmente innovador no puede utilizar a la banca peruana debido a los requisitos
generales para obtener un creacutedito como historial crediticio Estados Financieros con
una antiguumledad no mayor a 03 meses los colaterales o garantiacuteas y los factores
externos a las empresas como las condiciones de mercado y econoacutemicas
bull Las otras fuentes de financiamiento no muy conocidas en el mercado peruano son
Venture Capital (acciones a cambio de capital) Crowdfunding (financiamiento
colectivo a traveacutes de una plataforma online) o Iniciativas del Estado como Star-up-
Peruacute Estas alternativas podriacutean ser uacutetiles para financiar proyectos como el descrito
en este trabajo sin embargo la eleccioacuten de la Titulacioacuten de Activos se debioacute al flujo
de caja predecible originado por cuentas por cobrar de ventas futuras de 11 clientes
entre restaurantes y cadenas de comida raacutepida polleriacuteas muy reconocidas y
posicionadas en el mercado peruano de restaurantes
141
bull Recomendamos evaluar los siguientes factores de riesgo antes de tomar la decisioacuten
de invertir en un proyecto como BIODESCARTABLES compra de maquinaria de
calidad y garantiacutea seguacuten especificaciones teacutecnicas compra de insumos nacionales o
importados para la elaboracioacuten de los envases compra de materiales y reactivos de
laboratorio personal capacitado cartera de clientes diversificada precios de
introduccioacuten competitivos poder de negociacioacuten de los proveedores poder de
negociacioacuten de los clientes fuentes de financiamiento para star-up integracioacuten hacia
delante de proveedores integracioacuten hacia atraacutes de clientes y el incremento del tipo
de cambio
142
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146
11 ANEXOS
ANEXO 1 Proyecto de Ley Nro 23682017 CR que prohiacutebe y reemplaza
progresivamente el uso de bolsas de polietileno y otros materiales de plaacutestico
convencional entregadas por distintos tipos de comercios para transporte de
productos y mercaderiacuteas
147
148
149
150
ANEXO 2 Empresas Sector Competencia
ECO PACK PERUacute EIRL inicioacute operaciones en el antildeo 2010 y actualmente es
una empresa peruana importadora y comercializadora a nivel nacional de toallitas
comprimidas tipo pastilla descartables biodegradables cubiertos descartables
biodegradables a base de bagazo de cantildea de azuacutecar bambuacute y feacuteculas de papa
camote y maiacutez Empresa ldquopionerardquo en la penetracioacuten del mercado de envases
descartables con diversos materiales ecoloacutegicos debido a su compromiso con el
medioambiente
Celular 932 114 728
Email ventasbiogreenperucom
Direccioacuten Calle Eduardo Mendoza 585 Santiago De Surco Lima
Link httpswwwamericatvcompenoticiasestilo-de-
vidaecopack-peru-envases-y-productos-biodegradables-
n332707
Puntos de venta
Lima
Samaca Orgaacutenico Av Tejada 510 Barranco
La Orgaacutenika Av Larco 1150 tienda 8 Miraflores
La Casa de La Tata Av 28 de julio 328 Miraflores
Puputi - Showroom amp Sonrisas Calle Las Dalias 385 Int 902 Miraflores
Campos de Vida Jr Leoncio Prado 493 Magdalena
Ecovida store celular 997369789 San Borja Chacarilla Pachacamaq y
Sur Chico
Consumo Cuidado Compras On-Line
ldquoLuz vitalrdquo La Molina Celular 941481530 (Sandy)
Feria Ecoloacutegica de Barranco SOLO domingos ldquoLa Pancraciardquo
+547627004 Viacutea Whatsapp
Arequipa
Doorganic Stores Peruacute Cayma Av Cayma 532-c Cercado San Jose
101
VERDE bebidas y salud Pasaje Los Cristales 102 San Laacutezaro
151
Mamifante Showroom Arequipa-Moquegua
Puno
Jampi productos naturales Jr Deustua 576- Casa del Corregidor
Tacna
Mis pequentildeas Maestras Celular 948446869
Cusco
Kaia Sharanam EcoTienda Urubamba celular 945402474
Trujillo
El Ropero Maacutegico - Trujillo Calle La perla 526 Int 2 UrbSanta Ineacutes
Fuente ECOPACK PERUacute (2018) (httpswwwfacebookcomecopackperu)
Sitio web oficial de la empresa ECOPACK PERUacute contiene informacioacuten sobre
la empresa y otros enlaces de intereacutes (consulta 16 de agosto)
QAPAC RUNA EIRL inicioacute operaciones en junio del 2017 como una
empresa peruana que ingresoacute al mercado de envases descartables a traveacutes de la
importacioacuten y comercializacioacuten de envases descartables a base de bagazo de cantildea
de azuacutecar Empresa que se promociona como la ldquopionerardquo en la penetracioacuten del
mercado de envases descartables biodegradables con este tipo de material
ecoloacutegico y con una visioacuten eco-sostenible
Celular 987 813 247
Direccioacuten Cal Acapulco Nro 858 Urb Sol de La Molina III Etapa (casa 2)
Link httpswwwfacebookcombioqapacruna
Fuente QAPAC RUNA (2018) (httpswwwfacebookcombioqapacruna)
Sitio web oficial de la empresa QAPAC RUNA contiene informacioacuten sobre la
empresa y otros enlaces de intereacutes (consulta 16 de agosto)
Empresa Darnel Peruacute SAC es una empresa distribucioacuten del DARNEL GROUP
con maacutes de 30 antildeos de experiencia en el rubro de productos para empacar envolver
152
y para la mesa disentildeados en plaacutesticos con poliestireno expandido y pulpa de papel
con la uacuteltima tecnologiacutea y la certificacioacuten internacional ISO 9001 2008 En el Peruacute
se encuentra presente desde el 2013 Asimismo cuenta con infraestructura en Latino
Ameacuterica (1) Centro de Investigacioacuten y Desarrollo en Colombia (2) Centros de
Produccioacuten y Distribucioacuten en Colombia y (2) Centros de Produccioacuten y Distribucioacuten
en Brasil ademaacutes de (1) Centro de Distribucioacuten en Peruacute Ecuador Chile Venezuela
(1) Uruguay (1) Argentina y (5) Brasil Finalmente cuenta con infraestructura en
USA y Europa con presencia en Norte Ameacuterica Europa Asia y Aacutefrica
Oficina Peruacute
Tel (511) 748-0530 | Celular 995 508 282
E-mail ventas-perudarnelgroupcom
Direccioacuten Calle Tnte Carlos Jimeacutenez 348 Chorrillos - Lima ndash Peruacute
Fuente DARNEL GROUP (2018) (httppedarnelgroupcom) Sitio web oficial
de la empresa DARNEL GROUP contiene informacioacuten sobre la empresa y los
productos que comercializa en Peruacute y en el mundo (consulta 16 de agosto)
Empresa Peruana de Moldeados SA - PAMOLSA es una empresa peruana
con de 24 antildeos de experiencia en el rubro de productos envases desechables
fabricados en plaacutestico poliestireno poliestireno expandido polipropileno y pet
aunque tambieacuten incluyen papel y aluminio En el Peruacute forma parte del Grupo
Carvajal grupo multinacional con sede en Colombia y presencia en 16 paiacuteses de
Ameacuterica Latina
Oficina Peruacute
Tel Central (511) 710-3020
Tel Ventas (511) 710-3030 | Celular 994644843
Email MilagrosLimocarvajalcom
Direccioacuten Av Elmer Faucett 3486 Urb Bocanegra Callao
Fuente PAMOLSA (2018) (httpwwwpamolsacompe) Sitio web oficial de la empresa
PAMOLSA contiene informacioacuten sobre la empresa y los productos que comercializa en
Peruacute y Ameacuterica Latina (consulta 16 de agosto)
153
ANEXO 3 Empresas Potenciales Competencia
MAKRO SUPERMAYORISTA SA - MAKRO tiene 9 antildeos de experiencia
en el rubro de productos mayorista de grandes voluacutemenes de productos
alimenticios y no alimenticios abasteciendo principalmente a las empresas de
todos los sectores posibles con sus 8000 productos (marcas propias y terceros)
en un solo lugar y precios bajos pero principalmente al sector HORECA En el
Peruacute forma parte del Grupo Holandeacutes Steenkhool Handels Vereeniging (SHV)
fundado en 1896 y que opera en 62 paiacuteses del mundo a traveacutes de su holding
diversificado en sectores como comercio de distribucioacuten de gas (SHV Gas)
Inversiones (NPM Capital) Explotacioacuten y produccioacuten de petroacuteleo (DYAS)
Transporte pesado (Mammoet) Suministros de componentes de ingenieriacutea
soporte teacutecnico y logiacutestico (ERIKS) y Nutricioacuten animal y alimento para peces
(NUTRECO)
Tel Central (051) 634-8000
Fax (051) 634-8080
Direccioacuten Av Jorge Chaacutevez 1218 (a 5 cdras de la Base Aeacuterea La Palmas)
Fuente MAKRO (2018) (httpwwwmakrocompe) Sitio web oficial de la
empresa MAKRO contiene informacioacuten sobre la empresa y los productos que
comercializa en Peruacute (consulta 16 de agosto)
Productos TIPPIC SAC es una empresa peruana con 15 antildeos de experiencia
en el rubro de productos empaques fabricados en plaacutestico poliuretano T-BOX
En el Peruacute comercializan a diversos sectores como laboratorios farmaceacuteuticos
industriales laacutecteos distribuidores y operadores logiacutesticos
Oficina Peruacute
Tel Central (511) 652-4490
Tel Ventas (511) 710-3030
154
Email ventasproductostippiccom
Direccioacuten Calle Los Tapiceros 185 Urb Industrial El Artesano Ate
Fuente Productos TIPPIC (2018) (httpproductostippiccom) Sitio web oficial
de la empresa Productos TIPPIC contiene informacioacuten sobre la empresa y los
productos que comercializa en Peruacute (consulta 16 de agosto)
INDUMEXEM DEL PERUacute SAC es una empresa peruana con 20 antildeos de
experiencia en el rubro de venta de maquinarias para envase y embalaje ademaacutes
de brindar el servicio de empaque En el Peruacute brindan servicios como Servicio
de outsourcing Alquiler y venta de maquinarias Servicio teacutecnico
Oficina Peruacute
Tel Central (511) 452-5720 452-2554
Celular 947113130 947113149
Email ventasindumexem-delperucom
Direccioacuten Jiroacuten Agua Santa 360 Urb Tarapacaacute Callao
Fuente INDUMEXEM (2018) (httpwwwindumexem-delperucom) Sitio
web oficial de la empresa INDUMEXEM DEL PERUacute contiene informacioacuten
sobre la empresa y los productos y servicios que comercializa en Peruacute (consulta
16 de agosto)
LEAF PACK PERU proyecto de empresa peruana que auacuten no se especifica si
ya inicioacute operaciones en el mercado de menaje amp utensilios biodegradables a
traveacutes de la importacioacuten y comercializacioacuten de envases productos a base de hojas
de aacuterboles Utiliza las redes sociales para promocionar los envases descartables
biodegradables con este tipo de material ecoloacutegico y con una visioacuten eco-
sostenible
Celular 999224960
Direccioacuten No determinada
155
Link httpswwwfacebookcomleafpackperu
Fuente LEAF PACK PERUacute (2018) (httpswwwfacebookcomleafpackperu)
Sitio web oficial de la empresa LEAF PACK PERUacute contiene informacioacuten sobre
la empresa y otros enlaces de intereacutes (consulta 16 de agosto)
ANEXO 4 Lista de Precios MAKRO
Referencia de Precios ndash Lista de Cataacutelogo MAKRO HORECA para productos Menajes amp
utensilios descartables amp plaacutesticos
Marca DARNEL
o Porta comida J1-L 1 4 pollo
o Presentacioacuten paquete 200 unid
o Material tecnopor
o Precio S3059 cpaquete rarr S0153 cunid
Marca DARNEL
o Porta comida T1 1 2 pollo
o Presentacioacuten paquete 200 unid
o Material tecnopor
o Precio S8599 cpaquete rarr S0430 cunid
o Presentacioacuten paquete 25 unid
o Material tecnopor
Precio S1090 cpaquete rarr S0436 cunid
Marca PAMOLSA
o Vaso polyboard bebidas calientes 8 12 oz
o Presentacioacuten paquete 50 unid
o Material cartoacuten
o Precio S749 cpaquete rarr S0150 cunid
o Presentacioacuten paquete 1000 unid
o Material cartoacuten
156
o Precio S14900 cpaquete rarr S0149 cunid
Marca ARO ndash MAKRO
o Plato rectangular tendido 12acuteacute x 7 acuteacute (30 cm x 18 cm)
o Presentacioacuten caja 18 unid
o Material loza
o Precio S1027 ccaja x18 rarr S0571 cunid
o Presentacioacuten caja 1 unid
o Material tecnopor
o Precio S1099 ccaja x1 rarr S0611 cunid
Marca TRAMONTINA
o Tenedorcucharamesapostre 12 mm
o Presentacioacuten blister 36 unid
o Material plaacutestico
o Precio S2799 cblister rarr S0778 cunid
Marca PB MATIC
o Bolsas en rollo medidas variadas
o Presentacioacuten rollo x 1 Kg
o Material plaacutestico
o Precio S1099 crollo
Marca RampG
o Guantes de laacutetex tallas SML
o Presentacioacuten caja 100 unid
o Material laacutetex
o Precio S1790 ccaja rarr S0179 cunid
Marca NADIR
o Vaso americano velero 190 ml
o Presentacioacuten caja 24 unid
o Material vidrio
o Precio S1399 ccaja rarr S0600 cunid
Marca NADIR
o Vaso vegas long drink 11 oz suco 8 oz rocks 975 oz
o Presentacioacuten caja 24 unid
o Material vidrio
157
o Precio S1995 ccaja rarr S0831 cunid
Marca REY
o Jaba cosechera premium calada
o Presentacioacuten 1 unid
o Material plaacutestico
o Precio S1650 cunid
Fuente MAKRO (2018) Feria 2018 HORECA MAKRO Menajes amp utensilios descartables
amp plaacutesticos pp 15 En MAKRO ofertas 17 Lima (consulta 16 de agosto)
(httpwwwmakrocompewp-contentuploads20130717-lima-2018pdf)
158
ANEXO 5 5 FUERZAS PORTER Menajes amp utensilios descartables biodegradables amp de plaacutestico
Empresas de menajes
amp utensilios
descartables
biodegradables amp de
plaacutesticos
PODER DE
NEGOCIACIOacuteN
DE LOS
CLIENTES
AMENZA DE
NUEVOS
ENTRANTES
AMENAZA DE
PRODUCTOS
SUSTITUTIVOS
PODER DE
NEGOCIACIOacuteN
DE LOS
PROVEEDORES
Amenaza de Nuevos Entrantes
A) Empresa Transnacional - Mayorista diversos productos (inc plaacutesticos)
MAKRO SUPERMAYORISTA SA 9 antildeos mercado
B) Empresa Peruana - Envases de plaacutestico poliuretano
Productos TIPPIC SAC 15 antildeos mercado
C) Empresa Peruana - Servicios de empaques
INDUMEXEM DEL PERUacute SAC 20 antildeos mercado
D) Proyecto Peruano - Envases descartables biodegradables
LEAF PACK PERU productos de hojas de aacuterboles (fase proyecto)
Poder de Negociacioacuten de los Clientes
Polleriacuteas (La Granja Azul Don Tito La
Panka Pardos Chicken amp Grill Primos
Chicken Lovers Bar)
Chifas (Titi Hou Wha Madam Tusaacuten O-
Mei Wa Lok)
Poder de Negociacioacuten con los Proveedores
IMPORTADOR - Comercializador
SHANGHAI YINGZHENGHUI GREEN INDUSTRIAL CO LTD
BAMBOORGANIC MEXICO
Otros no identificados
PRODUCTOR - Comercializador
MATERIA PRIMA
CORPORACION AZUCARERA SAC (HOLDING GRUPO GLORIA)
BIENES DE CAPITAL LOCAL
TEINCO PERU SAC (TRANSNACIONAL COLOMBIANA)
Amenaza de Productos Sustitutivos
Elemento 1
Elemento 2
Elemento 3
Elemento 4
159
Rivalidad entre los competidores
Empresas Peruanas - Envases descartables biodegradables
Productos de bagazo de cantildea de azuacutecar bambuacute y
feacuteculas de papa camote y maiacutez (ECO PACK PERUacute EIRL) 8
antildeos mercado
Productos de bagazo cantildea azuacutecar (QAPAC RUNA EIRL)
1 antildeo mercado
Empresas Transnacionales - Envases de plaacutestico poliestireno
expandido (EPS) o tereftalato de polietileno (PET)
Transnacional (USA) DARNEL GROUP - Productos de
plaacutestico (Empresa Darnel Peruacute SAC) 5 antildeos mercado
peruano 30 antildeos mundo
Transnacional (Colombia) GRUPO CARVAJAL - Productos
de plaacutestico (Peruana de Moldeados SA - PAMOLSA) 24
antildeos mercado
Otras empresas importadoras (POLY PACK PERUacute EIRL
PRACTI PACK PERUacute SAC MAKING PACK PERUacute EIRL TOTAL
PACK PERUacute SAC PSN PACK PERUacute SAC LIFE PACK PERUacute
EIRL PERUacute PACK amp FILMS SAC)
160
ANEXO 6 Formularios Google
161
162
163
ANEXO 7 Costos Referenciales para Costeo Fijo y Variable
Ruta La Libertad Callao 600 km de distancia Dato para el costo de S Km de transporte
de la materia prima de cantildea de azuacutecar
Costos de agentes de seguridad S 730115+IGV Liderman S 221825+IGV para
CCTV monitorista Contrato Liderman ndash IMPALA TERMINALS PERUacute SAC
164
Costos de prima de seguro Multirriesgo 119 para una suma asegurada de US$
8800000000 Contrato RIMAC SEGUROS Y REASEGUROS ndash TRANSPORTADORA
CALLAO SA 2018-2019 con prima de US$ 104600000 aprox
Costos de servicios de mantenimiento de maquinaria US$ 1900000 aprox para maquinaria
fija Contrato KAMI TECHNOLOGIES SAC TRANSPORTADORA CALLAO SA por
una cantidad de 176 horas
III
RESUMEN
El presente trabajo de investigacioacuten tiene un propoacutesito econoacutemico-ambiental sobre la
produccioacuten y comercializacioacuten de envases biodegradables a base bagazo de cantildea de azuacutecar
para el transporte de alimentos en diversas cadenas de restaurantes en Lima Metropolitana
A partir de la informacioacuten recabada se obtuvo que 96 de los encuestados reconoce que
Peruacute sufre los estragos de la contaminacioacuten ambiental como problema mundial Asimismo
86 estaacuten dispuestos a disminuir el impacto ambiental de los desechos de envases
descartables ofrecidos en los restaurantes Actualmente las cadenas de restaurantes de
comida raacutepida pollos a la brasa lentildeacarboacuten y chifas usan envases descartables elaborados
a base de poliestireno expandido (EPS) conocido como tecnopor y tereftalato de polietileno
(PET) sin contar con una alternativa ecoloacutegica para el consumidor
Por otra parte esfuerzos poliacuteticos como la aprobacioacuten del DS 013-2018-MINAM buscan
la reduccioacuten gradual del plaacutestico de un solo uso y el consumo responsable no obstante auacuten
no se cuenta con poliacuteticas de intereacutes nacional que promuevan cambios en los haacutebitos del
consumidor para proteger el medioambiente y la salud puacuteblica
La inversioacuten estimada del proyecto es S 110900000 con una estructura de deudacapital
7030 y una recuperacioacuten de capital en 2 antildeos del monto excedente de S 332754900
sobre la inversioacuten realizada expresados en teacuterminos del periodo cero y con una rentabilidad
promedio anual exigida por el accionista de 1293
Palabras Claves Envases biodegradables bagazo cantildea de azuacutecar contaminacioacuten ambiental
plaacutestico tecnopor PET
IV
Production and marketing of discarded containers based on sugar cane bagasse
ABSTRACT
This research work has an economic-environmental purpose on the production and
commercialization of biodegradable containers based on sugar cane bagasse for the
transport of food in various chains of restaurants in metropolitan Lima Based on the
information gathered 96 of respondents recognize that Peru suffers from the ravages of
environmental pollution as a global problem Likewise 86 are prepared to reduce the
environmental impact of disposable packaging waste offered in restaurants Currently fast
food restaurant chains grilled chickens firewoodcharcoal and chifas They use disposable
containers made from expanded polystyrene (EPS) known as tecnopor and polyethylene
terephthalate (PET) without an ecological alternative for the consumer
On the other hand political efforts such as the approval of the DS 013-2018-MINAM seek
the gradual reduction of single-use plastic and responsible consumption However there is
still no national-interest policies that promote changes in consumer habits to protect the
environment and public health
The estimated investment of the project is S 110900000 with a debtcapital structure
7030 and a capital recovery in 2 years of the surplus amount of S 332754900 on the
investment made expressed in terms of the zero period and with an average annual
profitability demanded by the shareholder of 1293
Keywords biodegradable containers bagasse sugar cane environmental pollution plastic
tecnopor PET
V
TABLA DE CONTENIDOS
1 INTRODUCCION 1
2 ASPECTOS GENERALES DEL NEGOCIO 2
21 IDEA NOMBRE DEL NEGOCIO BIODESCARTABLES 2
22 DESCRIPCIOacuteN DEL PRODUCTOSERVICIO A OFRECER 2
23 EQUIPO DE TRABAJO 3
3 PLANEAMIENTO ESTRATEacuteGICO 4
31 ANAacuteLISIS EXTERNO 4
311 Anaacutelisis Pestel Poliacutetico-Legal Social-Cultural Demograacutefico Global
Econoacutemico Medioambiental y Tecnoloacutegico 4
312 Anaacutelisis de la industria Anaacutelisis de las 5 fuerzas de Porter Competidores
Clientes Proveedores Productos Sustitutos Competidores Potenciales 15
32 ANAacuteLISIS INTERNOLA CADENA DE VALOR 24
33 ANAacuteLISIS FODA 25
34 VISIOacuteN 32
35 MISION 32
36 ESTRATEGIA GENERICA 33
37 OBJETIVOS ESTRATEacuteGICOS 34
4 INVESTIGACIOacuteN VALIDACIOacuteN DE MERCADO 35
41 DISENtildeO METODOLOacuteGICO DE LA INVESTIGACIOacuteN METODOLOGIacuteA DE VALIDACIOacuteN
DE HIPOacuteTESIS 35
411 Planteamiento del problema 35
412 Hipoacutetesis 35
413 Instrumento de medicioacuten 36
414 Procedimientos 36
415 Seleccioacuten de la muestra 36
416 Recoleccioacuten de los datos 37
417 Anaacutelisis de los datos 38
42 RESULTADOS DE LA INVESTIGACIOacuteN 39
43 INFORME FINAL ELABORACIOacuteN DE TENDENCIAS PATRONES Y CONCLUSIONES 45
VI
5 PLAN DE MARKETING 46
51 PLANEAMIENTO DE OBJETIVOS DE MARKETING 46
52 MERCADO OBJETIVO 48
521 Tamantildeo de mercado total 48
522 Tamantildeo de mercado disponible 48
523 Tamantildeo de mercado operativo (target) 49
524 Potencial de crecimiento de Mercado 50
53 ESTRATEGIA DE MARKETING 51
531 Segmentacioacuten 51
5311 Segmentacioacuten Geograacutefica 51
5312 Segmentacioacuten por tipo de negocio 51
5313 Segmentacioacuten cultura empresarial 51
532 Posicionamiento 52
54 DESARROLLO Y ESTRATEGIA DE MARKETING MIX 52
541 Estrategia de productoservicio 52
542 Disentildeo de productoservicio 53
543 Estrategia de Precio 54
544 Estrategia comunicacional 55
545 Estrategia de distribucioacuten 56
55 PLAN DE VENTAS Y PROYECCIOacuteN DE LA DEMANDA 57
551 Plan de Ventas 57
552 Proyeccioacuten de la demanda 58
56 PRESUPUESTO DE MARKETING 58
6 PLAN DE OPERACIONES 60
61 POLIacuteTICAS OPERACIONALES 60
611 Calidad 60
612 Procesos 61
613 Planificacioacuten 61
614 Inventarios 62
62 DISENtildeO DE INSTALACIONES 62
621 Localizacioacuten de la Instalaciones 62
622 Distribucioacuten de las Instalaciones 66
VII
6221 Aacuterea de Operaciones Traslado de la materia prima Patio de maniobras 66
63 ESPECIFICACIONES TEacuteCNICAS DEL PRODUCTO 67
64 MAPA DE PROCESOS Y PERT 70
641 Proceso del tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar (A) 71
642 Proceso del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratada (B) 73
643 Proceso del moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de
cantildea de azuacutecar tratada (C) 75
65 PLANEAMIENTO DE LA PRODUCCIOacuteN 75
651 Gestioacuten de compras y stock 75
652 Gestioacuten de la calidad 76
653 Gestioacuten de los proveedores 77
66 INVERSIOacuteN EN ACTIVOS FIJOS VINCULADOS AL PROCESO PRODUCTIVO 78
67 ESTRUCTURA DE COSTOS DE PRODUCCIOacuteN Y GASTOS OPERATIVOS 80
7 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y RECURSOS HUMANOS 84
71 OBJETIVOS ORGANIZACIONALES 84
72 NATURALEZA DE LA ORGANIZACIOacuteN 84
721 Organigrama 85
722 Disentildeo de Puestos y Funciones 86
73 POLIacuteTICAS ORGANIZACIONALES 95
74 GESTIOacuteN HUMANA 97
741 Reclutamiento seleccioacuten contratacioacuten e induccioacuten 97
742 Capacitacioacuten motivacioacuten y evaluacioacuten del desempentildeo 98
743 Sistema de remuneracioacuten 99
75 ESTRUCTURA DE GASTOS DE RRHH 100
8 PLAN ECONOacuteMICO-FINANCIERO 102
81 SUPUESTOS GENERALES 102
82 INVERSIOacuteN EN ACTIVOS (FIJOS E INTANGIBLES) DEPRECIACIOacuteN Y AMORTIZACIOacuteN
103
83 PROYECCIOacuteN DE VENTAS 108
84 PROYECCIOacuteN DE COSTOS Y GASTOS OPERATIVOS 111
85 CAacuteLCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO 119
86 ESTRUCTURA Y OPCIONES DE FINANCIAMIENTO 121
VIII
87 ESTADOS FINANCIEROS (BALANCE GENERAL ESTADO DE GGPP FLUJO DE
EFECTIVO) 127
88 FLUJO FINANCIERO 130
89 TASA DE DESCUENTO ACCIONISTAS Y COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL
131
810 INDICADORES DE RENTABILIDAD 132
811 ANAacuteLISIS DE RIESGO 133
8111 Anaacutelisis de sensibilidad 133
8112 Anaacutelisis por escenarios (por variables) 134
8113 Anaacutelisis de punto de equilibro 137
8114 Principales riesgos del proyecto (cualitativos) 138
9 CONCLUSIONES GENERALES 139
10 REFERENCIAS BIBLIOGRAacuteFICAS 142
11 ANEXOS 146
IX
IacuteNDICE DE TABLAS
Tabla 1 Estrategias FODA helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip28
Tabla 2 Estrategias Geneacutericas Competitivas 33
Tabla 3 Cantidad de empresas 25 restaurantes en Lima 35 locales en Lima 42
Tabla 4 Tamantildeo de mercado disponible 48
Tabla 5 Tamantildeo de mercado operativo (target) 49
Tabla 6 Crecimiento anual del mercado objetivo 50
Tabla 7 Estrategia de precio 54
Tabla 8 Proyeccioacuten anual de la demanda para proacuteximos 5 antildeos 58
Tabla 9 Proyeccioacuten mensual de la demanda para primer antildeo 58
Tabla 10 Presupuesto de marketing para primer antildeohelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip59
Tabla 11 Proyeccioacuten anual del presupuesto de marketing para proacuteximos 5 antildeos 59
Tabla 12 Capacidad de Instalaciones (almaceacuten) 65
Tabla 13 PERT Proceso del Tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar 72
Tabla 14 PERT Proceso del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratada 74
Tabla 15 PERT Proceso del moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de
cantildea de azuacutecar tratada 75
Tabla 16 Criterios de evaluacioacuten de proveedores para los 03 procesos operacionales 78
Tabla 17 Tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar 78
Tabla 18 Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado 79
Tabla 19 Moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar
tratado 79
Tabla 20 Costos de Importacioacuten de los 05 Principales Equipamientos 80
Tabla 21 Tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar (A) ndash costos mensuales 81
Tabla 22 Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado (B) ndash Costos mensuales 82
Tabla 23 Detalle de la depreciacioacuten de las inversiones (Activos Fijos) 83
Tabla 24 Costos Fijos por Operaciones 83
Tabla 25 Disentildeo de Puestos y Funciones 86
Tabla 26 Estructura de gastos de planillas seguacuten posiciones 100
Tabla 27 Estructura de gastos de planillas y beneficios sociales (mesantildeo) 100
Tabla 28 Estructura de gastos de planillas y beneficios sociales proacuteximos 05 antildeos 101
Tabla 29 Supuestos Generales 102
X
Tabla 30 Principales Inversiones en Activo Fijo 106
Tabla 31 Depreciacioacuten de las Inversiones en Activo Fijo 107
Tabla 32 Detalle de las diferencias temporales en depreciacioacuten de las Inversiones en Activo
Fijo 107
Tabla 33 Detalle de los Gastos Preoperativos 108
Tabla 34 Determinacioacuten del Precio de Venta Antildeo 1 108
Tabla 35 Precios Unitarios para los proacuteximos 4 antildeos 109
Tabla 36 Demanda Antildeo 1 por producto y por empresa 110
Tabla 37 Demanda anual para los proacuteximos 4 antildeos por producto 110
Tabla 38 Poliacuteticas de Cuentas por Cobrar 111
Tabla 39 Compra de materia prima ndash tratamiento de bagazo de cantildea de azuacutecar (A) durante
el antildeo 1 111
Tabla 40 Compra de materiales ndash Tratamiento de bagazo de cantildea de azuacutecar (A) 112
Tabla 41 Compra de insumos y reactivos quiacutemicos ndash Tratamiento de bagazo de cantildea de
azuacutecar (A) 112
Tabla 42 Compra de materiales ndash Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado (B) 112
Tabla 43 Compra de insumos y reactivos quiacutemicos ndash Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar
tratado (B) 113
Tabla 44 Costos Variables Totales 113
Tabla 45 Costos Fijos Terceros 114
Tabla 46 Costos Fijos Planilla de Operaciones 114
Tabla 47 Costos Fijos Totales 115
Tabla 48 Poliacuteticas de Cuentas por Pagar helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip115
Tabla 49 Gastos Fijos de Planilla de Ventas 116
Tabla 50 Gastos Fijos de Planilla de Administracioacuten 116
Tabla 51 Otros Gastos Fijos de Administracioacuten 117
Tabla 52 Gastos Fijos Totales 117
Tabla 53 Gasto de Ventas 1er antildeo 118
Tabla 54 Gasto de Ventas anual para los proacuteximos 4 antildeos 118
Tabla 55 Poliacutetica de Cuentas por Pagar Gastos Fijos Totales 118
Tabla 56 Capital de Trabajo 119
Tabla 57 Tabla de tasas en soles de bonos titulizados al 08 junio 2018 123
Tabla 58 Movimiento de las Cuentas por Cobrar anuales 123
XI
Tabla 59 Detalle de la estructura de endeudamiento 124
Tabla 60 Detalle del total de inversiones en el Antildeo 0 124
Tabla 61 Tabla de amortizacioacuten de bono titulizado 125
Tabla 62 Estado de Resultados Integrales para los primeros 05 antildeos 127
Tabla 63 Estado de Situacioacuten Financiera para los primeros 05 antildeos 128
Tabla 64 Estado de Efectivo para los primeros 05 antildeos 129
Tabla 65 Flujo de Caja del Proyecto para los primeros 05 antildeos 130
Tabla 66 Resumen de indicadores de rentabilidad para horizonte de 05 antildeos 132
Tabla 67 Resumen de indicadores de rentabilidad para horizonte de 05 antildeos cambio en una
reduccioacuten en 20 en unidades vendidas 133
Tabla 68 Flujo de Caja del Proyecto para los primeros 05 antildeos cambio en una reduccioacuten
en 20 en unidades vendidas helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip134
Tabla 69 Escenarios para el Flujo de Caja Neto del Inversionista con COK 1293 135
Tabla 70 Resultados de VPN esperado vs VPN Escenarios con Probabilidad Acumulada
Distribucioacuten Normal (Z) para el Flujo de Caja Neto del Inversionista con COK 1293 136
XII
IacuteNDICE DE FIGURAS
Figura 1 Poder adquisitivo de la clase media crecioacute por Diario Peruacute 21-Arellano Marketing
6
Figura 2 Encuesta Global de Nielsen sobre Confianza del Consumidor 2017 7
Figura 3 NSE de estilos de vida Ipsos 2017 9
Figura 4 Economiacuteas de las Ameacutericas FMI Perspectivas de la economiacutea mundial repunte
ciacuteclico cambio estructural 10
Figura 5 Percepciones del cambio climaacutetico MINAM 2017 13
Figura 6 Intencioacuten de adquirir productos que cuiden el medioambiente MINAM 2017 14
Figura 7 Tienda Pardos Chicken amp Grill de Pueblo Libre Saacutebado 01 de setiembre
2018Elaboracioacuten propia 21
Figura 8 Tienda Pardos Chicken amp Grill de San Miguel Saacutebado 01 de setiembre
2018Elaboracioacuten propia 22
Figura 9 Envases descartables Pet de Pardos Chicken Saacutebado 01 de setiembre 2018
Elaboracioacuten propia 23
Figura 10 Canvas 23
Figura 11 Imagen de Cadena de abastecimiento PORTER 2000 24
Figura 12 Flujo del proceso productivo de la empresa Shangai Yingzhenghui Green
Industrial CO LTD 25
Figura 13 Resultados Pregunta 1 40
Figura 14 Resultados Pregunta 2 40
Figura 15 Resultados Pregunta 3 40
Figura 16 Resultados Pregunta 4 41
Figura 17 Resultados de la pregunta 5 41
Figura 18 Resultados Pregunta 6 42
Figura 19 Variacioacuten porcentual de los sub-rubros del sector restaurantes INEI 2018La
proyeccioacuten de crecimiento se ha elaborado en base a la informacioacuten de INEI 236 50
Figura 20 Piraacutemide de jerarquiacutea de valor del producto para el cliente Kotler Elaboracioacuten
propia 53
Figura 21 Descartable 14 pollo (Tecnopor CT5) FUENTE Pardos Chicken 54
Figura 22 Estrategia comunicacional Marketing Contenidos 2018 Elaboracioacuten propia 55
XIII
Figura 23 Imagen de Disentildeo de los canales Elaboracioacuten propia 57
Figura 24 Localizacioacuten de las instalaciones Fuente Google Maps 64
Figura 25 Urbania ndash Alquiler de Local Industrial en Callao 65
Figura 26 Planos de Instalaciones Operacionales Elaboracioacuten propia 66
Figura 27 Planos de las aacutereas Operacionales Elaboracioacuten propia 67
Figura 28 Contenedor teacutermico CT1 67
Figura 29 Contenedor teacutermico CT5 69
Figura 30 Procesos Estrateacutegicos Primarios Apoyo Elaboracioacuten Propia 70
Figura 31 Proceso del tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar 71
Figura 32 Proceso del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratada Fuente Garciacutea 2017
73
Figura 33 Proceso del moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea
de azuacutecar tratada Fuente Garciacutea 2017 75
Figura 34 Flujograma de Compras de materias primas e insumos Elaboracioacuten propia 76
Figura 35 Imagen de Esquema de Sociedad Anoacutenima Cerrada Fuente PROINVERSIOacuteN
2018 85
Figura 36 Imagen de Organigrama de Biodescartables 86
Figura 38 Maacutequina de molienda y corte Costo puesto en local Biodescartables Fuente
Spanishalibaba 103
Figura 39 Maacutequina de secado y tratado Costo puesto en local Biodescartables Fuente
Spanishalibaba 104
Figura 40 Maacutequina de lavado Costo puesto en local Biodescartables Fuente
Spanishalibaba 104
Figura 41 Maacutequina de lavado Costo puesto en local Biodescartables Fuente
Spanishalibaba 105
Figura 42 Maacutequina de moldeado Costo puesto en localBiodescartables Fuente
Spanishalibaba 105
Figura 43 Estructura de Financiamiento (Entrega Capital) de Bonos Titulizados hacia
Biodescartables Fuente Michelini 2018 122
Figura 44 Estructura de Financiamiento (Devolucioacuten Capital) de Bonos Titulizados hacia
Biodescartables 122
Figura 45 Requisitos para obtener un financiamiento del Banco de Creacutedito del Peruacute ndash BCP
Banca Empresas Fuente BCP 2018 126
XIV
Figura 46 Requisitos para obtener un financiamiento del BBVA Continental Mundo
Negocios Fuente BBVA Continental 2018 126
Figura 47 Caacutelculo del Punto de Equilibrio en unidades Elaboracioacuten propia 137
Figura 48 Graacutefica de la cantidad de unidades requeridas para cubrir los costos y gastos del
Punto de Equilibrio 138
1
1 INTRODUCCION
Los envases plaacutesticos elaborados a base de poliestireno y PET son usados en todos los
restaurantes de Lima Metropolitana debido a que es un material accesible econoacutemicamente
con propiedades funcionales que permite la resistencia de transporte de todo tipo de comidas
evitando derrames asimismo es un producto impermeable durable etc El uso discriminado
de estos envases ha generado el incremento de los residuos ldquoseguacuten las uacuteltimas cifras del
MINAM en Lima Metropolitana y Callao se generan 886 TM de basura plaacutestica al diacutea de
los cuales el 7 es Tecnopor y el 25 plaacutestico durordquo (La Repuacuteblica2018) esto evidencia
que estamos atravesando una crisis que afecta de manera directa al medioambiente y a la
salud de los ciudadanos
A raiacutez de lo expuesto liacuteneas arriba es que nace la necesidad de las personas y entidades de
encontrar propuestas de valor que puedan satisfacer esta demanda es asiacute que los envases
biodegradables es una alternativa sostenible este producto estaacute exento de efectos nocivos
para la salud del ser humano y del medioambiente ya que tiene la propiedad de 100
biodegradable con una vida uacutetil de 120 diacuteas sin alterar las caracteriacutesticas de permeabilidad
resistencia flexibilidad de un envase elaborado a base de poliestireno y PET
2
2 ASPECTOS GENERALES DEL NEGOCIO
21 Idea nombre del negocio Biodescartables
Disminuir el impacto ambiental por contaminacioacuten del suelo y agua generado por la
fabricacioacuten comercializacioacuten y desecho de envases descartables elaborados de poliestireno
expandido (EPS por sus siglas en ingleacutes de Expanded Polystyrene) conocidos como
tecnopor y de tereftalato de polietileno (PET por sus siglas en ingleacutes Polyethylene
Terephthalate) Ambos productos son utilizados para transportar alimentos calientes yo
friacuteos en diversas cadenas de restaurantes en Lima y provincias pero principalmente son
utilizadas en negocios de venta de comida raacutepida pollos a la brasa pollos a la lentildeacarboacuten
y chifas
22 Descripcioacuten del productoservicio a ofrecer
Biodescartables ofrece al mercado de menajes amp utensilios descartables para alimentos
elaborados en materiales biodegradables amp de plaacutesticos envases descartables
biodegradables personalizados es decir la cantidad el tamantildeo color forma y disentildeo son
requeridos por el cliente y nosotros los fabricamos en base a la fibra de cantildea de azuacutecar
Debido al tipo de material utilizado el tiempo de descomposicioacuten de los productos se
encuentra entre 90 y 120 diacuteas reducieacutendose significativamente la duracioacuten y la magnitud del
impacto ambiental por contaminacioacuten del suelo y agua Consecuentemente Biodescartables
es una excelente alternativa ecoamigable principalmente para las empresas las cadenas de
restaurantes en Lima y provincias pero tambieacuten para las empresas de las cadenas hoteleras
y de catering a nivel nacional
3
23 Equipo de trabajo
Equipo de trabajo
Iriana Revelo Bernuy
Estudiante de Negocios Internacionales de la UPC Con
experiencia de 7 antildeos en banca y ventas de productos bancarios
actualmente se desarrolla en el puesto de Gerente Asistente en
Interbank donde tiene un equipo de trabajo a su cargo Su aporte
estaraacute relacionado con la gestioacuten financiera que deberaacute gestionar
la empresa en el desarrollo del proyecto
Oscar Sotomayor Gutieacuterrez
Licenciado en Administracioacuten de Empresas de la PUCP cuenta con
estudios de postgrado en Finanzas en CENTRUM Catoacutelica Maacutester
en Finanzas de la EADA de Espantildea actualmente es estudiante de
Contabilidad de la UPC Cuenta con maacutes de doce antildeos comprobados
de experiencia laboral en el sector minero en las aacutereas de finanzas
tesoreriacutea costos y presupuestos Su personalidad analiacutetica comunicativa resiliente le
permitiraacute integrar e impulsar los objetivos financieros hacia el logro de los objetivos
estrateacutegicos de la organizacioacuten
Jeacutessica Milagros Suarez Gamarra
Teacutecnica en computacioacuten e informaacutetica cuenta con estudios de
comercio exterior Trabaja en Constructora Jircan SAC dedicada a
la construccioacuten edificacioacuten y comercializacioacuten de departamentos
Tiene 14 antildeos de experiencia en aacutereas administrativas comercial
logiacutestica contabilidad y proyectos Su aporte en este proyecto seraacute
en el trato con los proveedores y clientes debido a sus capacidades desarrolladas en el
mercado local como internacional
4
Mariceacute Loacutepez Bauer
Profesional teacutecnico en Administracioacuten de Negocios Internacionales
de ADEX con capacitacioacuten internacional en logiacutestica Internacional
por la empresa transnacional Belga Solvay ubicada dentro de las 10
principales productoras de insumos quiacutemicos a nivel mundial
actualmente desempentildeo el cargo de Coordinadora de Logiacutestica
Internacional y Costumer Service Representative en la sede de Peruacute de Solvay
3 PLANEAMIENTO ESTRATEacuteGICO
31 Anaacutelisis Externo
311 Anaacutelisis Pestel Poliacutetico-Legal Social-Cultural Demograacutefico Global Econoacutemico
Medioambiental y Tecnoloacutegico
Perspectiva Local
Factores Poliacuteticos
El Peruacute es un gobierno democraacutetico que promueve el libre mercado Sin embargo
actualmente el ruido poliacutetico no permite fortalecer la institucionalidad del paiacutes en perjuicio
de la confianza de los inversionistas para hacer negocios en el paiacutes
En resumen la actual coyuntura poliacutetica se ve afectada por los siguientes hechos
- La renuncia de Pedro Pablo Kuczynski a la presidencia de la repuacuteblica y toma de
mando por parte de Martin Vizcarra
- Confrontacioacuten entre el poder ejecutivo y poder legislativo de mayoriacutea opositora al
partido de gobierno
- Percepcioacuten generalizada de corrupcioacuten en los 3 poderes del estado Acentuada a
partir de la revelacioacuten de interceptaciones telefoacutenicas o grabaciones en video
Este ambiente de confrontacioacuten genera un ambiente negativo para hacer negocios frenando
la inversioacuten nacional y extranjera Sobre todo si de diversos colectivos se alienta un cambio
en la constitucioacuten y el establecimiento de un estado maacutes intervencionista Asimismo las
5
empresas multinacionales pueden verse afectadas ante estas turbulencias poliacuteticas por ende
cerrar operaciones en el paiacutes para abrirlas en otro
Particularmente las pequentildeas y medianas empresas son las vulnerables cuando se empieza
a mostrar inestabilidad poliacutetica y no hay reglas de juego claras para su desarrollo o
continuidad Teniendo en cuenta esto nuestra idea de negocio podriacutea verse afectada en el
corto y mediano plazo por los ldquovaivenesrdquo poliacuteticos que estancan la ejecucioacuten de medidas
legislativas relacionadas al mercado de los envases descartables elaborados de poliestireno
expandido (EPS por sus siglas en ingleacutes de Expanded Polystyrene) conocidos como
tecnopor y de tereftalato de polietileno (PET por sus siglas en ingleacutes Polyethylene
Terephthalate)
Factores Legales
ldquoInternacionalmente Chile es el primer paiacutes en Sudameacuterica en aprobar una ley que prohiacutebe
el uso del plaacutesticordquo (Teletrece2018) El 30 de mayo del presente antildeo el Gobierno Chileno
dio a conocer al mundo su gran paso como paiacutes proteccionista del medio ambiente Esta ley
fue aprobada de manera unaacutenime por la Caacutemara de Diputados de Chile y se espera tener
repercusiones internacionalmente (Caacutemara de diputados de Chile 2017)
De otro lado en el Peruacute se ha promulgado un Proyecto de ldquoLey Nro 23682017 CR que
prohiacutebe y reemplaza progresivamente el uso de bolsas de polietileno y otros materiales de
plaacutestico convencional entregadas por distintos tipos de comercios para transporte de
productos y mercaderiacuteasrdquo (Proyecto de Ley 23682017-CR 2003) De esta manera la
sociedad peruana estariacutea obligada a reducir su uso y buscar alternativas que reemplacen el
uso de la bolsa de polietileno y de otros materiales plaacutesticos Sobre la base de la Ley Nordm
28611 Ley General del Medio Ambiente el Peruacute promueve el derecho de vivir en una
ambiente saludable equilibrado y apropiado para el desarrollo de la vida donde todos
tenemos el deber de contribuir con la proteccioacuten del medio ambiente
En ese sentido consideramos que nuestra sociedad podriacutea recibir con mucha aceptacioacuten las
medidas legales que en materia de proteccioacuten ambiental nuestros poderes ejecutivos y
legislativos pudiesen elaborar e impulsar para disminuir el impacto ambiental por
contaminacioacuten del suelo y agua generado por la fabricacioacuten comercializacioacuten y desecho de
envases descartables elaborados de tecnopor y de tereftalato de polietileno o PET
6
Factores Socioculturales
Perspectiva Local
Con la apertura al mercado internacional durante inicio de los 90s se instalaron
progresivamente en el Peruacute haacutebitos de consumo antes inexistentes Asimismo con la
recuperacioacuten progresiva de la economiacutea peruana fue apareciendo un sector de clase media
importante que ha ido accediendo gradualmente a nuevos productos y servicios debido al
incremento de sus ingresos familiares (Peruacute 212015)
Figura 1 Poder adquisitivo de la clase media crecioacute por Diario Peruacute 21-Arellano
Marketing
Esta informacioacuten nos sugiere que los cambios en cuanto a cantidad e ingresos por familia en
la sociedad peruana se concentran principalmente en la clase media Es por ello que nuestra
idea de negocio podriacutea verse influenciada positivamente si los haacutebitos de consumo de la
clase nueva media peruana perciben a nuestros productos como ldquopreservadores del
medioambienterdquo cada vez que consumen en negocios de venta de comida raacutepida pollos a la
brasa pollos a la lentildeacarboacuten y chifas
Perspectiva Regional
7
Seguacuten un estudio de Nielsen el peruano en promedio muestra una actitud de optimismo
respecto de su situacioacuten econoacutemica Asimismo en el mismo estudio se evidencian otras
cualidades y comportamientos en las personas que debemos tener en cuenta actualmente el
consumidor solicita un producto que no dantildee el medio ambiente tienden a apreciar el tiempo
con la familia a la cual consideran uno de los nuacutecleos maacutes importantes de la sociedad puede
ser considerado un consumidor exigente y racional en las decisiones de compras La calidad
seguacuten un 87 de encuestados a nivel nacional es el aspecto maacutes importante al momento de
optar por un producto o servicio
Figura 2 Encuesta Global de Nielsen sobre Confianza del Consumidor 2017
De acuerdo con estos indicadores consideramos que el Peruacute junto con Colombia nos
demuestra que tienen los mejores perfiles de consumidor en cuanto a la relacioacuten de confianza
que se puede establecer con las diversas marcas en el mercado Esto seraacute tambieacuten muy
8
importante al momento de establecer nuestros canales de comunicacioacuten entre el consumidor
peruano y nuestros productos
Perspectiva Local
Factores Demograacuteficos
En el uacuteltimo reporte de IPSOS en su publicacioacuten de Estadiacutestica Poblacional se estima que
en el Peruacute alberga 32 162184 de personas considerando una tasa de crecimiento anual de
101 la poblacioacuten adulta oscila entre la edad de 21 a 59 antildeos y representa el 521 de los
peruanos Asimismo Lima Metropolitana sigue siendo el principal espacio del Peruacute Urbano
con un 422 Por otro lado la esperanza de vida de los peruanos es de 75 antildeos
(IPSOS2017)
Por otro lado el INEI informoacute que como resultado de los cambios en los distintos grupos
de poblacioacuten se apreciaron modificaciones de tamantildeo notables en la estructura de la
poblacioacuten peruana La poblacioacuten menor de 15 antildeos aumentoacute 17 veces entre los antildeos 1950 y
2015 pero disminuiraacute aproximadamente un 15 entre el 2015 y el final del periacuteodo de
proyeccioacuten (2050) Por otro lado el incremento de la poblacioacuten activa (en edad de trabajar)
fue de 38 veces en el primer periacuteodo (1950 y 2015) y su nuacutemero seguiraacute creciendo pero
solo un 23 a fines del periacuteodo El mayor protagonismo corresponderaacute a los adultos mayores
(60 y maacutes antildeos) que aumentaron 60 veces entre los antildeos 1950 y 2015 y praacutecticamente se
triplicaraacuten entre el 2015 y el 2050 hasta superar a la poblacioacuten menor de 15 antildeos por un
margen del 17 (INEI2015)
Finalmente ldquola segmentacioacuten realizada por el estudio de Arellano Marketing agrupa los
estilos de vida necesidades costumbres ambiente etc de los peruanos en 6 grupos Los
resignados los sofisticados las conservadoras los progresistas los adaptados y las
modernas Cabe sentildealar que el progresista representa el 21 de la poblacioacuten y su mayor
objetivo es lograr el progreso en la vida Cuando compran alguacuten producto o servicio
buscan practicidad calidad y rendimiento y le restan importancia a la exclusividad
privilegiando el rendimiento antes que el precio ldquoCon un perfil similar estaacuten las modernas
con el 25 de la poblacioacuten ellas trabajan o estudian y buscan su realizacioacuten personal
tambieacuten como madres Son modernas les encanta salir de compras donde gustan de
9
comprar productos de marca y en general de aquellos que les faciliten las tareas del hogar
Estaacuten en todos los NSErdquo (Arellano 2018)
Figura 3 NSE de estilos de vida Ipsos 2017
A partir de la informacioacuten relacionada a la poblacioacuten peruana podemos inferir que el 50
de la poblacioacuten se encontraraacuten por encima de los 50 antildeos en todos los estratos econoacutemicos
en los proacuteximos 30 antildeos Esto nos sugiere que cualquier iniciativa relacionada con la
proteccioacuten del medio ambiente si logra ser sensibilizada y aceptada por la poblacioacuten actual
se podriacutea consolidar en los proacuteximos antildeos
Factores Econoacutemicos
Tasa de crecimiento de la economiacutea Seguacuten el Fondo Monetario Internacional (FMI) en su
publicacioacuten Perspectivas de la economiacutea mundial repunte ciacuteclico cambio estructural la
economiacutea peruana tiene una proyeccioacuten de crecimiento en su PBI real de 37 por ciento para
10
el 2018 debido a que en el presente antildeo reestructurariacutea la infraestructura dantildeada por el
fenoacutemeno del nintildeo que azotoacute la costa peruana en el antildeo 2017 y que significoacute la contraccioacuten
econoacutemica mostrando un PBI real del 25 por ciento
Figura 4 Economiacuteas de las Ameacutericas FMI Perspectivas de la economiacutea mundial repunte
ciacuteclico cambio estructural
Asimismo en relacioacuten con los productos de la competencia el crecimiento de la produccioacuten
de plaacutesticos en el Peruacute se estimoacute en 5 para el presente antildeo debido a la reactivacioacuten de los
proyectos mineros y proyectos de la construccioacuten y si la agroindustria mantiene las buenas
perspectivas de expansioacuten debido al crecimiento de la demanda de embalajes y empaques
Cabe sentildealar que el antildeo pasado la industria de plaacutesticos crecioacute 12
Inflacioacuten La poliacutetica monetaria peruana presidida de manera autoacutenoma por el Banco
Central de Reserva del Peruacute (BCRP) tiene como poliacutetica permanente la ldquometa de que la
inflacioacuten que contemple un rango entre 10 por ciento y 30 por ciento buscando asiacute anclar
las expectativas de inflacioacuten en un nivel similar al de las economiacuteas desarrolladasrdquo Para el
antildeo 2018 se estima que la inflacioacuten redondee 25 por ciento
En ese sentido es muy importante el manejo de la inflacioacuten de la economiacutea en pro de la
estabilidad econoacutemica Consideramos que esto nos permitiriacutea desenvolvernos en un
11
escenario totalmente ldquosanordquo con lo cual nuestro negocio de envases biodegradables a base
de la cantildea de azuacutecar se hace maacutes atractivo y menos riesgoso
Tipo de Cambio A nivel internacional el doacutelar ha estado luchando en mantener su valor y
no caer en depreciacioacuten gracias a esta coyuntura internacional el antildeo 2017 el sol se aprecioacute
en 35 por ciento seguacuten el reporte del BCRP tambieacuten menciona que ldquootro factor relevante
fue el incremento sostenido de los precios de las materias primas que favorecioacute las cuentas
externas en Peruacuterdquo Sin embargo para el antildeo 2018 el sol peruano se deprecioacute en 10 por
ciento debido al incremento de volatilidad de las bolsas de valores a nivel internacional
consecuencia de ello ldquoel sol pasoacute de S 323 a S 327 por doacutelarrdquo (BCRP2018)
De esta manera se puede identificar que el valor del sol se aprecia y deprecia frente al doacutelar
de una manera cambiante y constante todos los antildeos Asimismo sabemos que el Peruacute tiene
una economiacutea dependiente de las materias primas y con la consecuente repercusioacuten en la
volatilidad de mercados de valores En consecuencia un tipo de cambio en alza es una
amenaza para las empresas importadoras debido a que al comprar bienes de capital para
produccioacuten local a una moneda extrajera la variacioacuten de tipos de cambio impacta
directamente en los costos de produccioacuten debido a la comercializacioacuten local de productos
terminados en moneda soles
Entorno Tendencias Globales
Perspectiva Internacional
Proteccioacuten y Cuidado del Medio Ambiente
A nivel mundial se han incrementado los problemas medioambientales por la falta de intereacutes
de las personas en cuidar el medioambienterdquo Existen grandes problemas como la
deforestacioacuten por la tala indiscriminada de aacuterboles y debido a esto la agricultura no es
sostenible porque perdemos nuestros bosques La sequiacutea y falta de agua es otro problema
que debemos de enfrentar Finalmente la generacioacuten de residuos cada diacutea y con ello de la
contaminacioacuten debido al incremento en el consumo de materiales no degradablesrdquo
(OXFAM 2018)
Biodescartables aparece como una alternativa a la fabricacioacuten comercializacioacuten consumo y
desecho de residuos no degradables como los derivados del plaacutestico poliestireno expandido
12
(EPS por sus siglas en ingleacutes de Expanded Polystyrene) conocido como tecnopor y del
tereftalato de polietileno (PET por sus siglas en ingleacutes Polyethylene Terephthalate) En la
actualidad el Tecnopor es un material muy utilizado a nivel mundial pero al mismo tiempo
es uno de los agentes maacutes contaminantes existentes debido a que tarda en degradarse 500
antildeos Ademaacutes es un derivado del petroacuteleo consecuentemente expuesto a temperaturas altas
es dantildeino para la salud PUCP2018
Perspectiva Local
Proteccioacuten y Cuidado del Medio Ambiente
Por otro lado el Peruacute es un paiacutes con una notable riqueza natural pero al mismo tiempo es
uno de los paiacuteses maacutes amenazados por los efectos producidos por el cambio climaacutetico A
pesar de ello las uacuteltimas administraciones puacuteblicas han logrado notables logros al respecto
En primer lugar hay que destacar el fortalecimiento del Ministerio del Medio Ambiente
(MINAM) y las entidades adscritas Entre estas se puede mencionar la creacioacuten Servicio
Nacional de Certificacioacuten Ambiental para las Inversiones Sostenibles ndash SENACE
Asimismo se fortalecioacute el Sistema Nacional de Fiscalizacioacuten Ambiental (SINEFA) y se
mejoroacute el rol del OEFA con facultades de control e incentivos
Asimismo a nivel del marco normativo se han creado instrumentos valiosos como la
creacioacuten de reglamentos que protegen al medio ambiente de las actividades extractivas como
mineriacutea hidrocarburos y pesqueriacutea Igualmente debemos destacar el compromiso adoptado
por el Peruacute en las Conferencia de las Partes (COP) oacutergano supremo de la Convencioacuten de
Naciones Unidas para el Cambio Climaacutetico (CMNUCC)
En ese sentido el Gobierno Peruano plantea prohibir el uso de bolsas envases de tecnopor
y cantildeitas plaacutesticas que contaminan el medio ambiente En los proacuteximos meses el ejecutivo
presentaraacute un proyecto de Ley al Congreso para su debate (ver Anexo I) Con ello el
Ministerio del Medio Ambiente busca reducir en 35 el uso de este material que tarda un
aproximado de 400 antildeos en promedio para degradarse
Por otra parte en el antildeo 2017 el Ministerio del Ambiente (MINAM) realizoacute un estudio a
nivel nacional donde se consultoacute a los ciudadanos acerca de su conocimiento del cambio
climaacutetico y del grado de nocividad hacia el ser humano y su medio el resultado fue bastante
alentador todas las regiones han escuchado sobre el cambio climaacutetico y afirmaron que es un
13
hecho Asimismo de acuerdo con los resultados podemos apreciar que maacutes del 90 de los
encuestados a nivel nacional tiene conocimiento del cambio climaacutetico y que ademaacutes estaacuten
dispuesto a pagar maacutes por productos que eviten la contaminacioacuten
Figura 5 Percepciones del cambio climaacutetico MINAM 2017
14
Figura 6 Intencioacuten de adquirir productos que cuiden el medioambiente MINAM 2017
En consecuencia consideramos que la posicioacuten del consumidor peruano frente a los
problemas medioambientales confirma la disposicioacuten para incluir dentro de sus haacutebitos de
compra productos como los que Biodescartables colocariacutea en el mercado local
Factores Tecnoloacutegicos
En el Peruacute la tecnologiacutea se ha acoplado muy bien a los consumidores que diacutea a diacutea estaacuten
innovando en el requerimiento de sus productos Las empresas nacionales vienen
incorporando exitosamente las tecnologiacuteas de la informacioacuten aunque hace falta un esfuerzo
a nivel de Estado que impulse este desarrollo a nivel del gobierno No obstante es destacable
que las tecnologiacuteas de informacioacuten esteacuten ganando maacutes terreno lo cual se evidencia en la
implementacioacuten de sistemas integrados ERP asiacute como la adopcioacuten de tecnologiacuteas ldquocloudrdquo y
de aplicativos moacuteviles que facilitan la relacioacuten con el consumidor
En ese sentido consideramos que el auge de las redes sociales y de los aplicativos moacuteviles
en particular han incentivado que muchas empresas capten clientes por estos canales por
ejemplo los restaurantes ahora utilizan la carta del menuacute digitalizada en un sistema que ni
bien el consumidor solicita su comida inmediatamente el chef empieza a prepararla
15
312 Anaacutelisis de la industria Anaacutelisis de las 5 fuerzas de Porter Competidores Clientes
Proveedores Productos Sustitutos Competidores Potenciales
Competidores en la industria
INDUSTRIA Menajes amp utensilios descartables biodegradables amp de plaacutesticos
PRODUCTOS Envases descartables biodegradables y de plaacutesticos con poliestireno
expandido o tereftalato de polietileno para alimentos
En la industria de menajes amp utensilios descartables biodegradables y de plaacutesticos con
poliestireno expandido o tereftalato de polietileno para alimentos se han identificado dos
liacuteneas de productos claramente sustitutorios Por una parte tenemos las empresas peruanas
que actualmente comercializan envases descartables biodegradables ECO PACK PERUacute
EIRL (en adelante ECO PACK PERUacute) y QAPAC RUNA EIRL (en adelante QAPAC
RUNA) Ambas empresas son importadoras de los productos terminados con origen chino
Cabe sentildealar que en el caso de ECO PACK PERUacute la empresa cuenta con ocho antildeos (8) en
el mercado peruano y ha desarrollado canales de venta en Lima y provincias a traveacutes de
16
tiendas con temaacutetica orgaacutenica (ver Anexo II) Su liacutenea de productos incluye productos a base
de bagazo de cantildea de azuacutecar bambuacute y feacuteculas de papa camote y maiacutez En el caso de
QAPAC RUNA la empresa cuenta con tan soacutelo un antildeo (1) de operaciones y se ha
especializado en la importacioacuten y comercializacioacuten de productos a base de bagazo de cantildea
de azuacutecar
Por otra parte tenemos las empresas que actualmente comercializan envases de plaacutesticos
con poliestireno expandido (Tecnopor) o envases de plaacutestico con tereftalato de polietileno
(PET) para alimentos Empresa DARNEL PERUacute SAC (en adelante DARNEL) y empresa
Peruana de Moldeados SA (en adelante PAMOLSA) Ambas empresas son transnacionales
con oficinas centrales en USA (DARNEL GROUP) y Colombia (GRUPO CARVAJAL)
respectivamente Cuentan con amplia experiencia en el mercado Latinoamericano y en el
caso de DARNEL cuenta con centros de fabricacioacuten y distribucioacuten de alcance mundial desde
hace treinta antildeos (30) En el Peruacute DARNEL cuenta con cinco antildeos (5) en el mercado
comercializando sus productos importados directamente o a traveacutes de canales de venta
mayoristas Dentro de sus productos de plaacutesticos encontramos productos con poliestireno
expandido (EPS) o tereftalato de polietileno (PET) para alimentos Por parte de PAMOLSA
forma parte del Grupo Carvajal y cuenta con veinticuatro (24) antildeos de experiencia en el
mercado peruano Sus productos son fabricados en una planta local que le permite
comercializarlos en diversos sectores industriales
Finalmente hemos identificado empresas dentro de la liacutenea de plaacutesticos que cuentan con
menos tiempo en el mercado peruano y su alcance es local a nivel de Lima o de provincias
Estas empresas compran a PAMOLSA yo importan productos terminados y los
comercializan a nivel local POLY PACK PERUacute EIRL PRACTI PACK PERUacute SAC
MAKING PACK PERUacute EIRL TOTAL PACK PERUacute SAC PSN PACK PERUacute SAC
LIFE PACK PERUacute EIRL PERUacute PACK amp FILMS SAC
Potencial de nuevos competidores
INDUSTRIA Menajes amp utensilios descartables biodegradables amp de plaacutesticos
17
PRODUCTOS Envases descartables biodegradables y de plaacutesticos con poliestireno
expandido o tereftalato de polietileno para alimentos
En relacioacuten con los potenciales nuevos competidores hemos identificado empresas de cuatro
(4) tipos diferentes de liacuteneas de negocio
A) MAYORISTA
Empresa Transnacional que pertenece al Grupo Holandeacutes Steenkhool Handels Vereeniging
(SHV) fundado en 1896 y que opera en 62 paiacuteses del mundo a traveacutes de su holding
diversificado En el Peruacute atiende grandes voluacutemenes de productos alimenticios y no
alimenticios a traveacutes de MAKRO SUPERMAYORISTA SA (en adelante MAKRO)
Asimismo MAKRO cuenta con nueve (9) antildeos de experiencia en el mercado abasteciendo
con sus 8000 productos (marcas propiasterceros) diversos sectores de empresas pero
principalmente empresas del sector Hoteles Restaurantes y Catering (HORECA)
Actualmente MAKRO comercializa envases de plaacutestico con poliestireno expandido (EPS)
de la marca DARNEL (ver Anexo IV)
B) PLAacuteSTICO POLIUTERANO
Productos TIPPIC SAC (en adelante TIPPIC) es una empresa peruana con quince (15)
antildeos de experiencia en el rubro de productos de empaques fabricados en plaacutestico poliuretano
T-BOX Cabe sentildealar que este producto es un material plaacutestico que se presenta en varias
formas Puede fabricarse para que sea riacutegido o flexible y es un material preferente en una
amplia gama de aplicaciones comerciales como aislante para neveras y congeladores
recubrimientos y adhesivos etc En el Peruacute se ha especializado en la cadena de frio de
diversos sectores como laboratorios farmaceacuteuticos industriales laacutecteos distribuidores y
operadores logiacutesticos (ver Anexo III) Hemos considerado esta empresa debido a que es la
maacutes representativa en su rubro y porque asumimos que existe una alta probabilidad de
incursionar a otras liacuteneas de productos tipo EPS o PET
C) SERVICIOS DE EMPAQUE
INDUMEXEM DEL PERUacute SAC (en adelante INDUMEXEM) es una empresa peruana
con veinte (20) antildeos de experiencia en el rubro de venta de maquinarias para envase y
embalaje ademaacutes de brindar el servicio de empaque En el Peruacute brindan servicios como
Servicio de outsourcing Alquiler y venta de maquinarias Servicio teacutecnico a industrias
18
alimenticias para ofrecer servicios como termoencogido embolsados sellados etiquetados
colocacioacuten de marbetes coacutedigos de barra encajados encintados etc Hemos considerado
esta empresa debido a que es la maacutes representativa en su rubro y porque asumimos que
existe una alta probabilidad de integrarse hacia adelante y elaborar u comercializar otras
liacuteneas de productos como envases descartables tipo EPS o PET o biodegradables
D) PROYECTO ENVASES HOJA AacuteRBOL
LEAF PACK PERU es un proyecto de empresa peruana que auacuten no se especifica si ya inicioacute
operaciones en el mercado de menaje amp utensilios biodegradables a traveacutes de la importacioacuten
y comercializacioacuten de envases productos a base de hojas de aacuterboles Utiliza las redes sociales
para promocionar los envases descartables biodegradables con este tipo de material
ecoloacutegico y con una visioacuten eco-sostenible
Poder de negociacioacuten con los Proveedores
INDUSTRIA Menajes amp utensilios descartables biodegradables amp de plaacutesticos
PRODUCTOS Envases descartables biodegradables y de plaacutesticos con poliestireno
expandido o tereftalato de polietileno para alimentos
En cuanto a los proveedores de nuestra idea de negocio podemos sentildealar que dependeraacute de
tipo de organizacioacuten que decidamos establecer
i) IMPORTADOR ndash COMERCIALIZADOR
Podemos identificar que el principal proveedor seraacute(n) el(los) proveedor(es) que nos vendan
los productos terminados que posteriormente comercializaremos Por ejemplo en el caso del
importador QAPAC RUNA el vendedor es de origen chino
SHANGHAI YINGZHENGHUI GREEN INDUSTRIAL CO LTD es una empresa
fundada en el antildeo 2016 con ventas de 5 ndash 10 millones doacutelares anuales y con 100
empleados Asimismo cuenta con certificacioacuten ISO 90012015
Fuente
19
httpsgreenyzhenalibabacomcompany_profilehtmlspm=a2700icbuShop8825
6f914d13EfCjmL
Asimismo hemos identificado otro posible proveedor de origen mexicano
BAMBOORGANIC MEXICO
Fuente
httpwwwbamboorganiccom
Bajo este tipo de negocio nosotros debemos implementar previamente un sistema de pedidos
y atenciones de tal manera que entreguemos nuestros productos dentro del plazo de holgura
del producto biodegradable y considerando que los mismos tienen un tiempo de vida uacutetil
entre 90 ndash 120 diacuteas
Este tipo de negocio tiene un nivel de riesgo menor por la inversioacuten comprometida tambieacuten
es un negocio que nos incrementa los precios de venta a los clientes locales Asimismo nos
coloca en la posibilidad de ser retirados del mercado en caso el fabricante extranjero
decidiera integrarse hacia adelante
PRODUCTOR ndash COMERCIALIZADOR
En la estructura organizacional de un productor local y comercializador local debemos
considerar una mayor inversioacuten en compra de activos de capital y no soacutelo en mercaderiacuteas
terminadas Esta maquinaria puede ser importada y ensamblada localmente o fabricada
100 localmente Asimismo debemos incluir como fabricantes la compra de materia prima
de nuestros productos es decir el bagazo de cantildea de azuacutecar Esta compra puede ser mediante
importacioacuten desde un paiacutes productor de materia prima como lo es Brasil o mediante compra
local En ese sentido hemos identificado los siguientes proveedores
CORPORACION AZUCARERA SAC (HOLDING GRUPO GLORIA)
Ubicacioacuten Chiclayo
RUC 01032011
Fecha de Inicio de Actividades 03101970
CIIU 1072 ndash Elaboracioacuten de azuacutecar
20
Giro Agroindustria (Representa AGROLMOS CASA
GRANDE CARTAVIO SAN JACINTO SINTUCO
CHIQUITOY SAN ISIDRO LA TRONCAL)
Fuente
httpwwwcoazucarcomespindexhtml
TEINCO PERU SAC
Ubicacioacuten Lima
RUC 20600422741
Fecha de Inicio de Actividades 02062015
CIIU 4690 ndash Venta al por mayor no especializada
Giro Importador de maquinaria industrial
Poder de negociacioacuten de los Clientes
En relacioacuten con los clientes consideramos que los negocios de venta de comida raacutepida
pollos a la brasa pollos a la lentildeacarboacuten y chifas seraacuten nuestros principales clientes Para
ello hemos realizado entrevistas sobre voluacutemenes de compra tipos de envases descartables
que compran frecuencia de compras proveedores a los que compran y percepciones de sus
consumidores hacia el cuidado del medioambiente a traveacutes de envases descartables
alternativos a los PET y Tecnopor Dentro de las marcas maacutes reconocidas seguacuten la uacuteltima
premiacioacuten SUMMUM 2018 hemos elegido a la empresa PARDOS CHICKEN amp GRILL
para realizar nuestras encuestas
Premio SUMMUM 2018 al mejor pollo a la brasa
1 La Granja Azul
2 Don Tito
3 La Panka
4 Pardos Chicken amp Grill
21
5 Primos Chicken Lovers Bar
Figura 7 Tienda Pardos Chicken amp Grill de Pueblo Libre Saacutebado 01 de setiembre
2018Elaboracioacuten propia
22
Figura 8 Tienda Pardos Chicken amp Grill de San Miguel Saacutebado 01 de setiembre
2018Elaboracioacuten propia
23
Figura 9 Envases descartables Pet de Pardos Chicken Saacutebado 01 de setiembre 2018
Elaboracioacuten propia
Con relacioacuten al poder de compra de los clientes podemos sentildealar que debido a la
organizacioacuten estructurada de las grandes marcas franquiciadas en cadenas de restaurantes de
polleriacuteas como PARDOS CHICKEN amp GRILL el poder de negociacioacuten es muy fuerte y
esto nos podriacutea generar una disminucioacuten de los maacutergenes de utilidad No consideramos que
estas grandes marcas se puedan integrar hacia atraacutes pero si consideramos que debido a su
poder de compra los teacuterminos y condiciones no nos favorezcan en los plazos de cobranzas
yo maacutergenes de productos al introducir nuestra marca al mercado local No obstante el
marco regulatorio y legal del sector de envases descartables podriacutea cambiar draacutesticamente
el mercado hacia productos que no contaminen yo preserven el medioambiente como los
biodegradables
Figura 10 Canvas
24
32 Anaacutelisis internoLa cadena de Valor
Biodescartables construiraacute su ventaja competitiva en la comercializacioacuten de envases
descartables a traveacutes de la produccioacuten local y elaborados en base a la fibra de cantildea de azuacutecar
Esta capacidad de fabricacioacuten local nos permitiraacute ofrecer productos con voluacutemenes de
cantidad variedad de tamantildeos colores y formas adicionalmente brindaremos los disentildeos
personalizados a todos nuestros clientes Estas actividades se deben mapear a lo largo de la
cadena de valor de la empresa con el objetivo de soportar la ventaja competitiva que
buscamos
Con relacioacuten a la cadena de valor de Michael Porter (PORTER 2000) en la cual se
diferencia las actividades primarias de las de apoyo podemos indicar que las actividades
primarias seriacutean las relacionadas a la fabricacioacuten comercializacioacuten y distribucioacuten de los
envases descartables biodegradables en donde consideramos la logiacutestica de compras
almacenamiento y despacho Por otro lado dentro de las de apoyo tenemos los sistemas de
gestioacuten y control la gestioacuten de recursos humanos el desarrollo de tecnologiacutea y compras
diferentes a los insumos o materias primas Cada una de estas actividades se relacionan e
integran entre siacute en el marco de las cinco fuerzas de Porter
Figura 11 Imagen de Cadena de abastecimiento PORTER 2000
25
A continuacioacuten se presenta un flujo de la cadena de valor tomada como referencia de la
empresa china SHANGHAI YINGZHENGHUI GREEN INDUSTRIAL CO LTD
(SHANGHAI YINGZHENGHUI GREEN INDUSTRIAL CO LTD 2018) fabricante de
envases descartables biodegradables con exportaciones del 10 de sus ingresos valorizados
en US$ 10 millones
Figura 12 Flujo del proceso productivo de la empresa Shangai Yingzhenghui Green
Industrial CO LTD
33 Anaacutelisis Foda
FORTALEZAS
26
- Experiencia comprobada para realizar negociaciones con proveedores nacionales e
internacionales
- Experiencia profesional y teacutecnica del comercio exterior aduanas y finanzas dentro
del equipo de trabajo
- Compartimos un intereacutes en el desarrollo de una idea de negocio con alcance
medioambiental
- Contamos con una red de contactos profesionales y de empresas para desarrollar la
investigacioacuten y potencial inversioacuten
DEBILIDADES
- Conocimiento limitado del negocio (Know How)
- Capital limitado para ejecutar la inversioacuten en bienes de capital
- Escaso tiempo como equipo de trabajo
- Intereses personales de alguacuten miembro del equipo no compatibles con la idea de
negocio
AMENAZAS
- Carecer de la tecnologiacutea y equipos locales para la fabricacioacuten de los productos
- Fabricar los productos lejos de las zonas proveedoras de los insumos o materias
primas de cantildea de azuacutecar como el norte del paiacutes
- Ser una empresa nueva en el mercado de envases descartables
- Contar con maacutequinas y equipos con capacidad limitada
- Tener proveedores concentrados de la materia prima de cantildea de azuacutecar
- Truncar la aprobacioacuten de la legislacioacuten relacionada al retiro gradual de los envases
descartables de plaacutestico
- Integrar en sus liacuteneas de negocio por parte de las transnacionales la fabricacioacuten de
envases descartables biodegradables
- Fabricar o importar productos sustitutos de los envases descartables biodegradables
27
OPORTUNIDADES
- Ser el uacutenico productor nacional de envases biodegradables
- Tener costos competitivos frente a las demaacutes empresas importadoras
- Contar con tiempos de entrega de pedidos maacutes cortos que la competencia
- Contar con disentildeos personalizados y atencioacuten personalizada para nuestros clientes
- Sostener el crecimiento econoacutemico del Peruacute en base a las cadenas de servicios y
productos con valor agregado
- Producir con bajos costo de produccioacuten local a escala vs importacioacuten
- Implementar leyes que reduzcan el consumo del plaacutestico a nivel nacional
- Aumentar la toma de conciencia a nivel nacional e internacional de la importancia
de la conservacioacuten del medio ambiente
- Aumentar el reconocimiento de la marca Peruacute como paiacutes gastronoacutemico
28
Tabla 1
Estrategias FODA
FORTALEZAS DEBILIDADES
1 Experiencia comprobada para realizar
negociaciones con proveedores
nacionales e internacionales
2 Experiencia profesional y teacutecnica del
comercio exterior aduanas y finanzas
dentro del equipo de trabajo
3 Compartimos un intereacutes en el
desarrollo de una idea de negocio con
alcance medioambiental
4 Contamos con una red de contactos
profesionales y de empresas para
desarrollar la investigacioacuten y potencial
inversioacuten
1 Conocimiento limitado del negocio
(Know How)
2 Capital limitado para ejecutar la
inversioacuten en bienes de capital
3 Escaso tiempo como equipo de trabajo
4 Intereses personales de alguacuten miembro
del equipo no compatibles con la idea
de negocio
29
OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS FO ESTRATEGIAS DO
1 Ser el uacutenico productor nacional de
envases biodegradables
2 Tener costos competitivos frente a
las demaacutes empresas importadoras
3 Contar con tiempos de entrega de
pedidos maacutes cortos que la
competencia
4 Contar con disentildeos personalizados
y atencioacuten personalizada para
nuestros clientes
5 Sostener el crecimiento econoacutemico
del Peruacute en base a las cadenas de
servicios y productos con valor
agregado
6 Producir con bajos costo de
produccioacuten local a escala vs
importacioacuten
7 Aumentar el reconocimiento de la
marca Peruacute como paiacutes
gastronoacutemico
F1 F2 O1 O2 O3 O4 Desarrollar envases
descartables biodegradables de calidad y
personalizados en el mercado local y
extranjero
F3 F4 O5 O6 O7 O8 O9 Buscar alianzas
comerciales con cadenas de restaurantes yo
franquicias para sostener la produccioacuten a
escala
D1 D2 O1 O2 O3 O 4 Fortalecer el
conocimiento en el negocio a traveacutes de
capacitacioacuten e investigacioacuten mientras el ciclo
de vida del producto estaacute en la etapa de
introduccioacuten
D3 D4 O8 O9 Fortalecer el viacutenculo de equipo
a traveacutes del aprovechamiento del contexto
nacional e internacional hacia la proteccioacuten del
medioambiente libre de plaacutesticos
30
8 Implementar leyes que reduzcan el
consumo del plaacutestico a nivel
nacional
9 Aumentar la toma de conciencia a
nivel nacional e internacional de la
importancia de la conservacioacuten del
medio ambiente
AMENAZAS ESTRATEGIAS FA ESTRATEGIAS DA
1 Carecer de la tecnologiacutea y equipos
locales para la fabricacioacuten de los
productos
2 Fabricar los productos lejos de las
zonas proveedoras de los insumos o
materias primas de cantildea de azuacutecar
como el norte del paiacutes
3 Ser una empresa nueva en el
mercado de envases descartables
4 Contar con maacutequinas y equipos con
capacidad limitada
A1 A2 A3 A4 F1 F2 F4 Minimizar el riesgo
de la oferta limitada de bienes de capital para
la produccioacuten de envases descartables
biodegradables a traveacutes de la investigacioacuten de
socios estrateacutegicos locales yo extranjeros
A5 F2 F4 Buscar alianzas estrateacutegicas con
proveedores de materia prima nacionales y
extranjeros como Colombia y Brasil
D1 D2 A7 Adelantar a los potenciales
competidores a traveacutes de la capacitacioacuten en el
sector de envases descartables y la buacutesqueda de
inversionistas yo financiamiento que hagan
realidad la idea del negocio
D3 D4 A6 Minimizar el riesgo del
aplazamiento de la aprobacioacuten de leyes
relacionadas al retiro gradual de envases
descartables de plaacutesticos a traveacutes del
31
5 Tener proveedores concentrados de
la materia prima de cantildea de azuacutecar
6 Truncar la aprobacioacuten de la
legislacioacuten relacionada al retiro
gradual de los envases descartables
de plaacutestico
7 Integrar en sus liacuteneas de negocio
por parte de las transnacionales la
fabricacioacuten de envases descartables
biodegradables
8 Fabricar o importar productos
sustitutos de los envases
descartables biodegradables
fortalecimiento de nuestro equipo de trabajo
sobre la base de un solo objetivo hacer realidad
la idea de negocio
32
34 Visioacuten
Convertirse en los proacuteximos 05 antildeos en la empresa peruana referente de la liberacioacuten de los
plaacutesticos en los envases descartables para alimentos a nivel nacional y consecuentemente
ser reconocidos por la personalizacioacuten y calidad de nuestros productos biodegradables
35 Mision
Producir disentildear y comercializar envases descartables biodegradables con tecnologiacutea
innovadora y sostenible que contribuya a la preservacioacuten del medio ambiente libre de
plaacutesticos y al desarrollo de la industria local de menajes amp utensilios descartables al mismo
tiempo que mejoramos la calidad de vida de los consumidores de nuestros clientes como lo
son las empresas de restaurantes en Lima y provincias pero tambieacuten las empresas de las
cadenas hoteleras y de catering a nivel nacional
33
36 Estrategia Generica
Tabla 2
Estrategias Geneacutericas Competitivas
Recursos y Habilidades requeridasRequerimiento de la
OrganizacioacutenRiesgos
Potencial en investigacioacuten de mercado e introduccioacuten al
mercado de los envases descartables biodegradables
Personal con experiencia en logiacutestica finanzas y
negociacioacuten con proveedores
Produccioacuten de un producto innovador y sostenible para
el medioambiente
El insumo principal seraacute obtenido en el mercado local yo
extranjero lo cual reduce los costos de produccioacuten por
importacioacuten
Tecnologiacutea para produccioacuten de disentildeos tamantildeos formas
y colores sin alterar el estado de inocuidad de la materia
prima
Competencia agresiva de las
empresas importadoras de envases
biodegradables con bajos costos
No existe empresa productora
peruana de produccioacuten de envases
biodegradable a base de cantildea de
azuacutecar
Equipo capacitado
en el proceso de
produccioacuten
innovacioacuten y
desarrollo
Inversioacuten para
desarrollar el
producto y su proceso
de produccioacuten
Estrategias Geneacutericas Competitivas
Diferenciacioacuten
Elaboracioacuten propia
34
37 Objetivos Estrateacutegicos
1) Beneficio Operativo
Alcanzar un EBITDA de 70 mediante el control de los costos y gastos administrativos en
los proacuteximos 3 antildeos sobre la base de las ventas
2) Beneficio Neto
Controlar la carga anual de gastos financieros y carga anual de gastos por depreciacioacuten en
no maacutes de 40 sobre la base de las ventas en los proacuteximos 3 antildeos
3) Responsabilidad Social
Generar 2 alianzas estrateacutegicas con instituciones internacionales de proteccioacuten del
medioambiente y darle sostenibilidad poliacutetica y econoacutemica a la produccioacuten de envases
descartables biodegradables en los proacuteximos 3 antildeos
4) Diversificacioacuten
Desarrollar 10 nuevos productos en dos mercados distintos al mercado de restaurantes en
los proacuteximos 3 antildeos
5) Participacioacuten de mercado
Alcanzar la participacioacuten en el mercado de envases descartables en 30 dentro de los
proacuteximos 3 antildeos
6) Gestioacuten del talento humano
Desarrollar un sistema eficaz de capacitacioacuten premios e incentivos de motivacioacuten extriacutenseca
que produzca sinergia organizacional del 100 de la empresa dentro de los proacuteximos 2
antildeos
7) Sistema Integral de Gestioacuten
Alcanzar la certificacioacuten ISO 9001 2015 e ISO 14001 2015 en todos los procesos
productivos dentro de los proacuteximos 3 antildeos
35
4 INVESTIGACIOacuteN VALIDACIOacuteN DE MERCADO
41 Disentildeo metodoloacutegico de la investigacioacuten metodologiacutea de validacioacuten de hipoacutetesis
Nuestra investigacioacuten tiene como propoacutesito fundamental disminuir el impacto ambiental por
contaminacioacuten del suelo y agua generado por la fabricacioacuten comercializacioacuten y desecho de
envases descartables elaborados de poliestireno expandido (EPS por sus siglas en ingleacutes de
Expanded Polystyrene) conocidos como tecnopor y de tereftalato de polietileno (PET por
sus siglas en ingleacutes Polyethylene Terephthalate) Ambos productos son utilizados para
transportar alimentos calientes yo friacuteos en diversas cadenas de restaurantes en Lima y
provincias pero principalmente son utilizadas en negocios de venta de comida raacutepida pollos
a la brasa pollos a la lentildeacarboacuten y chifas
Para el desarrollo del proyecto se utilizaraacute los meacutetodos de investigacioacuten mixta debido a que
se necesita una investigacioacuten con datos cuantitativos y cualitativos
411 Planteamiento del problema
Contaminacioacuten del suelo y agua generado por la fabricacioacuten comercializacioacuten y desecho
de envases descartables elaborados de poliestireno expandido (EPS por sus siglas en ingleacutes
de Expanded Polystyrene) conocidos como tecnopor y de tereftalato de polietileno (PET
por sus siglas en ingleacutes Polyethylene Terephthalate)
412 Hipoacutetesis
a) Los consumidores finales de las cadenas de restaurantes en Lima y provincias estaacuten
dispuestos a exigir envases descartables elaborados en base a la fibra de cantildea de
azuacutecar
b) Las cadenas de restaurantes en Lima y provincias pueden introducir en sus
inventarios y estructuras de costos los envases descartables elaborados en base a la
fibra de cantildea de azuacutecar
c) Los costos de fabricacioacuten local de los envases descartables elaborados en base a la
fibra de cantildea de azuacutecar son maacutes competitivos que los costos de importacioacuten de los
envases descartables elaborados en base a la fibra de cantildea de azuacutecar
d) La inversioacuten en una planta de fabricacioacuten local de envases descartables elaborados
en base a la fibra de cantildea de azuacutecar es viable y rentable en los proacuteximos tres antildeos
36
413 Instrumento de medicioacuten
bull Anaacutelisis estadiacutestico
bull Entrevistas abiertas
414 Procedimientos
Utilizaremos muestras probabiliacutesticas en la seleccioacuten de los datos cuantitativos (por
entrevistas cuestionarios) para posteriormente hacer las estimaciones de variables en la
poblacioacuten Estas variables se miden con instrumentos de medicioacuten del anaacutelisis estadiacutestico y
entrevistas abiertas y se analizan con pruebas estadiacutesticas para el anaacutelisis de datos donde se
presupone que la muestra es probabiliacutestica y con todos los elementos de la poblacioacuten tienen
una misma probabilidad de ser elegidos El objetivo es tener mayor precisioacuten y disminuir el
error de muestreo que es posible calcular pues hay errores que dependen de la medicioacuten y
estos errores no se calculan probabiliacutesticamente
415 Seleccioacuten de la muestra
Para una muestra probabiliacutestica necesitamos principalmente dos cosas
bull Determinar el tamantildeo de muestra (n)
bull Seleccionar los elementos maestrales de manera de que todos tengan la misma
posibilidad de ser elegidos
bull Poblacioacuten 1105 empresas restaurantes en Lima y provincias (INEI 2018)
bull iquestQueacute necesito para conformar una muestra (n) que me asegure un error estaacutendar de
5 La respuesta a esta pregunta busca encontrar la probabilidad de ocurrencia de y
se acerque a 1048576 el valor real de la poblacioacuten
Para una determinada varianza (V) de y iquestQueacute tan grande debe ser mi muestra Ello se
determina en dos pasos
bull nacute = s2 = Tamantildeo provisional de la muestra = varianza de la muestra
37
V2 varianza de la poblacioacuten
bull n= nacute
1+nacuteN
bull 1048576= valor promedio de una variable = 1 un restaurante en Lima y provincias
bull se = error estaacutendar = 5 o 005 determinado por nosotros
bull V2= varianza de la poblacioacuten Su definicioacuten (Se) cuadrado del error estaacutendar
bull S2 = varianza de la muestra expresada como la probabilidad de ocurrencia de 1048576
bull nacute = tamantildeo de la muestra sin ajustar
bull n = tamantildeo de la muestra
Reemplazo
nacute = s2 donde s2 = p (1-p) = 09 (1-09) = 009
V2
V= (005)2 = 00025
Entonces 009 = 36
00025
Finalmente n= 36 de donde obtenemos 35
(1+36)
1105
Es decir para nuestra investigacioacuten necesitamos una muestra de 35 empresas restaurante en
Lima y provincias No obstante para la determinacioacuten de la muestra de los consumidores
finales de la muestra de empresas determinada vamos a trabajar sobre un valor que
determinaremos sobre la base de la mayor frecuencia semanal de visitas a estos mismos
restaurantes por parte los consumidores Por ejemplo si se determina que en uno de los
restaurantes elegidos la mayor frecuencia semanal de visitas es de 490 personas por semana
(70 por diacutea) entonces tomares un del total de las frecuencias de visita para poder
determinar nuestra muestra
416 Recoleccioacuten de los datos
bull Entrevistas yo enviacuteo de mailing a las empresas restaurantes en Lima y provincias
38
bull Cuestionarios abiertos sobre los envases descartables elaborados de poliestireno
expandido (EPS por sus siglas en ingleacutes de Expanded Polystyrene) conocidos como
tecnopor y de tereftalato de polietileno (PET por sus siglas en ingleacutes Polyethylene
Terephthalate
bull Cuestionarios abiertos sobre los envases descartables elaborados en base a la fibra
de cantildea de azuacutecar
bull Sesiones de grupos de consumidores finales de empresas restaurantes en Lima y
provincias
417 Anaacutelisis de los datos
En el caso de nuestra investigacioacuten los tipos de datos que vamos a recolectar son de caraacutecter
cuantitativo y cualitativo Para los primeros vamos a analizarlos estadiacutesticamente
codificarlos y prepararlos en una matriz de datos para trabajarlos en un Microsoft Excel
Para los segundos el tipo de anaacutelisis cualitativo pero tendraacute alguacuten tipo de anaacutelisis
cuantitativo como por ejemplo conteo de frecuencias de aparicioacuten de categoriacuteas
Para el anaacutelisis cuantitativo vamos a considerar tres factores
1 El nivel de medicioacuten de las variables
2 La manera en la que se hayan formulado las hipoacutetesis
3 El intereacutes de los investigadores
En se sentido vamos a trabajar principalmente con los siguientes tipos de anaacutelisis
cuantitativos
bull Estadiacutestica descriptiva para cada variable Utilizaremos la distribucioacuten de
frecuencias para los consumidores de los restaurantes de Lima y provincias
bull Segmentacioacuten de datos de los consumidores
bull Segmentacioacuten
o Demograacuteficas Se enfocaraacute a personas entre 20 y 55 antildeos que trabajen Asiacute
como en empresas con maacutes de 3 antildeos de participacioacuten en el mercado
o Psicograacuteficas Estaacute orientado a las empresas y personas con intereacutes del
cuidado del medio ambiente y salud
Geograacuteficas La investigacioacuten se realizaraacute en Lima Peruacute por ser el lugar con mayor cantidad
de restaurantes y cadenas de restaurantes en el paiacutes
39
42 Resultados de la investigacioacuten
En relacioacuten con el punto 1) del capiacutetulo 412 Hipoacutetesis del presente trabajo
elaboramos cuestionarios virtuales dirigidos al consumidor final para corroborar su
intereacutes en los envases descartables elaborados en base a la fibra de cantildea de azuacutecar y
confirmar su disponibilidad para pagar maacutes por estos envases Las preguntas fueron
canalizadas a traveacutes de la herramienta de formularios de Google
a) iquestConsidera que la contaminacioacuten del medio ambiente es un problema mundial y que
el mismo afecta sin excepcioacuten a nuestro paiacutes
b) iquestUsted tiene conocimiento que los envases de plaacutestico como el tecnopor yo envases
similares tienen incidencia nociva en su salud
c) iquestAlguna vez ha escuchado o leiacutedo sobre envases biodegradables elaborados a base
de productos orgaacutenicos que no contaminan el medioambiente y que son inocuos para
la salud de los consumidores capaces de soportar el calor y de transportar liacutequidos
de tal manera que puedan ser usados en los restaurantes y en los deliveries (en caso
afirmativo responder pregunta 4)
d) iquestDoacutende ha escuchado o leiacutedo sobre estos envases
e) iquestEn queacute establecimientos le gustariacutea encontrar este tipo de envases
f) iquestEstariacutea dispuesto a pagar maacutes por un envase biodegradable
Cantidad de encuestados 76 consumidores
Fuente Elaboracioacuten propia
40
Figura 13 Resultados Pregunta 1
El 959 de los consumidores identifica que la contaminacioacuten del medio ambiente es un
problema mundial incluyendo lamentablemente a nuestro paiacutes
Figura 14 Resultados Pregunta 2
El 945 de los consumidores tiene conocimiento que el Tecnopor y derivados del plaacutestico
como los envases PET son nocivos para la salud y que son perjudiciales para su salud
Figura 15 Resultados Pregunta 3
Si bien es cierto la mayoriacutea de los consumidores tiene conocimiento de los envases
biodegradables tenemos un 192 que auacuten desconoce de esta alternativa lo que
consideremos que es una oportunidad para desarrollar durante el plan de marketing
Fuente Elaboracioacuten propia
Fuente Elaboracioacuten propia
41
Figura 16 Resultados Pregunta 4
Esta pregunta teniacutea respuestas muacuteltiples Del total de respuestas el 80 de los consumidores
ha obtenido informacioacuten de los envases biodegradables a traveacutes de las redes sociales en ese
sentido podriacuteamos aprovechar este medio durante el desarrollo del plan de marketing
Adicionalmente tenemos que el 35 de los encuestados obtuvo informacioacuten a traveacutes de la
televisioacuten debido a las entrevistas o reportajes realizadas a las empresas que importan estos
productos al mercado local
Figura 17 Resultados de la pregunta 5
Esta pregunta tambieacuten teniacutea respuestas muacuteltiples Para el 685 de los consumidores
encuestados los establecimientos donde les gustariacutea encontrar estos envases biodegradables
son las polleriacuteas y para el 753 los locales de comida raacutepida son los preferidos
Fuente Elaboracioacuten propia
Fuente Elaboracioacuten propia
42
Figura 18 Resultados Pregunta 6
Finalmente el 863 de los consumidores estaacute dispuesto a pagar un importe adicional por
envases biodegradables que reemplacen a los envases de Tecnopor yo plaacutesticos
Consideremos que esto es muy importante para nuestra idea de negocio
Por otra parte en relacioacuten con el punto 2) del capiacutetulo 412 Hipoacutetesis del presente trabajo
utilizamos el mailing dirigido a las empresas restaurantes para corroborar su intereacutes en los
envases descartables elaborados en base a la fibra de cantildea de azuacutecar Les enviamos correos
electroacutenicos con la propuesta comercial de nuestros productos biodegradables
Tabla 3
Cantidad de empresas 25 restaurantes en Lima 35 locales en Lima
Ndeg Rubro de la
empresa
Nombre de la empresa Respuesta
1 Restaurantes CHINA WOK Interesada
Solicitoacute reunioacuten de trabajo y visita
2 Hoteles ndash
Restaurante
BTH HOTEL No respondioacute el correo pero se recibioacute
su confirmacioacuten de lectura
Fuente Elaboracioacuten propia
43
3 Catering -
Restaurantes
AROMAS PERUANOS No respondioacute el correo pero se recibioacute
su confirmacioacuten de lectura
4 Restaurantes MANGOS Interesada
Solicitoacute reunioacuten de trabajo y visita
5 Hoteles ndash
Restaurante
HOTEL EL
LIBERTADOR
No respondioacute el correo pero se recibioacute
su confirmacioacuten de lectura
6 Restaurantes ndash
Fast Food (03
locales)
BEMBOS No respondioacute el correo pero se recibioacute
su confirmacioacuten de lectura
7 Hoteles ndash
Restaurante
HOTEL TANPU WASI Interesada
Solicitoacute enviacuteo de lista de precios de
menaje completo
8 Restaurantes ndash
Polleriacutea (03
locales)
PARDOS CHICKEN Interesado
Solicitoacute reunioacuten de trabajo visita y
presentacioacuten de propuesta
9 Hoteles ndash
Restaurante
BELMOND
MIRAFLORES PARK
HOTEL
Interesada
Solicitoacute maacutes detalle de los productos y
enviacuteo de brochure de los productos
44
10 Restaurantes ndash
Cafeteriacuteas (02 locales)
STARBUCKS No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
11 Restaurantes KO ASIAN KITCHEN Interesada
Solicitoacute enviacuteo de presentaciones y lista de
precios
12 Restaurantes TANTA LARCOMAR No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
13 Restaurantes ndash
Pizzeriacutea
MAMMA TOMATO Interesado
Solicitoacute reunioacuten de trabajo visita y
presentacioacuten de muestras
14 Restaurantes (02
locales)
TGI FRIDAYS No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
15 Restaurantes PAPACHOS No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
16 Restaurantes (02
locales)
CHILIS No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
17 Restaurantes - Fast
Food (03 locales)
KENTUCKY FRIED
CHICKEN
Interesado
Solicitoacute reunioacuten de trabajo visita y
presentacioacuten de propuesta
18 Restaurantes LA TRATTORIA DI
MAMBRINO
No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
19 Restaurantes LA BONBONNIERE No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
20 Restaurantes LA LUCHA
SANGUCHERIacuteA
No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
21 Restaurantes ndash
Polleriacutea (02 locales)
HIKARI Interesada
Solicitoacute enviacuteo de lista de precios modelos y
reunioacuten de trabajo para explicacioacuten de
elaboracioacuten del producto Asiacute como indicoacute
que las muestras pasariacutean por un control de
calidad de su restaurante
45
Elaboracioacuten propia
Nota Los resultados sombreados en color amarillo son de las 11 respuestas positivas de las empresas yo de
los 17 locales de estas en donde obtuvimos respuestas favorables para introducir nuestros productos
biodegradables en sus estructuras de costos Cabe sentildealar que los correos fueron enviados a un total de 25
empresas del canal Hoteles Restaurantes y Catering (HORECA) yo de los 35 locales de estas de acuerdo con
la muestra determinada en el capiacutetulo 415 Seleccioacuten de la muestra La informacioacuten que les remitimos fue un
brochure de productos de la liacutenea de menaje de fibra de cantildea de azuacutecar Biodescartables
Resultados de la validacioacuten de la investigacioacuten
1125 Once respuestas positivas de un total de 25 empresas = 44 de validacioacuten
1735 Diecisiete respuestas positivas de un total de 35 locales de 25 empresas = 49
de validacioacuten
Estos resultados nos serviraacuten para determinar el target o el puacuteblico objetivo de nuestra
investigacioacuten
43 Informe final Elaboracioacuten de tendencias patrones y conclusiones
De los resultados de la investigacioacuten realizada maacutes del 80 de los consumidores finales de
un total de 76 encuestados muestran preocupacioacuten por el cuidado del medio ambiente y de
su salud y lo que es maacutes importante estariacutean dispuestos a pagar un importe adicional por
utilizar envases biodegradables Estos resultados nos confirman la tendencia mundial del
22 Restaurantes ndash
Cafeteriacuteas
JUAN VALDEZ No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
23 Restaurantes EL BOLIVARIANO -
RESTAURANT BAR
Interesado
Solicitoacute reunioacuten de trabajo visita y
presentacioacuten de muestras
24 Catering HACIENDA
MAMACONA
Interesada
Solicitoacute enviacuteo de lista de precios y mayor
detalle de la marca de menajes descartables
25 Restaurantes HAVANNA No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
46
cuidado del medioambiente y de la preocupacioacuten para reducir la contaminacioacuten a traveacutes del
cuidado los ecosistemas y del consumo de productos saludables y eco-amigables
Asimismo maacutes del 80 de los consumidores finales conoce de la existencia de los envases
biodegradables no obstante consideramos que debemos capitalizar las fortalezas del
proyecto sensibilizar a los consumidores que desconocen estos productos a traveacutes del plan
de marketing Ademaacutes se determinoacute que el 80 de los encuestados obtuvo informacioacuten a
traveacutes de las redes sociales como Facebook Como se sabe Facebook es uno de los
aplicativos maacutes utilizado en Peruacute y en tema de costos este es maacutes accesible como medio de
comunicacioacuten versus medios tradicionales de comunicacioacuten masiva como la televisioacuten
nacional
Complementariamente de los consumidores encuestados 685 prefeririacutea que estos
envases se entreguen en las polleriacuteas y 753 los prefeririacutea encontrar en establecimientos de
comida raacutepida Cabe indicar que tanto en Lima como en provincias este tipo de restaurante
ha crecido 53 durante los antildeos 2012 al 2016 (La repuacuteblica 2017) Esto es un elemento
muy importante que favorece el escenario econoacutemico para introducir productos como
Biodescartables ofrece como idea de negocio
Finalmente desde la perspectiva de los empresarios como clientes potenciales
consideramos que la informacioacuten obtenida mediante los correos electroacutenicos que les
enviamos nos ofrece tasas de validacioacuten entre el 44 y 49 del total de las empresas yo
locales respectivamente encuestados con respuestas favorables para introducir en sus
estructuras de costos los envases biodegradables
5 PLAN DE MARKETING
51 Planeamiento de objetivos de marketing
Los objetivos del Plan de Marketing estaacuten planteados a partir de los objetivos estrateacutegicos
establecidos durante la etapa de la elaboracioacuten del anaacutelisis estrateacutegico del sector y de nuestra
idea de negocio Dentro los objetivos estrateacutegicos debemos mencionar los siguientes
Diversificacioacuten Desarrollar 10 nuevos productos en dos mercados distintos al
mercado de restaurantes en los proacuteximos 3 antildeos
Participacioacuten de mercado Alcanzar la participacioacuten en el mercado de envases
descartables en 30 dentro de los proacuteximos 3 antildeos
47
Asimismo debemos indicar que buscamos el posicionamiento de nuestros productos con la
finalidad de brindar una nueva opcioacuten de envases en el sector de menajes amp utensilios
descartables biodegradables amp de plaacutesticos En ese sentido Biodescartables ofrece para el
sector productos pensados en el cuidado del medioambiente y en la salud del consumidor
final Consecuentemente debemos aumentar el consumo en el mercado peruano de
productos Biodescartables
BIODESCARTABLES estaacute orientado a brindar una nueva opcioacuten para el sector de
menajes amp utensilios descartables biodegradables amp de plaacutesticos al mismo tiempo
que cuidamos del medioambiente y de la salud de los consumidores finales
Objetivos Cuantitativos
- Fidelizar al 50 de nuestra cartera de clientes durante el primer antildeo
- Satisfacer 100 a nuestros clientes mediante el uso de nuestros productos en el
merado de restaurantes en un plazo de 2 antildeos
- Incrementar las ventas en un 50 en el segundo antildeo de operacioacuten El cliente
conoceraacute la funcionabilidad de los productos y los clientes potenciales tendraacuten maacutes
informacioacuten de estos gracias a la gestioacuten de promocioacuten del producto
- Impulsar la venta de nuestro producto por medios de redes sociales y convenios
corporativos de ventas (bonos de descuento hasta un 50 en la tercera compra
por ejemplo)
- Alcanzar la participacioacuten en el mercado de envases descartables en 30 dentro de
los proacuteximos 3 antildeos
Objetivos Cualitativos
- Convertirnos en 03 antildeos en una de las dos empresas peruanas referentes de la
liberacioacuten de los plaacutesticos en los envases descartables para alimentos a nivel nacional
debido a la comercializacioacuten de productos que respetan el medioambiente y la salud
de los consumidores finales
48
52 Mercado objetivo
521 Tamantildeo de mercado total
- Actualmente en el Peruacute se vive una fiebre gastronoacutemica que se ha incrementado en
el transcurso de los antildeos por el ingreso de turistas al territorio peruano y tambieacuten por
el crecimiento del estilo de vida de los peruanos para comer fuera de casa en medio
de un crecimiento econoacutemico en teacuterminos de ingreso per caacutepita
- Seguacuten la investigacioacuten de mercado de la Caacutemara de Comercio de Lima En la
actualidad existen 220 mil restaurantes que bridan servicios de comidas y bebidas
dentro de ese universo ldquode los cuales soacutelo 65891 corresponden al subsector de
restaurantes categorizados y no categorizadosrdquo lo que representa el 30 de mercado
total (Gestioacuten 2018)
522 Tamantildeo de mercado disponible
Seguacuten los datos obtenidos de los 65891 establecimientos de comida soacutelo el 17 es decir
1105 establecimientos tienen permisos legales como registros sanitarios para poder operar
por ende se califican como establecimientos formales por tal motivo se considera como
mercado disponible ya que asegura su desenvolvimiento en el mercado bajo los estaacutendares
miacutenimos exigidos legales lo cual permite generar una relacioacuten comercial sostenible
Tabla 4
Tamantildeo de mercado disponible
DESCRIPCIOacuteN CANTIDAD FUENTE
Sector restaurantes (servicios de comidas y
bebidas)
1000 220000 CCL
Rubro restaurants 300 65891 CCL
Restaurantes formales 17 1105 INEI
Intencioacuten de compra- Mercado Objetivo 101 112 PLAN DE
NEGOCIOS
Elaboracioacuten propia
49
523 Tamantildeo de mercado operativo (target)
De acuerdo a nuestra metodologiacutea de investigacioacuten y validacioacuten 11 empresas han
confirmado tener intereacutes en el producto ofrecido por ello han sido consideradas como el
mercado objetivo De estas empresas 6 de ellas son cadenas o franquicias las cuales tienen
maacutes de 1 local en actividad en tal sentido se ha calculado un total de 112 establecimientos
de comida como mercado objetivo en teacuterminos cuantitativo eso representa el 101 del
mercado disponible
Tabla 5
Tamantildeo de mercado operativo (target)
NRO RESTAURANTES LIMA
LOCALES
1 CHINA WOK 20
2 MANGOS 1
3 HOTEL TANPU WASI 1
4 PARDOS CHICKEN 27
5 BELMOND HOTEL 1
6 KO ASIAN KITCHEN 2
7 MAMMA TOMATO 6
8 KENTUCKY FRIED CHICKEN 45
9 HIKARI 7
10 BOLIVARIANO 1
11 HACIENDA MAMACONA 1
112
Elaboracioacuten propia
50
524 Potencial de crecimiento de Mercado
Finalizando el antildeo 2017 ldquoel sector restaurantes (servicios de comidas y bebidas) crecioacute en
129 debido al dinamismo del rubro restaurantes (112)rdquo En el primer trimestre del 2018
el INEI informoacute que el crecimiento del sector restaurantes crecioacute el 236 esto se debe a
que al existir mayor competencia entre los establecimientos de comida el cliente final es
quien resulta maacutes beneficiados ya que los precios son maacutes accesibles y el consumo se
incrementa por consiguiente las cadenas de comidas invierten en abrir maacutes locales pues
consideran rentable este rubro (INEI 2018)
Figura 19 Variacioacuten porcentual de los sub-rubros del sector restaurantes INEI 2018La
proyeccioacuten de crecimiento se ha elaborado en base a la informacioacuten de INEI 236
Tabla 6
Crecimiento anual del mercado objetivo
Crecimiento anual
236
ANtildeO 1 ANtildeO 2 ANtildeO 3 ANtildeO 4 ANtildeO 5
Mercado objetivo
(nuacutemero de locales)
112 115 117 120 123
Elaboracioacuten propia
51
Crecimiento anual
236
ANtildeO 1 ANtildeO 2 ANtildeO 3 ANtildeO 4 ANtildeO 5
Mercado objetivo
(nuacutemero de locales)
112 115 117 120 123
Elaboracioacuten propia
53 Estrategia de marketing
531 Segmentacioacuten
5311 Segmentacioacuten Geograacutefica
Se abarcaraacuten todos los distritos del aacuterea de Lima Metropolitana donde nuestro socio
estrateacutegico (restaurante) tenga sus operaciones
5312 Segmentacioacuten por tipo de negocio
Nuestros envases estaacuten orientados al sector de hoteles restaurantes En un primer momento
de operaciones buscaremos que nuestro socio estrateacutegico pertenezca al rubro de polleriacuteas y
chifas debido a que en estos restaurantes se solicitan un mayor nuacutemero de envases
descartables
5313 Segmentacioacuten cultura empresarial
Nuestro producto estaacute orientado a empresas que dentro de su cultura organizacional
consideren primordial la conservacioacuten del medioambiente y la salud de los consumidores
finales
52
532 Posicionamiento
Buscamos posicionar nuestro producto como un envase descartable que cuida el
medioambiente y la salud de los consumidores finales
Para alcanzar nuestro posicionamiento en el corto plazo proponemos las siguientes
actividades
- Desarrollaremos una publicidad honesta brindando informacioacuten de la calidad
practicidad y compromiso con el medio de ambiente de nuestro producto
- La comunicacioacuten de nuestra propuesta de valor estaraacute dirigida a concientizar al
puacuteblico en general al uso de envases biodegradables evitando el uso de plaacutestico por
ser el principal agente contaminante del medioambiente
- Mantendremos una presencia constante en las redes sociales como Facebook
Instagram o YouTube
- Realizaremos campantildeas de difusioacuten dentro de las instalaciones de nuestro socio
estrateacutegico presentando el producto a sus clientes
La estrategia que implementaremos seraacute la Estrategia de Diferenciacioacuten basados en el uso
o aplicacioacuten del producto destacaremos que BIODESCARTABLES ofrece al mercado de
menajes amp utensilios descartables para alimentos elaborados en materiales biodegradables
amp de plaacutesticos envases descartables biodegradables personalizados es decir la cantidad
el tamantildeo color forma y disentildeo son requeridos por el cliente y nosotros los fabricamos en
base a la fibra de cantildea de azuacutecar
54 Desarrollo y estrategia de marketing mix
541 Estrategia de productoservicio
Biodescartables es una propuesta innovadora en el rubro de los contenedores teacutermicos para
el transporte de alimentos y que luego de usados no contaminen el medio ambiente debido a
su composicioacuten fiacutesico quiacutemica biodegradable y porque protege la salud de los consumidores
finales
53
Figura 20 Piraacutemide de jerarquiacutea de valor del producto para el cliente Kotler Elaboracioacuten
propia
542 Disentildeo de productoservicio
Elaborado en base a bagazo (desecho) de la cantildea de azuacutecar
Resistente a altas temperaturas
Principales aplicaciones alimentos y ensaladeras (tipo CT5)
Tiene una degradacioacuten en el medio ambiente de 90 a 120 diacuteas
Impermeable a liacutequidos
No contamina a los alimentos en su interior
Completamente inocuo
54
Figura 21 Descartable 14 pollo (Tecnopor CT5) FUENTE Pardos Chicken
543 Estrategia de Precio
Nuestra estrategia de precios estaraacute en referencia a los precios de actuales de mercado Los
cuales se fijan en S 730 el millar de contenedores Adoptar una estrategia de precios
diferenciada bajo una poliacutetica de precios para cada producto y para cada segmento a los que
vamos a atender
Tabla 7
Estrategia de precio
Respecto a cada producto Precios bajos
Producto
Envases Pollo entero (PP1)
Envase Ensalada grande (PET3)
Envase 14 pollo guarniciones (PET7)
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5)
Base 14 pollo (PP7)
Tapa 14 pollo (PP7)
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5)
Envase 12 parrilla (PP3)
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6)
Total (10 productos)
Fuente Pardos Chicken amp Grill
Elaboracioacuten propia
55
Respecto a cada segmento
ChifasPolleriacuteas (corto plazo) se fijaraacuten precios bajos para el transporte de alimentos
Restauranteshoteles se fijaraacuten precios ligeramente maacutes altos para el transporte de
alimentos
Asimismo se debe definir la poliacutetica de tarifas descuentos y plazos de pago priorizando la
venta de los productos con mayor rotacioacuten
En lo referente a los descuentos a los clientes empresas el 10 sobre las tarifas ofrecidas a
las empresas y el 20 en caso de utilizar distribuidores
544 Estrategia comunicacional
Durante los primeros antildeos del proyecto se encontraraacute en una etapa de introduccioacuten en la
cual podemos establecer que nuestro producto recae en la categoriacutea de interrogante pues
tendremos baja participacioacuten de mercado y un alto potencial de ventas sin embargo no se
sabe con certeza si se tendraacute eacutexito o fracaso en el futuro
Figura 22 Estrategia comunicacional Marketing Contenidos 2018 Elaboracioacuten propia
56
Por tanto el objetivo de la estrategia comunicacional que se va a emplear seraacute establecer una
posicioacuten en el mercado asegurando un producto de alta calidad para los clientes y buscando
con la publicidad un Brand Awareness o conciencia de marca que es una meacutetrica que
permite medir cuanto y como una marca es recocida por los consumidores (Marketing de
contenidos 2018)
Con la finalidad de comunicar persuasivamente el valor que ofrece el producto para el cliente
y forjar relaciones de largo plazo Phillip Kotler recomienda el uso de las redes sociales
Paacutegina web Proporcionaraacute toda la informacioacuten sobre nuestros producto como
precios tamantildeos y calidad asiacute formas y las especificaciones teacutecnicas asiacute mismo se
recibir el feedback de los clientes en cuanto quejas y sugerencias asesoriacutea por parte
de nuestros colaboradores mediante chat interactivo que sugeriraacute la mejor alternativa
seguacuten gustos y preferencias en nuestras variedades de productos con los que contamos
asiacute mismo permitir el pre registro de pedidos mediante el llenado de formularios online
que nos permitiraacute ponernos en contactarnos con el consumidor para concretar la venta
y su posterior despacho
Fan Page (Facebook) Con la Estrategia de persuadir a nuestros potenciales clientes
e incitarlos a la adquisicioacuten de nuestros productos mediante las promociones y ofertas
lanzadas de nuestra plataforma virtual asiacute poder logar una fidelizacioacuten y descuentos
al mismo tiempo que nos permitiraacute captar nuevos seguidores y posicionar la marca en
la mente de quien visite nuestra red social con la finalidad de lograr nuestros objetivos
trazados
Canal Blog (YouTube) El canal permitiraacute tener una llegada directa a nuestros
consumidores y crear un viacutenculo o relacioacuten maacutes leal
545 Estrategia de distribucioacuten
La estrategia de distribucioacuten que se utilizaraacute seraacute mix debido a que la propuesta valor no
solo es ser fabricante sino tambieacuten cocreadores el disentildeo color que el cliente necesita
57
De la estrategia pull se resalta el estudio de la demanda para poder fabricar y poder atender
a clientes que necesiten el producto tradicional
De la estrategia push se resalta atender ciertos requerimientos (en lo que a caracteriacutestica del
envase compete) que el cliente pueda tener
Por ello esta estrategia estaacute acorde a la visioacuten misioacuten y objetivos de la empresa
Biodegradable tiene como enfoque las necesidades que los clientes puedan tener lo que
permite diferenciarse de las empresas que ofrecen el producto pero que lo importan El canal
por utilizar es directo
Figura 23 Imagen de Disentildeo de los canales Elaboracioacuten propia
Distribucioacuten intensiva
Se venderaacute a cadenas de restaurantes y a todo cliente que requiera del producto
Las ventas se realizaraacuten de forma personalizada para poder tener contacto directo con el
cliente y poder fidelizarlo Ademaacutes la paacutegina web seraacute el contacto con clientes potenciales
lo que nos permitiraacute concretar reuniones de negocio
55 Plan de ventas y proyeccioacuten de la demanda
551 Plan de Ventas
Para el plan de ventas se trabajaraacute con el segmento dirigido que es en total 1 105
restaurantes autorizados entre ellos Pardos KFC entre otros
Las ventas se realizaraacuten mediante la paacutegina web y redes sociales como Facebook
como tambieacuten se maneja el mailing por el que se concretaraacuten citas con clientes
potenciales
Fabricante Cliente Consumidor final
58
552 Proyeccioacuten de la demanda
Se ingresaraacute al mercado con un target de 11 empresas reconocidas con un total de 112
locales para atender
El crecimiento de restaurantes en Lima en lo que va del antildeo es de 162 seguacuten INEI
como empresa se tiene proyectado crecer en 10 anual
Tabla 8
Proyeccioacuten anual de la demanda para proacuteximos 5 antildeos
Proyeccioacuten de la Demanda
Antildeo1 Antildeo2 Antildeo3 Antildeo4 Antildeo5
Crecimiento 10 10 10 10
Empaques 2240000 2464000 2710400 2981440 3279584
Elaboracioacuten propia
Tabla 9
Proyeccioacuten mensual de la demanda para primer antildeo
Elaboracioacuten Propia
56 Presupuesto de Marketing
Se estima un presupuesto de Marketing seraacute el primer antildeo S 120000 considerando gastos
en redes sociales las cuales nos ayudaraacute a que los usuarios tengan conocimiento de nuestro
Producto ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 Total
Envases Pollo entero (PP1) 44800 50400 97067 44800 50400 97067 44800 50400 97067 44800 50400 97067 769067
Evase Ensalada grande (PET3) 31360 29120 26880 31360 29120 26880 31360 29120 26880 31360 29120 26880 349440
Envase 14 pollo guarniciones (PET7) 22400 28000 9240 22400 28000 9240 22400 28000 9240 22400 28000 9240 238560
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 9707 12133 9707 9707 12133 9707 9707 12133 9707 9707 12133 9707 126187
Base 14 pollo (PP7) 15276 19942 33942 15276 19942 33942 15276 19942 33942 15276 19942 33942 276640
Tapa 14 pollo (PP7) 15276 19942 29742 15276 19942 29742 15276 19942 29742 15276 19942 29742 259840
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 16800 5600 - 16800 5600 - 16800 5600 - 16800 5600 - 89600
Envase 12 parrilla (PP3) 4480 6720 2240 4480 6720 2240 4480 6720 2240 4480 6720 2240 53760
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 3360 10080 5787 3360 10080 5787 3360 10080 5787 3360 10080 5787 76907
Total 163458 181938 214604 163458 181938 214604 163458 181938 214604 163458 181938 214604 2240000
59
producto Asimismo poder incrementar nuestra promocioacuten y que nuestra marca sea maacutes
conocida
Se considera que los gastos de afiches y uacutetiles de oficina se compraraacuten cada 6 meses durante
el primer antildeo para evitar el incremento de gastos de almacenamiento
Tabla 10
Presupuesto de marketing para primer antildeo
Tabla 11
Proyeccioacuten anual del presupuesto de marketing para proacuteximos 5 antildeos
Proyeccioacuten del Presupuesto de Marketing
Antildeo1 Antildeo2 Antildeo3 Antildeo4 Antildeo5
Crecimiento 10 10 10 10
Gasto
MKTVentas
120000 132200 145200 159720 175692
Elaboracioacuten propia
Tipos de gastos ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 Total
Publicidad (redes sociales) 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 60000
Mantenimiento paacutegina web 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 24000
Impresioacuten de folletos 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000
Afiches 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12000
Tarjetas personales 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000
Otros 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12000
Total 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 120000
60
6 PLAN DE OPERACIONES
Las poliacuteticas operacionales buscan establecer el esquema teacutecnico y estaacutendar que debemos
desarrollar en la cadena productiva y de comercializacioacuten para ofrecer productos
diferenciados y personalizados en base a la fibra de cantildea de azuacutecar
61 Poliacuteticas Operacionales
611 Calidad
Las poliacuteticas de calidad relacionadas al proceso productivo
a) Utilizar materias primas e insumos con la certificacioacuten de la FDA 1(Food and
Drug Administration) y con las Normas del Protocolo de Montreal de las
Naciones Unidas 2
b) Cumplir con lo establecido en nuestro Sistema Integrado de Gestioacuten
demostrando eficacia y mejora continua en su desempentildeo de salud seguridad
industrial medioambiente calidad y responsabilidad social
c) Brindar un servicio personalizado a nuestros clientes generando relaciones a
largo plazo
d) Cumplir con los tiempos determinados para la entrega de los productos al
cliente externo
e) Mantener toda comunicacioacuten con nuestros clientes con caraacutecter de confidencial
f) Mantener en continua capacitacioacuten y evaluacioacuten a nuestros colaboradores
g) Mantener mecanismos de comunicacioacuten y participacioacuten de nuestro personal en
la identificacioacuten de riesgos y sus respectivas medidas de control asiacute como en la
eficacia del Sistema Integrado de Gestioacuten
h) Mantener un cataacutelogo de proveedores aprobados y certificados con las
normativas de calidad ISO yo homologados
1 FDA agencia responsable de la regularizacioacuten de alimentos medicamentos cosmeacuteticos entre otros 2 NPM agencia responsable de la regularizacioacuten de productos espumados debe estar certificados como libres
de cloro-fluoro carbonados
61
612 Procesos
a) Mantener en continua capacitacioacuten y evaluacioacuten a nuestros colaboradores
b) Proporcionar los recursos necesarios para mantener las competencias de
nuestros trabajadores para que contribuyan con la mejora de su desempentildeo
ambiental y la satisfaccioacuten de nuestros clientes
c) Cumplir con los tiempos determinados para la entrega de los productos entre los
diferentes departamentos
d) Mantener los de merma de desperdicios y desechos bajo los estaacutendares
normales y aceptados
e) Mantener el de capacidad real dentro del margen de capacidad normal
aceptado
f) Asignar los costos de los departamentos de soporte a traveacutes del meacutetodo directo
a los departamentos de produccioacuten
g) Establecer controles de gestioacuten del mantenimiento preventivo prospectivo y de
atencioacuten correctiva (causa-raiacutez) de mantenimiento de las maacutequinas y
equipamiento productivo
h) Establecer reuniones perioacutedicas con los colaboradores internos de la cadena
productiva para fomentar el aporte de ideas y valor agregado
613 Planificacioacuten
a) Realizar las compras de suministros externos e internos bajo el presupuesto
aprobado y dentro del cataacutelogo de proveedores aprobados y certificados con las
normativas de calidad ISO yo homologados
b) Establecer indicadores de control y mejora continua en cada parte de la cadena
del proceso productivo con relacioacuten a lo establecido en nuestro Sistema
Integrado de Gestioacuten
c) Implementar un control presupuestario de las actividades operacionales y de
soporte con relacioacuten a los objetivos estrateacutegicos
d) Implementar un plan de mantenimiento preventivo y prospectivo con una
frecuencia diaria semanal mensual y anual del mantenimiento de las maacutequinas
y equipamiento productivo
62
e) Implementar un plan de inversiones mensual y anual de las maacutequinas y
equipamiento productivo y de soporte administrativo
f) Implementar auditorias perioacutedicas de cumplimiento de los manuales de
organizacioacuten y funciones y objetivos estrateacutegicos
g) Implementar un calendario con una frecuencia semanal mensual y anual de las
capacitaciones para los colaboradores
h) Establecer reuniones perioacutedicas con los proveedores criacuteticos para monitorear la
cadena de abastecimiento externo y realizar las correcciones necesarias
614 Inventarios
a) Discriminar los inventarios por grupos de productos criacuteticos recurrentes no
recurrentes para la cadena de abastecimiento
b) Implementar una gestioacuten de inventarios basado en el ldquojust in timerdquo para los
inventarios perecibles
c) Cumplir con los de stock de seguridad para evitar condiciones de rotura de
stock de los insumos
d) Asignar el meacutetodo PEPS (primero en entrar primero en salir) para el costeo de
los inventarios
e) Medir perioacutedicamente el costo de los inventarios al costo inicial o al valor neto
de realizacioacuten (VNR) realizando los ajustes si fueran necesarios (VNRlt costo
inicial)
62 Disentildeo de Instalaciones
621 Localizacioacuten de la Instalaciones
El objetivo de la estrategia de localizacioacuten es maximizar el beneficio de la ubicacioacuten de la
compantildeiacutea3(Heizer 2018 En ese sentido nuestra estrategia estaraacute enfocada en maximizar el
ingreso practicando para ello una combinacioacuten de ahorro en costos y rapidez de entrega de
productos para nuestros clientes
3 Heizer Principios de Administracioacuten de Operaciones Paacutegina 318
63
Para evaluar las alternativas de localizacioacuten emplearemos el meacutetodo de calificacioacuten de
factores Para ello determinamos que los factores maacutes importantes que determinan la
localizacioacuten de nuestra empresa seraacuten
bull Clima laboral favorable se refiere a costo de la mano de obra calificacioacuten de
recurso humano actitudes de la gente hacia el trabajo entre otras
bull Proximidad a los clientes es importante ubicarnos cerca a nuestros clientes y
canales de distribucioacuten con la finalidad de llegar de manera raacutepida y ahorrando
costos de transporte
bull Calidad de vida nuestra ubicacioacuten debe brindar a la empresa y sus colaboradores
una zona urbana segura y de baja (o nula) criminalidad facilidad de transporte
puacuteblico y adecuadas viacuteas de accesos
bull Proximidad a los proveedores y recursos nuestra empresa depende de insumos
principalmente del bagazo de la cantildea de azuacutecar que inicialmente estimamos sea
importado a traveacutes de viacutea mariacutetima desde Colombia
bull Costos de los servicios puacuteblicos impuestos y bienes y raiacuteces Los costos
vinculados a la decisioacuten de localizacioacuten como precio de alquiler por m2 costos
de luz agua teleacutefono e internet arbitrios puacuteblicos licencias de funcionamiento
y otros permisos municipales
Resultado La ubicacioacuten idoacutenea para nuestro negocio debe ser en el distrito del Callao
provincia del Callao La ubicacioacuten estimada de nuestra empresa es en la Calle Huaacutescar
- Mz D Lt 25 - Urb Industrial La Chalaca Callao ndash Callao La direccioacuten se encuentra
viacutea semitrailer a 11 minutos del terminal portuario del Callao (APM Terminals Callao)
cuenta con rutas de despacho como Av Contralmirante Mora Av Neacutestor Gambeta
para movilizarse hacia las direcciones de los clientes
64
Figura 24 Localizacioacuten de las instalaciones Fuente Google Maps
Capacidad de las Instalaciones
La capacidad de nuestra sucursal productiva estaacute en funcioacuten a la demanda proyectada de
envases descartables La cantidad de produccioacuten nominal mensual estimada de envases
descartables considera el tiempo que podriacutean ser almacenados hasta la distribucioacuten final
Hemos considerado que podriacuteamos necesitar 1503 m2 de espacio para almacenar hasta
por 05 diacuteas el total de la produccioacuten mensual requerida
65
Tabla 12
Capacidad de Instalaciones (almaceacuten)
Elaboracioacuten propia
Por otra parte para el espacio fiacutesico de las maquinarias del proceso productivo y del almaceacuten
de los insumos y materias primas estamos considerando un aacuterea de 580 m2 para el patio de
maniobras de los camiones 1245 m2 para movilizar camiones con las cajas de embalaje por
uacuteltimo para las oficinas administrativas otras aacutereas de despachorecepcioacuten unos 160 m2
adicionales
Finalmente para contar con este local estamos considerando un costo de alquiler mensual
calculado sobre la base de locales similares ubicados en la misma zona US$m2 600 x
150300 m2 = US$ 901800 mensuales aprox
Figura 25 Urbania ndash Alquiler de Local Industrial en Callao
Producto
Largo
(cm)
Ancho
(cm)
Total
(cm2)
Unidad
(m2)
Unidades
Demandas
(prom mes)
Unidades
Demandas
(prom diacutea)
Nuacutemero
diacuteas stock
Espacio
Requerido
Presentacioacuten
Envases Pollo entero (PP1) 2510 2390 59990 0060 6408900 213600 5 64100
Evase Ensalada grande (PET3) 2160 2150 46440 0046 2912000 97100 5 22500
Envase 14 pollo guarniciones (PET7) 1600 2350 37600 0038 1988000 66300 5 12500
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 1600 2350 37600 0038 1051600 35100 5 6600
Base 14 pollo (PP7) 2000 2150 43000 0043 2305300 76800 5 16500
Tapa 14 pollo (PP7) 2000 2150 43000 0043 2165300 72200 5 15500
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 2000 2150 43000 0043 746700 24900 5 5400
Envase 12 parrilla (PP3) 2360 1480 34930 0035 448000 14900 5 2600
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 2000 2150 43000 0043 640900 21400 5 4600
Total 18666700 622300 5 150300
Capacidad (cm) Capacidad (m2)
66
622 Distribucioacuten de las Instalaciones
6221 Aacuterea de Operaciones Traslado de la materia prima Patio de maniobras
Figura 26 Planos de Instalaciones Operacionales Elaboracioacuten propia
SH
SH
ENTR
AD
ASA
LI
DA
CA
MIO
NES
PU
ERTA
AC
CESO
ESTA
CIO
NA
MIE
NTO
S P
AR
TIC
ULA
RES
TRASLADO DE MATERIA PRIMA HACIA AacuteREA DE OPERACIONES
AREA DE OPERACIONES (MAQUINARIA)
COMEDOR
VESTUARIOS
ALMACEacuteN INSUMOS MATERIALES
ACCESO AL 2DO PISO
AacuteREAS DE ALMACEN AacuteREAS DE OFICINA OTRAS AacuteREAS
AacuteREA DE RECEPCIOacuteN 40 M2 1ER PISO 28675 M2 PATIO DE MANIOBRAS 1245 M2 AREA DE ALMACENAJE PT 1503 M2
AacuteREA DE DESPACHO 40 M2 2DO PISO 28675 M2
AacuteREA DE CHEQUEO Y EMBALAJE 40 M2
VIGILANCIA 6 M2
67
Figura 27 Planos de las aacutereas Operacionales Elaboracioacuten propia
63 Especificaciones Teacutecnicas del Producto
Dentro de las especificaciones teacutecnicas de los productos que vamos a producir y
comercializar tenemos los 02 principales productos debido al mayor volumen demandaraacuten
Figura 28 Contenedor teacutermico CT1
Caracteriacutesticas
AREA DE
DESPACHO (40
M2 )
AREA DE
RECEPCION
(40 M2 )
AREA DE
CHEQUEO Y
EMBALAJE
(40 M2 )
SUB
AacuteREAS DE ALMACEN AacuteREAS DE OFICINA OTRAS AacuteREAS
AacuteREA DE RECEPCIOacuteN 40 M2 1ER PISO 28675 M2 PATIO DE MANIOBRAS 1245 M2 AREA DE ALMACENAJE PT 1503 M2
AacuteREA DE DESPACHO 40 M2 2DO PISO 28675 M2
AacuteREA DE CHEQUEO Y EMBALAJE 40 M2
VIGILANCIA 6 M2
68
Producto 1 Contenedor teacutermico CT1
- Largo 2510 cm
- Ancho 2390 cm
- Alto 1010 cm
- Grosor 22 mms +05-05
- Producto ecoloacutegico
- Producto reciclable
- Producto compostable
- Resiste temperatura de 170ordm en horno y microondas
- Resiste temperatura de -25ordm en el frigoriacutefico
Presentacioacuten
En cajas de cartoacuten ondulado de 16 bolsas de PET transparente de 50 unidades donde se
expresan los datos del producto contenido nombre del fabricante Coacutedigo de barras
Proceso de fabricacioacuten
El bagazo es un residuo del azuacutecar de cantildea que se utiliza en un proceso que evita el antildeadido
los productos sinteacuteticos resinas y colorantes dicho residuo se mete en el molde para dar la
forma adecuada
Despueacutes se seleccionan y envasan Tiene un tacto suave resiste el calor y el friacuteo de los
alimentos y es totalmente biodegradable y Vajilla ecoloacutegica compostable
Materiales
- Pulpa de cantildea de azuacutecar
- Color blanco
Cajas exteriores
Todas ellas en cartoacuten ondulado compuesto de tres capas
- Exterior Kraft marroacuten 170 grm2
- Brillante Impresioacuten azul
- Interior paja de 140 grm2
- Interno de bicolor de 140 grm2
69
Cierre cajas
Cinta de Film de plaacutestico adhesivo amarillo o marroacuten
Figura 29 Contenedor teacutermico CT5
Caracteriacutesticas
Producto 2 Contenedor teacutermico CT5
- Largo 2360 cm
- Ancho 1480 cm
- Alto 890 cm
- Producto ecoloacutegico
- Producto reciclable
- Producto compostable
- Resiste temperatura de 170ordm en horno y microondas
- Resiste temperatura de -25ordm en el frigoriacutefico
Presentacioacuten
En cajas de cartoacuten ondulado de 16 bolsas de PET transparente de 50 unidades donde se
expresan los datos del producto contenido nombre del fabricante Coacutedigo de barras
Proceso de fabricacioacuten
El bagazo es un residuo del azuacutecar de cantildea que se utiliza en un proceso que evita el antildeadido
los productos sinteacuteticos resinas y colorantes dicho residuo se mete en el molde para dar la
forma adecuada
70
Despueacutes se seleccionan y envasan Tiene un tacto suave resiste el calor y el friacuteo de los
alimentos y es totalmente biodegradable y Vajilla ecoloacutegica compostable
Materiales
- Pulpa de cantildea de azuacutecar
- Color blanco
Cajas exteriores
Todas ellas en cartoacuten ondulado compuesto de tres capas
- Exterior Kraft marroacuten 170 grm2
- Brillante Impresioacuten azul
- Interior paja de 140 grm2
Interno de bicolor de 140 grm2
Cierre cajas
Cinta de Film de plaacutestico adhesivo amarillo o marroacuten
64 Mapa de Procesos y PERT
Figura 30 Procesos Estrateacutegicos Primarios Apoyo Elaboracioacuten Propia
Procesos Estrateacutegicos
Planificacioacuten Estrategica
Investigacioacuten y Desarrollo
Proceso Primarios
Gestioacuten de Compra de
materia prima
Gestioacuten de Produccioacuten
Gestioacuten de despacho
Procesos de Apoyo
Gestioacuten de Calidad
Gestioacuten de Recursos Humanos
CLIE
NTE
CLIE
NTE
71
A partir de estos procesos estrateacutegicos desarrollamos los procesos operacionales Estos
procesos operacionales estaacuten compuestos por 03 procesos principalmente
bull Tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar
bull Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado
bull Moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar
tratado
641 Proceso del tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar (A)
Figura 31 Proceso del tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar
Lavadodel
bagazo de cantildea
de azuacutecar
Secado del
bagazo de cantildea
de azuacutecar
Pesaje hidroacutexido
sodio
Preparacioacuten
solucioacuten alcalina
Tratamiento alcalino
del bagazo cantildea de
azuacutecar
Secado bagazo
tratado en el
horno
Bagazo de cantildea
de azuacutecar
tratado
72
Tabla 13
PERT Proceso del Tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar
Fuente Garciacutea 2017
EQUIPOS Proceso Cantidad Tiempo (Horas)
MAQUINA DE MOLIENDA Y CORTADO (A) 1
BALANZA DE PISO DIGITAL (A) 1
MAQUINA DE SECADO (A) 1 24
LAVADO (A) 1
MATERIALES
Vaso precipitado (A) 1
Tamizador malla 60 (A) 1
Espaacutetula (A) 1
Ph metro (A) 1
REACTIVOS INSUMOS
Bagazo de cantildea (A) 100 grs
Agua destilada (A) 2 lts
NaOH (Hidroacutexido sodio) (A) 5 grs
Aacutecido clorhiacutedrico (A) 00015 lts
SUBTOTAL 24
73
642 Proceso del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratada (B)
Figura 32 Proceso del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratada Fuente Garciacutea
2017
Tamizado del
bagazo de cantildea
de azuacutecar tratada
Pesaje bagazo de
cantildea de azuacutecar
tratada
Pesaje del caucho
natural
Laminado de las
muestras
Material
biocompuesto laminado
74
Tabla 14
PERT Proceso del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratada
Fuente Garciacutea 2017
EQUIPOS Proceso Cantidad Tiempo (Horas)
Laminadora (B) 1 067
MATERIALES
Agitador (B) 1
Luna de reloj (B) 1
Guantes (B) 1
Naso bucal (B) 1
REACTIVOS
Bagazo de cantildea (B) 100 grs
Caucho natural procesado (B) 50 grs
Silica (aditivo) (B) 67 grs
Tiza (aditivo) (B) 6 grs
Oacutexido zinc (aditivo) (B) 3 grs
Azufre (aditivo) (B) 2 grs
Aacutecido esteaacuterico (aditivo) (B) 1 grs
MBTS acelerador (aditivo) (B) 1 grs
ZDMC acelerador (aditivo) (B) 1 grs
PEG acelerador (aditivo) (B) 3 grs
Aceite NAFTENICO 22 (aditivo) (B) 00334 lts
SUBTOTAL 067
75
643 Proceso del moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea de
azuacutecar tratada (C)
Figura 33 Proceso del moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea
de azuacutecar tratada Fuente Garciacutea 2017
Tabla 15
PERT Proceso del moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea
de azuacutecar tratada
Fuente Garciacutea 2017
65 Planeamiento de la produccioacuten
651 Gestioacuten de compras y stock
Compras
Biodescartables trabaja de acuerdo con el pedido de sus clientes puesto que el
producto tiene poco tiempo de vida (90-120 diacuteas aprox) y no se puede tener un stock
especiacutefico por maacutes de 5 diacuteas en nuestros almacenes
Colocacioacuten material
laminado en moldes
de fierro
Prensamiento del
material laminado en
moldes de fierro
EQUIPOS Proceso Cantidad Tiempo (Horas)
MOLDEADORA (C) 1 75 kghora
Moldes metaacutelicos (C) 9 015
SUBTOTAL 015
76
Para la materia prima las compras se realizan mediante importaciones y la frecuencia
depende de la cantidad demandada
Stock Se considera mantener compras ldquojust in timerdquo para evitar que nos quedemos
con materias primas yo productos terminados que puedan deteriorarse yo perderse
por encima del de merma normal
Figura 34 Flujograma de Compras de materias primas e insumos Elaboracioacuten propia
652 Gestioacuten de la calidad
Para la gestioacuten de calidad es sumamente importante garantizar la calidad del producto
y del servicio que brindamos perioacutedicamente Para ello consideramos lo siguiente
ALMACEN COMPRAS ADMINISTRACION PROVEEDOR
FLUJOGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS
INICIO
KARDEX
STOCK MINIMO
VERIFICA STOCK Y DISPONIBILIDAD
APRUEBA
ESPERA
DESPACHA MERCADERIA
ORDEN DECOMPRA
REQUERIMIENTO
COMPRA
VERIFICA STOCK Y DISPONIBILIDAD
ALMACEN DEPRODUCTOS
FIN
77
bull Tener reuniones bimensuales con los proveedores para fortalecer la relacioacuten
como tambieacuten tener informacioacuten de primera mano sobre sus procesos
certificaciones y demaacutes
bull Asegurarnos que los clientes reciban a tiempo sus pedidos monitoreaacutendoles
a traveacutes de encuestas de satisfaccioacuten
bull Buscar certificaciones internacionales en todos nuestros procesos para poder
buscar posicionamiento en el mercado nacional
653 Gestioacuten de los proveedores
Trabajaremos con proveedores nacionales y extranjeros para obtener la materia prima
para la elaboracioacuten de los diferentes envases Los proveedores seraacuten empresas
extranjeras de cantildea de azuacutecar los cuales pueden provenir de Colombia Brasil Para
ello se gestionaraacute lo siguiente
bull Partida arancelaria para importacioacuten de bagazo de cantildea de azuacutecar
2303200000 PULPA DE REMOLACHA BAGAZO DE CAyenA DE
AZUCAR Y DEMAS DESPERDICIOS DE LA INDUSTRIA AZ (ad
valorem 0 IGV 18 seguro 15)
bull Tener conocimiento de las certificaciones internacionales y sus
actualizaciones que estos requieren para garantizar la calidad los productos
bull Programar visitas o reuniones con los proveedores para fortalecer la relacioacuten
a largo plazo
bull Planificar con tiempo los pedidos y entrega de estos
Complementariamente consideraremos criterios de evaluacioacuten de proveedores
considerando si la compra es importante (3) medianamente importante (2) o si es
poco importante (1)
78
Tabla 16
Criterios de evaluacioacuten de proveedores para los 03 procesos operacionales
Elaboracioacuten propia
66 Inversioacuten en activos fijos vinculados al proceso productivo
Tabla 17
Tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar
Fuente ALIBABA
La importacioacuten de maquinaria es otra alternativa para adquirir los equipos necesarios para
el proceso productivo En este caso la partida arancelaria que se utilizariacutea para esto
8438300000 MAQUINAS Y APARATOS PARA LA INDUSTRIA AZUCARERA
Nro Criterios de Evaluacioacuten de Proveedores Opciones Puntaje Puntaje Puntaje
3 2 1 3 2 1 3 2 1
1 Especificacioacuten teacutecnica Cumpleno cumple
2 Plazo de entrega Nuacutemerico
3 Costo del productoservicio Nuacutemerico (S)
4 Forma de pago Cumpleno cumple
5 Control ambiental Cumpleno cumple
6 Bonificacioacuten calidad ISO 9001 Tieneno tiene
7 Bonificacioacuten calidad ISO 14001 Tieneno tiene
0 0 0
Proveedor A Proveedor B Proveedor C
Seleccioacuten del Proveedor
Puntaje Total
Evaluacioacuten Evaluacioacuten Evaluacioacuten
EQUIPOS UM Proceso Cantidad Costos S
MAQUINA DE MOLIENDA Y CORTADO u (A) 1 3929215
BALANZA DE PISO DIGITAL u (A) 1 1110190
MAQUINA DE SECADO u (A) 1 4739580
LAVADO u (A) 1 5253470
SUBTOTAL 15032455
79
Tabla 18
Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado
Moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar
tratado (C)
Tabla 19
Moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado
1 Elaboracioacuten Propia
Cabe sentildealar que los equipos que puedan ser comprados a traveacutes de leasing seraacuten
comprados bajo esta herramienta financiera A continuacioacuten los costos de los equipos
importados con sus respectivos costos de nacionalizacioacuten desaduanaje y transporte
EQUIPOS UM Proceso Cantidad Costos S
Balanza analiacutetica u (B) 1 1000000
Laminadora u (B) 1 2000000
SUBTOTAL 3000000
Subtotal UM Proceso Cantidad Costos S
MOLDEADORA u (C) 1 13151095
Moldes metaacutelicos u (C) 9 1350000
Subtotal 14501095
INVERSIOacuteN TOTAL S 32533550
80
Tabla 20
Costos de Importacioacuten de los 05 Principales Equipamientos
Complementariamente se ha evaluado que inicialmente se van a alquilar los equipamientos
para procesar y generar datos como computadoras laptops impresoras y teleacutefonos fijos
67 Estructura de costos de produccioacuten y gastos operativos
A continuacioacuten presentamos los costos operacionales sobre la base de 200 toneladas
meacutetricas de bagazo de cantildea de azuacutecar para producir 12 millones de unidades aprox de
envases biodescartables
MAQUINARIA MOLIENDA Y CORTE
8432800000 LAS DEMAS MAQUINAS APARATOS Y ARTEFACTOS AGRICOLAS HORTICOLAS O SILVICOLAS
Costo Moneda Monto TotalPeso
brutoU M Cantidad
Cantidad
Unidad
Ad
v aloremIGV+IPM
Subtotal
Costos
Comisioacuten
Agente
Aduana
Desestiba
ampHandling
Transport
eampOtros
Total Costos
Importacioacuten
FOB US$ 45000 687 0 18 10
FLETE US$ 20000 305 0 18 10
SEGURO US$ 500 08 0 18 10
CIF US$ 65500 1000 33000 Kilogramo 100 33000 - 11790 77290 10000 5000 25000 117290
MAQUINARIA SECADO Y TRATADO
8432800000 LAS DEMAS MAQUINAS APARATOS Y ARTEFACTOS AGRICOLAS HORTICOLAS O SILVICOLAS
Costo Moneda Monto TotalPeso
brutoU M Cantidad
Cantidad
Unidad
Ad
v aloremIGV+IPM
Subtotal
Costos
Comisioacuten
Agente
Aduana
Desestiba
ampHandling
Transport
eampOtros
Total Costos
Importacioacuten
FOB US$ 65000 756 0 18 10
FLETE US$ 20000 233 0 18 10
SEGURO US$ 1000 12 0 18 10
CIF US$ 86000 1000 10800 Kilogramo 100 10800 - 15480 101480 10000 5000 25000 141480
MAQUINARIA LAVADO
8432800000 LAS DEMAS MAQUINAS APARATOS Y ARTEFACTOS AGRICOLAS HORTICOLAS O SILVICOLAS
Costo Moneda Monto TotalPeso
brutoU M Cantidad
Cantidad
Unidad
Ad
v aloremIGV+IPM
Subtotal
Costos
Comisioacuten
Agente
Aduana
Desestiba
ampHandling
Transport
eampOtros
Total Costos
Importacioacuten
FOB US$ 78000 788 0 18 10
FLETE US$ 20000 202 0 18 10
SEGURO US$ 1000 10 0 18 10
CIF US$ 99000 1000 2200 Kilogramo 10 2200 - 17820 116820 10000 5000 25000 156820
MAQUINARIA PESAJE
8432800000 LAS DEMAS MAQUINAS APARATOS Y ARTEFACTOS AGRICOLAS HORTICOLAS O SILVICOLAS
Costo Moneda Monto TotalPeso
brutoU M Cantidad
Cantidad
Unidad
Ad
v aloremIGV+IPM
Subtotal
Costos
Comisioacuten
Agente
Aduana
Desestiba
ampHandling
Transport
eampOtros
Total Costos
Importacioacuten
FOB US$ 5000 725 0 18 10
FLETE US$ 1500 217 0 18 10
SEGURO US$ 400 58 0 18 10
CIF US$ 6900 1000 500 Kilogramo 10 500 - 1240 8140 100000 2500 12500 33140
MAQUINARIA PESAJE
8432800000 LAS DEMAS MAQUINAS APARATOS Y ARTEFACTOS AGRICOLAS HORTICOLAS O SILVICOLAS
Costo Moneda Monto TotalPeso
brutoU M Cantidad
Cantidad
Unidad
Ad
v aloremIGV+IPM
Subtotal
Costos
Comisioacuten
Agente
Aduana
Desestiba
ampHandling
Transport
eampOtros
Total Costos
Importacioacuten
FOB US$ 300000 963 0 18 10
FLETE US$ 10000 32 0 18 10
SEGURO US$ 1500 05 0 18 10
CIF US$ 311500 1000 50000 Kilogramo 10 50000 - 56070 367570 100000 2500 12500 392570
81
Tabla 21
Tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar (A) ndash costos mensuales
Elaboracioacuten propia
Costos Compra Cantildea Azuacutecar Moneda Monto Cantidad U M Costo 200 TMCostos
SMesProceso
Cantildea de azuacutecar en chacra en pie Soles 7640 100000 Tonelada 7640 (A)
Cantildea de azuacutecar en chacra en pie Soles 8050 100000 Tonelada 8050 (A)
Quema y corte cantildea de azuacutecar Soles 500 Tonelada 20000 1000 (A)
Arrume y carguiacuteo cantildea de azuacutecar Soles 300 Tonelada 20000 600 (A)
Recojo cantildea de azuacutecar Soles 100 Tonelada 20000 200 (A)
Transporte cantildea de azuacutecar Soles 025 4 Killometros 60000 600 (A)
Costos indirectos labores Soles 046 Tonelada 20000 93 (A)
Alquiler maquinaria-Rastra Soles 16000 hora 200 320 (A)
Alquiler maquinaria-Killifer Soles 18000 hora 200 360 (A)
Alquiler maquinaria-Acarreo Soles 8000 hora 200 160 (A)
Contingencia Soles 978 (A)
Subtotal 20000
Costos Compra Materiales Moneda Monto Cantidad U MCostos
SMesProceso
Vaso precipitado Soles 2000 200 Unidades 4000 (A)
Tamizador malla 60 Soles 300000 2 Unidades 6000 (A)
Espaacutetula Soles 50000 2 Unidades 1000 (A)
Ph metro Soles 276080 2 Unidades 5522 (A)
Subtotal 16522
Costos Compra Reactiv osInsumos Moneda Monto Cantidad U MCostos
SMesProceso
Agua destilada Soles 012 4000 Litros 478 (A)
NaOH (Hidroacutexido sodio) Soles 020 10000 Kilogramos 1993 (A)
Aacutecido clorhiacutedrico Soles 061 3000 Litros 1841 (A)
Subtotal 4313
82
Tabla 22
Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado (B) ndash Costos mensuales
Elaboracioacuten propia
En resumen tenemos los costos variables asociados al proceso productivo de los 03 procesos
operacionales
Complementariamente dentro de los costos operacionales debemos indicar los costos
relacionados al desgaste natural de los equipos adquiridos como activo fijo de acuerdo con
su vida uacutetil estimada
Costos Compra Materiales Moneda Monto Cantidad U MCostos
SMes
Agitador Soles 200000 2 Unidades 4000
Luna de reloj Soles 100000 2 Unidades 2000
Guantes Soles 1000 100 Unidades 1000
Naso bucal Soles 1200 100 Unidades 1200
Subtotal 8200
Costos Compra Reactiv osInsumos Moneda Monto Cantidad U MCostos
SMes
Caucho natural procesado Soles 006 100000 Kilogramos 6197
Silica (aditiv o) Soles 002 134000 Kilogramos 2019
Tiza (aditiv o) Soles 008 12000 Kilogramos 904
Oacutexido zinc (aditiv o) Soles 008 6000 Kilogramos 452
Azufre (aditiv o) Soles 015 4000 Kilogramos 603
Aacutecido esteaacuterico (aditiv o) Soles 015 2000 Kilogramos 301
MBTS acelerador (aditiv o) Soles 015 2000 Kilogramos 301
ZDMC acelerador (aditiv o) Soles 015 2000 Kilogramos 301
PEG acelerador (aditiv o) Soles 015 6000 Kilogramos 904
Aceite NAFTENICO 22 (aditiv o) Soles 002 66800 Litros 1572
Subtotal 13553
Costos Variables Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Compra de materia prima (A) 240000 264000 290400 319440 351384
Compra de materiales (A) 16522 18174 19991 21990 24189
Compra de reactiv os Insumos (A) 51754 56929 62622 68884 75773
Compra de materiales (B) 8200 9020 9922 10914 12006
Compra de reactiv os Insumos (B) 162642 178906 196797 216476 238124
Total Costos Variables 479117 527029 579732 637705 701476
Cantidad demandada 14335998 15769598 17346558 19081213 20989335
Costos Variables Unitarios 003 003 003 003 003
COSTOS VARIABLES TOTALES
83
Tabla 23
Detalle de la depreciacioacuten de las inversiones (Activos Fijos)
Elaboracioacuten propia
Finalmente los costos operacionales fijos principalmente relacionados al alquiler del local
seguridad y mantenimiento de los equipos
Tabla 24
Costos Fijos por Operaciones
Elaboracioacuten propia
En resumen tenemos los costos fijos asociados al proceso productivo de los 03 procesos
operacionales
EQUIPOS Tipo de Activo FijoTasa maacutexima
depreciacioacuten
Depreciacioacuten
anual
(Tasa maacutexima)
Vida uacutetil
(antildeos)
Tasa
depreciacioacuten
vida uacutetil
Depreciacioacuten
anual
(vida uacutetil)
MAQUINA DE MOLIENDA Y CORTADO Maquinaria y equipo 10 3929 5 20 7858
BALANZA DE PISO DIGITAL Maquinaria y equipo 10 1110 5 20 2220
MAQUINA DE SECADO Maquinaria y equipo 10 4740 5 20 9479
LAVADO Maquinaria y equipo 10 5253 5 20 10507
Balanza analiacutetica Otros bienes de activo fijo 10 1000 2 50 5000
Laminadora Otros bienes de activo fijo 10 2000 2 50 10000
MOLDEADORA Maquinaria y equipo 10 13151 10 10 13151
Moldes metaacutelicos Otros bienes de activo fijo 10 1350 2 50 6750
Subtotal 32534 64966
Costos Fijos Moneda Monto Cantidad U M Costos US$Costos
SMes
Alquiler local comercial US$ 6 150300 m2 901800 30210
Prima de seguro anual US$ 484561 100 Unidad 484561 16233
Seguridad local Soles 730115 150 Unidad 10952
Seguridad local CCTV Soles 221825 250 Unidad 5546
Mantenimiento equipos US$ 10734 2400 horas 257622 8630
71571
Costos Fijos Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Incremento () 0 0 0 0
Alquiler local comercial 362524 362524 362524 362524 362524
Prima de seguro anual 326962 326962 326962 326962 326962
Seguridad local 131421 131421 131421 131421 131421
Seguridad local CCTV 66548 66548 66548 66548 66548
Mantenimiento equipos 103564 103564 103564 103564 103564
Planilla de Operaciones 170039 170039 170039 170039 170039
Total Costos Fijos 1161057 1161057 1161057 1161057 1161057
COSTOS FIJOS TOTALES
84
7 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y RECURSOS HUMANOS
71 Objetivos Organizacionales
Establecer poliacuteticas de calidad que acrediten el conocimiento teacutecnico de todo el
personal operativo (100) y administrativo (100) en cada uno de los procesos y
actividades de soporte respectivamente medidos de forma anual
Disentildear poliacuteticas de convivencia que permitan desarrollar profesional y teacutecnicamente
a los colaboradores de nuestra organizacioacuten para que trabajen en equipo y generen
valor desde sus puestos de trabajo medibles a traveacutes de encuestas anuales
Promover la investigacioacuten de nuevas tecnologiacuteas por parte de nuestros colaboradores
(50 del personal cada antildeo) con el fin de mantenernos actualizados y a la vanguardia
del mercado
Establecer medidas de contingencias que nos permitan evitar yo superar diversos
problemas como la rotacioacuten de personal licencias por saludenfermedad (medibles
anualmente)
72 Naturaleza de la Organizacioacuten
La empresa se desenvuelve en el sector secundario debido a que somos productores de
envases biodegradables a partir de la materia prima como el bagazo de la cantildea de
azuacutecar
Por otro lado la naturaleza de la empresa estaacute comprendida en la Ley Ndeg 26887 (Ley
General de Sociedades) la misma que trata las sociedades existentes y reconocidas por
el estado peruano como la Sociedad Anoacutenima Cerrada (SAC) de la cual consideramos
que se adecuacutea oportunamente a nuestro esquema de accionistas cuatro personas sin
obligacioacuten de contar con un directorio
85
Figura 35 Imagen de Esquema de Sociedad Anoacutenima Cerrada Fuente
PROINVERSIOacuteN 2018
721 Organigrama
Debido a la naturaleza de la organizacioacuten la Junta General de Accionistas (JGA) encabezaraacute
la organizacioacuten debido a que esta seraacute la encargada de gestionar todas las obligaciones
nacientes del tipo de sociedad En el siguiente escaloacuten se encuentra la Gerencia General que
seraacute responsable de gestionar el funcionamiento sustancial de la empresa ejecutando la
visioacuten y misioacuten
86
Figura 36 Imagen de Organigrama de Biodescartables
722 Disentildeo de Puestos y Funciones
Tabla 25
Disentildeo de Puestos y Funciones
PUESTO Gerente General
REPORTA A Junta de Accionistas
SUPERVISA A
Gerencia de Operaciones Gerencia de Administracioacuten y Finanzas y
Gerencia Comercial
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- Representante de la empresa
Junta General de Accionistas
Gerencia General
Gerencia de Administracioacuten y
Finanzas
Contabilidad
Gerencia de Operaciones
Jefe de Produccioacuten
Operario 1 Operario 2 Operario 3 Operario 4
Supervisor de Logiacutestica
Gerencia Comercial
Atencioacuten al Cliente
Representante de Ventas
87
- Encargado de la gestioacuten total de todos los puestos de la empresa
- Encargado de velar por la liquidez de la empresa
- Responsable de las funciones de Gerencia de operaciones Gerencia finanzas y Gerencia
Comercial
FUNCIONES DEL PUESTO
- Establecer poliacuteticas de funcionalidad de la empresa
- Supervisor de todas las gerencias a su mando
- Aprobacioacuten y confirmacioacuten de todas las decisiones iniciadas en las gerencias
subordinadas
- Promover proyectos de mejoramiento de la empresa y planificacioacuten de inversioacuten
- Ejecucioacuten de la Planificacioacuten estrateacutegica
- Control de planificacioacuten presupuestal de las aacutereas
- Desarrollar nuevas liacuteneas de negocios y desarrollar nueva cartera de clientes
- Planificar y liderar las actividades de disentildeo e ingenieriacutea
- Analizar y evaluar futuros proyectos y presentar la informacioacuten pertinente al director
para garantizar el crecimiento del negocio
PERFIL DEL PUESTO
Titulado en Ingenieriacutea Industrial o Ingenieriacutea Mecaacutenica
Estudios de Posgrado MBA Maestriacutea de Proyectos o afines
Experiencia miacutenima en puestos similares cinco antildeos
Analiacutetico proactivo y capacidad de liderazgo
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
88
PUESTO Gerencia de Administracioacuten y Finanzas
REPORTA A Gerencia General
SUPERVISA A Contabilidad
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- Administrar los recursos de la empresa con el objetivo de maximizar el capital de los
accionistas
- Gestioacuten de Recursos Humanos
FUNCIONES DEL PUESTO
- Flujo de caja
- Planificacioacuten financiera reportes semanales y mensuales
- Elaboracioacuten y coordinacioacuten de presupuesto de cada aacuterea la cual se le reportaraacute a la
gerencia general
- Analizar los Estados Financieros de la empresa
- Analizar todos los presupuestos tributarios
- Control de poliacuteticas de reclutamiento seleccioacuten y contratacioacuten de los empleados
- Establecer y aplicar poliacuteticas de recursos humanos de la empresa
PERFIL DEL PUESTO
- Titulado en Economiacutea Contabilidad Finanzas Administracioacuten de empresas o afines
- Maestriacutea con mencioacuten en Finanzas Corporativas
- Experiencia en puestos similares cinco antildeos
- Capacidad de liderazgo
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
89
PUESTO Contador
REPORTA A Gerencia de Administracioacuten y Finanzas
SUPERVISA A NA
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- La contabilidad general de la empresa
FUNCIONES DEL PUESTO
- Coordinar con las aacutereas el cierre de informacioacuten mensual
- Monitorear las transacciones contables
- Formular los Estados Financieros mensuales
- Elaborar y analizar los indicadores contables financieros
- Anaacutelisis de cuenta y asientos
- Elaboracioacuten de la Planilla
- Coordinar con el aacuterea de Operaciones la informacioacuten de inventarios fiacutesico respecto al
inventario en el sistema
- Elaboracioacuten y presentacioacuten de la DJ Anual
PERFIL DEL PUESTO
- Titulado en Contabilidad
- Colegiatura
- Experiencia en puestos similares cinco antildeos
- Capacidad de liderazgo
- Manejo de Excel a nivel avanzado
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
90
PUESTO Gerente de Operaciones
REPORTA A GERENCIA GENERAL
SUPERVISA A Jefe de Produccioacuten Supervisor de Logiacutestica
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- Responsable de la planificacioacuten toda la cadena de produccioacuten de la empresa
- Responsable en gestionar la Logiacutestica Almaceacuten y Despacho
FUNCIONES DEL PUESTO
- Promover el sistema de calidad y seguridad del aacuterea
- Desarrollar y definir el seguimiento de las actividades de produccioacuten
- Gestionar los procesos de logiacutestica almaceacuten y distribucioacuten
- Aprobar las compras de materia prima
PERFIL DEL PUESTO
- Titulado en Ingenieriacutea Industrial Ingenieriacutea Mecaacutenica
- Maestriacutea mencioacuten en Proceso de Produccioacuten o Supply Chain Management Excel avanzado
- Ingleacutes avanzado
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
91
PUESTO Jefe de Produccioacuten y Mantenimiento
REPORTA A Gerencia de Operaciones
SUPERVISA
A Operarios
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- Responsable en la produccioacuten de la empresa
FUNCIONES DEL PUESTO
- Anaacutelisis de restricciones
- Elaborar y planificar las actividades de produccioacuten
- Generar los pedidos de materiales previa revisioacuten de stock con el Supervisor de Logiacutestica
- Controlar los protocolos de inspecciones
- Recorrido en campo para la elaboracioacuten de lista de observaciones
- Reporte diario semanal y mensual al general
- Supervisar los procesos productivos y uso correcto de EPPS
PERFIL DEL PUESTO
- Egresado en Ingenieriacutea Mecaacutenica o Ingenieriacutea Quiacutemico
- Estudios de especializacioacuten en produccioacuten
- Nivel avanzado Autocad
- Tener experiencia en produccioacuten de envases
- Microsoft Project
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
92
PUESTO Supervisor de Logiacutestica
REPORTA A Gerencia de Operaciones
SUPERVISA
A NA
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- Responsable de cumplir con las necesidades de abastecimiento del aacuterea de produccioacuten
FUNCIONES DEL PUESTO
- Compra de materia prima
- Control de abastecimiento de material de produccioacuten local y de importacioacuten
- Coordinar con el aacuterea de atencioacuten al cliente las solicitudes de despacho
- Control de existencias en el almaceacuten
- Constante comunicacioacuten transportista externos
- Programar el servicio de despacho
PERFIL DEL PUESTO
- Tiacutetulo en Negocios Internaciones Administracioacuten o Ingenieriacutea Industrial
- Diplomado en Logiacutestica
- Ingleacutes avanzado
- Manejo de Office a nivel usuario
- Conocimiento en gestioacuten de Logiacutestica (EREECE Carretillas hidraacuteulicas)
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
93
PUESTO Gerencia Comercial
REPORTA A Gerente General
SUPERVISA A Atencioacuten al Cliente y Representante de Ventas
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- Responsable en efectuar los objetivos en la fuerza de ventas
- Responsable en Marketing
FUNCIONES DEL PUESTO
- Elaborar la estructura de ventas y plan de Marketing
- Implementar planes de acciones para el desempentildeo del departamento comercial
- Proyeccioacuten de ventas y determinar la rentabilidad de cada proceso
- Preparar el presupuesto de venta anual
- Desarrollar poliacuteticas en el aacuterea de Atencioacuten al Cliente
- Trabajar de manera articulada con el aacuterea de Atencioacuten al cliente y Supervisor de Ventas
- Definir medios acciones y recursos a invertir por clientes
PERFIL DEL PUESTO
- Titulado en Negocios Internacionales Administracioacuten o carreras afines
- Maestriacutea con mencioacuten en Marketing Emprendimiento o afines
- Experiencia en puestos similares cinco antildeos
- Ingleacutes Avanzado
- Manejo de Excel avanzado
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
94
PUESTO Atencioacuten al cliente
REPORTA A Gerente Comercial
SUPERVISA A NA
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- Responsable en atencioacuten al cliente de manera constante
- Brindar servicio de Post Venta
FUNCIONES DEL PUESTO
- Recepcioacuten de pedido de compra de los clientes
- Programar el despacho con el aacuterea de Supervisioacuten de Logiacutestica
- Seguimiento de pedidos para asegurar el cumplimiento de la fecha de entrega
- Corroborar las condiciones de venta
- Cobranza de facturas por cobrar
- Elaborar reportes indicados por la Gerencia Comercial
- Efectuar las poliacuteticas indicadas por la Gerencia Comercial
PERFIL DEL PUESTO
- Titulado en Negocios Internacionales Administracioacuten o carreras afines
- Conocimientos en atencioacuten al cliente
- Experiencia en puestos similares tres antildeos
- Ingleacutes Avanzado
- Manejo de Excel avanzado
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
95
73 Poliacuteticas Organizacionales
Mantener mecanismos de comunicacioacuten y participacioacuten de nuestro personal en la
identificacioacuten de riesgos y sus respectivas medidas de control asiacute como de la eficacia
del Sistema de Gestioacuten
PUESTO Representante Comercial
REPORTA A Gerencia Comercial
SUPERVISA A NA
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- Responsable en poner en ejecucioacuten todos los lineamientos de la Gerencia Comercial
- Velar por el cumplimiento de las poliacuteticas comerciales indicadas desde la Gerencia
Comercial
FUNCIONES DEL PUESTO
- Desarrollar mercado en coordinacioacuten con la gerencia comercial
- Negociacioacuten de precios
- Ventas a distribuidores y a usuarios finales
- Negociacioacuten de creacuteditos y cobranzas con usuarios finales y Gerencia de Administracioacuten y
Finanzas
- Elaboracioacuten de ofertas comerciales
PERFIL DEL PUESTO
- Titulado en Administracioacuten de empresas Negocios Internaciones o carreras afines
- Cursos en Marketing Relaciones Comerciales
- Manejo de Excel avanzado
- Ingleacutes avanzado
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
96
Desarrollar y fortalecer una relacioacuten de respeto mutuo dentro y fuera de la
organizacioacuten con nuestros proveedores y clientes y nuestra zona de influencia
Realizar las actividades operativas previniendo situaciones de riesgos no aceptables
para nuestros trabajadores que pudiesen afectar su salud seguridad industrial y
medioambiente
Asimismo es importante que las aacutereas operacionales consideren las siguientes poliacuteticas
organizaciones de seguridad y salud ocupacional
Es obligatorio utilizar zapatos dieleacutectricos Estos zapatos te aiacuteslan del suelo ademaacutes
deben estar acompantildeados del uso de guantes aislantes y gafas que nos protejan en
caso de producirse un chispazo Los zapatos evitan hacer tierra
No llevar objetos de metal mientras trabajas con electricidad como cadenas relojes
o anillos pueden ocasionar un cortocircuito o atraer el arco eleacutectrico
Trabaja preferiblemente sin suministro de energiacutea La mayoriacutea de las instalaciones
estaacuten seccionadas por lo que podemos controlar el paso de electricidad mediante un
interruptor Si es necesario corta la electricidad general
Evita trabajar con electricidad en lugares huacutemedos o cerca de liacutequidos
Cuando instalamos un equipo eleacutectrico debemos dejar espacios libres como para
operar sin ninguna dificultad en un futuro
Haz un uso responsable de tus herramientas En la actualidad existen todo tipo de materiales
auxiliares sin embargo en ocasiones utilizamos herramientas para fines para los que no
estaacuten disentildeadas
97
74 Gestioacuten Humana
741 Reclutamiento seleccioacuten contratacioacuten e induccioacuten
Reclutamiento El aacuterea solicitante de apertura de vacante debe remitir la necesidad a la
Gerencia General indicando las caracteriacutesticas y perfil del profesional que necesitan reclutar
En la organizacioacuten por ser PYME no se ejecutaraacute con frecuencia el reclutamiento interno
por tal motivo se efectuaraacute el reclutamiento externo para ello nos soportaremos en los
siguientes mecanismos de reclutamiento de talentos
bull Referencia de los empleados de la empresa
bull Anuncios en las plataformas web de ofertas de trabajo
bull Anuncios en bolsa de trabajo de universidades institutos o Ministerio de Trabajo
bull Empresas de cazadores de talento (Head Hunter)
Seleccioacuten El proceso inicia en la recepcioacuten de las hojas de vida de los postulantes luego se
evaluaraacute la informacioacuten enviada descartando por aquellos postulantes que no cumplan con
los requisitos solicitados
Se estableceraacute comunicacioacuten con las hojas de vida admitidas y se les convocaraacute a una
entrevista en la cual se estableceraacute los siguientes procedimientos de medicioacuten de postulantes
bull Evaluacioacuten psicoteacutecnica
bull Evaluacioacuten sicoloacutegica
bull Examen de conocimiento seguacuten el puesto requerido
bull Dinaacutemicas grupales
Contratacioacuten Una vez seleccionado el postulante que haya pasado satisfactoriamente todas
las pruebas indicadas liacuteneas arriba se procederaacute con la contratacioacuten del mismo indicaacutendole
la remuneracioacuten el horario de trabajo los beneficios laborales y profesionales obtenidos al
trabajar en la empresa
La contratacioacuten de prueba seraacute de 06 meses de acuerdo a lo indicado en la Ley General
Laboral luego de ese tiempo el trabajador pasaraacute a planilla y con contrato permanente
Induccioacuten El nuevo empleado tendraacute una capacitacioacuten directa con todas las gerencias de la
empresa de esta manera conoceraacute el funcionamiento de todas las aacutereas y coacutemo su puesto se
desenvolveraacute con eacutestas
98
Induccioacuten General
bull Informar y explicar sobre el organigrama de la empresa
bull Explicar la visioacuten misioacuten y objetivos de la empresa
bull Comunicar la poliacutetica general de la empresa
bull La vestimenta de la empresa y el porqueacute de la misma
bull Horario de trabajo
Induccioacuten Especiacutefica
bull Informar la funcioacuten del aacuterea donde perteneceraacute
bull Exponer con mayor detalle las funciones que desenvolveraacute en el puesto
bull Informar a quieacuten replicaraacute y con quieacutenes trabajaraacute
bull Las fechas de los informes que se manejan en la empresa
742 Capacitacioacuten motivacioacuten y evaluacioacuten del desempentildeo
Capacitacioacuten Los empleados seraacuten capacitados anualmente en aquellos puntos que sean
necesarios para poder mejorar su desenvolvimiento laboral los programas de capacitacioacuten
especializados seraacuten brindando por instituciones externas la empresa asumiraacute con el 100
del costo En caso el trabajador presente una propuesta adicional la empresa asumiraacute el 80
del costo total del curso y el empleado el 20 Las capacitaciones seraacuten efectuadas a los dos
antildeos de ingresado un nuevo empleado
Motivacioacuten Actividades de Integracioacuten Se haraacuten Full-Day dos veces al antildeo esto ayudaraacute
a interrelacionar a los trabajadores de todas las aacutereas mejorar la relacioacuten entre ellos y
conocer maacutes las habilidades sociales de todos
bull Flexibilidad de horario de trabajo Los empleados podraacuten modificar su horario
laboral es decir si el empleado en un mes requiere retrasar su hora de ingreso su
horario laboral se correraacute dependiendo de cuaacutentas horas ha solicitado para ingresar
bull Horas extras La empresa reconoceraacute las horas extras que el empleado ha efectuado
estas podraacuten ser canjeadas en los diacuteas posteriores disminuyendo las horas de trabajo
o acumulaacutendolas y obtener un diacutea libre Las horas extras que el empleado efectuacutee
deberaacute ser corroborada por su liacuteder y confirmada mediante un email el mismo diacutea
que el empleado lo asuma
99
Evaluacioacuten de Desempentildeo Anualmente se evaluaraacute el desempentildeo de los empleados y
conforme a su cumplimiento de objetivos se les otorgaraacute un bono de reconocimiento Para
poder hacer seguimiento anual se usaraacute un formato viacutea Google Drive ya que no se dispone
de una plataforma informaacutetica de RRHH para ingresar 04 objetivos medibles y
cuantificables que deberaacuten ser cumplidos en todo el antildeo el liacuteder del aacuterea indicaraacute 02
objetivos obligatorios para todos sus subordinados lo cumplan asimismo el empleado
ingresaraacute 02 objetivos de manera autoacutenoma El ingresoacute seraacute en el mes de enero y seraacuten
evaluados en el mes de diciembre El bono seraacute entregado en el mes de marzo asiacute mismo el
personal seraacute capacitado desde el primer diacutea de labores para lo cual se tendraacute un
colaborador que sumisioacuten seraacute de preparar al personal para la ejecucioacuten de las diferentes
labores que se le encomiende en la empresa Mediante la capacitacioacuten constante le
brindamos al colaborador oportunidades para su continuo desarrollo personal y profesional
ademaacutes en un futuro se le podriacutea asignar nuevas funciones para los cuales la persona puede
ser tomada en cuenta Una adecuada capacitacioacuten la especializacioacuten del colaborador en su
puesto de trabajo cambia la actitud de las personas y permite crear un clima organizacional
maacutes satisfactorio entre los empleados
743 Sistema de remuneracioacuten
La empresa actuaraacute de acuerdo a ley considerando una remuneracioacuten miacutenima de 930 soles
Los empleados ingresaraacuten a planilla una vez cumplido los 06 meses de prueba a la
remuneracioacuten se le adicionaraacute el seguro de salud privado ONP o AFP vacaciones CTS
Asignacioacuten familiar dos gratificaciones mes de julio y diciembre y la bonificacioacuten anual
Se haraacute la evaluacioacuten anual de incremento de sueldo de acuerdo al porcentaje de la inflacioacuten
que cierre el antildeo anterior de esta manera tendremos una remuneracioacuten maacutes justa
100
75 Estructura de gastos de RRHH
Tabla 26
Estructura de gastos de planillas seguacuten posiciones
Los gastos consignados para el aacuterea de Recursos humanos no estaacuten vinculados solo a los
sueldos sino que ademaacutes se tiene que considerar la provisioacuten de los beneficios sociales y
cargas laborales de cada empleador
Tabla 27
Estructura de gastos de planillas y beneficios sociales (mesantildeo)
Elaboracioacuten propia
PUESTOS
Remuneracioacuten
Baacutesica
Remuneracioacuten
BaacutesicaTotal
Remuneracioacuten
Mensual
Gerente General 1 350000 350000
Gerente de Administracioacuten y Finanzas 1 280000 280000
Gerente Comercial 1 280000 280000
Gerente de Operaciones 1 280000 280000
Contador 1 200000 200000
Jefe de Produccioacuten y Mantenimiento 1 280000 280000
Supervisor de Logiacutestica 1 200000 200000
Atencioacuten al cliente 1 120000 120000
Representante comercial 1 120000 120000
Operadores 4 93000 372000
SUBTOTAL 2482000
PUESTOS
Remuneracioacuten
Baacutesica
Remuneracioacuten
BaacutesicaTotal
Remuneracioacuten Vacaciones Gratificacioacuten ESSALUD CTS
Otros (SCTR
Vida ley otros) Total Total
Mensual 833 1667 900 833 430 Mensual Anual
Gerente General 1 350000 350000 29167 58333 39375 36458 18798 532131 6385575
Gerente de Administracioacuten y Finanzas 1 280000 280000 23333 46667 31500 29167 15038 425705 5108460
Gerente Comercial 1 280000 280000 23333 46667 31500 29167 15038 425705 5108460
Gerente de Operaciones 1 280000 280000 23333 46667 31500 29167 15038 425705 5108460
Contador 1 200000 200000 16667 33333 22500 20833 10742 304075 3648900
Jefe de Produccioacuten y Mantenimiento 1 280000 280000 23333 46667 31500 29167 15038 425705 5108460
Supervisor de Logiacutestica 1 200000 200000 16667 33333 22500 20833 10742 304075 3648900
Atencioacuten al cliente 1 120000 120000 10000 20000 13500 12500 6445 182445 2189340
Representante comercial 1 120000 120000 10000 20000 13500 12500 6445 182445 2189340
Operadores 4 93000 372000 31000 62000 41850 38750 19980 565580 6786954
SUBTOTAL 2482000 206833 413667 279225 258542 133304 3773571 45282849
101
Tabla 28
Estructura de gastos de planillas y beneficios sociales proacuteximos 05 antildeos
Elaboracioacuten propia
Gastos Fijos Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Incremento () 0 0 0 0
Planillas de Ventas 94871 94871 94871 94871 94871
Planillas Administracioacuten 187918 187918 187918 187918 187918
Movilidades 33600 33600 33600 33600 33600
Consumibles 16800 16800 16800 16800 16800
Economatos 8400 8400 8400 8400 8400
Teleacutefonocelulares 16800 16800 16800 16800 16800
Otros 8400 8400 8400 8400 8400
Gastos Fijos Totales 366790 366790 366790 366790 366790
GASTOS FIJOS TOTALES
102
8 PLAN ECONOacuteMICO-FINANCIERO
81 Supuestos Generales
Tabla 29
Supuestos Generales
103
82 Inversioacuten en activos (fijos e intangibles) Depreciacioacuten y amortizacioacuten
En el caso de la inversioacuten en gastos de capital (CAPEX) y en relacioacuten con el proceso
productivo elaborado en el capiacutetulo 64 Mapa de procesos podemos identificar la necesidad
de inversioacuten en 04 principales equipos importados tales como
S 3929215 (valor activo)
Figura 37 Maacutequina de molienda y corte Costo puesto en local Biodescartables Fuente
Spanishalibaba
Detalles raacutepidos
Condicioacuten Nuevo
Lugar del origen Henan China
(Mainland)
Marca QiMai
Voltaje 380 V
Energiacutea (W) 56kw
Dimensioacuten (LWH) 220017801500mm
Peso 33 t
Certificacioacuten CEISO9001
Garantiacutea 1 antildeo
Servicio postventa ofrecido Ingenieros
disponibles para la puesta en marcha en
el extranjero
Tipo de De caacutescara de coco maacutequina
de pulir
Materias primas Piezas de madera
El uso de Chip afeitado aserriacuten
Espada Martillo de cuchillas
Color El requisito de los clientes
Velocidad 2500rmin
104
S 4739580 (valor activo)
Figura 38 Maacutequina de secado y tratado Costo puesto en local Biodescartables Fuente
Spanishalibaba
S 5253470 (valor activo)
Figura 39 Maacutequina de lavado Costo puesto en local Biodescartables Fuente
Spanishalibaba
Detalles raacutepidos
Condicioacuten Nuevo
Lugar del origen Henan China
(Mainland)
Marca Macro
Nuacutemero de Modelo C-1
Tipo Deshidratador
Voltaje 380 V
Energiacutea (W) 15kw
Peso 1080 kg
Dimensioacuten (LWH) 225012002160
Certificacioacuten CE ISO
Garantiacutea 12 meses
Servicio postventa ofrecido Ingenieros
disponibles para la puesta en marcha en
el extranjero
Aplicacioacuten Hierbas vegetales frutas
peces teacute
Funcioacuten Secado de alimentos
Capacidad 300 kgh
Caracteriacutestica Faacutecil operacioacuten
Detalles raacutepidos
Condicioacuten Nuevo
Lugar del origen Henan China
(Mainland)
Marca Gran
Nuacutemero de Modelo GRT-BC1000
Tipo Lavadora
Voltaje 380 V
Energiacutea (W) 257kw
Peso 220 kg
Dimensioacuten (LWH) 4130x1010x1550mm
Certificacioacuten ISO 9001
Garantiacutea 1 antildeo
Servicio postventa ofrecido Ingenieros
disponibles para la puesta en marcha en
el extranjero
Material Acero inoxidable
Color Personalizado
Capacidad 1000-1500 kgh
Uso Lavado de frutas y verduras
Aplicacioacuten Verdura fruta seafod etc
105
S 1110190 (valor activo)
Figura 40 Maacutequina de lavado Costo puesto en local Biodescartables Fuente
Spanishalibaba
S 13151095 (valor activo)
Figura 41 Maacutequina de moldeado Costo puesto en localBiodescartables Fuente
Spanishalibaba
Detalles raacutepidos
Lugar del origen Jiangsu China
(Mainland)
Marca Xingyun
Nuacutemero de Modelo XY500E
Tipo Baacutescula de laboratorio
Fuente de alimentacioacuten 220 V
Tipo de visualizacioacuten LED
Carga tasada 500 kg
Precisioacuten 50g
Capacidad maacutexima 500 kg
Resolucioacuten 50g
Pan tamantildeo 600800mm
Tensioacuten de liacutenea 220 V50Hz
Garantiacutea 1 antildeo
Nombre 500 kg tipo de plataforma
balanza escala de banco
Pantalla LED
Certificado CE RoHs
Bateriacutea 4 V
Detalles raacutepidos
Material Papel
Tipo de proceso Moldeo de pulpa
Pedido personalizado Aceptar
Lugar del origen Shandong China
(Mainland)
Marca Yihao maquinaria
Nuacutemero de Modelo TD4-4
Nombre del producto Maacutequina de
moldeo de pulpa de ahorro de energiacutea
de alta eficiencia para la bandeja de
envases de huevos
Residuos de papel 70-75 kgh
Agua 160-165 gh
0 gasoil 16-19 kgh
Gas Natural 16-20m3H LPG 6-7m3H
Combustible DieselcarboacutengasGLP asiacute
sucesivamente
Aplicacioacuten Bandeja de huevo de papel
caja de huevo bandeja de fruta
Taller 250
106
Cabe sentildealar que la compra de los principales equipos podriacutea hacerse a traveacutes de compras
locales no obstante hasta el momento no hemos conseguido informacioacuten de proveedores
locales a nivel teacutecnico y de precios de venta
En resumen en el siguiente Tabla presentamos el resumen de inversiones para ejecutar el
proyecto de BIODESCARTABLES Las inversiones en los 05 principales equipos se hariacutean
en el antildeo 0 y debido su vida uacutetil de 05 antildeos (con excepcioacuten de la moldeadora) no seriacutean
necesarias inversiones adicionales para estos equipos durante el plazo de evaluacioacuten
financiera No obstante en el caso de los equipos menores su vida uacutetil es de 2 antildeos por
ende la reposicioacuten de los equipos se hariacutea cada 2 antildeos Cabe sentildealar que todos los equipos
estaacuten preparados para satisfacer la demanda de pedidos de envases descartables para los
proacuteximos 05 antildeos
Tabla 30
Principales Inversiones en Activo Fijo
Elaboracioacuten propia
Finalmente en el caso de las depreciaciones de las inversiones de los 05 principales equipos
y de los equipos menores son calculadas en liacutenea recta Asimismo debemos considerar que
contablemente las tasas maacuteximas de depreciacioacuten anual tributarias son menores a las tasas
de depreciacioacuten sobre la base de la vida uacutetil de los equipos (depreciacioacuten contable) en ese
sentido estas diferencias en las tasas tributarias y contables generaraacuten diferencias temporales
que debemos reconocer en el estado de situacioacuten financiera
EQUIPOS Proceso Cantidad Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
MAQUINA DE MOLIENDA Y CORTADO (A) 1 39292
BALANZA DE PISO DIGITAL (A) 1 11102
MAQUINA DE SECADO (A) 1 47396
LAVADO (A) 1 52535
Balanza analiacutetica (B) 1 10000 10000
Laminadora (B) 1 20000 20000
MOLDEADORA (C) 1 131511
Moldes metaacutelicos (C) 9 13500 13500
Subtotal 325336 - - 43500 - -
107
Tabla 31
Depreciacioacuten de las Inversiones en Activo Fijo
Elaboracioacuten propia
En el presente detalle se muestran las diferencias temporales que se generan entre las
depreciaciones tributarias a tasa maacuteximas y las depreciaciones contables en base a la vida
uacutetil de los equipos
Tabla 32
Detalle de las diferencias temporales en depreciacioacuten de las Inversiones en Activo Fijo
Elaboracioacuten propia
EQUIPOS Tipo de Activo FijoTasa maacutexima
depreciacioacuten
Depreciacioacuten
anual
(Tasa maacutexima)
Vida uacutetil
(antildeos)
Tasa
depreciacioacuten
vida uacutetil
Depreciacioacuten
anual
(vida uacutetil)
MAQUINA DE MOLIENDA Y CORTADO Maquinaria y equipo 10 3929 5 20 7858
BALANZA DE PISO DIGITAL Maquinaria y equipo 10 1110 5 20 2220
MAQUINA DE SECADO Maquinaria y equipo 10 4740 5 20 9479
LAVADO Maquinaria y equipo 10 5253 5 20 10507
Balanza analiacutetica Otros bienes de activo fijo 10 1000 2 50 5000
Laminadora Otros bienes de activo fijo 10 2000 2 50 10000
MOLDEADORA Maquinaria y equipo 10 13151 10 10 13151
Moldes metaacutelicos Otros bienes de activo fijo 10 1350 2 50 6750
Subtotal 32534 64966
Depreciacioacuten tributaria Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5 Antildeo 6 Antildeo 7 Antildeo 8 Antildeo 9 Antildeo 10 Antildeo 11 Antildeo 12 Saldo
MAQUINA DE MOLIENDA Y CORTADO -39292 3929 3929 3929 3929 3929 3929 3929 3929 3929 3929 0
BALANZA DE PISO DIGITAL -11102 1110 1110 1110 1110 1110 1110 1110 1110 1110 1110 0
MAQUINA DE SECADO -47396 4740 4740 4740 4740 4740 4740 4740 4740 4740 4740 0
LAVADO -52535 5253 5253 5253 5253 5253 5253 5253 5253 5253 5253 0
Balanza analiacutetica -10000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 -
Laminadora -20000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 -
MOLDEADORA -131511 13151 13151 13151 13151 13151 13151 13151 13151 13151 13151 -
Moldes metaacutelicos -13500 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 -
Subtotal -325336 32534 32534 32534 32534 32534 32534 32534 32534 32534 32534 - - 0
Depreciacioacuten contable Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5 Antildeo 6 Antildeo 7 Antildeo 8 Antildeo 9 Antildeo 10 Antildeo 11 Antildeo 12 Saldo
MAQUINA DE MOLIENDA Y CORTADO -39292 7858 7858 7858 7858 7858 -
BALANZA DE PISO DIGITAL -11102 2220 2220 2220 2220 2220 - - - - - -
MAQUINA DE SECADO -47396 9479 9479 9479 9479 9479 - - - - - 0
LAVADO -52535 10507 10507 10507 10507 10507 - - - - - 0
Balanza analiacutetica -10000 5000 5000 - - - - - -
Laminadora -20000 10000 10000 - - - - - - - - -
MOLDEADORA -131511 13151 13151 13151 13151 13151 13151 13151 13151 13151 13151 -
Moldes metaacutelicos -13500 6750 6750 - - - - - - - - -
Subtotal -325336 64966 64966 43216 43216 43216 13151 13151 13151 13151 13151 - - 0
Diferencias temporales -32432 -32432 -10682 -10682 -10682 19382 19382 19382 19382 19382 - - 0
Balanza analiacutetica -8000 -8000
Laminadora -16000 -16000
Moldes metaacutelicos -10800 -10800
Subtotal Retiro - - - -34800 - - - - - - - - - -34800
Balanza analiacutetica -10000 -10000
Laminadora -20000 -20000
Moldes metaacutelicos -13500 -13500
Subtotal Nueva Inversioacuten - - - -43500 - - - - - - - - - -43500
Depreciacioacuten tributaria Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5 Antildeo 6 Antildeo 7 Antildeo 8 Antildeo 9 Antildeo 10 Antildeo 11 Antildeo 12 Saldo
Balanza analiacutetica 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 10000
Laminadora 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 20000
Moldes metaacutelicos 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 13500
Subtotal Nueva Depreciacioacuten - - - 4350 4350 4350 4350 4350 4350 4350 4350 4350 4350 43500
Depreciacioacuten contable Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5 Antildeo 6 Antildeo 7 Antildeo 8 Antildeo 9 Antildeo 10 Antildeo 11 Antildeo 12 Saldo
Balanza analiacutetica 5000 5000 10000
Laminadora 10000 10000 20000
Moldes metaacutelicos 6750 6750 13500
Subtotal Nueva Depreciacioacuten - - - 21750 21750 - - - - - - - - 43500
Diferencias temporales - - - -17400 -17400 4350 4350 4350 4350 4350 4350 4350 4350 -
108
Por otra parte cabe sentildealar que los gastos preoperativos del proyecto seraacuten amortizables en
10 antildeos en concordancia con la ley del impuesto a la renta A continuacioacuten el detalle de los
gastos preoperativos considerados
Tabla 33
Detalle de los Gastos Preoperativos
Elaboracioacuten propia
83 Proyeccioacuten de ventas
Con relacioacuten a la proyeccioacuten de ventas debemos indicar que el precio de venta del primer
antildeo se establecioacute sobre la base de los costos y gastos operacionales unitarios y un margen de
ganancia del 50 Adicionalmente hemos analizado los precios del mercado
(benchmarking) y hemos colocado un incremental por cada producto comparable en el
mercado para colocar el precio de introduccioacuten en el Antildeo 1
Tabla 34
Determinacioacuten del Precio de Venta Antildeo 1
Elaboracioacuten propia
Referencia Referencia Cantidad Precio Antildeo 1 Variacioacuten
Pardos Chicken amp Grill QAPAC RUNA EIRL Demandada BIODESCARTABLES BIODESCARTABLES
Precio Unitario Precio Unitario Peso Precio Unitario vs Referenciales
Producto (S) (S) (S)
Envases Pollo entero (PP1) 042 073 32 030 -59
Evase Ensalada grande (PET3) 053 093 15 035 -63
Envase 14 pollo guarniciones (PET7) 019 034 10 010 -70
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 034 060 5 020 -67
Base 14 pollo (PP7) 018 032 15 010 -68
Tapa 14 pollo (PP7) 014 025 14 010 -60
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 014 025 4 010 -60
Envase 12 parrilla (PP3) 053 093 2 035 -62
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 024 041 3 015 -64
Total 022
DETERMINACIOacuteN DEL PRECIO DE VENTA Antildeo 1
S
Total Costos Variables 479117
Total Costos Fijos 1161057
Gastos Variables Totales 120000
Gastos Fijos Totales 366790
Total 2126964
Cantidad demandada 14335998
Total Costos y Gastos Unitarios 015
Margen ganancia antes IR (50) 007
Ingreso Unitario 022
DETALLE DE GASTOS PREOPERATIVOS Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5 Antildeo 6 Antildeo 7 Antildeo 8 Antildeo 9 Antildeo 10 Saldo
Gastos Legalesnotariales -32534 3253 3253 3253 3253 3253 3253 3253 3253 3253 3253 -0
Licencias Municipalespermisologiacutea -24400 2440 2440 2440 2440 2440 2440 2440 2440 2440 2440 -
Asesoriacuteas teacutecnicas -16267 1627 1627 1627 1627 1627 1627 1627 1627 1627 1627 -0
Otros -8133 813 813 813 813 813 813 813 813 813 813 -0
Subtotal -81334 8133 8133 8133 8133 8133 8133 8133 8133 8133 8133 -0
109
Con relacioacuten a los precios unitarios de venta para los proacuteximos 4 antildeos se mantienen los
precios de venta del 1er antildeo tal como lo muestra el Tabla Nro 2 Precios Unitarios para los
5 antildeos No obstante en el anaacutelisis de riesgos se consideraraacute como parte de las 90 variables a
sensibilizar
Tabla 35
Precios Unitarios para los proacuteximos 4 antildeos
Elaboracioacuten propia
A continuacioacuten se muestran las cantidades de los productos que se venderaacuten en el primer
antildeo a nivel del tamantildeo de mercado operativo (11 empresas) y de la cantidad locales o
mercado disponible (112 locales) ambos datos obtenidos durante el desarrollo del capiacutetulo
5 Por otra parte para los proacuteximos 4 antildeos el crecimiento del mercado es de 236 anual del
nuacutemero de locales (INEI) de acuerdo con el caacutelculo obtenido en el capiacutetulo 524 Potencial
de crecimiento del mercado Estas cantidades podemos apreciarlas en el Tabla de demanda
Antildeo1 Antildeo2 Antildeo3 Antildeo4 Antildeo5
Incremento () 0 0 0 0
Producto (S) (S) (S) (S) (S)
Envases Pollo entero (PP1) 030 030 030 030 030
Evase Ensalada grande (PET3) 035 035 035 035 035
Envase 14 pollo guarniciones (PET7) 010 010 010 010 010
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 020 020 020 020 020
Base 14 pollo (PP7) 010 010 010 010 010
Tapa 14 pollo (PP7) 010 010 010 010 010
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 010 010 010 010 010
Envase 12 parrilla (PP3) 035 035 035 035 035
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 015 015 015 015 015
Total
BIODESCARTABLES (Precio Unitario)PRECIOS UNITARIOS POR PRODUCTO
110
Tabla 36
Demanda Antildeo 1 por producto y por empresa
Elaboracioacuten propia
Tabla 37
Demanda anual para los proacuteximos 4 antildeos por producto
Elaboracioacuten propia
Por otra parte como parte de las ventas y proyeccioacuten de ventas tenemos la poliacutetica de
cuentas por cobrar Consideramos que la poliacutetica de cuentas por cobrar de 30 diacuteas de recibido
el comprobante de pago de la venta seraacute el estaacutendar que aplicaremos para todos los productos
durante los primeros 05 antildeos de operaciones Posteriormente y con una base de clientes que
nos soporten el negocio podriacuteamos evaluar modificar la poliacutetica de cuentas por cobrar por
producto o por cliente
NdegNombre de la empresa
Tamantildeo de mercado operativ o (target)
Nuacutemero
de locales
Envases Pollo
entero (PP1)
Evase Ensalada
grande (PET3)
Envase 14 pollo
guarniciones (PET7)
Envase parrilla
ensalada pequentildea
(PP5)
Base 14 pollo (PP7) Tapa 14 pollo (PP7)Descartable 14 pollo
(tecnopor CT5)
Envase 12 parrilla
(PP3)
Envase 14 parrilla
ensalada pequentildea
(PET6)
Total
1 CHINA WOK 20 824000 374400 255600 135200 376400 358400 96000 57600 82400 2560000
2 MANGOS 1 41200 18720 12780 6760 18820 17920 4800 2880 4120 128000
3 HOTEL TANPU WASI 1 41200 18720 12780 6760 18820 17920 4800 2880 4120 128000
4 PARDOS CHICKEN 27 1112400 505440 345060 182520 508140 483840 129600 77760 111240 3456000
5 BELMOND MIRAFLORES PARK HOTEL 1 41200 18720 12780 6760 18820 17920 4800 2880 4120 128000
6 KO ASIAN KITCHEN 2 82400 37440 25560 13520 37640 35840 9600 5760 8240 256000
7 MAMMA TOMATO 6 247200 112320 76680 40560 112920 107520 28800 17280 24720 768000
8 KENTUCKY FRIED CHICKEN 45 1854000 842400 575100 304200 846900 806400 216000 129600 185400 5759999
9 HIKARI 7 288400 131040 89460 47320 131740 125440 33600 20160 28840 896000
10 EL BOLIVARIANO - RESTAURANT BAR 1 41200 18720 12780 6760 18820 17920 4800 2880 4120 128000
11 HACIENDA MAMACONA 1 41200 18720 12780 6760 18820 17920 4800 2880 4120 128000
112 4614400 2096640 1431360 757120 2107839 2007039 537600 322560 461440 14335998
CUADRO DE DEMANDA POR
EMPRESAPOR PRODUCTODemanda Antildeo 1
Proyeccioacuten de ventas en cantidades por
productoAntildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Env ases Pollo entero (PP1) 4614400 5075840 5583424 6141766 6755943
Ev ase Ensalada grande (PET3) 2096640 2306304 2536934 2790628 3069691
Env ase 14 pollo guarniciones (PET7) 1431360 1574496 1731946 1905140 2095654
Env ase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 757120 832832 916115 1007727 1108499
Base 14 pollo (PP7) 2107839 2318623 2550485 2805534 3086087
Tapa 14 pollo (PP7) 2007039 2207743 2428517 2671369 2938506
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 537600 591360 650496 715546 787100
Env ase 12 parrilla (PP3) 322560 354816 390298 429327 472260
Env ase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 461440 507584 558342 614177 675594
Total 14335998 15769598 17346558 19081213 20989335
111
Tabla 38
Poliacuteticas de Cuentas por Cobrar
Elaboracioacuten propia
84 Proyeccioacuten de costos y gastos operativos
Sobre la base de nuestro proceso productivo elaborado en el capiacutetulo 64 Mapa de procesos
podemos identificar los costos directamente atribuibles a los costos variables y los costos
fijos Dentro de los costos variables tenemos el siguiente detalle
Tabla 39
Compra de materia prima ndash tratamiento de bagazo de cantildea de azuacutecar (A) durante el antildeo 1
Elaboracioacuten propia
CONTADO 15 diacuteas 30 diacuteas 45 diacuteas
Producto
Envases Pollo entero (PP1) 0 0 100 0
Evase Ensalada grande (PET3) 0 0 100 0
Envase 14 pollo guarniciones (PET7) 0 0 100 0
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 0 0 100 0
Base 14 pollo (PP7) 0 0 100 0
Tapa 14 pollo (PP7) 0 0 100 0
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 0 0 100 0
Envase 12 parrilla (PP3) 0 0 100 0
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 0 0 100 0
Total
BIODESCARTABLES (Cuentas por cobrar)POLIacuteTICA DE CUENTAS POR COBRAR
Costos Compra Cantildea Azuacutecar Moneda Monto Cantidad U M Costo 200 TMCostos
SMes
Costos
SAnual
Cantildea de azuacutecar en chacra en pie Soles 7640 100000 Tonelada 7640 91680
Cantildea de azuacutecar en chacra en pie Soles 8050 100000 Tonelada 8050 96600
Quema y corte cantildea de azuacutecar Soles 500 Tonelada 20000 1000 12000
Arrume y carguiacuteo cantildea de azuacutecar Soles 300 Tonelada 20000 600 7200
Recojo cantildea de azuacutecar Soles 100 Tonelada 20000 200 2400
Transporte cantildea de azuacutecar Soles 025 4 Killometros 60000 600 7200
Costos indirectos labores Soles 046 Tonelada 20000 93 1110
Alquiler maquinaria-Rastra Soles 16000 hora 200 320 3840
Alquiler maquinaria-Killifer Soles 18000 hora 200 360 4320
Alquiler maquinaria-Acarreo Soles 8000 hora 200 160 1920
Contingencia Soles 978 11730
Subtotal 20000 240000
112
Tabla 40
Compra de materiales ndash Tratamiento de bagazo de cantildea de azuacutecar (A)
Elaboracioacuten propia
Tabla 41
Compra de insumos y reactivos quiacutemicos ndash Tratamiento de bagazo de cantildea de azuacutecar (A)
Elaboracioacuten propia
Tabla 42
Compra de materiales ndash Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado (B)
Elaboracioacuten propia
Costos Compra Materiales Moneda Monto Cantidad U MCostos
SMes
Costos
SAnual
Vaso precipitado Soles 2000 200 Unidades 4000 4000
Tamizador malla 60 Soles 300000 2 Unidades 6000 6000
Espaacutetula Soles 50000 2 Unidades 1000 1000
Ph metro Soles 276080 2 Unidades 5522 5522
Subtotal 16522 16522
Costos Compra Reactiv osInsumos Moneda Monto Cantidad U MCostos
SMes
Costos
SAnual
Agua destilada Soles 012 4000 Litros 478 5739
NaOH (Hidroacutexido sodio) Soles 020 10000 Kilogramos 1993 23922
Aacutecido clorhiacutedrico Soles 061 3000 Litros 1841 22093
Subtotal 4313 51754
Costos Compra Materiales Moneda Monto Cantidad U MCostos
SMes
Costos
SAnual
Agitador Soles 200000 2 Unidades 4000 4000
Luna de reloj Soles 100000 2 Unidades 2000 2000
Guantes Soles 1000 100 Unidades 1000 1000
Naso bucal Soles 1200 100 Unidades 1200 1200
Subtotal 8200 8200
113
Tabla 43
Compra de insumos y reactivos quiacutemicos ndash Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar
tratado (B)
Elaboracioacuten propia
Tabla 44
Costos Variables Totales
Elaboracioacuten propia
De otro lado tenemos los costos fijos relacionados al proceso productivo del Tratamiento
del bagazo de cantildea de azuacutecar (A) Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado (B) y
Moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado (C)
Entre los principales tenemos los siguientes costos fijos de terceros y los costos de la planilla
de operaciones
Costos Compra Reactiv osInsumos Moneda Monto Cantidad U MCostos
SMes
Costos
SAnual
Caucho natural procesado Soles 006 100000 Kilogramos 6197 74363
Silica (aditiv o) Soles 002 134000 Kilogramos 2019 24223
Tiza (aditiv o) Soles 008 12000 Kilogramos 904 10846
Oacutexido zinc (aditiv o) Soles 008 6000 Kilogramos 452 5423
Azufre (aditiv o) Soles 015 4000 Kilogramos 603 7231
Aacutecido esteaacuterico (aditiv o) Soles 015 2000 Kilogramos 301 3615
MBTS acelerador (aditiv o) Soles 015 2000 Kilogramos 301 3615
ZDMC acelerador (aditiv o) Soles 015 2000 Kilogramos 301 3615
PEG acelerador (aditiv o) Soles 015 6000 Kilogramos 904 10846
Aceite NAFTENICO 22 (aditiv o) Soles 002 66800 Litros 1572 18864
Subtotal 13553 162642
Costos Variables Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Compra de materia prima (A) 240000 264000 290400 319440 351384
Compra de materiales (A) 16522 18174 19991 21990 24189
Compra de reactiv os Insumos (A) 51754 56929 62622 68884 75773
Compra de materiales (B) 8200 9020 9922 10914 12006
Compra de reactiv os Insumos (B) 162642 178906 196797 216476 238124
Total Costos Variables 479117 527029 579732 637705 701476
Cantidad demandada 14335998 15769598 17346558 19081213 20989335
Costos Variables Unitarios 003 003 003 003 003
114
Tabla 45
Costos Fijos Terceros
Elaboracioacuten propia
Cabe sentildealar que los costos fijos han sido consultados con costos reales de las empresas
IMPALA TERMINALS PERUacute SAC y TRANSPORTADORA CALLAO SA Para mayor
referencia ver el ANEXO VII ndash Costos Referenciales para Costeo Fijo y Variable
Asimismo hemos considerado en la planilla de operaciones los gastos por beneficios
sociales (CTS ESSALUD y otros como SCTR Vida Ley) adicionales a los gastos de
vacaciones y gratificaciones El total de gastos de beneficios sociales y de ley representan el
4663 de la remuneracioacuten baacutesica de los empleados
Tabla 46
Costos Fijos Planilla de Operaciones
Elaboracioacuten propia
Costos Fijos Moneda Monto Cantidad U M Costos US$Costos
SMes
Costos
SAnual
Alquiler local comercial US$ 6 150300 m2 901800 30210 362524
Prima de seguro anual US$ 813339 100 Unidad 813339 27247 326962
Seguridad local Soles 730115 150 Unidad 10952 131421
Seguridad local CCTV Soles 221825 250 Unidad 5546 66548
Mantenimiento equipos US$ 10734 2400 horas 257622 8630 103564
82585 991018
PLANILLA DE OPERACIONESNuacutemero de
puestos
Remuneracioacuten
Baacutesica
Total
Remuneracioacuten Vacaciones Gratificacioacuten ESSALUD CTS
Otros (SCTR
Vida ley otros) Total Total
Puestos Mensual 833 1667 900 833 430 Mensual Antildeo 1
Gerente de Operaciones 1 280000 280000 23333 46667 31500 29167 15038 425705 5108460
Jefe de Produccioacuten y Mantenimiento 1 280000 280000 23333 46667 31500 29167 15038 425705 5108460
Operadores 4 93000 372000 31000 62000 41850 38750 19980 565580 6786954
Subtotal 932000 77667 155333 104850 97083 50056 1416990 17003874
115
Tabla 47
Costos Fijos Totales
Elaboracioacuten propia
Cabe sentildealar que los costos fijos que consideramos mantienen una poliacutetica de cuentas por
pagar de 30 diacuteas de recibido el comprobante de pago de la compra esto es un estaacutendar que
aplicaremos para todos los servicios tercerizados durante los primeros 05 antildeos de
operaciones Posteriormente y con una base de proveedores que nos soporten el negocio
podriacuteamos evaluar modificar la poliacutetica de cuentas por pagar por empresaservicioproducto
Tabla 48
Poliacuteticas de Cuentas por Pagar
Elaboracioacuten propia
Costos Fijos Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Incremento () 0 0 0 0
Alquiler local comercial 362524 362524 362524 362524 362524
Prima de seguro anual 326962 326962 326962 326962 326962
Seguridad local 131421 131421 131421 131421 131421
Seguridad local CCTV 66548 66548 66548 66548 66548
Mantenimiento equipos 103564 103564 103564 103564 103564
Planilla de Operaciones 170039 170039 170039 170039 170039
Total Costos Fijos 1161057 1161057 1161057 1161057 1161057
CONTADO 15 diacuteas 30 diacuteas 45 diacuteas
Costos Variables
Compra de materia prima (A) 0 0 100 0
Compra de materiales (A) 0 0 100 0
Compra de reactiv os Insumos (A) 0 0 100 0
Compra de materiales (B) 0 0 100 0
Compra de reactiv os Insumos (B) 0 0 100 0
Costos Fijos
Alquiler local comercial 0 0 100 0
Prima de seguro anual 0 0 100 0
Seguridad local 0 0 100 0
Seguridad local CCTV 0 0 100 0
Mantenimiento equipos 0 0 100 0
Planilla de Operaciones 0 0 100 0
Total
BIODESCARTABLES (Cuentas por pagar)
POLIacuteTICA DE CUENTAS POR
PAGAR
116
Finalmente en cuanto a los gastos podemos destacar los gastos de fijos del personal de
ventas y administrativo En ambos casos hemos considerado los gastos por beneficios
sociales (CTS ESSALUD y otros como SCTR Vida Ley) adicionales a los gastos de
vacaciones y gratificaciones El total de gastos de beneficios sociales y de ley representan el
4663 de la remuneracioacuten baacutesica de los empleados
Tabla 49
Gastos Fijos de Planilla de Ventas
Elaboracioacuten propia
Tabla 50
Gastos Fijos de Planilla de Administracioacuten
Elaboracioacuten propia
PLANILLA DE VENTASNuacutemero de
puestos
Remuneracioacuten
Baacutesica
Total
Remuneracioacuten Vacaciones Gratificacioacuten ESSALUD CTS
Otros (SCTR
Vida ley otros) Total Total
Puestos Mensual 833 1667 900 833 430 Mensual Antildeo 1
Gerente Comercial 1 280000 280000 23333 46667 31500 29167 15038 425705 5108460
Atencioacuten al cliente 1 120000 120000 10000 20000 13500 12500 6445 182445 2189340
Representante comercial 1 120000 120000 10000 20000 13500 12500 6445 182445 2189340
Subtotal 520000 43333 86667 58500 54167 27928 790595 9487140
PLANILLA DE ADMINISTRATIVANuacutemero de
puestos
Remuneracioacuten
Baacutesica
Total
Remuneracioacuten Vacaciones Gratificacioacuten ESSALUD CTS
Otros (SCTR
Vida ley otros) Total Total
Puestos Mensual 833 1667 900 833 430 Mensual Antildeo 1
Gerente General 1 350000 350000 29167 58333 39375 36458 18798 532131 6385575
Gerente de Administracioacuten y Finanzas 1 280000 280000 23333 46667 31500 29167 15038 425705 5108460
Contador 1 200000 200000 16667 33333 22500 20833 10742 304075 3648900
Supervisor de Logiacutestica 1 200000 200000 16667 33333 22500 20833 10742 304075 3648900
Subtotal 1030000 85833 171667 115875 107292 55320 1565986 18791835
117
Tabla 51
Otros Gastos Fijos de Administracioacuten
Elaboracioacuten propia
Tabla 52
Gastos Fijos Totales
Elaboracioacuten propia
Finalmente para el caso del gasto de venta hemos considerado un presupuesto de ventas
para el primer antildeo de S 120000 acorde a nuestras estrategias de comunicacioacuten (gastos en
redes sociales) con la finalidad de que promocionar nuestros productos
Total
MensualTotal Antildeo 1
Movilidades 2800 33600
Consumibles 1400 16800
Economatos 700 8400
Teleacutefonocelulares 1400 16800
Otros 700 8400
Subtotal 7000 84000
Gastos de Administracioacuten
Otros Gastos fijos de Administracioacuten
Gastos Fijos Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Incremento () 0 0 0 0
Planillas de Ventas 94871 94871 94871 94871 94871
Planillas Administracioacuten 187918 187918 187918 187918 187918
Movilidades 33600 33600 33600 33600 33600
Consumibles 16800 16800 16800 16800 16800
Economatos 8400 8400 8400 8400 8400
Teleacutefonocelulares 16800 16800 16800 16800 16800
Otros 8400 8400 8400 8400 8400
Gastos Fijos Totales 366790 366790 366790 366790 366790
118
Tabla 53
Gasto de Ventas 1er antildeo
Elaboracioacuten propia
Complementando a la informacioacuten anterior tenemos el Tabla Nro 8 Gastos de Ventas para
el 2do antildeo ndash 5to antildeo El crecimiento de los gastos de venta estaacute acorde al 10 crecimiento
de la demanda anual de envases Biodescartables
Tabla 54
Gasto de Ventas anual para los proacuteximos 4 antildeos
Elaboracioacuten propia
Tabla 55
Poliacutetica de Cuentas por Pagar Gastos Fijos Totales
Elaboracioacuten propia
Gastos de Ventas ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 Total
Publicidad (redes sociales) 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 60000
Mantenimiento paacutegina web 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 24000
Impresioacuten de folletos 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000
Afiches 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12000
Tarjetas personales 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000
Otros 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12000
Total 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 120000
Gastos de Ventas Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Publicidad (redes sociales) 60000 66000 72600 79860 87846
Mantenimiento paacutegina web 24000 26400 29040 31944 35138
Impresioacuten de folletos 6000 6600 7260 7986 8785
Afiches 12000 13200 14520 15972 17569
Tarjetas personales 6000 6600 7260 7986 8785
Otros 12000 13200 14520 15972 17569
Total 120000 132000 145200 159720 175692
CONTADO 15 diacuteas 30 diacuteas 45 diacuteas
Gastos Fijos Totales
Planillas 0 0 100 0
Otros 0 0 100 0
Subtotal
BIODESCARTABLES (Cuentas por pagar)POLIacuteTICA DE CUENTAS POR PAGAR
119
85 Caacutelculo del capital de trabajo
Con relacioacuten al caacutelculo de capital de trabajo debemos sentildealar que hemos utilizado el Meacutetodo
Ciclo Conversioacuten Efectivo Asimismo los supuestos utilizados se encuentran en el 81
Supuestos Generales
Tabla 56
Capital de Trabajo
Determinacioacuten de Ingresos y Egresos Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Periodo
Envases Pollo entero (PP1) 4614400 5075840 5583424 6141766 6755943
Evase Ensalada grande (PET3) 2096640 2306304 2536934 2790628 3069691
Envase 14 pollo guarniciones (PET7) 1431360 1574496 1731946 1905140 2095654
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 757120 832832 916115 1007727 1108499
Base 14 pollo (PP7) 2107839 2318623 2550485 2805534 3086087
Tapa 14 pollo (PP7) 2007039 2207743 2428517 2671369 2938506
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 537600 591360 650496 715546 787100
Envase 12 parrilla (PP3) 322560 354816 390298 429327 472260
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 461440 507584 558342 614177 675594
Ventas (unidades) 14335998 15769598 17346558 19081213 20989335
Envases Pollo entero (PP1) 030 030 030 030 030
Evase Ensalada grande (PET3) 035 035 035 035 035
Envase 14 pollo guarniciones (PET7) 010 010 010 010 010
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 020 020 020 020 020
Base 14 pollo (PP7) 010 010 010 010 010
Tapa 14 pollo (PP7) 010 010 010 010 010
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 010 010 010 010 010
Envase 12 parrilla (PP3) 035 035 035 035 035
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 015 015 015 015 015
Ingresos por Ventas 3062425 3368667 3705534 4076087 4483696
Cuentas por cobrar comerciales 2758947 3226238 3548861 3903748 4294122
Diacuteas de cobranza 30 30 30 30 30
120
Elaboracioacuten propia
Envases Pollo entero (PP1) 154216 169638 186601 205261 225788
Evase Ensalada grande (PET3) 70071 77078 84786 93264 102591
Envase 14 pollo guarniciones (PET7) 47837 52621 57883 63671 70038
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 25303 27834 30617 33679 37047
Base 14 pollo (PP7) 70445 77490 85239 93763 103139
Tapa 14 pollo (PP7) 67076 73784 81162 89279 98207
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 17967 19764 21740 23914 26305
Envase 12 parrilla (PP3) 10780 11858 13044 14348 15783
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 15422 16964 18660 20526 22579
Costos Variables 479117 527029 579732 637705 701476
Alquiler local comercial 362524 362524 362524 362524 362524
Prima de seguro anual 326962 326962 326962 326962 326962
Seguridad local 131421 131421 131421 131421 131421
Seguridad local CCTV 66548 66548 66548 66548 66548
Mantenimiento equipos 103564 103564 103564 103564 103564
Costos Fijos Terceros 991018 991018 991018 991018 991018
Planilla de Operaciones 170039 170039 170039 170039 170039
Publicidad (redes sociales) 60000 66000 72600 79860 87846
Mantenimiento paacutegina web 24000 26400 29040 31944 35138
Impresioacuten de folletos 6000 6600 7260 7986 8785
Afiches 12000 13200 14520 15972 17569
Tarjetas personales 6000 6600 7260 7986 8785
Otros 12000 13200 14520 15972 17569
Gastos de Ventas 120000 132000 145200 159720 175692
Planillas de Ventas 94871 94871 94871 94871 94871
Movilidades 33600 33600 33600 33600 33600
Consumibles 16800 16800 16800 16800 16800
Economatos 8400 8400 8400 8400 8400
Teleacutefonocelulares 16800 16800 16800 16800 16800
Otros 8400 8400 8400 8400 8400
Gastos de Administracioacuten 84000 84000 84000 84000 84000
Planillas de Administracioacuten 187918 187918 187918 187918 187918
Total Costos y Gastos 1674135 1734047 1799950 1872443 1952186
Total Planillas 452828 452828 452828 452828 452828
Cuentas por pagar comerciales 1531944 1706495 1769643 1839105 1915514
Diacuteas de pago 30 30 30 30 30
Cuentas por pagar planillas 452828 452828 452828 452828 452828
Pago a cuenta de IR 61248 67373 74111 81522 89674
Ajustes corrientes 10534 880285 1867960 3047888 4439296
Capital de trabajo 702391 119256 -615680 -1517596 -2603190
Variacioacuten Capital de trabajo 39239 -54095 -67295 -81815 -97787
121
86 Estructura y opciones de financiamiento
Con relacioacuten a la estructura de financiamiento de mediano (1-3 antildeos) y largo plazo (mayor
a 3 antildeos) para nuestro proyecto BIODESCARTABLES debemos indicar que el
financiamiento de terceros a traveacutes de acreedores bancarios peruanos (por ejemplo Banco
de Creacutedito del Peruacute ndash BCP) yo extranjeros (por ejemplo BBVA Continental) no es una
alternativa viable Esto se debe a que en la banca peruana los requisitos generales para
obtener un creacutedito pasan por tener un historial crediticio y de operaciones plasmados a traveacutes
de los Estados Financieros con una antiguumledad no mayor a 03 meses los colaterales o
garantiacuteas y los factores externos a las empresas como las condiciones de mercado y
econoacutemicas No obstante existen otras alternativas de financiamiento no muy conocidas en
el mercado como Venture Capital (acciones a cambio de capital) Crowdfunding
(financiamiento colectivo a traveacutes de una plataforma online) o Iniciativas del Estado como
Star-up-Peruacute4
En se sentido la buacutesqueda de una alternativa de financiamiento acorde a nuestro proyecto
nos llevoacute a orientarnos hacia las alternativas de financiamiento no conocidas y en esa
buacutesqueda conocimos la Titulacioacuten de Activos La titulizacioacuten de activos es la conversioacuten en
efectivo de un flujo de caja predecible El flujo de caja predecible puede ser originado por
cuentas por cobrar de ventas futuras pago de regaliacuteas arrendamiento financiero preacutestamos
hipotecarios o cualquier flujo futuro de ingresos5 Para nuestro caso nos orientamos a esta
fuente de financiamiento debido a que contaremos con 11 clientes entre restaurantes y
cadenas de comida raacutepida polleriacuteas muy reconocidas y posicionadas en el mercado peruano
de restaurantes
4 Gestioacuten 2018 5 Michelini 2018
122
Figura 42 Estructura de Financiamiento (Entrega Capital) de Bonos Titulizados hacia
Biodescartables Fuente Michelini 2018
Figura 43 Estructura de Financiamiento (Devolucioacuten Capital) de Bonos Titulizados hacia
Biodescartables
123
Tabla 57
Tabla de tasas en soles de bonos titulizados al 08 junio 2018
Fuente Michelini 2018
Para nuestro caso consideramos la Titulacioacuten de Bonos de nuestras Cuentas por Cobrar de
los proacuteximos 05 antildeos
Tabla 58
Movimiento de las Cuentas por Cobrar anuales
Elaboracioacuten Propia
USO El financiamiento seraacute para comprar activo fijo en el Antildeo 0 los gastos preoperativos
y el capital de trabajo necesario para cubrir los flujos del Antildeo 1 redondeado al muacuteltiplo de
1000
AAA PEN AA+ PEN AA PEN AA- PEN A+ PEN A PEN A- PEN BBB PEN HY PEN
Fecha Plazo (Antildeos) Zero Rate Zero Rate Zero Rate Zero Rate Zero Rate Zero Rate Zero Rate Zero Rate Zero Rate
08062018 100 3361 3661 4102 4222 4783 4987 6147 8400 9596
08062018 200 3539 4216 4442 4764 4808 5435 7226 8906 10722
08062018 300 4362 4729 5229 5555 5223 6419 8259 9366 11803
08062018 400 4811 5200 5512 6304 6214 6827 9249 9826 12840
08062018 500 5228 5638 5762 7020 7174 7203 10206 10253 13846
08062018 600 5611 6047 6495 7352 7667 7753 11134 11674 14821
08062018 700 5965 6427 7201 7657 8133 8275 12035 13068 15769
08062018 800 6219 6642 7489 8206 8574 8771 12740 14437 16691
08062018 900 6448 6832 7753 8732 8991 9244 13422 15781 17590
08062018 1000 6656 7001 7996 9236 9385 9695 14083 17104 18467
08062018 1100 6834 7178 8173 9413 9563 9872 14260 17281 18644
08062018 1200 6992 7337 8331 9571 9721 10031 14418 17440 18802
08062018 1300 7133 7478 8473 9712 9862 10172 14560 17581 18944
08062018 1400 7258 7603 8598 9838 9987 10297 14685 17706 19069
08062018 1500 7369 7714 8708 9948 10098 10408 14795 17816 19179
08062018 1600 7465 7810 8805 10045 10195 10504 14892 17913 19276
08062018 1700 7550 7895 8889 10129 10279 10589 14976 17997 19360
08062018 1800 7622 7967 8962 10202 10351 10661 15049 18070 19433
08062018 1900 7684 8029 9024 10264 10413 10723 15111 18132 19495
08062018 2000 7736 8081 9076 10316 10466 10775 15163 18184 19547
Determinacioacuten de Ingresos y Egresos Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Periodo
Cuentas por cobrar comerciales 2758947 3226238 3548861 3903748 4294122
Diacuteas de cobranza 30 30 30 30 30
124
Tabla 59
Detalle de la estructura de endeudamiento
FINANCIAMIENTO BONOS
TITULIZADOS
CALIFICACIOacuteN HY
MONEDA S
MONTO INVERSIONES 110900000
TASA BONOS 2000
PLAZO BONOS (ANtildeOS) 10
TIPO BONOS CUPOacuteN
GASTOS
FIDEICOMISOCERTIFICADOS
250
FINANCIAMIENTO BONOS () 70
MONTO BONOS 77630000
APORTE CAPITAL () 30
APORTE CAPITAL 33276067
Elaboracioacuten propia
Tabla 60
Detalle del total de inversiones en el Antildeo 0
Elaboracioacuten propia
EQUIPOS Antildeo 0
MAQUINA DE MOLIENDA Y CORTADO 39292
BALANZA DE PISO DIGITAL 11102
MAQUINA DE SECADO 47396
LAVADO 52535
Balanza analiacutetica 10000
Laminadora 20000
MOLDEADORA 131511
Moldes metaacutelicos 13500
Subtotal 325336
DETALLE DE GASTOS PREOPERATIVOS Antildeo 0
Gastos Legalesnotariales 32534
Licencias Municipalespermisologiacutea 24400
Asesoriacuteas teacutecnicas 16267
Otros 8133
Subtotal 81334
CAPITAL DE TRABAJO 702391
TOTAL INVERSIONES 1109061
125
Tabla 61
Tabla de amortizacioacuten de bono titulizado
Elaboracioacuten propia
Como se puede apreciar esta alternativa de financiamiento nos permite cubrir los
requerimientos de fondos de inversioacuten gastos preoperativos y de capital de trabajo del
primer antildeo y al mismo tiempo nos concederaacute los flujos necesarios para iniciar con el
proyecto La estructura de financiamiento elegida es 7030 debido a que el riesgo del
proyecto no puede ser tomado en 100 por los acreedores de los bonos y porque es parte de
las condiciones estaacutendares en el mercado de bonos titulizados para negocios tipo star-up
A continuacioacuten se presentan dos de las opciones de financiamiento bancario maacutes comunes
en el Peruacute
Plazo Capital Intereses Amortizacioacuten Cuota Fideicomiso
Antildeo 0 77630000 -
Antildeo 1 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 2 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 3 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 4 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 5 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 6 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 7 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 8 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 9 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 10 -15526000 -77630000 -93156000 -1940750
Total -155260000 -77630000 -232890000 -19407500
126
Figura 44 Requisitos para obtener un financiamiento del Banco de Creacutedito del Peruacute ndash BCP
Banca Empresas Fuente BCP 2018
Figura 45 Requisitos para obtener un financiamiento del BBVA Continental Mundo
Negocios Fuente BBVA Continental 2018
127
87 Estados Financieros (Balance General Estado de GGPP Flujo de Efectivo)
En relacioacuten con los principales estados financieros solicitados presentamos a continuacioacuten
el anaacutelisis vertical horizontal de los mismos
Tabla 62
Estado de Resultados Integrales para los primeros 05 antildeos
Elaboracioacuten propia
Cabe sentildealar que se cumplen las variaciones +10 para las cantidades y debido a que se
mantienen las tarifas del Antildeo 1 es el mismo resultado +10 para los ingresos De la misma
manera podemos apreciar que +10 es la variacioacuten de los costos variables y del gasto de
venta que soportaraacuten las estrategias de marketing y comunicacioacuten
BIODESCARTABLES expresado en Soles
Estado de Resultados Integrales Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5 Antildeo 2 vs Antildeo 3 vs Antildeo 4 vs Antildeo 5 vs
Periodo Antildeo1 () Antildeo 2 () Antildeo 3 () Antildeo 4 ()
Ventas (unidades) 14335998 15769598 17346558 19081213 20989335 10 10 10 10
Ingresos por Ventas 3062425 3368667 3705534 4076087 4483696 10 10 10 10
Costos Variables 479117 527029 579732 637705 701476 10 10 10 10
Costos Fijos Terceros 991018 991018 991018 991018 991018 0 0 0 0
Planilla de Operaciones 170039 170039 170039 170039 170039 0 0 0 0
Utilidad Bruta 1422251 1680582 1964745 2277326 2621164 18 17 16 15
Margen bruto 46 50 53 56 58
Gastos de Ventas 120000 132000 145200 159720 175692 10 10 10 10
Planillas de Ventas 94871 94871 94871 94871 94871 0 0 0 0
Gastos de Administracioacuten 84000 84000 84000 84000 84000 0 0 0 0
Planillas de Administracioacuten 187918 187918 187918 187918 187918 0 0 0 0
EBITDA 935461 1181792 1452756 1750816 2078682 26 23 21 19
Margen EBITDA 31 35 39 43 46
Depreciacioacuten 64966 64966 64966 64966 43216 0 0 0 -33
Amortizacioacuten Gastos Preoperativos 8133 8133 8133 8133 8133 0 0 0 0
EBIT 862362 1108692 1379656 1677716 2027333 29 24 22 21
Margen EBIT 28 33 37 41 45
Gastos Financieros 174668 174668 174668 174668 174668 0 0 0 0
EBIT 687694 934025 1204989 1503049 1852665 36 29 25 23
Margen EBIT 22 28 33 37 41
Participacioacuten de trabajadores - - - - -
IR 202870 275537 355472 443399 546536 36 29 25 23
UtilidadPeacuterdida Neta 484824 658488 849517 1059649 1306129 36 29 25 23
Margen neto 16 20 23 26 29
Anaacutelisis Vertical
128
Tabla 63
Estado de Situacioacuten Financiera para los primeros 05 antildeos
Elaboracioacuten propia
En este caso la estructura de patrimonio se va haciendo maacutes soacutelida con las ganancias
generadas y de esta manera a pesar de que el endeudamiento garantizado a traveacutes de los
bonos no ha sido amortizado la estructura de endeudamiento cambia de la inicial 7030
BIODESCARTABLES expresado en Soles
Estado de Situacioacuten Financiera Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Periodo () () () () ()
Caja 1217825 1920751 2769154 3868931 5190953 70 80 84 89 91
Cuentas por cobrar comerciales 255202 280722 308794 339674 373641 15 12 9 8 7
Activo Corriente 1473027 2201473 3077948 4208605 5564595 85 91 94 96 98
Maquinaria Planta y Equipo 325336 325336 368836 368836 368836 19 13 11 8 6
Depreciacioacuten Acumulada -64966 -129932 -194898 -259864 -303080 -4 -5 -6 -6 -5
Activo Diferido 9568 19135 32582 46029 53060 1 1 1 1 1
Activo No Corriente 269937 214539 206520 155001 118816 15 9 6 4 2
Total Activo 1742964 2416012 3284468 4363606 5683411 100 100 100 100 100
Cuentas por pagar comerciales 139511 144504 149996 156037 162682 8 6 5 4 3
Otroas cuentas por pagar 19165 38330 57495 76660 89409 1 2 2 2 2
Pasivo Corriente 158676 182834 207491 232697 252091 9 8 6 5 4
Financiamiento 776300 776300 776300 776300 776300 45 32 24 18 14
Provisioacuten de intereses - - - - - 0 0 0 0 0
Pasivo No Corriente 776300 776300 776300 776300 776300 45 32 24 18 14
Total Pasivo 934976 959134 983791 1008997 1028391 54 40 30 23 18
Capital 332761 332761 332761 332761 332761 19 14 10 8 6
Resultados no realizados -9597 -19195 -24913 -30630 -36348 -1 -1 -1 -1 -1
Resultados Acumulados 484824 1143312 1992829 3052478 4358607 28 47 61 70 77
Total Patrimonio 807988 1456878 2300677 3354609 4655020 46 60 70 77 82
Total Pasivo y Patrimonio 1742964 2416012 3284468 4363606 5683411 100 100 100 100 100
Cuadre - - - - -
Anaacutelisis Horizontal
129
Tabla 64
Estado de Efectivo para los primeros 05 antildeos
Elaboracioacuten propia
BIODESCARTABLES expresado en Soles
Estado de Flujo de Efectivo Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Periodo
Actividades de Operacioacuten
Cobro de clientes 2807223 3343147 3677462 4045208 4449729
Pago a proveedores -1500663 -1683093 -1735297 -1792721 -1855887
IR pagado -141621 -208164 -281361 -361878 -456862
Pago sueldos -452828 -452828 -452828 -452828 -452828
Otros pagos -61248 -67373 -74111 -81522 -89674
Pago de intereses -174668 -174668 -174668 -174668 -174668
Variacioacuten de capital de trabajo 39239 -54095 -67295 -81815 -97787
Efectivo proveniente de actividades de operacioacuten 515433 702926 891903 1099777 1322023
Actividades de Inversioacuten
Compras preoperativas -81334 - - - -
Compra de activo fijo -325336 - -43500 - -
Efectivo usado en actividades de inversioacuten -406669 - -43500 - -
Actividades de financiamiento
Pago de preacutestamos - - - - -
Ingreso por preacutestamos LP 776300 - - - -
Aporte de accionistas 332761 - - - -
Efectivo proveniente de actividades de financiamiento 1109061 - - - -
Total efectivo generado en el periacuteodo -114337 -155589 -202804 -254740 -318286
Saldo Inicial de Efectivo 1332162 2076340 2971957 4123671 5509240
Saldo Final de Efectivo 1217825 1920751 2769154 3868931 5190953
130
88 Flujo Financiero
Complementando al anaacutelisis vertical y horizontal de los estados financieros generados para
los proacuteximos 05 antildeos tenemos el anaacutelisis del flujo de caja libre del proyecto y del flujo de
caja libre de los accionistas
Tabla 65
Flujo de Caja del Proyecto para los primeros 05 antildeos
Elaboracioacuten propia
BIODESCARTABLES expresado en Soles
FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Periodo
Ventas (unidades) - 14335998 15769598 17346558 19081213 20989335
Ingresos por Ventas - 3062425 3368667 3705534 4076087 4483696
Costos Variables - -479117 -527029 -579732 -637705 -701476
Costos Fijos Terceros - -991018 -991018 -991018 -991018 -991018
Planilla de Operaciones - -170039 -170039 -170039 -170039 -170039
Utilidad Bruta - 1422251 1680582 1964745 2277326 2621164
Gastos de Ventas - -120000 -132000 -145200 -159720 -175692
Planillas de Ventas - -94871 -94871 -94871 -94871 -94871
Gastos de Administracioacuten - -84000 -84000 -84000 -84000 -84000
Planillas de Administracioacuten - -187918 -187918 -187918 -187918 -187918
EBITDA - 935461 1181792 1452756 1750816 2078682
Depreciacioacuten - -64966 -64966 -64966 -64966 -43216
Amortizacioacuten Gastos Preoperativos - -8133 -8133 -8133 -8133 -8133
EBIT - 862362 1108692 1379656 1677716 2027333
IR - -202870 -275537 -355472 -443399 -546536
Depreciacioacuten - 64966 64966 64966 64966 43216
Amortizacioacuten Gastos Preoperativos - 8133 8133 8133 8133 8133
Flujo de Caja Operativo (FEO) - 732591 906254 1097284 1307416 1532146
Compras preoperativas -81334 - - - - -
Compra de activo fijo -325336 - - -43500 - -
Capital de trabajo -702391 - - - - 702391
Flujo de Caja Libre Disponibilidad -1109061 732591 906254 1053784 1307416 2234537
Ingreso por preacutestamos LP 776300 - - - - -
Amortizacioacuten de bonos titulizados - - - - - -
Pago de interesescom fideicomiso - -174668 -174668 -174668 -174668 -174668
Escudo fiscal por intereses - 46756 46756 46756 46756 46756
Flujo de Caja Financiero 776300 -127912 -127912 -127912 -127912 -127912
Flujo de Caja Neto del Inversionista -332761 604680 778343 925872 1179505 2106626
131
89 Tasa de descuento accionistas y costo promedio ponderado de capital
Para el caso del Costos Ponderado de Capital (COK) se ha utilizado el Modelo Americano
CAPM
Re = Rf + (Rm - Rf) Beta a
Para el implementar el PROYECTO BIODESCARTABLES se ha considerado la beta
desapalancado del total de las industrias de mercados emergentes de 100 (Beta Total Market
(without financials) 2018)6 No obstante se tuvo que apalancar la beta elegido con la
estructura deudapatrimonio del Antildeo 1 del proyecto y con la tasa de impuesto a la renta del
Peruacute De esta manera se obtuvo una beta apalancado de 098
Ba =100 (1 +(1 - 295) (54 46) = 182
Por uacuteltimo se usaron la tasa libre de riesgo y prima de mercado del 2017 actualizado por
Damadoran el 05 de enero 2018
Rf = 241 (Rm ndash Rf) = 508
La tasa de riesgo paiacutes Peruacute se obtuvo del diario gestioacuten publicada el 14 noviembre 2018 y
es de 1307
De esta manera la rentabilidad esperada por los accionistas (COK) se actualizoacute en 916
utilizando el Modelo Americano CAPM para mercados emergentes como Peruacute
COK = 241 + 508 182 + 130 = 1293
En el caso del WACC se ha estimado sobre la base de la estructura de financiamiento del
proyecto del Antildeo 1 Debt = 54 Equity = 46 Asimismo se usaron las tasas descontadas
del IR 295 de la fuente de financiamiento bonos titulizados (10 antildeos) = 2000 para
categoriacutea maacutes baja (star-up)
Bono titulizado = 2000 Tasa IR (1- 295) = 1410
Finalmente el peso del financiamiento de accionistas de 46 multiplicado por el COK nos
da 600 y esta tasa se suma a las obtenidas por el financiamiento de bonos titulizados de
1410 con sus respectivos 54 de peso en la estructura de deuda Antildeo 1 nos da 756
6 Damodaran 2018 7 Gestioacuten 2018
132
WACC = 600 + 756 = 1356
810 Indicadores de rentabilidad
Con relacioacuten a los indicadores de rentabilidad hemos calculado el VPN y la TIR para los
flujos de caja libre disponible del proyecto (FCLD) y para los flujos de caja neto para el
inversionista (FCNI)
Tabla 66
Resumen de indicadores de rentabilidad para horizonte de 05 antildeos
VPN(FCLD) con WACC
(1356)
2927790
VPN(FCNI) con COK (1293)
3327549
TIR FCLD 80
TIR FCNI 207
Periodo Recuperacioacuten FCLD
(antildeos) 148
Periodo Recuperacioacuten FCNI
(antildeos) 082
Elaboracioacuten propia
A continuacioacuten presentamos la interpretacioacuten para los flujos FCLD y FCNI Cabe sentildealar
que nosotros consideramos que la decisioacuten de invertir o no en el PROYECTO
BIODESCARTABLES se debe basar sobre la basa del VPN debido a que considera el valor
del dinero en el tiempo el riesgo del proyecto y es consistente con la maximizacioacuten del
accionista
VPN FCLD Por invertir S 110906100 en el PROYECTO BIODESCARTABLES el
proyecto nos devuelve la rentabilidad promedio anual exigida por todos los que financian
el proyecto de 1356 y a parte devuelve un monto excedente de S 292779000 sobre la
inversioacuten realizada expresados en teacuterminos del periodo cero
133
VPN FCNI Por invertir S 33276100 en el PROYECTO BIODESCARTABLES el
proyecto nos devuelve la rentabilidad promedio anual exigida por el accionista de 1293
y a parte devuelve un monto excedente de S 332754900 sobre la inversioacuten realizada
expresados en teacuterminos del periodo cero
811 Anaacutelisis de riesgo
8111 Anaacutelisis de sensibilidad
Ante un cambio en una variable clave podemos apreciar que el impacto sobre los flujos de
caja esperados es sumamente diferente Hemos considerado como una de las variables clave
el nuacutemero de unidades vendidas Por ejemplo si bajamos 2000 esta variable los
resultados son los siguientes
bull Los ingresos por ventas caen -2000 anualmente
bull La utilidad bruta cae -3800 promedio en los 05 antildeos de evaluacioacuten
bull El EBITDA se reduce en -5300 promedio en los 05 antildeos de evaluacioacuten
bull El flujo de caja de libre disponibilidad (FCLD) se reduce anualmente en -
4700 aprox
Como consecuencia de este cambio en una variable fundamental los nuevos indicadores de
rentabilidad son los siguientes
Tabla 67
Resumen de indicadores de rentabilidad para horizonte de 05 antildeos cambio en una
reduccioacuten en 20 en unidades vendidas
PN(FCLD) con WACC (1356)
1002930
tabl
1192688
TIR FCLD 40
TIR FCNI 89
Periodo Recuperacioacuten FCLD
(antildeos) 311
Periodo Recuperacioacuten FCNI
(antildeos) 212
Elaboracioacuten propia
134
Tabla 68
Flujo de Caja del Proyecto para los primeros 05 antildeos cambio en una reduccioacuten en 20 en
unidades vendidas
Elaboracioacuten propia
8112 Anaacutelisis por escenarios (por variables)
Ante un cambio en dos o maacutes variables clave y considerando escenarios con probabilidades
de ocurrencia para cada uno podemos apreciar el impacto sobre los flujos de caja esperados
con mayor incidencia que el anaacutelisis de riegos Hemos considerado por un lado la variable
clave como el nuacutemero de unidades vendidas si bajamossubimos 2000 esta variable Por
BIODESCARTABLES expresado en Soles
FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Periodo
Ventas (unidades) - 11468798 12615678 13877246 15264971 16791468
Ingresos por Ventas - 2449940 2694934 2964427 3260870 3586957
Costos Variables - -479117 -527029 -579732 -637705 -701476
Costos Fijos Terceros - -991018 -991018 -991018 -991018 -991018
Planilla de Operaciones - -170039 -170039 -170039 -170039 -170039
Utilidad Bruta - 809766 1006848 1223639 1462108 1724425
Gastos de Ventas - -120000 -132000 -145200 -159720 -175692
Planillas de Ventas - -94871 -94871 -94871 -94871 -94871
Gastos de Administracioacuten - -84000 -84000 -84000 -84000 -84000
Planillas de Administracioacuten - -187918 -187918 -187918 -187918 -187918
EBITDA - 322976 508058 711649 935598 1181943
Depreciacioacuten - -64966 -64966 -64966 -64966 -43216
Amortizacioacuten Gastos Preoperativos - -8133 -8133 -8133 -8133 -8133
EBIT - 249877 434959 638549 862499 1130593
IR - -48999 -76786 -136845 -202910 -281998
Depreciacioacuten - 64966 64966 64966 64966 43216
Amortizacioacuten Gastos Preoperativos - 8133 8133 8133 8133 8133
Flujo de Caja Operativo (FEO) - 273977 431272 574804 732688 899945
Compras preoperativas -81334 - - - - -
Compra de activo fijo -325336 - - -43500 - -
Capital de trabajo -702391 - - - - 702391
Flujo de Caja Libre Disponibilidad -1109061 273977 431272 531304 732688 1602336
Ingreso por preacutestamos LP 776300 - - - - -
Amortizacioacuten de bonos titulizados - - - - - -
Pago de interesescom fideicomiso - -174668 -174668 -174668 -174668 -174668
Escudo fiscal por intereses - 46756 46756 46756 46756 46756
Flujo de Caja Financiero 776300 -127912 -127912 -127912 -127912 -127912
Flujo de Caja Neto del Inversionista -332761 146066 303361 403392 604776 1474424
135
otro lado hemos considerado la variable precio unitario de las unidades vendidas si
reducimosaumentamos S 005 para cada producto y establecemos los siguientes
escenarios con sus respectivas probabilidades nos permitiraacute apreciar otros resultados versus
los bases
Escenario Pesimista darr20 unidades vendidas darr005 S unidad precios unitarios
bull Los ingresos por ventas caen -3900 anualmente
bull La utilidad bruta cae -7400 promedio en los 05 antildeos de evaluacioacuten
bull El EBITDA se reduce en -10200 promedio en los 05 antildeos de evaluacioacuten
bull El flujo de caja de libre disponibilidad (FCLD) se reduce anualmente en -
10200 aprox
Escenario Optimista uarr20 unidades vendidas uarr005 S unidad precios unitarios
bull Los ingresos por ventas suben +4800 anualmente
bull La utilidad bruta sube +9200 promedio en los 05 antildeos de evaluacioacuten
bull El EBITDA se aumenta en +12700 promedio en los 05 antildeos de evaluacioacuten
bull El flujo de caja de libre disponibilidad (FCLD) se aumenta anualmente en
+11200 aprox
Tabla 69
Escenarios para el Flujo de Caja Neto del Inversionista con COK 1293
Elaboracioacuten propia
Flujo de Caja Neto del
Inversionista
VPN(FCNI) con COK
(1293)Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Optimista 7691362 -332761 1642894 1920379 2182112 2561368 3626676
Base 3327549 -332761 604680 778343 925872 1179505 2106626
Pesimista -603682 -332761 -415905 -291920 -199036 -5514 859398
Escenarios
ProbabilidadesAntildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Optimista 0 15 20 25 30 35
Base 100 70 60 50 40 30
Pesimista 0 15 20 25 30 35
Total () 100 100 100 100 100 100
Flujo de Caja Neto del
Inversionista
VPN(FCNI) con COK
(1293)Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
FCNI esperado 3452221 -332761 607324 792697 958705 1238558 2202113
136
Tabla 70
Resultados de VPN esperado vs VPN Escenarios con Probabilidad Acumulada
Distribucioacuten Normal (Z) 8para el Flujo de Caja Neto del Inversionista con COK 1293
Elaboracioacuten propia
El resultado es que la probabilidad que el proyecto sea rentable (VPN gt=0) es de 8849
En consecuencia dentro del anaacutelisis de escenarios la sensibilidad del VPN del PROYECTO
BIODESCARTABLES nos muestra que ante el riesgo de cambios en las variables
fundamentales como el nuacutemero de unidades vendidas si bajamossubimos 2000 y la
variable precio unitario de las unidades vendidas si reducimosaumentamos S 005 y
con la inclusioacuten del rango de los valores probables para los flujos de cada del proyecto a lo
largo de su evaluacioacuten el proyecto nos puede generar un VPN esperado de S 345222100
confirmaacutendose la rentabilidad del proyecto a pesar del riesgo incluido dentro del anaacutelisis de
escenarios No obstante un cambio en el rango de los valores probables para los flujos de
caja del proyecto a lo largo de su evaluacioacuten y asignaacutendose mayor peso al escenario
pesimista impactariacutea directamente en el VPN esperado
8 Vargas 2018
VPN(FCNI) con COK
(1293)Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Varianza VPN escenarios 317915530986 489735801860 709811446517 990657841944 1344026788081
Desv iacioacuten estaacutendar VPN
Escenarios 563840 699811 842503 995318 1159322
Varianza VPN esparado
v s VPN Escenarios 8270280763540 499264 548693 584917 611869 631066
Desv iacioacuten estaacutendar VPN
esperada v s VPN
Escenarios 2875810
Probabilidad que el
PROYECTO sea
RENTABLE (Z) 120
Buscamos en la tabla
Z Prob Z lt 120
Prob Z gt 120
Resultados en la tabla
Z Prob Z lt 01151
Prob Z gt 08849
La probabilidad que el
proyecto sea rentable
(VPN gt=0) es de 8849
137
8113 Anaacutelisis de punto de equilibro
Finalmente en el anaacutelisis de punto de equilibrio debemos tomar en cuenta los siguientes
factores
Figura 46 Caacutelculo del Punto de Equilibrio en unidades Elaboracioacuten propia
Antildeo 1
Unidades Δ Unidades
Volumen 14335998 3217007 uarr PE
S S unidad
Ventas 3062425 Tarifa 021
Costos Variables 479117 CV 003
S PE (Unidades)Unidades
Requeridas
Costos Fijos 991018 495 5499628 -1591182 Planillas 357957 179 1986474 -574737 Depreciacioacuten y Amortizacioacuten 73099 36 405663 -117369
Otros gastos 581537 290 3227226 -933719
TOTAL 2003612 100 11118991 -3217007
138
Figura 47 Graacutefica de la cantidad de unidades requeridas para cubrir los costos y gastos del
Punto de Equilibrio
8114 Principales riesgos del proyecto (cualitativos)
Los principales riesgos del PROYECOT BIODESCARTABLES estaacuten asociados
Tabla Nro 71 Principales riesgos asociados al proyecto Biodescartables
Elaboracioacuten propia
S3062425
S(1470135)
S(357957) S(73099)S(581537)
S579696
11118991
-
2000000
4000000
6000000
8000000
10000000
12000000
Ventas Costos Gastos
Administrativos
Amortizacioacuten
del Intangible
G Finan netos UAI
Punto Equilibrio (Unidades) Unidades PE
Nro Riesgos Asociados a BIODESCARTABLES Bajo Medio Alto
1 Compra de maquinaria de calidad y garantiacutea seguacuten
especificaciones teacutecnicasx
2 Compra de insumos nacionales o importados para
la elaboracioacuten de los envasesx
3 Compra de materiales y reactivos de laboratorio x
4 Personal capacitado x
5 Cartera de clientes diversificada x
6 Precios de introduccioacuten competitivos x
7 Poder de negociacioacuten de los proveedores x
8 Poder de negociacioacuten de los clientes x
9 Fuentes de financiamiento para star-up x
10 Integracioacuten hacia delante de proveedores x
11 Integracioacuten hacia atraacutes de clientes x
12 Incremento del tipo de cambio x
139
9 CONCLUSIONES GENERALES
bull En la investigacioacuten realizada se pudo identificar en Lima Metropolitana que se utiliza
gran cantidad de envases de plaacutesticos y derivados principalmente en las cadenas de
restaurantes de comida raacutepida polleriacuteas y chifas Asimismo se ha incrementado la
preocupacioacuten de la poblacioacuten por el cuidado del medioambiente y de su salud Por lo
que en la actualidad existen empresas dedicadas a la importacioacuten de envases
biodegradables pero auacuten no hay empresa alguna que los produzca por lo que para
la empresa seriacutea una gran ventaja
bull El plan estrateacutegico de la empresa estaacute orientado en la produccioacuten de los envases
biodegradables a base de bagazo de cantildea de azuacutecar y estos seraacuten personalizados
seguacuten los requerimientos de los clientes (empresas restaurantes y cadenas de
restaurantes) en consecuencia esto es lo que se convierte en nuestra propuesta valor
Adicionalmente ser productores con el menor tiempo de entrega versus la
competencia seraacute una ventaja marcada en el mercado
bull El desarrollo del proyecto estaraacute orientado inicialmente para las empresas
restaurantes de Lima Metropolitana y las personas consumidoras de estos locales
que esteacuten interesadas el cuidado de la salud y del medioambiente debido a la alta
concentracioacuten de restaurantes y consumidores finales dispuestos a pagar un poco
maacutes por el envase biodegradables versus los mercados de provincias
bull El posicionamiento de BIODESCARTABLES en el mercado se consolidaraacute a traveacutes
de redes sociales como Facebook adicionalmente recomendaciones de influencers
reconocidos nacionalmente De igual manera la publicidad seraacute lo maacutes real y
honesta donde se resalte el cuidado del medioambiente y la salud de los
consumidores finales
bull El Valor Presente Neto del Flujo de Caja Libre Disponible del proyecto
BIODESCARTABLES da como resultado una inversioacuten total de S 110906100
Y por invertir en el proyecto eacuteste devuelve una rentabilidad promedio anual exigida
por todos los que financian el proyecto de 1356 y a parte devuelve un monto
140
excedente de S 292779000 sobre la inversioacuten realizada expresados en teacuterminos
del periodo cero
bull En cuanto al Valor Presente Neto del Flujo de Caja Neto del Inversionista del
proyecto BIODESCARTABLES da como resultado una inversioacuten en capital de S
33276100 debido a la estructura deudacapital de 7030 Y por invertir este capital
el proyecto devuelve una rentabilidad promedio anual exigida por el accionista de
1293 y a parte devuelve un monto excedente de S 332754900 sobre la
inversioacuten realizada expresados en teacuterminos del periodo cero
bull Las fuentes de financiamiento para un proyecto de este tipo no convencional y
totalmente innovador no puede utilizar a la banca peruana debido a los requisitos
generales para obtener un creacutedito como historial crediticio Estados Financieros con
una antiguumledad no mayor a 03 meses los colaterales o garantiacuteas y los factores
externos a las empresas como las condiciones de mercado y econoacutemicas
bull Las otras fuentes de financiamiento no muy conocidas en el mercado peruano son
Venture Capital (acciones a cambio de capital) Crowdfunding (financiamiento
colectivo a traveacutes de una plataforma online) o Iniciativas del Estado como Star-up-
Peruacute Estas alternativas podriacutean ser uacutetiles para financiar proyectos como el descrito
en este trabajo sin embargo la eleccioacuten de la Titulacioacuten de Activos se debioacute al flujo
de caja predecible originado por cuentas por cobrar de ventas futuras de 11 clientes
entre restaurantes y cadenas de comida raacutepida polleriacuteas muy reconocidas y
posicionadas en el mercado peruano de restaurantes
141
bull Recomendamos evaluar los siguientes factores de riesgo antes de tomar la decisioacuten
de invertir en un proyecto como BIODESCARTABLES compra de maquinaria de
calidad y garantiacutea seguacuten especificaciones teacutecnicas compra de insumos nacionales o
importados para la elaboracioacuten de los envases compra de materiales y reactivos de
laboratorio personal capacitado cartera de clientes diversificada precios de
introduccioacuten competitivos poder de negociacioacuten de los proveedores poder de
negociacioacuten de los clientes fuentes de financiamiento para star-up integracioacuten hacia
delante de proveedores integracioacuten hacia atraacutes de clientes y el incremento del tipo
de cambio
142
10 REFERENCIAS BIBLIOGRAacuteFICAS
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setiembre de 2018)
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reemplaza progresivamente el uso de bolsas de polietileno y otros materiales de
plaacutestico convencional entregadas por distintos tipos de comercios para transporte de
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por queacute importa para tu empresa Marketing de Contenidos (2018) Recuperado de
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146
11 ANEXOS
ANEXO 1 Proyecto de Ley Nro 23682017 CR que prohiacutebe y reemplaza
progresivamente el uso de bolsas de polietileno y otros materiales de plaacutestico
convencional entregadas por distintos tipos de comercios para transporte de
productos y mercaderiacuteas
147
148
149
150
ANEXO 2 Empresas Sector Competencia
ECO PACK PERUacute EIRL inicioacute operaciones en el antildeo 2010 y actualmente es
una empresa peruana importadora y comercializadora a nivel nacional de toallitas
comprimidas tipo pastilla descartables biodegradables cubiertos descartables
biodegradables a base de bagazo de cantildea de azuacutecar bambuacute y feacuteculas de papa
camote y maiacutez Empresa ldquopionerardquo en la penetracioacuten del mercado de envases
descartables con diversos materiales ecoloacutegicos debido a su compromiso con el
medioambiente
Celular 932 114 728
Email ventasbiogreenperucom
Direccioacuten Calle Eduardo Mendoza 585 Santiago De Surco Lima
Link httpswwwamericatvcompenoticiasestilo-de-
vidaecopack-peru-envases-y-productos-biodegradables-
n332707
Puntos de venta
Lima
Samaca Orgaacutenico Av Tejada 510 Barranco
La Orgaacutenika Av Larco 1150 tienda 8 Miraflores
La Casa de La Tata Av 28 de julio 328 Miraflores
Puputi - Showroom amp Sonrisas Calle Las Dalias 385 Int 902 Miraflores
Campos de Vida Jr Leoncio Prado 493 Magdalena
Ecovida store celular 997369789 San Borja Chacarilla Pachacamaq y
Sur Chico
Consumo Cuidado Compras On-Line
ldquoLuz vitalrdquo La Molina Celular 941481530 (Sandy)
Feria Ecoloacutegica de Barranco SOLO domingos ldquoLa Pancraciardquo
+547627004 Viacutea Whatsapp
Arequipa
Doorganic Stores Peruacute Cayma Av Cayma 532-c Cercado San Jose
101
VERDE bebidas y salud Pasaje Los Cristales 102 San Laacutezaro
151
Mamifante Showroom Arequipa-Moquegua
Puno
Jampi productos naturales Jr Deustua 576- Casa del Corregidor
Tacna
Mis pequentildeas Maestras Celular 948446869
Cusco
Kaia Sharanam EcoTienda Urubamba celular 945402474
Trujillo
El Ropero Maacutegico - Trujillo Calle La perla 526 Int 2 UrbSanta Ineacutes
Fuente ECOPACK PERUacute (2018) (httpswwwfacebookcomecopackperu)
Sitio web oficial de la empresa ECOPACK PERUacute contiene informacioacuten sobre
la empresa y otros enlaces de intereacutes (consulta 16 de agosto)
QAPAC RUNA EIRL inicioacute operaciones en junio del 2017 como una
empresa peruana que ingresoacute al mercado de envases descartables a traveacutes de la
importacioacuten y comercializacioacuten de envases descartables a base de bagazo de cantildea
de azuacutecar Empresa que se promociona como la ldquopionerardquo en la penetracioacuten del
mercado de envases descartables biodegradables con este tipo de material
ecoloacutegico y con una visioacuten eco-sostenible
Celular 987 813 247
Direccioacuten Cal Acapulco Nro 858 Urb Sol de La Molina III Etapa (casa 2)
Link httpswwwfacebookcombioqapacruna
Fuente QAPAC RUNA (2018) (httpswwwfacebookcombioqapacruna)
Sitio web oficial de la empresa QAPAC RUNA contiene informacioacuten sobre la
empresa y otros enlaces de intereacutes (consulta 16 de agosto)
Empresa Darnel Peruacute SAC es una empresa distribucioacuten del DARNEL GROUP
con maacutes de 30 antildeos de experiencia en el rubro de productos para empacar envolver
152
y para la mesa disentildeados en plaacutesticos con poliestireno expandido y pulpa de papel
con la uacuteltima tecnologiacutea y la certificacioacuten internacional ISO 9001 2008 En el Peruacute
se encuentra presente desde el 2013 Asimismo cuenta con infraestructura en Latino
Ameacuterica (1) Centro de Investigacioacuten y Desarrollo en Colombia (2) Centros de
Produccioacuten y Distribucioacuten en Colombia y (2) Centros de Produccioacuten y Distribucioacuten
en Brasil ademaacutes de (1) Centro de Distribucioacuten en Peruacute Ecuador Chile Venezuela
(1) Uruguay (1) Argentina y (5) Brasil Finalmente cuenta con infraestructura en
USA y Europa con presencia en Norte Ameacuterica Europa Asia y Aacutefrica
Oficina Peruacute
Tel (511) 748-0530 | Celular 995 508 282
E-mail ventas-perudarnelgroupcom
Direccioacuten Calle Tnte Carlos Jimeacutenez 348 Chorrillos - Lima ndash Peruacute
Fuente DARNEL GROUP (2018) (httppedarnelgroupcom) Sitio web oficial
de la empresa DARNEL GROUP contiene informacioacuten sobre la empresa y los
productos que comercializa en Peruacute y en el mundo (consulta 16 de agosto)
Empresa Peruana de Moldeados SA - PAMOLSA es una empresa peruana
con de 24 antildeos de experiencia en el rubro de productos envases desechables
fabricados en plaacutestico poliestireno poliestireno expandido polipropileno y pet
aunque tambieacuten incluyen papel y aluminio En el Peruacute forma parte del Grupo
Carvajal grupo multinacional con sede en Colombia y presencia en 16 paiacuteses de
Ameacuterica Latina
Oficina Peruacute
Tel Central (511) 710-3020
Tel Ventas (511) 710-3030 | Celular 994644843
Email MilagrosLimocarvajalcom
Direccioacuten Av Elmer Faucett 3486 Urb Bocanegra Callao
Fuente PAMOLSA (2018) (httpwwwpamolsacompe) Sitio web oficial de la empresa
PAMOLSA contiene informacioacuten sobre la empresa y los productos que comercializa en
Peruacute y Ameacuterica Latina (consulta 16 de agosto)
153
ANEXO 3 Empresas Potenciales Competencia
MAKRO SUPERMAYORISTA SA - MAKRO tiene 9 antildeos de experiencia
en el rubro de productos mayorista de grandes voluacutemenes de productos
alimenticios y no alimenticios abasteciendo principalmente a las empresas de
todos los sectores posibles con sus 8000 productos (marcas propias y terceros)
en un solo lugar y precios bajos pero principalmente al sector HORECA En el
Peruacute forma parte del Grupo Holandeacutes Steenkhool Handels Vereeniging (SHV)
fundado en 1896 y que opera en 62 paiacuteses del mundo a traveacutes de su holding
diversificado en sectores como comercio de distribucioacuten de gas (SHV Gas)
Inversiones (NPM Capital) Explotacioacuten y produccioacuten de petroacuteleo (DYAS)
Transporte pesado (Mammoet) Suministros de componentes de ingenieriacutea
soporte teacutecnico y logiacutestico (ERIKS) y Nutricioacuten animal y alimento para peces
(NUTRECO)
Tel Central (051) 634-8000
Fax (051) 634-8080
Direccioacuten Av Jorge Chaacutevez 1218 (a 5 cdras de la Base Aeacuterea La Palmas)
Fuente MAKRO (2018) (httpwwwmakrocompe) Sitio web oficial de la
empresa MAKRO contiene informacioacuten sobre la empresa y los productos que
comercializa en Peruacute (consulta 16 de agosto)
Productos TIPPIC SAC es una empresa peruana con 15 antildeos de experiencia
en el rubro de productos empaques fabricados en plaacutestico poliuretano T-BOX
En el Peruacute comercializan a diversos sectores como laboratorios farmaceacuteuticos
industriales laacutecteos distribuidores y operadores logiacutesticos
Oficina Peruacute
Tel Central (511) 652-4490
Tel Ventas (511) 710-3030
154
Email ventasproductostippiccom
Direccioacuten Calle Los Tapiceros 185 Urb Industrial El Artesano Ate
Fuente Productos TIPPIC (2018) (httpproductostippiccom) Sitio web oficial
de la empresa Productos TIPPIC contiene informacioacuten sobre la empresa y los
productos que comercializa en Peruacute (consulta 16 de agosto)
INDUMEXEM DEL PERUacute SAC es una empresa peruana con 20 antildeos de
experiencia en el rubro de venta de maquinarias para envase y embalaje ademaacutes
de brindar el servicio de empaque En el Peruacute brindan servicios como Servicio
de outsourcing Alquiler y venta de maquinarias Servicio teacutecnico
Oficina Peruacute
Tel Central (511) 452-5720 452-2554
Celular 947113130 947113149
Email ventasindumexem-delperucom
Direccioacuten Jiroacuten Agua Santa 360 Urb Tarapacaacute Callao
Fuente INDUMEXEM (2018) (httpwwwindumexem-delperucom) Sitio
web oficial de la empresa INDUMEXEM DEL PERUacute contiene informacioacuten
sobre la empresa y los productos y servicios que comercializa en Peruacute (consulta
16 de agosto)
LEAF PACK PERU proyecto de empresa peruana que auacuten no se especifica si
ya inicioacute operaciones en el mercado de menaje amp utensilios biodegradables a
traveacutes de la importacioacuten y comercializacioacuten de envases productos a base de hojas
de aacuterboles Utiliza las redes sociales para promocionar los envases descartables
biodegradables con este tipo de material ecoloacutegico y con una visioacuten eco-
sostenible
Celular 999224960
Direccioacuten No determinada
155
Link httpswwwfacebookcomleafpackperu
Fuente LEAF PACK PERUacute (2018) (httpswwwfacebookcomleafpackperu)
Sitio web oficial de la empresa LEAF PACK PERUacute contiene informacioacuten sobre
la empresa y otros enlaces de intereacutes (consulta 16 de agosto)
ANEXO 4 Lista de Precios MAKRO
Referencia de Precios ndash Lista de Cataacutelogo MAKRO HORECA para productos Menajes amp
utensilios descartables amp plaacutesticos
Marca DARNEL
o Porta comida J1-L 1 4 pollo
o Presentacioacuten paquete 200 unid
o Material tecnopor
o Precio S3059 cpaquete rarr S0153 cunid
Marca DARNEL
o Porta comida T1 1 2 pollo
o Presentacioacuten paquete 200 unid
o Material tecnopor
o Precio S8599 cpaquete rarr S0430 cunid
o Presentacioacuten paquete 25 unid
o Material tecnopor
Precio S1090 cpaquete rarr S0436 cunid
Marca PAMOLSA
o Vaso polyboard bebidas calientes 8 12 oz
o Presentacioacuten paquete 50 unid
o Material cartoacuten
o Precio S749 cpaquete rarr S0150 cunid
o Presentacioacuten paquete 1000 unid
o Material cartoacuten
156
o Precio S14900 cpaquete rarr S0149 cunid
Marca ARO ndash MAKRO
o Plato rectangular tendido 12acuteacute x 7 acuteacute (30 cm x 18 cm)
o Presentacioacuten caja 18 unid
o Material loza
o Precio S1027 ccaja x18 rarr S0571 cunid
o Presentacioacuten caja 1 unid
o Material tecnopor
o Precio S1099 ccaja x1 rarr S0611 cunid
Marca TRAMONTINA
o Tenedorcucharamesapostre 12 mm
o Presentacioacuten blister 36 unid
o Material plaacutestico
o Precio S2799 cblister rarr S0778 cunid
Marca PB MATIC
o Bolsas en rollo medidas variadas
o Presentacioacuten rollo x 1 Kg
o Material plaacutestico
o Precio S1099 crollo
Marca RampG
o Guantes de laacutetex tallas SML
o Presentacioacuten caja 100 unid
o Material laacutetex
o Precio S1790 ccaja rarr S0179 cunid
Marca NADIR
o Vaso americano velero 190 ml
o Presentacioacuten caja 24 unid
o Material vidrio
o Precio S1399 ccaja rarr S0600 cunid
Marca NADIR
o Vaso vegas long drink 11 oz suco 8 oz rocks 975 oz
o Presentacioacuten caja 24 unid
o Material vidrio
157
o Precio S1995 ccaja rarr S0831 cunid
Marca REY
o Jaba cosechera premium calada
o Presentacioacuten 1 unid
o Material plaacutestico
o Precio S1650 cunid
Fuente MAKRO (2018) Feria 2018 HORECA MAKRO Menajes amp utensilios descartables
amp plaacutesticos pp 15 En MAKRO ofertas 17 Lima (consulta 16 de agosto)
(httpwwwmakrocompewp-contentuploads20130717-lima-2018pdf)
158
ANEXO 5 5 FUERZAS PORTER Menajes amp utensilios descartables biodegradables amp de plaacutestico
Empresas de menajes
amp utensilios
descartables
biodegradables amp de
plaacutesticos
PODER DE
NEGOCIACIOacuteN
DE LOS
CLIENTES
AMENZA DE
NUEVOS
ENTRANTES
AMENAZA DE
PRODUCTOS
SUSTITUTIVOS
PODER DE
NEGOCIACIOacuteN
DE LOS
PROVEEDORES
Amenaza de Nuevos Entrantes
A) Empresa Transnacional - Mayorista diversos productos (inc plaacutesticos)
MAKRO SUPERMAYORISTA SA 9 antildeos mercado
B) Empresa Peruana - Envases de plaacutestico poliuretano
Productos TIPPIC SAC 15 antildeos mercado
C) Empresa Peruana - Servicios de empaques
INDUMEXEM DEL PERUacute SAC 20 antildeos mercado
D) Proyecto Peruano - Envases descartables biodegradables
LEAF PACK PERU productos de hojas de aacuterboles (fase proyecto)
Poder de Negociacioacuten de los Clientes
Polleriacuteas (La Granja Azul Don Tito La
Panka Pardos Chicken amp Grill Primos
Chicken Lovers Bar)
Chifas (Titi Hou Wha Madam Tusaacuten O-
Mei Wa Lok)
Poder de Negociacioacuten con los Proveedores
IMPORTADOR - Comercializador
SHANGHAI YINGZHENGHUI GREEN INDUSTRIAL CO LTD
BAMBOORGANIC MEXICO
Otros no identificados
PRODUCTOR - Comercializador
MATERIA PRIMA
CORPORACION AZUCARERA SAC (HOLDING GRUPO GLORIA)
BIENES DE CAPITAL LOCAL
TEINCO PERU SAC (TRANSNACIONAL COLOMBIANA)
Amenaza de Productos Sustitutivos
Elemento 1
Elemento 2
Elemento 3
Elemento 4
159
Rivalidad entre los competidores
Empresas Peruanas - Envases descartables biodegradables
Productos de bagazo de cantildea de azuacutecar bambuacute y
feacuteculas de papa camote y maiacutez (ECO PACK PERUacute EIRL) 8
antildeos mercado
Productos de bagazo cantildea azuacutecar (QAPAC RUNA EIRL)
1 antildeo mercado
Empresas Transnacionales - Envases de plaacutestico poliestireno
expandido (EPS) o tereftalato de polietileno (PET)
Transnacional (USA) DARNEL GROUP - Productos de
plaacutestico (Empresa Darnel Peruacute SAC) 5 antildeos mercado
peruano 30 antildeos mundo
Transnacional (Colombia) GRUPO CARVAJAL - Productos
de plaacutestico (Peruana de Moldeados SA - PAMOLSA) 24
antildeos mercado
Otras empresas importadoras (POLY PACK PERUacute EIRL
PRACTI PACK PERUacute SAC MAKING PACK PERUacute EIRL TOTAL
PACK PERUacute SAC PSN PACK PERUacute SAC LIFE PACK PERUacute
EIRL PERUacute PACK amp FILMS SAC)
160
ANEXO 6 Formularios Google
161
162
163
ANEXO 7 Costos Referenciales para Costeo Fijo y Variable
Ruta La Libertad Callao 600 km de distancia Dato para el costo de S Km de transporte
de la materia prima de cantildea de azuacutecar
Costos de agentes de seguridad S 730115+IGV Liderman S 221825+IGV para
CCTV monitorista Contrato Liderman ndash IMPALA TERMINALS PERUacute SAC
164
Costos de prima de seguro Multirriesgo 119 para una suma asegurada de US$
8800000000 Contrato RIMAC SEGUROS Y REASEGUROS ndash TRANSPORTADORA
CALLAO SA 2018-2019 con prima de US$ 104600000 aprox
Costos de servicios de mantenimiento de maquinaria US$ 1900000 aprox para maquinaria
fija Contrato KAMI TECHNOLOGIES SAC TRANSPORTADORA CALLAO SA por
una cantidad de 176 horas
IV
Production and marketing of discarded containers based on sugar cane bagasse
ABSTRACT
This research work has an economic-environmental purpose on the production and
commercialization of biodegradable containers based on sugar cane bagasse for the
transport of food in various chains of restaurants in metropolitan Lima Based on the
information gathered 96 of respondents recognize that Peru suffers from the ravages of
environmental pollution as a global problem Likewise 86 are prepared to reduce the
environmental impact of disposable packaging waste offered in restaurants Currently fast
food restaurant chains grilled chickens firewoodcharcoal and chifas They use disposable
containers made from expanded polystyrene (EPS) known as tecnopor and polyethylene
terephthalate (PET) without an ecological alternative for the consumer
On the other hand political efforts such as the approval of the DS 013-2018-MINAM seek
the gradual reduction of single-use plastic and responsible consumption However there is
still no national-interest policies that promote changes in consumer habits to protect the
environment and public health
The estimated investment of the project is S 110900000 with a debtcapital structure
7030 and a capital recovery in 2 years of the surplus amount of S 332754900 on the
investment made expressed in terms of the zero period and with an average annual
profitability demanded by the shareholder of 1293
Keywords biodegradable containers bagasse sugar cane environmental pollution plastic
tecnopor PET
V
TABLA DE CONTENIDOS
1 INTRODUCCION 1
2 ASPECTOS GENERALES DEL NEGOCIO 2
21 IDEA NOMBRE DEL NEGOCIO BIODESCARTABLES 2
22 DESCRIPCIOacuteN DEL PRODUCTOSERVICIO A OFRECER 2
23 EQUIPO DE TRABAJO 3
3 PLANEAMIENTO ESTRATEacuteGICO 4
31 ANAacuteLISIS EXTERNO 4
311 Anaacutelisis Pestel Poliacutetico-Legal Social-Cultural Demograacutefico Global
Econoacutemico Medioambiental y Tecnoloacutegico 4
312 Anaacutelisis de la industria Anaacutelisis de las 5 fuerzas de Porter Competidores
Clientes Proveedores Productos Sustitutos Competidores Potenciales 15
32 ANAacuteLISIS INTERNOLA CADENA DE VALOR 24
33 ANAacuteLISIS FODA 25
34 VISIOacuteN 32
35 MISION 32
36 ESTRATEGIA GENERICA 33
37 OBJETIVOS ESTRATEacuteGICOS 34
4 INVESTIGACIOacuteN VALIDACIOacuteN DE MERCADO 35
41 DISENtildeO METODOLOacuteGICO DE LA INVESTIGACIOacuteN METODOLOGIacuteA DE VALIDACIOacuteN
DE HIPOacuteTESIS 35
411 Planteamiento del problema 35
412 Hipoacutetesis 35
413 Instrumento de medicioacuten 36
414 Procedimientos 36
415 Seleccioacuten de la muestra 36
416 Recoleccioacuten de los datos 37
417 Anaacutelisis de los datos 38
42 RESULTADOS DE LA INVESTIGACIOacuteN 39
43 INFORME FINAL ELABORACIOacuteN DE TENDENCIAS PATRONES Y CONCLUSIONES 45
VI
5 PLAN DE MARKETING 46
51 PLANEAMIENTO DE OBJETIVOS DE MARKETING 46
52 MERCADO OBJETIVO 48
521 Tamantildeo de mercado total 48
522 Tamantildeo de mercado disponible 48
523 Tamantildeo de mercado operativo (target) 49
524 Potencial de crecimiento de Mercado 50
53 ESTRATEGIA DE MARKETING 51
531 Segmentacioacuten 51
5311 Segmentacioacuten Geograacutefica 51
5312 Segmentacioacuten por tipo de negocio 51
5313 Segmentacioacuten cultura empresarial 51
532 Posicionamiento 52
54 DESARROLLO Y ESTRATEGIA DE MARKETING MIX 52
541 Estrategia de productoservicio 52
542 Disentildeo de productoservicio 53
543 Estrategia de Precio 54
544 Estrategia comunicacional 55
545 Estrategia de distribucioacuten 56
55 PLAN DE VENTAS Y PROYECCIOacuteN DE LA DEMANDA 57
551 Plan de Ventas 57
552 Proyeccioacuten de la demanda 58
56 PRESUPUESTO DE MARKETING 58
6 PLAN DE OPERACIONES 60
61 POLIacuteTICAS OPERACIONALES 60
611 Calidad 60
612 Procesos 61
613 Planificacioacuten 61
614 Inventarios 62
62 DISENtildeO DE INSTALACIONES 62
621 Localizacioacuten de la Instalaciones 62
622 Distribucioacuten de las Instalaciones 66
VII
6221 Aacuterea de Operaciones Traslado de la materia prima Patio de maniobras 66
63 ESPECIFICACIONES TEacuteCNICAS DEL PRODUCTO 67
64 MAPA DE PROCESOS Y PERT 70
641 Proceso del tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar (A) 71
642 Proceso del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratada (B) 73
643 Proceso del moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de
cantildea de azuacutecar tratada (C) 75
65 PLANEAMIENTO DE LA PRODUCCIOacuteN 75
651 Gestioacuten de compras y stock 75
652 Gestioacuten de la calidad 76
653 Gestioacuten de los proveedores 77
66 INVERSIOacuteN EN ACTIVOS FIJOS VINCULADOS AL PROCESO PRODUCTIVO 78
67 ESTRUCTURA DE COSTOS DE PRODUCCIOacuteN Y GASTOS OPERATIVOS 80
7 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y RECURSOS HUMANOS 84
71 OBJETIVOS ORGANIZACIONALES 84
72 NATURALEZA DE LA ORGANIZACIOacuteN 84
721 Organigrama 85
722 Disentildeo de Puestos y Funciones 86
73 POLIacuteTICAS ORGANIZACIONALES 95
74 GESTIOacuteN HUMANA 97
741 Reclutamiento seleccioacuten contratacioacuten e induccioacuten 97
742 Capacitacioacuten motivacioacuten y evaluacioacuten del desempentildeo 98
743 Sistema de remuneracioacuten 99
75 ESTRUCTURA DE GASTOS DE RRHH 100
8 PLAN ECONOacuteMICO-FINANCIERO 102
81 SUPUESTOS GENERALES 102
82 INVERSIOacuteN EN ACTIVOS (FIJOS E INTANGIBLES) DEPRECIACIOacuteN Y AMORTIZACIOacuteN
103
83 PROYECCIOacuteN DE VENTAS 108
84 PROYECCIOacuteN DE COSTOS Y GASTOS OPERATIVOS 111
85 CAacuteLCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO 119
86 ESTRUCTURA Y OPCIONES DE FINANCIAMIENTO 121
VIII
87 ESTADOS FINANCIEROS (BALANCE GENERAL ESTADO DE GGPP FLUJO DE
EFECTIVO) 127
88 FLUJO FINANCIERO 130
89 TASA DE DESCUENTO ACCIONISTAS Y COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL
131
810 INDICADORES DE RENTABILIDAD 132
811 ANAacuteLISIS DE RIESGO 133
8111 Anaacutelisis de sensibilidad 133
8112 Anaacutelisis por escenarios (por variables) 134
8113 Anaacutelisis de punto de equilibro 137
8114 Principales riesgos del proyecto (cualitativos) 138
9 CONCLUSIONES GENERALES 139
10 REFERENCIAS BIBLIOGRAacuteFICAS 142
11 ANEXOS 146
IX
IacuteNDICE DE TABLAS
Tabla 1 Estrategias FODA helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip28
Tabla 2 Estrategias Geneacutericas Competitivas 33
Tabla 3 Cantidad de empresas 25 restaurantes en Lima 35 locales en Lima 42
Tabla 4 Tamantildeo de mercado disponible 48
Tabla 5 Tamantildeo de mercado operativo (target) 49
Tabla 6 Crecimiento anual del mercado objetivo 50
Tabla 7 Estrategia de precio 54
Tabla 8 Proyeccioacuten anual de la demanda para proacuteximos 5 antildeos 58
Tabla 9 Proyeccioacuten mensual de la demanda para primer antildeo 58
Tabla 10 Presupuesto de marketing para primer antildeohelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip59
Tabla 11 Proyeccioacuten anual del presupuesto de marketing para proacuteximos 5 antildeos 59
Tabla 12 Capacidad de Instalaciones (almaceacuten) 65
Tabla 13 PERT Proceso del Tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar 72
Tabla 14 PERT Proceso del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratada 74
Tabla 15 PERT Proceso del moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de
cantildea de azuacutecar tratada 75
Tabla 16 Criterios de evaluacioacuten de proveedores para los 03 procesos operacionales 78
Tabla 17 Tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar 78
Tabla 18 Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado 79
Tabla 19 Moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar
tratado 79
Tabla 20 Costos de Importacioacuten de los 05 Principales Equipamientos 80
Tabla 21 Tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar (A) ndash costos mensuales 81
Tabla 22 Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado (B) ndash Costos mensuales 82
Tabla 23 Detalle de la depreciacioacuten de las inversiones (Activos Fijos) 83
Tabla 24 Costos Fijos por Operaciones 83
Tabla 25 Disentildeo de Puestos y Funciones 86
Tabla 26 Estructura de gastos de planillas seguacuten posiciones 100
Tabla 27 Estructura de gastos de planillas y beneficios sociales (mesantildeo) 100
Tabla 28 Estructura de gastos de planillas y beneficios sociales proacuteximos 05 antildeos 101
Tabla 29 Supuestos Generales 102
X
Tabla 30 Principales Inversiones en Activo Fijo 106
Tabla 31 Depreciacioacuten de las Inversiones en Activo Fijo 107
Tabla 32 Detalle de las diferencias temporales en depreciacioacuten de las Inversiones en Activo
Fijo 107
Tabla 33 Detalle de los Gastos Preoperativos 108
Tabla 34 Determinacioacuten del Precio de Venta Antildeo 1 108
Tabla 35 Precios Unitarios para los proacuteximos 4 antildeos 109
Tabla 36 Demanda Antildeo 1 por producto y por empresa 110
Tabla 37 Demanda anual para los proacuteximos 4 antildeos por producto 110
Tabla 38 Poliacuteticas de Cuentas por Cobrar 111
Tabla 39 Compra de materia prima ndash tratamiento de bagazo de cantildea de azuacutecar (A) durante
el antildeo 1 111
Tabla 40 Compra de materiales ndash Tratamiento de bagazo de cantildea de azuacutecar (A) 112
Tabla 41 Compra de insumos y reactivos quiacutemicos ndash Tratamiento de bagazo de cantildea de
azuacutecar (A) 112
Tabla 42 Compra de materiales ndash Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado (B) 112
Tabla 43 Compra de insumos y reactivos quiacutemicos ndash Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar
tratado (B) 113
Tabla 44 Costos Variables Totales 113
Tabla 45 Costos Fijos Terceros 114
Tabla 46 Costos Fijos Planilla de Operaciones 114
Tabla 47 Costos Fijos Totales 115
Tabla 48 Poliacuteticas de Cuentas por Pagar helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip115
Tabla 49 Gastos Fijos de Planilla de Ventas 116
Tabla 50 Gastos Fijos de Planilla de Administracioacuten 116
Tabla 51 Otros Gastos Fijos de Administracioacuten 117
Tabla 52 Gastos Fijos Totales 117
Tabla 53 Gasto de Ventas 1er antildeo 118
Tabla 54 Gasto de Ventas anual para los proacuteximos 4 antildeos 118
Tabla 55 Poliacutetica de Cuentas por Pagar Gastos Fijos Totales 118
Tabla 56 Capital de Trabajo 119
Tabla 57 Tabla de tasas en soles de bonos titulizados al 08 junio 2018 123
Tabla 58 Movimiento de las Cuentas por Cobrar anuales 123
XI
Tabla 59 Detalle de la estructura de endeudamiento 124
Tabla 60 Detalle del total de inversiones en el Antildeo 0 124
Tabla 61 Tabla de amortizacioacuten de bono titulizado 125
Tabla 62 Estado de Resultados Integrales para los primeros 05 antildeos 127
Tabla 63 Estado de Situacioacuten Financiera para los primeros 05 antildeos 128
Tabla 64 Estado de Efectivo para los primeros 05 antildeos 129
Tabla 65 Flujo de Caja del Proyecto para los primeros 05 antildeos 130
Tabla 66 Resumen de indicadores de rentabilidad para horizonte de 05 antildeos 132
Tabla 67 Resumen de indicadores de rentabilidad para horizonte de 05 antildeos cambio en una
reduccioacuten en 20 en unidades vendidas 133
Tabla 68 Flujo de Caja del Proyecto para los primeros 05 antildeos cambio en una reduccioacuten
en 20 en unidades vendidas helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip134
Tabla 69 Escenarios para el Flujo de Caja Neto del Inversionista con COK 1293 135
Tabla 70 Resultados de VPN esperado vs VPN Escenarios con Probabilidad Acumulada
Distribucioacuten Normal (Z) para el Flujo de Caja Neto del Inversionista con COK 1293 136
XII
IacuteNDICE DE FIGURAS
Figura 1 Poder adquisitivo de la clase media crecioacute por Diario Peruacute 21-Arellano Marketing
6
Figura 2 Encuesta Global de Nielsen sobre Confianza del Consumidor 2017 7
Figura 3 NSE de estilos de vida Ipsos 2017 9
Figura 4 Economiacuteas de las Ameacutericas FMI Perspectivas de la economiacutea mundial repunte
ciacuteclico cambio estructural 10
Figura 5 Percepciones del cambio climaacutetico MINAM 2017 13
Figura 6 Intencioacuten de adquirir productos que cuiden el medioambiente MINAM 2017 14
Figura 7 Tienda Pardos Chicken amp Grill de Pueblo Libre Saacutebado 01 de setiembre
2018Elaboracioacuten propia 21
Figura 8 Tienda Pardos Chicken amp Grill de San Miguel Saacutebado 01 de setiembre
2018Elaboracioacuten propia 22
Figura 9 Envases descartables Pet de Pardos Chicken Saacutebado 01 de setiembre 2018
Elaboracioacuten propia 23
Figura 10 Canvas 23
Figura 11 Imagen de Cadena de abastecimiento PORTER 2000 24
Figura 12 Flujo del proceso productivo de la empresa Shangai Yingzhenghui Green
Industrial CO LTD 25
Figura 13 Resultados Pregunta 1 40
Figura 14 Resultados Pregunta 2 40
Figura 15 Resultados Pregunta 3 40
Figura 16 Resultados Pregunta 4 41
Figura 17 Resultados de la pregunta 5 41
Figura 18 Resultados Pregunta 6 42
Figura 19 Variacioacuten porcentual de los sub-rubros del sector restaurantes INEI 2018La
proyeccioacuten de crecimiento se ha elaborado en base a la informacioacuten de INEI 236 50
Figura 20 Piraacutemide de jerarquiacutea de valor del producto para el cliente Kotler Elaboracioacuten
propia 53
Figura 21 Descartable 14 pollo (Tecnopor CT5) FUENTE Pardos Chicken 54
Figura 22 Estrategia comunicacional Marketing Contenidos 2018 Elaboracioacuten propia 55
XIII
Figura 23 Imagen de Disentildeo de los canales Elaboracioacuten propia 57
Figura 24 Localizacioacuten de las instalaciones Fuente Google Maps 64
Figura 25 Urbania ndash Alquiler de Local Industrial en Callao 65
Figura 26 Planos de Instalaciones Operacionales Elaboracioacuten propia 66
Figura 27 Planos de las aacutereas Operacionales Elaboracioacuten propia 67
Figura 28 Contenedor teacutermico CT1 67
Figura 29 Contenedor teacutermico CT5 69
Figura 30 Procesos Estrateacutegicos Primarios Apoyo Elaboracioacuten Propia 70
Figura 31 Proceso del tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar 71
Figura 32 Proceso del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratada Fuente Garciacutea 2017
73
Figura 33 Proceso del moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea
de azuacutecar tratada Fuente Garciacutea 2017 75
Figura 34 Flujograma de Compras de materias primas e insumos Elaboracioacuten propia 76
Figura 35 Imagen de Esquema de Sociedad Anoacutenima Cerrada Fuente PROINVERSIOacuteN
2018 85
Figura 36 Imagen de Organigrama de Biodescartables 86
Figura 38 Maacutequina de molienda y corte Costo puesto en local Biodescartables Fuente
Spanishalibaba 103
Figura 39 Maacutequina de secado y tratado Costo puesto en local Biodescartables Fuente
Spanishalibaba 104
Figura 40 Maacutequina de lavado Costo puesto en local Biodescartables Fuente
Spanishalibaba 104
Figura 41 Maacutequina de lavado Costo puesto en local Biodescartables Fuente
Spanishalibaba 105
Figura 42 Maacutequina de moldeado Costo puesto en localBiodescartables Fuente
Spanishalibaba 105
Figura 43 Estructura de Financiamiento (Entrega Capital) de Bonos Titulizados hacia
Biodescartables Fuente Michelini 2018 122
Figura 44 Estructura de Financiamiento (Devolucioacuten Capital) de Bonos Titulizados hacia
Biodescartables 122
Figura 45 Requisitos para obtener un financiamiento del Banco de Creacutedito del Peruacute ndash BCP
Banca Empresas Fuente BCP 2018 126
XIV
Figura 46 Requisitos para obtener un financiamiento del BBVA Continental Mundo
Negocios Fuente BBVA Continental 2018 126
Figura 47 Caacutelculo del Punto de Equilibrio en unidades Elaboracioacuten propia 137
Figura 48 Graacutefica de la cantidad de unidades requeridas para cubrir los costos y gastos del
Punto de Equilibrio 138
1
1 INTRODUCCION
Los envases plaacutesticos elaborados a base de poliestireno y PET son usados en todos los
restaurantes de Lima Metropolitana debido a que es un material accesible econoacutemicamente
con propiedades funcionales que permite la resistencia de transporte de todo tipo de comidas
evitando derrames asimismo es un producto impermeable durable etc El uso discriminado
de estos envases ha generado el incremento de los residuos ldquoseguacuten las uacuteltimas cifras del
MINAM en Lima Metropolitana y Callao se generan 886 TM de basura plaacutestica al diacutea de
los cuales el 7 es Tecnopor y el 25 plaacutestico durordquo (La Repuacuteblica2018) esto evidencia
que estamos atravesando una crisis que afecta de manera directa al medioambiente y a la
salud de los ciudadanos
A raiacutez de lo expuesto liacuteneas arriba es que nace la necesidad de las personas y entidades de
encontrar propuestas de valor que puedan satisfacer esta demanda es asiacute que los envases
biodegradables es una alternativa sostenible este producto estaacute exento de efectos nocivos
para la salud del ser humano y del medioambiente ya que tiene la propiedad de 100
biodegradable con una vida uacutetil de 120 diacuteas sin alterar las caracteriacutesticas de permeabilidad
resistencia flexibilidad de un envase elaborado a base de poliestireno y PET
2
2 ASPECTOS GENERALES DEL NEGOCIO
21 Idea nombre del negocio Biodescartables
Disminuir el impacto ambiental por contaminacioacuten del suelo y agua generado por la
fabricacioacuten comercializacioacuten y desecho de envases descartables elaborados de poliestireno
expandido (EPS por sus siglas en ingleacutes de Expanded Polystyrene) conocidos como
tecnopor y de tereftalato de polietileno (PET por sus siglas en ingleacutes Polyethylene
Terephthalate) Ambos productos son utilizados para transportar alimentos calientes yo
friacuteos en diversas cadenas de restaurantes en Lima y provincias pero principalmente son
utilizadas en negocios de venta de comida raacutepida pollos a la brasa pollos a la lentildeacarboacuten
y chifas
22 Descripcioacuten del productoservicio a ofrecer
Biodescartables ofrece al mercado de menajes amp utensilios descartables para alimentos
elaborados en materiales biodegradables amp de plaacutesticos envases descartables
biodegradables personalizados es decir la cantidad el tamantildeo color forma y disentildeo son
requeridos por el cliente y nosotros los fabricamos en base a la fibra de cantildea de azuacutecar
Debido al tipo de material utilizado el tiempo de descomposicioacuten de los productos se
encuentra entre 90 y 120 diacuteas reducieacutendose significativamente la duracioacuten y la magnitud del
impacto ambiental por contaminacioacuten del suelo y agua Consecuentemente Biodescartables
es una excelente alternativa ecoamigable principalmente para las empresas las cadenas de
restaurantes en Lima y provincias pero tambieacuten para las empresas de las cadenas hoteleras
y de catering a nivel nacional
3
23 Equipo de trabajo
Equipo de trabajo
Iriana Revelo Bernuy
Estudiante de Negocios Internacionales de la UPC Con
experiencia de 7 antildeos en banca y ventas de productos bancarios
actualmente se desarrolla en el puesto de Gerente Asistente en
Interbank donde tiene un equipo de trabajo a su cargo Su aporte
estaraacute relacionado con la gestioacuten financiera que deberaacute gestionar
la empresa en el desarrollo del proyecto
Oscar Sotomayor Gutieacuterrez
Licenciado en Administracioacuten de Empresas de la PUCP cuenta con
estudios de postgrado en Finanzas en CENTRUM Catoacutelica Maacutester
en Finanzas de la EADA de Espantildea actualmente es estudiante de
Contabilidad de la UPC Cuenta con maacutes de doce antildeos comprobados
de experiencia laboral en el sector minero en las aacutereas de finanzas
tesoreriacutea costos y presupuestos Su personalidad analiacutetica comunicativa resiliente le
permitiraacute integrar e impulsar los objetivos financieros hacia el logro de los objetivos
estrateacutegicos de la organizacioacuten
Jeacutessica Milagros Suarez Gamarra
Teacutecnica en computacioacuten e informaacutetica cuenta con estudios de
comercio exterior Trabaja en Constructora Jircan SAC dedicada a
la construccioacuten edificacioacuten y comercializacioacuten de departamentos
Tiene 14 antildeos de experiencia en aacutereas administrativas comercial
logiacutestica contabilidad y proyectos Su aporte en este proyecto seraacute
en el trato con los proveedores y clientes debido a sus capacidades desarrolladas en el
mercado local como internacional
4
Mariceacute Loacutepez Bauer
Profesional teacutecnico en Administracioacuten de Negocios Internacionales
de ADEX con capacitacioacuten internacional en logiacutestica Internacional
por la empresa transnacional Belga Solvay ubicada dentro de las 10
principales productoras de insumos quiacutemicos a nivel mundial
actualmente desempentildeo el cargo de Coordinadora de Logiacutestica
Internacional y Costumer Service Representative en la sede de Peruacute de Solvay
3 PLANEAMIENTO ESTRATEacuteGICO
31 Anaacutelisis Externo
311 Anaacutelisis Pestel Poliacutetico-Legal Social-Cultural Demograacutefico Global Econoacutemico
Medioambiental y Tecnoloacutegico
Perspectiva Local
Factores Poliacuteticos
El Peruacute es un gobierno democraacutetico que promueve el libre mercado Sin embargo
actualmente el ruido poliacutetico no permite fortalecer la institucionalidad del paiacutes en perjuicio
de la confianza de los inversionistas para hacer negocios en el paiacutes
En resumen la actual coyuntura poliacutetica se ve afectada por los siguientes hechos
- La renuncia de Pedro Pablo Kuczynski a la presidencia de la repuacuteblica y toma de
mando por parte de Martin Vizcarra
- Confrontacioacuten entre el poder ejecutivo y poder legislativo de mayoriacutea opositora al
partido de gobierno
- Percepcioacuten generalizada de corrupcioacuten en los 3 poderes del estado Acentuada a
partir de la revelacioacuten de interceptaciones telefoacutenicas o grabaciones en video
Este ambiente de confrontacioacuten genera un ambiente negativo para hacer negocios frenando
la inversioacuten nacional y extranjera Sobre todo si de diversos colectivos se alienta un cambio
en la constitucioacuten y el establecimiento de un estado maacutes intervencionista Asimismo las
5
empresas multinacionales pueden verse afectadas ante estas turbulencias poliacuteticas por ende
cerrar operaciones en el paiacutes para abrirlas en otro
Particularmente las pequentildeas y medianas empresas son las vulnerables cuando se empieza
a mostrar inestabilidad poliacutetica y no hay reglas de juego claras para su desarrollo o
continuidad Teniendo en cuenta esto nuestra idea de negocio podriacutea verse afectada en el
corto y mediano plazo por los ldquovaivenesrdquo poliacuteticos que estancan la ejecucioacuten de medidas
legislativas relacionadas al mercado de los envases descartables elaborados de poliestireno
expandido (EPS por sus siglas en ingleacutes de Expanded Polystyrene) conocidos como
tecnopor y de tereftalato de polietileno (PET por sus siglas en ingleacutes Polyethylene
Terephthalate)
Factores Legales
ldquoInternacionalmente Chile es el primer paiacutes en Sudameacuterica en aprobar una ley que prohiacutebe
el uso del plaacutesticordquo (Teletrece2018) El 30 de mayo del presente antildeo el Gobierno Chileno
dio a conocer al mundo su gran paso como paiacutes proteccionista del medio ambiente Esta ley
fue aprobada de manera unaacutenime por la Caacutemara de Diputados de Chile y se espera tener
repercusiones internacionalmente (Caacutemara de diputados de Chile 2017)
De otro lado en el Peruacute se ha promulgado un Proyecto de ldquoLey Nro 23682017 CR que
prohiacutebe y reemplaza progresivamente el uso de bolsas de polietileno y otros materiales de
plaacutestico convencional entregadas por distintos tipos de comercios para transporte de
productos y mercaderiacuteasrdquo (Proyecto de Ley 23682017-CR 2003) De esta manera la
sociedad peruana estariacutea obligada a reducir su uso y buscar alternativas que reemplacen el
uso de la bolsa de polietileno y de otros materiales plaacutesticos Sobre la base de la Ley Nordm
28611 Ley General del Medio Ambiente el Peruacute promueve el derecho de vivir en una
ambiente saludable equilibrado y apropiado para el desarrollo de la vida donde todos
tenemos el deber de contribuir con la proteccioacuten del medio ambiente
En ese sentido consideramos que nuestra sociedad podriacutea recibir con mucha aceptacioacuten las
medidas legales que en materia de proteccioacuten ambiental nuestros poderes ejecutivos y
legislativos pudiesen elaborar e impulsar para disminuir el impacto ambiental por
contaminacioacuten del suelo y agua generado por la fabricacioacuten comercializacioacuten y desecho de
envases descartables elaborados de tecnopor y de tereftalato de polietileno o PET
6
Factores Socioculturales
Perspectiva Local
Con la apertura al mercado internacional durante inicio de los 90s se instalaron
progresivamente en el Peruacute haacutebitos de consumo antes inexistentes Asimismo con la
recuperacioacuten progresiva de la economiacutea peruana fue apareciendo un sector de clase media
importante que ha ido accediendo gradualmente a nuevos productos y servicios debido al
incremento de sus ingresos familiares (Peruacute 212015)
Figura 1 Poder adquisitivo de la clase media crecioacute por Diario Peruacute 21-Arellano
Marketing
Esta informacioacuten nos sugiere que los cambios en cuanto a cantidad e ingresos por familia en
la sociedad peruana se concentran principalmente en la clase media Es por ello que nuestra
idea de negocio podriacutea verse influenciada positivamente si los haacutebitos de consumo de la
clase nueva media peruana perciben a nuestros productos como ldquopreservadores del
medioambienterdquo cada vez que consumen en negocios de venta de comida raacutepida pollos a la
brasa pollos a la lentildeacarboacuten y chifas
Perspectiva Regional
7
Seguacuten un estudio de Nielsen el peruano en promedio muestra una actitud de optimismo
respecto de su situacioacuten econoacutemica Asimismo en el mismo estudio se evidencian otras
cualidades y comportamientos en las personas que debemos tener en cuenta actualmente el
consumidor solicita un producto que no dantildee el medio ambiente tienden a apreciar el tiempo
con la familia a la cual consideran uno de los nuacutecleos maacutes importantes de la sociedad puede
ser considerado un consumidor exigente y racional en las decisiones de compras La calidad
seguacuten un 87 de encuestados a nivel nacional es el aspecto maacutes importante al momento de
optar por un producto o servicio
Figura 2 Encuesta Global de Nielsen sobre Confianza del Consumidor 2017
De acuerdo con estos indicadores consideramos que el Peruacute junto con Colombia nos
demuestra que tienen los mejores perfiles de consumidor en cuanto a la relacioacuten de confianza
que se puede establecer con las diversas marcas en el mercado Esto seraacute tambieacuten muy
8
importante al momento de establecer nuestros canales de comunicacioacuten entre el consumidor
peruano y nuestros productos
Perspectiva Local
Factores Demograacuteficos
En el uacuteltimo reporte de IPSOS en su publicacioacuten de Estadiacutestica Poblacional se estima que
en el Peruacute alberga 32 162184 de personas considerando una tasa de crecimiento anual de
101 la poblacioacuten adulta oscila entre la edad de 21 a 59 antildeos y representa el 521 de los
peruanos Asimismo Lima Metropolitana sigue siendo el principal espacio del Peruacute Urbano
con un 422 Por otro lado la esperanza de vida de los peruanos es de 75 antildeos
(IPSOS2017)
Por otro lado el INEI informoacute que como resultado de los cambios en los distintos grupos
de poblacioacuten se apreciaron modificaciones de tamantildeo notables en la estructura de la
poblacioacuten peruana La poblacioacuten menor de 15 antildeos aumentoacute 17 veces entre los antildeos 1950 y
2015 pero disminuiraacute aproximadamente un 15 entre el 2015 y el final del periacuteodo de
proyeccioacuten (2050) Por otro lado el incremento de la poblacioacuten activa (en edad de trabajar)
fue de 38 veces en el primer periacuteodo (1950 y 2015) y su nuacutemero seguiraacute creciendo pero
solo un 23 a fines del periacuteodo El mayor protagonismo corresponderaacute a los adultos mayores
(60 y maacutes antildeos) que aumentaron 60 veces entre los antildeos 1950 y 2015 y praacutecticamente se
triplicaraacuten entre el 2015 y el 2050 hasta superar a la poblacioacuten menor de 15 antildeos por un
margen del 17 (INEI2015)
Finalmente ldquola segmentacioacuten realizada por el estudio de Arellano Marketing agrupa los
estilos de vida necesidades costumbres ambiente etc de los peruanos en 6 grupos Los
resignados los sofisticados las conservadoras los progresistas los adaptados y las
modernas Cabe sentildealar que el progresista representa el 21 de la poblacioacuten y su mayor
objetivo es lograr el progreso en la vida Cuando compran alguacuten producto o servicio
buscan practicidad calidad y rendimiento y le restan importancia a la exclusividad
privilegiando el rendimiento antes que el precio ldquoCon un perfil similar estaacuten las modernas
con el 25 de la poblacioacuten ellas trabajan o estudian y buscan su realizacioacuten personal
tambieacuten como madres Son modernas les encanta salir de compras donde gustan de
9
comprar productos de marca y en general de aquellos que les faciliten las tareas del hogar
Estaacuten en todos los NSErdquo (Arellano 2018)
Figura 3 NSE de estilos de vida Ipsos 2017
A partir de la informacioacuten relacionada a la poblacioacuten peruana podemos inferir que el 50
de la poblacioacuten se encontraraacuten por encima de los 50 antildeos en todos los estratos econoacutemicos
en los proacuteximos 30 antildeos Esto nos sugiere que cualquier iniciativa relacionada con la
proteccioacuten del medio ambiente si logra ser sensibilizada y aceptada por la poblacioacuten actual
se podriacutea consolidar en los proacuteximos antildeos
Factores Econoacutemicos
Tasa de crecimiento de la economiacutea Seguacuten el Fondo Monetario Internacional (FMI) en su
publicacioacuten Perspectivas de la economiacutea mundial repunte ciacuteclico cambio estructural la
economiacutea peruana tiene una proyeccioacuten de crecimiento en su PBI real de 37 por ciento para
10
el 2018 debido a que en el presente antildeo reestructurariacutea la infraestructura dantildeada por el
fenoacutemeno del nintildeo que azotoacute la costa peruana en el antildeo 2017 y que significoacute la contraccioacuten
econoacutemica mostrando un PBI real del 25 por ciento
Figura 4 Economiacuteas de las Ameacutericas FMI Perspectivas de la economiacutea mundial repunte
ciacuteclico cambio estructural
Asimismo en relacioacuten con los productos de la competencia el crecimiento de la produccioacuten
de plaacutesticos en el Peruacute se estimoacute en 5 para el presente antildeo debido a la reactivacioacuten de los
proyectos mineros y proyectos de la construccioacuten y si la agroindustria mantiene las buenas
perspectivas de expansioacuten debido al crecimiento de la demanda de embalajes y empaques
Cabe sentildealar que el antildeo pasado la industria de plaacutesticos crecioacute 12
Inflacioacuten La poliacutetica monetaria peruana presidida de manera autoacutenoma por el Banco
Central de Reserva del Peruacute (BCRP) tiene como poliacutetica permanente la ldquometa de que la
inflacioacuten que contemple un rango entre 10 por ciento y 30 por ciento buscando asiacute anclar
las expectativas de inflacioacuten en un nivel similar al de las economiacuteas desarrolladasrdquo Para el
antildeo 2018 se estima que la inflacioacuten redondee 25 por ciento
En ese sentido es muy importante el manejo de la inflacioacuten de la economiacutea en pro de la
estabilidad econoacutemica Consideramos que esto nos permitiriacutea desenvolvernos en un
11
escenario totalmente ldquosanordquo con lo cual nuestro negocio de envases biodegradables a base
de la cantildea de azuacutecar se hace maacutes atractivo y menos riesgoso
Tipo de Cambio A nivel internacional el doacutelar ha estado luchando en mantener su valor y
no caer en depreciacioacuten gracias a esta coyuntura internacional el antildeo 2017 el sol se aprecioacute
en 35 por ciento seguacuten el reporte del BCRP tambieacuten menciona que ldquootro factor relevante
fue el incremento sostenido de los precios de las materias primas que favorecioacute las cuentas
externas en Peruacuterdquo Sin embargo para el antildeo 2018 el sol peruano se deprecioacute en 10 por
ciento debido al incremento de volatilidad de las bolsas de valores a nivel internacional
consecuencia de ello ldquoel sol pasoacute de S 323 a S 327 por doacutelarrdquo (BCRP2018)
De esta manera se puede identificar que el valor del sol se aprecia y deprecia frente al doacutelar
de una manera cambiante y constante todos los antildeos Asimismo sabemos que el Peruacute tiene
una economiacutea dependiente de las materias primas y con la consecuente repercusioacuten en la
volatilidad de mercados de valores En consecuencia un tipo de cambio en alza es una
amenaza para las empresas importadoras debido a que al comprar bienes de capital para
produccioacuten local a una moneda extrajera la variacioacuten de tipos de cambio impacta
directamente en los costos de produccioacuten debido a la comercializacioacuten local de productos
terminados en moneda soles
Entorno Tendencias Globales
Perspectiva Internacional
Proteccioacuten y Cuidado del Medio Ambiente
A nivel mundial se han incrementado los problemas medioambientales por la falta de intereacutes
de las personas en cuidar el medioambienterdquo Existen grandes problemas como la
deforestacioacuten por la tala indiscriminada de aacuterboles y debido a esto la agricultura no es
sostenible porque perdemos nuestros bosques La sequiacutea y falta de agua es otro problema
que debemos de enfrentar Finalmente la generacioacuten de residuos cada diacutea y con ello de la
contaminacioacuten debido al incremento en el consumo de materiales no degradablesrdquo
(OXFAM 2018)
Biodescartables aparece como una alternativa a la fabricacioacuten comercializacioacuten consumo y
desecho de residuos no degradables como los derivados del plaacutestico poliestireno expandido
12
(EPS por sus siglas en ingleacutes de Expanded Polystyrene) conocido como tecnopor y del
tereftalato de polietileno (PET por sus siglas en ingleacutes Polyethylene Terephthalate) En la
actualidad el Tecnopor es un material muy utilizado a nivel mundial pero al mismo tiempo
es uno de los agentes maacutes contaminantes existentes debido a que tarda en degradarse 500
antildeos Ademaacutes es un derivado del petroacuteleo consecuentemente expuesto a temperaturas altas
es dantildeino para la salud PUCP2018
Perspectiva Local
Proteccioacuten y Cuidado del Medio Ambiente
Por otro lado el Peruacute es un paiacutes con una notable riqueza natural pero al mismo tiempo es
uno de los paiacuteses maacutes amenazados por los efectos producidos por el cambio climaacutetico A
pesar de ello las uacuteltimas administraciones puacuteblicas han logrado notables logros al respecto
En primer lugar hay que destacar el fortalecimiento del Ministerio del Medio Ambiente
(MINAM) y las entidades adscritas Entre estas se puede mencionar la creacioacuten Servicio
Nacional de Certificacioacuten Ambiental para las Inversiones Sostenibles ndash SENACE
Asimismo se fortalecioacute el Sistema Nacional de Fiscalizacioacuten Ambiental (SINEFA) y se
mejoroacute el rol del OEFA con facultades de control e incentivos
Asimismo a nivel del marco normativo se han creado instrumentos valiosos como la
creacioacuten de reglamentos que protegen al medio ambiente de las actividades extractivas como
mineriacutea hidrocarburos y pesqueriacutea Igualmente debemos destacar el compromiso adoptado
por el Peruacute en las Conferencia de las Partes (COP) oacutergano supremo de la Convencioacuten de
Naciones Unidas para el Cambio Climaacutetico (CMNUCC)
En ese sentido el Gobierno Peruano plantea prohibir el uso de bolsas envases de tecnopor
y cantildeitas plaacutesticas que contaminan el medio ambiente En los proacuteximos meses el ejecutivo
presentaraacute un proyecto de Ley al Congreso para su debate (ver Anexo I) Con ello el
Ministerio del Medio Ambiente busca reducir en 35 el uso de este material que tarda un
aproximado de 400 antildeos en promedio para degradarse
Por otra parte en el antildeo 2017 el Ministerio del Ambiente (MINAM) realizoacute un estudio a
nivel nacional donde se consultoacute a los ciudadanos acerca de su conocimiento del cambio
climaacutetico y del grado de nocividad hacia el ser humano y su medio el resultado fue bastante
alentador todas las regiones han escuchado sobre el cambio climaacutetico y afirmaron que es un
13
hecho Asimismo de acuerdo con los resultados podemos apreciar que maacutes del 90 de los
encuestados a nivel nacional tiene conocimiento del cambio climaacutetico y que ademaacutes estaacuten
dispuesto a pagar maacutes por productos que eviten la contaminacioacuten
Figura 5 Percepciones del cambio climaacutetico MINAM 2017
14
Figura 6 Intencioacuten de adquirir productos que cuiden el medioambiente MINAM 2017
En consecuencia consideramos que la posicioacuten del consumidor peruano frente a los
problemas medioambientales confirma la disposicioacuten para incluir dentro de sus haacutebitos de
compra productos como los que Biodescartables colocariacutea en el mercado local
Factores Tecnoloacutegicos
En el Peruacute la tecnologiacutea se ha acoplado muy bien a los consumidores que diacutea a diacutea estaacuten
innovando en el requerimiento de sus productos Las empresas nacionales vienen
incorporando exitosamente las tecnologiacuteas de la informacioacuten aunque hace falta un esfuerzo
a nivel de Estado que impulse este desarrollo a nivel del gobierno No obstante es destacable
que las tecnologiacuteas de informacioacuten esteacuten ganando maacutes terreno lo cual se evidencia en la
implementacioacuten de sistemas integrados ERP asiacute como la adopcioacuten de tecnologiacuteas ldquocloudrdquo y
de aplicativos moacuteviles que facilitan la relacioacuten con el consumidor
En ese sentido consideramos que el auge de las redes sociales y de los aplicativos moacuteviles
en particular han incentivado que muchas empresas capten clientes por estos canales por
ejemplo los restaurantes ahora utilizan la carta del menuacute digitalizada en un sistema que ni
bien el consumidor solicita su comida inmediatamente el chef empieza a prepararla
15
312 Anaacutelisis de la industria Anaacutelisis de las 5 fuerzas de Porter Competidores Clientes
Proveedores Productos Sustitutos Competidores Potenciales
Competidores en la industria
INDUSTRIA Menajes amp utensilios descartables biodegradables amp de plaacutesticos
PRODUCTOS Envases descartables biodegradables y de plaacutesticos con poliestireno
expandido o tereftalato de polietileno para alimentos
En la industria de menajes amp utensilios descartables biodegradables y de plaacutesticos con
poliestireno expandido o tereftalato de polietileno para alimentos se han identificado dos
liacuteneas de productos claramente sustitutorios Por una parte tenemos las empresas peruanas
que actualmente comercializan envases descartables biodegradables ECO PACK PERUacute
EIRL (en adelante ECO PACK PERUacute) y QAPAC RUNA EIRL (en adelante QAPAC
RUNA) Ambas empresas son importadoras de los productos terminados con origen chino
Cabe sentildealar que en el caso de ECO PACK PERUacute la empresa cuenta con ocho antildeos (8) en
el mercado peruano y ha desarrollado canales de venta en Lima y provincias a traveacutes de
16
tiendas con temaacutetica orgaacutenica (ver Anexo II) Su liacutenea de productos incluye productos a base
de bagazo de cantildea de azuacutecar bambuacute y feacuteculas de papa camote y maiacutez En el caso de
QAPAC RUNA la empresa cuenta con tan soacutelo un antildeo (1) de operaciones y se ha
especializado en la importacioacuten y comercializacioacuten de productos a base de bagazo de cantildea
de azuacutecar
Por otra parte tenemos las empresas que actualmente comercializan envases de plaacutesticos
con poliestireno expandido (Tecnopor) o envases de plaacutestico con tereftalato de polietileno
(PET) para alimentos Empresa DARNEL PERUacute SAC (en adelante DARNEL) y empresa
Peruana de Moldeados SA (en adelante PAMOLSA) Ambas empresas son transnacionales
con oficinas centrales en USA (DARNEL GROUP) y Colombia (GRUPO CARVAJAL)
respectivamente Cuentan con amplia experiencia en el mercado Latinoamericano y en el
caso de DARNEL cuenta con centros de fabricacioacuten y distribucioacuten de alcance mundial desde
hace treinta antildeos (30) En el Peruacute DARNEL cuenta con cinco antildeos (5) en el mercado
comercializando sus productos importados directamente o a traveacutes de canales de venta
mayoristas Dentro de sus productos de plaacutesticos encontramos productos con poliestireno
expandido (EPS) o tereftalato de polietileno (PET) para alimentos Por parte de PAMOLSA
forma parte del Grupo Carvajal y cuenta con veinticuatro (24) antildeos de experiencia en el
mercado peruano Sus productos son fabricados en una planta local que le permite
comercializarlos en diversos sectores industriales
Finalmente hemos identificado empresas dentro de la liacutenea de plaacutesticos que cuentan con
menos tiempo en el mercado peruano y su alcance es local a nivel de Lima o de provincias
Estas empresas compran a PAMOLSA yo importan productos terminados y los
comercializan a nivel local POLY PACK PERUacute EIRL PRACTI PACK PERUacute SAC
MAKING PACK PERUacute EIRL TOTAL PACK PERUacute SAC PSN PACK PERUacute SAC
LIFE PACK PERUacute EIRL PERUacute PACK amp FILMS SAC
Potencial de nuevos competidores
INDUSTRIA Menajes amp utensilios descartables biodegradables amp de plaacutesticos
17
PRODUCTOS Envases descartables biodegradables y de plaacutesticos con poliestireno
expandido o tereftalato de polietileno para alimentos
En relacioacuten con los potenciales nuevos competidores hemos identificado empresas de cuatro
(4) tipos diferentes de liacuteneas de negocio
A) MAYORISTA
Empresa Transnacional que pertenece al Grupo Holandeacutes Steenkhool Handels Vereeniging
(SHV) fundado en 1896 y que opera en 62 paiacuteses del mundo a traveacutes de su holding
diversificado En el Peruacute atiende grandes voluacutemenes de productos alimenticios y no
alimenticios a traveacutes de MAKRO SUPERMAYORISTA SA (en adelante MAKRO)
Asimismo MAKRO cuenta con nueve (9) antildeos de experiencia en el mercado abasteciendo
con sus 8000 productos (marcas propiasterceros) diversos sectores de empresas pero
principalmente empresas del sector Hoteles Restaurantes y Catering (HORECA)
Actualmente MAKRO comercializa envases de plaacutestico con poliestireno expandido (EPS)
de la marca DARNEL (ver Anexo IV)
B) PLAacuteSTICO POLIUTERANO
Productos TIPPIC SAC (en adelante TIPPIC) es una empresa peruana con quince (15)
antildeos de experiencia en el rubro de productos de empaques fabricados en plaacutestico poliuretano
T-BOX Cabe sentildealar que este producto es un material plaacutestico que se presenta en varias
formas Puede fabricarse para que sea riacutegido o flexible y es un material preferente en una
amplia gama de aplicaciones comerciales como aislante para neveras y congeladores
recubrimientos y adhesivos etc En el Peruacute se ha especializado en la cadena de frio de
diversos sectores como laboratorios farmaceacuteuticos industriales laacutecteos distribuidores y
operadores logiacutesticos (ver Anexo III) Hemos considerado esta empresa debido a que es la
maacutes representativa en su rubro y porque asumimos que existe una alta probabilidad de
incursionar a otras liacuteneas de productos tipo EPS o PET
C) SERVICIOS DE EMPAQUE
INDUMEXEM DEL PERUacute SAC (en adelante INDUMEXEM) es una empresa peruana
con veinte (20) antildeos de experiencia en el rubro de venta de maquinarias para envase y
embalaje ademaacutes de brindar el servicio de empaque En el Peruacute brindan servicios como
Servicio de outsourcing Alquiler y venta de maquinarias Servicio teacutecnico a industrias
18
alimenticias para ofrecer servicios como termoencogido embolsados sellados etiquetados
colocacioacuten de marbetes coacutedigos de barra encajados encintados etc Hemos considerado
esta empresa debido a que es la maacutes representativa en su rubro y porque asumimos que
existe una alta probabilidad de integrarse hacia adelante y elaborar u comercializar otras
liacuteneas de productos como envases descartables tipo EPS o PET o biodegradables
D) PROYECTO ENVASES HOJA AacuteRBOL
LEAF PACK PERU es un proyecto de empresa peruana que auacuten no se especifica si ya inicioacute
operaciones en el mercado de menaje amp utensilios biodegradables a traveacutes de la importacioacuten
y comercializacioacuten de envases productos a base de hojas de aacuterboles Utiliza las redes sociales
para promocionar los envases descartables biodegradables con este tipo de material
ecoloacutegico y con una visioacuten eco-sostenible
Poder de negociacioacuten con los Proveedores
INDUSTRIA Menajes amp utensilios descartables biodegradables amp de plaacutesticos
PRODUCTOS Envases descartables biodegradables y de plaacutesticos con poliestireno
expandido o tereftalato de polietileno para alimentos
En cuanto a los proveedores de nuestra idea de negocio podemos sentildealar que dependeraacute de
tipo de organizacioacuten que decidamos establecer
i) IMPORTADOR ndash COMERCIALIZADOR
Podemos identificar que el principal proveedor seraacute(n) el(los) proveedor(es) que nos vendan
los productos terminados que posteriormente comercializaremos Por ejemplo en el caso del
importador QAPAC RUNA el vendedor es de origen chino
SHANGHAI YINGZHENGHUI GREEN INDUSTRIAL CO LTD es una empresa
fundada en el antildeo 2016 con ventas de 5 ndash 10 millones doacutelares anuales y con 100
empleados Asimismo cuenta con certificacioacuten ISO 90012015
Fuente
19
httpsgreenyzhenalibabacomcompany_profilehtmlspm=a2700icbuShop8825
6f914d13EfCjmL
Asimismo hemos identificado otro posible proveedor de origen mexicano
BAMBOORGANIC MEXICO
Fuente
httpwwwbamboorganiccom
Bajo este tipo de negocio nosotros debemos implementar previamente un sistema de pedidos
y atenciones de tal manera que entreguemos nuestros productos dentro del plazo de holgura
del producto biodegradable y considerando que los mismos tienen un tiempo de vida uacutetil
entre 90 ndash 120 diacuteas
Este tipo de negocio tiene un nivel de riesgo menor por la inversioacuten comprometida tambieacuten
es un negocio que nos incrementa los precios de venta a los clientes locales Asimismo nos
coloca en la posibilidad de ser retirados del mercado en caso el fabricante extranjero
decidiera integrarse hacia adelante
PRODUCTOR ndash COMERCIALIZADOR
En la estructura organizacional de un productor local y comercializador local debemos
considerar una mayor inversioacuten en compra de activos de capital y no soacutelo en mercaderiacuteas
terminadas Esta maquinaria puede ser importada y ensamblada localmente o fabricada
100 localmente Asimismo debemos incluir como fabricantes la compra de materia prima
de nuestros productos es decir el bagazo de cantildea de azuacutecar Esta compra puede ser mediante
importacioacuten desde un paiacutes productor de materia prima como lo es Brasil o mediante compra
local En ese sentido hemos identificado los siguientes proveedores
CORPORACION AZUCARERA SAC (HOLDING GRUPO GLORIA)
Ubicacioacuten Chiclayo
RUC 01032011
Fecha de Inicio de Actividades 03101970
CIIU 1072 ndash Elaboracioacuten de azuacutecar
20
Giro Agroindustria (Representa AGROLMOS CASA
GRANDE CARTAVIO SAN JACINTO SINTUCO
CHIQUITOY SAN ISIDRO LA TRONCAL)
Fuente
httpwwwcoazucarcomespindexhtml
TEINCO PERU SAC
Ubicacioacuten Lima
RUC 20600422741
Fecha de Inicio de Actividades 02062015
CIIU 4690 ndash Venta al por mayor no especializada
Giro Importador de maquinaria industrial
Poder de negociacioacuten de los Clientes
En relacioacuten con los clientes consideramos que los negocios de venta de comida raacutepida
pollos a la brasa pollos a la lentildeacarboacuten y chifas seraacuten nuestros principales clientes Para
ello hemos realizado entrevistas sobre voluacutemenes de compra tipos de envases descartables
que compran frecuencia de compras proveedores a los que compran y percepciones de sus
consumidores hacia el cuidado del medioambiente a traveacutes de envases descartables
alternativos a los PET y Tecnopor Dentro de las marcas maacutes reconocidas seguacuten la uacuteltima
premiacioacuten SUMMUM 2018 hemos elegido a la empresa PARDOS CHICKEN amp GRILL
para realizar nuestras encuestas
Premio SUMMUM 2018 al mejor pollo a la brasa
1 La Granja Azul
2 Don Tito
3 La Panka
4 Pardos Chicken amp Grill
21
5 Primos Chicken Lovers Bar
Figura 7 Tienda Pardos Chicken amp Grill de Pueblo Libre Saacutebado 01 de setiembre
2018Elaboracioacuten propia
22
Figura 8 Tienda Pardos Chicken amp Grill de San Miguel Saacutebado 01 de setiembre
2018Elaboracioacuten propia
23
Figura 9 Envases descartables Pet de Pardos Chicken Saacutebado 01 de setiembre 2018
Elaboracioacuten propia
Con relacioacuten al poder de compra de los clientes podemos sentildealar que debido a la
organizacioacuten estructurada de las grandes marcas franquiciadas en cadenas de restaurantes de
polleriacuteas como PARDOS CHICKEN amp GRILL el poder de negociacioacuten es muy fuerte y
esto nos podriacutea generar una disminucioacuten de los maacutergenes de utilidad No consideramos que
estas grandes marcas se puedan integrar hacia atraacutes pero si consideramos que debido a su
poder de compra los teacuterminos y condiciones no nos favorezcan en los plazos de cobranzas
yo maacutergenes de productos al introducir nuestra marca al mercado local No obstante el
marco regulatorio y legal del sector de envases descartables podriacutea cambiar draacutesticamente
el mercado hacia productos que no contaminen yo preserven el medioambiente como los
biodegradables
Figura 10 Canvas
24
32 Anaacutelisis internoLa cadena de Valor
Biodescartables construiraacute su ventaja competitiva en la comercializacioacuten de envases
descartables a traveacutes de la produccioacuten local y elaborados en base a la fibra de cantildea de azuacutecar
Esta capacidad de fabricacioacuten local nos permitiraacute ofrecer productos con voluacutemenes de
cantidad variedad de tamantildeos colores y formas adicionalmente brindaremos los disentildeos
personalizados a todos nuestros clientes Estas actividades se deben mapear a lo largo de la
cadena de valor de la empresa con el objetivo de soportar la ventaja competitiva que
buscamos
Con relacioacuten a la cadena de valor de Michael Porter (PORTER 2000) en la cual se
diferencia las actividades primarias de las de apoyo podemos indicar que las actividades
primarias seriacutean las relacionadas a la fabricacioacuten comercializacioacuten y distribucioacuten de los
envases descartables biodegradables en donde consideramos la logiacutestica de compras
almacenamiento y despacho Por otro lado dentro de las de apoyo tenemos los sistemas de
gestioacuten y control la gestioacuten de recursos humanos el desarrollo de tecnologiacutea y compras
diferentes a los insumos o materias primas Cada una de estas actividades se relacionan e
integran entre siacute en el marco de las cinco fuerzas de Porter
Figura 11 Imagen de Cadena de abastecimiento PORTER 2000
25
A continuacioacuten se presenta un flujo de la cadena de valor tomada como referencia de la
empresa china SHANGHAI YINGZHENGHUI GREEN INDUSTRIAL CO LTD
(SHANGHAI YINGZHENGHUI GREEN INDUSTRIAL CO LTD 2018) fabricante de
envases descartables biodegradables con exportaciones del 10 de sus ingresos valorizados
en US$ 10 millones
Figura 12 Flujo del proceso productivo de la empresa Shangai Yingzhenghui Green
Industrial CO LTD
33 Anaacutelisis Foda
FORTALEZAS
26
- Experiencia comprobada para realizar negociaciones con proveedores nacionales e
internacionales
- Experiencia profesional y teacutecnica del comercio exterior aduanas y finanzas dentro
del equipo de trabajo
- Compartimos un intereacutes en el desarrollo de una idea de negocio con alcance
medioambiental
- Contamos con una red de contactos profesionales y de empresas para desarrollar la
investigacioacuten y potencial inversioacuten
DEBILIDADES
- Conocimiento limitado del negocio (Know How)
- Capital limitado para ejecutar la inversioacuten en bienes de capital
- Escaso tiempo como equipo de trabajo
- Intereses personales de alguacuten miembro del equipo no compatibles con la idea de
negocio
AMENAZAS
- Carecer de la tecnologiacutea y equipos locales para la fabricacioacuten de los productos
- Fabricar los productos lejos de las zonas proveedoras de los insumos o materias
primas de cantildea de azuacutecar como el norte del paiacutes
- Ser una empresa nueva en el mercado de envases descartables
- Contar con maacutequinas y equipos con capacidad limitada
- Tener proveedores concentrados de la materia prima de cantildea de azuacutecar
- Truncar la aprobacioacuten de la legislacioacuten relacionada al retiro gradual de los envases
descartables de plaacutestico
- Integrar en sus liacuteneas de negocio por parte de las transnacionales la fabricacioacuten de
envases descartables biodegradables
- Fabricar o importar productos sustitutos de los envases descartables biodegradables
27
OPORTUNIDADES
- Ser el uacutenico productor nacional de envases biodegradables
- Tener costos competitivos frente a las demaacutes empresas importadoras
- Contar con tiempos de entrega de pedidos maacutes cortos que la competencia
- Contar con disentildeos personalizados y atencioacuten personalizada para nuestros clientes
- Sostener el crecimiento econoacutemico del Peruacute en base a las cadenas de servicios y
productos con valor agregado
- Producir con bajos costo de produccioacuten local a escala vs importacioacuten
- Implementar leyes que reduzcan el consumo del plaacutestico a nivel nacional
- Aumentar la toma de conciencia a nivel nacional e internacional de la importancia
de la conservacioacuten del medio ambiente
- Aumentar el reconocimiento de la marca Peruacute como paiacutes gastronoacutemico
28
Tabla 1
Estrategias FODA
FORTALEZAS DEBILIDADES
1 Experiencia comprobada para realizar
negociaciones con proveedores
nacionales e internacionales
2 Experiencia profesional y teacutecnica del
comercio exterior aduanas y finanzas
dentro del equipo de trabajo
3 Compartimos un intereacutes en el
desarrollo de una idea de negocio con
alcance medioambiental
4 Contamos con una red de contactos
profesionales y de empresas para
desarrollar la investigacioacuten y potencial
inversioacuten
1 Conocimiento limitado del negocio
(Know How)
2 Capital limitado para ejecutar la
inversioacuten en bienes de capital
3 Escaso tiempo como equipo de trabajo
4 Intereses personales de alguacuten miembro
del equipo no compatibles con la idea
de negocio
29
OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS FO ESTRATEGIAS DO
1 Ser el uacutenico productor nacional de
envases biodegradables
2 Tener costos competitivos frente a
las demaacutes empresas importadoras
3 Contar con tiempos de entrega de
pedidos maacutes cortos que la
competencia
4 Contar con disentildeos personalizados
y atencioacuten personalizada para
nuestros clientes
5 Sostener el crecimiento econoacutemico
del Peruacute en base a las cadenas de
servicios y productos con valor
agregado
6 Producir con bajos costo de
produccioacuten local a escala vs
importacioacuten
7 Aumentar el reconocimiento de la
marca Peruacute como paiacutes
gastronoacutemico
F1 F2 O1 O2 O3 O4 Desarrollar envases
descartables biodegradables de calidad y
personalizados en el mercado local y
extranjero
F3 F4 O5 O6 O7 O8 O9 Buscar alianzas
comerciales con cadenas de restaurantes yo
franquicias para sostener la produccioacuten a
escala
D1 D2 O1 O2 O3 O 4 Fortalecer el
conocimiento en el negocio a traveacutes de
capacitacioacuten e investigacioacuten mientras el ciclo
de vida del producto estaacute en la etapa de
introduccioacuten
D3 D4 O8 O9 Fortalecer el viacutenculo de equipo
a traveacutes del aprovechamiento del contexto
nacional e internacional hacia la proteccioacuten del
medioambiente libre de plaacutesticos
30
8 Implementar leyes que reduzcan el
consumo del plaacutestico a nivel
nacional
9 Aumentar la toma de conciencia a
nivel nacional e internacional de la
importancia de la conservacioacuten del
medio ambiente
AMENAZAS ESTRATEGIAS FA ESTRATEGIAS DA
1 Carecer de la tecnologiacutea y equipos
locales para la fabricacioacuten de los
productos
2 Fabricar los productos lejos de las
zonas proveedoras de los insumos o
materias primas de cantildea de azuacutecar
como el norte del paiacutes
3 Ser una empresa nueva en el
mercado de envases descartables
4 Contar con maacutequinas y equipos con
capacidad limitada
A1 A2 A3 A4 F1 F2 F4 Minimizar el riesgo
de la oferta limitada de bienes de capital para
la produccioacuten de envases descartables
biodegradables a traveacutes de la investigacioacuten de
socios estrateacutegicos locales yo extranjeros
A5 F2 F4 Buscar alianzas estrateacutegicas con
proveedores de materia prima nacionales y
extranjeros como Colombia y Brasil
D1 D2 A7 Adelantar a los potenciales
competidores a traveacutes de la capacitacioacuten en el
sector de envases descartables y la buacutesqueda de
inversionistas yo financiamiento que hagan
realidad la idea del negocio
D3 D4 A6 Minimizar el riesgo del
aplazamiento de la aprobacioacuten de leyes
relacionadas al retiro gradual de envases
descartables de plaacutesticos a traveacutes del
31
5 Tener proveedores concentrados de
la materia prima de cantildea de azuacutecar
6 Truncar la aprobacioacuten de la
legislacioacuten relacionada al retiro
gradual de los envases descartables
de plaacutestico
7 Integrar en sus liacuteneas de negocio
por parte de las transnacionales la
fabricacioacuten de envases descartables
biodegradables
8 Fabricar o importar productos
sustitutos de los envases
descartables biodegradables
fortalecimiento de nuestro equipo de trabajo
sobre la base de un solo objetivo hacer realidad
la idea de negocio
32
34 Visioacuten
Convertirse en los proacuteximos 05 antildeos en la empresa peruana referente de la liberacioacuten de los
plaacutesticos en los envases descartables para alimentos a nivel nacional y consecuentemente
ser reconocidos por la personalizacioacuten y calidad de nuestros productos biodegradables
35 Mision
Producir disentildear y comercializar envases descartables biodegradables con tecnologiacutea
innovadora y sostenible que contribuya a la preservacioacuten del medio ambiente libre de
plaacutesticos y al desarrollo de la industria local de menajes amp utensilios descartables al mismo
tiempo que mejoramos la calidad de vida de los consumidores de nuestros clientes como lo
son las empresas de restaurantes en Lima y provincias pero tambieacuten las empresas de las
cadenas hoteleras y de catering a nivel nacional
33
36 Estrategia Generica
Tabla 2
Estrategias Geneacutericas Competitivas
Recursos y Habilidades requeridasRequerimiento de la
OrganizacioacutenRiesgos
Potencial en investigacioacuten de mercado e introduccioacuten al
mercado de los envases descartables biodegradables
Personal con experiencia en logiacutestica finanzas y
negociacioacuten con proveedores
Produccioacuten de un producto innovador y sostenible para
el medioambiente
El insumo principal seraacute obtenido en el mercado local yo
extranjero lo cual reduce los costos de produccioacuten por
importacioacuten
Tecnologiacutea para produccioacuten de disentildeos tamantildeos formas
y colores sin alterar el estado de inocuidad de la materia
prima
Competencia agresiva de las
empresas importadoras de envases
biodegradables con bajos costos
No existe empresa productora
peruana de produccioacuten de envases
biodegradable a base de cantildea de
azuacutecar
Equipo capacitado
en el proceso de
produccioacuten
innovacioacuten y
desarrollo
Inversioacuten para
desarrollar el
producto y su proceso
de produccioacuten
Estrategias Geneacutericas Competitivas
Diferenciacioacuten
Elaboracioacuten propia
34
37 Objetivos Estrateacutegicos
1) Beneficio Operativo
Alcanzar un EBITDA de 70 mediante el control de los costos y gastos administrativos en
los proacuteximos 3 antildeos sobre la base de las ventas
2) Beneficio Neto
Controlar la carga anual de gastos financieros y carga anual de gastos por depreciacioacuten en
no maacutes de 40 sobre la base de las ventas en los proacuteximos 3 antildeos
3) Responsabilidad Social
Generar 2 alianzas estrateacutegicas con instituciones internacionales de proteccioacuten del
medioambiente y darle sostenibilidad poliacutetica y econoacutemica a la produccioacuten de envases
descartables biodegradables en los proacuteximos 3 antildeos
4) Diversificacioacuten
Desarrollar 10 nuevos productos en dos mercados distintos al mercado de restaurantes en
los proacuteximos 3 antildeos
5) Participacioacuten de mercado
Alcanzar la participacioacuten en el mercado de envases descartables en 30 dentro de los
proacuteximos 3 antildeos
6) Gestioacuten del talento humano
Desarrollar un sistema eficaz de capacitacioacuten premios e incentivos de motivacioacuten extriacutenseca
que produzca sinergia organizacional del 100 de la empresa dentro de los proacuteximos 2
antildeos
7) Sistema Integral de Gestioacuten
Alcanzar la certificacioacuten ISO 9001 2015 e ISO 14001 2015 en todos los procesos
productivos dentro de los proacuteximos 3 antildeos
35
4 INVESTIGACIOacuteN VALIDACIOacuteN DE MERCADO
41 Disentildeo metodoloacutegico de la investigacioacuten metodologiacutea de validacioacuten de hipoacutetesis
Nuestra investigacioacuten tiene como propoacutesito fundamental disminuir el impacto ambiental por
contaminacioacuten del suelo y agua generado por la fabricacioacuten comercializacioacuten y desecho de
envases descartables elaborados de poliestireno expandido (EPS por sus siglas en ingleacutes de
Expanded Polystyrene) conocidos como tecnopor y de tereftalato de polietileno (PET por
sus siglas en ingleacutes Polyethylene Terephthalate) Ambos productos son utilizados para
transportar alimentos calientes yo friacuteos en diversas cadenas de restaurantes en Lima y
provincias pero principalmente son utilizadas en negocios de venta de comida raacutepida pollos
a la brasa pollos a la lentildeacarboacuten y chifas
Para el desarrollo del proyecto se utilizaraacute los meacutetodos de investigacioacuten mixta debido a que
se necesita una investigacioacuten con datos cuantitativos y cualitativos
411 Planteamiento del problema
Contaminacioacuten del suelo y agua generado por la fabricacioacuten comercializacioacuten y desecho
de envases descartables elaborados de poliestireno expandido (EPS por sus siglas en ingleacutes
de Expanded Polystyrene) conocidos como tecnopor y de tereftalato de polietileno (PET
por sus siglas en ingleacutes Polyethylene Terephthalate)
412 Hipoacutetesis
a) Los consumidores finales de las cadenas de restaurantes en Lima y provincias estaacuten
dispuestos a exigir envases descartables elaborados en base a la fibra de cantildea de
azuacutecar
b) Las cadenas de restaurantes en Lima y provincias pueden introducir en sus
inventarios y estructuras de costos los envases descartables elaborados en base a la
fibra de cantildea de azuacutecar
c) Los costos de fabricacioacuten local de los envases descartables elaborados en base a la
fibra de cantildea de azuacutecar son maacutes competitivos que los costos de importacioacuten de los
envases descartables elaborados en base a la fibra de cantildea de azuacutecar
d) La inversioacuten en una planta de fabricacioacuten local de envases descartables elaborados
en base a la fibra de cantildea de azuacutecar es viable y rentable en los proacuteximos tres antildeos
36
413 Instrumento de medicioacuten
bull Anaacutelisis estadiacutestico
bull Entrevistas abiertas
414 Procedimientos
Utilizaremos muestras probabiliacutesticas en la seleccioacuten de los datos cuantitativos (por
entrevistas cuestionarios) para posteriormente hacer las estimaciones de variables en la
poblacioacuten Estas variables se miden con instrumentos de medicioacuten del anaacutelisis estadiacutestico y
entrevistas abiertas y se analizan con pruebas estadiacutesticas para el anaacutelisis de datos donde se
presupone que la muestra es probabiliacutestica y con todos los elementos de la poblacioacuten tienen
una misma probabilidad de ser elegidos El objetivo es tener mayor precisioacuten y disminuir el
error de muestreo que es posible calcular pues hay errores que dependen de la medicioacuten y
estos errores no se calculan probabiliacutesticamente
415 Seleccioacuten de la muestra
Para una muestra probabiliacutestica necesitamos principalmente dos cosas
bull Determinar el tamantildeo de muestra (n)
bull Seleccionar los elementos maestrales de manera de que todos tengan la misma
posibilidad de ser elegidos
bull Poblacioacuten 1105 empresas restaurantes en Lima y provincias (INEI 2018)
bull iquestQueacute necesito para conformar una muestra (n) que me asegure un error estaacutendar de
5 La respuesta a esta pregunta busca encontrar la probabilidad de ocurrencia de y
se acerque a 1048576 el valor real de la poblacioacuten
Para una determinada varianza (V) de y iquestQueacute tan grande debe ser mi muestra Ello se
determina en dos pasos
bull nacute = s2 = Tamantildeo provisional de la muestra = varianza de la muestra
37
V2 varianza de la poblacioacuten
bull n= nacute
1+nacuteN
bull 1048576= valor promedio de una variable = 1 un restaurante en Lima y provincias
bull se = error estaacutendar = 5 o 005 determinado por nosotros
bull V2= varianza de la poblacioacuten Su definicioacuten (Se) cuadrado del error estaacutendar
bull S2 = varianza de la muestra expresada como la probabilidad de ocurrencia de 1048576
bull nacute = tamantildeo de la muestra sin ajustar
bull n = tamantildeo de la muestra
Reemplazo
nacute = s2 donde s2 = p (1-p) = 09 (1-09) = 009
V2
V= (005)2 = 00025
Entonces 009 = 36
00025
Finalmente n= 36 de donde obtenemos 35
(1+36)
1105
Es decir para nuestra investigacioacuten necesitamos una muestra de 35 empresas restaurante en
Lima y provincias No obstante para la determinacioacuten de la muestra de los consumidores
finales de la muestra de empresas determinada vamos a trabajar sobre un valor que
determinaremos sobre la base de la mayor frecuencia semanal de visitas a estos mismos
restaurantes por parte los consumidores Por ejemplo si se determina que en uno de los
restaurantes elegidos la mayor frecuencia semanal de visitas es de 490 personas por semana
(70 por diacutea) entonces tomares un del total de las frecuencias de visita para poder
determinar nuestra muestra
416 Recoleccioacuten de los datos
bull Entrevistas yo enviacuteo de mailing a las empresas restaurantes en Lima y provincias
38
bull Cuestionarios abiertos sobre los envases descartables elaborados de poliestireno
expandido (EPS por sus siglas en ingleacutes de Expanded Polystyrene) conocidos como
tecnopor y de tereftalato de polietileno (PET por sus siglas en ingleacutes Polyethylene
Terephthalate
bull Cuestionarios abiertos sobre los envases descartables elaborados en base a la fibra
de cantildea de azuacutecar
bull Sesiones de grupos de consumidores finales de empresas restaurantes en Lima y
provincias
417 Anaacutelisis de los datos
En el caso de nuestra investigacioacuten los tipos de datos que vamos a recolectar son de caraacutecter
cuantitativo y cualitativo Para los primeros vamos a analizarlos estadiacutesticamente
codificarlos y prepararlos en una matriz de datos para trabajarlos en un Microsoft Excel
Para los segundos el tipo de anaacutelisis cualitativo pero tendraacute alguacuten tipo de anaacutelisis
cuantitativo como por ejemplo conteo de frecuencias de aparicioacuten de categoriacuteas
Para el anaacutelisis cuantitativo vamos a considerar tres factores
1 El nivel de medicioacuten de las variables
2 La manera en la que se hayan formulado las hipoacutetesis
3 El intereacutes de los investigadores
En se sentido vamos a trabajar principalmente con los siguientes tipos de anaacutelisis
cuantitativos
bull Estadiacutestica descriptiva para cada variable Utilizaremos la distribucioacuten de
frecuencias para los consumidores de los restaurantes de Lima y provincias
bull Segmentacioacuten de datos de los consumidores
bull Segmentacioacuten
o Demograacuteficas Se enfocaraacute a personas entre 20 y 55 antildeos que trabajen Asiacute
como en empresas con maacutes de 3 antildeos de participacioacuten en el mercado
o Psicograacuteficas Estaacute orientado a las empresas y personas con intereacutes del
cuidado del medio ambiente y salud
Geograacuteficas La investigacioacuten se realizaraacute en Lima Peruacute por ser el lugar con mayor cantidad
de restaurantes y cadenas de restaurantes en el paiacutes
39
42 Resultados de la investigacioacuten
En relacioacuten con el punto 1) del capiacutetulo 412 Hipoacutetesis del presente trabajo
elaboramos cuestionarios virtuales dirigidos al consumidor final para corroborar su
intereacutes en los envases descartables elaborados en base a la fibra de cantildea de azuacutecar y
confirmar su disponibilidad para pagar maacutes por estos envases Las preguntas fueron
canalizadas a traveacutes de la herramienta de formularios de Google
a) iquestConsidera que la contaminacioacuten del medio ambiente es un problema mundial y que
el mismo afecta sin excepcioacuten a nuestro paiacutes
b) iquestUsted tiene conocimiento que los envases de plaacutestico como el tecnopor yo envases
similares tienen incidencia nociva en su salud
c) iquestAlguna vez ha escuchado o leiacutedo sobre envases biodegradables elaborados a base
de productos orgaacutenicos que no contaminan el medioambiente y que son inocuos para
la salud de los consumidores capaces de soportar el calor y de transportar liacutequidos
de tal manera que puedan ser usados en los restaurantes y en los deliveries (en caso
afirmativo responder pregunta 4)
d) iquestDoacutende ha escuchado o leiacutedo sobre estos envases
e) iquestEn queacute establecimientos le gustariacutea encontrar este tipo de envases
f) iquestEstariacutea dispuesto a pagar maacutes por un envase biodegradable
Cantidad de encuestados 76 consumidores
Fuente Elaboracioacuten propia
40
Figura 13 Resultados Pregunta 1
El 959 de los consumidores identifica que la contaminacioacuten del medio ambiente es un
problema mundial incluyendo lamentablemente a nuestro paiacutes
Figura 14 Resultados Pregunta 2
El 945 de los consumidores tiene conocimiento que el Tecnopor y derivados del plaacutestico
como los envases PET son nocivos para la salud y que son perjudiciales para su salud
Figura 15 Resultados Pregunta 3
Si bien es cierto la mayoriacutea de los consumidores tiene conocimiento de los envases
biodegradables tenemos un 192 que auacuten desconoce de esta alternativa lo que
consideremos que es una oportunidad para desarrollar durante el plan de marketing
Fuente Elaboracioacuten propia
Fuente Elaboracioacuten propia
41
Figura 16 Resultados Pregunta 4
Esta pregunta teniacutea respuestas muacuteltiples Del total de respuestas el 80 de los consumidores
ha obtenido informacioacuten de los envases biodegradables a traveacutes de las redes sociales en ese
sentido podriacuteamos aprovechar este medio durante el desarrollo del plan de marketing
Adicionalmente tenemos que el 35 de los encuestados obtuvo informacioacuten a traveacutes de la
televisioacuten debido a las entrevistas o reportajes realizadas a las empresas que importan estos
productos al mercado local
Figura 17 Resultados de la pregunta 5
Esta pregunta tambieacuten teniacutea respuestas muacuteltiples Para el 685 de los consumidores
encuestados los establecimientos donde les gustariacutea encontrar estos envases biodegradables
son las polleriacuteas y para el 753 los locales de comida raacutepida son los preferidos
Fuente Elaboracioacuten propia
Fuente Elaboracioacuten propia
42
Figura 18 Resultados Pregunta 6
Finalmente el 863 de los consumidores estaacute dispuesto a pagar un importe adicional por
envases biodegradables que reemplacen a los envases de Tecnopor yo plaacutesticos
Consideremos que esto es muy importante para nuestra idea de negocio
Por otra parte en relacioacuten con el punto 2) del capiacutetulo 412 Hipoacutetesis del presente trabajo
utilizamos el mailing dirigido a las empresas restaurantes para corroborar su intereacutes en los
envases descartables elaborados en base a la fibra de cantildea de azuacutecar Les enviamos correos
electroacutenicos con la propuesta comercial de nuestros productos biodegradables
Tabla 3
Cantidad de empresas 25 restaurantes en Lima 35 locales en Lima
Ndeg Rubro de la
empresa
Nombre de la empresa Respuesta
1 Restaurantes CHINA WOK Interesada
Solicitoacute reunioacuten de trabajo y visita
2 Hoteles ndash
Restaurante
BTH HOTEL No respondioacute el correo pero se recibioacute
su confirmacioacuten de lectura
Fuente Elaboracioacuten propia
43
3 Catering -
Restaurantes
AROMAS PERUANOS No respondioacute el correo pero se recibioacute
su confirmacioacuten de lectura
4 Restaurantes MANGOS Interesada
Solicitoacute reunioacuten de trabajo y visita
5 Hoteles ndash
Restaurante
HOTEL EL
LIBERTADOR
No respondioacute el correo pero se recibioacute
su confirmacioacuten de lectura
6 Restaurantes ndash
Fast Food (03
locales)
BEMBOS No respondioacute el correo pero se recibioacute
su confirmacioacuten de lectura
7 Hoteles ndash
Restaurante
HOTEL TANPU WASI Interesada
Solicitoacute enviacuteo de lista de precios de
menaje completo
8 Restaurantes ndash
Polleriacutea (03
locales)
PARDOS CHICKEN Interesado
Solicitoacute reunioacuten de trabajo visita y
presentacioacuten de propuesta
9 Hoteles ndash
Restaurante
BELMOND
MIRAFLORES PARK
HOTEL
Interesada
Solicitoacute maacutes detalle de los productos y
enviacuteo de brochure de los productos
44
10 Restaurantes ndash
Cafeteriacuteas (02 locales)
STARBUCKS No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
11 Restaurantes KO ASIAN KITCHEN Interesada
Solicitoacute enviacuteo de presentaciones y lista de
precios
12 Restaurantes TANTA LARCOMAR No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
13 Restaurantes ndash
Pizzeriacutea
MAMMA TOMATO Interesado
Solicitoacute reunioacuten de trabajo visita y
presentacioacuten de muestras
14 Restaurantes (02
locales)
TGI FRIDAYS No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
15 Restaurantes PAPACHOS No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
16 Restaurantes (02
locales)
CHILIS No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
17 Restaurantes - Fast
Food (03 locales)
KENTUCKY FRIED
CHICKEN
Interesado
Solicitoacute reunioacuten de trabajo visita y
presentacioacuten de propuesta
18 Restaurantes LA TRATTORIA DI
MAMBRINO
No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
19 Restaurantes LA BONBONNIERE No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
20 Restaurantes LA LUCHA
SANGUCHERIacuteA
No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
21 Restaurantes ndash
Polleriacutea (02 locales)
HIKARI Interesada
Solicitoacute enviacuteo de lista de precios modelos y
reunioacuten de trabajo para explicacioacuten de
elaboracioacuten del producto Asiacute como indicoacute
que las muestras pasariacutean por un control de
calidad de su restaurante
45
Elaboracioacuten propia
Nota Los resultados sombreados en color amarillo son de las 11 respuestas positivas de las empresas yo de
los 17 locales de estas en donde obtuvimos respuestas favorables para introducir nuestros productos
biodegradables en sus estructuras de costos Cabe sentildealar que los correos fueron enviados a un total de 25
empresas del canal Hoteles Restaurantes y Catering (HORECA) yo de los 35 locales de estas de acuerdo con
la muestra determinada en el capiacutetulo 415 Seleccioacuten de la muestra La informacioacuten que les remitimos fue un
brochure de productos de la liacutenea de menaje de fibra de cantildea de azuacutecar Biodescartables
Resultados de la validacioacuten de la investigacioacuten
1125 Once respuestas positivas de un total de 25 empresas = 44 de validacioacuten
1735 Diecisiete respuestas positivas de un total de 35 locales de 25 empresas = 49
de validacioacuten
Estos resultados nos serviraacuten para determinar el target o el puacuteblico objetivo de nuestra
investigacioacuten
43 Informe final Elaboracioacuten de tendencias patrones y conclusiones
De los resultados de la investigacioacuten realizada maacutes del 80 de los consumidores finales de
un total de 76 encuestados muestran preocupacioacuten por el cuidado del medio ambiente y de
su salud y lo que es maacutes importante estariacutean dispuestos a pagar un importe adicional por
utilizar envases biodegradables Estos resultados nos confirman la tendencia mundial del
22 Restaurantes ndash
Cafeteriacuteas
JUAN VALDEZ No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
23 Restaurantes EL BOLIVARIANO -
RESTAURANT BAR
Interesado
Solicitoacute reunioacuten de trabajo visita y
presentacioacuten de muestras
24 Catering HACIENDA
MAMACONA
Interesada
Solicitoacute enviacuteo de lista de precios y mayor
detalle de la marca de menajes descartables
25 Restaurantes HAVANNA No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
46
cuidado del medioambiente y de la preocupacioacuten para reducir la contaminacioacuten a traveacutes del
cuidado los ecosistemas y del consumo de productos saludables y eco-amigables
Asimismo maacutes del 80 de los consumidores finales conoce de la existencia de los envases
biodegradables no obstante consideramos que debemos capitalizar las fortalezas del
proyecto sensibilizar a los consumidores que desconocen estos productos a traveacutes del plan
de marketing Ademaacutes se determinoacute que el 80 de los encuestados obtuvo informacioacuten a
traveacutes de las redes sociales como Facebook Como se sabe Facebook es uno de los
aplicativos maacutes utilizado en Peruacute y en tema de costos este es maacutes accesible como medio de
comunicacioacuten versus medios tradicionales de comunicacioacuten masiva como la televisioacuten
nacional
Complementariamente de los consumidores encuestados 685 prefeririacutea que estos
envases se entreguen en las polleriacuteas y 753 los prefeririacutea encontrar en establecimientos de
comida raacutepida Cabe indicar que tanto en Lima como en provincias este tipo de restaurante
ha crecido 53 durante los antildeos 2012 al 2016 (La repuacuteblica 2017) Esto es un elemento
muy importante que favorece el escenario econoacutemico para introducir productos como
Biodescartables ofrece como idea de negocio
Finalmente desde la perspectiva de los empresarios como clientes potenciales
consideramos que la informacioacuten obtenida mediante los correos electroacutenicos que les
enviamos nos ofrece tasas de validacioacuten entre el 44 y 49 del total de las empresas yo
locales respectivamente encuestados con respuestas favorables para introducir en sus
estructuras de costos los envases biodegradables
5 PLAN DE MARKETING
51 Planeamiento de objetivos de marketing
Los objetivos del Plan de Marketing estaacuten planteados a partir de los objetivos estrateacutegicos
establecidos durante la etapa de la elaboracioacuten del anaacutelisis estrateacutegico del sector y de nuestra
idea de negocio Dentro los objetivos estrateacutegicos debemos mencionar los siguientes
Diversificacioacuten Desarrollar 10 nuevos productos en dos mercados distintos al
mercado de restaurantes en los proacuteximos 3 antildeos
Participacioacuten de mercado Alcanzar la participacioacuten en el mercado de envases
descartables en 30 dentro de los proacuteximos 3 antildeos
47
Asimismo debemos indicar que buscamos el posicionamiento de nuestros productos con la
finalidad de brindar una nueva opcioacuten de envases en el sector de menajes amp utensilios
descartables biodegradables amp de plaacutesticos En ese sentido Biodescartables ofrece para el
sector productos pensados en el cuidado del medioambiente y en la salud del consumidor
final Consecuentemente debemos aumentar el consumo en el mercado peruano de
productos Biodescartables
BIODESCARTABLES estaacute orientado a brindar una nueva opcioacuten para el sector de
menajes amp utensilios descartables biodegradables amp de plaacutesticos al mismo tiempo
que cuidamos del medioambiente y de la salud de los consumidores finales
Objetivos Cuantitativos
- Fidelizar al 50 de nuestra cartera de clientes durante el primer antildeo
- Satisfacer 100 a nuestros clientes mediante el uso de nuestros productos en el
merado de restaurantes en un plazo de 2 antildeos
- Incrementar las ventas en un 50 en el segundo antildeo de operacioacuten El cliente
conoceraacute la funcionabilidad de los productos y los clientes potenciales tendraacuten maacutes
informacioacuten de estos gracias a la gestioacuten de promocioacuten del producto
- Impulsar la venta de nuestro producto por medios de redes sociales y convenios
corporativos de ventas (bonos de descuento hasta un 50 en la tercera compra
por ejemplo)
- Alcanzar la participacioacuten en el mercado de envases descartables en 30 dentro de
los proacuteximos 3 antildeos
Objetivos Cualitativos
- Convertirnos en 03 antildeos en una de las dos empresas peruanas referentes de la
liberacioacuten de los plaacutesticos en los envases descartables para alimentos a nivel nacional
debido a la comercializacioacuten de productos que respetan el medioambiente y la salud
de los consumidores finales
48
52 Mercado objetivo
521 Tamantildeo de mercado total
- Actualmente en el Peruacute se vive una fiebre gastronoacutemica que se ha incrementado en
el transcurso de los antildeos por el ingreso de turistas al territorio peruano y tambieacuten por
el crecimiento del estilo de vida de los peruanos para comer fuera de casa en medio
de un crecimiento econoacutemico en teacuterminos de ingreso per caacutepita
- Seguacuten la investigacioacuten de mercado de la Caacutemara de Comercio de Lima En la
actualidad existen 220 mil restaurantes que bridan servicios de comidas y bebidas
dentro de ese universo ldquode los cuales soacutelo 65891 corresponden al subsector de
restaurantes categorizados y no categorizadosrdquo lo que representa el 30 de mercado
total (Gestioacuten 2018)
522 Tamantildeo de mercado disponible
Seguacuten los datos obtenidos de los 65891 establecimientos de comida soacutelo el 17 es decir
1105 establecimientos tienen permisos legales como registros sanitarios para poder operar
por ende se califican como establecimientos formales por tal motivo se considera como
mercado disponible ya que asegura su desenvolvimiento en el mercado bajo los estaacutendares
miacutenimos exigidos legales lo cual permite generar una relacioacuten comercial sostenible
Tabla 4
Tamantildeo de mercado disponible
DESCRIPCIOacuteN CANTIDAD FUENTE
Sector restaurantes (servicios de comidas y
bebidas)
1000 220000 CCL
Rubro restaurants 300 65891 CCL
Restaurantes formales 17 1105 INEI
Intencioacuten de compra- Mercado Objetivo 101 112 PLAN DE
NEGOCIOS
Elaboracioacuten propia
49
523 Tamantildeo de mercado operativo (target)
De acuerdo a nuestra metodologiacutea de investigacioacuten y validacioacuten 11 empresas han
confirmado tener intereacutes en el producto ofrecido por ello han sido consideradas como el
mercado objetivo De estas empresas 6 de ellas son cadenas o franquicias las cuales tienen
maacutes de 1 local en actividad en tal sentido se ha calculado un total de 112 establecimientos
de comida como mercado objetivo en teacuterminos cuantitativo eso representa el 101 del
mercado disponible
Tabla 5
Tamantildeo de mercado operativo (target)
NRO RESTAURANTES LIMA
LOCALES
1 CHINA WOK 20
2 MANGOS 1
3 HOTEL TANPU WASI 1
4 PARDOS CHICKEN 27
5 BELMOND HOTEL 1
6 KO ASIAN KITCHEN 2
7 MAMMA TOMATO 6
8 KENTUCKY FRIED CHICKEN 45
9 HIKARI 7
10 BOLIVARIANO 1
11 HACIENDA MAMACONA 1
112
Elaboracioacuten propia
50
524 Potencial de crecimiento de Mercado
Finalizando el antildeo 2017 ldquoel sector restaurantes (servicios de comidas y bebidas) crecioacute en
129 debido al dinamismo del rubro restaurantes (112)rdquo En el primer trimestre del 2018
el INEI informoacute que el crecimiento del sector restaurantes crecioacute el 236 esto se debe a
que al existir mayor competencia entre los establecimientos de comida el cliente final es
quien resulta maacutes beneficiados ya que los precios son maacutes accesibles y el consumo se
incrementa por consiguiente las cadenas de comidas invierten en abrir maacutes locales pues
consideran rentable este rubro (INEI 2018)
Figura 19 Variacioacuten porcentual de los sub-rubros del sector restaurantes INEI 2018La
proyeccioacuten de crecimiento se ha elaborado en base a la informacioacuten de INEI 236
Tabla 6
Crecimiento anual del mercado objetivo
Crecimiento anual
236
ANtildeO 1 ANtildeO 2 ANtildeO 3 ANtildeO 4 ANtildeO 5
Mercado objetivo
(nuacutemero de locales)
112 115 117 120 123
Elaboracioacuten propia
51
Crecimiento anual
236
ANtildeO 1 ANtildeO 2 ANtildeO 3 ANtildeO 4 ANtildeO 5
Mercado objetivo
(nuacutemero de locales)
112 115 117 120 123
Elaboracioacuten propia
53 Estrategia de marketing
531 Segmentacioacuten
5311 Segmentacioacuten Geograacutefica
Se abarcaraacuten todos los distritos del aacuterea de Lima Metropolitana donde nuestro socio
estrateacutegico (restaurante) tenga sus operaciones
5312 Segmentacioacuten por tipo de negocio
Nuestros envases estaacuten orientados al sector de hoteles restaurantes En un primer momento
de operaciones buscaremos que nuestro socio estrateacutegico pertenezca al rubro de polleriacuteas y
chifas debido a que en estos restaurantes se solicitan un mayor nuacutemero de envases
descartables
5313 Segmentacioacuten cultura empresarial
Nuestro producto estaacute orientado a empresas que dentro de su cultura organizacional
consideren primordial la conservacioacuten del medioambiente y la salud de los consumidores
finales
52
532 Posicionamiento
Buscamos posicionar nuestro producto como un envase descartable que cuida el
medioambiente y la salud de los consumidores finales
Para alcanzar nuestro posicionamiento en el corto plazo proponemos las siguientes
actividades
- Desarrollaremos una publicidad honesta brindando informacioacuten de la calidad
practicidad y compromiso con el medio de ambiente de nuestro producto
- La comunicacioacuten de nuestra propuesta de valor estaraacute dirigida a concientizar al
puacuteblico en general al uso de envases biodegradables evitando el uso de plaacutestico por
ser el principal agente contaminante del medioambiente
- Mantendremos una presencia constante en las redes sociales como Facebook
Instagram o YouTube
- Realizaremos campantildeas de difusioacuten dentro de las instalaciones de nuestro socio
estrateacutegico presentando el producto a sus clientes
La estrategia que implementaremos seraacute la Estrategia de Diferenciacioacuten basados en el uso
o aplicacioacuten del producto destacaremos que BIODESCARTABLES ofrece al mercado de
menajes amp utensilios descartables para alimentos elaborados en materiales biodegradables
amp de plaacutesticos envases descartables biodegradables personalizados es decir la cantidad
el tamantildeo color forma y disentildeo son requeridos por el cliente y nosotros los fabricamos en
base a la fibra de cantildea de azuacutecar
54 Desarrollo y estrategia de marketing mix
541 Estrategia de productoservicio
Biodescartables es una propuesta innovadora en el rubro de los contenedores teacutermicos para
el transporte de alimentos y que luego de usados no contaminen el medio ambiente debido a
su composicioacuten fiacutesico quiacutemica biodegradable y porque protege la salud de los consumidores
finales
53
Figura 20 Piraacutemide de jerarquiacutea de valor del producto para el cliente Kotler Elaboracioacuten
propia
542 Disentildeo de productoservicio
Elaborado en base a bagazo (desecho) de la cantildea de azuacutecar
Resistente a altas temperaturas
Principales aplicaciones alimentos y ensaladeras (tipo CT5)
Tiene una degradacioacuten en el medio ambiente de 90 a 120 diacuteas
Impermeable a liacutequidos
No contamina a los alimentos en su interior
Completamente inocuo
54
Figura 21 Descartable 14 pollo (Tecnopor CT5) FUENTE Pardos Chicken
543 Estrategia de Precio
Nuestra estrategia de precios estaraacute en referencia a los precios de actuales de mercado Los
cuales se fijan en S 730 el millar de contenedores Adoptar una estrategia de precios
diferenciada bajo una poliacutetica de precios para cada producto y para cada segmento a los que
vamos a atender
Tabla 7
Estrategia de precio
Respecto a cada producto Precios bajos
Producto
Envases Pollo entero (PP1)
Envase Ensalada grande (PET3)
Envase 14 pollo guarniciones (PET7)
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5)
Base 14 pollo (PP7)
Tapa 14 pollo (PP7)
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5)
Envase 12 parrilla (PP3)
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6)
Total (10 productos)
Fuente Pardos Chicken amp Grill
Elaboracioacuten propia
55
Respecto a cada segmento
ChifasPolleriacuteas (corto plazo) se fijaraacuten precios bajos para el transporte de alimentos
Restauranteshoteles se fijaraacuten precios ligeramente maacutes altos para el transporte de
alimentos
Asimismo se debe definir la poliacutetica de tarifas descuentos y plazos de pago priorizando la
venta de los productos con mayor rotacioacuten
En lo referente a los descuentos a los clientes empresas el 10 sobre las tarifas ofrecidas a
las empresas y el 20 en caso de utilizar distribuidores
544 Estrategia comunicacional
Durante los primeros antildeos del proyecto se encontraraacute en una etapa de introduccioacuten en la
cual podemos establecer que nuestro producto recae en la categoriacutea de interrogante pues
tendremos baja participacioacuten de mercado y un alto potencial de ventas sin embargo no se
sabe con certeza si se tendraacute eacutexito o fracaso en el futuro
Figura 22 Estrategia comunicacional Marketing Contenidos 2018 Elaboracioacuten propia
56
Por tanto el objetivo de la estrategia comunicacional que se va a emplear seraacute establecer una
posicioacuten en el mercado asegurando un producto de alta calidad para los clientes y buscando
con la publicidad un Brand Awareness o conciencia de marca que es una meacutetrica que
permite medir cuanto y como una marca es recocida por los consumidores (Marketing de
contenidos 2018)
Con la finalidad de comunicar persuasivamente el valor que ofrece el producto para el cliente
y forjar relaciones de largo plazo Phillip Kotler recomienda el uso de las redes sociales
Paacutegina web Proporcionaraacute toda la informacioacuten sobre nuestros producto como
precios tamantildeos y calidad asiacute formas y las especificaciones teacutecnicas asiacute mismo se
recibir el feedback de los clientes en cuanto quejas y sugerencias asesoriacutea por parte
de nuestros colaboradores mediante chat interactivo que sugeriraacute la mejor alternativa
seguacuten gustos y preferencias en nuestras variedades de productos con los que contamos
asiacute mismo permitir el pre registro de pedidos mediante el llenado de formularios online
que nos permitiraacute ponernos en contactarnos con el consumidor para concretar la venta
y su posterior despacho
Fan Page (Facebook) Con la Estrategia de persuadir a nuestros potenciales clientes
e incitarlos a la adquisicioacuten de nuestros productos mediante las promociones y ofertas
lanzadas de nuestra plataforma virtual asiacute poder logar una fidelizacioacuten y descuentos
al mismo tiempo que nos permitiraacute captar nuevos seguidores y posicionar la marca en
la mente de quien visite nuestra red social con la finalidad de lograr nuestros objetivos
trazados
Canal Blog (YouTube) El canal permitiraacute tener una llegada directa a nuestros
consumidores y crear un viacutenculo o relacioacuten maacutes leal
545 Estrategia de distribucioacuten
La estrategia de distribucioacuten que se utilizaraacute seraacute mix debido a que la propuesta valor no
solo es ser fabricante sino tambieacuten cocreadores el disentildeo color que el cliente necesita
57
De la estrategia pull se resalta el estudio de la demanda para poder fabricar y poder atender
a clientes que necesiten el producto tradicional
De la estrategia push se resalta atender ciertos requerimientos (en lo que a caracteriacutestica del
envase compete) que el cliente pueda tener
Por ello esta estrategia estaacute acorde a la visioacuten misioacuten y objetivos de la empresa
Biodegradable tiene como enfoque las necesidades que los clientes puedan tener lo que
permite diferenciarse de las empresas que ofrecen el producto pero que lo importan El canal
por utilizar es directo
Figura 23 Imagen de Disentildeo de los canales Elaboracioacuten propia
Distribucioacuten intensiva
Se venderaacute a cadenas de restaurantes y a todo cliente que requiera del producto
Las ventas se realizaraacuten de forma personalizada para poder tener contacto directo con el
cliente y poder fidelizarlo Ademaacutes la paacutegina web seraacute el contacto con clientes potenciales
lo que nos permitiraacute concretar reuniones de negocio
55 Plan de ventas y proyeccioacuten de la demanda
551 Plan de Ventas
Para el plan de ventas se trabajaraacute con el segmento dirigido que es en total 1 105
restaurantes autorizados entre ellos Pardos KFC entre otros
Las ventas se realizaraacuten mediante la paacutegina web y redes sociales como Facebook
como tambieacuten se maneja el mailing por el que se concretaraacuten citas con clientes
potenciales
Fabricante Cliente Consumidor final
58
552 Proyeccioacuten de la demanda
Se ingresaraacute al mercado con un target de 11 empresas reconocidas con un total de 112
locales para atender
El crecimiento de restaurantes en Lima en lo que va del antildeo es de 162 seguacuten INEI
como empresa se tiene proyectado crecer en 10 anual
Tabla 8
Proyeccioacuten anual de la demanda para proacuteximos 5 antildeos
Proyeccioacuten de la Demanda
Antildeo1 Antildeo2 Antildeo3 Antildeo4 Antildeo5
Crecimiento 10 10 10 10
Empaques 2240000 2464000 2710400 2981440 3279584
Elaboracioacuten propia
Tabla 9
Proyeccioacuten mensual de la demanda para primer antildeo
Elaboracioacuten Propia
56 Presupuesto de Marketing
Se estima un presupuesto de Marketing seraacute el primer antildeo S 120000 considerando gastos
en redes sociales las cuales nos ayudaraacute a que los usuarios tengan conocimiento de nuestro
Producto ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 Total
Envases Pollo entero (PP1) 44800 50400 97067 44800 50400 97067 44800 50400 97067 44800 50400 97067 769067
Evase Ensalada grande (PET3) 31360 29120 26880 31360 29120 26880 31360 29120 26880 31360 29120 26880 349440
Envase 14 pollo guarniciones (PET7) 22400 28000 9240 22400 28000 9240 22400 28000 9240 22400 28000 9240 238560
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 9707 12133 9707 9707 12133 9707 9707 12133 9707 9707 12133 9707 126187
Base 14 pollo (PP7) 15276 19942 33942 15276 19942 33942 15276 19942 33942 15276 19942 33942 276640
Tapa 14 pollo (PP7) 15276 19942 29742 15276 19942 29742 15276 19942 29742 15276 19942 29742 259840
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 16800 5600 - 16800 5600 - 16800 5600 - 16800 5600 - 89600
Envase 12 parrilla (PP3) 4480 6720 2240 4480 6720 2240 4480 6720 2240 4480 6720 2240 53760
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 3360 10080 5787 3360 10080 5787 3360 10080 5787 3360 10080 5787 76907
Total 163458 181938 214604 163458 181938 214604 163458 181938 214604 163458 181938 214604 2240000
59
producto Asimismo poder incrementar nuestra promocioacuten y que nuestra marca sea maacutes
conocida
Se considera que los gastos de afiches y uacutetiles de oficina se compraraacuten cada 6 meses durante
el primer antildeo para evitar el incremento de gastos de almacenamiento
Tabla 10
Presupuesto de marketing para primer antildeo
Tabla 11
Proyeccioacuten anual del presupuesto de marketing para proacuteximos 5 antildeos
Proyeccioacuten del Presupuesto de Marketing
Antildeo1 Antildeo2 Antildeo3 Antildeo4 Antildeo5
Crecimiento 10 10 10 10
Gasto
MKTVentas
120000 132200 145200 159720 175692
Elaboracioacuten propia
Tipos de gastos ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 Total
Publicidad (redes sociales) 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 60000
Mantenimiento paacutegina web 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 24000
Impresioacuten de folletos 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000
Afiches 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12000
Tarjetas personales 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000
Otros 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12000
Total 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 120000
60
6 PLAN DE OPERACIONES
Las poliacuteticas operacionales buscan establecer el esquema teacutecnico y estaacutendar que debemos
desarrollar en la cadena productiva y de comercializacioacuten para ofrecer productos
diferenciados y personalizados en base a la fibra de cantildea de azuacutecar
61 Poliacuteticas Operacionales
611 Calidad
Las poliacuteticas de calidad relacionadas al proceso productivo
a) Utilizar materias primas e insumos con la certificacioacuten de la FDA 1(Food and
Drug Administration) y con las Normas del Protocolo de Montreal de las
Naciones Unidas 2
b) Cumplir con lo establecido en nuestro Sistema Integrado de Gestioacuten
demostrando eficacia y mejora continua en su desempentildeo de salud seguridad
industrial medioambiente calidad y responsabilidad social
c) Brindar un servicio personalizado a nuestros clientes generando relaciones a
largo plazo
d) Cumplir con los tiempos determinados para la entrega de los productos al
cliente externo
e) Mantener toda comunicacioacuten con nuestros clientes con caraacutecter de confidencial
f) Mantener en continua capacitacioacuten y evaluacioacuten a nuestros colaboradores
g) Mantener mecanismos de comunicacioacuten y participacioacuten de nuestro personal en
la identificacioacuten de riesgos y sus respectivas medidas de control asiacute como en la
eficacia del Sistema Integrado de Gestioacuten
h) Mantener un cataacutelogo de proveedores aprobados y certificados con las
normativas de calidad ISO yo homologados
1 FDA agencia responsable de la regularizacioacuten de alimentos medicamentos cosmeacuteticos entre otros 2 NPM agencia responsable de la regularizacioacuten de productos espumados debe estar certificados como libres
de cloro-fluoro carbonados
61
612 Procesos
a) Mantener en continua capacitacioacuten y evaluacioacuten a nuestros colaboradores
b) Proporcionar los recursos necesarios para mantener las competencias de
nuestros trabajadores para que contribuyan con la mejora de su desempentildeo
ambiental y la satisfaccioacuten de nuestros clientes
c) Cumplir con los tiempos determinados para la entrega de los productos entre los
diferentes departamentos
d) Mantener los de merma de desperdicios y desechos bajo los estaacutendares
normales y aceptados
e) Mantener el de capacidad real dentro del margen de capacidad normal
aceptado
f) Asignar los costos de los departamentos de soporte a traveacutes del meacutetodo directo
a los departamentos de produccioacuten
g) Establecer controles de gestioacuten del mantenimiento preventivo prospectivo y de
atencioacuten correctiva (causa-raiacutez) de mantenimiento de las maacutequinas y
equipamiento productivo
h) Establecer reuniones perioacutedicas con los colaboradores internos de la cadena
productiva para fomentar el aporte de ideas y valor agregado
613 Planificacioacuten
a) Realizar las compras de suministros externos e internos bajo el presupuesto
aprobado y dentro del cataacutelogo de proveedores aprobados y certificados con las
normativas de calidad ISO yo homologados
b) Establecer indicadores de control y mejora continua en cada parte de la cadena
del proceso productivo con relacioacuten a lo establecido en nuestro Sistema
Integrado de Gestioacuten
c) Implementar un control presupuestario de las actividades operacionales y de
soporte con relacioacuten a los objetivos estrateacutegicos
d) Implementar un plan de mantenimiento preventivo y prospectivo con una
frecuencia diaria semanal mensual y anual del mantenimiento de las maacutequinas
y equipamiento productivo
62
e) Implementar un plan de inversiones mensual y anual de las maacutequinas y
equipamiento productivo y de soporte administrativo
f) Implementar auditorias perioacutedicas de cumplimiento de los manuales de
organizacioacuten y funciones y objetivos estrateacutegicos
g) Implementar un calendario con una frecuencia semanal mensual y anual de las
capacitaciones para los colaboradores
h) Establecer reuniones perioacutedicas con los proveedores criacuteticos para monitorear la
cadena de abastecimiento externo y realizar las correcciones necesarias
614 Inventarios
a) Discriminar los inventarios por grupos de productos criacuteticos recurrentes no
recurrentes para la cadena de abastecimiento
b) Implementar una gestioacuten de inventarios basado en el ldquojust in timerdquo para los
inventarios perecibles
c) Cumplir con los de stock de seguridad para evitar condiciones de rotura de
stock de los insumos
d) Asignar el meacutetodo PEPS (primero en entrar primero en salir) para el costeo de
los inventarios
e) Medir perioacutedicamente el costo de los inventarios al costo inicial o al valor neto
de realizacioacuten (VNR) realizando los ajustes si fueran necesarios (VNRlt costo
inicial)
62 Disentildeo de Instalaciones
621 Localizacioacuten de la Instalaciones
El objetivo de la estrategia de localizacioacuten es maximizar el beneficio de la ubicacioacuten de la
compantildeiacutea3(Heizer 2018 En ese sentido nuestra estrategia estaraacute enfocada en maximizar el
ingreso practicando para ello una combinacioacuten de ahorro en costos y rapidez de entrega de
productos para nuestros clientes
3 Heizer Principios de Administracioacuten de Operaciones Paacutegina 318
63
Para evaluar las alternativas de localizacioacuten emplearemos el meacutetodo de calificacioacuten de
factores Para ello determinamos que los factores maacutes importantes que determinan la
localizacioacuten de nuestra empresa seraacuten
bull Clima laboral favorable se refiere a costo de la mano de obra calificacioacuten de
recurso humano actitudes de la gente hacia el trabajo entre otras
bull Proximidad a los clientes es importante ubicarnos cerca a nuestros clientes y
canales de distribucioacuten con la finalidad de llegar de manera raacutepida y ahorrando
costos de transporte
bull Calidad de vida nuestra ubicacioacuten debe brindar a la empresa y sus colaboradores
una zona urbana segura y de baja (o nula) criminalidad facilidad de transporte
puacuteblico y adecuadas viacuteas de accesos
bull Proximidad a los proveedores y recursos nuestra empresa depende de insumos
principalmente del bagazo de la cantildea de azuacutecar que inicialmente estimamos sea
importado a traveacutes de viacutea mariacutetima desde Colombia
bull Costos de los servicios puacuteblicos impuestos y bienes y raiacuteces Los costos
vinculados a la decisioacuten de localizacioacuten como precio de alquiler por m2 costos
de luz agua teleacutefono e internet arbitrios puacuteblicos licencias de funcionamiento
y otros permisos municipales
Resultado La ubicacioacuten idoacutenea para nuestro negocio debe ser en el distrito del Callao
provincia del Callao La ubicacioacuten estimada de nuestra empresa es en la Calle Huaacutescar
- Mz D Lt 25 - Urb Industrial La Chalaca Callao ndash Callao La direccioacuten se encuentra
viacutea semitrailer a 11 minutos del terminal portuario del Callao (APM Terminals Callao)
cuenta con rutas de despacho como Av Contralmirante Mora Av Neacutestor Gambeta
para movilizarse hacia las direcciones de los clientes
64
Figura 24 Localizacioacuten de las instalaciones Fuente Google Maps
Capacidad de las Instalaciones
La capacidad de nuestra sucursal productiva estaacute en funcioacuten a la demanda proyectada de
envases descartables La cantidad de produccioacuten nominal mensual estimada de envases
descartables considera el tiempo que podriacutean ser almacenados hasta la distribucioacuten final
Hemos considerado que podriacuteamos necesitar 1503 m2 de espacio para almacenar hasta
por 05 diacuteas el total de la produccioacuten mensual requerida
65
Tabla 12
Capacidad de Instalaciones (almaceacuten)
Elaboracioacuten propia
Por otra parte para el espacio fiacutesico de las maquinarias del proceso productivo y del almaceacuten
de los insumos y materias primas estamos considerando un aacuterea de 580 m2 para el patio de
maniobras de los camiones 1245 m2 para movilizar camiones con las cajas de embalaje por
uacuteltimo para las oficinas administrativas otras aacutereas de despachorecepcioacuten unos 160 m2
adicionales
Finalmente para contar con este local estamos considerando un costo de alquiler mensual
calculado sobre la base de locales similares ubicados en la misma zona US$m2 600 x
150300 m2 = US$ 901800 mensuales aprox
Figura 25 Urbania ndash Alquiler de Local Industrial en Callao
Producto
Largo
(cm)
Ancho
(cm)
Total
(cm2)
Unidad
(m2)
Unidades
Demandas
(prom mes)
Unidades
Demandas
(prom diacutea)
Nuacutemero
diacuteas stock
Espacio
Requerido
Presentacioacuten
Envases Pollo entero (PP1) 2510 2390 59990 0060 6408900 213600 5 64100
Evase Ensalada grande (PET3) 2160 2150 46440 0046 2912000 97100 5 22500
Envase 14 pollo guarniciones (PET7) 1600 2350 37600 0038 1988000 66300 5 12500
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 1600 2350 37600 0038 1051600 35100 5 6600
Base 14 pollo (PP7) 2000 2150 43000 0043 2305300 76800 5 16500
Tapa 14 pollo (PP7) 2000 2150 43000 0043 2165300 72200 5 15500
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 2000 2150 43000 0043 746700 24900 5 5400
Envase 12 parrilla (PP3) 2360 1480 34930 0035 448000 14900 5 2600
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 2000 2150 43000 0043 640900 21400 5 4600
Total 18666700 622300 5 150300
Capacidad (cm) Capacidad (m2)
66
622 Distribucioacuten de las Instalaciones
6221 Aacuterea de Operaciones Traslado de la materia prima Patio de maniobras
Figura 26 Planos de Instalaciones Operacionales Elaboracioacuten propia
SH
SH
ENTR
AD
ASA
LI
DA
CA
MIO
NES
PU
ERTA
AC
CESO
ESTA
CIO
NA
MIE
NTO
S P
AR
TIC
ULA
RES
TRASLADO DE MATERIA PRIMA HACIA AacuteREA DE OPERACIONES
AREA DE OPERACIONES (MAQUINARIA)
COMEDOR
VESTUARIOS
ALMACEacuteN INSUMOS MATERIALES
ACCESO AL 2DO PISO
AacuteREAS DE ALMACEN AacuteREAS DE OFICINA OTRAS AacuteREAS
AacuteREA DE RECEPCIOacuteN 40 M2 1ER PISO 28675 M2 PATIO DE MANIOBRAS 1245 M2 AREA DE ALMACENAJE PT 1503 M2
AacuteREA DE DESPACHO 40 M2 2DO PISO 28675 M2
AacuteREA DE CHEQUEO Y EMBALAJE 40 M2
VIGILANCIA 6 M2
67
Figura 27 Planos de las aacutereas Operacionales Elaboracioacuten propia
63 Especificaciones Teacutecnicas del Producto
Dentro de las especificaciones teacutecnicas de los productos que vamos a producir y
comercializar tenemos los 02 principales productos debido al mayor volumen demandaraacuten
Figura 28 Contenedor teacutermico CT1
Caracteriacutesticas
AREA DE
DESPACHO (40
M2 )
AREA DE
RECEPCION
(40 M2 )
AREA DE
CHEQUEO Y
EMBALAJE
(40 M2 )
SUB
AacuteREAS DE ALMACEN AacuteREAS DE OFICINA OTRAS AacuteREAS
AacuteREA DE RECEPCIOacuteN 40 M2 1ER PISO 28675 M2 PATIO DE MANIOBRAS 1245 M2 AREA DE ALMACENAJE PT 1503 M2
AacuteREA DE DESPACHO 40 M2 2DO PISO 28675 M2
AacuteREA DE CHEQUEO Y EMBALAJE 40 M2
VIGILANCIA 6 M2
68
Producto 1 Contenedor teacutermico CT1
- Largo 2510 cm
- Ancho 2390 cm
- Alto 1010 cm
- Grosor 22 mms +05-05
- Producto ecoloacutegico
- Producto reciclable
- Producto compostable
- Resiste temperatura de 170ordm en horno y microondas
- Resiste temperatura de -25ordm en el frigoriacutefico
Presentacioacuten
En cajas de cartoacuten ondulado de 16 bolsas de PET transparente de 50 unidades donde se
expresan los datos del producto contenido nombre del fabricante Coacutedigo de barras
Proceso de fabricacioacuten
El bagazo es un residuo del azuacutecar de cantildea que se utiliza en un proceso que evita el antildeadido
los productos sinteacuteticos resinas y colorantes dicho residuo se mete en el molde para dar la
forma adecuada
Despueacutes se seleccionan y envasan Tiene un tacto suave resiste el calor y el friacuteo de los
alimentos y es totalmente biodegradable y Vajilla ecoloacutegica compostable
Materiales
- Pulpa de cantildea de azuacutecar
- Color blanco
Cajas exteriores
Todas ellas en cartoacuten ondulado compuesto de tres capas
- Exterior Kraft marroacuten 170 grm2
- Brillante Impresioacuten azul
- Interior paja de 140 grm2
- Interno de bicolor de 140 grm2
69
Cierre cajas
Cinta de Film de plaacutestico adhesivo amarillo o marroacuten
Figura 29 Contenedor teacutermico CT5
Caracteriacutesticas
Producto 2 Contenedor teacutermico CT5
- Largo 2360 cm
- Ancho 1480 cm
- Alto 890 cm
- Producto ecoloacutegico
- Producto reciclable
- Producto compostable
- Resiste temperatura de 170ordm en horno y microondas
- Resiste temperatura de -25ordm en el frigoriacutefico
Presentacioacuten
En cajas de cartoacuten ondulado de 16 bolsas de PET transparente de 50 unidades donde se
expresan los datos del producto contenido nombre del fabricante Coacutedigo de barras
Proceso de fabricacioacuten
El bagazo es un residuo del azuacutecar de cantildea que se utiliza en un proceso que evita el antildeadido
los productos sinteacuteticos resinas y colorantes dicho residuo se mete en el molde para dar la
forma adecuada
70
Despueacutes se seleccionan y envasan Tiene un tacto suave resiste el calor y el friacuteo de los
alimentos y es totalmente biodegradable y Vajilla ecoloacutegica compostable
Materiales
- Pulpa de cantildea de azuacutecar
- Color blanco
Cajas exteriores
Todas ellas en cartoacuten ondulado compuesto de tres capas
- Exterior Kraft marroacuten 170 grm2
- Brillante Impresioacuten azul
- Interior paja de 140 grm2
Interno de bicolor de 140 grm2
Cierre cajas
Cinta de Film de plaacutestico adhesivo amarillo o marroacuten
64 Mapa de Procesos y PERT
Figura 30 Procesos Estrateacutegicos Primarios Apoyo Elaboracioacuten Propia
Procesos Estrateacutegicos
Planificacioacuten Estrategica
Investigacioacuten y Desarrollo
Proceso Primarios
Gestioacuten de Compra de
materia prima
Gestioacuten de Produccioacuten
Gestioacuten de despacho
Procesos de Apoyo
Gestioacuten de Calidad
Gestioacuten de Recursos Humanos
CLIE
NTE
CLIE
NTE
71
A partir de estos procesos estrateacutegicos desarrollamos los procesos operacionales Estos
procesos operacionales estaacuten compuestos por 03 procesos principalmente
bull Tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar
bull Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado
bull Moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar
tratado
641 Proceso del tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar (A)
Figura 31 Proceso del tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar
Lavadodel
bagazo de cantildea
de azuacutecar
Secado del
bagazo de cantildea
de azuacutecar
Pesaje hidroacutexido
sodio
Preparacioacuten
solucioacuten alcalina
Tratamiento alcalino
del bagazo cantildea de
azuacutecar
Secado bagazo
tratado en el
horno
Bagazo de cantildea
de azuacutecar
tratado
72
Tabla 13
PERT Proceso del Tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar
Fuente Garciacutea 2017
EQUIPOS Proceso Cantidad Tiempo (Horas)
MAQUINA DE MOLIENDA Y CORTADO (A) 1
BALANZA DE PISO DIGITAL (A) 1
MAQUINA DE SECADO (A) 1 24
LAVADO (A) 1
MATERIALES
Vaso precipitado (A) 1
Tamizador malla 60 (A) 1
Espaacutetula (A) 1
Ph metro (A) 1
REACTIVOS INSUMOS
Bagazo de cantildea (A) 100 grs
Agua destilada (A) 2 lts
NaOH (Hidroacutexido sodio) (A) 5 grs
Aacutecido clorhiacutedrico (A) 00015 lts
SUBTOTAL 24
73
642 Proceso del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratada (B)
Figura 32 Proceso del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratada Fuente Garciacutea
2017
Tamizado del
bagazo de cantildea
de azuacutecar tratada
Pesaje bagazo de
cantildea de azuacutecar
tratada
Pesaje del caucho
natural
Laminado de las
muestras
Material
biocompuesto laminado
74
Tabla 14
PERT Proceso del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratada
Fuente Garciacutea 2017
EQUIPOS Proceso Cantidad Tiempo (Horas)
Laminadora (B) 1 067
MATERIALES
Agitador (B) 1
Luna de reloj (B) 1
Guantes (B) 1
Naso bucal (B) 1
REACTIVOS
Bagazo de cantildea (B) 100 grs
Caucho natural procesado (B) 50 grs
Silica (aditivo) (B) 67 grs
Tiza (aditivo) (B) 6 grs
Oacutexido zinc (aditivo) (B) 3 grs
Azufre (aditivo) (B) 2 grs
Aacutecido esteaacuterico (aditivo) (B) 1 grs
MBTS acelerador (aditivo) (B) 1 grs
ZDMC acelerador (aditivo) (B) 1 grs
PEG acelerador (aditivo) (B) 3 grs
Aceite NAFTENICO 22 (aditivo) (B) 00334 lts
SUBTOTAL 067
75
643 Proceso del moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea de
azuacutecar tratada (C)
Figura 33 Proceso del moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea
de azuacutecar tratada Fuente Garciacutea 2017
Tabla 15
PERT Proceso del moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea
de azuacutecar tratada
Fuente Garciacutea 2017
65 Planeamiento de la produccioacuten
651 Gestioacuten de compras y stock
Compras
Biodescartables trabaja de acuerdo con el pedido de sus clientes puesto que el
producto tiene poco tiempo de vida (90-120 diacuteas aprox) y no se puede tener un stock
especiacutefico por maacutes de 5 diacuteas en nuestros almacenes
Colocacioacuten material
laminado en moldes
de fierro
Prensamiento del
material laminado en
moldes de fierro
EQUIPOS Proceso Cantidad Tiempo (Horas)
MOLDEADORA (C) 1 75 kghora
Moldes metaacutelicos (C) 9 015
SUBTOTAL 015
76
Para la materia prima las compras se realizan mediante importaciones y la frecuencia
depende de la cantidad demandada
Stock Se considera mantener compras ldquojust in timerdquo para evitar que nos quedemos
con materias primas yo productos terminados que puedan deteriorarse yo perderse
por encima del de merma normal
Figura 34 Flujograma de Compras de materias primas e insumos Elaboracioacuten propia
652 Gestioacuten de la calidad
Para la gestioacuten de calidad es sumamente importante garantizar la calidad del producto
y del servicio que brindamos perioacutedicamente Para ello consideramos lo siguiente
ALMACEN COMPRAS ADMINISTRACION PROVEEDOR
FLUJOGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS
INICIO
KARDEX
STOCK MINIMO
VERIFICA STOCK Y DISPONIBILIDAD
APRUEBA
ESPERA
DESPACHA MERCADERIA
ORDEN DECOMPRA
REQUERIMIENTO
COMPRA
VERIFICA STOCK Y DISPONIBILIDAD
ALMACEN DEPRODUCTOS
FIN
77
bull Tener reuniones bimensuales con los proveedores para fortalecer la relacioacuten
como tambieacuten tener informacioacuten de primera mano sobre sus procesos
certificaciones y demaacutes
bull Asegurarnos que los clientes reciban a tiempo sus pedidos monitoreaacutendoles
a traveacutes de encuestas de satisfaccioacuten
bull Buscar certificaciones internacionales en todos nuestros procesos para poder
buscar posicionamiento en el mercado nacional
653 Gestioacuten de los proveedores
Trabajaremos con proveedores nacionales y extranjeros para obtener la materia prima
para la elaboracioacuten de los diferentes envases Los proveedores seraacuten empresas
extranjeras de cantildea de azuacutecar los cuales pueden provenir de Colombia Brasil Para
ello se gestionaraacute lo siguiente
bull Partida arancelaria para importacioacuten de bagazo de cantildea de azuacutecar
2303200000 PULPA DE REMOLACHA BAGAZO DE CAyenA DE
AZUCAR Y DEMAS DESPERDICIOS DE LA INDUSTRIA AZ (ad
valorem 0 IGV 18 seguro 15)
bull Tener conocimiento de las certificaciones internacionales y sus
actualizaciones que estos requieren para garantizar la calidad los productos
bull Programar visitas o reuniones con los proveedores para fortalecer la relacioacuten
a largo plazo
bull Planificar con tiempo los pedidos y entrega de estos
Complementariamente consideraremos criterios de evaluacioacuten de proveedores
considerando si la compra es importante (3) medianamente importante (2) o si es
poco importante (1)
78
Tabla 16
Criterios de evaluacioacuten de proveedores para los 03 procesos operacionales
Elaboracioacuten propia
66 Inversioacuten en activos fijos vinculados al proceso productivo
Tabla 17
Tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar
Fuente ALIBABA
La importacioacuten de maquinaria es otra alternativa para adquirir los equipos necesarios para
el proceso productivo En este caso la partida arancelaria que se utilizariacutea para esto
8438300000 MAQUINAS Y APARATOS PARA LA INDUSTRIA AZUCARERA
Nro Criterios de Evaluacioacuten de Proveedores Opciones Puntaje Puntaje Puntaje
3 2 1 3 2 1 3 2 1
1 Especificacioacuten teacutecnica Cumpleno cumple
2 Plazo de entrega Nuacutemerico
3 Costo del productoservicio Nuacutemerico (S)
4 Forma de pago Cumpleno cumple
5 Control ambiental Cumpleno cumple
6 Bonificacioacuten calidad ISO 9001 Tieneno tiene
7 Bonificacioacuten calidad ISO 14001 Tieneno tiene
0 0 0
Proveedor A Proveedor B Proveedor C
Seleccioacuten del Proveedor
Puntaje Total
Evaluacioacuten Evaluacioacuten Evaluacioacuten
EQUIPOS UM Proceso Cantidad Costos S
MAQUINA DE MOLIENDA Y CORTADO u (A) 1 3929215
BALANZA DE PISO DIGITAL u (A) 1 1110190
MAQUINA DE SECADO u (A) 1 4739580
LAVADO u (A) 1 5253470
SUBTOTAL 15032455
79
Tabla 18
Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado
Moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar
tratado (C)
Tabla 19
Moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado
1 Elaboracioacuten Propia
Cabe sentildealar que los equipos que puedan ser comprados a traveacutes de leasing seraacuten
comprados bajo esta herramienta financiera A continuacioacuten los costos de los equipos
importados con sus respectivos costos de nacionalizacioacuten desaduanaje y transporte
EQUIPOS UM Proceso Cantidad Costos S
Balanza analiacutetica u (B) 1 1000000
Laminadora u (B) 1 2000000
SUBTOTAL 3000000
Subtotal UM Proceso Cantidad Costos S
MOLDEADORA u (C) 1 13151095
Moldes metaacutelicos u (C) 9 1350000
Subtotal 14501095
INVERSIOacuteN TOTAL S 32533550
80
Tabla 20
Costos de Importacioacuten de los 05 Principales Equipamientos
Complementariamente se ha evaluado que inicialmente se van a alquilar los equipamientos
para procesar y generar datos como computadoras laptops impresoras y teleacutefonos fijos
67 Estructura de costos de produccioacuten y gastos operativos
A continuacioacuten presentamos los costos operacionales sobre la base de 200 toneladas
meacutetricas de bagazo de cantildea de azuacutecar para producir 12 millones de unidades aprox de
envases biodescartables
MAQUINARIA MOLIENDA Y CORTE
8432800000 LAS DEMAS MAQUINAS APARATOS Y ARTEFACTOS AGRICOLAS HORTICOLAS O SILVICOLAS
Costo Moneda Monto TotalPeso
brutoU M Cantidad
Cantidad
Unidad
Ad
v aloremIGV+IPM
Subtotal
Costos
Comisioacuten
Agente
Aduana
Desestiba
ampHandling
Transport
eampOtros
Total Costos
Importacioacuten
FOB US$ 45000 687 0 18 10
FLETE US$ 20000 305 0 18 10
SEGURO US$ 500 08 0 18 10
CIF US$ 65500 1000 33000 Kilogramo 100 33000 - 11790 77290 10000 5000 25000 117290
MAQUINARIA SECADO Y TRATADO
8432800000 LAS DEMAS MAQUINAS APARATOS Y ARTEFACTOS AGRICOLAS HORTICOLAS O SILVICOLAS
Costo Moneda Monto TotalPeso
brutoU M Cantidad
Cantidad
Unidad
Ad
v aloremIGV+IPM
Subtotal
Costos
Comisioacuten
Agente
Aduana
Desestiba
ampHandling
Transport
eampOtros
Total Costos
Importacioacuten
FOB US$ 65000 756 0 18 10
FLETE US$ 20000 233 0 18 10
SEGURO US$ 1000 12 0 18 10
CIF US$ 86000 1000 10800 Kilogramo 100 10800 - 15480 101480 10000 5000 25000 141480
MAQUINARIA LAVADO
8432800000 LAS DEMAS MAQUINAS APARATOS Y ARTEFACTOS AGRICOLAS HORTICOLAS O SILVICOLAS
Costo Moneda Monto TotalPeso
brutoU M Cantidad
Cantidad
Unidad
Ad
v aloremIGV+IPM
Subtotal
Costos
Comisioacuten
Agente
Aduana
Desestiba
ampHandling
Transport
eampOtros
Total Costos
Importacioacuten
FOB US$ 78000 788 0 18 10
FLETE US$ 20000 202 0 18 10
SEGURO US$ 1000 10 0 18 10
CIF US$ 99000 1000 2200 Kilogramo 10 2200 - 17820 116820 10000 5000 25000 156820
MAQUINARIA PESAJE
8432800000 LAS DEMAS MAQUINAS APARATOS Y ARTEFACTOS AGRICOLAS HORTICOLAS O SILVICOLAS
Costo Moneda Monto TotalPeso
brutoU M Cantidad
Cantidad
Unidad
Ad
v aloremIGV+IPM
Subtotal
Costos
Comisioacuten
Agente
Aduana
Desestiba
ampHandling
Transport
eampOtros
Total Costos
Importacioacuten
FOB US$ 5000 725 0 18 10
FLETE US$ 1500 217 0 18 10
SEGURO US$ 400 58 0 18 10
CIF US$ 6900 1000 500 Kilogramo 10 500 - 1240 8140 100000 2500 12500 33140
MAQUINARIA PESAJE
8432800000 LAS DEMAS MAQUINAS APARATOS Y ARTEFACTOS AGRICOLAS HORTICOLAS O SILVICOLAS
Costo Moneda Monto TotalPeso
brutoU M Cantidad
Cantidad
Unidad
Ad
v aloremIGV+IPM
Subtotal
Costos
Comisioacuten
Agente
Aduana
Desestiba
ampHandling
Transport
eampOtros
Total Costos
Importacioacuten
FOB US$ 300000 963 0 18 10
FLETE US$ 10000 32 0 18 10
SEGURO US$ 1500 05 0 18 10
CIF US$ 311500 1000 50000 Kilogramo 10 50000 - 56070 367570 100000 2500 12500 392570
81
Tabla 21
Tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar (A) ndash costos mensuales
Elaboracioacuten propia
Costos Compra Cantildea Azuacutecar Moneda Monto Cantidad U M Costo 200 TMCostos
SMesProceso
Cantildea de azuacutecar en chacra en pie Soles 7640 100000 Tonelada 7640 (A)
Cantildea de azuacutecar en chacra en pie Soles 8050 100000 Tonelada 8050 (A)
Quema y corte cantildea de azuacutecar Soles 500 Tonelada 20000 1000 (A)
Arrume y carguiacuteo cantildea de azuacutecar Soles 300 Tonelada 20000 600 (A)
Recojo cantildea de azuacutecar Soles 100 Tonelada 20000 200 (A)
Transporte cantildea de azuacutecar Soles 025 4 Killometros 60000 600 (A)
Costos indirectos labores Soles 046 Tonelada 20000 93 (A)
Alquiler maquinaria-Rastra Soles 16000 hora 200 320 (A)
Alquiler maquinaria-Killifer Soles 18000 hora 200 360 (A)
Alquiler maquinaria-Acarreo Soles 8000 hora 200 160 (A)
Contingencia Soles 978 (A)
Subtotal 20000
Costos Compra Materiales Moneda Monto Cantidad U MCostos
SMesProceso
Vaso precipitado Soles 2000 200 Unidades 4000 (A)
Tamizador malla 60 Soles 300000 2 Unidades 6000 (A)
Espaacutetula Soles 50000 2 Unidades 1000 (A)
Ph metro Soles 276080 2 Unidades 5522 (A)
Subtotal 16522
Costos Compra Reactiv osInsumos Moneda Monto Cantidad U MCostos
SMesProceso
Agua destilada Soles 012 4000 Litros 478 (A)
NaOH (Hidroacutexido sodio) Soles 020 10000 Kilogramos 1993 (A)
Aacutecido clorhiacutedrico Soles 061 3000 Litros 1841 (A)
Subtotal 4313
82
Tabla 22
Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado (B) ndash Costos mensuales
Elaboracioacuten propia
En resumen tenemos los costos variables asociados al proceso productivo de los 03 procesos
operacionales
Complementariamente dentro de los costos operacionales debemos indicar los costos
relacionados al desgaste natural de los equipos adquiridos como activo fijo de acuerdo con
su vida uacutetil estimada
Costos Compra Materiales Moneda Monto Cantidad U MCostos
SMes
Agitador Soles 200000 2 Unidades 4000
Luna de reloj Soles 100000 2 Unidades 2000
Guantes Soles 1000 100 Unidades 1000
Naso bucal Soles 1200 100 Unidades 1200
Subtotal 8200
Costos Compra Reactiv osInsumos Moneda Monto Cantidad U MCostos
SMes
Caucho natural procesado Soles 006 100000 Kilogramos 6197
Silica (aditiv o) Soles 002 134000 Kilogramos 2019
Tiza (aditiv o) Soles 008 12000 Kilogramos 904
Oacutexido zinc (aditiv o) Soles 008 6000 Kilogramos 452
Azufre (aditiv o) Soles 015 4000 Kilogramos 603
Aacutecido esteaacuterico (aditiv o) Soles 015 2000 Kilogramos 301
MBTS acelerador (aditiv o) Soles 015 2000 Kilogramos 301
ZDMC acelerador (aditiv o) Soles 015 2000 Kilogramos 301
PEG acelerador (aditiv o) Soles 015 6000 Kilogramos 904
Aceite NAFTENICO 22 (aditiv o) Soles 002 66800 Litros 1572
Subtotal 13553
Costos Variables Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Compra de materia prima (A) 240000 264000 290400 319440 351384
Compra de materiales (A) 16522 18174 19991 21990 24189
Compra de reactiv os Insumos (A) 51754 56929 62622 68884 75773
Compra de materiales (B) 8200 9020 9922 10914 12006
Compra de reactiv os Insumos (B) 162642 178906 196797 216476 238124
Total Costos Variables 479117 527029 579732 637705 701476
Cantidad demandada 14335998 15769598 17346558 19081213 20989335
Costos Variables Unitarios 003 003 003 003 003
COSTOS VARIABLES TOTALES
83
Tabla 23
Detalle de la depreciacioacuten de las inversiones (Activos Fijos)
Elaboracioacuten propia
Finalmente los costos operacionales fijos principalmente relacionados al alquiler del local
seguridad y mantenimiento de los equipos
Tabla 24
Costos Fijos por Operaciones
Elaboracioacuten propia
En resumen tenemos los costos fijos asociados al proceso productivo de los 03 procesos
operacionales
EQUIPOS Tipo de Activo FijoTasa maacutexima
depreciacioacuten
Depreciacioacuten
anual
(Tasa maacutexima)
Vida uacutetil
(antildeos)
Tasa
depreciacioacuten
vida uacutetil
Depreciacioacuten
anual
(vida uacutetil)
MAQUINA DE MOLIENDA Y CORTADO Maquinaria y equipo 10 3929 5 20 7858
BALANZA DE PISO DIGITAL Maquinaria y equipo 10 1110 5 20 2220
MAQUINA DE SECADO Maquinaria y equipo 10 4740 5 20 9479
LAVADO Maquinaria y equipo 10 5253 5 20 10507
Balanza analiacutetica Otros bienes de activo fijo 10 1000 2 50 5000
Laminadora Otros bienes de activo fijo 10 2000 2 50 10000
MOLDEADORA Maquinaria y equipo 10 13151 10 10 13151
Moldes metaacutelicos Otros bienes de activo fijo 10 1350 2 50 6750
Subtotal 32534 64966
Costos Fijos Moneda Monto Cantidad U M Costos US$Costos
SMes
Alquiler local comercial US$ 6 150300 m2 901800 30210
Prima de seguro anual US$ 484561 100 Unidad 484561 16233
Seguridad local Soles 730115 150 Unidad 10952
Seguridad local CCTV Soles 221825 250 Unidad 5546
Mantenimiento equipos US$ 10734 2400 horas 257622 8630
71571
Costos Fijos Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Incremento () 0 0 0 0
Alquiler local comercial 362524 362524 362524 362524 362524
Prima de seguro anual 326962 326962 326962 326962 326962
Seguridad local 131421 131421 131421 131421 131421
Seguridad local CCTV 66548 66548 66548 66548 66548
Mantenimiento equipos 103564 103564 103564 103564 103564
Planilla de Operaciones 170039 170039 170039 170039 170039
Total Costos Fijos 1161057 1161057 1161057 1161057 1161057
COSTOS FIJOS TOTALES
84
7 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y RECURSOS HUMANOS
71 Objetivos Organizacionales
Establecer poliacuteticas de calidad que acrediten el conocimiento teacutecnico de todo el
personal operativo (100) y administrativo (100) en cada uno de los procesos y
actividades de soporte respectivamente medidos de forma anual
Disentildear poliacuteticas de convivencia que permitan desarrollar profesional y teacutecnicamente
a los colaboradores de nuestra organizacioacuten para que trabajen en equipo y generen
valor desde sus puestos de trabajo medibles a traveacutes de encuestas anuales
Promover la investigacioacuten de nuevas tecnologiacuteas por parte de nuestros colaboradores
(50 del personal cada antildeo) con el fin de mantenernos actualizados y a la vanguardia
del mercado
Establecer medidas de contingencias que nos permitan evitar yo superar diversos
problemas como la rotacioacuten de personal licencias por saludenfermedad (medibles
anualmente)
72 Naturaleza de la Organizacioacuten
La empresa se desenvuelve en el sector secundario debido a que somos productores de
envases biodegradables a partir de la materia prima como el bagazo de la cantildea de
azuacutecar
Por otro lado la naturaleza de la empresa estaacute comprendida en la Ley Ndeg 26887 (Ley
General de Sociedades) la misma que trata las sociedades existentes y reconocidas por
el estado peruano como la Sociedad Anoacutenima Cerrada (SAC) de la cual consideramos
que se adecuacutea oportunamente a nuestro esquema de accionistas cuatro personas sin
obligacioacuten de contar con un directorio
85
Figura 35 Imagen de Esquema de Sociedad Anoacutenima Cerrada Fuente
PROINVERSIOacuteN 2018
721 Organigrama
Debido a la naturaleza de la organizacioacuten la Junta General de Accionistas (JGA) encabezaraacute
la organizacioacuten debido a que esta seraacute la encargada de gestionar todas las obligaciones
nacientes del tipo de sociedad En el siguiente escaloacuten se encuentra la Gerencia General que
seraacute responsable de gestionar el funcionamiento sustancial de la empresa ejecutando la
visioacuten y misioacuten
86
Figura 36 Imagen de Organigrama de Biodescartables
722 Disentildeo de Puestos y Funciones
Tabla 25
Disentildeo de Puestos y Funciones
PUESTO Gerente General
REPORTA A Junta de Accionistas
SUPERVISA A
Gerencia de Operaciones Gerencia de Administracioacuten y Finanzas y
Gerencia Comercial
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- Representante de la empresa
Junta General de Accionistas
Gerencia General
Gerencia de Administracioacuten y
Finanzas
Contabilidad
Gerencia de Operaciones
Jefe de Produccioacuten
Operario 1 Operario 2 Operario 3 Operario 4
Supervisor de Logiacutestica
Gerencia Comercial
Atencioacuten al Cliente
Representante de Ventas
87
- Encargado de la gestioacuten total de todos los puestos de la empresa
- Encargado de velar por la liquidez de la empresa
- Responsable de las funciones de Gerencia de operaciones Gerencia finanzas y Gerencia
Comercial
FUNCIONES DEL PUESTO
- Establecer poliacuteticas de funcionalidad de la empresa
- Supervisor de todas las gerencias a su mando
- Aprobacioacuten y confirmacioacuten de todas las decisiones iniciadas en las gerencias
subordinadas
- Promover proyectos de mejoramiento de la empresa y planificacioacuten de inversioacuten
- Ejecucioacuten de la Planificacioacuten estrateacutegica
- Control de planificacioacuten presupuestal de las aacutereas
- Desarrollar nuevas liacuteneas de negocios y desarrollar nueva cartera de clientes
- Planificar y liderar las actividades de disentildeo e ingenieriacutea
- Analizar y evaluar futuros proyectos y presentar la informacioacuten pertinente al director
para garantizar el crecimiento del negocio
PERFIL DEL PUESTO
Titulado en Ingenieriacutea Industrial o Ingenieriacutea Mecaacutenica
Estudios de Posgrado MBA Maestriacutea de Proyectos o afines
Experiencia miacutenima en puestos similares cinco antildeos
Analiacutetico proactivo y capacidad de liderazgo
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
88
PUESTO Gerencia de Administracioacuten y Finanzas
REPORTA A Gerencia General
SUPERVISA A Contabilidad
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- Administrar los recursos de la empresa con el objetivo de maximizar el capital de los
accionistas
- Gestioacuten de Recursos Humanos
FUNCIONES DEL PUESTO
- Flujo de caja
- Planificacioacuten financiera reportes semanales y mensuales
- Elaboracioacuten y coordinacioacuten de presupuesto de cada aacuterea la cual se le reportaraacute a la
gerencia general
- Analizar los Estados Financieros de la empresa
- Analizar todos los presupuestos tributarios
- Control de poliacuteticas de reclutamiento seleccioacuten y contratacioacuten de los empleados
- Establecer y aplicar poliacuteticas de recursos humanos de la empresa
PERFIL DEL PUESTO
- Titulado en Economiacutea Contabilidad Finanzas Administracioacuten de empresas o afines
- Maestriacutea con mencioacuten en Finanzas Corporativas
- Experiencia en puestos similares cinco antildeos
- Capacidad de liderazgo
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
89
PUESTO Contador
REPORTA A Gerencia de Administracioacuten y Finanzas
SUPERVISA A NA
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- La contabilidad general de la empresa
FUNCIONES DEL PUESTO
- Coordinar con las aacutereas el cierre de informacioacuten mensual
- Monitorear las transacciones contables
- Formular los Estados Financieros mensuales
- Elaborar y analizar los indicadores contables financieros
- Anaacutelisis de cuenta y asientos
- Elaboracioacuten de la Planilla
- Coordinar con el aacuterea de Operaciones la informacioacuten de inventarios fiacutesico respecto al
inventario en el sistema
- Elaboracioacuten y presentacioacuten de la DJ Anual
PERFIL DEL PUESTO
- Titulado en Contabilidad
- Colegiatura
- Experiencia en puestos similares cinco antildeos
- Capacidad de liderazgo
- Manejo de Excel a nivel avanzado
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
90
PUESTO Gerente de Operaciones
REPORTA A GERENCIA GENERAL
SUPERVISA A Jefe de Produccioacuten Supervisor de Logiacutestica
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- Responsable de la planificacioacuten toda la cadena de produccioacuten de la empresa
- Responsable en gestionar la Logiacutestica Almaceacuten y Despacho
FUNCIONES DEL PUESTO
- Promover el sistema de calidad y seguridad del aacuterea
- Desarrollar y definir el seguimiento de las actividades de produccioacuten
- Gestionar los procesos de logiacutestica almaceacuten y distribucioacuten
- Aprobar las compras de materia prima
PERFIL DEL PUESTO
- Titulado en Ingenieriacutea Industrial Ingenieriacutea Mecaacutenica
- Maestriacutea mencioacuten en Proceso de Produccioacuten o Supply Chain Management Excel avanzado
- Ingleacutes avanzado
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
91
PUESTO Jefe de Produccioacuten y Mantenimiento
REPORTA A Gerencia de Operaciones
SUPERVISA
A Operarios
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- Responsable en la produccioacuten de la empresa
FUNCIONES DEL PUESTO
- Anaacutelisis de restricciones
- Elaborar y planificar las actividades de produccioacuten
- Generar los pedidos de materiales previa revisioacuten de stock con el Supervisor de Logiacutestica
- Controlar los protocolos de inspecciones
- Recorrido en campo para la elaboracioacuten de lista de observaciones
- Reporte diario semanal y mensual al general
- Supervisar los procesos productivos y uso correcto de EPPS
PERFIL DEL PUESTO
- Egresado en Ingenieriacutea Mecaacutenica o Ingenieriacutea Quiacutemico
- Estudios de especializacioacuten en produccioacuten
- Nivel avanzado Autocad
- Tener experiencia en produccioacuten de envases
- Microsoft Project
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
92
PUESTO Supervisor de Logiacutestica
REPORTA A Gerencia de Operaciones
SUPERVISA
A NA
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- Responsable de cumplir con las necesidades de abastecimiento del aacuterea de produccioacuten
FUNCIONES DEL PUESTO
- Compra de materia prima
- Control de abastecimiento de material de produccioacuten local y de importacioacuten
- Coordinar con el aacuterea de atencioacuten al cliente las solicitudes de despacho
- Control de existencias en el almaceacuten
- Constante comunicacioacuten transportista externos
- Programar el servicio de despacho
PERFIL DEL PUESTO
- Tiacutetulo en Negocios Internaciones Administracioacuten o Ingenieriacutea Industrial
- Diplomado en Logiacutestica
- Ingleacutes avanzado
- Manejo de Office a nivel usuario
- Conocimiento en gestioacuten de Logiacutestica (EREECE Carretillas hidraacuteulicas)
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
93
PUESTO Gerencia Comercial
REPORTA A Gerente General
SUPERVISA A Atencioacuten al Cliente y Representante de Ventas
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- Responsable en efectuar los objetivos en la fuerza de ventas
- Responsable en Marketing
FUNCIONES DEL PUESTO
- Elaborar la estructura de ventas y plan de Marketing
- Implementar planes de acciones para el desempentildeo del departamento comercial
- Proyeccioacuten de ventas y determinar la rentabilidad de cada proceso
- Preparar el presupuesto de venta anual
- Desarrollar poliacuteticas en el aacuterea de Atencioacuten al Cliente
- Trabajar de manera articulada con el aacuterea de Atencioacuten al cliente y Supervisor de Ventas
- Definir medios acciones y recursos a invertir por clientes
PERFIL DEL PUESTO
- Titulado en Negocios Internacionales Administracioacuten o carreras afines
- Maestriacutea con mencioacuten en Marketing Emprendimiento o afines
- Experiencia en puestos similares cinco antildeos
- Ingleacutes Avanzado
- Manejo de Excel avanzado
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
94
PUESTO Atencioacuten al cliente
REPORTA A Gerente Comercial
SUPERVISA A NA
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- Responsable en atencioacuten al cliente de manera constante
- Brindar servicio de Post Venta
FUNCIONES DEL PUESTO
- Recepcioacuten de pedido de compra de los clientes
- Programar el despacho con el aacuterea de Supervisioacuten de Logiacutestica
- Seguimiento de pedidos para asegurar el cumplimiento de la fecha de entrega
- Corroborar las condiciones de venta
- Cobranza de facturas por cobrar
- Elaborar reportes indicados por la Gerencia Comercial
- Efectuar las poliacuteticas indicadas por la Gerencia Comercial
PERFIL DEL PUESTO
- Titulado en Negocios Internacionales Administracioacuten o carreras afines
- Conocimientos en atencioacuten al cliente
- Experiencia en puestos similares tres antildeos
- Ingleacutes Avanzado
- Manejo de Excel avanzado
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
95
73 Poliacuteticas Organizacionales
Mantener mecanismos de comunicacioacuten y participacioacuten de nuestro personal en la
identificacioacuten de riesgos y sus respectivas medidas de control asiacute como de la eficacia
del Sistema de Gestioacuten
PUESTO Representante Comercial
REPORTA A Gerencia Comercial
SUPERVISA A NA
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- Responsable en poner en ejecucioacuten todos los lineamientos de la Gerencia Comercial
- Velar por el cumplimiento de las poliacuteticas comerciales indicadas desde la Gerencia
Comercial
FUNCIONES DEL PUESTO
- Desarrollar mercado en coordinacioacuten con la gerencia comercial
- Negociacioacuten de precios
- Ventas a distribuidores y a usuarios finales
- Negociacioacuten de creacuteditos y cobranzas con usuarios finales y Gerencia de Administracioacuten y
Finanzas
- Elaboracioacuten de ofertas comerciales
PERFIL DEL PUESTO
- Titulado en Administracioacuten de empresas Negocios Internaciones o carreras afines
- Cursos en Marketing Relaciones Comerciales
- Manejo de Excel avanzado
- Ingleacutes avanzado
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
96
Desarrollar y fortalecer una relacioacuten de respeto mutuo dentro y fuera de la
organizacioacuten con nuestros proveedores y clientes y nuestra zona de influencia
Realizar las actividades operativas previniendo situaciones de riesgos no aceptables
para nuestros trabajadores que pudiesen afectar su salud seguridad industrial y
medioambiente
Asimismo es importante que las aacutereas operacionales consideren las siguientes poliacuteticas
organizaciones de seguridad y salud ocupacional
Es obligatorio utilizar zapatos dieleacutectricos Estos zapatos te aiacuteslan del suelo ademaacutes
deben estar acompantildeados del uso de guantes aislantes y gafas que nos protejan en
caso de producirse un chispazo Los zapatos evitan hacer tierra
No llevar objetos de metal mientras trabajas con electricidad como cadenas relojes
o anillos pueden ocasionar un cortocircuito o atraer el arco eleacutectrico
Trabaja preferiblemente sin suministro de energiacutea La mayoriacutea de las instalaciones
estaacuten seccionadas por lo que podemos controlar el paso de electricidad mediante un
interruptor Si es necesario corta la electricidad general
Evita trabajar con electricidad en lugares huacutemedos o cerca de liacutequidos
Cuando instalamos un equipo eleacutectrico debemos dejar espacios libres como para
operar sin ninguna dificultad en un futuro
Haz un uso responsable de tus herramientas En la actualidad existen todo tipo de materiales
auxiliares sin embargo en ocasiones utilizamos herramientas para fines para los que no
estaacuten disentildeadas
97
74 Gestioacuten Humana
741 Reclutamiento seleccioacuten contratacioacuten e induccioacuten
Reclutamiento El aacuterea solicitante de apertura de vacante debe remitir la necesidad a la
Gerencia General indicando las caracteriacutesticas y perfil del profesional que necesitan reclutar
En la organizacioacuten por ser PYME no se ejecutaraacute con frecuencia el reclutamiento interno
por tal motivo se efectuaraacute el reclutamiento externo para ello nos soportaremos en los
siguientes mecanismos de reclutamiento de talentos
bull Referencia de los empleados de la empresa
bull Anuncios en las plataformas web de ofertas de trabajo
bull Anuncios en bolsa de trabajo de universidades institutos o Ministerio de Trabajo
bull Empresas de cazadores de talento (Head Hunter)
Seleccioacuten El proceso inicia en la recepcioacuten de las hojas de vida de los postulantes luego se
evaluaraacute la informacioacuten enviada descartando por aquellos postulantes que no cumplan con
los requisitos solicitados
Se estableceraacute comunicacioacuten con las hojas de vida admitidas y se les convocaraacute a una
entrevista en la cual se estableceraacute los siguientes procedimientos de medicioacuten de postulantes
bull Evaluacioacuten psicoteacutecnica
bull Evaluacioacuten sicoloacutegica
bull Examen de conocimiento seguacuten el puesto requerido
bull Dinaacutemicas grupales
Contratacioacuten Una vez seleccionado el postulante que haya pasado satisfactoriamente todas
las pruebas indicadas liacuteneas arriba se procederaacute con la contratacioacuten del mismo indicaacutendole
la remuneracioacuten el horario de trabajo los beneficios laborales y profesionales obtenidos al
trabajar en la empresa
La contratacioacuten de prueba seraacute de 06 meses de acuerdo a lo indicado en la Ley General
Laboral luego de ese tiempo el trabajador pasaraacute a planilla y con contrato permanente
Induccioacuten El nuevo empleado tendraacute una capacitacioacuten directa con todas las gerencias de la
empresa de esta manera conoceraacute el funcionamiento de todas las aacutereas y coacutemo su puesto se
desenvolveraacute con eacutestas
98
Induccioacuten General
bull Informar y explicar sobre el organigrama de la empresa
bull Explicar la visioacuten misioacuten y objetivos de la empresa
bull Comunicar la poliacutetica general de la empresa
bull La vestimenta de la empresa y el porqueacute de la misma
bull Horario de trabajo
Induccioacuten Especiacutefica
bull Informar la funcioacuten del aacuterea donde perteneceraacute
bull Exponer con mayor detalle las funciones que desenvolveraacute en el puesto
bull Informar a quieacuten replicaraacute y con quieacutenes trabajaraacute
bull Las fechas de los informes que se manejan en la empresa
742 Capacitacioacuten motivacioacuten y evaluacioacuten del desempentildeo
Capacitacioacuten Los empleados seraacuten capacitados anualmente en aquellos puntos que sean
necesarios para poder mejorar su desenvolvimiento laboral los programas de capacitacioacuten
especializados seraacuten brindando por instituciones externas la empresa asumiraacute con el 100
del costo En caso el trabajador presente una propuesta adicional la empresa asumiraacute el 80
del costo total del curso y el empleado el 20 Las capacitaciones seraacuten efectuadas a los dos
antildeos de ingresado un nuevo empleado
Motivacioacuten Actividades de Integracioacuten Se haraacuten Full-Day dos veces al antildeo esto ayudaraacute
a interrelacionar a los trabajadores de todas las aacutereas mejorar la relacioacuten entre ellos y
conocer maacutes las habilidades sociales de todos
bull Flexibilidad de horario de trabajo Los empleados podraacuten modificar su horario
laboral es decir si el empleado en un mes requiere retrasar su hora de ingreso su
horario laboral se correraacute dependiendo de cuaacutentas horas ha solicitado para ingresar
bull Horas extras La empresa reconoceraacute las horas extras que el empleado ha efectuado
estas podraacuten ser canjeadas en los diacuteas posteriores disminuyendo las horas de trabajo
o acumulaacutendolas y obtener un diacutea libre Las horas extras que el empleado efectuacutee
deberaacute ser corroborada por su liacuteder y confirmada mediante un email el mismo diacutea
que el empleado lo asuma
99
Evaluacioacuten de Desempentildeo Anualmente se evaluaraacute el desempentildeo de los empleados y
conforme a su cumplimiento de objetivos se les otorgaraacute un bono de reconocimiento Para
poder hacer seguimiento anual se usaraacute un formato viacutea Google Drive ya que no se dispone
de una plataforma informaacutetica de RRHH para ingresar 04 objetivos medibles y
cuantificables que deberaacuten ser cumplidos en todo el antildeo el liacuteder del aacuterea indicaraacute 02
objetivos obligatorios para todos sus subordinados lo cumplan asimismo el empleado
ingresaraacute 02 objetivos de manera autoacutenoma El ingresoacute seraacute en el mes de enero y seraacuten
evaluados en el mes de diciembre El bono seraacute entregado en el mes de marzo asiacute mismo el
personal seraacute capacitado desde el primer diacutea de labores para lo cual se tendraacute un
colaborador que sumisioacuten seraacute de preparar al personal para la ejecucioacuten de las diferentes
labores que se le encomiende en la empresa Mediante la capacitacioacuten constante le
brindamos al colaborador oportunidades para su continuo desarrollo personal y profesional
ademaacutes en un futuro se le podriacutea asignar nuevas funciones para los cuales la persona puede
ser tomada en cuenta Una adecuada capacitacioacuten la especializacioacuten del colaborador en su
puesto de trabajo cambia la actitud de las personas y permite crear un clima organizacional
maacutes satisfactorio entre los empleados
743 Sistema de remuneracioacuten
La empresa actuaraacute de acuerdo a ley considerando una remuneracioacuten miacutenima de 930 soles
Los empleados ingresaraacuten a planilla una vez cumplido los 06 meses de prueba a la
remuneracioacuten se le adicionaraacute el seguro de salud privado ONP o AFP vacaciones CTS
Asignacioacuten familiar dos gratificaciones mes de julio y diciembre y la bonificacioacuten anual
Se haraacute la evaluacioacuten anual de incremento de sueldo de acuerdo al porcentaje de la inflacioacuten
que cierre el antildeo anterior de esta manera tendremos una remuneracioacuten maacutes justa
100
75 Estructura de gastos de RRHH
Tabla 26
Estructura de gastos de planillas seguacuten posiciones
Los gastos consignados para el aacuterea de Recursos humanos no estaacuten vinculados solo a los
sueldos sino que ademaacutes se tiene que considerar la provisioacuten de los beneficios sociales y
cargas laborales de cada empleador
Tabla 27
Estructura de gastos de planillas y beneficios sociales (mesantildeo)
Elaboracioacuten propia
PUESTOS
Remuneracioacuten
Baacutesica
Remuneracioacuten
BaacutesicaTotal
Remuneracioacuten
Mensual
Gerente General 1 350000 350000
Gerente de Administracioacuten y Finanzas 1 280000 280000
Gerente Comercial 1 280000 280000
Gerente de Operaciones 1 280000 280000
Contador 1 200000 200000
Jefe de Produccioacuten y Mantenimiento 1 280000 280000
Supervisor de Logiacutestica 1 200000 200000
Atencioacuten al cliente 1 120000 120000
Representante comercial 1 120000 120000
Operadores 4 93000 372000
SUBTOTAL 2482000
PUESTOS
Remuneracioacuten
Baacutesica
Remuneracioacuten
BaacutesicaTotal
Remuneracioacuten Vacaciones Gratificacioacuten ESSALUD CTS
Otros (SCTR
Vida ley otros) Total Total
Mensual 833 1667 900 833 430 Mensual Anual
Gerente General 1 350000 350000 29167 58333 39375 36458 18798 532131 6385575
Gerente de Administracioacuten y Finanzas 1 280000 280000 23333 46667 31500 29167 15038 425705 5108460
Gerente Comercial 1 280000 280000 23333 46667 31500 29167 15038 425705 5108460
Gerente de Operaciones 1 280000 280000 23333 46667 31500 29167 15038 425705 5108460
Contador 1 200000 200000 16667 33333 22500 20833 10742 304075 3648900
Jefe de Produccioacuten y Mantenimiento 1 280000 280000 23333 46667 31500 29167 15038 425705 5108460
Supervisor de Logiacutestica 1 200000 200000 16667 33333 22500 20833 10742 304075 3648900
Atencioacuten al cliente 1 120000 120000 10000 20000 13500 12500 6445 182445 2189340
Representante comercial 1 120000 120000 10000 20000 13500 12500 6445 182445 2189340
Operadores 4 93000 372000 31000 62000 41850 38750 19980 565580 6786954
SUBTOTAL 2482000 206833 413667 279225 258542 133304 3773571 45282849
101
Tabla 28
Estructura de gastos de planillas y beneficios sociales proacuteximos 05 antildeos
Elaboracioacuten propia
Gastos Fijos Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Incremento () 0 0 0 0
Planillas de Ventas 94871 94871 94871 94871 94871
Planillas Administracioacuten 187918 187918 187918 187918 187918
Movilidades 33600 33600 33600 33600 33600
Consumibles 16800 16800 16800 16800 16800
Economatos 8400 8400 8400 8400 8400
Teleacutefonocelulares 16800 16800 16800 16800 16800
Otros 8400 8400 8400 8400 8400
Gastos Fijos Totales 366790 366790 366790 366790 366790
GASTOS FIJOS TOTALES
102
8 PLAN ECONOacuteMICO-FINANCIERO
81 Supuestos Generales
Tabla 29
Supuestos Generales
103
82 Inversioacuten en activos (fijos e intangibles) Depreciacioacuten y amortizacioacuten
En el caso de la inversioacuten en gastos de capital (CAPEX) y en relacioacuten con el proceso
productivo elaborado en el capiacutetulo 64 Mapa de procesos podemos identificar la necesidad
de inversioacuten en 04 principales equipos importados tales como
S 3929215 (valor activo)
Figura 37 Maacutequina de molienda y corte Costo puesto en local Biodescartables Fuente
Spanishalibaba
Detalles raacutepidos
Condicioacuten Nuevo
Lugar del origen Henan China
(Mainland)
Marca QiMai
Voltaje 380 V
Energiacutea (W) 56kw
Dimensioacuten (LWH) 220017801500mm
Peso 33 t
Certificacioacuten CEISO9001
Garantiacutea 1 antildeo
Servicio postventa ofrecido Ingenieros
disponibles para la puesta en marcha en
el extranjero
Tipo de De caacutescara de coco maacutequina
de pulir
Materias primas Piezas de madera
El uso de Chip afeitado aserriacuten
Espada Martillo de cuchillas
Color El requisito de los clientes
Velocidad 2500rmin
104
S 4739580 (valor activo)
Figura 38 Maacutequina de secado y tratado Costo puesto en local Biodescartables Fuente
Spanishalibaba
S 5253470 (valor activo)
Figura 39 Maacutequina de lavado Costo puesto en local Biodescartables Fuente
Spanishalibaba
Detalles raacutepidos
Condicioacuten Nuevo
Lugar del origen Henan China
(Mainland)
Marca Macro
Nuacutemero de Modelo C-1
Tipo Deshidratador
Voltaje 380 V
Energiacutea (W) 15kw
Peso 1080 kg
Dimensioacuten (LWH) 225012002160
Certificacioacuten CE ISO
Garantiacutea 12 meses
Servicio postventa ofrecido Ingenieros
disponibles para la puesta en marcha en
el extranjero
Aplicacioacuten Hierbas vegetales frutas
peces teacute
Funcioacuten Secado de alimentos
Capacidad 300 kgh
Caracteriacutestica Faacutecil operacioacuten
Detalles raacutepidos
Condicioacuten Nuevo
Lugar del origen Henan China
(Mainland)
Marca Gran
Nuacutemero de Modelo GRT-BC1000
Tipo Lavadora
Voltaje 380 V
Energiacutea (W) 257kw
Peso 220 kg
Dimensioacuten (LWH) 4130x1010x1550mm
Certificacioacuten ISO 9001
Garantiacutea 1 antildeo
Servicio postventa ofrecido Ingenieros
disponibles para la puesta en marcha en
el extranjero
Material Acero inoxidable
Color Personalizado
Capacidad 1000-1500 kgh
Uso Lavado de frutas y verduras
Aplicacioacuten Verdura fruta seafod etc
105
S 1110190 (valor activo)
Figura 40 Maacutequina de lavado Costo puesto en local Biodescartables Fuente
Spanishalibaba
S 13151095 (valor activo)
Figura 41 Maacutequina de moldeado Costo puesto en localBiodescartables Fuente
Spanishalibaba
Detalles raacutepidos
Lugar del origen Jiangsu China
(Mainland)
Marca Xingyun
Nuacutemero de Modelo XY500E
Tipo Baacutescula de laboratorio
Fuente de alimentacioacuten 220 V
Tipo de visualizacioacuten LED
Carga tasada 500 kg
Precisioacuten 50g
Capacidad maacutexima 500 kg
Resolucioacuten 50g
Pan tamantildeo 600800mm
Tensioacuten de liacutenea 220 V50Hz
Garantiacutea 1 antildeo
Nombre 500 kg tipo de plataforma
balanza escala de banco
Pantalla LED
Certificado CE RoHs
Bateriacutea 4 V
Detalles raacutepidos
Material Papel
Tipo de proceso Moldeo de pulpa
Pedido personalizado Aceptar
Lugar del origen Shandong China
(Mainland)
Marca Yihao maquinaria
Nuacutemero de Modelo TD4-4
Nombre del producto Maacutequina de
moldeo de pulpa de ahorro de energiacutea
de alta eficiencia para la bandeja de
envases de huevos
Residuos de papel 70-75 kgh
Agua 160-165 gh
0 gasoil 16-19 kgh
Gas Natural 16-20m3H LPG 6-7m3H
Combustible DieselcarboacutengasGLP asiacute
sucesivamente
Aplicacioacuten Bandeja de huevo de papel
caja de huevo bandeja de fruta
Taller 250
106
Cabe sentildealar que la compra de los principales equipos podriacutea hacerse a traveacutes de compras
locales no obstante hasta el momento no hemos conseguido informacioacuten de proveedores
locales a nivel teacutecnico y de precios de venta
En resumen en el siguiente Tabla presentamos el resumen de inversiones para ejecutar el
proyecto de BIODESCARTABLES Las inversiones en los 05 principales equipos se hariacutean
en el antildeo 0 y debido su vida uacutetil de 05 antildeos (con excepcioacuten de la moldeadora) no seriacutean
necesarias inversiones adicionales para estos equipos durante el plazo de evaluacioacuten
financiera No obstante en el caso de los equipos menores su vida uacutetil es de 2 antildeos por
ende la reposicioacuten de los equipos se hariacutea cada 2 antildeos Cabe sentildealar que todos los equipos
estaacuten preparados para satisfacer la demanda de pedidos de envases descartables para los
proacuteximos 05 antildeos
Tabla 30
Principales Inversiones en Activo Fijo
Elaboracioacuten propia
Finalmente en el caso de las depreciaciones de las inversiones de los 05 principales equipos
y de los equipos menores son calculadas en liacutenea recta Asimismo debemos considerar que
contablemente las tasas maacuteximas de depreciacioacuten anual tributarias son menores a las tasas
de depreciacioacuten sobre la base de la vida uacutetil de los equipos (depreciacioacuten contable) en ese
sentido estas diferencias en las tasas tributarias y contables generaraacuten diferencias temporales
que debemos reconocer en el estado de situacioacuten financiera
EQUIPOS Proceso Cantidad Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
MAQUINA DE MOLIENDA Y CORTADO (A) 1 39292
BALANZA DE PISO DIGITAL (A) 1 11102
MAQUINA DE SECADO (A) 1 47396
LAVADO (A) 1 52535
Balanza analiacutetica (B) 1 10000 10000
Laminadora (B) 1 20000 20000
MOLDEADORA (C) 1 131511
Moldes metaacutelicos (C) 9 13500 13500
Subtotal 325336 - - 43500 - -
107
Tabla 31
Depreciacioacuten de las Inversiones en Activo Fijo
Elaboracioacuten propia
En el presente detalle se muestran las diferencias temporales que se generan entre las
depreciaciones tributarias a tasa maacuteximas y las depreciaciones contables en base a la vida
uacutetil de los equipos
Tabla 32
Detalle de las diferencias temporales en depreciacioacuten de las Inversiones en Activo Fijo
Elaboracioacuten propia
EQUIPOS Tipo de Activo FijoTasa maacutexima
depreciacioacuten
Depreciacioacuten
anual
(Tasa maacutexima)
Vida uacutetil
(antildeos)
Tasa
depreciacioacuten
vida uacutetil
Depreciacioacuten
anual
(vida uacutetil)
MAQUINA DE MOLIENDA Y CORTADO Maquinaria y equipo 10 3929 5 20 7858
BALANZA DE PISO DIGITAL Maquinaria y equipo 10 1110 5 20 2220
MAQUINA DE SECADO Maquinaria y equipo 10 4740 5 20 9479
LAVADO Maquinaria y equipo 10 5253 5 20 10507
Balanza analiacutetica Otros bienes de activo fijo 10 1000 2 50 5000
Laminadora Otros bienes de activo fijo 10 2000 2 50 10000
MOLDEADORA Maquinaria y equipo 10 13151 10 10 13151
Moldes metaacutelicos Otros bienes de activo fijo 10 1350 2 50 6750
Subtotal 32534 64966
Depreciacioacuten tributaria Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5 Antildeo 6 Antildeo 7 Antildeo 8 Antildeo 9 Antildeo 10 Antildeo 11 Antildeo 12 Saldo
MAQUINA DE MOLIENDA Y CORTADO -39292 3929 3929 3929 3929 3929 3929 3929 3929 3929 3929 0
BALANZA DE PISO DIGITAL -11102 1110 1110 1110 1110 1110 1110 1110 1110 1110 1110 0
MAQUINA DE SECADO -47396 4740 4740 4740 4740 4740 4740 4740 4740 4740 4740 0
LAVADO -52535 5253 5253 5253 5253 5253 5253 5253 5253 5253 5253 0
Balanza analiacutetica -10000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 -
Laminadora -20000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 -
MOLDEADORA -131511 13151 13151 13151 13151 13151 13151 13151 13151 13151 13151 -
Moldes metaacutelicos -13500 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 -
Subtotal -325336 32534 32534 32534 32534 32534 32534 32534 32534 32534 32534 - - 0
Depreciacioacuten contable Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5 Antildeo 6 Antildeo 7 Antildeo 8 Antildeo 9 Antildeo 10 Antildeo 11 Antildeo 12 Saldo
MAQUINA DE MOLIENDA Y CORTADO -39292 7858 7858 7858 7858 7858 -
BALANZA DE PISO DIGITAL -11102 2220 2220 2220 2220 2220 - - - - - -
MAQUINA DE SECADO -47396 9479 9479 9479 9479 9479 - - - - - 0
LAVADO -52535 10507 10507 10507 10507 10507 - - - - - 0
Balanza analiacutetica -10000 5000 5000 - - - - - -
Laminadora -20000 10000 10000 - - - - - - - - -
MOLDEADORA -131511 13151 13151 13151 13151 13151 13151 13151 13151 13151 13151 -
Moldes metaacutelicos -13500 6750 6750 - - - - - - - - -
Subtotal -325336 64966 64966 43216 43216 43216 13151 13151 13151 13151 13151 - - 0
Diferencias temporales -32432 -32432 -10682 -10682 -10682 19382 19382 19382 19382 19382 - - 0
Balanza analiacutetica -8000 -8000
Laminadora -16000 -16000
Moldes metaacutelicos -10800 -10800
Subtotal Retiro - - - -34800 - - - - - - - - - -34800
Balanza analiacutetica -10000 -10000
Laminadora -20000 -20000
Moldes metaacutelicos -13500 -13500
Subtotal Nueva Inversioacuten - - - -43500 - - - - - - - - - -43500
Depreciacioacuten tributaria Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5 Antildeo 6 Antildeo 7 Antildeo 8 Antildeo 9 Antildeo 10 Antildeo 11 Antildeo 12 Saldo
Balanza analiacutetica 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 10000
Laminadora 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 20000
Moldes metaacutelicos 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 13500
Subtotal Nueva Depreciacioacuten - - - 4350 4350 4350 4350 4350 4350 4350 4350 4350 4350 43500
Depreciacioacuten contable Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5 Antildeo 6 Antildeo 7 Antildeo 8 Antildeo 9 Antildeo 10 Antildeo 11 Antildeo 12 Saldo
Balanza analiacutetica 5000 5000 10000
Laminadora 10000 10000 20000
Moldes metaacutelicos 6750 6750 13500
Subtotal Nueva Depreciacioacuten - - - 21750 21750 - - - - - - - - 43500
Diferencias temporales - - - -17400 -17400 4350 4350 4350 4350 4350 4350 4350 4350 -
108
Por otra parte cabe sentildealar que los gastos preoperativos del proyecto seraacuten amortizables en
10 antildeos en concordancia con la ley del impuesto a la renta A continuacioacuten el detalle de los
gastos preoperativos considerados
Tabla 33
Detalle de los Gastos Preoperativos
Elaboracioacuten propia
83 Proyeccioacuten de ventas
Con relacioacuten a la proyeccioacuten de ventas debemos indicar que el precio de venta del primer
antildeo se establecioacute sobre la base de los costos y gastos operacionales unitarios y un margen de
ganancia del 50 Adicionalmente hemos analizado los precios del mercado
(benchmarking) y hemos colocado un incremental por cada producto comparable en el
mercado para colocar el precio de introduccioacuten en el Antildeo 1
Tabla 34
Determinacioacuten del Precio de Venta Antildeo 1
Elaboracioacuten propia
Referencia Referencia Cantidad Precio Antildeo 1 Variacioacuten
Pardos Chicken amp Grill QAPAC RUNA EIRL Demandada BIODESCARTABLES BIODESCARTABLES
Precio Unitario Precio Unitario Peso Precio Unitario vs Referenciales
Producto (S) (S) (S)
Envases Pollo entero (PP1) 042 073 32 030 -59
Evase Ensalada grande (PET3) 053 093 15 035 -63
Envase 14 pollo guarniciones (PET7) 019 034 10 010 -70
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 034 060 5 020 -67
Base 14 pollo (PP7) 018 032 15 010 -68
Tapa 14 pollo (PP7) 014 025 14 010 -60
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 014 025 4 010 -60
Envase 12 parrilla (PP3) 053 093 2 035 -62
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 024 041 3 015 -64
Total 022
DETERMINACIOacuteN DEL PRECIO DE VENTA Antildeo 1
S
Total Costos Variables 479117
Total Costos Fijos 1161057
Gastos Variables Totales 120000
Gastos Fijos Totales 366790
Total 2126964
Cantidad demandada 14335998
Total Costos y Gastos Unitarios 015
Margen ganancia antes IR (50) 007
Ingreso Unitario 022
DETALLE DE GASTOS PREOPERATIVOS Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5 Antildeo 6 Antildeo 7 Antildeo 8 Antildeo 9 Antildeo 10 Saldo
Gastos Legalesnotariales -32534 3253 3253 3253 3253 3253 3253 3253 3253 3253 3253 -0
Licencias Municipalespermisologiacutea -24400 2440 2440 2440 2440 2440 2440 2440 2440 2440 2440 -
Asesoriacuteas teacutecnicas -16267 1627 1627 1627 1627 1627 1627 1627 1627 1627 1627 -0
Otros -8133 813 813 813 813 813 813 813 813 813 813 -0
Subtotal -81334 8133 8133 8133 8133 8133 8133 8133 8133 8133 8133 -0
109
Con relacioacuten a los precios unitarios de venta para los proacuteximos 4 antildeos se mantienen los
precios de venta del 1er antildeo tal como lo muestra el Tabla Nro 2 Precios Unitarios para los
5 antildeos No obstante en el anaacutelisis de riesgos se consideraraacute como parte de las 90 variables a
sensibilizar
Tabla 35
Precios Unitarios para los proacuteximos 4 antildeos
Elaboracioacuten propia
A continuacioacuten se muestran las cantidades de los productos que se venderaacuten en el primer
antildeo a nivel del tamantildeo de mercado operativo (11 empresas) y de la cantidad locales o
mercado disponible (112 locales) ambos datos obtenidos durante el desarrollo del capiacutetulo
5 Por otra parte para los proacuteximos 4 antildeos el crecimiento del mercado es de 236 anual del
nuacutemero de locales (INEI) de acuerdo con el caacutelculo obtenido en el capiacutetulo 524 Potencial
de crecimiento del mercado Estas cantidades podemos apreciarlas en el Tabla de demanda
Antildeo1 Antildeo2 Antildeo3 Antildeo4 Antildeo5
Incremento () 0 0 0 0
Producto (S) (S) (S) (S) (S)
Envases Pollo entero (PP1) 030 030 030 030 030
Evase Ensalada grande (PET3) 035 035 035 035 035
Envase 14 pollo guarniciones (PET7) 010 010 010 010 010
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 020 020 020 020 020
Base 14 pollo (PP7) 010 010 010 010 010
Tapa 14 pollo (PP7) 010 010 010 010 010
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 010 010 010 010 010
Envase 12 parrilla (PP3) 035 035 035 035 035
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 015 015 015 015 015
Total
BIODESCARTABLES (Precio Unitario)PRECIOS UNITARIOS POR PRODUCTO
110
Tabla 36
Demanda Antildeo 1 por producto y por empresa
Elaboracioacuten propia
Tabla 37
Demanda anual para los proacuteximos 4 antildeos por producto
Elaboracioacuten propia
Por otra parte como parte de las ventas y proyeccioacuten de ventas tenemos la poliacutetica de
cuentas por cobrar Consideramos que la poliacutetica de cuentas por cobrar de 30 diacuteas de recibido
el comprobante de pago de la venta seraacute el estaacutendar que aplicaremos para todos los productos
durante los primeros 05 antildeos de operaciones Posteriormente y con una base de clientes que
nos soporten el negocio podriacuteamos evaluar modificar la poliacutetica de cuentas por cobrar por
producto o por cliente
NdegNombre de la empresa
Tamantildeo de mercado operativ o (target)
Nuacutemero
de locales
Envases Pollo
entero (PP1)
Evase Ensalada
grande (PET3)
Envase 14 pollo
guarniciones (PET7)
Envase parrilla
ensalada pequentildea
(PP5)
Base 14 pollo (PP7) Tapa 14 pollo (PP7)Descartable 14 pollo
(tecnopor CT5)
Envase 12 parrilla
(PP3)
Envase 14 parrilla
ensalada pequentildea
(PET6)
Total
1 CHINA WOK 20 824000 374400 255600 135200 376400 358400 96000 57600 82400 2560000
2 MANGOS 1 41200 18720 12780 6760 18820 17920 4800 2880 4120 128000
3 HOTEL TANPU WASI 1 41200 18720 12780 6760 18820 17920 4800 2880 4120 128000
4 PARDOS CHICKEN 27 1112400 505440 345060 182520 508140 483840 129600 77760 111240 3456000
5 BELMOND MIRAFLORES PARK HOTEL 1 41200 18720 12780 6760 18820 17920 4800 2880 4120 128000
6 KO ASIAN KITCHEN 2 82400 37440 25560 13520 37640 35840 9600 5760 8240 256000
7 MAMMA TOMATO 6 247200 112320 76680 40560 112920 107520 28800 17280 24720 768000
8 KENTUCKY FRIED CHICKEN 45 1854000 842400 575100 304200 846900 806400 216000 129600 185400 5759999
9 HIKARI 7 288400 131040 89460 47320 131740 125440 33600 20160 28840 896000
10 EL BOLIVARIANO - RESTAURANT BAR 1 41200 18720 12780 6760 18820 17920 4800 2880 4120 128000
11 HACIENDA MAMACONA 1 41200 18720 12780 6760 18820 17920 4800 2880 4120 128000
112 4614400 2096640 1431360 757120 2107839 2007039 537600 322560 461440 14335998
CUADRO DE DEMANDA POR
EMPRESAPOR PRODUCTODemanda Antildeo 1
Proyeccioacuten de ventas en cantidades por
productoAntildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Env ases Pollo entero (PP1) 4614400 5075840 5583424 6141766 6755943
Ev ase Ensalada grande (PET3) 2096640 2306304 2536934 2790628 3069691
Env ase 14 pollo guarniciones (PET7) 1431360 1574496 1731946 1905140 2095654
Env ase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 757120 832832 916115 1007727 1108499
Base 14 pollo (PP7) 2107839 2318623 2550485 2805534 3086087
Tapa 14 pollo (PP7) 2007039 2207743 2428517 2671369 2938506
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 537600 591360 650496 715546 787100
Env ase 12 parrilla (PP3) 322560 354816 390298 429327 472260
Env ase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 461440 507584 558342 614177 675594
Total 14335998 15769598 17346558 19081213 20989335
111
Tabla 38
Poliacuteticas de Cuentas por Cobrar
Elaboracioacuten propia
84 Proyeccioacuten de costos y gastos operativos
Sobre la base de nuestro proceso productivo elaborado en el capiacutetulo 64 Mapa de procesos
podemos identificar los costos directamente atribuibles a los costos variables y los costos
fijos Dentro de los costos variables tenemos el siguiente detalle
Tabla 39
Compra de materia prima ndash tratamiento de bagazo de cantildea de azuacutecar (A) durante el antildeo 1
Elaboracioacuten propia
CONTADO 15 diacuteas 30 diacuteas 45 diacuteas
Producto
Envases Pollo entero (PP1) 0 0 100 0
Evase Ensalada grande (PET3) 0 0 100 0
Envase 14 pollo guarniciones (PET7) 0 0 100 0
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 0 0 100 0
Base 14 pollo (PP7) 0 0 100 0
Tapa 14 pollo (PP7) 0 0 100 0
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 0 0 100 0
Envase 12 parrilla (PP3) 0 0 100 0
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 0 0 100 0
Total
BIODESCARTABLES (Cuentas por cobrar)POLIacuteTICA DE CUENTAS POR COBRAR
Costos Compra Cantildea Azuacutecar Moneda Monto Cantidad U M Costo 200 TMCostos
SMes
Costos
SAnual
Cantildea de azuacutecar en chacra en pie Soles 7640 100000 Tonelada 7640 91680
Cantildea de azuacutecar en chacra en pie Soles 8050 100000 Tonelada 8050 96600
Quema y corte cantildea de azuacutecar Soles 500 Tonelada 20000 1000 12000
Arrume y carguiacuteo cantildea de azuacutecar Soles 300 Tonelada 20000 600 7200
Recojo cantildea de azuacutecar Soles 100 Tonelada 20000 200 2400
Transporte cantildea de azuacutecar Soles 025 4 Killometros 60000 600 7200
Costos indirectos labores Soles 046 Tonelada 20000 93 1110
Alquiler maquinaria-Rastra Soles 16000 hora 200 320 3840
Alquiler maquinaria-Killifer Soles 18000 hora 200 360 4320
Alquiler maquinaria-Acarreo Soles 8000 hora 200 160 1920
Contingencia Soles 978 11730
Subtotal 20000 240000
112
Tabla 40
Compra de materiales ndash Tratamiento de bagazo de cantildea de azuacutecar (A)
Elaboracioacuten propia
Tabla 41
Compra de insumos y reactivos quiacutemicos ndash Tratamiento de bagazo de cantildea de azuacutecar (A)
Elaboracioacuten propia
Tabla 42
Compra de materiales ndash Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado (B)
Elaboracioacuten propia
Costos Compra Materiales Moneda Monto Cantidad U MCostos
SMes
Costos
SAnual
Vaso precipitado Soles 2000 200 Unidades 4000 4000
Tamizador malla 60 Soles 300000 2 Unidades 6000 6000
Espaacutetula Soles 50000 2 Unidades 1000 1000
Ph metro Soles 276080 2 Unidades 5522 5522
Subtotal 16522 16522
Costos Compra Reactiv osInsumos Moneda Monto Cantidad U MCostos
SMes
Costos
SAnual
Agua destilada Soles 012 4000 Litros 478 5739
NaOH (Hidroacutexido sodio) Soles 020 10000 Kilogramos 1993 23922
Aacutecido clorhiacutedrico Soles 061 3000 Litros 1841 22093
Subtotal 4313 51754
Costos Compra Materiales Moneda Monto Cantidad U MCostos
SMes
Costos
SAnual
Agitador Soles 200000 2 Unidades 4000 4000
Luna de reloj Soles 100000 2 Unidades 2000 2000
Guantes Soles 1000 100 Unidades 1000 1000
Naso bucal Soles 1200 100 Unidades 1200 1200
Subtotal 8200 8200
113
Tabla 43
Compra de insumos y reactivos quiacutemicos ndash Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar
tratado (B)
Elaboracioacuten propia
Tabla 44
Costos Variables Totales
Elaboracioacuten propia
De otro lado tenemos los costos fijos relacionados al proceso productivo del Tratamiento
del bagazo de cantildea de azuacutecar (A) Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado (B) y
Moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado (C)
Entre los principales tenemos los siguientes costos fijos de terceros y los costos de la planilla
de operaciones
Costos Compra Reactiv osInsumos Moneda Monto Cantidad U MCostos
SMes
Costos
SAnual
Caucho natural procesado Soles 006 100000 Kilogramos 6197 74363
Silica (aditiv o) Soles 002 134000 Kilogramos 2019 24223
Tiza (aditiv o) Soles 008 12000 Kilogramos 904 10846
Oacutexido zinc (aditiv o) Soles 008 6000 Kilogramos 452 5423
Azufre (aditiv o) Soles 015 4000 Kilogramos 603 7231
Aacutecido esteaacuterico (aditiv o) Soles 015 2000 Kilogramos 301 3615
MBTS acelerador (aditiv o) Soles 015 2000 Kilogramos 301 3615
ZDMC acelerador (aditiv o) Soles 015 2000 Kilogramos 301 3615
PEG acelerador (aditiv o) Soles 015 6000 Kilogramos 904 10846
Aceite NAFTENICO 22 (aditiv o) Soles 002 66800 Litros 1572 18864
Subtotal 13553 162642
Costos Variables Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Compra de materia prima (A) 240000 264000 290400 319440 351384
Compra de materiales (A) 16522 18174 19991 21990 24189
Compra de reactiv os Insumos (A) 51754 56929 62622 68884 75773
Compra de materiales (B) 8200 9020 9922 10914 12006
Compra de reactiv os Insumos (B) 162642 178906 196797 216476 238124
Total Costos Variables 479117 527029 579732 637705 701476
Cantidad demandada 14335998 15769598 17346558 19081213 20989335
Costos Variables Unitarios 003 003 003 003 003
114
Tabla 45
Costos Fijos Terceros
Elaboracioacuten propia
Cabe sentildealar que los costos fijos han sido consultados con costos reales de las empresas
IMPALA TERMINALS PERUacute SAC y TRANSPORTADORA CALLAO SA Para mayor
referencia ver el ANEXO VII ndash Costos Referenciales para Costeo Fijo y Variable
Asimismo hemos considerado en la planilla de operaciones los gastos por beneficios
sociales (CTS ESSALUD y otros como SCTR Vida Ley) adicionales a los gastos de
vacaciones y gratificaciones El total de gastos de beneficios sociales y de ley representan el
4663 de la remuneracioacuten baacutesica de los empleados
Tabla 46
Costos Fijos Planilla de Operaciones
Elaboracioacuten propia
Costos Fijos Moneda Monto Cantidad U M Costos US$Costos
SMes
Costos
SAnual
Alquiler local comercial US$ 6 150300 m2 901800 30210 362524
Prima de seguro anual US$ 813339 100 Unidad 813339 27247 326962
Seguridad local Soles 730115 150 Unidad 10952 131421
Seguridad local CCTV Soles 221825 250 Unidad 5546 66548
Mantenimiento equipos US$ 10734 2400 horas 257622 8630 103564
82585 991018
PLANILLA DE OPERACIONESNuacutemero de
puestos
Remuneracioacuten
Baacutesica
Total
Remuneracioacuten Vacaciones Gratificacioacuten ESSALUD CTS
Otros (SCTR
Vida ley otros) Total Total
Puestos Mensual 833 1667 900 833 430 Mensual Antildeo 1
Gerente de Operaciones 1 280000 280000 23333 46667 31500 29167 15038 425705 5108460
Jefe de Produccioacuten y Mantenimiento 1 280000 280000 23333 46667 31500 29167 15038 425705 5108460
Operadores 4 93000 372000 31000 62000 41850 38750 19980 565580 6786954
Subtotal 932000 77667 155333 104850 97083 50056 1416990 17003874
115
Tabla 47
Costos Fijos Totales
Elaboracioacuten propia
Cabe sentildealar que los costos fijos que consideramos mantienen una poliacutetica de cuentas por
pagar de 30 diacuteas de recibido el comprobante de pago de la compra esto es un estaacutendar que
aplicaremos para todos los servicios tercerizados durante los primeros 05 antildeos de
operaciones Posteriormente y con una base de proveedores que nos soporten el negocio
podriacuteamos evaluar modificar la poliacutetica de cuentas por pagar por empresaservicioproducto
Tabla 48
Poliacuteticas de Cuentas por Pagar
Elaboracioacuten propia
Costos Fijos Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Incremento () 0 0 0 0
Alquiler local comercial 362524 362524 362524 362524 362524
Prima de seguro anual 326962 326962 326962 326962 326962
Seguridad local 131421 131421 131421 131421 131421
Seguridad local CCTV 66548 66548 66548 66548 66548
Mantenimiento equipos 103564 103564 103564 103564 103564
Planilla de Operaciones 170039 170039 170039 170039 170039
Total Costos Fijos 1161057 1161057 1161057 1161057 1161057
CONTADO 15 diacuteas 30 diacuteas 45 diacuteas
Costos Variables
Compra de materia prima (A) 0 0 100 0
Compra de materiales (A) 0 0 100 0
Compra de reactiv os Insumos (A) 0 0 100 0
Compra de materiales (B) 0 0 100 0
Compra de reactiv os Insumos (B) 0 0 100 0
Costos Fijos
Alquiler local comercial 0 0 100 0
Prima de seguro anual 0 0 100 0
Seguridad local 0 0 100 0
Seguridad local CCTV 0 0 100 0
Mantenimiento equipos 0 0 100 0
Planilla de Operaciones 0 0 100 0
Total
BIODESCARTABLES (Cuentas por pagar)
POLIacuteTICA DE CUENTAS POR
PAGAR
116
Finalmente en cuanto a los gastos podemos destacar los gastos de fijos del personal de
ventas y administrativo En ambos casos hemos considerado los gastos por beneficios
sociales (CTS ESSALUD y otros como SCTR Vida Ley) adicionales a los gastos de
vacaciones y gratificaciones El total de gastos de beneficios sociales y de ley representan el
4663 de la remuneracioacuten baacutesica de los empleados
Tabla 49
Gastos Fijos de Planilla de Ventas
Elaboracioacuten propia
Tabla 50
Gastos Fijos de Planilla de Administracioacuten
Elaboracioacuten propia
PLANILLA DE VENTASNuacutemero de
puestos
Remuneracioacuten
Baacutesica
Total
Remuneracioacuten Vacaciones Gratificacioacuten ESSALUD CTS
Otros (SCTR
Vida ley otros) Total Total
Puestos Mensual 833 1667 900 833 430 Mensual Antildeo 1
Gerente Comercial 1 280000 280000 23333 46667 31500 29167 15038 425705 5108460
Atencioacuten al cliente 1 120000 120000 10000 20000 13500 12500 6445 182445 2189340
Representante comercial 1 120000 120000 10000 20000 13500 12500 6445 182445 2189340
Subtotal 520000 43333 86667 58500 54167 27928 790595 9487140
PLANILLA DE ADMINISTRATIVANuacutemero de
puestos
Remuneracioacuten
Baacutesica
Total
Remuneracioacuten Vacaciones Gratificacioacuten ESSALUD CTS
Otros (SCTR
Vida ley otros) Total Total
Puestos Mensual 833 1667 900 833 430 Mensual Antildeo 1
Gerente General 1 350000 350000 29167 58333 39375 36458 18798 532131 6385575
Gerente de Administracioacuten y Finanzas 1 280000 280000 23333 46667 31500 29167 15038 425705 5108460
Contador 1 200000 200000 16667 33333 22500 20833 10742 304075 3648900
Supervisor de Logiacutestica 1 200000 200000 16667 33333 22500 20833 10742 304075 3648900
Subtotal 1030000 85833 171667 115875 107292 55320 1565986 18791835
117
Tabla 51
Otros Gastos Fijos de Administracioacuten
Elaboracioacuten propia
Tabla 52
Gastos Fijos Totales
Elaboracioacuten propia
Finalmente para el caso del gasto de venta hemos considerado un presupuesto de ventas
para el primer antildeo de S 120000 acorde a nuestras estrategias de comunicacioacuten (gastos en
redes sociales) con la finalidad de que promocionar nuestros productos
Total
MensualTotal Antildeo 1
Movilidades 2800 33600
Consumibles 1400 16800
Economatos 700 8400
Teleacutefonocelulares 1400 16800
Otros 700 8400
Subtotal 7000 84000
Gastos de Administracioacuten
Otros Gastos fijos de Administracioacuten
Gastos Fijos Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Incremento () 0 0 0 0
Planillas de Ventas 94871 94871 94871 94871 94871
Planillas Administracioacuten 187918 187918 187918 187918 187918
Movilidades 33600 33600 33600 33600 33600
Consumibles 16800 16800 16800 16800 16800
Economatos 8400 8400 8400 8400 8400
Teleacutefonocelulares 16800 16800 16800 16800 16800
Otros 8400 8400 8400 8400 8400
Gastos Fijos Totales 366790 366790 366790 366790 366790
118
Tabla 53
Gasto de Ventas 1er antildeo
Elaboracioacuten propia
Complementando a la informacioacuten anterior tenemos el Tabla Nro 8 Gastos de Ventas para
el 2do antildeo ndash 5to antildeo El crecimiento de los gastos de venta estaacute acorde al 10 crecimiento
de la demanda anual de envases Biodescartables
Tabla 54
Gasto de Ventas anual para los proacuteximos 4 antildeos
Elaboracioacuten propia
Tabla 55
Poliacutetica de Cuentas por Pagar Gastos Fijos Totales
Elaboracioacuten propia
Gastos de Ventas ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 Total
Publicidad (redes sociales) 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 60000
Mantenimiento paacutegina web 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 24000
Impresioacuten de folletos 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000
Afiches 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12000
Tarjetas personales 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000
Otros 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12000
Total 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 120000
Gastos de Ventas Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Publicidad (redes sociales) 60000 66000 72600 79860 87846
Mantenimiento paacutegina web 24000 26400 29040 31944 35138
Impresioacuten de folletos 6000 6600 7260 7986 8785
Afiches 12000 13200 14520 15972 17569
Tarjetas personales 6000 6600 7260 7986 8785
Otros 12000 13200 14520 15972 17569
Total 120000 132000 145200 159720 175692
CONTADO 15 diacuteas 30 diacuteas 45 diacuteas
Gastos Fijos Totales
Planillas 0 0 100 0
Otros 0 0 100 0
Subtotal
BIODESCARTABLES (Cuentas por pagar)POLIacuteTICA DE CUENTAS POR PAGAR
119
85 Caacutelculo del capital de trabajo
Con relacioacuten al caacutelculo de capital de trabajo debemos sentildealar que hemos utilizado el Meacutetodo
Ciclo Conversioacuten Efectivo Asimismo los supuestos utilizados se encuentran en el 81
Supuestos Generales
Tabla 56
Capital de Trabajo
Determinacioacuten de Ingresos y Egresos Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Periodo
Envases Pollo entero (PP1) 4614400 5075840 5583424 6141766 6755943
Evase Ensalada grande (PET3) 2096640 2306304 2536934 2790628 3069691
Envase 14 pollo guarniciones (PET7) 1431360 1574496 1731946 1905140 2095654
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 757120 832832 916115 1007727 1108499
Base 14 pollo (PP7) 2107839 2318623 2550485 2805534 3086087
Tapa 14 pollo (PP7) 2007039 2207743 2428517 2671369 2938506
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 537600 591360 650496 715546 787100
Envase 12 parrilla (PP3) 322560 354816 390298 429327 472260
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 461440 507584 558342 614177 675594
Ventas (unidades) 14335998 15769598 17346558 19081213 20989335
Envases Pollo entero (PP1) 030 030 030 030 030
Evase Ensalada grande (PET3) 035 035 035 035 035
Envase 14 pollo guarniciones (PET7) 010 010 010 010 010
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 020 020 020 020 020
Base 14 pollo (PP7) 010 010 010 010 010
Tapa 14 pollo (PP7) 010 010 010 010 010
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 010 010 010 010 010
Envase 12 parrilla (PP3) 035 035 035 035 035
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 015 015 015 015 015
Ingresos por Ventas 3062425 3368667 3705534 4076087 4483696
Cuentas por cobrar comerciales 2758947 3226238 3548861 3903748 4294122
Diacuteas de cobranza 30 30 30 30 30
120
Elaboracioacuten propia
Envases Pollo entero (PP1) 154216 169638 186601 205261 225788
Evase Ensalada grande (PET3) 70071 77078 84786 93264 102591
Envase 14 pollo guarniciones (PET7) 47837 52621 57883 63671 70038
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 25303 27834 30617 33679 37047
Base 14 pollo (PP7) 70445 77490 85239 93763 103139
Tapa 14 pollo (PP7) 67076 73784 81162 89279 98207
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 17967 19764 21740 23914 26305
Envase 12 parrilla (PP3) 10780 11858 13044 14348 15783
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 15422 16964 18660 20526 22579
Costos Variables 479117 527029 579732 637705 701476
Alquiler local comercial 362524 362524 362524 362524 362524
Prima de seguro anual 326962 326962 326962 326962 326962
Seguridad local 131421 131421 131421 131421 131421
Seguridad local CCTV 66548 66548 66548 66548 66548
Mantenimiento equipos 103564 103564 103564 103564 103564
Costos Fijos Terceros 991018 991018 991018 991018 991018
Planilla de Operaciones 170039 170039 170039 170039 170039
Publicidad (redes sociales) 60000 66000 72600 79860 87846
Mantenimiento paacutegina web 24000 26400 29040 31944 35138
Impresioacuten de folletos 6000 6600 7260 7986 8785
Afiches 12000 13200 14520 15972 17569
Tarjetas personales 6000 6600 7260 7986 8785
Otros 12000 13200 14520 15972 17569
Gastos de Ventas 120000 132000 145200 159720 175692
Planillas de Ventas 94871 94871 94871 94871 94871
Movilidades 33600 33600 33600 33600 33600
Consumibles 16800 16800 16800 16800 16800
Economatos 8400 8400 8400 8400 8400
Teleacutefonocelulares 16800 16800 16800 16800 16800
Otros 8400 8400 8400 8400 8400
Gastos de Administracioacuten 84000 84000 84000 84000 84000
Planillas de Administracioacuten 187918 187918 187918 187918 187918
Total Costos y Gastos 1674135 1734047 1799950 1872443 1952186
Total Planillas 452828 452828 452828 452828 452828
Cuentas por pagar comerciales 1531944 1706495 1769643 1839105 1915514
Diacuteas de pago 30 30 30 30 30
Cuentas por pagar planillas 452828 452828 452828 452828 452828
Pago a cuenta de IR 61248 67373 74111 81522 89674
Ajustes corrientes 10534 880285 1867960 3047888 4439296
Capital de trabajo 702391 119256 -615680 -1517596 -2603190
Variacioacuten Capital de trabajo 39239 -54095 -67295 -81815 -97787
121
86 Estructura y opciones de financiamiento
Con relacioacuten a la estructura de financiamiento de mediano (1-3 antildeos) y largo plazo (mayor
a 3 antildeos) para nuestro proyecto BIODESCARTABLES debemos indicar que el
financiamiento de terceros a traveacutes de acreedores bancarios peruanos (por ejemplo Banco
de Creacutedito del Peruacute ndash BCP) yo extranjeros (por ejemplo BBVA Continental) no es una
alternativa viable Esto se debe a que en la banca peruana los requisitos generales para
obtener un creacutedito pasan por tener un historial crediticio y de operaciones plasmados a traveacutes
de los Estados Financieros con una antiguumledad no mayor a 03 meses los colaterales o
garantiacuteas y los factores externos a las empresas como las condiciones de mercado y
econoacutemicas No obstante existen otras alternativas de financiamiento no muy conocidas en
el mercado como Venture Capital (acciones a cambio de capital) Crowdfunding
(financiamiento colectivo a traveacutes de una plataforma online) o Iniciativas del Estado como
Star-up-Peruacute4
En se sentido la buacutesqueda de una alternativa de financiamiento acorde a nuestro proyecto
nos llevoacute a orientarnos hacia las alternativas de financiamiento no conocidas y en esa
buacutesqueda conocimos la Titulacioacuten de Activos La titulizacioacuten de activos es la conversioacuten en
efectivo de un flujo de caja predecible El flujo de caja predecible puede ser originado por
cuentas por cobrar de ventas futuras pago de regaliacuteas arrendamiento financiero preacutestamos
hipotecarios o cualquier flujo futuro de ingresos5 Para nuestro caso nos orientamos a esta
fuente de financiamiento debido a que contaremos con 11 clientes entre restaurantes y
cadenas de comida raacutepida polleriacuteas muy reconocidas y posicionadas en el mercado peruano
de restaurantes
4 Gestioacuten 2018 5 Michelini 2018
122
Figura 42 Estructura de Financiamiento (Entrega Capital) de Bonos Titulizados hacia
Biodescartables Fuente Michelini 2018
Figura 43 Estructura de Financiamiento (Devolucioacuten Capital) de Bonos Titulizados hacia
Biodescartables
123
Tabla 57
Tabla de tasas en soles de bonos titulizados al 08 junio 2018
Fuente Michelini 2018
Para nuestro caso consideramos la Titulacioacuten de Bonos de nuestras Cuentas por Cobrar de
los proacuteximos 05 antildeos
Tabla 58
Movimiento de las Cuentas por Cobrar anuales
Elaboracioacuten Propia
USO El financiamiento seraacute para comprar activo fijo en el Antildeo 0 los gastos preoperativos
y el capital de trabajo necesario para cubrir los flujos del Antildeo 1 redondeado al muacuteltiplo de
1000
AAA PEN AA+ PEN AA PEN AA- PEN A+ PEN A PEN A- PEN BBB PEN HY PEN
Fecha Plazo (Antildeos) Zero Rate Zero Rate Zero Rate Zero Rate Zero Rate Zero Rate Zero Rate Zero Rate Zero Rate
08062018 100 3361 3661 4102 4222 4783 4987 6147 8400 9596
08062018 200 3539 4216 4442 4764 4808 5435 7226 8906 10722
08062018 300 4362 4729 5229 5555 5223 6419 8259 9366 11803
08062018 400 4811 5200 5512 6304 6214 6827 9249 9826 12840
08062018 500 5228 5638 5762 7020 7174 7203 10206 10253 13846
08062018 600 5611 6047 6495 7352 7667 7753 11134 11674 14821
08062018 700 5965 6427 7201 7657 8133 8275 12035 13068 15769
08062018 800 6219 6642 7489 8206 8574 8771 12740 14437 16691
08062018 900 6448 6832 7753 8732 8991 9244 13422 15781 17590
08062018 1000 6656 7001 7996 9236 9385 9695 14083 17104 18467
08062018 1100 6834 7178 8173 9413 9563 9872 14260 17281 18644
08062018 1200 6992 7337 8331 9571 9721 10031 14418 17440 18802
08062018 1300 7133 7478 8473 9712 9862 10172 14560 17581 18944
08062018 1400 7258 7603 8598 9838 9987 10297 14685 17706 19069
08062018 1500 7369 7714 8708 9948 10098 10408 14795 17816 19179
08062018 1600 7465 7810 8805 10045 10195 10504 14892 17913 19276
08062018 1700 7550 7895 8889 10129 10279 10589 14976 17997 19360
08062018 1800 7622 7967 8962 10202 10351 10661 15049 18070 19433
08062018 1900 7684 8029 9024 10264 10413 10723 15111 18132 19495
08062018 2000 7736 8081 9076 10316 10466 10775 15163 18184 19547
Determinacioacuten de Ingresos y Egresos Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Periodo
Cuentas por cobrar comerciales 2758947 3226238 3548861 3903748 4294122
Diacuteas de cobranza 30 30 30 30 30
124
Tabla 59
Detalle de la estructura de endeudamiento
FINANCIAMIENTO BONOS
TITULIZADOS
CALIFICACIOacuteN HY
MONEDA S
MONTO INVERSIONES 110900000
TASA BONOS 2000
PLAZO BONOS (ANtildeOS) 10
TIPO BONOS CUPOacuteN
GASTOS
FIDEICOMISOCERTIFICADOS
250
FINANCIAMIENTO BONOS () 70
MONTO BONOS 77630000
APORTE CAPITAL () 30
APORTE CAPITAL 33276067
Elaboracioacuten propia
Tabla 60
Detalle del total de inversiones en el Antildeo 0
Elaboracioacuten propia
EQUIPOS Antildeo 0
MAQUINA DE MOLIENDA Y CORTADO 39292
BALANZA DE PISO DIGITAL 11102
MAQUINA DE SECADO 47396
LAVADO 52535
Balanza analiacutetica 10000
Laminadora 20000
MOLDEADORA 131511
Moldes metaacutelicos 13500
Subtotal 325336
DETALLE DE GASTOS PREOPERATIVOS Antildeo 0
Gastos Legalesnotariales 32534
Licencias Municipalespermisologiacutea 24400
Asesoriacuteas teacutecnicas 16267
Otros 8133
Subtotal 81334
CAPITAL DE TRABAJO 702391
TOTAL INVERSIONES 1109061
125
Tabla 61
Tabla de amortizacioacuten de bono titulizado
Elaboracioacuten propia
Como se puede apreciar esta alternativa de financiamiento nos permite cubrir los
requerimientos de fondos de inversioacuten gastos preoperativos y de capital de trabajo del
primer antildeo y al mismo tiempo nos concederaacute los flujos necesarios para iniciar con el
proyecto La estructura de financiamiento elegida es 7030 debido a que el riesgo del
proyecto no puede ser tomado en 100 por los acreedores de los bonos y porque es parte de
las condiciones estaacutendares en el mercado de bonos titulizados para negocios tipo star-up
A continuacioacuten se presentan dos de las opciones de financiamiento bancario maacutes comunes
en el Peruacute
Plazo Capital Intereses Amortizacioacuten Cuota Fideicomiso
Antildeo 0 77630000 -
Antildeo 1 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 2 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 3 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 4 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 5 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 6 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 7 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 8 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 9 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 10 -15526000 -77630000 -93156000 -1940750
Total -155260000 -77630000 -232890000 -19407500
126
Figura 44 Requisitos para obtener un financiamiento del Banco de Creacutedito del Peruacute ndash BCP
Banca Empresas Fuente BCP 2018
Figura 45 Requisitos para obtener un financiamiento del BBVA Continental Mundo
Negocios Fuente BBVA Continental 2018
127
87 Estados Financieros (Balance General Estado de GGPP Flujo de Efectivo)
En relacioacuten con los principales estados financieros solicitados presentamos a continuacioacuten
el anaacutelisis vertical horizontal de los mismos
Tabla 62
Estado de Resultados Integrales para los primeros 05 antildeos
Elaboracioacuten propia
Cabe sentildealar que se cumplen las variaciones +10 para las cantidades y debido a que se
mantienen las tarifas del Antildeo 1 es el mismo resultado +10 para los ingresos De la misma
manera podemos apreciar que +10 es la variacioacuten de los costos variables y del gasto de
venta que soportaraacuten las estrategias de marketing y comunicacioacuten
BIODESCARTABLES expresado en Soles
Estado de Resultados Integrales Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5 Antildeo 2 vs Antildeo 3 vs Antildeo 4 vs Antildeo 5 vs
Periodo Antildeo1 () Antildeo 2 () Antildeo 3 () Antildeo 4 ()
Ventas (unidades) 14335998 15769598 17346558 19081213 20989335 10 10 10 10
Ingresos por Ventas 3062425 3368667 3705534 4076087 4483696 10 10 10 10
Costos Variables 479117 527029 579732 637705 701476 10 10 10 10
Costos Fijos Terceros 991018 991018 991018 991018 991018 0 0 0 0
Planilla de Operaciones 170039 170039 170039 170039 170039 0 0 0 0
Utilidad Bruta 1422251 1680582 1964745 2277326 2621164 18 17 16 15
Margen bruto 46 50 53 56 58
Gastos de Ventas 120000 132000 145200 159720 175692 10 10 10 10
Planillas de Ventas 94871 94871 94871 94871 94871 0 0 0 0
Gastos de Administracioacuten 84000 84000 84000 84000 84000 0 0 0 0
Planillas de Administracioacuten 187918 187918 187918 187918 187918 0 0 0 0
EBITDA 935461 1181792 1452756 1750816 2078682 26 23 21 19
Margen EBITDA 31 35 39 43 46
Depreciacioacuten 64966 64966 64966 64966 43216 0 0 0 -33
Amortizacioacuten Gastos Preoperativos 8133 8133 8133 8133 8133 0 0 0 0
EBIT 862362 1108692 1379656 1677716 2027333 29 24 22 21
Margen EBIT 28 33 37 41 45
Gastos Financieros 174668 174668 174668 174668 174668 0 0 0 0
EBIT 687694 934025 1204989 1503049 1852665 36 29 25 23
Margen EBIT 22 28 33 37 41
Participacioacuten de trabajadores - - - - -
IR 202870 275537 355472 443399 546536 36 29 25 23
UtilidadPeacuterdida Neta 484824 658488 849517 1059649 1306129 36 29 25 23
Margen neto 16 20 23 26 29
Anaacutelisis Vertical
128
Tabla 63
Estado de Situacioacuten Financiera para los primeros 05 antildeos
Elaboracioacuten propia
En este caso la estructura de patrimonio se va haciendo maacutes soacutelida con las ganancias
generadas y de esta manera a pesar de que el endeudamiento garantizado a traveacutes de los
bonos no ha sido amortizado la estructura de endeudamiento cambia de la inicial 7030
BIODESCARTABLES expresado en Soles
Estado de Situacioacuten Financiera Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Periodo () () () () ()
Caja 1217825 1920751 2769154 3868931 5190953 70 80 84 89 91
Cuentas por cobrar comerciales 255202 280722 308794 339674 373641 15 12 9 8 7
Activo Corriente 1473027 2201473 3077948 4208605 5564595 85 91 94 96 98
Maquinaria Planta y Equipo 325336 325336 368836 368836 368836 19 13 11 8 6
Depreciacioacuten Acumulada -64966 -129932 -194898 -259864 -303080 -4 -5 -6 -6 -5
Activo Diferido 9568 19135 32582 46029 53060 1 1 1 1 1
Activo No Corriente 269937 214539 206520 155001 118816 15 9 6 4 2
Total Activo 1742964 2416012 3284468 4363606 5683411 100 100 100 100 100
Cuentas por pagar comerciales 139511 144504 149996 156037 162682 8 6 5 4 3
Otroas cuentas por pagar 19165 38330 57495 76660 89409 1 2 2 2 2
Pasivo Corriente 158676 182834 207491 232697 252091 9 8 6 5 4
Financiamiento 776300 776300 776300 776300 776300 45 32 24 18 14
Provisioacuten de intereses - - - - - 0 0 0 0 0
Pasivo No Corriente 776300 776300 776300 776300 776300 45 32 24 18 14
Total Pasivo 934976 959134 983791 1008997 1028391 54 40 30 23 18
Capital 332761 332761 332761 332761 332761 19 14 10 8 6
Resultados no realizados -9597 -19195 -24913 -30630 -36348 -1 -1 -1 -1 -1
Resultados Acumulados 484824 1143312 1992829 3052478 4358607 28 47 61 70 77
Total Patrimonio 807988 1456878 2300677 3354609 4655020 46 60 70 77 82
Total Pasivo y Patrimonio 1742964 2416012 3284468 4363606 5683411 100 100 100 100 100
Cuadre - - - - -
Anaacutelisis Horizontal
129
Tabla 64
Estado de Efectivo para los primeros 05 antildeos
Elaboracioacuten propia
BIODESCARTABLES expresado en Soles
Estado de Flujo de Efectivo Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Periodo
Actividades de Operacioacuten
Cobro de clientes 2807223 3343147 3677462 4045208 4449729
Pago a proveedores -1500663 -1683093 -1735297 -1792721 -1855887
IR pagado -141621 -208164 -281361 -361878 -456862
Pago sueldos -452828 -452828 -452828 -452828 -452828
Otros pagos -61248 -67373 -74111 -81522 -89674
Pago de intereses -174668 -174668 -174668 -174668 -174668
Variacioacuten de capital de trabajo 39239 -54095 -67295 -81815 -97787
Efectivo proveniente de actividades de operacioacuten 515433 702926 891903 1099777 1322023
Actividades de Inversioacuten
Compras preoperativas -81334 - - - -
Compra de activo fijo -325336 - -43500 - -
Efectivo usado en actividades de inversioacuten -406669 - -43500 - -
Actividades de financiamiento
Pago de preacutestamos - - - - -
Ingreso por preacutestamos LP 776300 - - - -
Aporte de accionistas 332761 - - - -
Efectivo proveniente de actividades de financiamiento 1109061 - - - -
Total efectivo generado en el periacuteodo -114337 -155589 -202804 -254740 -318286
Saldo Inicial de Efectivo 1332162 2076340 2971957 4123671 5509240
Saldo Final de Efectivo 1217825 1920751 2769154 3868931 5190953
130
88 Flujo Financiero
Complementando al anaacutelisis vertical y horizontal de los estados financieros generados para
los proacuteximos 05 antildeos tenemos el anaacutelisis del flujo de caja libre del proyecto y del flujo de
caja libre de los accionistas
Tabla 65
Flujo de Caja del Proyecto para los primeros 05 antildeos
Elaboracioacuten propia
BIODESCARTABLES expresado en Soles
FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Periodo
Ventas (unidades) - 14335998 15769598 17346558 19081213 20989335
Ingresos por Ventas - 3062425 3368667 3705534 4076087 4483696
Costos Variables - -479117 -527029 -579732 -637705 -701476
Costos Fijos Terceros - -991018 -991018 -991018 -991018 -991018
Planilla de Operaciones - -170039 -170039 -170039 -170039 -170039
Utilidad Bruta - 1422251 1680582 1964745 2277326 2621164
Gastos de Ventas - -120000 -132000 -145200 -159720 -175692
Planillas de Ventas - -94871 -94871 -94871 -94871 -94871
Gastos de Administracioacuten - -84000 -84000 -84000 -84000 -84000
Planillas de Administracioacuten - -187918 -187918 -187918 -187918 -187918
EBITDA - 935461 1181792 1452756 1750816 2078682
Depreciacioacuten - -64966 -64966 -64966 -64966 -43216
Amortizacioacuten Gastos Preoperativos - -8133 -8133 -8133 -8133 -8133
EBIT - 862362 1108692 1379656 1677716 2027333
IR - -202870 -275537 -355472 -443399 -546536
Depreciacioacuten - 64966 64966 64966 64966 43216
Amortizacioacuten Gastos Preoperativos - 8133 8133 8133 8133 8133
Flujo de Caja Operativo (FEO) - 732591 906254 1097284 1307416 1532146
Compras preoperativas -81334 - - - - -
Compra de activo fijo -325336 - - -43500 - -
Capital de trabajo -702391 - - - - 702391
Flujo de Caja Libre Disponibilidad -1109061 732591 906254 1053784 1307416 2234537
Ingreso por preacutestamos LP 776300 - - - - -
Amortizacioacuten de bonos titulizados - - - - - -
Pago de interesescom fideicomiso - -174668 -174668 -174668 -174668 -174668
Escudo fiscal por intereses - 46756 46756 46756 46756 46756
Flujo de Caja Financiero 776300 -127912 -127912 -127912 -127912 -127912
Flujo de Caja Neto del Inversionista -332761 604680 778343 925872 1179505 2106626
131
89 Tasa de descuento accionistas y costo promedio ponderado de capital
Para el caso del Costos Ponderado de Capital (COK) se ha utilizado el Modelo Americano
CAPM
Re = Rf + (Rm - Rf) Beta a
Para el implementar el PROYECTO BIODESCARTABLES se ha considerado la beta
desapalancado del total de las industrias de mercados emergentes de 100 (Beta Total Market
(without financials) 2018)6 No obstante se tuvo que apalancar la beta elegido con la
estructura deudapatrimonio del Antildeo 1 del proyecto y con la tasa de impuesto a la renta del
Peruacute De esta manera se obtuvo una beta apalancado de 098
Ba =100 (1 +(1 - 295) (54 46) = 182
Por uacuteltimo se usaron la tasa libre de riesgo y prima de mercado del 2017 actualizado por
Damadoran el 05 de enero 2018
Rf = 241 (Rm ndash Rf) = 508
La tasa de riesgo paiacutes Peruacute se obtuvo del diario gestioacuten publicada el 14 noviembre 2018 y
es de 1307
De esta manera la rentabilidad esperada por los accionistas (COK) se actualizoacute en 916
utilizando el Modelo Americano CAPM para mercados emergentes como Peruacute
COK = 241 + 508 182 + 130 = 1293
En el caso del WACC se ha estimado sobre la base de la estructura de financiamiento del
proyecto del Antildeo 1 Debt = 54 Equity = 46 Asimismo se usaron las tasas descontadas
del IR 295 de la fuente de financiamiento bonos titulizados (10 antildeos) = 2000 para
categoriacutea maacutes baja (star-up)
Bono titulizado = 2000 Tasa IR (1- 295) = 1410
Finalmente el peso del financiamiento de accionistas de 46 multiplicado por el COK nos
da 600 y esta tasa se suma a las obtenidas por el financiamiento de bonos titulizados de
1410 con sus respectivos 54 de peso en la estructura de deuda Antildeo 1 nos da 756
6 Damodaran 2018 7 Gestioacuten 2018
132
WACC = 600 + 756 = 1356
810 Indicadores de rentabilidad
Con relacioacuten a los indicadores de rentabilidad hemos calculado el VPN y la TIR para los
flujos de caja libre disponible del proyecto (FCLD) y para los flujos de caja neto para el
inversionista (FCNI)
Tabla 66
Resumen de indicadores de rentabilidad para horizonte de 05 antildeos
VPN(FCLD) con WACC
(1356)
2927790
VPN(FCNI) con COK (1293)
3327549
TIR FCLD 80
TIR FCNI 207
Periodo Recuperacioacuten FCLD
(antildeos) 148
Periodo Recuperacioacuten FCNI
(antildeos) 082
Elaboracioacuten propia
A continuacioacuten presentamos la interpretacioacuten para los flujos FCLD y FCNI Cabe sentildealar
que nosotros consideramos que la decisioacuten de invertir o no en el PROYECTO
BIODESCARTABLES se debe basar sobre la basa del VPN debido a que considera el valor
del dinero en el tiempo el riesgo del proyecto y es consistente con la maximizacioacuten del
accionista
VPN FCLD Por invertir S 110906100 en el PROYECTO BIODESCARTABLES el
proyecto nos devuelve la rentabilidad promedio anual exigida por todos los que financian
el proyecto de 1356 y a parte devuelve un monto excedente de S 292779000 sobre la
inversioacuten realizada expresados en teacuterminos del periodo cero
133
VPN FCNI Por invertir S 33276100 en el PROYECTO BIODESCARTABLES el
proyecto nos devuelve la rentabilidad promedio anual exigida por el accionista de 1293
y a parte devuelve un monto excedente de S 332754900 sobre la inversioacuten realizada
expresados en teacuterminos del periodo cero
811 Anaacutelisis de riesgo
8111 Anaacutelisis de sensibilidad
Ante un cambio en una variable clave podemos apreciar que el impacto sobre los flujos de
caja esperados es sumamente diferente Hemos considerado como una de las variables clave
el nuacutemero de unidades vendidas Por ejemplo si bajamos 2000 esta variable los
resultados son los siguientes
bull Los ingresos por ventas caen -2000 anualmente
bull La utilidad bruta cae -3800 promedio en los 05 antildeos de evaluacioacuten
bull El EBITDA se reduce en -5300 promedio en los 05 antildeos de evaluacioacuten
bull El flujo de caja de libre disponibilidad (FCLD) se reduce anualmente en -
4700 aprox
Como consecuencia de este cambio en una variable fundamental los nuevos indicadores de
rentabilidad son los siguientes
Tabla 67
Resumen de indicadores de rentabilidad para horizonte de 05 antildeos cambio en una
reduccioacuten en 20 en unidades vendidas
PN(FCLD) con WACC (1356)
1002930
tabl
1192688
TIR FCLD 40
TIR FCNI 89
Periodo Recuperacioacuten FCLD
(antildeos) 311
Periodo Recuperacioacuten FCNI
(antildeos) 212
Elaboracioacuten propia
134
Tabla 68
Flujo de Caja del Proyecto para los primeros 05 antildeos cambio en una reduccioacuten en 20 en
unidades vendidas
Elaboracioacuten propia
8112 Anaacutelisis por escenarios (por variables)
Ante un cambio en dos o maacutes variables clave y considerando escenarios con probabilidades
de ocurrencia para cada uno podemos apreciar el impacto sobre los flujos de caja esperados
con mayor incidencia que el anaacutelisis de riegos Hemos considerado por un lado la variable
clave como el nuacutemero de unidades vendidas si bajamossubimos 2000 esta variable Por
BIODESCARTABLES expresado en Soles
FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Periodo
Ventas (unidades) - 11468798 12615678 13877246 15264971 16791468
Ingresos por Ventas - 2449940 2694934 2964427 3260870 3586957
Costos Variables - -479117 -527029 -579732 -637705 -701476
Costos Fijos Terceros - -991018 -991018 -991018 -991018 -991018
Planilla de Operaciones - -170039 -170039 -170039 -170039 -170039
Utilidad Bruta - 809766 1006848 1223639 1462108 1724425
Gastos de Ventas - -120000 -132000 -145200 -159720 -175692
Planillas de Ventas - -94871 -94871 -94871 -94871 -94871
Gastos de Administracioacuten - -84000 -84000 -84000 -84000 -84000
Planillas de Administracioacuten - -187918 -187918 -187918 -187918 -187918
EBITDA - 322976 508058 711649 935598 1181943
Depreciacioacuten - -64966 -64966 -64966 -64966 -43216
Amortizacioacuten Gastos Preoperativos - -8133 -8133 -8133 -8133 -8133
EBIT - 249877 434959 638549 862499 1130593
IR - -48999 -76786 -136845 -202910 -281998
Depreciacioacuten - 64966 64966 64966 64966 43216
Amortizacioacuten Gastos Preoperativos - 8133 8133 8133 8133 8133
Flujo de Caja Operativo (FEO) - 273977 431272 574804 732688 899945
Compras preoperativas -81334 - - - - -
Compra de activo fijo -325336 - - -43500 - -
Capital de trabajo -702391 - - - - 702391
Flujo de Caja Libre Disponibilidad -1109061 273977 431272 531304 732688 1602336
Ingreso por preacutestamos LP 776300 - - - - -
Amortizacioacuten de bonos titulizados - - - - - -
Pago de interesescom fideicomiso - -174668 -174668 -174668 -174668 -174668
Escudo fiscal por intereses - 46756 46756 46756 46756 46756
Flujo de Caja Financiero 776300 -127912 -127912 -127912 -127912 -127912
Flujo de Caja Neto del Inversionista -332761 146066 303361 403392 604776 1474424
135
otro lado hemos considerado la variable precio unitario de las unidades vendidas si
reducimosaumentamos S 005 para cada producto y establecemos los siguientes
escenarios con sus respectivas probabilidades nos permitiraacute apreciar otros resultados versus
los bases
Escenario Pesimista darr20 unidades vendidas darr005 S unidad precios unitarios
bull Los ingresos por ventas caen -3900 anualmente
bull La utilidad bruta cae -7400 promedio en los 05 antildeos de evaluacioacuten
bull El EBITDA se reduce en -10200 promedio en los 05 antildeos de evaluacioacuten
bull El flujo de caja de libre disponibilidad (FCLD) se reduce anualmente en -
10200 aprox
Escenario Optimista uarr20 unidades vendidas uarr005 S unidad precios unitarios
bull Los ingresos por ventas suben +4800 anualmente
bull La utilidad bruta sube +9200 promedio en los 05 antildeos de evaluacioacuten
bull El EBITDA se aumenta en +12700 promedio en los 05 antildeos de evaluacioacuten
bull El flujo de caja de libre disponibilidad (FCLD) se aumenta anualmente en
+11200 aprox
Tabla 69
Escenarios para el Flujo de Caja Neto del Inversionista con COK 1293
Elaboracioacuten propia
Flujo de Caja Neto del
Inversionista
VPN(FCNI) con COK
(1293)Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Optimista 7691362 -332761 1642894 1920379 2182112 2561368 3626676
Base 3327549 -332761 604680 778343 925872 1179505 2106626
Pesimista -603682 -332761 -415905 -291920 -199036 -5514 859398
Escenarios
ProbabilidadesAntildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Optimista 0 15 20 25 30 35
Base 100 70 60 50 40 30
Pesimista 0 15 20 25 30 35
Total () 100 100 100 100 100 100
Flujo de Caja Neto del
Inversionista
VPN(FCNI) con COK
(1293)Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
FCNI esperado 3452221 -332761 607324 792697 958705 1238558 2202113
136
Tabla 70
Resultados de VPN esperado vs VPN Escenarios con Probabilidad Acumulada
Distribucioacuten Normal (Z) 8para el Flujo de Caja Neto del Inversionista con COK 1293
Elaboracioacuten propia
El resultado es que la probabilidad que el proyecto sea rentable (VPN gt=0) es de 8849
En consecuencia dentro del anaacutelisis de escenarios la sensibilidad del VPN del PROYECTO
BIODESCARTABLES nos muestra que ante el riesgo de cambios en las variables
fundamentales como el nuacutemero de unidades vendidas si bajamossubimos 2000 y la
variable precio unitario de las unidades vendidas si reducimosaumentamos S 005 y
con la inclusioacuten del rango de los valores probables para los flujos de cada del proyecto a lo
largo de su evaluacioacuten el proyecto nos puede generar un VPN esperado de S 345222100
confirmaacutendose la rentabilidad del proyecto a pesar del riesgo incluido dentro del anaacutelisis de
escenarios No obstante un cambio en el rango de los valores probables para los flujos de
caja del proyecto a lo largo de su evaluacioacuten y asignaacutendose mayor peso al escenario
pesimista impactariacutea directamente en el VPN esperado
8 Vargas 2018
VPN(FCNI) con COK
(1293)Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Varianza VPN escenarios 317915530986 489735801860 709811446517 990657841944 1344026788081
Desv iacioacuten estaacutendar VPN
Escenarios 563840 699811 842503 995318 1159322
Varianza VPN esparado
v s VPN Escenarios 8270280763540 499264 548693 584917 611869 631066
Desv iacioacuten estaacutendar VPN
esperada v s VPN
Escenarios 2875810
Probabilidad que el
PROYECTO sea
RENTABLE (Z) 120
Buscamos en la tabla
Z Prob Z lt 120
Prob Z gt 120
Resultados en la tabla
Z Prob Z lt 01151
Prob Z gt 08849
La probabilidad que el
proyecto sea rentable
(VPN gt=0) es de 8849
137
8113 Anaacutelisis de punto de equilibro
Finalmente en el anaacutelisis de punto de equilibrio debemos tomar en cuenta los siguientes
factores
Figura 46 Caacutelculo del Punto de Equilibrio en unidades Elaboracioacuten propia
Antildeo 1
Unidades Δ Unidades
Volumen 14335998 3217007 uarr PE
S S unidad
Ventas 3062425 Tarifa 021
Costos Variables 479117 CV 003
S PE (Unidades)Unidades
Requeridas
Costos Fijos 991018 495 5499628 -1591182 Planillas 357957 179 1986474 -574737 Depreciacioacuten y Amortizacioacuten 73099 36 405663 -117369
Otros gastos 581537 290 3227226 -933719
TOTAL 2003612 100 11118991 -3217007
138
Figura 47 Graacutefica de la cantidad de unidades requeridas para cubrir los costos y gastos del
Punto de Equilibrio
8114 Principales riesgos del proyecto (cualitativos)
Los principales riesgos del PROYECOT BIODESCARTABLES estaacuten asociados
Tabla Nro 71 Principales riesgos asociados al proyecto Biodescartables
Elaboracioacuten propia
S3062425
S(1470135)
S(357957) S(73099)S(581537)
S579696
11118991
-
2000000
4000000
6000000
8000000
10000000
12000000
Ventas Costos Gastos
Administrativos
Amortizacioacuten
del Intangible
G Finan netos UAI
Punto Equilibrio (Unidades) Unidades PE
Nro Riesgos Asociados a BIODESCARTABLES Bajo Medio Alto
1 Compra de maquinaria de calidad y garantiacutea seguacuten
especificaciones teacutecnicasx
2 Compra de insumos nacionales o importados para
la elaboracioacuten de los envasesx
3 Compra de materiales y reactivos de laboratorio x
4 Personal capacitado x
5 Cartera de clientes diversificada x
6 Precios de introduccioacuten competitivos x
7 Poder de negociacioacuten de los proveedores x
8 Poder de negociacioacuten de los clientes x
9 Fuentes de financiamiento para star-up x
10 Integracioacuten hacia delante de proveedores x
11 Integracioacuten hacia atraacutes de clientes x
12 Incremento del tipo de cambio x
139
9 CONCLUSIONES GENERALES
bull En la investigacioacuten realizada se pudo identificar en Lima Metropolitana que se utiliza
gran cantidad de envases de plaacutesticos y derivados principalmente en las cadenas de
restaurantes de comida raacutepida polleriacuteas y chifas Asimismo se ha incrementado la
preocupacioacuten de la poblacioacuten por el cuidado del medioambiente y de su salud Por lo
que en la actualidad existen empresas dedicadas a la importacioacuten de envases
biodegradables pero auacuten no hay empresa alguna que los produzca por lo que para
la empresa seriacutea una gran ventaja
bull El plan estrateacutegico de la empresa estaacute orientado en la produccioacuten de los envases
biodegradables a base de bagazo de cantildea de azuacutecar y estos seraacuten personalizados
seguacuten los requerimientos de los clientes (empresas restaurantes y cadenas de
restaurantes) en consecuencia esto es lo que se convierte en nuestra propuesta valor
Adicionalmente ser productores con el menor tiempo de entrega versus la
competencia seraacute una ventaja marcada en el mercado
bull El desarrollo del proyecto estaraacute orientado inicialmente para las empresas
restaurantes de Lima Metropolitana y las personas consumidoras de estos locales
que esteacuten interesadas el cuidado de la salud y del medioambiente debido a la alta
concentracioacuten de restaurantes y consumidores finales dispuestos a pagar un poco
maacutes por el envase biodegradables versus los mercados de provincias
bull El posicionamiento de BIODESCARTABLES en el mercado se consolidaraacute a traveacutes
de redes sociales como Facebook adicionalmente recomendaciones de influencers
reconocidos nacionalmente De igual manera la publicidad seraacute lo maacutes real y
honesta donde se resalte el cuidado del medioambiente y la salud de los
consumidores finales
bull El Valor Presente Neto del Flujo de Caja Libre Disponible del proyecto
BIODESCARTABLES da como resultado una inversioacuten total de S 110906100
Y por invertir en el proyecto eacuteste devuelve una rentabilidad promedio anual exigida
por todos los que financian el proyecto de 1356 y a parte devuelve un monto
140
excedente de S 292779000 sobre la inversioacuten realizada expresados en teacuterminos
del periodo cero
bull En cuanto al Valor Presente Neto del Flujo de Caja Neto del Inversionista del
proyecto BIODESCARTABLES da como resultado una inversioacuten en capital de S
33276100 debido a la estructura deudacapital de 7030 Y por invertir este capital
el proyecto devuelve una rentabilidad promedio anual exigida por el accionista de
1293 y a parte devuelve un monto excedente de S 332754900 sobre la
inversioacuten realizada expresados en teacuterminos del periodo cero
bull Las fuentes de financiamiento para un proyecto de este tipo no convencional y
totalmente innovador no puede utilizar a la banca peruana debido a los requisitos
generales para obtener un creacutedito como historial crediticio Estados Financieros con
una antiguumledad no mayor a 03 meses los colaterales o garantiacuteas y los factores
externos a las empresas como las condiciones de mercado y econoacutemicas
bull Las otras fuentes de financiamiento no muy conocidas en el mercado peruano son
Venture Capital (acciones a cambio de capital) Crowdfunding (financiamiento
colectivo a traveacutes de una plataforma online) o Iniciativas del Estado como Star-up-
Peruacute Estas alternativas podriacutean ser uacutetiles para financiar proyectos como el descrito
en este trabajo sin embargo la eleccioacuten de la Titulacioacuten de Activos se debioacute al flujo
de caja predecible originado por cuentas por cobrar de ventas futuras de 11 clientes
entre restaurantes y cadenas de comida raacutepida polleriacuteas muy reconocidas y
posicionadas en el mercado peruano de restaurantes
141
bull Recomendamos evaluar los siguientes factores de riesgo antes de tomar la decisioacuten
de invertir en un proyecto como BIODESCARTABLES compra de maquinaria de
calidad y garantiacutea seguacuten especificaciones teacutecnicas compra de insumos nacionales o
importados para la elaboracioacuten de los envases compra de materiales y reactivos de
laboratorio personal capacitado cartera de clientes diversificada precios de
introduccioacuten competitivos poder de negociacioacuten de los proveedores poder de
negociacioacuten de los clientes fuentes de financiamiento para star-up integracioacuten hacia
delante de proveedores integracioacuten hacia atraacutes de clientes y el incremento del tipo
de cambio
142
10 REFERENCIAS BIBLIOGRAacuteFICAS
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146
11 ANEXOS
ANEXO 1 Proyecto de Ley Nro 23682017 CR que prohiacutebe y reemplaza
progresivamente el uso de bolsas de polietileno y otros materiales de plaacutestico
convencional entregadas por distintos tipos de comercios para transporte de
productos y mercaderiacuteas
147
148
149
150
ANEXO 2 Empresas Sector Competencia
ECO PACK PERUacute EIRL inicioacute operaciones en el antildeo 2010 y actualmente es
una empresa peruana importadora y comercializadora a nivel nacional de toallitas
comprimidas tipo pastilla descartables biodegradables cubiertos descartables
biodegradables a base de bagazo de cantildea de azuacutecar bambuacute y feacuteculas de papa
camote y maiacutez Empresa ldquopionerardquo en la penetracioacuten del mercado de envases
descartables con diversos materiales ecoloacutegicos debido a su compromiso con el
medioambiente
Celular 932 114 728
Email ventasbiogreenperucom
Direccioacuten Calle Eduardo Mendoza 585 Santiago De Surco Lima
Link httpswwwamericatvcompenoticiasestilo-de-
vidaecopack-peru-envases-y-productos-biodegradables-
n332707
Puntos de venta
Lima
Samaca Orgaacutenico Av Tejada 510 Barranco
La Orgaacutenika Av Larco 1150 tienda 8 Miraflores
La Casa de La Tata Av 28 de julio 328 Miraflores
Puputi - Showroom amp Sonrisas Calle Las Dalias 385 Int 902 Miraflores
Campos de Vida Jr Leoncio Prado 493 Magdalena
Ecovida store celular 997369789 San Borja Chacarilla Pachacamaq y
Sur Chico
Consumo Cuidado Compras On-Line
ldquoLuz vitalrdquo La Molina Celular 941481530 (Sandy)
Feria Ecoloacutegica de Barranco SOLO domingos ldquoLa Pancraciardquo
+547627004 Viacutea Whatsapp
Arequipa
Doorganic Stores Peruacute Cayma Av Cayma 532-c Cercado San Jose
101
VERDE bebidas y salud Pasaje Los Cristales 102 San Laacutezaro
151
Mamifante Showroom Arequipa-Moquegua
Puno
Jampi productos naturales Jr Deustua 576- Casa del Corregidor
Tacna
Mis pequentildeas Maestras Celular 948446869
Cusco
Kaia Sharanam EcoTienda Urubamba celular 945402474
Trujillo
El Ropero Maacutegico - Trujillo Calle La perla 526 Int 2 UrbSanta Ineacutes
Fuente ECOPACK PERUacute (2018) (httpswwwfacebookcomecopackperu)
Sitio web oficial de la empresa ECOPACK PERUacute contiene informacioacuten sobre
la empresa y otros enlaces de intereacutes (consulta 16 de agosto)
QAPAC RUNA EIRL inicioacute operaciones en junio del 2017 como una
empresa peruana que ingresoacute al mercado de envases descartables a traveacutes de la
importacioacuten y comercializacioacuten de envases descartables a base de bagazo de cantildea
de azuacutecar Empresa que se promociona como la ldquopionerardquo en la penetracioacuten del
mercado de envases descartables biodegradables con este tipo de material
ecoloacutegico y con una visioacuten eco-sostenible
Celular 987 813 247
Direccioacuten Cal Acapulco Nro 858 Urb Sol de La Molina III Etapa (casa 2)
Link httpswwwfacebookcombioqapacruna
Fuente QAPAC RUNA (2018) (httpswwwfacebookcombioqapacruna)
Sitio web oficial de la empresa QAPAC RUNA contiene informacioacuten sobre la
empresa y otros enlaces de intereacutes (consulta 16 de agosto)
Empresa Darnel Peruacute SAC es una empresa distribucioacuten del DARNEL GROUP
con maacutes de 30 antildeos de experiencia en el rubro de productos para empacar envolver
152
y para la mesa disentildeados en plaacutesticos con poliestireno expandido y pulpa de papel
con la uacuteltima tecnologiacutea y la certificacioacuten internacional ISO 9001 2008 En el Peruacute
se encuentra presente desde el 2013 Asimismo cuenta con infraestructura en Latino
Ameacuterica (1) Centro de Investigacioacuten y Desarrollo en Colombia (2) Centros de
Produccioacuten y Distribucioacuten en Colombia y (2) Centros de Produccioacuten y Distribucioacuten
en Brasil ademaacutes de (1) Centro de Distribucioacuten en Peruacute Ecuador Chile Venezuela
(1) Uruguay (1) Argentina y (5) Brasil Finalmente cuenta con infraestructura en
USA y Europa con presencia en Norte Ameacuterica Europa Asia y Aacutefrica
Oficina Peruacute
Tel (511) 748-0530 | Celular 995 508 282
E-mail ventas-perudarnelgroupcom
Direccioacuten Calle Tnte Carlos Jimeacutenez 348 Chorrillos - Lima ndash Peruacute
Fuente DARNEL GROUP (2018) (httppedarnelgroupcom) Sitio web oficial
de la empresa DARNEL GROUP contiene informacioacuten sobre la empresa y los
productos que comercializa en Peruacute y en el mundo (consulta 16 de agosto)
Empresa Peruana de Moldeados SA - PAMOLSA es una empresa peruana
con de 24 antildeos de experiencia en el rubro de productos envases desechables
fabricados en plaacutestico poliestireno poliestireno expandido polipropileno y pet
aunque tambieacuten incluyen papel y aluminio En el Peruacute forma parte del Grupo
Carvajal grupo multinacional con sede en Colombia y presencia en 16 paiacuteses de
Ameacuterica Latina
Oficina Peruacute
Tel Central (511) 710-3020
Tel Ventas (511) 710-3030 | Celular 994644843
Email MilagrosLimocarvajalcom
Direccioacuten Av Elmer Faucett 3486 Urb Bocanegra Callao
Fuente PAMOLSA (2018) (httpwwwpamolsacompe) Sitio web oficial de la empresa
PAMOLSA contiene informacioacuten sobre la empresa y los productos que comercializa en
Peruacute y Ameacuterica Latina (consulta 16 de agosto)
153
ANEXO 3 Empresas Potenciales Competencia
MAKRO SUPERMAYORISTA SA - MAKRO tiene 9 antildeos de experiencia
en el rubro de productos mayorista de grandes voluacutemenes de productos
alimenticios y no alimenticios abasteciendo principalmente a las empresas de
todos los sectores posibles con sus 8000 productos (marcas propias y terceros)
en un solo lugar y precios bajos pero principalmente al sector HORECA En el
Peruacute forma parte del Grupo Holandeacutes Steenkhool Handels Vereeniging (SHV)
fundado en 1896 y que opera en 62 paiacuteses del mundo a traveacutes de su holding
diversificado en sectores como comercio de distribucioacuten de gas (SHV Gas)
Inversiones (NPM Capital) Explotacioacuten y produccioacuten de petroacuteleo (DYAS)
Transporte pesado (Mammoet) Suministros de componentes de ingenieriacutea
soporte teacutecnico y logiacutestico (ERIKS) y Nutricioacuten animal y alimento para peces
(NUTRECO)
Tel Central (051) 634-8000
Fax (051) 634-8080
Direccioacuten Av Jorge Chaacutevez 1218 (a 5 cdras de la Base Aeacuterea La Palmas)
Fuente MAKRO (2018) (httpwwwmakrocompe) Sitio web oficial de la
empresa MAKRO contiene informacioacuten sobre la empresa y los productos que
comercializa en Peruacute (consulta 16 de agosto)
Productos TIPPIC SAC es una empresa peruana con 15 antildeos de experiencia
en el rubro de productos empaques fabricados en plaacutestico poliuretano T-BOX
En el Peruacute comercializan a diversos sectores como laboratorios farmaceacuteuticos
industriales laacutecteos distribuidores y operadores logiacutesticos
Oficina Peruacute
Tel Central (511) 652-4490
Tel Ventas (511) 710-3030
154
Email ventasproductostippiccom
Direccioacuten Calle Los Tapiceros 185 Urb Industrial El Artesano Ate
Fuente Productos TIPPIC (2018) (httpproductostippiccom) Sitio web oficial
de la empresa Productos TIPPIC contiene informacioacuten sobre la empresa y los
productos que comercializa en Peruacute (consulta 16 de agosto)
INDUMEXEM DEL PERUacute SAC es una empresa peruana con 20 antildeos de
experiencia en el rubro de venta de maquinarias para envase y embalaje ademaacutes
de brindar el servicio de empaque En el Peruacute brindan servicios como Servicio
de outsourcing Alquiler y venta de maquinarias Servicio teacutecnico
Oficina Peruacute
Tel Central (511) 452-5720 452-2554
Celular 947113130 947113149
Email ventasindumexem-delperucom
Direccioacuten Jiroacuten Agua Santa 360 Urb Tarapacaacute Callao
Fuente INDUMEXEM (2018) (httpwwwindumexem-delperucom) Sitio
web oficial de la empresa INDUMEXEM DEL PERUacute contiene informacioacuten
sobre la empresa y los productos y servicios que comercializa en Peruacute (consulta
16 de agosto)
LEAF PACK PERU proyecto de empresa peruana que auacuten no se especifica si
ya inicioacute operaciones en el mercado de menaje amp utensilios biodegradables a
traveacutes de la importacioacuten y comercializacioacuten de envases productos a base de hojas
de aacuterboles Utiliza las redes sociales para promocionar los envases descartables
biodegradables con este tipo de material ecoloacutegico y con una visioacuten eco-
sostenible
Celular 999224960
Direccioacuten No determinada
155
Link httpswwwfacebookcomleafpackperu
Fuente LEAF PACK PERUacute (2018) (httpswwwfacebookcomleafpackperu)
Sitio web oficial de la empresa LEAF PACK PERUacute contiene informacioacuten sobre
la empresa y otros enlaces de intereacutes (consulta 16 de agosto)
ANEXO 4 Lista de Precios MAKRO
Referencia de Precios ndash Lista de Cataacutelogo MAKRO HORECA para productos Menajes amp
utensilios descartables amp plaacutesticos
Marca DARNEL
o Porta comida J1-L 1 4 pollo
o Presentacioacuten paquete 200 unid
o Material tecnopor
o Precio S3059 cpaquete rarr S0153 cunid
Marca DARNEL
o Porta comida T1 1 2 pollo
o Presentacioacuten paquete 200 unid
o Material tecnopor
o Precio S8599 cpaquete rarr S0430 cunid
o Presentacioacuten paquete 25 unid
o Material tecnopor
Precio S1090 cpaquete rarr S0436 cunid
Marca PAMOLSA
o Vaso polyboard bebidas calientes 8 12 oz
o Presentacioacuten paquete 50 unid
o Material cartoacuten
o Precio S749 cpaquete rarr S0150 cunid
o Presentacioacuten paquete 1000 unid
o Material cartoacuten
156
o Precio S14900 cpaquete rarr S0149 cunid
Marca ARO ndash MAKRO
o Plato rectangular tendido 12acuteacute x 7 acuteacute (30 cm x 18 cm)
o Presentacioacuten caja 18 unid
o Material loza
o Precio S1027 ccaja x18 rarr S0571 cunid
o Presentacioacuten caja 1 unid
o Material tecnopor
o Precio S1099 ccaja x1 rarr S0611 cunid
Marca TRAMONTINA
o Tenedorcucharamesapostre 12 mm
o Presentacioacuten blister 36 unid
o Material plaacutestico
o Precio S2799 cblister rarr S0778 cunid
Marca PB MATIC
o Bolsas en rollo medidas variadas
o Presentacioacuten rollo x 1 Kg
o Material plaacutestico
o Precio S1099 crollo
Marca RampG
o Guantes de laacutetex tallas SML
o Presentacioacuten caja 100 unid
o Material laacutetex
o Precio S1790 ccaja rarr S0179 cunid
Marca NADIR
o Vaso americano velero 190 ml
o Presentacioacuten caja 24 unid
o Material vidrio
o Precio S1399 ccaja rarr S0600 cunid
Marca NADIR
o Vaso vegas long drink 11 oz suco 8 oz rocks 975 oz
o Presentacioacuten caja 24 unid
o Material vidrio
157
o Precio S1995 ccaja rarr S0831 cunid
Marca REY
o Jaba cosechera premium calada
o Presentacioacuten 1 unid
o Material plaacutestico
o Precio S1650 cunid
Fuente MAKRO (2018) Feria 2018 HORECA MAKRO Menajes amp utensilios descartables
amp plaacutesticos pp 15 En MAKRO ofertas 17 Lima (consulta 16 de agosto)
(httpwwwmakrocompewp-contentuploads20130717-lima-2018pdf)
158
ANEXO 5 5 FUERZAS PORTER Menajes amp utensilios descartables biodegradables amp de plaacutestico
Empresas de menajes
amp utensilios
descartables
biodegradables amp de
plaacutesticos
PODER DE
NEGOCIACIOacuteN
DE LOS
CLIENTES
AMENZA DE
NUEVOS
ENTRANTES
AMENAZA DE
PRODUCTOS
SUSTITUTIVOS
PODER DE
NEGOCIACIOacuteN
DE LOS
PROVEEDORES
Amenaza de Nuevos Entrantes
A) Empresa Transnacional - Mayorista diversos productos (inc plaacutesticos)
MAKRO SUPERMAYORISTA SA 9 antildeos mercado
B) Empresa Peruana - Envases de plaacutestico poliuretano
Productos TIPPIC SAC 15 antildeos mercado
C) Empresa Peruana - Servicios de empaques
INDUMEXEM DEL PERUacute SAC 20 antildeos mercado
D) Proyecto Peruano - Envases descartables biodegradables
LEAF PACK PERU productos de hojas de aacuterboles (fase proyecto)
Poder de Negociacioacuten de los Clientes
Polleriacuteas (La Granja Azul Don Tito La
Panka Pardos Chicken amp Grill Primos
Chicken Lovers Bar)
Chifas (Titi Hou Wha Madam Tusaacuten O-
Mei Wa Lok)
Poder de Negociacioacuten con los Proveedores
IMPORTADOR - Comercializador
SHANGHAI YINGZHENGHUI GREEN INDUSTRIAL CO LTD
BAMBOORGANIC MEXICO
Otros no identificados
PRODUCTOR - Comercializador
MATERIA PRIMA
CORPORACION AZUCARERA SAC (HOLDING GRUPO GLORIA)
BIENES DE CAPITAL LOCAL
TEINCO PERU SAC (TRANSNACIONAL COLOMBIANA)
Amenaza de Productos Sustitutivos
Elemento 1
Elemento 2
Elemento 3
Elemento 4
159
Rivalidad entre los competidores
Empresas Peruanas - Envases descartables biodegradables
Productos de bagazo de cantildea de azuacutecar bambuacute y
feacuteculas de papa camote y maiacutez (ECO PACK PERUacute EIRL) 8
antildeos mercado
Productos de bagazo cantildea azuacutecar (QAPAC RUNA EIRL)
1 antildeo mercado
Empresas Transnacionales - Envases de plaacutestico poliestireno
expandido (EPS) o tereftalato de polietileno (PET)
Transnacional (USA) DARNEL GROUP - Productos de
plaacutestico (Empresa Darnel Peruacute SAC) 5 antildeos mercado
peruano 30 antildeos mundo
Transnacional (Colombia) GRUPO CARVAJAL - Productos
de plaacutestico (Peruana de Moldeados SA - PAMOLSA) 24
antildeos mercado
Otras empresas importadoras (POLY PACK PERUacute EIRL
PRACTI PACK PERUacute SAC MAKING PACK PERUacute EIRL TOTAL
PACK PERUacute SAC PSN PACK PERUacute SAC LIFE PACK PERUacute
EIRL PERUacute PACK amp FILMS SAC)
160
ANEXO 6 Formularios Google
161
162
163
ANEXO 7 Costos Referenciales para Costeo Fijo y Variable
Ruta La Libertad Callao 600 km de distancia Dato para el costo de S Km de transporte
de la materia prima de cantildea de azuacutecar
Costos de agentes de seguridad S 730115+IGV Liderman S 221825+IGV para
CCTV monitorista Contrato Liderman ndash IMPALA TERMINALS PERUacute SAC
164
Costos de prima de seguro Multirriesgo 119 para una suma asegurada de US$
8800000000 Contrato RIMAC SEGUROS Y REASEGUROS ndash TRANSPORTADORA
CALLAO SA 2018-2019 con prima de US$ 104600000 aprox
Costos de servicios de mantenimiento de maquinaria US$ 1900000 aprox para maquinaria
fija Contrato KAMI TECHNOLOGIES SAC TRANSPORTADORA CALLAO SA por
una cantidad de 176 horas
V
TABLA DE CONTENIDOS
1 INTRODUCCION 1
2 ASPECTOS GENERALES DEL NEGOCIO 2
21 IDEA NOMBRE DEL NEGOCIO BIODESCARTABLES 2
22 DESCRIPCIOacuteN DEL PRODUCTOSERVICIO A OFRECER 2
23 EQUIPO DE TRABAJO 3
3 PLANEAMIENTO ESTRATEacuteGICO 4
31 ANAacuteLISIS EXTERNO 4
311 Anaacutelisis Pestel Poliacutetico-Legal Social-Cultural Demograacutefico Global
Econoacutemico Medioambiental y Tecnoloacutegico 4
312 Anaacutelisis de la industria Anaacutelisis de las 5 fuerzas de Porter Competidores
Clientes Proveedores Productos Sustitutos Competidores Potenciales 15
32 ANAacuteLISIS INTERNOLA CADENA DE VALOR 24
33 ANAacuteLISIS FODA 25
34 VISIOacuteN 32
35 MISION 32
36 ESTRATEGIA GENERICA 33
37 OBJETIVOS ESTRATEacuteGICOS 34
4 INVESTIGACIOacuteN VALIDACIOacuteN DE MERCADO 35
41 DISENtildeO METODOLOacuteGICO DE LA INVESTIGACIOacuteN METODOLOGIacuteA DE VALIDACIOacuteN
DE HIPOacuteTESIS 35
411 Planteamiento del problema 35
412 Hipoacutetesis 35
413 Instrumento de medicioacuten 36
414 Procedimientos 36
415 Seleccioacuten de la muestra 36
416 Recoleccioacuten de los datos 37
417 Anaacutelisis de los datos 38
42 RESULTADOS DE LA INVESTIGACIOacuteN 39
43 INFORME FINAL ELABORACIOacuteN DE TENDENCIAS PATRONES Y CONCLUSIONES 45
VI
5 PLAN DE MARKETING 46
51 PLANEAMIENTO DE OBJETIVOS DE MARKETING 46
52 MERCADO OBJETIVO 48
521 Tamantildeo de mercado total 48
522 Tamantildeo de mercado disponible 48
523 Tamantildeo de mercado operativo (target) 49
524 Potencial de crecimiento de Mercado 50
53 ESTRATEGIA DE MARKETING 51
531 Segmentacioacuten 51
5311 Segmentacioacuten Geograacutefica 51
5312 Segmentacioacuten por tipo de negocio 51
5313 Segmentacioacuten cultura empresarial 51
532 Posicionamiento 52
54 DESARROLLO Y ESTRATEGIA DE MARKETING MIX 52
541 Estrategia de productoservicio 52
542 Disentildeo de productoservicio 53
543 Estrategia de Precio 54
544 Estrategia comunicacional 55
545 Estrategia de distribucioacuten 56
55 PLAN DE VENTAS Y PROYECCIOacuteN DE LA DEMANDA 57
551 Plan de Ventas 57
552 Proyeccioacuten de la demanda 58
56 PRESUPUESTO DE MARKETING 58
6 PLAN DE OPERACIONES 60
61 POLIacuteTICAS OPERACIONALES 60
611 Calidad 60
612 Procesos 61
613 Planificacioacuten 61
614 Inventarios 62
62 DISENtildeO DE INSTALACIONES 62
621 Localizacioacuten de la Instalaciones 62
622 Distribucioacuten de las Instalaciones 66
VII
6221 Aacuterea de Operaciones Traslado de la materia prima Patio de maniobras 66
63 ESPECIFICACIONES TEacuteCNICAS DEL PRODUCTO 67
64 MAPA DE PROCESOS Y PERT 70
641 Proceso del tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar (A) 71
642 Proceso del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratada (B) 73
643 Proceso del moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de
cantildea de azuacutecar tratada (C) 75
65 PLANEAMIENTO DE LA PRODUCCIOacuteN 75
651 Gestioacuten de compras y stock 75
652 Gestioacuten de la calidad 76
653 Gestioacuten de los proveedores 77
66 INVERSIOacuteN EN ACTIVOS FIJOS VINCULADOS AL PROCESO PRODUCTIVO 78
67 ESTRUCTURA DE COSTOS DE PRODUCCIOacuteN Y GASTOS OPERATIVOS 80
7 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y RECURSOS HUMANOS 84
71 OBJETIVOS ORGANIZACIONALES 84
72 NATURALEZA DE LA ORGANIZACIOacuteN 84
721 Organigrama 85
722 Disentildeo de Puestos y Funciones 86
73 POLIacuteTICAS ORGANIZACIONALES 95
74 GESTIOacuteN HUMANA 97
741 Reclutamiento seleccioacuten contratacioacuten e induccioacuten 97
742 Capacitacioacuten motivacioacuten y evaluacioacuten del desempentildeo 98
743 Sistema de remuneracioacuten 99
75 ESTRUCTURA DE GASTOS DE RRHH 100
8 PLAN ECONOacuteMICO-FINANCIERO 102
81 SUPUESTOS GENERALES 102
82 INVERSIOacuteN EN ACTIVOS (FIJOS E INTANGIBLES) DEPRECIACIOacuteN Y AMORTIZACIOacuteN
103
83 PROYECCIOacuteN DE VENTAS 108
84 PROYECCIOacuteN DE COSTOS Y GASTOS OPERATIVOS 111
85 CAacuteLCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO 119
86 ESTRUCTURA Y OPCIONES DE FINANCIAMIENTO 121
VIII
87 ESTADOS FINANCIEROS (BALANCE GENERAL ESTADO DE GGPP FLUJO DE
EFECTIVO) 127
88 FLUJO FINANCIERO 130
89 TASA DE DESCUENTO ACCIONISTAS Y COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL
131
810 INDICADORES DE RENTABILIDAD 132
811 ANAacuteLISIS DE RIESGO 133
8111 Anaacutelisis de sensibilidad 133
8112 Anaacutelisis por escenarios (por variables) 134
8113 Anaacutelisis de punto de equilibro 137
8114 Principales riesgos del proyecto (cualitativos) 138
9 CONCLUSIONES GENERALES 139
10 REFERENCIAS BIBLIOGRAacuteFICAS 142
11 ANEXOS 146
IX
IacuteNDICE DE TABLAS
Tabla 1 Estrategias FODA helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip28
Tabla 2 Estrategias Geneacutericas Competitivas 33
Tabla 3 Cantidad de empresas 25 restaurantes en Lima 35 locales en Lima 42
Tabla 4 Tamantildeo de mercado disponible 48
Tabla 5 Tamantildeo de mercado operativo (target) 49
Tabla 6 Crecimiento anual del mercado objetivo 50
Tabla 7 Estrategia de precio 54
Tabla 8 Proyeccioacuten anual de la demanda para proacuteximos 5 antildeos 58
Tabla 9 Proyeccioacuten mensual de la demanda para primer antildeo 58
Tabla 10 Presupuesto de marketing para primer antildeohelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip59
Tabla 11 Proyeccioacuten anual del presupuesto de marketing para proacuteximos 5 antildeos 59
Tabla 12 Capacidad de Instalaciones (almaceacuten) 65
Tabla 13 PERT Proceso del Tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar 72
Tabla 14 PERT Proceso del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratada 74
Tabla 15 PERT Proceso del moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de
cantildea de azuacutecar tratada 75
Tabla 16 Criterios de evaluacioacuten de proveedores para los 03 procesos operacionales 78
Tabla 17 Tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar 78
Tabla 18 Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado 79
Tabla 19 Moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar
tratado 79
Tabla 20 Costos de Importacioacuten de los 05 Principales Equipamientos 80
Tabla 21 Tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar (A) ndash costos mensuales 81
Tabla 22 Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado (B) ndash Costos mensuales 82
Tabla 23 Detalle de la depreciacioacuten de las inversiones (Activos Fijos) 83
Tabla 24 Costos Fijos por Operaciones 83
Tabla 25 Disentildeo de Puestos y Funciones 86
Tabla 26 Estructura de gastos de planillas seguacuten posiciones 100
Tabla 27 Estructura de gastos de planillas y beneficios sociales (mesantildeo) 100
Tabla 28 Estructura de gastos de planillas y beneficios sociales proacuteximos 05 antildeos 101
Tabla 29 Supuestos Generales 102
X
Tabla 30 Principales Inversiones en Activo Fijo 106
Tabla 31 Depreciacioacuten de las Inversiones en Activo Fijo 107
Tabla 32 Detalle de las diferencias temporales en depreciacioacuten de las Inversiones en Activo
Fijo 107
Tabla 33 Detalle de los Gastos Preoperativos 108
Tabla 34 Determinacioacuten del Precio de Venta Antildeo 1 108
Tabla 35 Precios Unitarios para los proacuteximos 4 antildeos 109
Tabla 36 Demanda Antildeo 1 por producto y por empresa 110
Tabla 37 Demanda anual para los proacuteximos 4 antildeos por producto 110
Tabla 38 Poliacuteticas de Cuentas por Cobrar 111
Tabla 39 Compra de materia prima ndash tratamiento de bagazo de cantildea de azuacutecar (A) durante
el antildeo 1 111
Tabla 40 Compra de materiales ndash Tratamiento de bagazo de cantildea de azuacutecar (A) 112
Tabla 41 Compra de insumos y reactivos quiacutemicos ndash Tratamiento de bagazo de cantildea de
azuacutecar (A) 112
Tabla 42 Compra de materiales ndash Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado (B) 112
Tabla 43 Compra de insumos y reactivos quiacutemicos ndash Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar
tratado (B) 113
Tabla 44 Costos Variables Totales 113
Tabla 45 Costos Fijos Terceros 114
Tabla 46 Costos Fijos Planilla de Operaciones 114
Tabla 47 Costos Fijos Totales 115
Tabla 48 Poliacuteticas de Cuentas por Pagar helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip115
Tabla 49 Gastos Fijos de Planilla de Ventas 116
Tabla 50 Gastos Fijos de Planilla de Administracioacuten 116
Tabla 51 Otros Gastos Fijos de Administracioacuten 117
Tabla 52 Gastos Fijos Totales 117
Tabla 53 Gasto de Ventas 1er antildeo 118
Tabla 54 Gasto de Ventas anual para los proacuteximos 4 antildeos 118
Tabla 55 Poliacutetica de Cuentas por Pagar Gastos Fijos Totales 118
Tabla 56 Capital de Trabajo 119
Tabla 57 Tabla de tasas en soles de bonos titulizados al 08 junio 2018 123
Tabla 58 Movimiento de las Cuentas por Cobrar anuales 123
XI
Tabla 59 Detalle de la estructura de endeudamiento 124
Tabla 60 Detalle del total de inversiones en el Antildeo 0 124
Tabla 61 Tabla de amortizacioacuten de bono titulizado 125
Tabla 62 Estado de Resultados Integrales para los primeros 05 antildeos 127
Tabla 63 Estado de Situacioacuten Financiera para los primeros 05 antildeos 128
Tabla 64 Estado de Efectivo para los primeros 05 antildeos 129
Tabla 65 Flujo de Caja del Proyecto para los primeros 05 antildeos 130
Tabla 66 Resumen de indicadores de rentabilidad para horizonte de 05 antildeos 132
Tabla 67 Resumen de indicadores de rentabilidad para horizonte de 05 antildeos cambio en una
reduccioacuten en 20 en unidades vendidas 133
Tabla 68 Flujo de Caja del Proyecto para los primeros 05 antildeos cambio en una reduccioacuten
en 20 en unidades vendidas helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip134
Tabla 69 Escenarios para el Flujo de Caja Neto del Inversionista con COK 1293 135
Tabla 70 Resultados de VPN esperado vs VPN Escenarios con Probabilidad Acumulada
Distribucioacuten Normal (Z) para el Flujo de Caja Neto del Inversionista con COK 1293 136
XII
IacuteNDICE DE FIGURAS
Figura 1 Poder adquisitivo de la clase media crecioacute por Diario Peruacute 21-Arellano Marketing
6
Figura 2 Encuesta Global de Nielsen sobre Confianza del Consumidor 2017 7
Figura 3 NSE de estilos de vida Ipsos 2017 9
Figura 4 Economiacuteas de las Ameacutericas FMI Perspectivas de la economiacutea mundial repunte
ciacuteclico cambio estructural 10
Figura 5 Percepciones del cambio climaacutetico MINAM 2017 13
Figura 6 Intencioacuten de adquirir productos que cuiden el medioambiente MINAM 2017 14
Figura 7 Tienda Pardos Chicken amp Grill de Pueblo Libre Saacutebado 01 de setiembre
2018Elaboracioacuten propia 21
Figura 8 Tienda Pardos Chicken amp Grill de San Miguel Saacutebado 01 de setiembre
2018Elaboracioacuten propia 22
Figura 9 Envases descartables Pet de Pardos Chicken Saacutebado 01 de setiembre 2018
Elaboracioacuten propia 23
Figura 10 Canvas 23
Figura 11 Imagen de Cadena de abastecimiento PORTER 2000 24
Figura 12 Flujo del proceso productivo de la empresa Shangai Yingzhenghui Green
Industrial CO LTD 25
Figura 13 Resultados Pregunta 1 40
Figura 14 Resultados Pregunta 2 40
Figura 15 Resultados Pregunta 3 40
Figura 16 Resultados Pregunta 4 41
Figura 17 Resultados de la pregunta 5 41
Figura 18 Resultados Pregunta 6 42
Figura 19 Variacioacuten porcentual de los sub-rubros del sector restaurantes INEI 2018La
proyeccioacuten de crecimiento se ha elaborado en base a la informacioacuten de INEI 236 50
Figura 20 Piraacutemide de jerarquiacutea de valor del producto para el cliente Kotler Elaboracioacuten
propia 53
Figura 21 Descartable 14 pollo (Tecnopor CT5) FUENTE Pardos Chicken 54
Figura 22 Estrategia comunicacional Marketing Contenidos 2018 Elaboracioacuten propia 55
XIII
Figura 23 Imagen de Disentildeo de los canales Elaboracioacuten propia 57
Figura 24 Localizacioacuten de las instalaciones Fuente Google Maps 64
Figura 25 Urbania ndash Alquiler de Local Industrial en Callao 65
Figura 26 Planos de Instalaciones Operacionales Elaboracioacuten propia 66
Figura 27 Planos de las aacutereas Operacionales Elaboracioacuten propia 67
Figura 28 Contenedor teacutermico CT1 67
Figura 29 Contenedor teacutermico CT5 69
Figura 30 Procesos Estrateacutegicos Primarios Apoyo Elaboracioacuten Propia 70
Figura 31 Proceso del tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar 71
Figura 32 Proceso del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratada Fuente Garciacutea 2017
73
Figura 33 Proceso del moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea
de azuacutecar tratada Fuente Garciacutea 2017 75
Figura 34 Flujograma de Compras de materias primas e insumos Elaboracioacuten propia 76
Figura 35 Imagen de Esquema de Sociedad Anoacutenima Cerrada Fuente PROINVERSIOacuteN
2018 85
Figura 36 Imagen de Organigrama de Biodescartables 86
Figura 38 Maacutequina de molienda y corte Costo puesto en local Biodescartables Fuente
Spanishalibaba 103
Figura 39 Maacutequina de secado y tratado Costo puesto en local Biodescartables Fuente
Spanishalibaba 104
Figura 40 Maacutequina de lavado Costo puesto en local Biodescartables Fuente
Spanishalibaba 104
Figura 41 Maacutequina de lavado Costo puesto en local Biodescartables Fuente
Spanishalibaba 105
Figura 42 Maacutequina de moldeado Costo puesto en localBiodescartables Fuente
Spanishalibaba 105
Figura 43 Estructura de Financiamiento (Entrega Capital) de Bonos Titulizados hacia
Biodescartables Fuente Michelini 2018 122
Figura 44 Estructura de Financiamiento (Devolucioacuten Capital) de Bonos Titulizados hacia
Biodescartables 122
Figura 45 Requisitos para obtener un financiamiento del Banco de Creacutedito del Peruacute ndash BCP
Banca Empresas Fuente BCP 2018 126
XIV
Figura 46 Requisitos para obtener un financiamiento del BBVA Continental Mundo
Negocios Fuente BBVA Continental 2018 126
Figura 47 Caacutelculo del Punto de Equilibrio en unidades Elaboracioacuten propia 137
Figura 48 Graacutefica de la cantidad de unidades requeridas para cubrir los costos y gastos del
Punto de Equilibrio 138
1
1 INTRODUCCION
Los envases plaacutesticos elaborados a base de poliestireno y PET son usados en todos los
restaurantes de Lima Metropolitana debido a que es un material accesible econoacutemicamente
con propiedades funcionales que permite la resistencia de transporte de todo tipo de comidas
evitando derrames asimismo es un producto impermeable durable etc El uso discriminado
de estos envases ha generado el incremento de los residuos ldquoseguacuten las uacuteltimas cifras del
MINAM en Lima Metropolitana y Callao se generan 886 TM de basura plaacutestica al diacutea de
los cuales el 7 es Tecnopor y el 25 plaacutestico durordquo (La Repuacuteblica2018) esto evidencia
que estamos atravesando una crisis que afecta de manera directa al medioambiente y a la
salud de los ciudadanos
A raiacutez de lo expuesto liacuteneas arriba es que nace la necesidad de las personas y entidades de
encontrar propuestas de valor que puedan satisfacer esta demanda es asiacute que los envases
biodegradables es una alternativa sostenible este producto estaacute exento de efectos nocivos
para la salud del ser humano y del medioambiente ya que tiene la propiedad de 100
biodegradable con una vida uacutetil de 120 diacuteas sin alterar las caracteriacutesticas de permeabilidad
resistencia flexibilidad de un envase elaborado a base de poliestireno y PET
2
2 ASPECTOS GENERALES DEL NEGOCIO
21 Idea nombre del negocio Biodescartables
Disminuir el impacto ambiental por contaminacioacuten del suelo y agua generado por la
fabricacioacuten comercializacioacuten y desecho de envases descartables elaborados de poliestireno
expandido (EPS por sus siglas en ingleacutes de Expanded Polystyrene) conocidos como
tecnopor y de tereftalato de polietileno (PET por sus siglas en ingleacutes Polyethylene
Terephthalate) Ambos productos son utilizados para transportar alimentos calientes yo
friacuteos en diversas cadenas de restaurantes en Lima y provincias pero principalmente son
utilizadas en negocios de venta de comida raacutepida pollos a la brasa pollos a la lentildeacarboacuten
y chifas
22 Descripcioacuten del productoservicio a ofrecer
Biodescartables ofrece al mercado de menajes amp utensilios descartables para alimentos
elaborados en materiales biodegradables amp de plaacutesticos envases descartables
biodegradables personalizados es decir la cantidad el tamantildeo color forma y disentildeo son
requeridos por el cliente y nosotros los fabricamos en base a la fibra de cantildea de azuacutecar
Debido al tipo de material utilizado el tiempo de descomposicioacuten de los productos se
encuentra entre 90 y 120 diacuteas reducieacutendose significativamente la duracioacuten y la magnitud del
impacto ambiental por contaminacioacuten del suelo y agua Consecuentemente Biodescartables
es una excelente alternativa ecoamigable principalmente para las empresas las cadenas de
restaurantes en Lima y provincias pero tambieacuten para las empresas de las cadenas hoteleras
y de catering a nivel nacional
3
23 Equipo de trabajo
Equipo de trabajo
Iriana Revelo Bernuy
Estudiante de Negocios Internacionales de la UPC Con
experiencia de 7 antildeos en banca y ventas de productos bancarios
actualmente se desarrolla en el puesto de Gerente Asistente en
Interbank donde tiene un equipo de trabajo a su cargo Su aporte
estaraacute relacionado con la gestioacuten financiera que deberaacute gestionar
la empresa en el desarrollo del proyecto
Oscar Sotomayor Gutieacuterrez
Licenciado en Administracioacuten de Empresas de la PUCP cuenta con
estudios de postgrado en Finanzas en CENTRUM Catoacutelica Maacutester
en Finanzas de la EADA de Espantildea actualmente es estudiante de
Contabilidad de la UPC Cuenta con maacutes de doce antildeos comprobados
de experiencia laboral en el sector minero en las aacutereas de finanzas
tesoreriacutea costos y presupuestos Su personalidad analiacutetica comunicativa resiliente le
permitiraacute integrar e impulsar los objetivos financieros hacia el logro de los objetivos
estrateacutegicos de la organizacioacuten
Jeacutessica Milagros Suarez Gamarra
Teacutecnica en computacioacuten e informaacutetica cuenta con estudios de
comercio exterior Trabaja en Constructora Jircan SAC dedicada a
la construccioacuten edificacioacuten y comercializacioacuten de departamentos
Tiene 14 antildeos de experiencia en aacutereas administrativas comercial
logiacutestica contabilidad y proyectos Su aporte en este proyecto seraacute
en el trato con los proveedores y clientes debido a sus capacidades desarrolladas en el
mercado local como internacional
4
Mariceacute Loacutepez Bauer
Profesional teacutecnico en Administracioacuten de Negocios Internacionales
de ADEX con capacitacioacuten internacional en logiacutestica Internacional
por la empresa transnacional Belga Solvay ubicada dentro de las 10
principales productoras de insumos quiacutemicos a nivel mundial
actualmente desempentildeo el cargo de Coordinadora de Logiacutestica
Internacional y Costumer Service Representative en la sede de Peruacute de Solvay
3 PLANEAMIENTO ESTRATEacuteGICO
31 Anaacutelisis Externo
311 Anaacutelisis Pestel Poliacutetico-Legal Social-Cultural Demograacutefico Global Econoacutemico
Medioambiental y Tecnoloacutegico
Perspectiva Local
Factores Poliacuteticos
El Peruacute es un gobierno democraacutetico que promueve el libre mercado Sin embargo
actualmente el ruido poliacutetico no permite fortalecer la institucionalidad del paiacutes en perjuicio
de la confianza de los inversionistas para hacer negocios en el paiacutes
En resumen la actual coyuntura poliacutetica se ve afectada por los siguientes hechos
- La renuncia de Pedro Pablo Kuczynski a la presidencia de la repuacuteblica y toma de
mando por parte de Martin Vizcarra
- Confrontacioacuten entre el poder ejecutivo y poder legislativo de mayoriacutea opositora al
partido de gobierno
- Percepcioacuten generalizada de corrupcioacuten en los 3 poderes del estado Acentuada a
partir de la revelacioacuten de interceptaciones telefoacutenicas o grabaciones en video
Este ambiente de confrontacioacuten genera un ambiente negativo para hacer negocios frenando
la inversioacuten nacional y extranjera Sobre todo si de diversos colectivos se alienta un cambio
en la constitucioacuten y el establecimiento de un estado maacutes intervencionista Asimismo las
5
empresas multinacionales pueden verse afectadas ante estas turbulencias poliacuteticas por ende
cerrar operaciones en el paiacutes para abrirlas en otro
Particularmente las pequentildeas y medianas empresas son las vulnerables cuando se empieza
a mostrar inestabilidad poliacutetica y no hay reglas de juego claras para su desarrollo o
continuidad Teniendo en cuenta esto nuestra idea de negocio podriacutea verse afectada en el
corto y mediano plazo por los ldquovaivenesrdquo poliacuteticos que estancan la ejecucioacuten de medidas
legislativas relacionadas al mercado de los envases descartables elaborados de poliestireno
expandido (EPS por sus siglas en ingleacutes de Expanded Polystyrene) conocidos como
tecnopor y de tereftalato de polietileno (PET por sus siglas en ingleacutes Polyethylene
Terephthalate)
Factores Legales
ldquoInternacionalmente Chile es el primer paiacutes en Sudameacuterica en aprobar una ley que prohiacutebe
el uso del plaacutesticordquo (Teletrece2018) El 30 de mayo del presente antildeo el Gobierno Chileno
dio a conocer al mundo su gran paso como paiacutes proteccionista del medio ambiente Esta ley
fue aprobada de manera unaacutenime por la Caacutemara de Diputados de Chile y se espera tener
repercusiones internacionalmente (Caacutemara de diputados de Chile 2017)
De otro lado en el Peruacute se ha promulgado un Proyecto de ldquoLey Nro 23682017 CR que
prohiacutebe y reemplaza progresivamente el uso de bolsas de polietileno y otros materiales de
plaacutestico convencional entregadas por distintos tipos de comercios para transporte de
productos y mercaderiacuteasrdquo (Proyecto de Ley 23682017-CR 2003) De esta manera la
sociedad peruana estariacutea obligada a reducir su uso y buscar alternativas que reemplacen el
uso de la bolsa de polietileno y de otros materiales plaacutesticos Sobre la base de la Ley Nordm
28611 Ley General del Medio Ambiente el Peruacute promueve el derecho de vivir en una
ambiente saludable equilibrado y apropiado para el desarrollo de la vida donde todos
tenemos el deber de contribuir con la proteccioacuten del medio ambiente
En ese sentido consideramos que nuestra sociedad podriacutea recibir con mucha aceptacioacuten las
medidas legales que en materia de proteccioacuten ambiental nuestros poderes ejecutivos y
legislativos pudiesen elaborar e impulsar para disminuir el impacto ambiental por
contaminacioacuten del suelo y agua generado por la fabricacioacuten comercializacioacuten y desecho de
envases descartables elaborados de tecnopor y de tereftalato de polietileno o PET
6
Factores Socioculturales
Perspectiva Local
Con la apertura al mercado internacional durante inicio de los 90s se instalaron
progresivamente en el Peruacute haacutebitos de consumo antes inexistentes Asimismo con la
recuperacioacuten progresiva de la economiacutea peruana fue apareciendo un sector de clase media
importante que ha ido accediendo gradualmente a nuevos productos y servicios debido al
incremento de sus ingresos familiares (Peruacute 212015)
Figura 1 Poder adquisitivo de la clase media crecioacute por Diario Peruacute 21-Arellano
Marketing
Esta informacioacuten nos sugiere que los cambios en cuanto a cantidad e ingresos por familia en
la sociedad peruana se concentran principalmente en la clase media Es por ello que nuestra
idea de negocio podriacutea verse influenciada positivamente si los haacutebitos de consumo de la
clase nueva media peruana perciben a nuestros productos como ldquopreservadores del
medioambienterdquo cada vez que consumen en negocios de venta de comida raacutepida pollos a la
brasa pollos a la lentildeacarboacuten y chifas
Perspectiva Regional
7
Seguacuten un estudio de Nielsen el peruano en promedio muestra una actitud de optimismo
respecto de su situacioacuten econoacutemica Asimismo en el mismo estudio se evidencian otras
cualidades y comportamientos en las personas que debemos tener en cuenta actualmente el
consumidor solicita un producto que no dantildee el medio ambiente tienden a apreciar el tiempo
con la familia a la cual consideran uno de los nuacutecleos maacutes importantes de la sociedad puede
ser considerado un consumidor exigente y racional en las decisiones de compras La calidad
seguacuten un 87 de encuestados a nivel nacional es el aspecto maacutes importante al momento de
optar por un producto o servicio
Figura 2 Encuesta Global de Nielsen sobre Confianza del Consumidor 2017
De acuerdo con estos indicadores consideramos que el Peruacute junto con Colombia nos
demuestra que tienen los mejores perfiles de consumidor en cuanto a la relacioacuten de confianza
que se puede establecer con las diversas marcas en el mercado Esto seraacute tambieacuten muy
8
importante al momento de establecer nuestros canales de comunicacioacuten entre el consumidor
peruano y nuestros productos
Perspectiva Local
Factores Demograacuteficos
En el uacuteltimo reporte de IPSOS en su publicacioacuten de Estadiacutestica Poblacional se estima que
en el Peruacute alberga 32 162184 de personas considerando una tasa de crecimiento anual de
101 la poblacioacuten adulta oscila entre la edad de 21 a 59 antildeos y representa el 521 de los
peruanos Asimismo Lima Metropolitana sigue siendo el principal espacio del Peruacute Urbano
con un 422 Por otro lado la esperanza de vida de los peruanos es de 75 antildeos
(IPSOS2017)
Por otro lado el INEI informoacute que como resultado de los cambios en los distintos grupos
de poblacioacuten se apreciaron modificaciones de tamantildeo notables en la estructura de la
poblacioacuten peruana La poblacioacuten menor de 15 antildeos aumentoacute 17 veces entre los antildeos 1950 y
2015 pero disminuiraacute aproximadamente un 15 entre el 2015 y el final del periacuteodo de
proyeccioacuten (2050) Por otro lado el incremento de la poblacioacuten activa (en edad de trabajar)
fue de 38 veces en el primer periacuteodo (1950 y 2015) y su nuacutemero seguiraacute creciendo pero
solo un 23 a fines del periacuteodo El mayor protagonismo corresponderaacute a los adultos mayores
(60 y maacutes antildeos) que aumentaron 60 veces entre los antildeos 1950 y 2015 y praacutecticamente se
triplicaraacuten entre el 2015 y el 2050 hasta superar a la poblacioacuten menor de 15 antildeos por un
margen del 17 (INEI2015)
Finalmente ldquola segmentacioacuten realizada por el estudio de Arellano Marketing agrupa los
estilos de vida necesidades costumbres ambiente etc de los peruanos en 6 grupos Los
resignados los sofisticados las conservadoras los progresistas los adaptados y las
modernas Cabe sentildealar que el progresista representa el 21 de la poblacioacuten y su mayor
objetivo es lograr el progreso en la vida Cuando compran alguacuten producto o servicio
buscan practicidad calidad y rendimiento y le restan importancia a la exclusividad
privilegiando el rendimiento antes que el precio ldquoCon un perfil similar estaacuten las modernas
con el 25 de la poblacioacuten ellas trabajan o estudian y buscan su realizacioacuten personal
tambieacuten como madres Son modernas les encanta salir de compras donde gustan de
9
comprar productos de marca y en general de aquellos que les faciliten las tareas del hogar
Estaacuten en todos los NSErdquo (Arellano 2018)
Figura 3 NSE de estilos de vida Ipsos 2017
A partir de la informacioacuten relacionada a la poblacioacuten peruana podemos inferir que el 50
de la poblacioacuten se encontraraacuten por encima de los 50 antildeos en todos los estratos econoacutemicos
en los proacuteximos 30 antildeos Esto nos sugiere que cualquier iniciativa relacionada con la
proteccioacuten del medio ambiente si logra ser sensibilizada y aceptada por la poblacioacuten actual
se podriacutea consolidar en los proacuteximos antildeos
Factores Econoacutemicos
Tasa de crecimiento de la economiacutea Seguacuten el Fondo Monetario Internacional (FMI) en su
publicacioacuten Perspectivas de la economiacutea mundial repunte ciacuteclico cambio estructural la
economiacutea peruana tiene una proyeccioacuten de crecimiento en su PBI real de 37 por ciento para
10
el 2018 debido a que en el presente antildeo reestructurariacutea la infraestructura dantildeada por el
fenoacutemeno del nintildeo que azotoacute la costa peruana en el antildeo 2017 y que significoacute la contraccioacuten
econoacutemica mostrando un PBI real del 25 por ciento
Figura 4 Economiacuteas de las Ameacutericas FMI Perspectivas de la economiacutea mundial repunte
ciacuteclico cambio estructural
Asimismo en relacioacuten con los productos de la competencia el crecimiento de la produccioacuten
de plaacutesticos en el Peruacute se estimoacute en 5 para el presente antildeo debido a la reactivacioacuten de los
proyectos mineros y proyectos de la construccioacuten y si la agroindustria mantiene las buenas
perspectivas de expansioacuten debido al crecimiento de la demanda de embalajes y empaques
Cabe sentildealar que el antildeo pasado la industria de plaacutesticos crecioacute 12
Inflacioacuten La poliacutetica monetaria peruana presidida de manera autoacutenoma por el Banco
Central de Reserva del Peruacute (BCRP) tiene como poliacutetica permanente la ldquometa de que la
inflacioacuten que contemple un rango entre 10 por ciento y 30 por ciento buscando asiacute anclar
las expectativas de inflacioacuten en un nivel similar al de las economiacuteas desarrolladasrdquo Para el
antildeo 2018 se estima que la inflacioacuten redondee 25 por ciento
En ese sentido es muy importante el manejo de la inflacioacuten de la economiacutea en pro de la
estabilidad econoacutemica Consideramos que esto nos permitiriacutea desenvolvernos en un
11
escenario totalmente ldquosanordquo con lo cual nuestro negocio de envases biodegradables a base
de la cantildea de azuacutecar se hace maacutes atractivo y menos riesgoso
Tipo de Cambio A nivel internacional el doacutelar ha estado luchando en mantener su valor y
no caer en depreciacioacuten gracias a esta coyuntura internacional el antildeo 2017 el sol se aprecioacute
en 35 por ciento seguacuten el reporte del BCRP tambieacuten menciona que ldquootro factor relevante
fue el incremento sostenido de los precios de las materias primas que favorecioacute las cuentas
externas en Peruacuterdquo Sin embargo para el antildeo 2018 el sol peruano se deprecioacute en 10 por
ciento debido al incremento de volatilidad de las bolsas de valores a nivel internacional
consecuencia de ello ldquoel sol pasoacute de S 323 a S 327 por doacutelarrdquo (BCRP2018)
De esta manera se puede identificar que el valor del sol se aprecia y deprecia frente al doacutelar
de una manera cambiante y constante todos los antildeos Asimismo sabemos que el Peruacute tiene
una economiacutea dependiente de las materias primas y con la consecuente repercusioacuten en la
volatilidad de mercados de valores En consecuencia un tipo de cambio en alza es una
amenaza para las empresas importadoras debido a que al comprar bienes de capital para
produccioacuten local a una moneda extrajera la variacioacuten de tipos de cambio impacta
directamente en los costos de produccioacuten debido a la comercializacioacuten local de productos
terminados en moneda soles
Entorno Tendencias Globales
Perspectiva Internacional
Proteccioacuten y Cuidado del Medio Ambiente
A nivel mundial se han incrementado los problemas medioambientales por la falta de intereacutes
de las personas en cuidar el medioambienterdquo Existen grandes problemas como la
deforestacioacuten por la tala indiscriminada de aacuterboles y debido a esto la agricultura no es
sostenible porque perdemos nuestros bosques La sequiacutea y falta de agua es otro problema
que debemos de enfrentar Finalmente la generacioacuten de residuos cada diacutea y con ello de la
contaminacioacuten debido al incremento en el consumo de materiales no degradablesrdquo
(OXFAM 2018)
Biodescartables aparece como una alternativa a la fabricacioacuten comercializacioacuten consumo y
desecho de residuos no degradables como los derivados del plaacutestico poliestireno expandido
12
(EPS por sus siglas en ingleacutes de Expanded Polystyrene) conocido como tecnopor y del
tereftalato de polietileno (PET por sus siglas en ingleacutes Polyethylene Terephthalate) En la
actualidad el Tecnopor es un material muy utilizado a nivel mundial pero al mismo tiempo
es uno de los agentes maacutes contaminantes existentes debido a que tarda en degradarse 500
antildeos Ademaacutes es un derivado del petroacuteleo consecuentemente expuesto a temperaturas altas
es dantildeino para la salud PUCP2018
Perspectiva Local
Proteccioacuten y Cuidado del Medio Ambiente
Por otro lado el Peruacute es un paiacutes con una notable riqueza natural pero al mismo tiempo es
uno de los paiacuteses maacutes amenazados por los efectos producidos por el cambio climaacutetico A
pesar de ello las uacuteltimas administraciones puacuteblicas han logrado notables logros al respecto
En primer lugar hay que destacar el fortalecimiento del Ministerio del Medio Ambiente
(MINAM) y las entidades adscritas Entre estas se puede mencionar la creacioacuten Servicio
Nacional de Certificacioacuten Ambiental para las Inversiones Sostenibles ndash SENACE
Asimismo se fortalecioacute el Sistema Nacional de Fiscalizacioacuten Ambiental (SINEFA) y se
mejoroacute el rol del OEFA con facultades de control e incentivos
Asimismo a nivel del marco normativo se han creado instrumentos valiosos como la
creacioacuten de reglamentos que protegen al medio ambiente de las actividades extractivas como
mineriacutea hidrocarburos y pesqueriacutea Igualmente debemos destacar el compromiso adoptado
por el Peruacute en las Conferencia de las Partes (COP) oacutergano supremo de la Convencioacuten de
Naciones Unidas para el Cambio Climaacutetico (CMNUCC)
En ese sentido el Gobierno Peruano plantea prohibir el uso de bolsas envases de tecnopor
y cantildeitas plaacutesticas que contaminan el medio ambiente En los proacuteximos meses el ejecutivo
presentaraacute un proyecto de Ley al Congreso para su debate (ver Anexo I) Con ello el
Ministerio del Medio Ambiente busca reducir en 35 el uso de este material que tarda un
aproximado de 400 antildeos en promedio para degradarse
Por otra parte en el antildeo 2017 el Ministerio del Ambiente (MINAM) realizoacute un estudio a
nivel nacional donde se consultoacute a los ciudadanos acerca de su conocimiento del cambio
climaacutetico y del grado de nocividad hacia el ser humano y su medio el resultado fue bastante
alentador todas las regiones han escuchado sobre el cambio climaacutetico y afirmaron que es un
13
hecho Asimismo de acuerdo con los resultados podemos apreciar que maacutes del 90 de los
encuestados a nivel nacional tiene conocimiento del cambio climaacutetico y que ademaacutes estaacuten
dispuesto a pagar maacutes por productos que eviten la contaminacioacuten
Figura 5 Percepciones del cambio climaacutetico MINAM 2017
14
Figura 6 Intencioacuten de adquirir productos que cuiden el medioambiente MINAM 2017
En consecuencia consideramos que la posicioacuten del consumidor peruano frente a los
problemas medioambientales confirma la disposicioacuten para incluir dentro de sus haacutebitos de
compra productos como los que Biodescartables colocariacutea en el mercado local
Factores Tecnoloacutegicos
En el Peruacute la tecnologiacutea se ha acoplado muy bien a los consumidores que diacutea a diacutea estaacuten
innovando en el requerimiento de sus productos Las empresas nacionales vienen
incorporando exitosamente las tecnologiacuteas de la informacioacuten aunque hace falta un esfuerzo
a nivel de Estado que impulse este desarrollo a nivel del gobierno No obstante es destacable
que las tecnologiacuteas de informacioacuten esteacuten ganando maacutes terreno lo cual se evidencia en la
implementacioacuten de sistemas integrados ERP asiacute como la adopcioacuten de tecnologiacuteas ldquocloudrdquo y
de aplicativos moacuteviles que facilitan la relacioacuten con el consumidor
En ese sentido consideramos que el auge de las redes sociales y de los aplicativos moacuteviles
en particular han incentivado que muchas empresas capten clientes por estos canales por
ejemplo los restaurantes ahora utilizan la carta del menuacute digitalizada en un sistema que ni
bien el consumidor solicita su comida inmediatamente el chef empieza a prepararla
15
312 Anaacutelisis de la industria Anaacutelisis de las 5 fuerzas de Porter Competidores Clientes
Proveedores Productos Sustitutos Competidores Potenciales
Competidores en la industria
INDUSTRIA Menajes amp utensilios descartables biodegradables amp de plaacutesticos
PRODUCTOS Envases descartables biodegradables y de plaacutesticos con poliestireno
expandido o tereftalato de polietileno para alimentos
En la industria de menajes amp utensilios descartables biodegradables y de plaacutesticos con
poliestireno expandido o tereftalato de polietileno para alimentos se han identificado dos
liacuteneas de productos claramente sustitutorios Por una parte tenemos las empresas peruanas
que actualmente comercializan envases descartables biodegradables ECO PACK PERUacute
EIRL (en adelante ECO PACK PERUacute) y QAPAC RUNA EIRL (en adelante QAPAC
RUNA) Ambas empresas son importadoras de los productos terminados con origen chino
Cabe sentildealar que en el caso de ECO PACK PERUacute la empresa cuenta con ocho antildeos (8) en
el mercado peruano y ha desarrollado canales de venta en Lima y provincias a traveacutes de
16
tiendas con temaacutetica orgaacutenica (ver Anexo II) Su liacutenea de productos incluye productos a base
de bagazo de cantildea de azuacutecar bambuacute y feacuteculas de papa camote y maiacutez En el caso de
QAPAC RUNA la empresa cuenta con tan soacutelo un antildeo (1) de operaciones y se ha
especializado en la importacioacuten y comercializacioacuten de productos a base de bagazo de cantildea
de azuacutecar
Por otra parte tenemos las empresas que actualmente comercializan envases de plaacutesticos
con poliestireno expandido (Tecnopor) o envases de plaacutestico con tereftalato de polietileno
(PET) para alimentos Empresa DARNEL PERUacute SAC (en adelante DARNEL) y empresa
Peruana de Moldeados SA (en adelante PAMOLSA) Ambas empresas son transnacionales
con oficinas centrales en USA (DARNEL GROUP) y Colombia (GRUPO CARVAJAL)
respectivamente Cuentan con amplia experiencia en el mercado Latinoamericano y en el
caso de DARNEL cuenta con centros de fabricacioacuten y distribucioacuten de alcance mundial desde
hace treinta antildeos (30) En el Peruacute DARNEL cuenta con cinco antildeos (5) en el mercado
comercializando sus productos importados directamente o a traveacutes de canales de venta
mayoristas Dentro de sus productos de plaacutesticos encontramos productos con poliestireno
expandido (EPS) o tereftalato de polietileno (PET) para alimentos Por parte de PAMOLSA
forma parte del Grupo Carvajal y cuenta con veinticuatro (24) antildeos de experiencia en el
mercado peruano Sus productos son fabricados en una planta local que le permite
comercializarlos en diversos sectores industriales
Finalmente hemos identificado empresas dentro de la liacutenea de plaacutesticos que cuentan con
menos tiempo en el mercado peruano y su alcance es local a nivel de Lima o de provincias
Estas empresas compran a PAMOLSA yo importan productos terminados y los
comercializan a nivel local POLY PACK PERUacute EIRL PRACTI PACK PERUacute SAC
MAKING PACK PERUacute EIRL TOTAL PACK PERUacute SAC PSN PACK PERUacute SAC
LIFE PACK PERUacute EIRL PERUacute PACK amp FILMS SAC
Potencial de nuevos competidores
INDUSTRIA Menajes amp utensilios descartables biodegradables amp de plaacutesticos
17
PRODUCTOS Envases descartables biodegradables y de plaacutesticos con poliestireno
expandido o tereftalato de polietileno para alimentos
En relacioacuten con los potenciales nuevos competidores hemos identificado empresas de cuatro
(4) tipos diferentes de liacuteneas de negocio
A) MAYORISTA
Empresa Transnacional que pertenece al Grupo Holandeacutes Steenkhool Handels Vereeniging
(SHV) fundado en 1896 y que opera en 62 paiacuteses del mundo a traveacutes de su holding
diversificado En el Peruacute atiende grandes voluacutemenes de productos alimenticios y no
alimenticios a traveacutes de MAKRO SUPERMAYORISTA SA (en adelante MAKRO)
Asimismo MAKRO cuenta con nueve (9) antildeos de experiencia en el mercado abasteciendo
con sus 8000 productos (marcas propiasterceros) diversos sectores de empresas pero
principalmente empresas del sector Hoteles Restaurantes y Catering (HORECA)
Actualmente MAKRO comercializa envases de plaacutestico con poliestireno expandido (EPS)
de la marca DARNEL (ver Anexo IV)
B) PLAacuteSTICO POLIUTERANO
Productos TIPPIC SAC (en adelante TIPPIC) es una empresa peruana con quince (15)
antildeos de experiencia en el rubro de productos de empaques fabricados en plaacutestico poliuretano
T-BOX Cabe sentildealar que este producto es un material plaacutestico que se presenta en varias
formas Puede fabricarse para que sea riacutegido o flexible y es un material preferente en una
amplia gama de aplicaciones comerciales como aislante para neveras y congeladores
recubrimientos y adhesivos etc En el Peruacute se ha especializado en la cadena de frio de
diversos sectores como laboratorios farmaceacuteuticos industriales laacutecteos distribuidores y
operadores logiacutesticos (ver Anexo III) Hemos considerado esta empresa debido a que es la
maacutes representativa en su rubro y porque asumimos que existe una alta probabilidad de
incursionar a otras liacuteneas de productos tipo EPS o PET
C) SERVICIOS DE EMPAQUE
INDUMEXEM DEL PERUacute SAC (en adelante INDUMEXEM) es una empresa peruana
con veinte (20) antildeos de experiencia en el rubro de venta de maquinarias para envase y
embalaje ademaacutes de brindar el servicio de empaque En el Peruacute brindan servicios como
Servicio de outsourcing Alquiler y venta de maquinarias Servicio teacutecnico a industrias
18
alimenticias para ofrecer servicios como termoencogido embolsados sellados etiquetados
colocacioacuten de marbetes coacutedigos de barra encajados encintados etc Hemos considerado
esta empresa debido a que es la maacutes representativa en su rubro y porque asumimos que
existe una alta probabilidad de integrarse hacia adelante y elaborar u comercializar otras
liacuteneas de productos como envases descartables tipo EPS o PET o biodegradables
D) PROYECTO ENVASES HOJA AacuteRBOL
LEAF PACK PERU es un proyecto de empresa peruana que auacuten no se especifica si ya inicioacute
operaciones en el mercado de menaje amp utensilios biodegradables a traveacutes de la importacioacuten
y comercializacioacuten de envases productos a base de hojas de aacuterboles Utiliza las redes sociales
para promocionar los envases descartables biodegradables con este tipo de material
ecoloacutegico y con una visioacuten eco-sostenible
Poder de negociacioacuten con los Proveedores
INDUSTRIA Menajes amp utensilios descartables biodegradables amp de plaacutesticos
PRODUCTOS Envases descartables biodegradables y de plaacutesticos con poliestireno
expandido o tereftalato de polietileno para alimentos
En cuanto a los proveedores de nuestra idea de negocio podemos sentildealar que dependeraacute de
tipo de organizacioacuten que decidamos establecer
i) IMPORTADOR ndash COMERCIALIZADOR
Podemos identificar que el principal proveedor seraacute(n) el(los) proveedor(es) que nos vendan
los productos terminados que posteriormente comercializaremos Por ejemplo en el caso del
importador QAPAC RUNA el vendedor es de origen chino
SHANGHAI YINGZHENGHUI GREEN INDUSTRIAL CO LTD es una empresa
fundada en el antildeo 2016 con ventas de 5 ndash 10 millones doacutelares anuales y con 100
empleados Asimismo cuenta con certificacioacuten ISO 90012015
Fuente
19
httpsgreenyzhenalibabacomcompany_profilehtmlspm=a2700icbuShop8825
6f914d13EfCjmL
Asimismo hemos identificado otro posible proveedor de origen mexicano
BAMBOORGANIC MEXICO
Fuente
httpwwwbamboorganiccom
Bajo este tipo de negocio nosotros debemos implementar previamente un sistema de pedidos
y atenciones de tal manera que entreguemos nuestros productos dentro del plazo de holgura
del producto biodegradable y considerando que los mismos tienen un tiempo de vida uacutetil
entre 90 ndash 120 diacuteas
Este tipo de negocio tiene un nivel de riesgo menor por la inversioacuten comprometida tambieacuten
es un negocio que nos incrementa los precios de venta a los clientes locales Asimismo nos
coloca en la posibilidad de ser retirados del mercado en caso el fabricante extranjero
decidiera integrarse hacia adelante
PRODUCTOR ndash COMERCIALIZADOR
En la estructura organizacional de un productor local y comercializador local debemos
considerar una mayor inversioacuten en compra de activos de capital y no soacutelo en mercaderiacuteas
terminadas Esta maquinaria puede ser importada y ensamblada localmente o fabricada
100 localmente Asimismo debemos incluir como fabricantes la compra de materia prima
de nuestros productos es decir el bagazo de cantildea de azuacutecar Esta compra puede ser mediante
importacioacuten desde un paiacutes productor de materia prima como lo es Brasil o mediante compra
local En ese sentido hemos identificado los siguientes proveedores
CORPORACION AZUCARERA SAC (HOLDING GRUPO GLORIA)
Ubicacioacuten Chiclayo
RUC 01032011
Fecha de Inicio de Actividades 03101970
CIIU 1072 ndash Elaboracioacuten de azuacutecar
20
Giro Agroindustria (Representa AGROLMOS CASA
GRANDE CARTAVIO SAN JACINTO SINTUCO
CHIQUITOY SAN ISIDRO LA TRONCAL)
Fuente
httpwwwcoazucarcomespindexhtml
TEINCO PERU SAC
Ubicacioacuten Lima
RUC 20600422741
Fecha de Inicio de Actividades 02062015
CIIU 4690 ndash Venta al por mayor no especializada
Giro Importador de maquinaria industrial
Poder de negociacioacuten de los Clientes
En relacioacuten con los clientes consideramos que los negocios de venta de comida raacutepida
pollos a la brasa pollos a la lentildeacarboacuten y chifas seraacuten nuestros principales clientes Para
ello hemos realizado entrevistas sobre voluacutemenes de compra tipos de envases descartables
que compran frecuencia de compras proveedores a los que compran y percepciones de sus
consumidores hacia el cuidado del medioambiente a traveacutes de envases descartables
alternativos a los PET y Tecnopor Dentro de las marcas maacutes reconocidas seguacuten la uacuteltima
premiacioacuten SUMMUM 2018 hemos elegido a la empresa PARDOS CHICKEN amp GRILL
para realizar nuestras encuestas
Premio SUMMUM 2018 al mejor pollo a la brasa
1 La Granja Azul
2 Don Tito
3 La Panka
4 Pardos Chicken amp Grill
21
5 Primos Chicken Lovers Bar
Figura 7 Tienda Pardos Chicken amp Grill de Pueblo Libre Saacutebado 01 de setiembre
2018Elaboracioacuten propia
22
Figura 8 Tienda Pardos Chicken amp Grill de San Miguel Saacutebado 01 de setiembre
2018Elaboracioacuten propia
23
Figura 9 Envases descartables Pet de Pardos Chicken Saacutebado 01 de setiembre 2018
Elaboracioacuten propia
Con relacioacuten al poder de compra de los clientes podemos sentildealar que debido a la
organizacioacuten estructurada de las grandes marcas franquiciadas en cadenas de restaurantes de
polleriacuteas como PARDOS CHICKEN amp GRILL el poder de negociacioacuten es muy fuerte y
esto nos podriacutea generar una disminucioacuten de los maacutergenes de utilidad No consideramos que
estas grandes marcas se puedan integrar hacia atraacutes pero si consideramos que debido a su
poder de compra los teacuterminos y condiciones no nos favorezcan en los plazos de cobranzas
yo maacutergenes de productos al introducir nuestra marca al mercado local No obstante el
marco regulatorio y legal del sector de envases descartables podriacutea cambiar draacutesticamente
el mercado hacia productos que no contaminen yo preserven el medioambiente como los
biodegradables
Figura 10 Canvas
24
32 Anaacutelisis internoLa cadena de Valor
Biodescartables construiraacute su ventaja competitiva en la comercializacioacuten de envases
descartables a traveacutes de la produccioacuten local y elaborados en base a la fibra de cantildea de azuacutecar
Esta capacidad de fabricacioacuten local nos permitiraacute ofrecer productos con voluacutemenes de
cantidad variedad de tamantildeos colores y formas adicionalmente brindaremos los disentildeos
personalizados a todos nuestros clientes Estas actividades se deben mapear a lo largo de la
cadena de valor de la empresa con el objetivo de soportar la ventaja competitiva que
buscamos
Con relacioacuten a la cadena de valor de Michael Porter (PORTER 2000) en la cual se
diferencia las actividades primarias de las de apoyo podemos indicar que las actividades
primarias seriacutean las relacionadas a la fabricacioacuten comercializacioacuten y distribucioacuten de los
envases descartables biodegradables en donde consideramos la logiacutestica de compras
almacenamiento y despacho Por otro lado dentro de las de apoyo tenemos los sistemas de
gestioacuten y control la gestioacuten de recursos humanos el desarrollo de tecnologiacutea y compras
diferentes a los insumos o materias primas Cada una de estas actividades se relacionan e
integran entre siacute en el marco de las cinco fuerzas de Porter
Figura 11 Imagen de Cadena de abastecimiento PORTER 2000
25
A continuacioacuten se presenta un flujo de la cadena de valor tomada como referencia de la
empresa china SHANGHAI YINGZHENGHUI GREEN INDUSTRIAL CO LTD
(SHANGHAI YINGZHENGHUI GREEN INDUSTRIAL CO LTD 2018) fabricante de
envases descartables biodegradables con exportaciones del 10 de sus ingresos valorizados
en US$ 10 millones
Figura 12 Flujo del proceso productivo de la empresa Shangai Yingzhenghui Green
Industrial CO LTD
33 Anaacutelisis Foda
FORTALEZAS
26
- Experiencia comprobada para realizar negociaciones con proveedores nacionales e
internacionales
- Experiencia profesional y teacutecnica del comercio exterior aduanas y finanzas dentro
del equipo de trabajo
- Compartimos un intereacutes en el desarrollo de una idea de negocio con alcance
medioambiental
- Contamos con una red de contactos profesionales y de empresas para desarrollar la
investigacioacuten y potencial inversioacuten
DEBILIDADES
- Conocimiento limitado del negocio (Know How)
- Capital limitado para ejecutar la inversioacuten en bienes de capital
- Escaso tiempo como equipo de trabajo
- Intereses personales de alguacuten miembro del equipo no compatibles con la idea de
negocio
AMENAZAS
- Carecer de la tecnologiacutea y equipos locales para la fabricacioacuten de los productos
- Fabricar los productos lejos de las zonas proveedoras de los insumos o materias
primas de cantildea de azuacutecar como el norte del paiacutes
- Ser una empresa nueva en el mercado de envases descartables
- Contar con maacutequinas y equipos con capacidad limitada
- Tener proveedores concentrados de la materia prima de cantildea de azuacutecar
- Truncar la aprobacioacuten de la legislacioacuten relacionada al retiro gradual de los envases
descartables de plaacutestico
- Integrar en sus liacuteneas de negocio por parte de las transnacionales la fabricacioacuten de
envases descartables biodegradables
- Fabricar o importar productos sustitutos de los envases descartables biodegradables
27
OPORTUNIDADES
- Ser el uacutenico productor nacional de envases biodegradables
- Tener costos competitivos frente a las demaacutes empresas importadoras
- Contar con tiempos de entrega de pedidos maacutes cortos que la competencia
- Contar con disentildeos personalizados y atencioacuten personalizada para nuestros clientes
- Sostener el crecimiento econoacutemico del Peruacute en base a las cadenas de servicios y
productos con valor agregado
- Producir con bajos costo de produccioacuten local a escala vs importacioacuten
- Implementar leyes que reduzcan el consumo del plaacutestico a nivel nacional
- Aumentar la toma de conciencia a nivel nacional e internacional de la importancia
de la conservacioacuten del medio ambiente
- Aumentar el reconocimiento de la marca Peruacute como paiacutes gastronoacutemico
28
Tabla 1
Estrategias FODA
FORTALEZAS DEBILIDADES
1 Experiencia comprobada para realizar
negociaciones con proveedores
nacionales e internacionales
2 Experiencia profesional y teacutecnica del
comercio exterior aduanas y finanzas
dentro del equipo de trabajo
3 Compartimos un intereacutes en el
desarrollo de una idea de negocio con
alcance medioambiental
4 Contamos con una red de contactos
profesionales y de empresas para
desarrollar la investigacioacuten y potencial
inversioacuten
1 Conocimiento limitado del negocio
(Know How)
2 Capital limitado para ejecutar la
inversioacuten en bienes de capital
3 Escaso tiempo como equipo de trabajo
4 Intereses personales de alguacuten miembro
del equipo no compatibles con la idea
de negocio
29
OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS FO ESTRATEGIAS DO
1 Ser el uacutenico productor nacional de
envases biodegradables
2 Tener costos competitivos frente a
las demaacutes empresas importadoras
3 Contar con tiempos de entrega de
pedidos maacutes cortos que la
competencia
4 Contar con disentildeos personalizados
y atencioacuten personalizada para
nuestros clientes
5 Sostener el crecimiento econoacutemico
del Peruacute en base a las cadenas de
servicios y productos con valor
agregado
6 Producir con bajos costo de
produccioacuten local a escala vs
importacioacuten
7 Aumentar el reconocimiento de la
marca Peruacute como paiacutes
gastronoacutemico
F1 F2 O1 O2 O3 O4 Desarrollar envases
descartables biodegradables de calidad y
personalizados en el mercado local y
extranjero
F3 F4 O5 O6 O7 O8 O9 Buscar alianzas
comerciales con cadenas de restaurantes yo
franquicias para sostener la produccioacuten a
escala
D1 D2 O1 O2 O3 O 4 Fortalecer el
conocimiento en el negocio a traveacutes de
capacitacioacuten e investigacioacuten mientras el ciclo
de vida del producto estaacute en la etapa de
introduccioacuten
D3 D4 O8 O9 Fortalecer el viacutenculo de equipo
a traveacutes del aprovechamiento del contexto
nacional e internacional hacia la proteccioacuten del
medioambiente libre de plaacutesticos
30
8 Implementar leyes que reduzcan el
consumo del plaacutestico a nivel
nacional
9 Aumentar la toma de conciencia a
nivel nacional e internacional de la
importancia de la conservacioacuten del
medio ambiente
AMENAZAS ESTRATEGIAS FA ESTRATEGIAS DA
1 Carecer de la tecnologiacutea y equipos
locales para la fabricacioacuten de los
productos
2 Fabricar los productos lejos de las
zonas proveedoras de los insumos o
materias primas de cantildea de azuacutecar
como el norte del paiacutes
3 Ser una empresa nueva en el
mercado de envases descartables
4 Contar con maacutequinas y equipos con
capacidad limitada
A1 A2 A3 A4 F1 F2 F4 Minimizar el riesgo
de la oferta limitada de bienes de capital para
la produccioacuten de envases descartables
biodegradables a traveacutes de la investigacioacuten de
socios estrateacutegicos locales yo extranjeros
A5 F2 F4 Buscar alianzas estrateacutegicas con
proveedores de materia prima nacionales y
extranjeros como Colombia y Brasil
D1 D2 A7 Adelantar a los potenciales
competidores a traveacutes de la capacitacioacuten en el
sector de envases descartables y la buacutesqueda de
inversionistas yo financiamiento que hagan
realidad la idea del negocio
D3 D4 A6 Minimizar el riesgo del
aplazamiento de la aprobacioacuten de leyes
relacionadas al retiro gradual de envases
descartables de plaacutesticos a traveacutes del
31
5 Tener proveedores concentrados de
la materia prima de cantildea de azuacutecar
6 Truncar la aprobacioacuten de la
legislacioacuten relacionada al retiro
gradual de los envases descartables
de plaacutestico
7 Integrar en sus liacuteneas de negocio
por parte de las transnacionales la
fabricacioacuten de envases descartables
biodegradables
8 Fabricar o importar productos
sustitutos de los envases
descartables biodegradables
fortalecimiento de nuestro equipo de trabajo
sobre la base de un solo objetivo hacer realidad
la idea de negocio
32
34 Visioacuten
Convertirse en los proacuteximos 05 antildeos en la empresa peruana referente de la liberacioacuten de los
plaacutesticos en los envases descartables para alimentos a nivel nacional y consecuentemente
ser reconocidos por la personalizacioacuten y calidad de nuestros productos biodegradables
35 Mision
Producir disentildear y comercializar envases descartables biodegradables con tecnologiacutea
innovadora y sostenible que contribuya a la preservacioacuten del medio ambiente libre de
plaacutesticos y al desarrollo de la industria local de menajes amp utensilios descartables al mismo
tiempo que mejoramos la calidad de vida de los consumidores de nuestros clientes como lo
son las empresas de restaurantes en Lima y provincias pero tambieacuten las empresas de las
cadenas hoteleras y de catering a nivel nacional
33
36 Estrategia Generica
Tabla 2
Estrategias Geneacutericas Competitivas
Recursos y Habilidades requeridasRequerimiento de la
OrganizacioacutenRiesgos
Potencial en investigacioacuten de mercado e introduccioacuten al
mercado de los envases descartables biodegradables
Personal con experiencia en logiacutestica finanzas y
negociacioacuten con proveedores
Produccioacuten de un producto innovador y sostenible para
el medioambiente
El insumo principal seraacute obtenido en el mercado local yo
extranjero lo cual reduce los costos de produccioacuten por
importacioacuten
Tecnologiacutea para produccioacuten de disentildeos tamantildeos formas
y colores sin alterar el estado de inocuidad de la materia
prima
Competencia agresiva de las
empresas importadoras de envases
biodegradables con bajos costos
No existe empresa productora
peruana de produccioacuten de envases
biodegradable a base de cantildea de
azuacutecar
Equipo capacitado
en el proceso de
produccioacuten
innovacioacuten y
desarrollo
Inversioacuten para
desarrollar el
producto y su proceso
de produccioacuten
Estrategias Geneacutericas Competitivas
Diferenciacioacuten
Elaboracioacuten propia
34
37 Objetivos Estrateacutegicos
1) Beneficio Operativo
Alcanzar un EBITDA de 70 mediante el control de los costos y gastos administrativos en
los proacuteximos 3 antildeos sobre la base de las ventas
2) Beneficio Neto
Controlar la carga anual de gastos financieros y carga anual de gastos por depreciacioacuten en
no maacutes de 40 sobre la base de las ventas en los proacuteximos 3 antildeos
3) Responsabilidad Social
Generar 2 alianzas estrateacutegicas con instituciones internacionales de proteccioacuten del
medioambiente y darle sostenibilidad poliacutetica y econoacutemica a la produccioacuten de envases
descartables biodegradables en los proacuteximos 3 antildeos
4) Diversificacioacuten
Desarrollar 10 nuevos productos en dos mercados distintos al mercado de restaurantes en
los proacuteximos 3 antildeos
5) Participacioacuten de mercado
Alcanzar la participacioacuten en el mercado de envases descartables en 30 dentro de los
proacuteximos 3 antildeos
6) Gestioacuten del talento humano
Desarrollar un sistema eficaz de capacitacioacuten premios e incentivos de motivacioacuten extriacutenseca
que produzca sinergia organizacional del 100 de la empresa dentro de los proacuteximos 2
antildeos
7) Sistema Integral de Gestioacuten
Alcanzar la certificacioacuten ISO 9001 2015 e ISO 14001 2015 en todos los procesos
productivos dentro de los proacuteximos 3 antildeos
35
4 INVESTIGACIOacuteN VALIDACIOacuteN DE MERCADO
41 Disentildeo metodoloacutegico de la investigacioacuten metodologiacutea de validacioacuten de hipoacutetesis
Nuestra investigacioacuten tiene como propoacutesito fundamental disminuir el impacto ambiental por
contaminacioacuten del suelo y agua generado por la fabricacioacuten comercializacioacuten y desecho de
envases descartables elaborados de poliestireno expandido (EPS por sus siglas en ingleacutes de
Expanded Polystyrene) conocidos como tecnopor y de tereftalato de polietileno (PET por
sus siglas en ingleacutes Polyethylene Terephthalate) Ambos productos son utilizados para
transportar alimentos calientes yo friacuteos en diversas cadenas de restaurantes en Lima y
provincias pero principalmente son utilizadas en negocios de venta de comida raacutepida pollos
a la brasa pollos a la lentildeacarboacuten y chifas
Para el desarrollo del proyecto se utilizaraacute los meacutetodos de investigacioacuten mixta debido a que
se necesita una investigacioacuten con datos cuantitativos y cualitativos
411 Planteamiento del problema
Contaminacioacuten del suelo y agua generado por la fabricacioacuten comercializacioacuten y desecho
de envases descartables elaborados de poliestireno expandido (EPS por sus siglas en ingleacutes
de Expanded Polystyrene) conocidos como tecnopor y de tereftalato de polietileno (PET
por sus siglas en ingleacutes Polyethylene Terephthalate)
412 Hipoacutetesis
a) Los consumidores finales de las cadenas de restaurantes en Lima y provincias estaacuten
dispuestos a exigir envases descartables elaborados en base a la fibra de cantildea de
azuacutecar
b) Las cadenas de restaurantes en Lima y provincias pueden introducir en sus
inventarios y estructuras de costos los envases descartables elaborados en base a la
fibra de cantildea de azuacutecar
c) Los costos de fabricacioacuten local de los envases descartables elaborados en base a la
fibra de cantildea de azuacutecar son maacutes competitivos que los costos de importacioacuten de los
envases descartables elaborados en base a la fibra de cantildea de azuacutecar
d) La inversioacuten en una planta de fabricacioacuten local de envases descartables elaborados
en base a la fibra de cantildea de azuacutecar es viable y rentable en los proacuteximos tres antildeos
36
413 Instrumento de medicioacuten
bull Anaacutelisis estadiacutestico
bull Entrevistas abiertas
414 Procedimientos
Utilizaremos muestras probabiliacutesticas en la seleccioacuten de los datos cuantitativos (por
entrevistas cuestionarios) para posteriormente hacer las estimaciones de variables en la
poblacioacuten Estas variables se miden con instrumentos de medicioacuten del anaacutelisis estadiacutestico y
entrevistas abiertas y se analizan con pruebas estadiacutesticas para el anaacutelisis de datos donde se
presupone que la muestra es probabiliacutestica y con todos los elementos de la poblacioacuten tienen
una misma probabilidad de ser elegidos El objetivo es tener mayor precisioacuten y disminuir el
error de muestreo que es posible calcular pues hay errores que dependen de la medicioacuten y
estos errores no se calculan probabiliacutesticamente
415 Seleccioacuten de la muestra
Para una muestra probabiliacutestica necesitamos principalmente dos cosas
bull Determinar el tamantildeo de muestra (n)
bull Seleccionar los elementos maestrales de manera de que todos tengan la misma
posibilidad de ser elegidos
bull Poblacioacuten 1105 empresas restaurantes en Lima y provincias (INEI 2018)
bull iquestQueacute necesito para conformar una muestra (n) que me asegure un error estaacutendar de
5 La respuesta a esta pregunta busca encontrar la probabilidad de ocurrencia de y
se acerque a 1048576 el valor real de la poblacioacuten
Para una determinada varianza (V) de y iquestQueacute tan grande debe ser mi muestra Ello se
determina en dos pasos
bull nacute = s2 = Tamantildeo provisional de la muestra = varianza de la muestra
37
V2 varianza de la poblacioacuten
bull n= nacute
1+nacuteN
bull 1048576= valor promedio de una variable = 1 un restaurante en Lima y provincias
bull se = error estaacutendar = 5 o 005 determinado por nosotros
bull V2= varianza de la poblacioacuten Su definicioacuten (Se) cuadrado del error estaacutendar
bull S2 = varianza de la muestra expresada como la probabilidad de ocurrencia de 1048576
bull nacute = tamantildeo de la muestra sin ajustar
bull n = tamantildeo de la muestra
Reemplazo
nacute = s2 donde s2 = p (1-p) = 09 (1-09) = 009
V2
V= (005)2 = 00025
Entonces 009 = 36
00025
Finalmente n= 36 de donde obtenemos 35
(1+36)
1105
Es decir para nuestra investigacioacuten necesitamos una muestra de 35 empresas restaurante en
Lima y provincias No obstante para la determinacioacuten de la muestra de los consumidores
finales de la muestra de empresas determinada vamos a trabajar sobre un valor que
determinaremos sobre la base de la mayor frecuencia semanal de visitas a estos mismos
restaurantes por parte los consumidores Por ejemplo si se determina que en uno de los
restaurantes elegidos la mayor frecuencia semanal de visitas es de 490 personas por semana
(70 por diacutea) entonces tomares un del total de las frecuencias de visita para poder
determinar nuestra muestra
416 Recoleccioacuten de los datos
bull Entrevistas yo enviacuteo de mailing a las empresas restaurantes en Lima y provincias
38
bull Cuestionarios abiertos sobre los envases descartables elaborados de poliestireno
expandido (EPS por sus siglas en ingleacutes de Expanded Polystyrene) conocidos como
tecnopor y de tereftalato de polietileno (PET por sus siglas en ingleacutes Polyethylene
Terephthalate
bull Cuestionarios abiertos sobre los envases descartables elaborados en base a la fibra
de cantildea de azuacutecar
bull Sesiones de grupos de consumidores finales de empresas restaurantes en Lima y
provincias
417 Anaacutelisis de los datos
En el caso de nuestra investigacioacuten los tipos de datos que vamos a recolectar son de caraacutecter
cuantitativo y cualitativo Para los primeros vamos a analizarlos estadiacutesticamente
codificarlos y prepararlos en una matriz de datos para trabajarlos en un Microsoft Excel
Para los segundos el tipo de anaacutelisis cualitativo pero tendraacute alguacuten tipo de anaacutelisis
cuantitativo como por ejemplo conteo de frecuencias de aparicioacuten de categoriacuteas
Para el anaacutelisis cuantitativo vamos a considerar tres factores
1 El nivel de medicioacuten de las variables
2 La manera en la que se hayan formulado las hipoacutetesis
3 El intereacutes de los investigadores
En se sentido vamos a trabajar principalmente con los siguientes tipos de anaacutelisis
cuantitativos
bull Estadiacutestica descriptiva para cada variable Utilizaremos la distribucioacuten de
frecuencias para los consumidores de los restaurantes de Lima y provincias
bull Segmentacioacuten de datos de los consumidores
bull Segmentacioacuten
o Demograacuteficas Se enfocaraacute a personas entre 20 y 55 antildeos que trabajen Asiacute
como en empresas con maacutes de 3 antildeos de participacioacuten en el mercado
o Psicograacuteficas Estaacute orientado a las empresas y personas con intereacutes del
cuidado del medio ambiente y salud
Geograacuteficas La investigacioacuten se realizaraacute en Lima Peruacute por ser el lugar con mayor cantidad
de restaurantes y cadenas de restaurantes en el paiacutes
39
42 Resultados de la investigacioacuten
En relacioacuten con el punto 1) del capiacutetulo 412 Hipoacutetesis del presente trabajo
elaboramos cuestionarios virtuales dirigidos al consumidor final para corroborar su
intereacutes en los envases descartables elaborados en base a la fibra de cantildea de azuacutecar y
confirmar su disponibilidad para pagar maacutes por estos envases Las preguntas fueron
canalizadas a traveacutes de la herramienta de formularios de Google
a) iquestConsidera que la contaminacioacuten del medio ambiente es un problema mundial y que
el mismo afecta sin excepcioacuten a nuestro paiacutes
b) iquestUsted tiene conocimiento que los envases de plaacutestico como el tecnopor yo envases
similares tienen incidencia nociva en su salud
c) iquestAlguna vez ha escuchado o leiacutedo sobre envases biodegradables elaborados a base
de productos orgaacutenicos que no contaminan el medioambiente y que son inocuos para
la salud de los consumidores capaces de soportar el calor y de transportar liacutequidos
de tal manera que puedan ser usados en los restaurantes y en los deliveries (en caso
afirmativo responder pregunta 4)
d) iquestDoacutende ha escuchado o leiacutedo sobre estos envases
e) iquestEn queacute establecimientos le gustariacutea encontrar este tipo de envases
f) iquestEstariacutea dispuesto a pagar maacutes por un envase biodegradable
Cantidad de encuestados 76 consumidores
Fuente Elaboracioacuten propia
40
Figura 13 Resultados Pregunta 1
El 959 de los consumidores identifica que la contaminacioacuten del medio ambiente es un
problema mundial incluyendo lamentablemente a nuestro paiacutes
Figura 14 Resultados Pregunta 2
El 945 de los consumidores tiene conocimiento que el Tecnopor y derivados del plaacutestico
como los envases PET son nocivos para la salud y que son perjudiciales para su salud
Figura 15 Resultados Pregunta 3
Si bien es cierto la mayoriacutea de los consumidores tiene conocimiento de los envases
biodegradables tenemos un 192 que auacuten desconoce de esta alternativa lo que
consideremos que es una oportunidad para desarrollar durante el plan de marketing
Fuente Elaboracioacuten propia
Fuente Elaboracioacuten propia
41
Figura 16 Resultados Pregunta 4
Esta pregunta teniacutea respuestas muacuteltiples Del total de respuestas el 80 de los consumidores
ha obtenido informacioacuten de los envases biodegradables a traveacutes de las redes sociales en ese
sentido podriacuteamos aprovechar este medio durante el desarrollo del plan de marketing
Adicionalmente tenemos que el 35 de los encuestados obtuvo informacioacuten a traveacutes de la
televisioacuten debido a las entrevistas o reportajes realizadas a las empresas que importan estos
productos al mercado local
Figura 17 Resultados de la pregunta 5
Esta pregunta tambieacuten teniacutea respuestas muacuteltiples Para el 685 de los consumidores
encuestados los establecimientos donde les gustariacutea encontrar estos envases biodegradables
son las polleriacuteas y para el 753 los locales de comida raacutepida son los preferidos
Fuente Elaboracioacuten propia
Fuente Elaboracioacuten propia
42
Figura 18 Resultados Pregunta 6
Finalmente el 863 de los consumidores estaacute dispuesto a pagar un importe adicional por
envases biodegradables que reemplacen a los envases de Tecnopor yo plaacutesticos
Consideremos que esto es muy importante para nuestra idea de negocio
Por otra parte en relacioacuten con el punto 2) del capiacutetulo 412 Hipoacutetesis del presente trabajo
utilizamos el mailing dirigido a las empresas restaurantes para corroborar su intereacutes en los
envases descartables elaborados en base a la fibra de cantildea de azuacutecar Les enviamos correos
electroacutenicos con la propuesta comercial de nuestros productos biodegradables
Tabla 3
Cantidad de empresas 25 restaurantes en Lima 35 locales en Lima
Ndeg Rubro de la
empresa
Nombre de la empresa Respuesta
1 Restaurantes CHINA WOK Interesada
Solicitoacute reunioacuten de trabajo y visita
2 Hoteles ndash
Restaurante
BTH HOTEL No respondioacute el correo pero se recibioacute
su confirmacioacuten de lectura
Fuente Elaboracioacuten propia
43
3 Catering -
Restaurantes
AROMAS PERUANOS No respondioacute el correo pero se recibioacute
su confirmacioacuten de lectura
4 Restaurantes MANGOS Interesada
Solicitoacute reunioacuten de trabajo y visita
5 Hoteles ndash
Restaurante
HOTEL EL
LIBERTADOR
No respondioacute el correo pero se recibioacute
su confirmacioacuten de lectura
6 Restaurantes ndash
Fast Food (03
locales)
BEMBOS No respondioacute el correo pero se recibioacute
su confirmacioacuten de lectura
7 Hoteles ndash
Restaurante
HOTEL TANPU WASI Interesada
Solicitoacute enviacuteo de lista de precios de
menaje completo
8 Restaurantes ndash
Polleriacutea (03
locales)
PARDOS CHICKEN Interesado
Solicitoacute reunioacuten de trabajo visita y
presentacioacuten de propuesta
9 Hoteles ndash
Restaurante
BELMOND
MIRAFLORES PARK
HOTEL
Interesada
Solicitoacute maacutes detalle de los productos y
enviacuteo de brochure de los productos
44
10 Restaurantes ndash
Cafeteriacuteas (02 locales)
STARBUCKS No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
11 Restaurantes KO ASIAN KITCHEN Interesada
Solicitoacute enviacuteo de presentaciones y lista de
precios
12 Restaurantes TANTA LARCOMAR No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
13 Restaurantes ndash
Pizzeriacutea
MAMMA TOMATO Interesado
Solicitoacute reunioacuten de trabajo visita y
presentacioacuten de muestras
14 Restaurantes (02
locales)
TGI FRIDAYS No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
15 Restaurantes PAPACHOS No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
16 Restaurantes (02
locales)
CHILIS No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
17 Restaurantes - Fast
Food (03 locales)
KENTUCKY FRIED
CHICKEN
Interesado
Solicitoacute reunioacuten de trabajo visita y
presentacioacuten de propuesta
18 Restaurantes LA TRATTORIA DI
MAMBRINO
No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
19 Restaurantes LA BONBONNIERE No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
20 Restaurantes LA LUCHA
SANGUCHERIacuteA
No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
21 Restaurantes ndash
Polleriacutea (02 locales)
HIKARI Interesada
Solicitoacute enviacuteo de lista de precios modelos y
reunioacuten de trabajo para explicacioacuten de
elaboracioacuten del producto Asiacute como indicoacute
que las muestras pasariacutean por un control de
calidad de su restaurante
45
Elaboracioacuten propia
Nota Los resultados sombreados en color amarillo son de las 11 respuestas positivas de las empresas yo de
los 17 locales de estas en donde obtuvimos respuestas favorables para introducir nuestros productos
biodegradables en sus estructuras de costos Cabe sentildealar que los correos fueron enviados a un total de 25
empresas del canal Hoteles Restaurantes y Catering (HORECA) yo de los 35 locales de estas de acuerdo con
la muestra determinada en el capiacutetulo 415 Seleccioacuten de la muestra La informacioacuten que les remitimos fue un
brochure de productos de la liacutenea de menaje de fibra de cantildea de azuacutecar Biodescartables
Resultados de la validacioacuten de la investigacioacuten
1125 Once respuestas positivas de un total de 25 empresas = 44 de validacioacuten
1735 Diecisiete respuestas positivas de un total de 35 locales de 25 empresas = 49
de validacioacuten
Estos resultados nos serviraacuten para determinar el target o el puacuteblico objetivo de nuestra
investigacioacuten
43 Informe final Elaboracioacuten de tendencias patrones y conclusiones
De los resultados de la investigacioacuten realizada maacutes del 80 de los consumidores finales de
un total de 76 encuestados muestran preocupacioacuten por el cuidado del medio ambiente y de
su salud y lo que es maacutes importante estariacutean dispuestos a pagar un importe adicional por
utilizar envases biodegradables Estos resultados nos confirman la tendencia mundial del
22 Restaurantes ndash
Cafeteriacuteas
JUAN VALDEZ No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
23 Restaurantes EL BOLIVARIANO -
RESTAURANT BAR
Interesado
Solicitoacute reunioacuten de trabajo visita y
presentacioacuten de muestras
24 Catering HACIENDA
MAMACONA
Interesada
Solicitoacute enviacuteo de lista de precios y mayor
detalle de la marca de menajes descartables
25 Restaurantes HAVANNA No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
46
cuidado del medioambiente y de la preocupacioacuten para reducir la contaminacioacuten a traveacutes del
cuidado los ecosistemas y del consumo de productos saludables y eco-amigables
Asimismo maacutes del 80 de los consumidores finales conoce de la existencia de los envases
biodegradables no obstante consideramos que debemos capitalizar las fortalezas del
proyecto sensibilizar a los consumidores que desconocen estos productos a traveacutes del plan
de marketing Ademaacutes se determinoacute que el 80 de los encuestados obtuvo informacioacuten a
traveacutes de las redes sociales como Facebook Como se sabe Facebook es uno de los
aplicativos maacutes utilizado en Peruacute y en tema de costos este es maacutes accesible como medio de
comunicacioacuten versus medios tradicionales de comunicacioacuten masiva como la televisioacuten
nacional
Complementariamente de los consumidores encuestados 685 prefeririacutea que estos
envases se entreguen en las polleriacuteas y 753 los prefeririacutea encontrar en establecimientos de
comida raacutepida Cabe indicar que tanto en Lima como en provincias este tipo de restaurante
ha crecido 53 durante los antildeos 2012 al 2016 (La repuacuteblica 2017) Esto es un elemento
muy importante que favorece el escenario econoacutemico para introducir productos como
Biodescartables ofrece como idea de negocio
Finalmente desde la perspectiva de los empresarios como clientes potenciales
consideramos que la informacioacuten obtenida mediante los correos electroacutenicos que les
enviamos nos ofrece tasas de validacioacuten entre el 44 y 49 del total de las empresas yo
locales respectivamente encuestados con respuestas favorables para introducir en sus
estructuras de costos los envases biodegradables
5 PLAN DE MARKETING
51 Planeamiento de objetivos de marketing
Los objetivos del Plan de Marketing estaacuten planteados a partir de los objetivos estrateacutegicos
establecidos durante la etapa de la elaboracioacuten del anaacutelisis estrateacutegico del sector y de nuestra
idea de negocio Dentro los objetivos estrateacutegicos debemos mencionar los siguientes
Diversificacioacuten Desarrollar 10 nuevos productos en dos mercados distintos al
mercado de restaurantes en los proacuteximos 3 antildeos
Participacioacuten de mercado Alcanzar la participacioacuten en el mercado de envases
descartables en 30 dentro de los proacuteximos 3 antildeos
47
Asimismo debemos indicar que buscamos el posicionamiento de nuestros productos con la
finalidad de brindar una nueva opcioacuten de envases en el sector de menajes amp utensilios
descartables biodegradables amp de plaacutesticos En ese sentido Biodescartables ofrece para el
sector productos pensados en el cuidado del medioambiente y en la salud del consumidor
final Consecuentemente debemos aumentar el consumo en el mercado peruano de
productos Biodescartables
BIODESCARTABLES estaacute orientado a brindar una nueva opcioacuten para el sector de
menajes amp utensilios descartables biodegradables amp de plaacutesticos al mismo tiempo
que cuidamos del medioambiente y de la salud de los consumidores finales
Objetivos Cuantitativos
- Fidelizar al 50 de nuestra cartera de clientes durante el primer antildeo
- Satisfacer 100 a nuestros clientes mediante el uso de nuestros productos en el
merado de restaurantes en un plazo de 2 antildeos
- Incrementar las ventas en un 50 en el segundo antildeo de operacioacuten El cliente
conoceraacute la funcionabilidad de los productos y los clientes potenciales tendraacuten maacutes
informacioacuten de estos gracias a la gestioacuten de promocioacuten del producto
- Impulsar la venta de nuestro producto por medios de redes sociales y convenios
corporativos de ventas (bonos de descuento hasta un 50 en la tercera compra
por ejemplo)
- Alcanzar la participacioacuten en el mercado de envases descartables en 30 dentro de
los proacuteximos 3 antildeos
Objetivos Cualitativos
- Convertirnos en 03 antildeos en una de las dos empresas peruanas referentes de la
liberacioacuten de los plaacutesticos en los envases descartables para alimentos a nivel nacional
debido a la comercializacioacuten de productos que respetan el medioambiente y la salud
de los consumidores finales
48
52 Mercado objetivo
521 Tamantildeo de mercado total
- Actualmente en el Peruacute se vive una fiebre gastronoacutemica que se ha incrementado en
el transcurso de los antildeos por el ingreso de turistas al territorio peruano y tambieacuten por
el crecimiento del estilo de vida de los peruanos para comer fuera de casa en medio
de un crecimiento econoacutemico en teacuterminos de ingreso per caacutepita
- Seguacuten la investigacioacuten de mercado de la Caacutemara de Comercio de Lima En la
actualidad existen 220 mil restaurantes que bridan servicios de comidas y bebidas
dentro de ese universo ldquode los cuales soacutelo 65891 corresponden al subsector de
restaurantes categorizados y no categorizadosrdquo lo que representa el 30 de mercado
total (Gestioacuten 2018)
522 Tamantildeo de mercado disponible
Seguacuten los datos obtenidos de los 65891 establecimientos de comida soacutelo el 17 es decir
1105 establecimientos tienen permisos legales como registros sanitarios para poder operar
por ende se califican como establecimientos formales por tal motivo se considera como
mercado disponible ya que asegura su desenvolvimiento en el mercado bajo los estaacutendares
miacutenimos exigidos legales lo cual permite generar una relacioacuten comercial sostenible
Tabla 4
Tamantildeo de mercado disponible
DESCRIPCIOacuteN CANTIDAD FUENTE
Sector restaurantes (servicios de comidas y
bebidas)
1000 220000 CCL
Rubro restaurants 300 65891 CCL
Restaurantes formales 17 1105 INEI
Intencioacuten de compra- Mercado Objetivo 101 112 PLAN DE
NEGOCIOS
Elaboracioacuten propia
49
523 Tamantildeo de mercado operativo (target)
De acuerdo a nuestra metodologiacutea de investigacioacuten y validacioacuten 11 empresas han
confirmado tener intereacutes en el producto ofrecido por ello han sido consideradas como el
mercado objetivo De estas empresas 6 de ellas son cadenas o franquicias las cuales tienen
maacutes de 1 local en actividad en tal sentido se ha calculado un total de 112 establecimientos
de comida como mercado objetivo en teacuterminos cuantitativo eso representa el 101 del
mercado disponible
Tabla 5
Tamantildeo de mercado operativo (target)
NRO RESTAURANTES LIMA
LOCALES
1 CHINA WOK 20
2 MANGOS 1
3 HOTEL TANPU WASI 1
4 PARDOS CHICKEN 27
5 BELMOND HOTEL 1
6 KO ASIAN KITCHEN 2
7 MAMMA TOMATO 6
8 KENTUCKY FRIED CHICKEN 45
9 HIKARI 7
10 BOLIVARIANO 1
11 HACIENDA MAMACONA 1
112
Elaboracioacuten propia
50
524 Potencial de crecimiento de Mercado
Finalizando el antildeo 2017 ldquoel sector restaurantes (servicios de comidas y bebidas) crecioacute en
129 debido al dinamismo del rubro restaurantes (112)rdquo En el primer trimestre del 2018
el INEI informoacute que el crecimiento del sector restaurantes crecioacute el 236 esto se debe a
que al existir mayor competencia entre los establecimientos de comida el cliente final es
quien resulta maacutes beneficiados ya que los precios son maacutes accesibles y el consumo se
incrementa por consiguiente las cadenas de comidas invierten en abrir maacutes locales pues
consideran rentable este rubro (INEI 2018)
Figura 19 Variacioacuten porcentual de los sub-rubros del sector restaurantes INEI 2018La
proyeccioacuten de crecimiento se ha elaborado en base a la informacioacuten de INEI 236
Tabla 6
Crecimiento anual del mercado objetivo
Crecimiento anual
236
ANtildeO 1 ANtildeO 2 ANtildeO 3 ANtildeO 4 ANtildeO 5
Mercado objetivo
(nuacutemero de locales)
112 115 117 120 123
Elaboracioacuten propia
51
Crecimiento anual
236
ANtildeO 1 ANtildeO 2 ANtildeO 3 ANtildeO 4 ANtildeO 5
Mercado objetivo
(nuacutemero de locales)
112 115 117 120 123
Elaboracioacuten propia
53 Estrategia de marketing
531 Segmentacioacuten
5311 Segmentacioacuten Geograacutefica
Se abarcaraacuten todos los distritos del aacuterea de Lima Metropolitana donde nuestro socio
estrateacutegico (restaurante) tenga sus operaciones
5312 Segmentacioacuten por tipo de negocio
Nuestros envases estaacuten orientados al sector de hoteles restaurantes En un primer momento
de operaciones buscaremos que nuestro socio estrateacutegico pertenezca al rubro de polleriacuteas y
chifas debido a que en estos restaurantes se solicitan un mayor nuacutemero de envases
descartables
5313 Segmentacioacuten cultura empresarial
Nuestro producto estaacute orientado a empresas que dentro de su cultura organizacional
consideren primordial la conservacioacuten del medioambiente y la salud de los consumidores
finales
52
532 Posicionamiento
Buscamos posicionar nuestro producto como un envase descartable que cuida el
medioambiente y la salud de los consumidores finales
Para alcanzar nuestro posicionamiento en el corto plazo proponemos las siguientes
actividades
- Desarrollaremos una publicidad honesta brindando informacioacuten de la calidad
practicidad y compromiso con el medio de ambiente de nuestro producto
- La comunicacioacuten de nuestra propuesta de valor estaraacute dirigida a concientizar al
puacuteblico en general al uso de envases biodegradables evitando el uso de plaacutestico por
ser el principal agente contaminante del medioambiente
- Mantendremos una presencia constante en las redes sociales como Facebook
Instagram o YouTube
- Realizaremos campantildeas de difusioacuten dentro de las instalaciones de nuestro socio
estrateacutegico presentando el producto a sus clientes
La estrategia que implementaremos seraacute la Estrategia de Diferenciacioacuten basados en el uso
o aplicacioacuten del producto destacaremos que BIODESCARTABLES ofrece al mercado de
menajes amp utensilios descartables para alimentos elaborados en materiales biodegradables
amp de plaacutesticos envases descartables biodegradables personalizados es decir la cantidad
el tamantildeo color forma y disentildeo son requeridos por el cliente y nosotros los fabricamos en
base a la fibra de cantildea de azuacutecar
54 Desarrollo y estrategia de marketing mix
541 Estrategia de productoservicio
Biodescartables es una propuesta innovadora en el rubro de los contenedores teacutermicos para
el transporte de alimentos y que luego de usados no contaminen el medio ambiente debido a
su composicioacuten fiacutesico quiacutemica biodegradable y porque protege la salud de los consumidores
finales
53
Figura 20 Piraacutemide de jerarquiacutea de valor del producto para el cliente Kotler Elaboracioacuten
propia
542 Disentildeo de productoservicio
Elaborado en base a bagazo (desecho) de la cantildea de azuacutecar
Resistente a altas temperaturas
Principales aplicaciones alimentos y ensaladeras (tipo CT5)
Tiene una degradacioacuten en el medio ambiente de 90 a 120 diacuteas
Impermeable a liacutequidos
No contamina a los alimentos en su interior
Completamente inocuo
54
Figura 21 Descartable 14 pollo (Tecnopor CT5) FUENTE Pardos Chicken
543 Estrategia de Precio
Nuestra estrategia de precios estaraacute en referencia a los precios de actuales de mercado Los
cuales se fijan en S 730 el millar de contenedores Adoptar una estrategia de precios
diferenciada bajo una poliacutetica de precios para cada producto y para cada segmento a los que
vamos a atender
Tabla 7
Estrategia de precio
Respecto a cada producto Precios bajos
Producto
Envases Pollo entero (PP1)
Envase Ensalada grande (PET3)
Envase 14 pollo guarniciones (PET7)
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5)
Base 14 pollo (PP7)
Tapa 14 pollo (PP7)
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5)
Envase 12 parrilla (PP3)
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6)
Total (10 productos)
Fuente Pardos Chicken amp Grill
Elaboracioacuten propia
55
Respecto a cada segmento
ChifasPolleriacuteas (corto plazo) se fijaraacuten precios bajos para el transporte de alimentos
Restauranteshoteles se fijaraacuten precios ligeramente maacutes altos para el transporte de
alimentos
Asimismo se debe definir la poliacutetica de tarifas descuentos y plazos de pago priorizando la
venta de los productos con mayor rotacioacuten
En lo referente a los descuentos a los clientes empresas el 10 sobre las tarifas ofrecidas a
las empresas y el 20 en caso de utilizar distribuidores
544 Estrategia comunicacional
Durante los primeros antildeos del proyecto se encontraraacute en una etapa de introduccioacuten en la
cual podemos establecer que nuestro producto recae en la categoriacutea de interrogante pues
tendremos baja participacioacuten de mercado y un alto potencial de ventas sin embargo no se
sabe con certeza si se tendraacute eacutexito o fracaso en el futuro
Figura 22 Estrategia comunicacional Marketing Contenidos 2018 Elaboracioacuten propia
56
Por tanto el objetivo de la estrategia comunicacional que se va a emplear seraacute establecer una
posicioacuten en el mercado asegurando un producto de alta calidad para los clientes y buscando
con la publicidad un Brand Awareness o conciencia de marca que es una meacutetrica que
permite medir cuanto y como una marca es recocida por los consumidores (Marketing de
contenidos 2018)
Con la finalidad de comunicar persuasivamente el valor que ofrece el producto para el cliente
y forjar relaciones de largo plazo Phillip Kotler recomienda el uso de las redes sociales
Paacutegina web Proporcionaraacute toda la informacioacuten sobre nuestros producto como
precios tamantildeos y calidad asiacute formas y las especificaciones teacutecnicas asiacute mismo se
recibir el feedback de los clientes en cuanto quejas y sugerencias asesoriacutea por parte
de nuestros colaboradores mediante chat interactivo que sugeriraacute la mejor alternativa
seguacuten gustos y preferencias en nuestras variedades de productos con los que contamos
asiacute mismo permitir el pre registro de pedidos mediante el llenado de formularios online
que nos permitiraacute ponernos en contactarnos con el consumidor para concretar la venta
y su posterior despacho
Fan Page (Facebook) Con la Estrategia de persuadir a nuestros potenciales clientes
e incitarlos a la adquisicioacuten de nuestros productos mediante las promociones y ofertas
lanzadas de nuestra plataforma virtual asiacute poder logar una fidelizacioacuten y descuentos
al mismo tiempo que nos permitiraacute captar nuevos seguidores y posicionar la marca en
la mente de quien visite nuestra red social con la finalidad de lograr nuestros objetivos
trazados
Canal Blog (YouTube) El canal permitiraacute tener una llegada directa a nuestros
consumidores y crear un viacutenculo o relacioacuten maacutes leal
545 Estrategia de distribucioacuten
La estrategia de distribucioacuten que se utilizaraacute seraacute mix debido a que la propuesta valor no
solo es ser fabricante sino tambieacuten cocreadores el disentildeo color que el cliente necesita
57
De la estrategia pull se resalta el estudio de la demanda para poder fabricar y poder atender
a clientes que necesiten el producto tradicional
De la estrategia push se resalta atender ciertos requerimientos (en lo que a caracteriacutestica del
envase compete) que el cliente pueda tener
Por ello esta estrategia estaacute acorde a la visioacuten misioacuten y objetivos de la empresa
Biodegradable tiene como enfoque las necesidades que los clientes puedan tener lo que
permite diferenciarse de las empresas que ofrecen el producto pero que lo importan El canal
por utilizar es directo
Figura 23 Imagen de Disentildeo de los canales Elaboracioacuten propia
Distribucioacuten intensiva
Se venderaacute a cadenas de restaurantes y a todo cliente que requiera del producto
Las ventas se realizaraacuten de forma personalizada para poder tener contacto directo con el
cliente y poder fidelizarlo Ademaacutes la paacutegina web seraacute el contacto con clientes potenciales
lo que nos permitiraacute concretar reuniones de negocio
55 Plan de ventas y proyeccioacuten de la demanda
551 Plan de Ventas
Para el plan de ventas se trabajaraacute con el segmento dirigido que es en total 1 105
restaurantes autorizados entre ellos Pardos KFC entre otros
Las ventas se realizaraacuten mediante la paacutegina web y redes sociales como Facebook
como tambieacuten se maneja el mailing por el que se concretaraacuten citas con clientes
potenciales
Fabricante Cliente Consumidor final
58
552 Proyeccioacuten de la demanda
Se ingresaraacute al mercado con un target de 11 empresas reconocidas con un total de 112
locales para atender
El crecimiento de restaurantes en Lima en lo que va del antildeo es de 162 seguacuten INEI
como empresa se tiene proyectado crecer en 10 anual
Tabla 8
Proyeccioacuten anual de la demanda para proacuteximos 5 antildeos
Proyeccioacuten de la Demanda
Antildeo1 Antildeo2 Antildeo3 Antildeo4 Antildeo5
Crecimiento 10 10 10 10
Empaques 2240000 2464000 2710400 2981440 3279584
Elaboracioacuten propia
Tabla 9
Proyeccioacuten mensual de la demanda para primer antildeo
Elaboracioacuten Propia
56 Presupuesto de Marketing
Se estima un presupuesto de Marketing seraacute el primer antildeo S 120000 considerando gastos
en redes sociales las cuales nos ayudaraacute a que los usuarios tengan conocimiento de nuestro
Producto ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 Total
Envases Pollo entero (PP1) 44800 50400 97067 44800 50400 97067 44800 50400 97067 44800 50400 97067 769067
Evase Ensalada grande (PET3) 31360 29120 26880 31360 29120 26880 31360 29120 26880 31360 29120 26880 349440
Envase 14 pollo guarniciones (PET7) 22400 28000 9240 22400 28000 9240 22400 28000 9240 22400 28000 9240 238560
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 9707 12133 9707 9707 12133 9707 9707 12133 9707 9707 12133 9707 126187
Base 14 pollo (PP7) 15276 19942 33942 15276 19942 33942 15276 19942 33942 15276 19942 33942 276640
Tapa 14 pollo (PP7) 15276 19942 29742 15276 19942 29742 15276 19942 29742 15276 19942 29742 259840
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 16800 5600 - 16800 5600 - 16800 5600 - 16800 5600 - 89600
Envase 12 parrilla (PP3) 4480 6720 2240 4480 6720 2240 4480 6720 2240 4480 6720 2240 53760
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 3360 10080 5787 3360 10080 5787 3360 10080 5787 3360 10080 5787 76907
Total 163458 181938 214604 163458 181938 214604 163458 181938 214604 163458 181938 214604 2240000
59
producto Asimismo poder incrementar nuestra promocioacuten y que nuestra marca sea maacutes
conocida
Se considera que los gastos de afiches y uacutetiles de oficina se compraraacuten cada 6 meses durante
el primer antildeo para evitar el incremento de gastos de almacenamiento
Tabla 10
Presupuesto de marketing para primer antildeo
Tabla 11
Proyeccioacuten anual del presupuesto de marketing para proacuteximos 5 antildeos
Proyeccioacuten del Presupuesto de Marketing
Antildeo1 Antildeo2 Antildeo3 Antildeo4 Antildeo5
Crecimiento 10 10 10 10
Gasto
MKTVentas
120000 132200 145200 159720 175692
Elaboracioacuten propia
Tipos de gastos ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 Total
Publicidad (redes sociales) 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 60000
Mantenimiento paacutegina web 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 24000
Impresioacuten de folletos 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000
Afiches 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12000
Tarjetas personales 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000
Otros 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12000
Total 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 120000
60
6 PLAN DE OPERACIONES
Las poliacuteticas operacionales buscan establecer el esquema teacutecnico y estaacutendar que debemos
desarrollar en la cadena productiva y de comercializacioacuten para ofrecer productos
diferenciados y personalizados en base a la fibra de cantildea de azuacutecar
61 Poliacuteticas Operacionales
611 Calidad
Las poliacuteticas de calidad relacionadas al proceso productivo
a) Utilizar materias primas e insumos con la certificacioacuten de la FDA 1(Food and
Drug Administration) y con las Normas del Protocolo de Montreal de las
Naciones Unidas 2
b) Cumplir con lo establecido en nuestro Sistema Integrado de Gestioacuten
demostrando eficacia y mejora continua en su desempentildeo de salud seguridad
industrial medioambiente calidad y responsabilidad social
c) Brindar un servicio personalizado a nuestros clientes generando relaciones a
largo plazo
d) Cumplir con los tiempos determinados para la entrega de los productos al
cliente externo
e) Mantener toda comunicacioacuten con nuestros clientes con caraacutecter de confidencial
f) Mantener en continua capacitacioacuten y evaluacioacuten a nuestros colaboradores
g) Mantener mecanismos de comunicacioacuten y participacioacuten de nuestro personal en
la identificacioacuten de riesgos y sus respectivas medidas de control asiacute como en la
eficacia del Sistema Integrado de Gestioacuten
h) Mantener un cataacutelogo de proveedores aprobados y certificados con las
normativas de calidad ISO yo homologados
1 FDA agencia responsable de la regularizacioacuten de alimentos medicamentos cosmeacuteticos entre otros 2 NPM agencia responsable de la regularizacioacuten de productos espumados debe estar certificados como libres
de cloro-fluoro carbonados
61
612 Procesos
a) Mantener en continua capacitacioacuten y evaluacioacuten a nuestros colaboradores
b) Proporcionar los recursos necesarios para mantener las competencias de
nuestros trabajadores para que contribuyan con la mejora de su desempentildeo
ambiental y la satisfaccioacuten de nuestros clientes
c) Cumplir con los tiempos determinados para la entrega de los productos entre los
diferentes departamentos
d) Mantener los de merma de desperdicios y desechos bajo los estaacutendares
normales y aceptados
e) Mantener el de capacidad real dentro del margen de capacidad normal
aceptado
f) Asignar los costos de los departamentos de soporte a traveacutes del meacutetodo directo
a los departamentos de produccioacuten
g) Establecer controles de gestioacuten del mantenimiento preventivo prospectivo y de
atencioacuten correctiva (causa-raiacutez) de mantenimiento de las maacutequinas y
equipamiento productivo
h) Establecer reuniones perioacutedicas con los colaboradores internos de la cadena
productiva para fomentar el aporte de ideas y valor agregado
613 Planificacioacuten
a) Realizar las compras de suministros externos e internos bajo el presupuesto
aprobado y dentro del cataacutelogo de proveedores aprobados y certificados con las
normativas de calidad ISO yo homologados
b) Establecer indicadores de control y mejora continua en cada parte de la cadena
del proceso productivo con relacioacuten a lo establecido en nuestro Sistema
Integrado de Gestioacuten
c) Implementar un control presupuestario de las actividades operacionales y de
soporte con relacioacuten a los objetivos estrateacutegicos
d) Implementar un plan de mantenimiento preventivo y prospectivo con una
frecuencia diaria semanal mensual y anual del mantenimiento de las maacutequinas
y equipamiento productivo
62
e) Implementar un plan de inversiones mensual y anual de las maacutequinas y
equipamiento productivo y de soporte administrativo
f) Implementar auditorias perioacutedicas de cumplimiento de los manuales de
organizacioacuten y funciones y objetivos estrateacutegicos
g) Implementar un calendario con una frecuencia semanal mensual y anual de las
capacitaciones para los colaboradores
h) Establecer reuniones perioacutedicas con los proveedores criacuteticos para monitorear la
cadena de abastecimiento externo y realizar las correcciones necesarias
614 Inventarios
a) Discriminar los inventarios por grupos de productos criacuteticos recurrentes no
recurrentes para la cadena de abastecimiento
b) Implementar una gestioacuten de inventarios basado en el ldquojust in timerdquo para los
inventarios perecibles
c) Cumplir con los de stock de seguridad para evitar condiciones de rotura de
stock de los insumos
d) Asignar el meacutetodo PEPS (primero en entrar primero en salir) para el costeo de
los inventarios
e) Medir perioacutedicamente el costo de los inventarios al costo inicial o al valor neto
de realizacioacuten (VNR) realizando los ajustes si fueran necesarios (VNRlt costo
inicial)
62 Disentildeo de Instalaciones
621 Localizacioacuten de la Instalaciones
El objetivo de la estrategia de localizacioacuten es maximizar el beneficio de la ubicacioacuten de la
compantildeiacutea3(Heizer 2018 En ese sentido nuestra estrategia estaraacute enfocada en maximizar el
ingreso practicando para ello una combinacioacuten de ahorro en costos y rapidez de entrega de
productos para nuestros clientes
3 Heizer Principios de Administracioacuten de Operaciones Paacutegina 318
63
Para evaluar las alternativas de localizacioacuten emplearemos el meacutetodo de calificacioacuten de
factores Para ello determinamos que los factores maacutes importantes que determinan la
localizacioacuten de nuestra empresa seraacuten
bull Clima laboral favorable se refiere a costo de la mano de obra calificacioacuten de
recurso humano actitudes de la gente hacia el trabajo entre otras
bull Proximidad a los clientes es importante ubicarnos cerca a nuestros clientes y
canales de distribucioacuten con la finalidad de llegar de manera raacutepida y ahorrando
costos de transporte
bull Calidad de vida nuestra ubicacioacuten debe brindar a la empresa y sus colaboradores
una zona urbana segura y de baja (o nula) criminalidad facilidad de transporte
puacuteblico y adecuadas viacuteas de accesos
bull Proximidad a los proveedores y recursos nuestra empresa depende de insumos
principalmente del bagazo de la cantildea de azuacutecar que inicialmente estimamos sea
importado a traveacutes de viacutea mariacutetima desde Colombia
bull Costos de los servicios puacuteblicos impuestos y bienes y raiacuteces Los costos
vinculados a la decisioacuten de localizacioacuten como precio de alquiler por m2 costos
de luz agua teleacutefono e internet arbitrios puacuteblicos licencias de funcionamiento
y otros permisos municipales
Resultado La ubicacioacuten idoacutenea para nuestro negocio debe ser en el distrito del Callao
provincia del Callao La ubicacioacuten estimada de nuestra empresa es en la Calle Huaacutescar
- Mz D Lt 25 - Urb Industrial La Chalaca Callao ndash Callao La direccioacuten se encuentra
viacutea semitrailer a 11 minutos del terminal portuario del Callao (APM Terminals Callao)
cuenta con rutas de despacho como Av Contralmirante Mora Av Neacutestor Gambeta
para movilizarse hacia las direcciones de los clientes
64
Figura 24 Localizacioacuten de las instalaciones Fuente Google Maps
Capacidad de las Instalaciones
La capacidad de nuestra sucursal productiva estaacute en funcioacuten a la demanda proyectada de
envases descartables La cantidad de produccioacuten nominal mensual estimada de envases
descartables considera el tiempo que podriacutean ser almacenados hasta la distribucioacuten final
Hemos considerado que podriacuteamos necesitar 1503 m2 de espacio para almacenar hasta
por 05 diacuteas el total de la produccioacuten mensual requerida
65
Tabla 12
Capacidad de Instalaciones (almaceacuten)
Elaboracioacuten propia
Por otra parte para el espacio fiacutesico de las maquinarias del proceso productivo y del almaceacuten
de los insumos y materias primas estamos considerando un aacuterea de 580 m2 para el patio de
maniobras de los camiones 1245 m2 para movilizar camiones con las cajas de embalaje por
uacuteltimo para las oficinas administrativas otras aacutereas de despachorecepcioacuten unos 160 m2
adicionales
Finalmente para contar con este local estamos considerando un costo de alquiler mensual
calculado sobre la base de locales similares ubicados en la misma zona US$m2 600 x
150300 m2 = US$ 901800 mensuales aprox
Figura 25 Urbania ndash Alquiler de Local Industrial en Callao
Producto
Largo
(cm)
Ancho
(cm)
Total
(cm2)
Unidad
(m2)
Unidades
Demandas
(prom mes)
Unidades
Demandas
(prom diacutea)
Nuacutemero
diacuteas stock
Espacio
Requerido
Presentacioacuten
Envases Pollo entero (PP1) 2510 2390 59990 0060 6408900 213600 5 64100
Evase Ensalada grande (PET3) 2160 2150 46440 0046 2912000 97100 5 22500
Envase 14 pollo guarniciones (PET7) 1600 2350 37600 0038 1988000 66300 5 12500
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 1600 2350 37600 0038 1051600 35100 5 6600
Base 14 pollo (PP7) 2000 2150 43000 0043 2305300 76800 5 16500
Tapa 14 pollo (PP7) 2000 2150 43000 0043 2165300 72200 5 15500
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 2000 2150 43000 0043 746700 24900 5 5400
Envase 12 parrilla (PP3) 2360 1480 34930 0035 448000 14900 5 2600
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 2000 2150 43000 0043 640900 21400 5 4600
Total 18666700 622300 5 150300
Capacidad (cm) Capacidad (m2)
66
622 Distribucioacuten de las Instalaciones
6221 Aacuterea de Operaciones Traslado de la materia prima Patio de maniobras
Figura 26 Planos de Instalaciones Operacionales Elaboracioacuten propia
SH
SH
ENTR
AD
ASA
LI
DA
CA
MIO
NES
PU
ERTA
AC
CESO
ESTA
CIO
NA
MIE
NTO
S P
AR
TIC
ULA
RES
TRASLADO DE MATERIA PRIMA HACIA AacuteREA DE OPERACIONES
AREA DE OPERACIONES (MAQUINARIA)
COMEDOR
VESTUARIOS
ALMACEacuteN INSUMOS MATERIALES
ACCESO AL 2DO PISO
AacuteREAS DE ALMACEN AacuteREAS DE OFICINA OTRAS AacuteREAS
AacuteREA DE RECEPCIOacuteN 40 M2 1ER PISO 28675 M2 PATIO DE MANIOBRAS 1245 M2 AREA DE ALMACENAJE PT 1503 M2
AacuteREA DE DESPACHO 40 M2 2DO PISO 28675 M2
AacuteREA DE CHEQUEO Y EMBALAJE 40 M2
VIGILANCIA 6 M2
67
Figura 27 Planos de las aacutereas Operacionales Elaboracioacuten propia
63 Especificaciones Teacutecnicas del Producto
Dentro de las especificaciones teacutecnicas de los productos que vamos a producir y
comercializar tenemos los 02 principales productos debido al mayor volumen demandaraacuten
Figura 28 Contenedor teacutermico CT1
Caracteriacutesticas
AREA DE
DESPACHO (40
M2 )
AREA DE
RECEPCION
(40 M2 )
AREA DE
CHEQUEO Y
EMBALAJE
(40 M2 )
SUB
AacuteREAS DE ALMACEN AacuteREAS DE OFICINA OTRAS AacuteREAS
AacuteREA DE RECEPCIOacuteN 40 M2 1ER PISO 28675 M2 PATIO DE MANIOBRAS 1245 M2 AREA DE ALMACENAJE PT 1503 M2
AacuteREA DE DESPACHO 40 M2 2DO PISO 28675 M2
AacuteREA DE CHEQUEO Y EMBALAJE 40 M2
VIGILANCIA 6 M2
68
Producto 1 Contenedor teacutermico CT1
- Largo 2510 cm
- Ancho 2390 cm
- Alto 1010 cm
- Grosor 22 mms +05-05
- Producto ecoloacutegico
- Producto reciclable
- Producto compostable
- Resiste temperatura de 170ordm en horno y microondas
- Resiste temperatura de -25ordm en el frigoriacutefico
Presentacioacuten
En cajas de cartoacuten ondulado de 16 bolsas de PET transparente de 50 unidades donde se
expresan los datos del producto contenido nombre del fabricante Coacutedigo de barras
Proceso de fabricacioacuten
El bagazo es un residuo del azuacutecar de cantildea que se utiliza en un proceso que evita el antildeadido
los productos sinteacuteticos resinas y colorantes dicho residuo se mete en el molde para dar la
forma adecuada
Despueacutes se seleccionan y envasan Tiene un tacto suave resiste el calor y el friacuteo de los
alimentos y es totalmente biodegradable y Vajilla ecoloacutegica compostable
Materiales
- Pulpa de cantildea de azuacutecar
- Color blanco
Cajas exteriores
Todas ellas en cartoacuten ondulado compuesto de tres capas
- Exterior Kraft marroacuten 170 grm2
- Brillante Impresioacuten azul
- Interior paja de 140 grm2
- Interno de bicolor de 140 grm2
69
Cierre cajas
Cinta de Film de plaacutestico adhesivo amarillo o marroacuten
Figura 29 Contenedor teacutermico CT5
Caracteriacutesticas
Producto 2 Contenedor teacutermico CT5
- Largo 2360 cm
- Ancho 1480 cm
- Alto 890 cm
- Producto ecoloacutegico
- Producto reciclable
- Producto compostable
- Resiste temperatura de 170ordm en horno y microondas
- Resiste temperatura de -25ordm en el frigoriacutefico
Presentacioacuten
En cajas de cartoacuten ondulado de 16 bolsas de PET transparente de 50 unidades donde se
expresan los datos del producto contenido nombre del fabricante Coacutedigo de barras
Proceso de fabricacioacuten
El bagazo es un residuo del azuacutecar de cantildea que se utiliza en un proceso que evita el antildeadido
los productos sinteacuteticos resinas y colorantes dicho residuo se mete en el molde para dar la
forma adecuada
70
Despueacutes se seleccionan y envasan Tiene un tacto suave resiste el calor y el friacuteo de los
alimentos y es totalmente biodegradable y Vajilla ecoloacutegica compostable
Materiales
- Pulpa de cantildea de azuacutecar
- Color blanco
Cajas exteriores
Todas ellas en cartoacuten ondulado compuesto de tres capas
- Exterior Kraft marroacuten 170 grm2
- Brillante Impresioacuten azul
- Interior paja de 140 grm2
Interno de bicolor de 140 grm2
Cierre cajas
Cinta de Film de plaacutestico adhesivo amarillo o marroacuten
64 Mapa de Procesos y PERT
Figura 30 Procesos Estrateacutegicos Primarios Apoyo Elaboracioacuten Propia
Procesos Estrateacutegicos
Planificacioacuten Estrategica
Investigacioacuten y Desarrollo
Proceso Primarios
Gestioacuten de Compra de
materia prima
Gestioacuten de Produccioacuten
Gestioacuten de despacho
Procesos de Apoyo
Gestioacuten de Calidad
Gestioacuten de Recursos Humanos
CLIE
NTE
CLIE
NTE
71
A partir de estos procesos estrateacutegicos desarrollamos los procesos operacionales Estos
procesos operacionales estaacuten compuestos por 03 procesos principalmente
bull Tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar
bull Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado
bull Moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar
tratado
641 Proceso del tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar (A)
Figura 31 Proceso del tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar
Lavadodel
bagazo de cantildea
de azuacutecar
Secado del
bagazo de cantildea
de azuacutecar
Pesaje hidroacutexido
sodio
Preparacioacuten
solucioacuten alcalina
Tratamiento alcalino
del bagazo cantildea de
azuacutecar
Secado bagazo
tratado en el
horno
Bagazo de cantildea
de azuacutecar
tratado
72
Tabla 13
PERT Proceso del Tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar
Fuente Garciacutea 2017
EQUIPOS Proceso Cantidad Tiempo (Horas)
MAQUINA DE MOLIENDA Y CORTADO (A) 1
BALANZA DE PISO DIGITAL (A) 1
MAQUINA DE SECADO (A) 1 24
LAVADO (A) 1
MATERIALES
Vaso precipitado (A) 1
Tamizador malla 60 (A) 1
Espaacutetula (A) 1
Ph metro (A) 1
REACTIVOS INSUMOS
Bagazo de cantildea (A) 100 grs
Agua destilada (A) 2 lts
NaOH (Hidroacutexido sodio) (A) 5 grs
Aacutecido clorhiacutedrico (A) 00015 lts
SUBTOTAL 24
73
642 Proceso del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratada (B)
Figura 32 Proceso del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratada Fuente Garciacutea
2017
Tamizado del
bagazo de cantildea
de azuacutecar tratada
Pesaje bagazo de
cantildea de azuacutecar
tratada
Pesaje del caucho
natural
Laminado de las
muestras
Material
biocompuesto laminado
74
Tabla 14
PERT Proceso del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratada
Fuente Garciacutea 2017
EQUIPOS Proceso Cantidad Tiempo (Horas)
Laminadora (B) 1 067
MATERIALES
Agitador (B) 1
Luna de reloj (B) 1
Guantes (B) 1
Naso bucal (B) 1
REACTIVOS
Bagazo de cantildea (B) 100 grs
Caucho natural procesado (B) 50 grs
Silica (aditivo) (B) 67 grs
Tiza (aditivo) (B) 6 grs
Oacutexido zinc (aditivo) (B) 3 grs
Azufre (aditivo) (B) 2 grs
Aacutecido esteaacuterico (aditivo) (B) 1 grs
MBTS acelerador (aditivo) (B) 1 grs
ZDMC acelerador (aditivo) (B) 1 grs
PEG acelerador (aditivo) (B) 3 grs
Aceite NAFTENICO 22 (aditivo) (B) 00334 lts
SUBTOTAL 067
75
643 Proceso del moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea de
azuacutecar tratada (C)
Figura 33 Proceso del moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea
de azuacutecar tratada Fuente Garciacutea 2017
Tabla 15
PERT Proceso del moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea
de azuacutecar tratada
Fuente Garciacutea 2017
65 Planeamiento de la produccioacuten
651 Gestioacuten de compras y stock
Compras
Biodescartables trabaja de acuerdo con el pedido de sus clientes puesto que el
producto tiene poco tiempo de vida (90-120 diacuteas aprox) y no se puede tener un stock
especiacutefico por maacutes de 5 diacuteas en nuestros almacenes
Colocacioacuten material
laminado en moldes
de fierro
Prensamiento del
material laminado en
moldes de fierro
EQUIPOS Proceso Cantidad Tiempo (Horas)
MOLDEADORA (C) 1 75 kghora
Moldes metaacutelicos (C) 9 015
SUBTOTAL 015
76
Para la materia prima las compras se realizan mediante importaciones y la frecuencia
depende de la cantidad demandada
Stock Se considera mantener compras ldquojust in timerdquo para evitar que nos quedemos
con materias primas yo productos terminados que puedan deteriorarse yo perderse
por encima del de merma normal
Figura 34 Flujograma de Compras de materias primas e insumos Elaboracioacuten propia
652 Gestioacuten de la calidad
Para la gestioacuten de calidad es sumamente importante garantizar la calidad del producto
y del servicio que brindamos perioacutedicamente Para ello consideramos lo siguiente
ALMACEN COMPRAS ADMINISTRACION PROVEEDOR
FLUJOGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS
INICIO
KARDEX
STOCK MINIMO
VERIFICA STOCK Y DISPONIBILIDAD
APRUEBA
ESPERA
DESPACHA MERCADERIA
ORDEN DECOMPRA
REQUERIMIENTO
COMPRA
VERIFICA STOCK Y DISPONIBILIDAD
ALMACEN DEPRODUCTOS
FIN
77
bull Tener reuniones bimensuales con los proveedores para fortalecer la relacioacuten
como tambieacuten tener informacioacuten de primera mano sobre sus procesos
certificaciones y demaacutes
bull Asegurarnos que los clientes reciban a tiempo sus pedidos monitoreaacutendoles
a traveacutes de encuestas de satisfaccioacuten
bull Buscar certificaciones internacionales en todos nuestros procesos para poder
buscar posicionamiento en el mercado nacional
653 Gestioacuten de los proveedores
Trabajaremos con proveedores nacionales y extranjeros para obtener la materia prima
para la elaboracioacuten de los diferentes envases Los proveedores seraacuten empresas
extranjeras de cantildea de azuacutecar los cuales pueden provenir de Colombia Brasil Para
ello se gestionaraacute lo siguiente
bull Partida arancelaria para importacioacuten de bagazo de cantildea de azuacutecar
2303200000 PULPA DE REMOLACHA BAGAZO DE CAyenA DE
AZUCAR Y DEMAS DESPERDICIOS DE LA INDUSTRIA AZ (ad
valorem 0 IGV 18 seguro 15)
bull Tener conocimiento de las certificaciones internacionales y sus
actualizaciones que estos requieren para garantizar la calidad los productos
bull Programar visitas o reuniones con los proveedores para fortalecer la relacioacuten
a largo plazo
bull Planificar con tiempo los pedidos y entrega de estos
Complementariamente consideraremos criterios de evaluacioacuten de proveedores
considerando si la compra es importante (3) medianamente importante (2) o si es
poco importante (1)
78
Tabla 16
Criterios de evaluacioacuten de proveedores para los 03 procesos operacionales
Elaboracioacuten propia
66 Inversioacuten en activos fijos vinculados al proceso productivo
Tabla 17
Tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar
Fuente ALIBABA
La importacioacuten de maquinaria es otra alternativa para adquirir los equipos necesarios para
el proceso productivo En este caso la partida arancelaria que se utilizariacutea para esto
8438300000 MAQUINAS Y APARATOS PARA LA INDUSTRIA AZUCARERA
Nro Criterios de Evaluacioacuten de Proveedores Opciones Puntaje Puntaje Puntaje
3 2 1 3 2 1 3 2 1
1 Especificacioacuten teacutecnica Cumpleno cumple
2 Plazo de entrega Nuacutemerico
3 Costo del productoservicio Nuacutemerico (S)
4 Forma de pago Cumpleno cumple
5 Control ambiental Cumpleno cumple
6 Bonificacioacuten calidad ISO 9001 Tieneno tiene
7 Bonificacioacuten calidad ISO 14001 Tieneno tiene
0 0 0
Proveedor A Proveedor B Proveedor C
Seleccioacuten del Proveedor
Puntaje Total
Evaluacioacuten Evaluacioacuten Evaluacioacuten
EQUIPOS UM Proceso Cantidad Costos S
MAQUINA DE MOLIENDA Y CORTADO u (A) 1 3929215
BALANZA DE PISO DIGITAL u (A) 1 1110190
MAQUINA DE SECADO u (A) 1 4739580
LAVADO u (A) 1 5253470
SUBTOTAL 15032455
79
Tabla 18
Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado
Moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar
tratado (C)
Tabla 19
Moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado
1 Elaboracioacuten Propia
Cabe sentildealar que los equipos que puedan ser comprados a traveacutes de leasing seraacuten
comprados bajo esta herramienta financiera A continuacioacuten los costos de los equipos
importados con sus respectivos costos de nacionalizacioacuten desaduanaje y transporte
EQUIPOS UM Proceso Cantidad Costos S
Balanza analiacutetica u (B) 1 1000000
Laminadora u (B) 1 2000000
SUBTOTAL 3000000
Subtotal UM Proceso Cantidad Costos S
MOLDEADORA u (C) 1 13151095
Moldes metaacutelicos u (C) 9 1350000
Subtotal 14501095
INVERSIOacuteN TOTAL S 32533550
80
Tabla 20
Costos de Importacioacuten de los 05 Principales Equipamientos
Complementariamente se ha evaluado que inicialmente se van a alquilar los equipamientos
para procesar y generar datos como computadoras laptops impresoras y teleacutefonos fijos
67 Estructura de costos de produccioacuten y gastos operativos
A continuacioacuten presentamos los costos operacionales sobre la base de 200 toneladas
meacutetricas de bagazo de cantildea de azuacutecar para producir 12 millones de unidades aprox de
envases biodescartables
MAQUINARIA MOLIENDA Y CORTE
8432800000 LAS DEMAS MAQUINAS APARATOS Y ARTEFACTOS AGRICOLAS HORTICOLAS O SILVICOLAS
Costo Moneda Monto TotalPeso
brutoU M Cantidad
Cantidad
Unidad
Ad
v aloremIGV+IPM
Subtotal
Costos
Comisioacuten
Agente
Aduana
Desestiba
ampHandling
Transport
eampOtros
Total Costos
Importacioacuten
FOB US$ 45000 687 0 18 10
FLETE US$ 20000 305 0 18 10
SEGURO US$ 500 08 0 18 10
CIF US$ 65500 1000 33000 Kilogramo 100 33000 - 11790 77290 10000 5000 25000 117290
MAQUINARIA SECADO Y TRATADO
8432800000 LAS DEMAS MAQUINAS APARATOS Y ARTEFACTOS AGRICOLAS HORTICOLAS O SILVICOLAS
Costo Moneda Monto TotalPeso
brutoU M Cantidad
Cantidad
Unidad
Ad
v aloremIGV+IPM
Subtotal
Costos
Comisioacuten
Agente
Aduana
Desestiba
ampHandling
Transport
eampOtros
Total Costos
Importacioacuten
FOB US$ 65000 756 0 18 10
FLETE US$ 20000 233 0 18 10
SEGURO US$ 1000 12 0 18 10
CIF US$ 86000 1000 10800 Kilogramo 100 10800 - 15480 101480 10000 5000 25000 141480
MAQUINARIA LAVADO
8432800000 LAS DEMAS MAQUINAS APARATOS Y ARTEFACTOS AGRICOLAS HORTICOLAS O SILVICOLAS
Costo Moneda Monto TotalPeso
brutoU M Cantidad
Cantidad
Unidad
Ad
v aloremIGV+IPM
Subtotal
Costos
Comisioacuten
Agente
Aduana
Desestiba
ampHandling
Transport
eampOtros
Total Costos
Importacioacuten
FOB US$ 78000 788 0 18 10
FLETE US$ 20000 202 0 18 10
SEGURO US$ 1000 10 0 18 10
CIF US$ 99000 1000 2200 Kilogramo 10 2200 - 17820 116820 10000 5000 25000 156820
MAQUINARIA PESAJE
8432800000 LAS DEMAS MAQUINAS APARATOS Y ARTEFACTOS AGRICOLAS HORTICOLAS O SILVICOLAS
Costo Moneda Monto TotalPeso
brutoU M Cantidad
Cantidad
Unidad
Ad
v aloremIGV+IPM
Subtotal
Costos
Comisioacuten
Agente
Aduana
Desestiba
ampHandling
Transport
eampOtros
Total Costos
Importacioacuten
FOB US$ 5000 725 0 18 10
FLETE US$ 1500 217 0 18 10
SEGURO US$ 400 58 0 18 10
CIF US$ 6900 1000 500 Kilogramo 10 500 - 1240 8140 100000 2500 12500 33140
MAQUINARIA PESAJE
8432800000 LAS DEMAS MAQUINAS APARATOS Y ARTEFACTOS AGRICOLAS HORTICOLAS O SILVICOLAS
Costo Moneda Monto TotalPeso
brutoU M Cantidad
Cantidad
Unidad
Ad
v aloremIGV+IPM
Subtotal
Costos
Comisioacuten
Agente
Aduana
Desestiba
ampHandling
Transport
eampOtros
Total Costos
Importacioacuten
FOB US$ 300000 963 0 18 10
FLETE US$ 10000 32 0 18 10
SEGURO US$ 1500 05 0 18 10
CIF US$ 311500 1000 50000 Kilogramo 10 50000 - 56070 367570 100000 2500 12500 392570
81
Tabla 21
Tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar (A) ndash costos mensuales
Elaboracioacuten propia
Costos Compra Cantildea Azuacutecar Moneda Monto Cantidad U M Costo 200 TMCostos
SMesProceso
Cantildea de azuacutecar en chacra en pie Soles 7640 100000 Tonelada 7640 (A)
Cantildea de azuacutecar en chacra en pie Soles 8050 100000 Tonelada 8050 (A)
Quema y corte cantildea de azuacutecar Soles 500 Tonelada 20000 1000 (A)
Arrume y carguiacuteo cantildea de azuacutecar Soles 300 Tonelada 20000 600 (A)
Recojo cantildea de azuacutecar Soles 100 Tonelada 20000 200 (A)
Transporte cantildea de azuacutecar Soles 025 4 Killometros 60000 600 (A)
Costos indirectos labores Soles 046 Tonelada 20000 93 (A)
Alquiler maquinaria-Rastra Soles 16000 hora 200 320 (A)
Alquiler maquinaria-Killifer Soles 18000 hora 200 360 (A)
Alquiler maquinaria-Acarreo Soles 8000 hora 200 160 (A)
Contingencia Soles 978 (A)
Subtotal 20000
Costos Compra Materiales Moneda Monto Cantidad U MCostos
SMesProceso
Vaso precipitado Soles 2000 200 Unidades 4000 (A)
Tamizador malla 60 Soles 300000 2 Unidades 6000 (A)
Espaacutetula Soles 50000 2 Unidades 1000 (A)
Ph metro Soles 276080 2 Unidades 5522 (A)
Subtotal 16522
Costos Compra Reactiv osInsumos Moneda Monto Cantidad U MCostos
SMesProceso
Agua destilada Soles 012 4000 Litros 478 (A)
NaOH (Hidroacutexido sodio) Soles 020 10000 Kilogramos 1993 (A)
Aacutecido clorhiacutedrico Soles 061 3000 Litros 1841 (A)
Subtotal 4313
82
Tabla 22
Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado (B) ndash Costos mensuales
Elaboracioacuten propia
En resumen tenemos los costos variables asociados al proceso productivo de los 03 procesos
operacionales
Complementariamente dentro de los costos operacionales debemos indicar los costos
relacionados al desgaste natural de los equipos adquiridos como activo fijo de acuerdo con
su vida uacutetil estimada
Costos Compra Materiales Moneda Monto Cantidad U MCostos
SMes
Agitador Soles 200000 2 Unidades 4000
Luna de reloj Soles 100000 2 Unidades 2000
Guantes Soles 1000 100 Unidades 1000
Naso bucal Soles 1200 100 Unidades 1200
Subtotal 8200
Costos Compra Reactiv osInsumos Moneda Monto Cantidad U MCostos
SMes
Caucho natural procesado Soles 006 100000 Kilogramos 6197
Silica (aditiv o) Soles 002 134000 Kilogramos 2019
Tiza (aditiv o) Soles 008 12000 Kilogramos 904
Oacutexido zinc (aditiv o) Soles 008 6000 Kilogramos 452
Azufre (aditiv o) Soles 015 4000 Kilogramos 603
Aacutecido esteaacuterico (aditiv o) Soles 015 2000 Kilogramos 301
MBTS acelerador (aditiv o) Soles 015 2000 Kilogramos 301
ZDMC acelerador (aditiv o) Soles 015 2000 Kilogramos 301
PEG acelerador (aditiv o) Soles 015 6000 Kilogramos 904
Aceite NAFTENICO 22 (aditiv o) Soles 002 66800 Litros 1572
Subtotal 13553
Costos Variables Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Compra de materia prima (A) 240000 264000 290400 319440 351384
Compra de materiales (A) 16522 18174 19991 21990 24189
Compra de reactiv os Insumos (A) 51754 56929 62622 68884 75773
Compra de materiales (B) 8200 9020 9922 10914 12006
Compra de reactiv os Insumos (B) 162642 178906 196797 216476 238124
Total Costos Variables 479117 527029 579732 637705 701476
Cantidad demandada 14335998 15769598 17346558 19081213 20989335
Costos Variables Unitarios 003 003 003 003 003
COSTOS VARIABLES TOTALES
83
Tabla 23
Detalle de la depreciacioacuten de las inversiones (Activos Fijos)
Elaboracioacuten propia
Finalmente los costos operacionales fijos principalmente relacionados al alquiler del local
seguridad y mantenimiento de los equipos
Tabla 24
Costos Fijos por Operaciones
Elaboracioacuten propia
En resumen tenemos los costos fijos asociados al proceso productivo de los 03 procesos
operacionales
EQUIPOS Tipo de Activo FijoTasa maacutexima
depreciacioacuten
Depreciacioacuten
anual
(Tasa maacutexima)
Vida uacutetil
(antildeos)
Tasa
depreciacioacuten
vida uacutetil
Depreciacioacuten
anual
(vida uacutetil)
MAQUINA DE MOLIENDA Y CORTADO Maquinaria y equipo 10 3929 5 20 7858
BALANZA DE PISO DIGITAL Maquinaria y equipo 10 1110 5 20 2220
MAQUINA DE SECADO Maquinaria y equipo 10 4740 5 20 9479
LAVADO Maquinaria y equipo 10 5253 5 20 10507
Balanza analiacutetica Otros bienes de activo fijo 10 1000 2 50 5000
Laminadora Otros bienes de activo fijo 10 2000 2 50 10000
MOLDEADORA Maquinaria y equipo 10 13151 10 10 13151
Moldes metaacutelicos Otros bienes de activo fijo 10 1350 2 50 6750
Subtotal 32534 64966
Costos Fijos Moneda Monto Cantidad U M Costos US$Costos
SMes
Alquiler local comercial US$ 6 150300 m2 901800 30210
Prima de seguro anual US$ 484561 100 Unidad 484561 16233
Seguridad local Soles 730115 150 Unidad 10952
Seguridad local CCTV Soles 221825 250 Unidad 5546
Mantenimiento equipos US$ 10734 2400 horas 257622 8630
71571
Costos Fijos Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Incremento () 0 0 0 0
Alquiler local comercial 362524 362524 362524 362524 362524
Prima de seguro anual 326962 326962 326962 326962 326962
Seguridad local 131421 131421 131421 131421 131421
Seguridad local CCTV 66548 66548 66548 66548 66548
Mantenimiento equipos 103564 103564 103564 103564 103564
Planilla de Operaciones 170039 170039 170039 170039 170039
Total Costos Fijos 1161057 1161057 1161057 1161057 1161057
COSTOS FIJOS TOTALES
84
7 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y RECURSOS HUMANOS
71 Objetivos Organizacionales
Establecer poliacuteticas de calidad que acrediten el conocimiento teacutecnico de todo el
personal operativo (100) y administrativo (100) en cada uno de los procesos y
actividades de soporte respectivamente medidos de forma anual
Disentildear poliacuteticas de convivencia que permitan desarrollar profesional y teacutecnicamente
a los colaboradores de nuestra organizacioacuten para que trabajen en equipo y generen
valor desde sus puestos de trabajo medibles a traveacutes de encuestas anuales
Promover la investigacioacuten de nuevas tecnologiacuteas por parte de nuestros colaboradores
(50 del personal cada antildeo) con el fin de mantenernos actualizados y a la vanguardia
del mercado
Establecer medidas de contingencias que nos permitan evitar yo superar diversos
problemas como la rotacioacuten de personal licencias por saludenfermedad (medibles
anualmente)
72 Naturaleza de la Organizacioacuten
La empresa se desenvuelve en el sector secundario debido a que somos productores de
envases biodegradables a partir de la materia prima como el bagazo de la cantildea de
azuacutecar
Por otro lado la naturaleza de la empresa estaacute comprendida en la Ley Ndeg 26887 (Ley
General de Sociedades) la misma que trata las sociedades existentes y reconocidas por
el estado peruano como la Sociedad Anoacutenima Cerrada (SAC) de la cual consideramos
que se adecuacutea oportunamente a nuestro esquema de accionistas cuatro personas sin
obligacioacuten de contar con un directorio
85
Figura 35 Imagen de Esquema de Sociedad Anoacutenima Cerrada Fuente
PROINVERSIOacuteN 2018
721 Organigrama
Debido a la naturaleza de la organizacioacuten la Junta General de Accionistas (JGA) encabezaraacute
la organizacioacuten debido a que esta seraacute la encargada de gestionar todas las obligaciones
nacientes del tipo de sociedad En el siguiente escaloacuten se encuentra la Gerencia General que
seraacute responsable de gestionar el funcionamiento sustancial de la empresa ejecutando la
visioacuten y misioacuten
86
Figura 36 Imagen de Organigrama de Biodescartables
722 Disentildeo de Puestos y Funciones
Tabla 25
Disentildeo de Puestos y Funciones
PUESTO Gerente General
REPORTA A Junta de Accionistas
SUPERVISA A
Gerencia de Operaciones Gerencia de Administracioacuten y Finanzas y
Gerencia Comercial
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- Representante de la empresa
Junta General de Accionistas
Gerencia General
Gerencia de Administracioacuten y
Finanzas
Contabilidad
Gerencia de Operaciones
Jefe de Produccioacuten
Operario 1 Operario 2 Operario 3 Operario 4
Supervisor de Logiacutestica
Gerencia Comercial
Atencioacuten al Cliente
Representante de Ventas
87
- Encargado de la gestioacuten total de todos los puestos de la empresa
- Encargado de velar por la liquidez de la empresa
- Responsable de las funciones de Gerencia de operaciones Gerencia finanzas y Gerencia
Comercial
FUNCIONES DEL PUESTO
- Establecer poliacuteticas de funcionalidad de la empresa
- Supervisor de todas las gerencias a su mando
- Aprobacioacuten y confirmacioacuten de todas las decisiones iniciadas en las gerencias
subordinadas
- Promover proyectos de mejoramiento de la empresa y planificacioacuten de inversioacuten
- Ejecucioacuten de la Planificacioacuten estrateacutegica
- Control de planificacioacuten presupuestal de las aacutereas
- Desarrollar nuevas liacuteneas de negocios y desarrollar nueva cartera de clientes
- Planificar y liderar las actividades de disentildeo e ingenieriacutea
- Analizar y evaluar futuros proyectos y presentar la informacioacuten pertinente al director
para garantizar el crecimiento del negocio
PERFIL DEL PUESTO
Titulado en Ingenieriacutea Industrial o Ingenieriacutea Mecaacutenica
Estudios de Posgrado MBA Maestriacutea de Proyectos o afines
Experiencia miacutenima en puestos similares cinco antildeos
Analiacutetico proactivo y capacidad de liderazgo
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
88
PUESTO Gerencia de Administracioacuten y Finanzas
REPORTA A Gerencia General
SUPERVISA A Contabilidad
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- Administrar los recursos de la empresa con el objetivo de maximizar el capital de los
accionistas
- Gestioacuten de Recursos Humanos
FUNCIONES DEL PUESTO
- Flujo de caja
- Planificacioacuten financiera reportes semanales y mensuales
- Elaboracioacuten y coordinacioacuten de presupuesto de cada aacuterea la cual se le reportaraacute a la
gerencia general
- Analizar los Estados Financieros de la empresa
- Analizar todos los presupuestos tributarios
- Control de poliacuteticas de reclutamiento seleccioacuten y contratacioacuten de los empleados
- Establecer y aplicar poliacuteticas de recursos humanos de la empresa
PERFIL DEL PUESTO
- Titulado en Economiacutea Contabilidad Finanzas Administracioacuten de empresas o afines
- Maestriacutea con mencioacuten en Finanzas Corporativas
- Experiencia en puestos similares cinco antildeos
- Capacidad de liderazgo
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
89
PUESTO Contador
REPORTA A Gerencia de Administracioacuten y Finanzas
SUPERVISA A NA
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- La contabilidad general de la empresa
FUNCIONES DEL PUESTO
- Coordinar con las aacutereas el cierre de informacioacuten mensual
- Monitorear las transacciones contables
- Formular los Estados Financieros mensuales
- Elaborar y analizar los indicadores contables financieros
- Anaacutelisis de cuenta y asientos
- Elaboracioacuten de la Planilla
- Coordinar con el aacuterea de Operaciones la informacioacuten de inventarios fiacutesico respecto al
inventario en el sistema
- Elaboracioacuten y presentacioacuten de la DJ Anual
PERFIL DEL PUESTO
- Titulado en Contabilidad
- Colegiatura
- Experiencia en puestos similares cinco antildeos
- Capacidad de liderazgo
- Manejo de Excel a nivel avanzado
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
90
PUESTO Gerente de Operaciones
REPORTA A GERENCIA GENERAL
SUPERVISA A Jefe de Produccioacuten Supervisor de Logiacutestica
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- Responsable de la planificacioacuten toda la cadena de produccioacuten de la empresa
- Responsable en gestionar la Logiacutestica Almaceacuten y Despacho
FUNCIONES DEL PUESTO
- Promover el sistema de calidad y seguridad del aacuterea
- Desarrollar y definir el seguimiento de las actividades de produccioacuten
- Gestionar los procesos de logiacutestica almaceacuten y distribucioacuten
- Aprobar las compras de materia prima
PERFIL DEL PUESTO
- Titulado en Ingenieriacutea Industrial Ingenieriacutea Mecaacutenica
- Maestriacutea mencioacuten en Proceso de Produccioacuten o Supply Chain Management Excel avanzado
- Ingleacutes avanzado
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
91
PUESTO Jefe de Produccioacuten y Mantenimiento
REPORTA A Gerencia de Operaciones
SUPERVISA
A Operarios
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- Responsable en la produccioacuten de la empresa
FUNCIONES DEL PUESTO
- Anaacutelisis de restricciones
- Elaborar y planificar las actividades de produccioacuten
- Generar los pedidos de materiales previa revisioacuten de stock con el Supervisor de Logiacutestica
- Controlar los protocolos de inspecciones
- Recorrido en campo para la elaboracioacuten de lista de observaciones
- Reporte diario semanal y mensual al general
- Supervisar los procesos productivos y uso correcto de EPPS
PERFIL DEL PUESTO
- Egresado en Ingenieriacutea Mecaacutenica o Ingenieriacutea Quiacutemico
- Estudios de especializacioacuten en produccioacuten
- Nivel avanzado Autocad
- Tener experiencia en produccioacuten de envases
- Microsoft Project
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
92
PUESTO Supervisor de Logiacutestica
REPORTA A Gerencia de Operaciones
SUPERVISA
A NA
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- Responsable de cumplir con las necesidades de abastecimiento del aacuterea de produccioacuten
FUNCIONES DEL PUESTO
- Compra de materia prima
- Control de abastecimiento de material de produccioacuten local y de importacioacuten
- Coordinar con el aacuterea de atencioacuten al cliente las solicitudes de despacho
- Control de existencias en el almaceacuten
- Constante comunicacioacuten transportista externos
- Programar el servicio de despacho
PERFIL DEL PUESTO
- Tiacutetulo en Negocios Internaciones Administracioacuten o Ingenieriacutea Industrial
- Diplomado en Logiacutestica
- Ingleacutes avanzado
- Manejo de Office a nivel usuario
- Conocimiento en gestioacuten de Logiacutestica (EREECE Carretillas hidraacuteulicas)
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
93
PUESTO Gerencia Comercial
REPORTA A Gerente General
SUPERVISA A Atencioacuten al Cliente y Representante de Ventas
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- Responsable en efectuar los objetivos en la fuerza de ventas
- Responsable en Marketing
FUNCIONES DEL PUESTO
- Elaborar la estructura de ventas y plan de Marketing
- Implementar planes de acciones para el desempentildeo del departamento comercial
- Proyeccioacuten de ventas y determinar la rentabilidad de cada proceso
- Preparar el presupuesto de venta anual
- Desarrollar poliacuteticas en el aacuterea de Atencioacuten al Cliente
- Trabajar de manera articulada con el aacuterea de Atencioacuten al cliente y Supervisor de Ventas
- Definir medios acciones y recursos a invertir por clientes
PERFIL DEL PUESTO
- Titulado en Negocios Internacionales Administracioacuten o carreras afines
- Maestriacutea con mencioacuten en Marketing Emprendimiento o afines
- Experiencia en puestos similares cinco antildeos
- Ingleacutes Avanzado
- Manejo de Excel avanzado
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
94
PUESTO Atencioacuten al cliente
REPORTA A Gerente Comercial
SUPERVISA A NA
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- Responsable en atencioacuten al cliente de manera constante
- Brindar servicio de Post Venta
FUNCIONES DEL PUESTO
- Recepcioacuten de pedido de compra de los clientes
- Programar el despacho con el aacuterea de Supervisioacuten de Logiacutestica
- Seguimiento de pedidos para asegurar el cumplimiento de la fecha de entrega
- Corroborar las condiciones de venta
- Cobranza de facturas por cobrar
- Elaborar reportes indicados por la Gerencia Comercial
- Efectuar las poliacuteticas indicadas por la Gerencia Comercial
PERFIL DEL PUESTO
- Titulado en Negocios Internacionales Administracioacuten o carreras afines
- Conocimientos en atencioacuten al cliente
- Experiencia en puestos similares tres antildeos
- Ingleacutes Avanzado
- Manejo de Excel avanzado
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
95
73 Poliacuteticas Organizacionales
Mantener mecanismos de comunicacioacuten y participacioacuten de nuestro personal en la
identificacioacuten de riesgos y sus respectivas medidas de control asiacute como de la eficacia
del Sistema de Gestioacuten
PUESTO Representante Comercial
REPORTA A Gerencia Comercial
SUPERVISA A NA
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- Responsable en poner en ejecucioacuten todos los lineamientos de la Gerencia Comercial
- Velar por el cumplimiento de las poliacuteticas comerciales indicadas desde la Gerencia
Comercial
FUNCIONES DEL PUESTO
- Desarrollar mercado en coordinacioacuten con la gerencia comercial
- Negociacioacuten de precios
- Ventas a distribuidores y a usuarios finales
- Negociacioacuten de creacuteditos y cobranzas con usuarios finales y Gerencia de Administracioacuten y
Finanzas
- Elaboracioacuten de ofertas comerciales
PERFIL DEL PUESTO
- Titulado en Administracioacuten de empresas Negocios Internaciones o carreras afines
- Cursos en Marketing Relaciones Comerciales
- Manejo de Excel avanzado
- Ingleacutes avanzado
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
96
Desarrollar y fortalecer una relacioacuten de respeto mutuo dentro y fuera de la
organizacioacuten con nuestros proveedores y clientes y nuestra zona de influencia
Realizar las actividades operativas previniendo situaciones de riesgos no aceptables
para nuestros trabajadores que pudiesen afectar su salud seguridad industrial y
medioambiente
Asimismo es importante que las aacutereas operacionales consideren las siguientes poliacuteticas
organizaciones de seguridad y salud ocupacional
Es obligatorio utilizar zapatos dieleacutectricos Estos zapatos te aiacuteslan del suelo ademaacutes
deben estar acompantildeados del uso de guantes aislantes y gafas que nos protejan en
caso de producirse un chispazo Los zapatos evitan hacer tierra
No llevar objetos de metal mientras trabajas con electricidad como cadenas relojes
o anillos pueden ocasionar un cortocircuito o atraer el arco eleacutectrico
Trabaja preferiblemente sin suministro de energiacutea La mayoriacutea de las instalaciones
estaacuten seccionadas por lo que podemos controlar el paso de electricidad mediante un
interruptor Si es necesario corta la electricidad general
Evita trabajar con electricidad en lugares huacutemedos o cerca de liacutequidos
Cuando instalamos un equipo eleacutectrico debemos dejar espacios libres como para
operar sin ninguna dificultad en un futuro
Haz un uso responsable de tus herramientas En la actualidad existen todo tipo de materiales
auxiliares sin embargo en ocasiones utilizamos herramientas para fines para los que no
estaacuten disentildeadas
97
74 Gestioacuten Humana
741 Reclutamiento seleccioacuten contratacioacuten e induccioacuten
Reclutamiento El aacuterea solicitante de apertura de vacante debe remitir la necesidad a la
Gerencia General indicando las caracteriacutesticas y perfil del profesional que necesitan reclutar
En la organizacioacuten por ser PYME no se ejecutaraacute con frecuencia el reclutamiento interno
por tal motivo se efectuaraacute el reclutamiento externo para ello nos soportaremos en los
siguientes mecanismos de reclutamiento de talentos
bull Referencia de los empleados de la empresa
bull Anuncios en las plataformas web de ofertas de trabajo
bull Anuncios en bolsa de trabajo de universidades institutos o Ministerio de Trabajo
bull Empresas de cazadores de talento (Head Hunter)
Seleccioacuten El proceso inicia en la recepcioacuten de las hojas de vida de los postulantes luego se
evaluaraacute la informacioacuten enviada descartando por aquellos postulantes que no cumplan con
los requisitos solicitados
Se estableceraacute comunicacioacuten con las hojas de vida admitidas y se les convocaraacute a una
entrevista en la cual se estableceraacute los siguientes procedimientos de medicioacuten de postulantes
bull Evaluacioacuten psicoteacutecnica
bull Evaluacioacuten sicoloacutegica
bull Examen de conocimiento seguacuten el puesto requerido
bull Dinaacutemicas grupales
Contratacioacuten Una vez seleccionado el postulante que haya pasado satisfactoriamente todas
las pruebas indicadas liacuteneas arriba se procederaacute con la contratacioacuten del mismo indicaacutendole
la remuneracioacuten el horario de trabajo los beneficios laborales y profesionales obtenidos al
trabajar en la empresa
La contratacioacuten de prueba seraacute de 06 meses de acuerdo a lo indicado en la Ley General
Laboral luego de ese tiempo el trabajador pasaraacute a planilla y con contrato permanente
Induccioacuten El nuevo empleado tendraacute una capacitacioacuten directa con todas las gerencias de la
empresa de esta manera conoceraacute el funcionamiento de todas las aacutereas y coacutemo su puesto se
desenvolveraacute con eacutestas
98
Induccioacuten General
bull Informar y explicar sobre el organigrama de la empresa
bull Explicar la visioacuten misioacuten y objetivos de la empresa
bull Comunicar la poliacutetica general de la empresa
bull La vestimenta de la empresa y el porqueacute de la misma
bull Horario de trabajo
Induccioacuten Especiacutefica
bull Informar la funcioacuten del aacuterea donde perteneceraacute
bull Exponer con mayor detalle las funciones que desenvolveraacute en el puesto
bull Informar a quieacuten replicaraacute y con quieacutenes trabajaraacute
bull Las fechas de los informes que se manejan en la empresa
742 Capacitacioacuten motivacioacuten y evaluacioacuten del desempentildeo
Capacitacioacuten Los empleados seraacuten capacitados anualmente en aquellos puntos que sean
necesarios para poder mejorar su desenvolvimiento laboral los programas de capacitacioacuten
especializados seraacuten brindando por instituciones externas la empresa asumiraacute con el 100
del costo En caso el trabajador presente una propuesta adicional la empresa asumiraacute el 80
del costo total del curso y el empleado el 20 Las capacitaciones seraacuten efectuadas a los dos
antildeos de ingresado un nuevo empleado
Motivacioacuten Actividades de Integracioacuten Se haraacuten Full-Day dos veces al antildeo esto ayudaraacute
a interrelacionar a los trabajadores de todas las aacutereas mejorar la relacioacuten entre ellos y
conocer maacutes las habilidades sociales de todos
bull Flexibilidad de horario de trabajo Los empleados podraacuten modificar su horario
laboral es decir si el empleado en un mes requiere retrasar su hora de ingreso su
horario laboral se correraacute dependiendo de cuaacutentas horas ha solicitado para ingresar
bull Horas extras La empresa reconoceraacute las horas extras que el empleado ha efectuado
estas podraacuten ser canjeadas en los diacuteas posteriores disminuyendo las horas de trabajo
o acumulaacutendolas y obtener un diacutea libre Las horas extras que el empleado efectuacutee
deberaacute ser corroborada por su liacuteder y confirmada mediante un email el mismo diacutea
que el empleado lo asuma
99
Evaluacioacuten de Desempentildeo Anualmente se evaluaraacute el desempentildeo de los empleados y
conforme a su cumplimiento de objetivos se les otorgaraacute un bono de reconocimiento Para
poder hacer seguimiento anual se usaraacute un formato viacutea Google Drive ya que no se dispone
de una plataforma informaacutetica de RRHH para ingresar 04 objetivos medibles y
cuantificables que deberaacuten ser cumplidos en todo el antildeo el liacuteder del aacuterea indicaraacute 02
objetivos obligatorios para todos sus subordinados lo cumplan asimismo el empleado
ingresaraacute 02 objetivos de manera autoacutenoma El ingresoacute seraacute en el mes de enero y seraacuten
evaluados en el mes de diciembre El bono seraacute entregado en el mes de marzo asiacute mismo el
personal seraacute capacitado desde el primer diacutea de labores para lo cual se tendraacute un
colaborador que sumisioacuten seraacute de preparar al personal para la ejecucioacuten de las diferentes
labores que se le encomiende en la empresa Mediante la capacitacioacuten constante le
brindamos al colaborador oportunidades para su continuo desarrollo personal y profesional
ademaacutes en un futuro se le podriacutea asignar nuevas funciones para los cuales la persona puede
ser tomada en cuenta Una adecuada capacitacioacuten la especializacioacuten del colaborador en su
puesto de trabajo cambia la actitud de las personas y permite crear un clima organizacional
maacutes satisfactorio entre los empleados
743 Sistema de remuneracioacuten
La empresa actuaraacute de acuerdo a ley considerando una remuneracioacuten miacutenima de 930 soles
Los empleados ingresaraacuten a planilla una vez cumplido los 06 meses de prueba a la
remuneracioacuten se le adicionaraacute el seguro de salud privado ONP o AFP vacaciones CTS
Asignacioacuten familiar dos gratificaciones mes de julio y diciembre y la bonificacioacuten anual
Se haraacute la evaluacioacuten anual de incremento de sueldo de acuerdo al porcentaje de la inflacioacuten
que cierre el antildeo anterior de esta manera tendremos una remuneracioacuten maacutes justa
100
75 Estructura de gastos de RRHH
Tabla 26
Estructura de gastos de planillas seguacuten posiciones
Los gastos consignados para el aacuterea de Recursos humanos no estaacuten vinculados solo a los
sueldos sino que ademaacutes se tiene que considerar la provisioacuten de los beneficios sociales y
cargas laborales de cada empleador
Tabla 27
Estructura de gastos de planillas y beneficios sociales (mesantildeo)
Elaboracioacuten propia
PUESTOS
Remuneracioacuten
Baacutesica
Remuneracioacuten
BaacutesicaTotal
Remuneracioacuten
Mensual
Gerente General 1 350000 350000
Gerente de Administracioacuten y Finanzas 1 280000 280000
Gerente Comercial 1 280000 280000
Gerente de Operaciones 1 280000 280000
Contador 1 200000 200000
Jefe de Produccioacuten y Mantenimiento 1 280000 280000
Supervisor de Logiacutestica 1 200000 200000
Atencioacuten al cliente 1 120000 120000
Representante comercial 1 120000 120000
Operadores 4 93000 372000
SUBTOTAL 2482000
PUESTOS
Remuneracioacuten
Baacutesica
Remuneracioacuten
BaacutesicaTotal
Remuneracioacuten Vacaciones Gratificacioacuten ESSALUD CTS
Otros (SCTR
Vida ley otros) Total Total
Mensual 833 1667 900 833 430 Mensual Anual
Gerente General 1 350000 350000 29167 58333 39375 36458 18798 532131 6385575
Gerente de Administracioacuten y Finanzas 1 280000 280000 23333 46667 31500 29167 15038 425705 5108460
Gerente Comercial 1 280000 280000 23333 46667 31500 29167 15038 425705 5108460
Gerente de Operaciones 1 280000 280000 23333 46667 31500 29167 15038 425705 5108460
Contador 1 200000 200000 16667 33333 22500 20833 10742 304075 3648900
Jefe de Produccioacuten y Mantenimiento 1 280000 280000 23333 46667 31500 29167 15038 425705 5108460
Supervisor de Logiacutestica 1 200000 200000 16667 33333 22500 20833 10742 304075 3648900
Atencioacuten al cliente 1 120000 120000 10000 20000 13500 12500 6445 182445 2189340
Representante comercial 1 120000 120000 10000 20000 13500 12500 6445 182445 2189340
Operadores 4 93000 372000 31000 62000 41850 38750 19980 565580 6786954
SUBTOTAL 2482000 206833 413667 279225 258542 133304 3773571 45282849
101
Tabla 28
Estructura de gastos de planillas y beneficios sociales proacuteximos 05 antildeos
Elaboracioacuten propia
Gastos Fijos Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Incremento () 0 0 0 0
Planillas de Ventas 94871 94871 94871 94871 94871
Planillas Administracioacuten 187918 187918 187918 187918 187918
Movilidades 33600 33600 33600 33600 33600
Consumibles 16800 16800 16800 16800 16800
Economatos 8400 8400 8400 8400 8400
Teleacutefonocelulares 16800 16800 16800 16800 16800
Otros 8400 8400 8400 8400 8400
Gastos Fijos Totales 366790 366790 366790 366790 366790
GASTOS FIJOS TOTALES
102
8 PLAN ECONOacuteMICO-FINANCIERO
81 Supuestos Generales
Tabla 29
Supuestos Generales
103
82 Inversioacuten en activos (fijos e intangibles) Depreciacioacuten y amortizacioacuten
En el caso de la inversioacuten en gastos de capital (CAPEX) y en relacioacuten con el proceso
productivo elaborado en el capiacutetulo 64 Mapa de procesos podemos identificar la necesidad
de inversioacuten en 04 principales equipos importados tales como
S 3929215 (valor activo)
Figura 37 Maacutequina de molienda y corte Costo puesto en local Biodescartables Fuente
Spanishalibaba
Detalles raacutepidos
Condicioacuten Nuevo
Lugar del origen Henan China
(Mainland)
Marca QiMai
Voltaje 380 V
Energiacutea (W) 56kw
Dimensioacuten (LWH) 220017801500mm
Peso 33 t
Certificacioacuten CEISO9001
Garantiacutea 1 antildeo
Servicio postventa ofrecido Ingenieros
disponibles para la puesta en marcha en
el extranjero
Tipo de De caacutescara de coco maacutequina
de pulir
Materias primas Piezas de madera
El uso de Chip afeitado aserriacuten
Espada Martillo de cuchillas
Color El requisito de los clientes
Velocidad 2500rmin
104
S 4739580 (valor activo)
Figura 38 Maacutequina de secado y tratado Costo puesto en local Biodescartables Fuente
Spanishalibaba
S 5253470 (valor activo)
Figura 39 Maacutequina de lavado Costo puesto en local Biodescartables Fuente
Spanishalibaba
Detalles raacutepidos
Condicioacuten Nuevo
Lugar del origen Henan China
(Mainland)
Marca Macro
Nuacutemero de Modelo C-1
Tipo Deshidratador
Voltaje 380 V
Energiacutea (W) 15kw
Peso 1080 kg
Dimensioacuten (LWH) 225012002160
Certificacioacuten CE ISO
Garantiacutea 12 meses
Servicio postventa ofrecido Ingenieros
disponibles para la puesta en marcha en
el extranjero
Aplicacioacuten Hierbas vegetales frutas
peces teacute
Funcioacuten Secado de alimentos
Capacidad 300 kgh
Caracteriacutestica Faacutecil operacioacuten
Detalles raacutepidos
Condicioacuten Nuevo
Lugar del origen Henan China
(Mainland)
Marca Gran
Nuacutemero de Modelo GRT-BC1000
Tipo Lavadora
Voltaje 380 V
Energiacutea (W) 257kw
Peso 220 kg
Dimensioacuten (LWH) 4130x1010x1550mm
Certificacioacuten ISO 9001
Garantiacutea 1 antildeo
Servicio postventa ofrecido Ingenieros
disponibles para la puesta en marcha en
el extranjero
Material Acero inoxidable
Color Personalizado
Capacidad 1000-1500 kgh
Uso Lavado de frutas y verduras
Aplicacioacuten Verdura fruta seafod etc
105
S 1110190 (valor activo)
Figura 40 Maacutequina de lavado Costo puesto en local Biodescartables Fuente
Spanishalibaba
S 13151095 (valor activo)
Figura 41 Maacutequina de moldeado Costo puesto en localBiodescartables Fuente
Spanishalibaba
Detalles raacutepidos
Lugar del origen Jiangsu China
(Mainland)
Marca Xingyun
Nuacutemero de Modelo XY500E
Tipo Baacutescula de laboratorio
Fuente de alimentacioacuten 220 V
Tipo de visualizacioacuten LED
Carga tasada 500 kg
Precisioacuten 50g
Capacidad maacutexima 500 kg
Resolucioacuten 50g
Pan tamantildeo 600800mm
Tensioacuten de liacutenea 220 V50Hz
Garantiacutea 1 antildeo
Nombre 500 kg tipo de plataforma
balanza escala de banco
Pantalla LED
Certificado CE RoHs
Bateriacutea 4 V
Detalles raacutepidos
Material Papel
Tipo de proceso Moldeo de pulpa
Pedido personalizado Aceptar
Lugar del origen Shandong China
(Mainland)
Marca Yihao maquinaria
Nuacutemero de Modelo TD4-4
Nombre del producto Maacutequina de
moldeo de pulpa de ahorro de energiacutea
de alta eficiencia para la bandeja de
envases de huevos
Residuos de papel 70-75 kgh
Agua 160-165 gh
0 gasoil 16-19 kgh
Gas Natural 16-20m3H LPG 6-7m3H
Combustible DieselcarboacutengasGLP asiacute
sucesivamente
Aplicacioacuten Bandeja de huevo de papel
caja de huevo bandeja de fruta
Taller 250
106
Cabe sentildealar que la compra de los principales equipos podriacutea hacerse a traveacutes de compras
locales no obstante hasta el momento no hemos conseguido informacioacuten de proveedores
locales a nivel teacutecnico y de precios de venta
En resumen en el siguiente Tabla presentamos el resumen de inversiones para ejecutar el
proyecto de BIODESCARTABLES Las inversiones en los 05 principales equipos se hariacutean
en el antildeo 0 y debido su vida uacutetil de 05 antildeos (con excepcioacuten de la moldeadora) no seriacutean
necesarias inversiones adicionales para estos equipos durante el plazo de evaluacioacuten
financiera No obstante en el caso de los equipos menores su vida uacutetil es de 2 antildeos por
ende la reposicioacuten de los equipos se hariacutea cada 2 antildeos Cabe sentildealar que todos los equipos
estaacuten preparados para satisfacer la demanda de pedidos de envases descartables para los
proacuteximos 05 antildeos
Tabla 30
Principales Inversiones en Activo Fijo
Elaboracioacuten propia
Finalmente en el caso de las depreciaciones de las inversiones de los 05 principales equipos
y de los equipos menores son calculadas en liacutenea recta Asimismo debemos considerar que
contablemente las tasas maacuteximas de depreciacioacuten anual tributarias son menores a las tasas
de depreciacioacuten sobre la base de la vida uacutetil de los equipos (depreciacioacuten contable) en ese
sentido estas diferencias en las tasas tributarias y contables generaraacuten diferencias temporales
que debemos reconocer en el estado de situacioacuten financiera
EQUIPOS Proceso Cantidad Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
MAQUINA DE MOLIENDA Y CORTADO (A) 1 39292
BALANZA DE PISO DIGITAL (A) 1 11102
MAQUINA DE SECADO (A) 1 47396
LAVADO (A) 1 52535
Balanza analiacutetica (B) 1 10000 10000
Laminadora (B) 1 20000 20000
MOLDEADORA (C) 1 131511
Moldes metaacutelicos (C) 9 13500 13500
Subtotal 325336 - - 43500 - -
107
Tabla 31
Depreciacioacuten de las Inversiones en Activo Fijo
Elaboracioacuten propia
En el presente detalle se muestran las diferencias temporales que se generan entre las
depreciaciones tributarias a tasa maacuteximas y las depreciaciones contables en base a la vida
uacutetil de los equipos
Tabla 32
Detalle de las diferencias temporales en depreciacioacuten de las Inversiones en Activo Fijo
Elaboracioacuten propia
EQUIPOS Tipo de Activo FijoTasa maacutexima
depreciacioacuten
Depreciacioacuten
anual
(Tasa maacutexima)
Vida uacutetil
(antildeos)
Tasa
depreciacioacuten
vida uacutetil
Depreciacioacuten
anual
(vida uacutetil)
MAQUINA DE MOLIENDA Y CORTADO Maquinaria y equipo 10 3929 5 20 7858
BALANZA DE PISO DIGITAL Maquinaria y equipo 10 1110 5 20 2220
MAQUINA DE SECADO Maquinaria y equipo 10 4740 5 20 9479
LAVADO Maquinaria y equipo 10 5253 5 20 10507
Balanza analiacutetica Otros bienes de activo fijo 10 1000 2 50 5000
Laminadora Otros bienes de activo fijo 10 2000 2 50 10000
MOLDEADORA Maquinaria y equipo 10 13151 10 10 13151
Moldes metaacutelicos Otros bienes de activo fijo 10 1350 2 50 6750
Subtotal 32534 64966
Depreciacioacuten tributaria Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5 Antildeo 6 Antildeo 7 Antildeo 8 Antildeo 9 Antildeo 10 Antildeo 11 Antildeo 12 Saldo
MAQUINA DE MOLIENDA Y CORTADO -39292 3929 3929 3929 3929 3929 3929 3929 3929 3929 3929 0
BALANZA DE PISO DIGITAL -11102 1110 1110 1110 1110 1110 1110 1110 1110 1110 1110 0
MAQUINA DE SECADO -47396 4740 4740 4740 4740 4740 4740 4740 4740 4740 4740 0
LAVADO -52535 5253 5253 5253 5253 5253 5253 5253 5253 5253 5253 0
Balanza analiacutetica -10000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 -
Laminadora -20000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 -
MOLDEADORA -131511 13151 13151 13151 13151 13151 13151 13151 13151 13151 13151 -
Moldes metaacutelicos -13500 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 -
Subtotal -325336 32534 32534 32534 32534 32534 32534 32534 32534 32534 32534 - - 0
Depreciacioacuten contable Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5 Antildeo 6 Antildeo 7 Antildeo 8 Antildeo 9 Antildeo 10 Antildeo 11 Antildeo 12 Saldo
MAQUINA DE MOLIENDA Y CORTADO -39292 7858 7858 7858 7858 7858 -
BALANZA DE PISO DIGITAL -11102 2220 2220 2220 2220 2220 - - - - - -
MAQUINA DE SECADO -47396 9479 9479 9479 9479 9479 - - - - - 0
LAVADO -52535 10507 10507 10507 10507 10507 - - - - - 0
Balanza analiacutetica -10000 5000 5000 - - - - - -
Laminadora -20000 10000 10000 - - - - - - - - -
MOLDEADORA -131511 13151 13151 13151 13151 13151 13151 13151 13151 13151 13151 -
Moldes metaacutelicos -13500 6750 6750 - - - - - - - - -
Subtotal -325336 64966 64966 43216 43216 43216 13151 13151 13151 13151 13151 - - 0
Diferencias temporales -32432 -32432 -10682 -10682 -10682 19382 19382 19382 19382 19382 - - 0
Balanza analiacutetica -8000 -8000
Laminadora -16000 -16000
Moldes metaacutelicos -10800 -10800
Subtotal Retiro - - - -34800 - - - - - - - - - -34800
Balanza analiacutetica -10000 -10000
Laminadora -20000 -20000
Moldes metaacutelicos -13500 -13500
Subtotal Nueva Inversioacuten - - - -43500 - - - - - - - - - -43500
Depreciacioacuten tributaria Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5 Antildeo 6 Antildeo 7 Antildeo 8 Antildeo 9 Antildeo 10 Antildeo 11 Antildeo 12 Saldo
Balanza analiacutetica 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 10000
Laminadora 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 20000
Moldes metaacutelicos 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 13500
Subtotal Nueva Depreciacioacuten - - - 4350 4350 4350 4350 4350 4350 4350 4350 4350 4350 43500
Depreciacioacuten contable Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5 Antildeo 6 Antildeo 7 Antildeo 8 Antildeo 9 Antildeo 10 Antildeo 11 Antildeo 12 Saldo
Balanza analiacutetica 5000 5000 10000
Laminadora 10000 10000 20000
Moldes metaacutelicos 6750 6750 13500
Subtotal Nueva Depreciacioacuten - - - 21750 21750 - - - - - - - - 43500
Diferencias temporales - - - -17400 -17400 4350 4350 4350 4350 4350 4350 4350 4350 -
108
Por otra parte cabe sentildealar que los gastos preoperativos del proyecto seraacuten amortizables en
10 antildeos en concordancia con la ley del impuesto a la renta A continuacioacuten el detalle de los
gastos preoperativos considerados
Tabla 33
Detalle de los Gastos Preoperativos
Elaboracioacuten propia
83 Proyeccioacuten de ventas
Con relacioacuten a la proyeccioacuten de ventas debemos indicar que el precio de venta del primer
antildeo se establecioacute sobre la base de los costos y gastos operacionales unitarios y un margen de
ganancia del 50 Adicionalmente hemos analizado los precios del mercado
(benchmarking) y hemos colocado un incremental por cada producto comparable en el
mercado para colocar el precio de introduccioacuten en el Antildeo 1
Tabla 34
Determinacioacuten del Precio de Venta Antildeo 1
Elaboracioacuten propia
Referencia Referencia Cantidad Precio Antildeo 1 Variacioacuten
Pardos Chicken amp Grill QAPAC RUNA EIRL Demandada BIODESCARTABLES BIODESCARTABLES
Precio Unitario Precio Unitario Peso Precio Unitario vs Referenciales
Producto (S) (S) (S)
Envases Pollo entero (PP1) 042 073 32 030 -59
Evase Ensalada grande (PET3) 053 093 15 035 -63
Envase 14 pollo guarniciones (PET7) 019 034 10 010 -70
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 034 060 5 020 -67
Base 14 pollo (PP7) 018 032 15 010 -68
Tapa 14 pollo (PP7) 014 025 14 010 -60
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 014 025 4 010 -60
Envase 12 parrilla (PP3) 053 093 2 035 -62
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 024 041 3 015 -64
Total 022
DETERMINACIOacuteN DEL PRECIO DE VENTA Antildeo 1
S
Total Costos Variables 479117
Total Costos Fijos 1161057
Gastos Variables Totales 120000
Gastos Fijos Totales 366790
Total 2126964
Cantidad demandada 14335998
Total Costos y Gastos Unitarios 015
Margen ganancia antes IR (50) 007
Ingreso Unitario 022
DETALLE DE GASTOS PREOPERATIVOS Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5 Antildeo 6 Antildeo 7 Antildeo 8 Antildeo 9 Antildeo 10 Saldo
Gastos Legalesnotariales -32534 3253 3253 3253 3253 3253 3253 3253 3253 3253 3253 -0
Licencias Municipalespermisologiacutea -24400 2440 2440 2440 2440 2440 2440 2440 2440 2440 2440 -
Asesoriacuteas teacutecnicas -16267 1627 1627 1627 1627 1627 1627 1627 1627 1627 1627 -0
Otros -8133 813 813 813 813 813 813 813 813 813 813 -0
Subtotal -81334 8133 8133 8133 8133 8133 8133 8133 8133 8133 8133 -0
109
Con relacioacuten a los precios unitarios de venta para los proacuteximos 4 antildeos se mantienen los
precios de venta del 1er antildeo tal como lo muestra el Tabla Nro 2 Precios Unitarios para los
5 antildeos No obstante en el anaacutelisis de riesgos se consideraraacute como parte de las 90 variables a
sensibilizar
Tabla 35
Precios Unitarios para los proacuteximos 4 antildeos
Elaboracioacuten propia
A continuacioacuten se muestran las cantidades de los productos que se venderaacuten en el primer
antildeo a nivel del tamantildeo de mercado operativo (11 empresas) y de la cantidad locales o
mercado disponible (112 locales) ambos datos obtenidos durante el desarrollo del capiacutetulo
5 Por otra parte para los proacuteximos 4 antildeos el crecimiento del mercado es de 236 anual del
nuacutemero de locales (INEI) de acuerdo con el caacutelculo obtenido en el capiacutetulo 524 Potencial
de crecimiento del mercado Estas cantidades podemos apreciarlas en el Tabla de demanda
Antildeo1 Antildeo2 Antildeo3 Antildeo4 Antildeo5
Incremento () 0 0 0 0
Producto (S) (S) (S) (S) (S)
Envases Pollo entero (PP1) 030 030 030 030 030
Evase Ensalada grande (PET3) 035 035 035 035 035
Envase 14 pollo guarniciones (PET7) 010 010 010 010 010
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 020 020 020 020 020
Base 14 pollo (PP7) 010 010 010 010 010
Tapa 14 pollo (PP7) 010 010 010 010 010
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 010 010 010 010 010
Envase 12 parrilla (PP3) 035 035 035 035 035
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 015 015 015 015 015
Total
BIODESCARTABLES (Precio Unitario)PRECIOS UNITARIOS POR PRODUCTO
110
Tabla 36
Demanda Antildeo 1 por producto y por empresa
Elaboracioacuten propia
Tabla 37
Demanda anual para los proacuteximos 4 antildeos por producto
Elaboracioacuten propia
Por otra parte como parte de las ventas y proyeccioacuten de ventas tenemos la poliacutetica de
cuentas por cobrar Consideramos que la poliacutetica de cuentas por cobrar de 30 diacuteas de recibido
el comprobante de pago de la venta seraacute el estaacutendar que aplicaremos para todos los productos
durante los primeros 05 antildeos de operaciones Posteriormente y con una base de clientes que
nos soporten el negocio podriacuteamos evaluar modificar la poliacutetica de cuentas por cobrar por
producto o por cliente
NdegNombre de la empresa
Tamantildeo de mercado operativ o (target)
Nuacutemero
de locales
Envases Pollo
entero (PP1)
Evase Ensalada
grande (PET3)
Envase 14 pollo
guarniciones (PET7)
Envase parrilla
ensalada pequentildea
(PP5)
Base 14 pollo (PP7) Tapa 14 pollo (PP7)Descartable 14 pollo
(tecnopor CT5)
Envase 12 parrilla
(PP3)
Envase 14 parrilla
ensalada pequentildea
(PET6)
Total
1 CHINA WOK 20 824000 374400 255600 135200 376400 358400 96000 57600 82400 2560000
2 MANGOS 1 41200 18720 12780 6760 18820 17920 4800 2880 4120 128000
3 HOTEL TANPU WASI 1 41200 18720 12780 6760 18820 17920 4800 2880 4120 128000
4 PARDOS CHICKEN 27 1112400 505440 345060 182520 508140 483840 129600 77760 111240 3456000
5 BELMOND MIRAFLORES PARK HOTEL 1 41200 18720 12780 6760 18820 17920 4800 2880 4120 128000
6 KO ASIAN KITCHEN 2 82400 37440 25560 13520 37640 35840 9600 5760 8240 256000
7 MAMMA TOMATO 6 247200 112320 76680 40560 112920 107520 28800 17280 24720 768000
8 KENTUCKY FRIED CHICKEN 45 1854000 842400 575100 304200 846900 806400 216000 129600 185400 5759999
9 HIKARI 7 288400 131040 89460 47320 131740 125440 33600 20160 28840 896000
10 EL BOLIVARIANO - RESTAURANT BAR 1 41200 18720 12780 6760 18820 17920 4800 2880 4120 128000
11 HACIENDA MAMACONA 1 41200 18720 12780 6760 18820 17920 4800 2880 4120 128000
112 4614400 2096640 1431360 757120 2107839 2007039 537600 322560 461440 14335998
CUADRO DE DEMANDA POR
EMPRESAPOR PRODUCTODemanda Antildeo 1
Proyeccioacuten de ventas en cantidades por
productoAntildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Env ases Pollo entero (PP1) 4614400 5075840 5583424 6141766 6755943
Ev ase Ensalada grande (PET3) 2096640 2306304 2536934 2790628 3069691
Env ase 14 pollo guarniciones (PET7) 1431360 1574496 1731946 1905140 2095654
Env ase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 757120 832832 916115 1007727 1108499
Base 14 pollo (PP7) 2107839 2318623 2550485 2805534 3086087
Tapa 14 pollo (PP7) 2007039 2207743 2428517 2671369 2938506
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 537600 591360 650496 715546 787100
Env ase 12 parrilla (PP3) 322560 354816 390298 429327 472260
Env ase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 461440 507584 558342 614177 675594
Total 14335998 15769598 17346558 19081213 20989335
111
Tabla 38
Poliacuteticas de Cuentas por Cobrar
Elaboracioacuten propia
84 Proyeccioacuten de costos y gastos operativos
Sobre la base de nuestro proceso productivo elaborado en el capiacutetulo 64 Mapa de procesos
podemos identificar los costos directamente atribuibles a los costos variables y los costos
fijos Dentro de los costos variables tenemos el siguiente detalle
Tabla 39
Compra de materia prima ndash tratamiento de bagazo de cantildea de azuacutecar (A) durante el antildeo 1
Elaboracioacuten propia
CONTADO 15 diacuteas 30 diacuteas 45 diacuteas
Producto
Envases Pollo entero (PP1) 0 0 100 0
Evase Ensalada grande (PET3) 0 0 100 0
Envase 14 pollo guarniciones (PET7) 0 0 100 0
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 0 0 100 0
Base 14 pollo (PP7) 0 0 100 0
Tapa 14 pollo (PP7) 0 0 100 0
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 0 0 100 0
Envase 12 parrilla (PP3) 0 0 100 0
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 0 0 100 0
Total
BIODESCARTABLES (Cuentas por cobrar)POLIacuteTICA DE CUENTAS POR COBRAR
Costos Compra Cantildea Azuacutecar Moneda Monto Cantidad U M Costo 200 TMCostos
SMes
Costos
SAnual
Cantildea de azuacutecar en chacra en pie Soles 7640 100000 Tonelada 7640 91680
Cantildea de azuacutecar en chacra en pie Soles 8050 100000 Tonelada 8050 96600
Quema y corte cantildea de azuacutecar Soles 500 Tonelada 20000 1000 12000
Arrume y carguiacuteo cantildea de azuacutecar Soles 300 Tonelada 20000 600 7200
Recojo cantildea de azuacutecar Soles 100 Tonelada 20000 200 2400
Transporte cantildea de azuacutecar Soles 025 4 Killometros 60000 600 7200
Costos indirectos labores Soles 046 Tonelada 20000 93 1110
Alquiler maquinaria-Rastra Soles 16000 hora 200 320 3840
Alquiler maquinaria-Killifer Soles 18000 hora 200 360 4320
Alquiler maquinaria-Acarreo Soles 8000 hora 200 160 1920
Contingencia Soles 978 11730
Subtotal 20000 240000
112
Tabla 40
Compra de materiales ndash Tratamiento de bagazo de cantildea de azuacutecar (A)
Elaboracioacuten propia
Tabla 41
Compra de insumos y reactivos quiacutemicos ndash Tratamiento de bagazo de cantildea de azuacutecar (A)
Elaboracioacuten propia
Tabla 42
Compra de materiales ndash Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado (B)
Elaboracioacuten propia
Costos Compra Materiales Moneda Monto Cantidad U MCostos
SMes
Costos
SAnual
Vaso precipitado Soles 2000 200 Unidades 4000 4000
Tamizador malla 60 Soles 300000 2 Unidades 6000 6000
Espaacutetula Soles 50000 2 Unidades 1000 1000
Ph metro Soles 276080 2 Unidades 5522 5522
Subtotal 16522 16522
Costos Compra Reactiv osInsumos Moneda Monto Cantidad U MCostos
SMes
Costos
SAnual
Agua destilada Soles 012 4000 Litros 478 5739
NaOH (Hidroacutexido sodio) Soles 020 10000 Kilogramos 1993 23922
Aacutecido clorhiacutedrico Soles 061 3000 Litros 1841 22093
Subtotal 4313 51754
Costos Compra Materiales Moneda Monto Cantidad U MCostos
SMes
Costos
SAnual
Agitador Soles 200000 2 Unidades 4000 4000
Luna de reloj Soles 100000 2 Unidades 2000 2000
Guantes Soles 1000 100 Unidades 1000 1000
Naso bucal Soles 1200 100 Unidades 1200 1200
Subtotal 8200 8200
113
Tabla 43
Compra de insumos y reactivos quiacutemicos ndash Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar
tratado (B)
Elaboracioacuten propia
Tabla 44
Costos Variables Totales
Elaboracioacuten propia
De otro lado tenemos los costos fijos relacionados al proceso productivo del Tratamiento
del bagazo de cantildea de azuacutecar (A) Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado (B) y
Moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado (C)
Entre los principales tenemos los siguientes costos fijos de terceros y los costos de la planilla
de operaciones
Costos Compra Reactiv osInsumos Moneda Monto Cantidad U MCostos
SMes
Costos
SAnual
Caucho natural procesado Soles 006 100000 Kilogramos 6197 74363
Silica (aditiv o) Soles 002 134000 Kilogramos 2019 24223
Tiza (aditiv o) Soles 008 12000 Kilogramos 904 10846
Oacutexido zinc (aditiv o) Soles 008 6000 Kilogramos 452 5423
Azufre (aditiv o) Soles 015 4000 Kilogramos 603 7231
Aacutecido esteaacuterico (aditiv o) Soles 015 2000 Kilogramos 301 3615
MBTS acelerador (aditiv o) Soles 015 2000 Kilogramos 301 3615
ZDMC acelerador (aditiv o) Soles 015 2000 Kilogramos 301 3615
PEG acelerador (aditiv o) Soles 015 6000 Kilogramos 904 10846
Aceite NAFTENICO 22 (aditiv o) Soles 002 66800 Litros 1572 18864
Subtotal 13553 162642
Costos Variables Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Compra de materia prima (A) 240000 264000 290400 319440 351384
Compra de materiales (A) 16522 18174 19991 21990 24189
Compra de reactiv os Insumos (A) 51754 56929 62622 68884 75773
Compra de materiales (B) 8200 9020 9922 10914 12006
Compra de reactiv os Insumos (B) 162642 178906 196797 216476 238124
Total Costos Variables 479117 527029 579732 637705 701476
Cantidad demandada 14335998 15769598 17346558 19081213 20989335
Costos Variables Unitarios 003 003 003 003 003
114
Tabla 45
Costos Fijos Terceros
Elaboracioacuten propia
Cabe sentildealar que los costos fijos han sido consultados con costos reales de las empresas
IMPALA TERMINALS PERUacute SAC y TRANSPORTADORA CALLAO SA Para mayor
referencia ver el ANEXO VII ndash Costos Referenciales para Costeo Fijo y Variable
Asimismo hemos considerado en la planilla de operaciones los gastos por beneficios
sociales (CTS ESSALUD y otros como SCTR Vida Ley) adicionales a los gastos de
vacaciones y gratificaciones El total de gastos de beneficios sociales y de ley representan el
4663 de la remuneracioacuten baacutesica de los empleados
Tabla 46
Costos Fijos Planilla de Operaciones
Elaboracioacuten propia
Costos Fijos Moneda Monto Cantidad U M Costos US$Costos
SMes
Costos
SAnual
Alquiler local comercial US$ 6 150300 m2 901800 30210 362524
Prima de seguro anual US$ 813339 100 Unidad 813339 27247 326962
Seguridad local Soles 730115 150 Unidad 10952 131421
Seguridad local CCTV Soles 221825 250 Unidad 5546 66548
Mantenimiento equipos US$ 10734 2400 horas 257622 8630 103564
82585 991018
PLANILLA DE OPERACIONESNuacutemero de
puestos
Remuneracioacuten
Baacutesica
Total
Remuneracioacuten Vacaciones Gratificacioacuten ESSALUD CTS
Otros (SCTR
Vida ley otros) Total Total
Puestos Mensual 833 1667 900 833 430 Mensual Antildeo 1
Gerente de Operaciones 1 280000 280000 23333 46667 31500 29167 15038 425705 5108460
Jefe de Produccioacuten y Mantenimiento 1 280000 280000 23333 46667 31500 29167 15038 425705 5108460
Operadores 4 93000 372000 31000 62000 41850 38750 19980 565580 6786954
Subtotal 932000 77667 155333 104850 97083 50056 1416990 17003874
115
Tabla 47
Costos Fijos Totales
Elaboracioacuten propia
Cabe sentildealar que los costos fijos que consideramos mantienen una poliacutetica de cuentas por
pagar de 30 diacuteas de recibido el comprobante de pago de la compra esto es un estaacutendar que
aplicaremos para todos los servicios tercerizados durante los primeros 05 antildeos de
operaciones Posteriormente y con una base de proveedores que nos soporten el negocio
podriacuteamos evaluar modificar la poliacutetica de cuentas por pagar por empresaservicioproducto
Tabla 48
Poliacuteticas de Cuentas por Pagar
Elaboracioacuten propia
Costos Fijos Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Incremento () 0 0 0 0
Alquiler local comercial 362524 362524 362524 362524 362524
Prima de seguro anual 326962 326962 326962 326962 326962
Seguridad local 131421 131421 131421 131421 131421
Seguridad local CCTV 66548 66548 66548 66548 66548
Mantenimiento equipos 103564 103564 103564 103564 103564
Planilla de Operaciones 170039 170039 170039 170039 170039
Total Costos Fijos 1161057 1161057 1161057 1161057 1161057
CONTADO 15 diacuteas 30 diacuteas 45 diacuteas
Costos Variables
Compra de materia prima (A) 0 0 100 0
Compra de materiales (A) 0 0 100 0
Compra de reactiv os Insumos (A) 0 0 100 0
Compra de materiales (B) 0 0 100 0
Compra de reactiv os Insumos (B) 0 0 100 0
Costos Fijos
Alquiler local comercial 0 0 100 0
Prima de seguro anual 0 0 100 0
Seguridad local 0 0 100 0
Seguridad local CCTV 0 0 100 0
Mantenimiento equipos 0 0 100 0
Planilla de Operaciones 0 0 100 0
Total
BIODESCARTABLES (Cuentas por pagar)
POLIacuteTICA DE CUENTAS POR
PAGAR
116
Finalmente en cuanto a los gastos podemos destacar los gastos de fijos del personal de
ventas y administrativo En ambos casos hemos considerado los gastos por beneficios
sociales (CTS ESSALUD y otros como SCTR Vida Ley) adicionales a los gastos de
vacaciones y gratificaciones El total de gastos de beneficios sociales y de ley representan el
4663 de la remuneracioacuten baacutesica de los empleados
Tabla 49
Gastos Fijos de Planilla de Ventas
Elaboracioacuten propia
Tabla 50
Gastos Fijos de Planilla de Administracioacuten
Elaboracioacuten propia
PLANILLA DE VENTASNuacutemero de
puestos
Remuneracioacuten
Baacutesica
Total
Remuneracioacuten Vacaciones Gratificacioacuten ESSALUD CTS
Otros (SCTR
Vida ley otros) Total Total
Puestos Mensual 833 1667 900 833 430 Mensual Antildeo 1
Gerente Comercial 1 280000 280000 23333 46667 31500 29167 15038 425705 5108460
Atencioacuten al cliente 1 120000 120000 10000 20000 13500 12500 6445 182445 2189340
Representante comercial 1 120000 120000 10000 20000 13500 12500 6445 182445 2189340
Subtotal 520000 43333 86667 58500 54167 27928 790595 9487140
PLANILLA DE ADMINISTRATIVANuacutemero de
puestos
Remuneracioacuten
Baacutesica
Total
Remuneracioacuten Vacaciones Gratificacioacuten ESSALUD CTS
Otros (SCTR
Vida ley otros) Total Total
Puestos Mensual 833 1667 900 833 430 Mensual Antildeo 1
Gerente General 1 350000 350000 29167 58333 39375 36458 18798 532131 6385575
Gerente de Administracioacuten y Finanzas 1 280000 280000 23333 46667 31500 29167 15038 425705 5108460
Contador 1 200000 200000 16667 33333 22500 20833 10742 304075 3648900
Supervisor de Logiacutestica 1 200000 200000 16667 33333 22500 20833 10742 304075 3648900
Subtotal 1030000 85833 171667 115875 107292 55320 1565986 18791835
117
Tabla 51
Otros Gastos Fijos de Administracioacuten
Elaboracioacuten propia
Tabla 52
Gastos Fijos Totales
Elaboracioacuten propia
Finalmente para el caso del gasto de venta hemos considerado un presupuesto de ventas
para el primer antildeo de S 120000 acorde a nuestras estrategias de comunicacioacuten (gastos en
redes sociales) con la finalidad de que promocionar nuestros productos
Total
MensualTotal Antildeo 1
Movilidades 2800 33600
Consumibles 1400 16800
Economatos 700 8400
Teleacutefonocelulares 1400 16800
Otros 700 8400
Subtotal 7000 84000
Gastos de Administracioacuten
Otros Gastos fijos de Administracioacuten
Gastos Fijos Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Incremento () 0 0 0 0
Planillas de Ventas 94871 94871 94871 94871 94871
Planillas Administracioacuten 187918 187918 187918 187918 187918
Movilidades 33600 33600 33600 33600 33600
Consumibles 16800 16800 16800 16800 16800
Economatos 8400 8400 8400 8400 8400
Teleacutefonocelulares 16800 16800 16800 16800 16800
Otros 8400 8400 8400 8400 8400
Gastos Fijos Totales 366790 366790 366790 366790 366790
118
Tabla 53
Gasto de Ventas 1er antildeo
Elaboracioacuten propia
Complementando a la informacioacuten anterior tenemos el Tabla Nro 8 Gastos de Ventas para
el 2do antildeo ndash 5to antildeo El crecimiento de los gastos de venta estaacute acorde al 10 crecimiento
de la demanda anual de envases Biodescartables
Tabla 54
Gasto de Ventas anual para los proacuteximos 4 antildeos
Elaboracioacuten propia
Tabla 55
Poliacutetica de Cuentas por Pagar Gastos Fijos Totales
Elaboracioacuten propia
Gastos de Ventas ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 Total
Publicidad (redes sociales) 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 60000
Mantenimiento paacutegina web 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 24000
Impresioacuten de folletos 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000
Afiches 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12000
Tarjetas personales 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000
Otros 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12000
Total 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 120000
Gastos de Ventas Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Publicidad (redes sociales) 60000 66000 72600 79860 87846
Mantenimiento paacutegina web 24000 26400 29040 31944 35138
Impresioacuten de folletos 6000 6600 7260 7986 8785
Afiches 12000 13200 14520 15972 17569
Tarjetas personales 6000 6600 7260 7986 8785
Otros 12000 13200 14520 15972 17569
Total 120000 132000 145200 159720 175692
CONTADO 15 diacuteas 30 diacuteas 45 diacuteas
Gastos Fijos Totales
Planillas 0 0 100 0
Otros 0 0 100 0
Subtotal
BIODESCARTABLES (Cuentas por pagar)POLIacuteTICA DE CUENTAS POR PAGAR
119
85 Caacutelculo del capital de trabajo
Con relacioacuten al caacutelculo de capital de trabajo debemos sentildealar que hemos utilizado el Meacutetodo
Ciclo Conversioacuten Efectivo Asimismo los supuestos utilizados se encuentran en el 81
Supuestos Generales
Tabla 56
Capital de Trabajo
Determinacioacuten de Ingresos y Egresos Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Periodo
Envases Pollo entero (PP1) 4614400 5075840 5583424 6141766 6755943
Evase Ensalada grande (PET3) 2096640 2306304 2536934 2790628 3069691
Envase 14 pollo guarniciones (PET7) 1431360 1574496 1731946 1905140 2095654
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 757120 832832 916115 1007727 1108499
Base 14 pollo (PP7) 2107839 2318623 2550485 2805534 3086087
Tapa 14 pollo (PP7) 2007039 2207743 2428517 2671369 2938506
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 537600 591360 650496 715546 787100
Envase 12 parrilla (PP3) 322560 354816 390298 429327 472260
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 461440 507584 558342 614177 675594
Ventas (unidades) 14335998 15769598 17346558 19081213 20989335
Envases Pollo entero (PP1) 030 030 030 030 030
Evase Ensalada grande (PET3) 035 035 035 035 035
Envase 14 pollo guarniciones (PET7) 010 010 010 010 010
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 020 020 020 020 020
Base 14 pollo (PP7) 010 010 010 010 010
Tapa 14 pollo (PP7) 010 010 010 010 010
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 010 010 010 010 010
Envase 12 parrilla (PP3) 035 035 035 035 035
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 015 015 015 015 015
Ingresos por Ventas 3062425 3368667 3705534 4076087 4483696
Cuentas por cobrar comerciales 2758947 3226238 3548861 3903748 4294122
Diacuteas de cobranza 30 30 30 30 30
120
Elaboracioacuten propia
Envases Pollo entero (PP1) 154216 169638 186601 205261 225788
Evase Ensalada grande (PET3) 70071 77078 84786 93264 102591
Envase 14 pollo guarniciones (PET7) 47837 52621 57883 63671 70038
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 25303 27834 30617 33679 37047
Base 14 pollo (PP7) 70445 77490 85239 93763 103139
Tapa 14 pollo (PP7) 67076 73784 81162 89279 98207
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 17967 19764 21740 23914 26305
Envase 12 parrilla (PP3) 10780 11858 13044 14348 15783
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 15422 16964 18660 20526 22579
Costos Variables 479117 527029 579732 637705 701476
Alquiler local comercial 362524 362524 362524 362524 362524
Prima de seguro anual 326962 326962 326962 326962 326962
Seguridad local 131421 131421 131421 131421 131421
Seguridad local CCTV 66548 66548 66548 66548 66548
Mantenimiento equipos 103564 103564 103564 103564 103564
Costos Fijos Terceros 991018 991018 991018 991018 991018
Planilla de Operaciones 170039 170039 170039 170039 170039
Publicidad (redes sociales) 60000 66000 72600 79860 87846
Mantenimiento paacutegina web 24000 26400 29040 31944 35138
Impresioacuten de folletos 6000 6600 7260 7986 8785
Afiches 12000 13200 14520 15972 17569
Tarjetas personales 6000 6600 7260 7986 8785
Otros 12000 13200 14520 15972 17569
Gastos de Ventas 120000 132000 145200 159720 175692
Planillas de Ventas 94871 94871 94871 94871 94871
Movilidades 33600 33600 33600 33600 33600
Consumibles 16800 16800 16800 16800 16800
Economatos 8400 8400 8400 8400 8400
Teleacutefonocelulares 16800 16800 16800 16800 16800
Otros 8400 8400 8400 8400 8400
Gastos de Administracioacuten 84000 84000 84000 84000 84000
Planillas de Administracioacuten 187918 187918 187918 187918 187918
Total Costos y Gastos 1674135 1734047 1799950 1872443 1952186
Total Planillas 452828 452828 452828 452828 452828
Cuentas por pagar comerciales 1531944 1706495 1769643 1839105 1915514
Diacuteas de pago 30 30 30 30 30
Cuentas por pagar planillas 452828 452828 452828 452828 452828
Pago a cuenta de IR 61248 67373 74111 81522 89674
Ajustes corrientes 10534 880285 1867960 3047888 4439296
Capital de trabajo 702391 119256 -615680 -1517596 -2603190
Variacioacuten Capital de trabajo 39239 -54095 -67295 -81815 -97787
121
86 Estructura y opciones de financiamiento
Con relacioacuten a la estructura de financiamiento de mediano (1-3 antildeos) y largo plazo (mayor
a 3 antildeos) para nuestro proyecto BIODESCARTABLES debemos indicar que el
financiamiento de terceros a traveacutes de acreedores bancarios peruanos (por ejemplo Banco
de Creacutedito del Peruacute ndash BCP) yo extranjeros (por ejemplo BBVA Continental) no es una
alternativa viable Esto se debe a que en la banca peruana los requisitos generales para
obtener un creacutedito pasan por tener un historial crediticio y de operaciones plasmados a traveacutes
de los Estados Financieros con una antiguumledad no mayor a 03 meses los colaterales o
garantiacuteas y los factores externos a las empresas como las condiciones de mercado y
econoacutemicas No obstante existen otras alternativas de financiamiento no muy conocidas en
el mercado como Venture Capital (acciones a cambio de capital) Crowdfunding
(financiamiento colectivo a traveacutes de una plataforma online) o Iniciativas del Estado como
Star-up-Peruacute4
En se sentido la buacutesqueda de una alternativa de financiamiento acorde a nuestro proyecto
nos llevoacute a orientarnos hacia las alternativas de financiamiento no conocidas y en esa
buacutesqueda conocimos la Titulacioacuten de Activos La titulizacioacuten de activos es la conversioacuten en
efectivo de un flujo de caja predecible El flujo de caja predecible puede ser originado por
cuentas por cobrar de ventas futuras pago de regaliacuteas arrendamiento financiero preacutestamos
hipotecarios o cualquier flujo futuro de ingresos5 Para nuestro caso nos orientamos a esta
fuente de financiamiento debido a que contaremos con 11 clientes entre restaurantes y
cadenas de comida raacutepida polleriacuteas muy reconocidas y posicionadas en el mercado peruano
de restaurantes
4 Gestioacuten 2018 5 Michelini 2018
122
Figura 42 Estructura de Financiamiento (Entrega Capital) de Bonos Titulizados hacia
Biodescartables Fuente Michelini 2018
Figura 43 Estructura de Financiamiento (Devolucioacuten Capital) de Bonos Titulizados hacia
Biodescartables
123
Tabla 57
Tabla de tasas en soles de bonos titulizados al 08 junio 2018
Fuente Michelini 2018
Para nuestro caso consideramos la Titulacioacuten de Bonos de nuestras Cuentas por Cobrar de
los proacuteximos 05 antildeos
Tabla 58
Movimiento de las Cuentas por Cobrar anuales
Elaboracioacuten Propia
USO El financiamiento seraacute para comprar activo fijo en el Antildeo 0 los gastos preoperativos
y el capital de trabajo necesario para cubrir los flujos del Antildeo 1 redondeado al muacuteltiplo de
1000
AAA PEN AA+ PEN AA PEN AA- PEN A+ PEN A PEN A- PEN BBB PEN HY PEN
Fecha Plazo (Antildeos) Zero Rate Zero Rate Zero Rate Zero Rate Zero Rate Zero Rate Zero Rate Zero Rate Zero Rate
08062018 100 3361 3661 4102 4222 4783 4987 6147 8400 9596
08062018 200 3539 4216 4442 4764 4808 5435 7226 8906 10722
08062018 300 4362 4729 5229 5555 5223 6419 8259 9366 11803
08062018 400 4811 5200 5512 6304 6214 6827 9249 9826 12840
08062018 500 5228 5638 5762 7020 7174 7203 10206 10253 13846
08062018 600 5611 6047 6495 7352 7667 7753 11134 11674 14821
08062018 700 5965 6427 7201 7657 8133 8275 12035 13068 15769
08062018 800 6219 6642 7489 8206 8574 8771 12740 14437 16691
08062018 900 6448 6832 7753 8732 8991 9244 13422 15781 17590
08062018 1000 6656 7001 7996 9236 9385 9695 14083 17104 18467
08062018 1100 6834 7178 8173 9413 9563 9872 14260 17281 18644
08062018 1200 6992 7337 8331 9571 9721 10031 14418 17440 18802
08062018 1300 7133 7478 8473 9712 9862 10172 14560 17581 18944
08062018 1400 7258 7603 8598 9838 9987 10297 14685 17706 19069
08062018 1500 7369 7714 8708 9948 10098 10408 14795 17816 19179
08062018 1600 7465 7810 8805 10045 10195 10504 14892 17913 19276
08062018 1700 7550 7895 8889 10129 10279 10589 14976 17997 19360
08062018 1800 7622 7967 8962 10202 10351 10661 15049 18070 19433
08062018 1900 7684 8029 9024 10264 10413 10723 15111 18132 19495
08062018 2000 7736 8081 9076 10316 10466 10775 15163 18184 19547
Determinacioacuten de Ingresos y Egresos Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Periodo
Cuentas por cobrar comerciales 2758947 3226238 3548861 3903748 4294122
Diacuteas de cobranza 30 30 30 30 30
124
Tabla 59
Detalle de la estructura de endeudamiento
FINANCIAMIENTO BONOS
TITULIZADOS
CALIFICACIOacuteN HY
MONEDA S
MONTO INVERSIONES 110900000
TASA BONOS 2000
PLAZO BONOS (ANtildeOS) 10
TIPO BONOS CUPOacuteN
GASTOS
FIDEICOMISOCERTIFICADOS
250
FINANCIAMIENTO BONOS () 70
MONTO BONOS 77630000
APORTE CAPITAL () 30
APORTE CAPITAL 33276067
Elaboracioacuten propia
Tabla 60
Detalle del total de inversiones en el Antildeo 0
Elaboracioacuten propia
EQUIPOS Antildeo 0
MAQUINA DE MOLIENDA Y CORTADO 39292
BALANZA DE PISO DIGITAL 11102
MAQUINA DE SECADO 47396
LAVADO 52535
Balanza analiacutetica 10000
Laminadora 20000
MOLDEADORA 131511
Moldes metaacutelicos 13500
Subtotal 325336
DETALLE DE GASTOS PREOPERATIVOS Antildeo 0
Gastos Legalesnotariales 32534
Licencias Municipalespermisologiacutea 24400
Asesoriacuteas teacutecnicas 16267
Otros 8133
Subtotal 81334
CAPITAL DE TRABAJO 702391
TOTAL INVERSIONES 1109061
125
Tabla 61
Tabla de amortizacioacuten de bono titulizado
Elaboracioacuten propia
Como se puede apreciar esta alternativa de financiamiento nos permite cubrir los
requerimientos de fondos de inversioacuten gastos preoperativos y de capital de trabajo del
primer antildeo y al mismo tiempo nos concederaacute los flujos necesarios para iniciar con el
proyecto La estructura de financiamiento elegida es 7030 debido a que el riesgo del
proyecto no puede ser tomado en 100 por los acreedores de los bonos y porque es parte de
las condiciones estaacutendares en el mercado de bonos titulizados para negocios tipo star-up
A continuacioacuten se presentan dos de las opciones de financiamiento bancario maacutes comunes
en el Peruacute
Plazo Capital Intereses Amortizacioacuten Cuota Fideicomiso
Antildeo 0 77630000 -
Antildeo 1 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 2 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 3 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 4 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 5 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 6 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 7 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 8 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 9 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 10 -15526000 -77630000 -93156000 -1940750
Total -155260000 -77630000 -232890000 -19407500
126
Figura 44 Requisitos para obtener un financiamiento del Banco de Creacutedito del Peruacute ndash BCP
Banca Empresas Fuente BCP 2018
Figura 45 Requisitos para obtener un financiamiento del BBVA Continental Mundo
Negocios Fuente BBVA Continental 2018
127
87 Estados Financieros (Balance General Estado de GGPP Flujo de Efectivo)
En relacioacuten con los principales estados financieros solicitados presentamos a continuacioacuten
el anaacutelisis vertical horizontal de los mismos
Tabla 62
Estado de Resultados Integrales para los primeros 05 antildeos
Elaboracioacuten propia
Cabe sentildealar que se cumplen las variaciones +10 para las cantidades y debido a que se
mantienen las tarifas del Antildeo 1 es el mismo resultado +10 para los ingresos De la misma
manera podemos apreciar que +10 es la variacioacuten de los costos variables y del gasto de
venta que soportaraacuten las estrategias de marketing y comunicacioacuten
BIODESCARTABLES expresado en Soles
Estado de Resultados Integrales Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5 Antildeo 2 vs Antildeo 3 vs Antildeo 4 vs Antildeo 5 vs
Periodo Antildeo1 () Antildeo 2 () Antildeo 3 () Antildeo 4 ()
Ventas (unidades) 14335998 15769598 17346558 19081213 20989335 10 10 10 10
Ingresos por Ventas 3062425 3368667 3705534 4076087 4483696 10 10 10 10
Costos Variables 479117 527029 579732 637705 701476 10 10 10 10
Costos Fijos Terceros 991018 991018 991018 991018 991018 0 0 0 0
Planilla de Operaciones 170039 170039 170039 170039 170039 0 0 0 0
Utilidad Bruta 1422251 1680582 1964745 2277326 2621164 18 17 16 15
Margen bruto 46 50 53 56 58
Gastos de Ventas 120000 132000 145200 159720 175692 10 10 10 10
Planillas de Ventas 94871 94871 94871 94871 94871 0 0 0 0
Gastos de Administracioacuten 84000 84000 84000 84000 84000 0 0 0 0
Planillas de Administracioacuten 187918 187918 187918 187918 187918 0 0 0 0
EBITDA 935461 1181792 1452756 1750816 2078682 26 23 21 19
Margen EBITDA 31 35 39 43 46
Depreciacioacuten 64966 64966 64966 64966 43216 0 0 0 -33
Amortizacioacuten Gastos Preoperativos 8133 8133 8133 8133 8133 0 0 0 0
EBIT 862362 1108692 1379656 1677716 2027333 29 24 22 21
Margen EBIT 28 33 37 41 45
Gastos Financieros 174668 174668 174668 174668 174668 0 0 0 0
EBIT 687694 934025 1204989 1503049 1852665 36 29 25 23
Margen EBIT 22 28 33 37 41
Participacioacuten de trabajadores - - - - -
IR 202870 275537 355472 443399 546536 36 29 25 23
UtilidadPeacuterdida Neta 484824 658488 849517 1059649 1306129 36 29 25 23
Margen neto 16 20 23 26 29
Anaacutelisis Vertical
128
Tabla 63
Estado de Situacioacuten Financiera para los primeros 05 antildeos
Elaboracioacuten propia
En este caso la estructura de patrimonio se va haciendo maacutes soacutelida con las ganancias
generadas y de esta manera a pesar de que el endeudamiento garantizado a traveacutes de los
bonos no ha sido amortizado la estructura de endeudamiento cambia de la inicial 7030
BIODESCARTABLES expresado en Soles
Estado de Situacioacuten Financiera Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Periodo () () () () ()
Caja 1217825 1920751 2769154 3868931 5190953 70 80 84 89 91
Cuentas por cobrar comerciales 255202 280722 308794 339674 373641 15 12 9 8 7
Activo Corriente 1473027 2201473 3077948 4208605 5564595 85 91 94 96 98
Maquinaria Planta y Equipo 325336 325336 368836 368836 368836 19 13 11 8 6
Depreciacioacuten Acumulada -64966 -129932 -194898 -259864 -303080 -4 -5 -6 -6 -5
Activo Diferido 9568 19135 32582 46029 53060 1 1 1 1 1
Activo No Corriente 269937 214539 206520 155001 118816 15 9 6 4 2
Total Activo 1742964 2416012 3284468 4363606 5683411 100 100 100 100 100
Cuentas por pagar comerciales 139511 144504 149996 156037 162682 8 6 5 4 3
Otroas cuentas por pagar 19165 38330 57495 76660 89409 1 2 2 2 2
Pasivo Corriente 158676 182834 207491 232697 252091 9 8 6 5 4
Financiamiento 776300 776300 776300 776300 776300 45 32 24 18 14
Provisioacuten de intereses - - - - - 0 0 0 0 0
Pasivo No Corriente 776300 776300 776300 776300 776300 45 32 24 18 14
Total Pasivo 934976 959134 983791 1008997 1028391 54 40 30 23 18
Capital 332761 332761 332761 332761 332761 19 14 10 8 6
Resultados no realizados -9597 -19195 -24913 -30630 -36348 -1 -1 -1 -1 -1
Resultados Acumulados 484824 1143312 1992829 3052478 4358607 28 47 61 70 77
Total Patrimonio 807988 1456878 2300677 3354609 4655020 46 60 70 77 82
Total Pasivo y Patrimonio 1742964 2416012 3284468 4363606 5683411 100 100 100 100 100
Cuadre - - - - -
Anaacutelisis Horizontal
129
Tabla 64
Estado de Efectivo para los primeros 05 antildeos
Elaboracioacuten propia
BIODESCARTABLES expresado en Soles
Estado de Flujo de Efectivo Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Periodo
Actividades de Operacioacuten
Cobro de clientes 2807223 3343147 3677462 4045208 4449729
Pago a proveedores -1500663 -1683093 -1735297 -1792721 -1855887
IR pagado -141621 -208164 -281361 -361878 -456862
Pago sueldos -452828 -452828 -452828 -452828 -452828
Otros pagos -61248 -67373 -74111 -81522 -89674
Pago de intereses -174668 -174668 -174668 -174668 -174668
Variacioacuten de capital de trabajo 39239 -54095 -67295 -81815 -97787
Efectivo proveniente de actividades de operacioacuten 515433 702926 891903 1099777 1322023
Actividades de Inversioacuten
Compras preoperativas -81334 - - - -
Compra de activo fijo -325336 - -43500 - -
Efectivo usado en actividades de inversioacuten -406669 - -43500 - -
Actividades de financiamiento
Pago de preacutestamos - - - - -
Ingreso por preacutestamos LP 776300 - - - -
Aporte de accionistas 332761 - - - -
Efectivo proveniente de actividades de financiamiento 1109061 - - - -
Total efectivo generado en el periacuteodo -114337 -155589 -202804 -254740 -318286
Saldo Inicial de Efectivo 1332162 2076340 2971957 4123671 5509240
Saldo Final de Efectivo 1217825 1920751 2769154 3868931 5190953
130
88 Flujo Financiero
Complementando al anaacutelisis vertical y horizontal de los estados financieros generados para
los proacuteximos 05 antildeos tenemos el anaacutelisis del flujo de caja libre del proyecto y del flujo de
caja libre de los accionistas
Tabla 65
Flujo de Caja del Proyecto para los primeros 05 antildeos
Elaboracioacuten propia
BIODESCARTABLES expresado en Soles
FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Periodo
Ventas (unidades) - 14335998 15769598 17346558 19081213 20989335
Ingresos por Ventas - 3062425 3368667 3705534 4076087 4483696
Costos Variables - -479117 -527029 -579732 -637705 -701476
Costos Fijos Terceros - -991018 -991018 -991018 -991018 -991018
Planilla de Operaciones - -170039 -170039 -170039 -170039 -170039
Utilidad Bruta - 1422251 1680582 1964745 2277326 2621164
Gastos de Ventas - -120000 -132000 -145200 -159720 -175692
Planillas de Ventas - -94871 -94871 -94871 -94871 -94871
Gastos de Administracioacuten - -84000 -84000 -84000 -84000 -84000
Planillas de Administracioacuten - -187918 -187918 -187918 -187918 -187918
EBITDA - 935461 1181792 1452756 1750816 2078682
Depreciacioacuten - -64966 -64966 -64966 -64966 -43216
Amortizacioacuten Gastos Preoperativos - -8133 -8133 -8133 -8133 -8133
EBIT - 862362 1108692 1379656 1677716 2027333
IR - -202870 -275537 -355472 -443399 -546536
Depreciacioacuten - 64966 64966 64966 64966 43216
Amortizacioacuten Gastos Preoperativos - 8133 8133 8133 8133 8133
Flujo de Caja Operativo (FEO) - 732591 906254 1097284 1307416 1532146
Compras preoperativas -81334 - - - - -
Compra de activo fijo -325336 - - -43500 - -
Capital de trabajo -702391 - - - - 702391
Flujo de Caja Libre Disponibilidad -1109061 732591 906254 1053784 1307416 2234537
Ingreso por preacutestamos LP 776300 - - - - -
Amortizacioacuten de bonos titulizados - - - - - -
Pago de interesescom fideicomiso - -174668 -174668 -174668 -174668 -174668
Escudo fiscal por intereses - 46756 46756 46756 46756 46756
Flujo de Caja Financiero 776300 -127912 -127912 -127912 -127912 -127912
Flujo de Caja Neto del Inversionista -332761 604680 778343 925872 1179505 2106626
131
89 Tasa de descuento accionistas y costo promedio ponderado de capital
Para el caso del Costos Ponderado de Capital (COK) se ha utilizado el Modelo Americano
CAPM
Re = Rf + (Rm - Rf) Beta a
Para el implementar el PROYECTO BIODESCARTABLES se ha considerado la beta
desapalancado del total de las industrias de mercados emergentes de 100 (Beta Total Market
(without financials) 2018)6 No obstante se tuvo que apalancar la beta elegido con la
estructura deudapatrimonio del Antildeo 1 del proyecto y con la tasa de impuesto a la renta del
Peruacute De esta manera se obtuvo una beta apalancado de 098
Ba =100 (1 +(1 - 295) (54 46) = 182
Por uacuteltimo se usaron la tasa libre de riesgo y prima de mercado del 2017 actualizado por
Damadoran el 05 de enero 2018
Rf = 241 (Rm ndash Rf) = 508
La tasa de riesgo paiacutes Peruacute se obtuvo del diario gestioacuten publicada el 14 noviembre 2018 y
es de 1307
De esta manera la rentabilidad esperada por los accionistas (COK) se actualizoacute en 916
utilizando el Modelo Americano CAPM para mercados emergentes como Peruacute
COK = 241 + 508 182 + 130 = 1293
En el caso del WACC se ha estimado sobre la base de la estructura de financiamiento del
proyecto del Antildeo 1 Debt = 54 Equity = 46 Asimismo se usaron las tasas descontadas
del IR 295 de la fuente de financiamiento bonos titulizados (10 antildeos) = 2000 para
categoriacutea maacutes baja (star-up)
Bono titulizado = 2000 Tasa IR (1- 295) = 1410
Finalmente el peso del financiamiento de accionistas de 46 multiplicado por el COK nos
da 600 y esta tasa se suma a las obtenidas por el financiamiento de bonos titulizados de
1410 con sus respectivos 54 de peso en la estructura de deuda Antildeo 1 nos da 756
6 Damodaran 2018 7 Gestioacuten 2018
132
WACC = 600 + 756 = 1356
810 Indicadores de rentabilidad
Con relacioacuten a los indicadores de rentabilidad hemos calculado el VPN y la TIR para los
flujos de caja libre disponible del proyecto (FCLD) y para los flujos de caja neto para el
inversionista (FCNI)
Tabla 66
Resumen de indicadores de rentabilidad para horizonte de 05 antildeos
VPN(FCLD) con WACC
(1356)
2927790
VPN(FCNI) con COK (1293)
3327549
TIR FCLD 80
TIR FCNI 207
Periodo Recuperacioacuten FCLD
(antildeos) 148
Periodo Recuperacioacuten FCNI
(antildeos) 082
Elaboracioacuten propia
A continuacioacuten presentamos la interpretacioacuten para los flujos FCLD y FCNI Cabe sentildealar
que nosotros consideramos que la decisioacuten de invertir o no en el PROYECTO
BIODESCARTABLES se debe basar sobre la basa del VPN debido a que considera el valor
del dinero en el tiempo el riesgo del proyecto y es consistente con la maximizacioacuten del
accionista
VPN FCLD Por invertir S 110906100 en el PROYECTO BIODESCARTABLES el
proyecto nos devuelve la rentabilidad promedio anual exigida por todos los que financian
el proyecto de 1356 y a parte devuelve un monto excedente de S 292779000 sobre la
inversioacuten realizada expresados en teacuterminos del periodo cero
133
VPN FCNI Por invertir S 33276100 en el PROYECTO BIODESCARTABLES el
proyecto nos devuelve la rentabilidad promedio anual exigida por el accionista de 1293
y a parte devuelve un monto excedente de S 332754900 sobre la inversioacuten realizada
expresados en teacuterminos del periodo cero
811 Anaacutelisis de riesgo
8111 Anaacutelisis de sensibilidad
Ante un cambio en una variable clave podemos apreciar que el impacto sobre los flujos de
caja esperados es sumamente diferente Hemos considerado como una de las variables clave
el nuacutemero de unidades vendidas Por ejemplo si bajamos 2000 esta variable los
resultados son los siguientes
bull Los ingresos por ventas caen -2000 anualmente
bull La utilidad bruta cae -3800 promedio en los 05 antildeos de evaluacioacuten
bull El EBITDA se reduce en -5300 promedio en los 05 antildeos de evaluacioacuten
bull El flujo de caja de libre disponibilidad (FCLD) se reduce anualmente en -
4700 aprox
Como consecuencia de este cambio en una variable fundamental los nuevos indicadores de
rentabilidad son los siguientes
Tabla 67
Resumen de indicadores de rentabilidad para horizonte de 05 antildeos cambio en una
reduccioacuten en 20 en unidades vendidas
PN(FCLD) con WACC (1356)
1002930
tabl
1192688
TIR FCLD 40
TIR FCNI 89
Periodo Recuperacioacuten FCLD
(antildeos) 311
Periodo Recuperacioacuten FCNI
(antildeos) 212
Elaboracioacuten propia
134
Tabla 68
Flujo de Caja del Proyecto para los primeros 05 antildeos cambio en una reduccioacuten en 20 en
unidades vendidas
Elaboracioacuten propia
8112 Anaacutelisis por escenarios (por variables)
Ante un cambio en dos o maacutes variables clave y considerando escenarios con probabilidades
de ocurrencia para cada uno podemos apreciar el impacto sobre los flujos de caja esperados
con mayor incidencia que el anaacutelisis de riegos Hemos considerado por un lado la variable
clave como el nuacutemero de unidades vendidas si bajamossubimos 2000 esta variable Por
BIODESCARTABLES expresado en Soles
FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Periodo
Ventas (unidades) - 11468798 12615678 13877246 15264971 16791468
Ingresos por Ventas - 2449940 2694934 2964427 3260870 3586957
Costos Variables - -479117 -527029 -579732 -637705 -701476
Costos Fijos Terceros - -991018 -991018 -991018 -991018 -991018
Planilla de Operaciones - -170039 -170039 -170039 -170039 -170039
Utilidad Bruta - 809766 1006848 1223639 1462108 1724425
Gastos de Ventas - -120000 -132000 -145200 -159720 -175692
Planillas de Ventas - -94871 -94871 -94871 -94871 -94871
Gastos de Administracioacuten - -84000 -84000 -84000 -84000 -84000
Planillas de Administracioacuten - -187918 -187918 -187918 -187918 -187918
EBITDA - 322976 508058 711649 935598 1181943
Depreciacioacuten - -64966 -64966 -64966 -64966 -43216
Amortizacioacuten Gastos Preoperativos - -8133 -8133 -8133 -8133 -8133
EBIT - 249877 434959 638549 862499 1130593
IR - -48999 -76786 -136845 -202910 -281998
Depreciacioacuten - 64966 64966 64966 64966 43216
Amortizacioacuten Gastos Preoperativos - 8133 8133 8133 8133 8133
Flujo de Caja Operativo (FEO) - 273977 431272 574804 732688 899945
Compras preoperativas -81334 - - - - -
Compra de activo fijo -325336 - - -43500 - -
Capital de trabajo -702391 - - - - 702391
Flujo de Caja Libre Disponibilidad -1109061 273977 431272 531304 732688 1602336
Ingreso por preacutestamos LP 776300 - - - - -
Amortizacioacuten de bonos titulizados - - - - - -
Pago de interesescom fideicomiso - -174668 -174668 -174668 -174668 -174668
Escudo fiscal por intereses - 46756 46756 46756 46756 46756
Flujo de Caja Financiero 776300 -127912 -127912 -127912 -127912 -127912
Flujo de Caja Neto del Inversionista -332761 146066 303361 403392 604776 1474424
135
otro lado hemos considerado la variable precio unitario de las unidades vendidas si
reducimosaumentamos S 005 para cada producto y establecemos los siguientes
escenarios con sus respectivas probabilidades nos permitiraacute apreciar otros resultados versus
los bases
Escenario Pesimista darr20 unidades vendidas darr005 S unidad precios unitarios
bull Los ingresos por ventas caen -3900 anualmente
bull La utilidad bruta cae -7400 promedio en los 05 antildeos de evaluacioacuten
bull El EBITDA se reduce en -10200 promedio en los 05 antildeos de evaluacioacuten
bull El flujo de caja de libre disponibilidad (FCLD) se reduce anualmente en -
10200 aprox
Escenario Optimista uarr20 unidades vendidas uarr005 S unidad precios unitarios
bull Los ingresos por ventas suben +4800 anualmente
bull La utilidad bruta sube +9200 promedio en los 05 antildeos de evaluacioacuten
bull El EBITDA se aumenta en +12700 promedio en los 05 antildeos de evaluacioacuten
bull El flujo de caja de libre disponibilidad (FCLD) se aumenta anualmente en
+11200 aprox
Tabla 69
Escenarios para el Flujo de Caja Neto del Inversionista con COK 1293
Elaboracioacuten propia
Flujo de Caja Neto del
Inversionista
VPN(FCNI) con COK
(1293)Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Optimista 7691362 -332761 1642894 1920379 2182112 2561368 3626676
Base 3327549 -332761 604680 778343 925872 1179505 2106626
Pesimista -603682 -332761 -415905 -291920 -199036 -5514 859398
Escenarios
ProbabilidadesAntildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Optimista 0 15 20 25 30 35
Base 100 70 60 50 40 30
Pesimista 0 15 20 25 30 35
Total () 100 100 100 100 100 100
Flujo de Caja Neto del
Inversionista
VPN(FCNI) con COK
(1293)Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
FCNI esperado 3452221 -332761 607324 792697 958705 1238558 2202113
136
Tabla 70
Resultados de VPN esperado vs VPN Escenarios con Probabilidad Acumulada
Distribucioacuten Normal (Z) 8para el Flujo de Caja Neto del Inversionista con COK 1293
Elaboracioacuten propia
El resultado es que la probabilidad que el proyecto sea rentable (VPN gt=0) es de 8849
En consecuencia dentro del anaacutelisis de escenarios la sensibilidad del VPN del PROYECTO
BIODESCARTABLES nos muestra que ante el riesgo de cambios en las variables
fundamentales como el nuacutemero de unidades vendidas si bajamossubimos 2000 y la
variable precio unitario de las unidades vendidas si reducimosaumentamos S 005 y
con la inclusioacuten del rango de los valores probables para los flujos de cada del proyecto a lo
largo de su evaluacioacuten el proyecto nos puede generar un VPN esperado de S 345222100
confirmaacutendose la rentabilidad del proyecto a pesar del riesgo incluido dentro del anaacutelisis de
escenarios No obstante un cambio en el rango de los valores probables para los flujos de
caja del proyecto a lo largo de su evaluacioacuten y asignaacutendose mayor peso al escenario
pesimista impactariacutea directamente en el VPN esperado
8 Vargas 2018
VPN(FCNI) con COK
(1293)Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Varianza VPN escenarios 317915530986 489735801860 709811446517 990657841944 1344026788081
Desv iacioacuten estaacutendar VPN
Escenarios 563840 699811 842503 995318 1159322
Varianza VPN esparado
v s VPN Escenarios 8270280763540 499264 548693 584917 611869 631066
Desv iacioacuten estaacutendar VPN
esperada v s VPN
Escenarios 2875810
Probabilidad que el
PROYECTO sea
RENTABLE (Z) 120
Buscamos en la tabla
Z Prob Z lt 120
Prob Z gt 120
Resultados en la tabla
Z Prob Z lt 01151
Prob Z gt 08849
La probabilidad que el
proyecto sea rentable
(VPN gt=0) es de 8849
137
8113 Anaacutelisis de punto de equilibro
Finalmente en el anaacutelisis de punto de equilibrio debemos tomar en cuenta los siguientes
factores
Figura 46 Caacutelculo del Punto de Equilibrio en unidades Elaboracioacuten propia
Antildeo 1
Unidades Δ Unidades
Volumen 14335998 3217007 uarr PE
S S unidad
Ventas 3062425 Tarifa 021
Costos Variables 479117 CV 003
S PE (Unidades)Unidades
Requeridas
Costos Fijos 991018 495 5499628 -1591182 Planillas 357957 179 1986474 -574737 Depreciacioacuten y Amortizacioacuten 73099 36 405663 -117369
Otros gastos 581537 290 3227226 -933719
TOTAL 2003612 100 11118991 -3217007
138
Figura 47 Graacutefica de la cantidad de unidades requeridas para cubrir los costos y gastos del
Punto de Equilibrio
8114 Principales riesgos del proyecto (cualitativos)
Los principales riesgos del PROYECOT BIODESCARTABLES estaacuten asociados
Tabla Nro 71 Principales riesgos asociados al proyecto Biodescartables
Elaboracioacuten propia
S3062425
S(1470135)
S(357957) S(73099)S(581537)
S579696
11118991
-
2000000
4000000
6000000
8000000
10000000
12000000
Ventas Costos Gastos
Administrativos
Amortizacioacuten
del Intangible
G Finan netos UAI
Punto Equilibrio (Unidades) Unidades PE
Nro Riesgos Asociados a BIODESCARTABLES Bajo Medio Alto
1 Compra de maquinaria de calidad y garantiacutea seguacuten
especificaciones teacutecnicasx
2 Compra de insumos nacionales o importados para
la elaboracioacuten de los envasesx
3 Compra de materiales y reactivos de laboratorio x
4 Personal capacitado x
5 Cartera de clientes diversificada x
6 Precios de introduccioacuten competitivos x
7 Poder de negociacioacuten de los proveedores x
8 Poder de negociacioacuten de los clientes x
9 Fuentes de financiamiento para star-up x
10 Integracioacuten hacia delante de proveedores x
11 Integracioacuten hacia atraacutes de clientes x
12 Incremento del tipo de cambio x
139
9 CONCLUSIONES GENERALES
bull En la investigacioacuten realizada se pudo identificar en Lima Metropolitana que se utiliza
gran cantidad de envases de plaacutesticos y derivados principalmente en las cadenas de
restaurantes de comida raacutepida polleriacuteas y chifas Asimismo se ha incrementado la
preocupacioacuten de la poblacioacuten por el cuidado del medioambiente y de su salud Por lo
que en la actualidad existen empresas dedicadas a la importacioacuten de envases
biodegradables pero auacuten no hay empresa alguna que los produzca por lo que para
la empresa seriacutea una gran ventaja
bull El plan estrateacutegico de la empresa estaacute orientado en la produccioacuten de los envases
biodegradables a base de bagazo de cantildea de azuacutecar y estos seraacuten personalizados
seguacuten los requerimientos de los clientes (empresas restaurantes y cadenas de
restaurantes) en consecuencia esto es lo que se convierte en nuestra propuesta valor
Adicionalmente ser productores con el menor tiempo de entrega versus la
competencia seraacute una ventaja marcada en el mercado
bull El desarrollo del proyecto estaraacute orientado inicialmente para las empresas
restaurantes de Lima Metropolitana y las personas consumidoras de estos locales
que esteacuten interesadas el cuidado de la salud y del medioambiente debido a la alta
concentracioacuten de restaurantes y consumidores finales dispuestos a pagar un poco
maacutes por el envase biodegradables versus los mercados de provincias
bull El posicionamiento de BIODESCARTABLES en el mercado se consolidaraacute a traveacutes
de redes sociales como Facebook adicionalmente recomendaciones de influencers
reconocidos nacionalmente De igual manera la publicidad seraacute lo maacutes real y
honesta donde se resalte el cuidado del medioambiente y la salud de los
consumidores finales
bull El Valor Presente Neto del Flujo de Caja Libre Disponible del proyecto
BIODESCARTABLES da como resultado una inversioacuten total de S 110906100
Y por invertir en el proyecto eacuteste devuelve una rentabilidad promedio anual exigida
por todos los que financian el proyecto de 1356 y a parte devuelve un monto
140
excedente de S 292779000 sobre la inversioacuten realizada expresados en teacuterminos
del periodo cero
bull En cuanto al Valor Presente Neto del Flujo de Caja Neto del Inversionista del
proyecto BIODESCARTABLES da como resultado una inversioacuten en capital de S
33276100 debido a la estructura deudacapital de 7030 Y por invertir este capital
el proyecto devuelve una rentabilidad promedio anual exigida por el accionista de
1293 y a parte devuelve un monto excedente de S 332754900 sobre la
inversioacuten realizada expresados en teacuterminos del periodo cero
bull Las fuentes de financiamiento para un proyecto de este tipo no convencional y
totalmente innovador no puede utilizar a la banca peruana debido a los requisitos
generales para obtener un creacutedito como historial crediticio Estados Financieros con
una antiguumledad no mayor a 03 meses los colaterales o garantiacuteas y los factores
externos a las empresas como las condiciones de mercado y econoacutemicas
bull Las otras fuentes de financiamiento no muy conocidas en el mercado peruano son
Venture Capital (acciones a cambio de capital) Crowdfunding (financiamiento
colectivo a traveacutes de una plataforma online) o Iniciativas del Estado como Star-up-
Peruacute Estas alternativas podriacutean ser uacutetiles para financiar proyectos como el descrito
en este trabajo sin embargo la eleccioacuten de la Titulacioacuten de Activos se debioacute al flujo
de caja predecible originado por cuentas por cobrar de ventas futuras de 11 clientes
entre restaurantes y cadenas de comida raacutepida polleriacuteas muy reconocidas y
posicionadas en el mercado peruano de restaurantes
141
bull Recomendamos evaluar los siguientes factores de riesgo antes de tomar la decisioacuten
de invertir en un proyecto como BIODESCARTABLES compra de maquinaria de
calidad y garantiacutea seguacuten especificaciones teacutecnicas compra de insumos nacionales o
importados para la elaboracioacuten de los envases compra de materiales y reactivos de
laboratorio personal capacitado cartera de clientes diversificada precios de
introduccioacuten competitivos poder de negociacioacuten de los proveedores poder de
negociacioacuten de los clientes fuentes de financiamiento para star-up integracioacuten hacia
delante de proveedores integracioacuten hacia atraacutes de clientes y el incremento del tipo
de cambio
142
10 REFERENCIAS BIBLIOGRAacuteFICAS
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144
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enenero-de-este-ano-y-acumulo-10-meses-de-crecimiento-continuo-10660
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146
11 ANEXOS
ANEXO 1 Proyecto de Ley Nro 23682017 CR que prohiacutebe y reemplaza
progresivamente el uso de bolsas de polietileno y otros materiales de plaacutestico
convencional entregadas por distintos tipos de comercios para transporte de
productos y mercaderiacuteas
147
148
149
150
ANEXO 2 Empresas Sector Competencia
ECO PACK PERUacute EIRL inicioacute operaciones en el antildeo 2010 y actualmente es
una empresa peruana importadora y comercializadora a nivel nacional de toallitas
comprimidas tipo pastilla descartables biodegradables cubiertos descartables
biodegradables a base de bagazo de cantildea de azuacutecar bambuacute y feacuteculas de papa
camote y maiacutez Empresa ldquopionerardquo en la penetracioacuten del mercado de envases
descartables con diversos materiales ecoloacutegicos debido a su compromiso con el
medioambiente
Celular 932 114 728
Email ventasbiogreenperucom
Direccioacuten Calle Eduardo Mendoza 585 Santiago De Surco Lima
Link httpswwwamericatvcompenoticiasestilo-de-
vidaecopack-peru-envases-y-productos-biodegradables-
n332707
Puntos de venta
Lima
Samaca Orgaacutenico Av Tejada 510 Barranco
La Orgaacutenika Av Larco 1150 tienda 8 Miraflores
La Casa de La Tata Av 28 de julio 328 Miraflores
Puputi - Showroom amp Sonrisas Calle Las Dalias 385 Int 902 Miraflores
Campos de Vida Jr Leoncio Prado 493 Magdalena
Ecovida store celular 997369789 San Borja Chacarilla Pachacamaq y
Sur Chico
Consumo Cuidado Compras On-Line
ldquoLuz vitalrdquo La Molina Celular 941481530 (Sandy)
Feria Ecoloacutegica de Barranco SOLO domingos ldquoLa Pancraciardquo
+547627004 Viacutea Whatsapp
Arequipa
Doorganic Stores Peruacute Cayma Av Cayma 532-c Cercado San Jose
101
VERDE bebidas y salud Pasaje Los Cristales 102 San Laacutezaro
151
Mamifante Showroom Arequipa-Moquegua
Puno
Jampi productos naturales Jr Deustua 576- Casa del Corregidor
Tacna
Mis pequentildeas Maestras Celular 948446869
Cusco
Kaia Sharanam EcoTienda Urubamba celular 945402474
Trujillo
El Ropero Maacutegico - Trujillo Calle La perla 526 Int 2 UrbSanta Ineacutes
Fuente ECOPACK PERUacute (2018) (httpswwwfacebookcomecopackperu)
Sitio web oficial de la empresa ECOPACK PERUacute contiene informacioacuten sobre
la empresa y otros enlaces de intereacutes (consulta 16 de agosto)
QAPAC RUNA EIRL inicioacute operaciones en junio del 2017 como una
empresa peruana que ingresoacute al mercado de envases descartables a traveacutes de la
importacioacuten y comercializacioacuten de envases descartables a base de bagazo de cantildea
de azuacutecar Empresa que se promociona como la ldquopionerardquo en la penetracioacuten del
mercado de envases descartables biodegradables con este tipo de material
ecoloacutegico y con una visioacuten eco-sostenible
Celular 987 813 247
Direccioacuten Cal Acapulco Nro 858 Urb Sol de La Molina III Etapa (casa 2)
Link httpswwwfacebookcombioqapacruna
Fuente QAPAC RUNA (2018) (httpswwwfacebookcombioqapacruna)
Sitio web oficial de la empresa QAPAC RUNA contiene informacioacuten sobre la
empresa y otros enlaces de intereacutes (consulta 16 de agosto)
Empresa Darnel Peruacute SAC es una empresa distribucioacuten del DARNEL GROUP
con maacutes de 30 antildeos de experiencia en el rubro de productos para empacar envolver
152
y para la mesa disentildeados en plaacutesticos con poliestireno expandido y pulpa de papel
con la uacuteltima tecnologiacutea y la certificacioacuten internacional ISO 9001 2008 En el Peruacute
se encuentra presente desde el 2013 Asimismo cuenta con infraestructura en Latino
Ameacuterica (1) Centro de Investigacioacuten y Desarrollo en Colombia (2) Centros de
Produccioacuten y Distribucioacuten en Colombia y (2) Centros de Produccioacuten y Distribucioacuten
en Brasil ademaacutes de (1) Centro de Distribucioacuten en Peruacute Ecuador Chile Venezuela
(1) Uruguay (1) Argentina y (5) Brasil Finalmente cuenta con infraestructura en
USA y Europa con presencia en Norte Ameacuterica Europa Asia y Aacutefrica
Oficina Peruacute
Tel (511) 748-0530 | Celular 995 508 282
E-mail ventas-perudarnelgroupcom
Direccioacuten Calle Tnte Carlos Jimeacutenez 348 Chorrillos - Lima ndash Peruacute
Fuente DARNEL GROUP (2018) (httppedarnelgroupcom) Sitio web oficial
de la empresa DARNEL GROUP contiene informacioacuten sobre la empresa y los
productos que comercializa en Peruacute y en el mundo (consulta 16 de agosto)
Empresa Peruana de Moldeados SA - PAMOLSA es una empresa peruana
con de 24 antildeos de experiencia en el rubro de productos envases desechables
fabricados en plaacutestico poliestireno poliestireno expandido polipropileno y pet
aunque tambieacuten incluyen papel y aluminio En el Peruacute forma parte del Grupo
Carvajal grupo multinacional con sede en Colombia y presencia en 16 paiacuteses de
Ameacuterica Latina
Oficina Peruacute
Tel Central (511) 710-3020
Tel Ventas (511) 710-3030 | Celular 994644843
Email MilagrosLimocarvajalcom
Direccioacuten Av Elmer Faucett 3486 Urb Bocanegra Callao
Fuente PAMOLSA (2018) (httpwwwpamolsacompe) Sitio web oficial de la empresa
PAMOLSA contiene informacioacuten sobre la empresa y los productos que comercializa en
Peruacute y Ameacuterica Latina (consulta 16 de agosto)
153
ANEXO 3 Empresas Potenciales Competencia
MAKRO SUPERMAYORISTA SA - MAKRO tiene 9 antildeos de experiencia
en el rubro de productos mayorista de grandes voluacutemenes de productos
alimenticios y no alimenticios abasteciendo principalmente a las empresas de
todos los sectores posibles con sus 8000 productos (marcas propias y terceros)
en un solo lugar y precios bajos pero principalmente al sector HORECA En el
Peruacute forma parte del Grupo Holandeacutes Steenkhool Handels Vereeniging (SHV)
fundado en 1896 y que opera en 62 paiacuteses del mundo a traveacutes de su holding
diversificado en sectores como comercio de distribucioacuten de gas (SHV Gas)
Inversiones (NPM Capital) Explotacioacuten y produccioacuten de petroacuteleo (DYAS)
Transporte pesado (Mammoet) Suministros de componentes de ingenieriacutea
soporte teacutecnico y logiacutestico (ERIKS) y Nutricioacuten animal y alimento para peces
(NUTRECO)
Tel Central (051) 634-8000
Fax (051) 634-8080
Direccioacuten Av Jorge Chaacutevez 1218 (a 5 cdras de la Base Aeacuterea La Palmas)
Fuente MAKRO (2018) (httpwwwmakrocompe) Sitio web oficial de la
empresa MAKRO contiene informacioacuten sobre la empresa y los productos que
comercializa en Peruacute (consulta 16 de agosto)
Productos TIPPIC SAC es una empresa peruana con 15 antildeos de experiencia
en el rubro de productos empaques fabricados en plaacutestico poliuretano T-BOX
En el Peruacute comercializan a diversos sectores como laboratorios farmaceacuteuticos
industriales laacutecteos distribuidores y operadores logiacutesticos
Oficina Peruacute
Tel Central (511) 652-4490
Tel Ventas (511) 710-3030
154
Email ventasproductostippiccom
Direccioacuten Calle Los Tapiceros 185 Urb Industrial El Artesano Ate
Fuente Productos TIPPIC (2018) (httpproductostippiccom) Sitio web oficial
de la empresa Productos TIPPIC contiene informacioacuten sobre la empresa y los
productos que comercializa en Peruacute (consulta 16 de agosto)
INDUMEXEM DEL PERUacute SAC es una empresa peruana con 20 antildeos de
experiencia en el rubro de venta de maquinarias para envase y embalaje ademaacutes
de brindar el servicio de empaque En el Peruacute brindan servicios como Servicio
de outsourcing Alquiler y venta de maquinarias Servicio teacutecnico
Oficina Peruacute
Tel Central (511) 452-5720 452-2554
Celular 947113130 947113149
Email ventasindumexem-delperucom
Direccioacuten Jiroacuten Agua Santa 360 Urb Tarapacaacute Callao
Fuente INDUMEXEM (2018) (httpwwwindumexem-delperucom) Sitio
web oficial de la empresa INDUMEXEM DEL PERUacute contiene informacioacuten
sobre la empresa y los productos y servicios que comercializa en Peruacute (consulta
16 de agosto)
LEAF PACK PERU proyecto de empresa peruana que auacuten no se especifica si
ya inicioacute operaciones en el mercado de menaje amp utensilios biodegradables a
traveacutes de la importacioacuten y comercializacioacuten de envases productos a base de hojas
de aacuterboles Utiliza las redes sociales para promocionar los envases descartables
biodegradables con este tipo de material ecoloacutegico y con una visioacuten eco-
sostenible
Celular 999224960
Direccioacuten No determinada
155
Link httpswwwfacebookcomleafpackperu
Fuente LEAF PACK PERUacute (2018) (httpswwwfacebookcomleafpackperu)
Sitio web oficial de la empresa LEAF PACK PERUacute contiene informacioacuten sobre
la empresa y otros enlaces de intereacutes (consulta 16 de agosto)
ANEXO 4 Lista de Precios MAKRO
Referencia de Precios ndash Lista de Cataacutelogo MAKRO HORECA para productos Menajes amp
utensilios descartables amp plaacutesticos
Marca DARNEL
o Porta comida J1-L 1 4 pollo
o Presentacioacuten paquete 200 unid
o Material tecnopor
o Precio S3059 cpaquete rarr S0153 cunid
Marca DARNEL
o Porta comida T1 1 2 pollo
o Presentacioacuten paquete 200 unid
o Material tecnopor
o Precio S8599 cpaquete rarr S0430 cunid
o Presentacioacuten paquete 25 unid
o Material tecnopor
Precio S1090 cpaquete rarr S0436 cunid
Marca PAMOLSA
o Vaso polyboard bebidas calientes 8 12 oz
o Presentacioacuten paquete 50 unid
o Material cartoacuten
o Precio S749 cpaquete rarr S0150 cunid
o Presentacioacuten paquete 1000 unid
o Material cartoacuten
156
o Precio S14900 cpaquete rarr S0149 cunid
Marca ARO ndash MAKRO
o Plato rectangular tendido 12acuteacute x 7 acuteacute (30 cm x 18 cm)
o Presentacioacuten caja 18 unid
o Material loza
o Precio S1027 ccaja x18 rarr S0571 cunid
o Presentacioacuten caja 1 unid
o Material tecnopor
o Precio S1099 ccaja x1 rarr S0611 cunid
Marca TRAMONTINA
o Tenedorcucharamesapostre 12 mm
o Presentacioacuten blister 36 unid
o Material plaacutestico
o Precio S2799 cblister rarr S0778 cunid
Marca PB MATIC
o Bolsas en rollo medidas variadas
o Presentacioacuten rollo x 1 Kg
o Material plaacutestico
o Precio S1099 crollo
Marca RampG
o Guantes de laacutetex tallas SML
o Presentacioacuten caja 100 unid
o Material laacutetex
o Precio S1790 ccaja rarr S0179 cunid
Marca NADIR
o Vaso americano velero 190 ml
o Presentacioacuten caja 24 unid
o Material vidrio
o Precio S1399 ccaja rarr S0600 cunid
Marca NADIR
o Vaso vegas long drink 11 oz suco 8 oz rocks 975 oz
o Presentacioacuten caja 24 unid
o Material vidrio
157
o Precio S1995 ccaja rarr S0831 cunid
Marca REY
o Jaba cosechera premium calada
o Presentacioacuten 1 unid
o Material plaacutestico
o Precio S1650 cunid
Fuente MAKRO (2018) Feria 2018 HORECA MAKRO Menajes amp utensilios descartables
amp plaacutesticos pp 15 En MAKRO ofertas 17 Lima (consulta 16 de agosto)
(httpwwwmakrocompewp-contentuploads20130717-lima-2018pdf)
158
ANEXO 5 5 FUERZAS PORTER Menajes amp utensilios descartables biodegradables amp de plaacutestico
Empresas de menajes
amp utensilios
descartables
biodegradables amp de
plaacutesticos
PODER DE
NEGOCIACIOacuteN
DE LOS
CLIENTES
AMENZA DE
NUEVOS
ENTRANTES
AMENAZA DE
PRODUCTOS
SUSTITUTIVOS
PODER DE
NEGOCIACIOacuteN
DE LOS
PROVEEDORES
Amenaza de Nuevos Entrantes
A) Empresa Transnacional - Mayorista diversos productos (inc plaacutesticos)
MAKRO SUPERMAYORISTA SA 9 antildeos mercado
B) Empresa Peruana - Envases de plaacutestico poliuretano
Productos TIPPIC SAC 15 antildeos mercado
C) Empresa Peruana - Servicios de empaques
INDUMEXEM DEL PERUacute SAC 20 antildeos mercado
D) Proyecto Peruano - Envases descartables biodegradables
LEAF PACK PERU productos de hojas de aacuterboles (fase proyecto)
Poder de Negociacioacuten de los Clientes
Polleriacuteas (La Granja Azul Don Tito La
Panka Pardos Chicken amp Grill Primos
Chicken Lovers Bar)
Chifas (Titi Hou Wha Madam Tusaacuten O-
Mei Wa Lok)
Poder de Negociacioacuten con los Proveedores
IMPORTADOR - Comercializador
SHANGHAI YINGZHENGHUI GREEN INDUSTRIAL CO LTD
BAMBOORGANIC MEXICO
Otros no identificados
PRODUCTOR - Comercializador
MATERIA PRIMA
CORPORACION AZUCARERA SAC (HOLDING GRUPO GLORIA)
BIENES DE CAPITAL LOCAL
TEINCO PERU SAC (TRANSNACIONAL COLOMBIANA)
Amenaza de Productos Sustitutivos
Elemento 1
Elemento 2
Elemento 3
Elemento 4
159
Rivalidad entre los competidores
Empresas Peruanas - Envases descartables biodegradables
Productos de bagazo de cantildea de azuacutecar bambuacute y
feacuteculas de papa camote y maiacutez (ECO PACK PERUacute EIRL) 8
antildeos mercado
Productos de bagazo cantildea azuacutecar (QAPAC RUNA EIRL)
1 antildeo mercado
Empresas Transnacionales - Envases de plaacutestico poliestireno
expandido (EPS) o tereftalato de polietileno (PET)
Transnacional (USA) DARNEL GROUP - Productos de
plaacutestico (Empresa Darnel Peruacute SAC) 5 antildeos mercado
peruano 30 antildeos mundo
Transnacional (Colombia) GRUPO CARVAJAL - Productos
de plaacutestico (Peruana de Moldeados SA - PAMOLSA) 24
antildeos mercado
Otras empresas importadoras (POLY PACK PERUacute EIRL
PRACTI PACK PERUacute SAC MAKING PACK PERUacute EIRL TOTAL
PACK PERUacute SAC PSN PACK PERUacute SAC LIFE PACK PERUacute
EIRL PERUacute PACK amp FILMS SAC)
160
ANEXO 6 Formularios Google
161
162
163
ANEXO 7 Costos Referenciales para Costeo Fijo y Variable
Ruta La Libertad Callao 600 km de distancia Dato para el costo de S Km de transporte
de la materia prima de cantildea de azuacutecar
Costos de agentes de seguridad S 730115+IGV Liderman S 221825+IGV para
CCTV monitorista Contrato Liderman ndash IMPALA TERMINALS PERUacute SAC
164
Costos de prima de seguro Multirriesgo 119 para una suma asegurada de US$
8800000000 Contrato RIMAC SEGUROS Y REASEGUROS ndash TRANSPORTADORA
CALLAO SA 2018-2019 con prima de US$ 104600000 aprox
Costos de servicios de mantenimiento de maquinaria US$ 1900000 aprox para maquinaria
fija Contrato KAMI TECHNOLOGIES SAC TRANSPORTADORA CALLAO SA por
una cantidad de 176 horas
VI
5 PLAN DE MARKETING 46
51 PLANEAMIENTO DE OBJETIVOS DE MARKETING 46
52 MERCADO OBJETIVO 48
521 Tamantildeo de mercado total 48
522 Tamantildeo de mercado disponible 48
523 Tamantildeo de mercado operativo (target) 49
524 Potencial de crecimiento de Mercado 50
53 ESTRATEGIA DE MARKETING 51
531 Segmentacioacuten 51
5311 Segmentacioacuten Geograacutefica 51
5312 Segmentacioacuten por tipo de negocio 51
5313 Segmentacioacuten cultura empresarial 51
532 Posicionamiento 52
54 DESARROLLO Y ESTRATEGIA DE MARKETING MIX 52
541 Estrategia de productoservicio 52
542 Disentildeo de productoservicio 53
543 Estrategia de Precio 54
544 Estrategia comunicacional 55
545 Estrategia de distribucioacuten 56
55 PLAN DE VENTAS Y PROYECCIOacuteN DE LA DEMANDA 57
551 Plan de Ventas 57
552 Proyeccioacuten de la demanda 58
56 PRESUPUESTO DE MARKETING 58
6 PLAN DE OPERACIONES 60
61 POLIacuteTICAS OPERACIONALES 60
611 Calidad 60
612 Procesos 61
613 Planificacioacuten 61
614 Inventarios 62
62 DISENtildeO DE INSTALACIONES 62
621 Localizacioacuten de la Instalaciones 62
622 Distribucioacuten de las Instalaciones 66
VII
6221 Aacuterea de Operaciones Traslado de la materia prima Patio de maniobras 66
63 ESPECIFICACIONES TEacuteCNICAS DEL PRODUCTO 67
64 MAPA DE PROCESOS Y PERT 70
641 Proceso del tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar (A) 71
642 Proceso del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratada (B) 73
643 Proceso del moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de
cantildea de azuacutecar tratada (C) 75
65 PLANEAMIENTO DE LA PRODUCCIOacuteN 75
651 Gestioacuten de compras y stock 75
652 Gestioacuten de la calidad 76
653 Gestioacuten de los proveedores 77
66 INVERSIOacuteN EN ACTIVOS FIJOS VINCULADOS AL PROCESO PRODUCTIVO 78
67 ESTRUCTURA DE COSTOS DE PRODUCCIOacuteN Y GASTOS OPERATIVOS 80
7 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y RECURSOS HUMANOS 84
71 OBJETIVOS ORGANIZACIONALES 84
72 NATURALEZA DE LA ORGANIZACIOacuteN 84
721 Organigrama 85
722 Disentildeo de Puestos y Funciones 86
73 POLIacuteTICAS ORGANIZACIONALES 95
74 GESTIOacuteN HUMANA 97
741 Reclutamiento seleccioacuten contratacioacuten e induccioacuten 97
742 Capacitacioacuten motivacioacuten y evaluacioacuten del desempentildeo 98
743 Sistema de remuneracioacuten 99
75 ESTRUCTURA DE GASTOS DE RRHH 100
8 PLAN ECONOacuteMICO-FINANCIERO 102
81 SUPUESTOS GENERALES 102
82 INVERSIOacuteN EN ACTIVOS (FIJOS E INTANGIBLES) DEPRECIACIOacuteN Y AMORTIZACIOacuteN
103
83 PROYECCIOacuteN DE VENTAS 108
84 PROYECCIOacuteN DE COSTOS Y GASTOS OPERATIVOS 111
85 CAacuteLCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO 119
86 ESTRUCTURA Y OPCIONES DE FINANCIAMIENTO 121
VIII
87 ESTADOS FINANCIEROS (BALANCE GENERAL ESTADO DE GGPP FLUJO DE
EFECTIVO) 127
88 FLUJO FINANCIERO 130
89 TASA DE DESCUENTO ACCIONISTAS Y COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL
131
810 INDICADORES DE RENTABILIDAD 132
811 ANAacuteLISIS DE RIESGO 133
8111 Anaacutelisis de sensibilidad 133
8112 Anaacutelisis por escenarios (por variables) 134
8113 Anaacutelisis de punto de equilibro 137
8114 Principales riesgos del proyecto (cualitativos) 138
9 CONCLUSIONES GENERALES 139
10 REFERENCIAS BIBLIOGRAacuteFICAS 142
11 ANEXOS 146
IX
IacuteNDICE DE TABLAS
Tabla 1 Estrategias FODA helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip28
Tabla 2 Estrategias Geneacutericas Competitivas 33
Tabla 3 Cantidad de empresas 25 restaurantes en Lima 35 locales en Lima 42
Tabla 4 Tamantildeo de mercado disponible 48
Tabla 5 Tamantildeo de mercado operativo (target) 49
Tabla 6 Crecimiento anual del mercado objetivo 50
Tabla 7 Estrategia de precio 54
Tabla 8 Proyeccioacuten anual de la demanda para proacuteximos 5 antildeos 58
Tabla 9 Proyeccioacuten mensual de la demanda para primer antildeo 58
Tabla 10 Presupuesto de marketing para primer antildeohelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip59
Tabla 11 Proyeccioacuten anual del presupuesto de marketing para proacuteximos 5 antildeos 59
Tabla 12 Capacidad de Instalaciones (almaceacuten) 65
Tabla 13 PERT Proceso del Tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar 72
Tabla 14 PERT Proceso del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratada 74
Tabla 15 PERT Proceso del moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de
cantildea de azuacutecar tratada 75
Tabla 16 Criterios de evaluacioacuten de proveedores para los 03 procesos operacionales 78
Tabla 17 Tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar 78
Tabla 18 Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado 79
Tabla 19 Moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar
tratado 79
Tabla 20 Costos de Importacioacuten de los 05 Principales Equipamientos 80
Tabla 21 Tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar (A) ndash costos mensuales 81
Tabla 22 Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado (B) ndash Costos mensuales 82
Tabla 23 Detalle de la depreciacioacuten de las inversiones (Activos Fijos) 83
Tabla 24 Costos Fijos por Operaciones 83
Tabla 25 Disentildeo de Puestos y Funciones 86
Tabla 26 Estructura de gastos de planillas seguacuten posiciones 100
Tabla 27 Estructura de gastos de planillas y beneficios sociales (mesantildeo) 100
Tabla 28 Estructura de gastos de planillas y beneficios sociales proacuteximos 05 antildeos 101
Tabla 29 Supuestos Generales 102
X
Tabla 30 Principales Inversiones en Activo Fijo 106
Tabla 31 Depreciacioacuten de las Inversiones en Activo Fijo 107
Tabla 32 Detalle de las diferencias temporales en depreciacioacuten de las Inversiones en Activo
Fijo 107
Tabla 33 Detalle de los Gastos Preoperativos 108
Tabla 34 Determinacioacuten del Precio de Venta Antildeo 1 108
Tabla 35 Precios Unitarios para los proacuteximos 4 antildeos 109
Tabla 36 Demanda Antildeo 1 por producto y por empresa 110
Tabla 37 Demanda anual para los proacuteximos 4 antildeos por producto 110
Tabla 38 Poliacuteticas de Cuentas por Cobrar 111
Tabla 39 Compra de materia prima ndash tratamiento de bagazo de cantildea de azuacutecar (A) durante
el antildeo 1 111
Tabla 40 Compra de materiales ndash Tratamiento de bagazo de cantildea de azuacutecar (A) 112
Tabla 41 Compra de insumos y reactivos quiacutemicos ndash Tratamiento de bagazo de cantildea de
azuacutecar (A) 112
Tabla 42 Compra de materiales ndash Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado (B) 112
Tabla 43 Compra de insumos y reactivos quiacutemicos ndash Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar
tratado (B) 113
Tabla 44 Costos Variables Totales 113
Tabla 45 Costos Fijos Terceros 114
Tabla 46 Costos Fijos Planilla de Operaciones 114
Tabla 47 Costos Fijos Totales 115
Tabla 48 Poliacuteticas de Cuentas por Pagar helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip115
Tabla 49 Gastos Fijos de Planilla de Ventas 116
Tabla 50 Gastos Fijos de Planilla de Administracioacuten 116
Tabla 51 Otros Gastos Fijos de Administracioacuten 117
Tabla 52 Gastos Fijos Totales 117
Tabla 53 Gasto de Ventas 1er antildeo 118
Tabla 54 Gasto de Ventas anual para los proacuteximos 4 antildeos 118
Tabla 55 Poliacutetica de Cuentas por Pagar Gastos Fijos Totales 118
Tabla 56 Capital de Trabajo 119
Tabla 57 Tabla de tasas en soles de bonos titulizados al 08 junio 2018 123
Tabla 58 Movimiento de las Cuentas por Cobrar anuales 123
XI
Tabla 59 Detalle de la estructura de endeudamiento 124
Tabla 60 Detalle del total de inversiones en el Antildeo 0 124
Tabla 61 Tabla de amortizacioacuten de bono titulizado 125
Tabla 62 Estado de Resultados Integrales para los primeros 05 antildeos 127
Tabla 63 Estado de Situacioacuten Financiera para los primeros 05 antildeos 128
Tabla 64 Estado de Efectivo para los primeros 05 antildeos 129
Tabla 65 Flujo de Caja del Proyecto para los primeros 05 antildeos 130
Tabla 66 Resumen de indicadores de rentabilidad para horizonte de 05 antildeos 132
Tabla 67 Resumen de indicadores de rentabilidad para horizonte de 05 antildeos cambio en una
reduccioacuten en 20 en unidades vendidas 133
Tabla 68 Flujo de Caja del Proyecto para los primeros 05 antildeos cambio en una reduccioacuten
en 20 en unidades vendidas helliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphelliphellip134
Tabla 69 Escenarios para el Flujo de Caja Neto del Inversionista con COK 1293 135
Tabla 70 Resultados de VPN esperado vs VPN Escenarios con Probabilidad Acumulada
Distribucioacuten Normal (Z) para el Flujo de Caja Neto del Inversionista con COK 1293 136
XII
IacuteNDICE DE FIGURAS
Figura 1 Poder adquisitivo de la clase media crecioacute por Diario Peruacute 21-Arellano Marketing
6
Figura 2 Encuesta Global de Nielsen sobre Confianza del Consumidor 2017 7
Figura 3 NSE de estilos de vida Ipsos 2017 9
Figura 4 Economiacuteas de las Ameacutericas FMI Perspectivas de la economiacutea mundial repunte
ciacuteclico cambio estructural 10
Figura 5 Percepciones del cambio climaacutetico MINAM 2017 13
Figura 6 Intencioacuten de adquirir productos que cuiden el medioambiente MINAM 2017 14
Figura 7 Tienda Pardos Chicken amp Grill de Pueblo Libre Saacutebado 01 de setiembre
2018Elaboracioacuten propia 21
Figura 8 Tienda Pardos Chicken amp Grill de San Miguel Saacutebado 01 de setiembre
2018Elaboracioacuten propia 22
Figura 9 Envases descartables Pet de Pardos Chicken Saacutebado 01 de setiembre 2018
Elaboracioacuten propia 23
Figura 10 Canvas 23
Figura 11 Imagen de Cadena de abastecimiento PORTER 2000 24
Figura 12 Flujo del proceso productivo de la empresa Shangai Yingzhenghui Green
Industrial CO LTD 25
Figura 13 Resultados Pregunta 1 40
Figura 14 Resultados Pregunta 2 40
Figura 15 Resultados Pregunta 3 40
Figura 16 Resultados Pregunta 4 41
Figura 17 Resultados de la pregunta 5 41
Figura 18 Resultados Pregunta 6 42
Figura 19 Variacioacuten porcentual de los sub-rubros del sector restaurantes INEI 2018La
proyeccioacuten de crecimiento se ha elaborado en base a la informacioacuten de INEI 236 50
Figura 20 Piraacutemide de jerarquiacutea de valor del producto para el cliente Kotler Elaboracioacuten
propia 53
Figura 21 Descartable 14 pollo (Tecnopor CT5) FUENTE Pardos Chicken 54
Figura 22 Estrategia comunicacional Marketing Contenidos 2018 Elaboracioacuten propia 55
XIII
Figura 23 Imagen de Disentildeo de los canales Elaboracioacuten propia 57
Figura 24 Localizacioacuten de las instalaciones Fuente Google Maps 64
Figura 25 Urbania ndash Alquiler de Local Industrial en Callao 65
Figura 26 Planos de Instalaciones Operacionales Elaboracioacuten propia 66
Figura 27 Planos de las aacutereas Operacionales Elaboracioacuten propia 67
Figura 28 Contenedor teacutermico CT1 67
Figura 29 Contenedor teacutermico CT5 69
Figura 30 Procesos Estrateacutegicos Primarios Apoyo Elaboracioacuten Propia 70
Figura 31 Proceso del tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar 71
Figura 32 Proceso del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratada Fuente Garciacutea 2017
73
Figura 33 Proceso del moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea
de azuacutecar tratada Fuente Garciacutea 2017 75
Figura 34 Flujograma de Compras de materias primas e insumos Elaboracioacuten propia 76
Figura 35 Imagen de Esquema de Sociedad Anoacutenima Cerrada Fuente PROINVERSIOacuteN
2018 85
Figura 36 Imagen de Organigrama de Biodescartables 86
Figura 38 Maacutequina de molienda y corte Costo puesto en local Biodescartables Fuente
Spanishalibaba 103
Figura 39 Maacutequina de secado y tratado Costo puesto en local Biodescartables Fuente
Spanishalibaba 104
Figura 40 Maacutequina de lavado Costo puesto en local Biodescartables Fuente
Spanishalibaba 104
Figura 41 Maacutequina de lavado Costo puesto en local Biodescartables Fuente
Spanishalibaba 105
Figura 42 Maacutequina de moldeado Costo puesto en localBiodescartables Fuente
Spanishalibaba 105
Figura 43 Estructura de Financiamiento (Entrega Capital) de Bonos Titulizados hacia
Biodescartables Fuente Michelini 2018 122
Figura 44 Estructura de Financiamiento (Devolucioacuten Capital) de Bonos Titulizados hacia
Biodescartables 122
Figura 45 Requisitos para obtener un financiamiento del Banco de Creacutedito del Peruacute ndash BCP
Banca Empresas Fuente BCP 2018 126
XIV
Figura 46 Requisitos para obtener un financiamiento del BBVA Continental Mundo
Negocios Fuente BBVA Continental 2018 126
Figura 47 Caacutelculo del Punto de Equilibrio en unidades Elaboracioacuten propia 137
Figura 48 Graacutefica de la cantidad de unidades requeridas para cubrir los costos y gastos del
Punto de Equilibrio 138
1
1 INTRODUCCION
Los envases plaacutesticos elaborados a base de poliestireno y PET son usados en todos los
restaurantes de Lima Metropolitana debido a que es un material accesible econoacutemicamente
con propiedades funcionales que permite la resistencia de transporte de todo tipo de comidas
evitando derrames asimismo es un producto impermeable durable etc El uso discriminado
de estos envases ha generado el incremento de los residuos ldquoseguacuten las uacuteltimas cifras del
MINAM en Lima Metropolitana y Callao se generan 886 TM de basura plaacutestica al diacutea de
los cuales el 7 es Tecnopor y el 25 plaacutestico durordquo (La Repuacuteblica2018) esto evidencia
que estamos atravesando una crisis que afecta de manera directa al medioambiente y a la
salud de los ciudadanos
A raiacutez de lo expuesto liacuteneas arriba es que nace la necesidad de las personas y entidades de
encontrar propuestas de valor que puedan satisfacer esta demanda es asiacute que los envases
biodegradables es una alternativa sostenible este producto estaacute exento de efectos nocivos
para la salud del ser humano y del medioambiente ya que tiene la propiedad de 100
biodegradable con una vida uacutetil de 120 diacuteas sin alterar las caracteriacutesticas de permeabilidad
resistencia flexibilidad de un envase elaborado a base de poliestireno y PET
2
2 ASPECTOS GENERALES DEL NEGOCIO
21 Idea nombre del negocio Biodescartables
Disminuir el impacto ambiental por contaminacioacuten del suelo y agua generado por la
fabricacioacuten comercializacioacuten y desecho de envases descartables elaborados de poliestireno
expandido (EPS por sus siglas en ingleacutes de Expanded Polystyrene) conocidos como
tecnopor y de tereftalato de polietileno (PET por sus siglas en ingleacutes Polyethylene
Terephthalate) Ambos productos son utilizados para transportar alimentos calientes yo
friacuteos en diversas cadenas de restaurantes en Lima y provincias pero principalmente son
utilizadas en negocios de venta de comida raacutepida pollos a la brasa pollos a la lentildeacarboacuten
y chifas
22 Descripcioacuten del productoservicio a ofrecer
Biodescartables ofrece al mercado de menajes amp utensilios descartables para alimentos
elaborados en materiales biodegradables amp de plaacutesticos envases descartables
biodegradables personalizados es decir la cantidad el tamantildeo color forma y disentildeo son
requeridos por el cliente y nosotros los fabricamos en base a la fibra de cantildea de azuacutecar
Debido al tipo de material utilizado el tiempo de descomposicioacuten de los productos se
encuentra entre 90 y 120 diacuteas reducieacutendose significativamente la duracioacuten y la magnitud del
impacto ambiental por contaminacioacuten del suelo y agua Consecuentemente Biodescartables
es una excelente alternativa ecoamigable principalmente para las empresas las cadenas de
restaurantes en Lima y provincias pero tambieacuten para las empresas de las cadenas hoteleras
y de catering a nivel nacional
3
23 Equipo de trabajo
Equipo de trabajo
Iriana Revelo Bernuy
Estudiante de Negocios Internacionales de la UPC Con
experiencia de 7 antildeos en banca y ventas de productos bancarios
actualmente se desarrolla en el puesto de Gerente Asistente en
Interbank donde tiene un equipo de trabajo a su cargo Su aporte
estaraacute relacionado con la gestioacuten financiera que deberaacute gestionar
la empresa en el desarrollo del proyecto
Oscar Sotomayor Gutieacuterrez
Licenciado en Administracioacuten de Empresas de la PUCP cuenta con
estudios de postgrado en Finanzas en CENTRUM Catoacutelica Maacutester
en Finanzas de la EADA de Espantildea actualmente es estudiante de
Contabilidad de la UPC Cuenta con maacutes de doce antildeos comprobados
de experiencia laboral en el sector minero en las aacutereas de finanzas
tesoreriacutea costos y presupuestos Su personalidad analiacutetica comunicativa resiliente le
permitiraacute integrar e impulsar los objetivos financieros hacia el logro de los objetivos
estrateacutegicos de la organizacioacuten
Jeacutessica Milagros Suarez Gamarra
Teacutecnica en computacioacuten e informaacutetica cuenta con estudios de
comercio exterior Trabaja en Constructora Jircan SAC dedicada a
la construccioacuten edificacioacuten y comercializacioacuten de departamentos
Tiene 14 antildeos de experiencia en aacutereas administrativas comercial
logiacutestica contabilidad y proyectos Su aporte en este proyecto seraacute
en el trato con los proveedores y clientes debido a sus capacidades desarrolladas en el
mercado local como internacional
4
Mariceacute Loacutepez Bauer
Profesional teacutecnico en Administracioacuten de Negocios Internacionales
de ADEX con capacitacioacuten internacional en logiacutestica Internacional
por la empresa transnacional Belga Solvay ubicada dentro de las 10
principales productoras de insumos quiacutemicos a nivel mundial
actualmente desempentildeo el cargo de Coordinadora de Logiacutestica
Internacional y Costumer Service Representative en la sede de Peruacute de Solvay
3 PLANEAMIENTO ESTRATEacuteGICO
31 Anaacutelisis Externo
311 Anaacutelisis Pestel Poliacutetico-Legal Social-Cultural Demograacutefico Global Econoacutemico
Medioambiental y Tecnoloacutegico
Perspectiva Local
Factores Poliacuteticos
El Peruacute es un gobierno democraacutetico que promueve el libre mercado Sin embargo
actualmente el ruido poliacutetico no permite fortalecer la institucionalidad del paiacutes en perjuicio
de la confianza de los inversionistas para hacer negocios en el paiacutes
En resumen la actual coyuntura poliacutetica se ve afectada por los siguientes hechos
- La renuncia de Pedro Pablo Kuczynski a la presidencia de la repuacuteblica y toma de
mando por parte de Martin Vizcarra
- Confrontacioacuten entre el poder ejecutivo y poder legislativo de mayoriacutea opositora al
partido de gobierno
- Percepcioacuten generalizada de corrupcioacuten en los 3 poderes del estado Acentuada a
partir de la revelacioacuten de interceptaciones telefoacutenicas o grabaciones en video
Este ambiente de confrontacioacuten genera un ambiente negativo para hacer negocios frenando
la inversioacuten nacional y extranjera Sobre todo si de diversos colectivos se alienta un cambio
en la constitucioacuten y el establecimiento de un estado maacutes intervencionista Asimismo las
5
empresas multinacionales pueden verse afectadas ante estas turbulencias poliacuteticas por ende
cerrar operaciones en el paiacutes para abrirlas en otro
Particularmente las pequentildeas y medianas empresas son las vulnerables cuando se empieza
a mostrar inestabilidad poliacutetica y no hay reglas de juego claras para su desarrollo o
continuidad Teniendo en cuenta esto nuestra idea de negocio podriacutea verse afectada en el
corto y mediano plazo por los ldquovaivenesrdquo poliacuteticos que estancan la ejecucioacuten de medidas
legislativas relacionadas al mercado de los envases descartables elaborados de poliestireno
expandido (EPS por sus siglas en ingleacutes de Expanded Polystyrene) conocidos como
tecnopor y de tereftalato de polietileno (PET por sus siglas en ingleacutes Polyethylene
Terephthalate)
Factores Legales
ldquoInternacionalmente Chile es el primer paiacutes en Sudameacuterica en aprobar una ley que prohiacutebe
el uso del plaacutesticordquo (Teletrece2018) El 30 de mayo del presente antildeo el Gobierno Chileno
dio a conocer al mundo su gran paso como paiacutes proteccionista del medio ambiente Esta ley
fue aprobada de manera unaacutenime por la Caacutemara de Diputados de Chile y se espera tener
repercusiones internacionalmente (Caacutemara de diputados de Chile 2017)
De otro lado en el Peruacute se ha promulgado un Proyecto de ldquoLey Nro 23682017 CR que
prohiacutebe y reemplaza progresivamente el uso de bolsas de polietileno y otros materiales de
plaacutestico convencional entregadas por distintos tipos de comercios para transporte de
productos y mercaderiacuteasrdquo (Proyecto de Ley 23682017-CR 2003) De esta manera la
sociedad peruana estariacutea obligada a reducir su uso y buscar alternativas que reemplacen el
uso de la bolsa de polietileno y de otros materiales plaacutesticos Sobre la base de la Ley Nordm
28611 Ley General del Medio Ambiente el Peruacute promueve el derecho de vivir en una
ambiente saludable equilibrado y apropiado para el desarrollo de la vida donde todos
tenemos el deber de contribuir con la proteccioacuten del medio ambiente
En ese sentido consideramos que nuestra sociedad podriacutea recibir con mucha aceptacioacuten las
medidas legales que en materia de proteccioacuten ambiental nuestros poderes ejecutivos y
legislativos pudiesen elaborar e impulsar para disminuir el impacto ambiental por
contaminacioacuten del suelo y agua generado por la fabricacioacuten comercializacioacuten y desecho de
envases descartables elaborados de tecnopor y de tereftalato de polietileno o PET
6
Factores Socioculturales
Perspectiva Local
Con la apertura al mercado internacional durante inicio de los 90s se instalaron
progresivamente en el Peruacute haacutebitos de consumo antes inexistentes Asimismo con la
recuperacioacuten progresiva de la economiacutea peruana fue apareciendo un sector de clase media
importante que ha ido accediendo gradualmente a nuevos productos y servicios debido al
incremento de sus ingresos familiares (Peruacute 212015)
Figura 1 Poder adquisitivo de la clase media crecioacute por Diario Peruacute 21-Arellano
Marketing
Esta informacioacuten nos sugiere que los cambios en cuanto a cantidad e ingresos por familia en
la sociedad peruana se concentran principalmente en la clase media Es por ello que nuestra
idea de negocio podriacutea verse influenciada positivamente si los haacutebitos de consumo de la
clase nueva media peruana perciben a nuestros productos como ldquopreservadores del
medioambienterdquo cada vez que consumen en negocios de venta de comida raacutepida pollos a la
brasa pollos a la lentildeacarboacuten y chifas
Perspectiva Regional
7
Seguacuten un estudio de Nielsen el peruano en promedio muestra una actitud de optimismo
respecto de su situacioacuten econoacutemica Asimismo en el mismo estudio se evidencian otras
cualidades y comportamientos en las personas que debemos tener en cuenta actualmente el
consumidor solicita un producto que no dantildee el medio ambiente tienden a apreciar el tiempo
con la familia a la cual consideran uno de los nuacutecleos maacutes importantes de la sociedad puede
ser considerado un consumidor exigente y racional en las decisiones de compras La calidad
seguacuten un 87 de encuestados a nivel nacional es el aspecto maacutes importante al momento de
optar por un producto o servicio
Figura 2 Encuesta Global de Nielsen sobre Confianza del Consumidor 2017
De acuerdo con estos indicadores consideramos que el Peruacute junto con Colombia nos
demuestra que tienen los mejores perfiles de consumidor en cuanto a la relacioacuten de confianza
que se puede establecer con las diversas marcas en el mercado Esto seraacute tambieacuten muy
8
importante al momento de establecer nuestros canales de comunicacioacuten entre el consumidor
peruano y nuestros productos
Perspectiva Local
Factores Demograacuteficos
En el uacuteltimo reporte de IPSOS en su publicacioacuten de Estadiacutestica Poblacional se estima que
en el Peruacute alberga 32 162184 de personas considerando una tasa de crecimiento anual de
101 la poblacioacuten adulta oscila entre la edad de 21 a 59 antildeos y representa el 521 de los
peruanos Asimismo Lima Metropolitana sigue siendo el principal espacio del Peruacute Urbano
con un 422 Por otro lado la esperanza de vida de los peruanos es de 75 antildeos
(IPSOS2017)
Por otro lado el INEI informoacute que como resultado de los cambios en los distintos grupos
de poblacioacuten se apreciaron modificaciones de tamantildeo notables en la estructura de la
poblacioacuten peruana La poblacioacuten menor de 15 antildeos aumentoacute 17 veces entre los antildeos 1950 y
2015 pero disminuiraacute aproximadamente un 15 entre el 2015 y el final del periacuteodo de
proyeccioacuten (2050) Por otro lado el incremento de la poblacioacuten activa (en edad de trabajar)
fue de 38 veces en el primer periacuteodo (1950 y 2015) y su nuacutemero seguiraacute creciendo pero
solo un 23 a fines del periacuteodo El mayor protagonismo corresponderaacute a los adultos mayores
(60 y maacutes antildeos) que aumentaron 60 veces entre los antildeos 1950 y 2015 y praacutecticamente se
triplicaraacuten entre el 2015 y el 2050 hasta superar a la poblacioacuten menor de 15 antildeos por un
margen del 17 (INEI2015)
Finalmente ldquola segmentacioacuten realizada por el estudio de Arellano Marketing agrupa los
estilos de vida necesidades costumbres ambiente etc de los peruanos en 6 grupos Los
resignados los sofisticados las conservadoras los progresistas los adaptados y las
modernas Cabe sentildealar que el progresista representa el 21 de la poblacioacuten y su mayor
objetivo es lograr el progreso en la vida Cuando compran alguacuten producto o servicio
buscan practicidad calidad y rendimiento y le restan importancia a la exclusividad
privilegiando el rendimiento antes que el precio ldquoCon un perfil similar estaacuten las modernas
con el 25 de la poblacioacuten ellas trabajan o estudian y buscan su realizacioacuten personal
tambieacuten como madres Son modernas les encanta salir de compras donde gustan de
9
comprar productos de marca y en general de aquellos que les faciliten las tareas del hogar
Estaacuten en todos los NSErdquo (Arellano 2018)
Figura 3 NSE de estilos de vida Ipsos 2017
A partir de la informacioacuten relacionada a la poblacioacuten peruana podemos inferir que el 50
de la poblacioacuten se encontraraacuten por encima de los 50 antildeos en todos los estratos econoacutemicos
en los proacuteximos 30 antildeos Esto nos sugiere que cualquier iniciativa relacionada con la
proteccioacuten del medio ambiente si logra ser sensibilizada y aceptada por la poblacioacuten actual
se podriacutea consolidar en los proacuteximos antildeos
Factores Econoacutemicos
Tasa de crecimiento de la economiacutea Seguacuten el Fondo Monetario Internacional (FMI) en su
publicacioacuten Perspectivas de la economiacutea mundial repunte ciacuteclico cambio estructural la
economiacutea peruana tiene una proyeccioacuten de crecimiento en su PBI real de 37 por ciento para
10
el 2018 debido a que en el presente antildeo reestructurariacutea la infraestructura dantildeada por el
fenoacutemeno del nintildeo que azotoacute la costa peruana en el antildeo 2017 y que significoacute la contraccioacuten
econoacutemica mostrando un PBI real del 25 por ciento
Figura 4 Economiacuteas de las Ameacutericas FMI Perspectivas de la economiacutea mundial repunte
ciacuteclico cambio estructural
Asimismo en relacioacuten con los productos de la competencia el crecimiento de la produccioacuten
de plaacutesticos en el Peruacute se estimoacute en 5 para el presente antildeo debido a la reactivacioacuten de los
proyectos mineros y proyectos de la construccioacuten y si la agroindustria mantiene las buenas
perspectivas de expansioacuten debido al crecimiento de la demanda de embalajes y empaques
Cabe sentildealar que el antildeo pasado la industria de plaacutesticos crecioacute 12
Inflacioacuten La poliacutetica monetaria peruana presidida de manera autoacutenoma por el Banco
Central de Reserva del Peruacute (BCRP) tiene como poliacutetica permanente la ldquometa de que la
inflacioacuten que contemple un rango entre 10 por ciento y 30 por ciento buscando asiacute anclar
las expectativas de inflacioacuten en un nivel similar al de las economiacuteas desarrolladasrdquo Para el
antildeo 2018 se estima que la inflacioacuten redondee 25 por ciento
En ese sentido es muy importante el manejo de la inflacioacuten de la economiacutea en pro de la
estabilidad econoacutemica Consideramos que esto nos permitiriacutea desenvolvernos en un
11
escenario totalmente ldquosanordquo con lo cual nuestro negocio de envases biodegradables a base
de la cantildea de azuacutecar se hace maacutes atractivo y menos riesgoso
Tipo de Cambio A nivel internacional el doacutelar ha estado luchando en mantener su valor y
no caer en depreciacioacuten gracias a esta coyuntura internacional el antildeo 2017 el sol se aprecioacute
en 35 por ciento seguacuten el reporte del BCRP tambieacuten menciona que ldquootro factor relevante
fue el incremento sostenido de los precios de las materias primas que favorecioacute las cuentas
externas en Peruacuterdquo Sin embargo para el antildeo 2018 el sol peruano se deprecioacute en 10 por
ciento debido al incremento de volatilidad de las bolsas de valores a nivel internacional
consecuencia de ello ldquoel sol pasoacute de S 323 a S 327 por doacutelarrdquo (BCRP2018)
De esta manera se puede identificar que el valor del sol se aprecia y deprecia frente al doacutelar
de una manera cambiante y constante todos los antildeos Asimismo sabemos que el Peruacute tiene
una economiacutea dependiente de las materias primas y con la consecuente repercusioacuten en la
volatilidad de mercados de valores En consecuencia un tipo de cambio en alza es una
amenaza para las empresas importadoras debido a que al comprar bienes de capital para
produccioacuten local a una moneda extrajera la variacioacuten de tipos de cambio impacta
directamente en los costos de produccioacuten debido a la comercializacioacuten local de productos
terminados en moneda soles
Entorno Tendencias Globales
Perspectiva Internacional
Proteccioacuten y Cuidado del Medio Ambiente
A nivel mundial se han incrementado los problemas medioambientales por la falta de intereacutes
de las personas en cuidar el medioambienterdquo Existen grandes problemas como la
deforestacioacuten por la tala indiscriminada de aacuterboles y debido a esto la agricultura no es
sostenible porque perdemos nuestros bosques La sequiacutea y falta de agua es otro problema
que debemos de enfrentar Finalmente la generacioacuten de residuos cada diacutea y con ello de la
contaminacioacuten debido al incremento en el consumo de materiales no degradablesrdquo
(OXFAM 2018)
Biodescartables aparece como una alternativa a la fabricacioacuten comercializacioacuten consumo y
desecho de residuos no degradables como los derivados del plaacutestico poliestireno expandido
12
(EPS por sus siglas en ingleacutes de Expanded Polystyrene) conocido como tecnopor y del
tereftalato de polietileno (PET por sus siglas en ingleacutes Polyethylene Terephthalate) En la
actualidad el Tecnopor es un material muy utilizado a nivel mundial pero al mismo tiempo
es uno de los agentes maacutes contaminantes existentes debido a que tarda en degradarse 500
antildeos Ademaacutes es un derivado del petroacuteleo consecuentemente expuesto a temperaturas altas
es dantildeino para la salud PUCP2018
Perspectiva Local
Proteccioacuten y Cuidado del Medio Ambiente
Por otro lado el Peruacute es un paiacutes con una notable riqueza natural pero al mismo tiempo es
uno de los paiacuteses maacutes amenazados por los efectos producidos por el cambio climaacutetico A
pesar de ello las uacuteltimas administraciones puacuteblicas han logrado notables logros al respecto
En primer lugar hay que destacar el fortalecimiento del Ministerio del Medio Ambiente
(MINAM) y las entidades adscritas Entre estas se puede mencionar la creacioacuten Servicio
Nacional de Certificacioacuten Ambiental para las Inversiones Sostenibles ndash SENACE
Asimismo se fortalecioacute el Sistema Nacional de Fiscalizacioacuten Ambiental (SINEFA) y se
mejoroacute el rol del OEFA con facultades de control e incentivos
Asimismo a nivel del marco normativo se han creado instrumentos valiosos como la
creacioacuten de reglamentos que protegen al medio ambiente de las actividades extractivas como
mineriacutea hidrocarburos y pesqueriacutea Igualmente debemos destacar el compromiso adoptado
por el Peruacute en las Conferencia de las Partes (COP) oacutergano supremo de la Convencioacuten de
Naciones Unidas para el Cambio Climaacutetico (CMNUCC)
En ese sentido el Gobierno Peruano plantea prohibir el uso de bolsas envases de tecnopor
y cantildeitas plaacutesticas que contaminan el medio ambiente En los proacuteximos meses el ejecutivo
presentaraacute un proyecto de Ley al Congreso para su debate (ver Anexo I) Con ello el
Ministerio del Medio Ambiente busca reducir en 35 el uso de este material que tarda un
aproximado de 400 antildeos en promedio para degradarse
Por otra parte en el antildeo 2017 el Ministerio del Ambiente (MINAM) realizoacute un estudio a
nivel nacional donde se consultoacute a los ciudadanos acerca de su conocimiento del cambio
climaacutetico y del grado de nocividad hacia el ser humano y su medio el resultado fue bastante
alentador todas las regiones han escuchado sobre el cambio climaacutetico y afirmaron que es un
13
hecho Asimismo de acuerdo con los resultados podemos apreciar que maacutes del 90 de los
encuestados a nivel nacional tiene conocimiento del cambio climaacutetico y que ademaacutes estaacuten
dispuesto a pagar maacutes por productos que eviten la contaminacioacuten
Figura 5 Percepciones del cambio climaacutetico MINAM 2017
14
Figura 6 Intencioacuten de adquirir productos que cuiden el medioambiente MINAM 2017
En consecuencia consideramos que la posicioacuten del consumidor peruano frente a los
problemas medioambientales confirma la disposicioacuten para incluir dentro de sus haacutebitos de
compra productos como los que Biodescartables colocariacutea en el mercado local
Factores Tecnoloacutegicos
En el Peruacute la tecnologiacutea se ha acoplado muy bien a los consumidores que diacutea a diacutea estaacuten
innovando en el requerimiento de sus productos Las empresas nacionales vienen
incorporando exitosamente las tecnologiacuteas de la informacioacuten aunque hace falta un esfuerzo
a nivel de Estado que impulse este desarrollo a nivel del gobierno No obstante es destacable
que las tecnologiacuteas de informacioacuten esteacuten ganando maacutes terreno lo cual se evidencia en la
implementacioacuten de sistemas integrados ERP asiacute como la adopcioacuten de tecnologiacuteas ldquocloudrdquo y
de aplicativos moacuteviles que facilitan la relacioacuten con el consumidor
En ese sentido consideramos que el auge de las redes sociales y de los aplicativos moacuteviles
en particular han incentivado que muchas empresas capten clientes por estos canales por
ejemplo los restaurantes ahora utilizan la carta del menuacute digitalizada en un sistema que ni
bien el consumidor solicita su comida inmediatamente el chef empieza a prepararla
15
312 Anaacutelisis de la industria Anaacutelisis de las 5 fuerzas de Porter Competidores Clientes
Proveedores Productos Sustitutos Competidores Potenciales
Competidores en la industria
INDUSTRIA Menajes amp utensilios descartables biodegradables amp de plaacutesticos
PRODUCTOS Envases descartables biodegradables y de plaacutesticos con poliestireno
expandido o tereftalato de polietileno para alimentos
En la industria de menajes amp utensilios descartables biodegradables y de plaacutesticos con
poliestireno expandido o tereftalato de polietileno para alimentos se han identificado dos
liacuteneas de productos claramente sustitutorios Por una parte tenemos las empresas peruanas
que actualmente comercializan envases descartables biodegradables ECO PACK PERUacute
EIRL (en adelante ECO PACK PERUacute) y QAPAC RUNA EIRL (en adelante QAPAC
RUNA) Ambas empresas son importadoras de los productos terminados con origen chino
Cabe sentildealar que en el caso de ECO PACK PERUacute la empresa cuenta con ocho antildeos (8) en
el mercado peruano y ha desarrollado canales de venta en Lima y provincias a traveacutes de
16
tiendas con temaacutetica orgaacutenica (ver Anexo II) Su liacutenea de productos incluye productos a base
de bagazo de cantildea de azuacutecar bambuacute y feacuteculas de papa camote y maiacutez En el caso de
QAPAC RUNA la empresa cuenta con tan soacutelo un antildeo (1) de operaciones y se ha
especializado en la importacioacuten y comercializacioacuten de productos a base de bagazo de cantildea
de azuacutecar
Por otra parte tenemos las empresas que actualmente comercializan envases de plaacutesticos
con poliestireno expandido (Tecnopor) o envases de plaacutestico con tereftalato de polietileno
(PET) para alimentos Empresa DARNEL PERUacute SAC (en adelante DARNEL) y empresa
Peruana de Moldeados SA (en adelante PAMOLSA) Ambas empresas son transnacionales
con oficinas centrales en USA (DARNEL GROUP) y Colombia (GRUPO CARVAJAL)
respectivamente Cuentan con amplia experiencia en el mercado Latinoamericano y en el
caso de DARNEL cuenta con centros de fabricacioacuten y distribucioacuten de alcance mundial desde
hace treinta antildeos (30) En el Peruacute DARNEL cuenta con cinco antildeos (5) en el mercado
comercializando sus productos importados directamente o a traveacutes de canales de venta
mayoristas Dentro de sus productos de plaacutesticos encontramos productos con poliestireno
expandido (EPS) o tereftalato de polietileno (PET) para alimentos Por parte de PAMOLSA
forma parte del Grupo Carvajal y cuenta con veinticuatro (24) antildeos de experiencia en el
mercado peruano Sus productos son fabricados en una planta local que le permite
comercializarlos en diversos sectores industriales
Finalmente hemos identificado empresas dentro de la liacutenea de plaacutesticos que cuentan con
menos tiempo en el mercado peruano y su alcance es local a nivel de Lima o de provincias
Estas empresas compran a PAMOLSA yo importan productos terminados y los
comercializan a nivel local POLY PACK PERUacute EIRL PRACTI PACK PERUacute SAC
MAKING PACK PERUacute EIRL TOTAL PACK PERUacute SAC PSN PACK PERUacute SAC
LIFE PACK PERUacute EIRL PERUacute PACK amp FILMS SAC
Potencial de nuevos competidores
INDUSTRIA Menajes amp utensilios descartables biodegradables amp de plaacutesticos
17
PRODUCTOS Envases descartables biodegradables y de plaacutesticos con poliestireno
expandido o tereftalato de polietileno para alimentos
En relacioacuten con los potenciales nuevos competidores hemos identificado empresas de cuatro
(4) tipos diferentes de liacuteneas de negocio
A) MAYORISTA
Empresa Transnacional que pertenece al Grupo Holandeacutes Steenkhool Handels Vereeniging
(SHV) fundado en 1896 y que opera en 62 paiacuteses del mundo a traveacutes de su holding
diversificado En el Peruacute atiende grandes voluacutemenes de productos alimenticios y no
alimenticios a traveacutes de MAKRO SUPERMAYORISTA SA (en adelante MAKRO)
Asimismo MAKRO cuenta con nueve (9) antildeos de experiencia en el mercado abasteciendo
con sus 8000 productos (marcas propiasterceros) diversos sectores de empresas pero
principalmente empresas del sector Hoteles Restaurantes y Catering (HORECA)
Actualmente MAKRO comercializa envases de plaacutestico con poliestireno expandido (EPS)
de la marca DARNEL (ver Anexo IV)
B) PLAacuteSTICO POLIUTERANO
Productos TIPPIC SAC (en adelante TIPPIC) es una empresa peruana con quince (15)
antildeos de experiencia en el rubro de productos de empaques fabricados en plaacutestico poliuretano
T-BOX Cabe sentildealar que este producto es un material plaacutestico que se presenta en varias
formas Puede fabricarse para que sea riacutegido o flexible y es un material preferente en una
amplia gama de aplicaciones comerciales como aislante para neveras y congeladores
recubrimientos y adhesivos etc En el Peruacute se ha especializado en la cadena de frio de
diversos sectores como laboratorios farmaceacuteuticos industriales laacutecteos distribuidores y
operadores logiacutesticos (ver Anexo III) Hemos considerado esta empresa debido a que es la
maacutes representativa en su rubro y porque asumimos que existe una alta probabilidad de
incursionar a otras liacuteneas de productos tipo EPS o PET
C) SERVICIOS DE EMPAQUE
INDUMEXEM DEL PERUacute SAC (en adelante INDUMEXEM) es una empresa peruana
con veinte (20) antildeos de experiencia en el rubro de venta de maquinarias para envase y
embalaje ademaacutes de brindar el servicio de empaque En el Peruacute brindan servicios como
Servicio de outsourcing Alquiler y venta de maquinarias Servicio teacutecnico a industrias
18
alimenticias para ofrecer servicios como termoencogido embolsados sellados etiquetados
colocacioacuten de marbetes coacutedigos de barra encajados encintados etc Hemos considerado
esta empresa debido a que es la maacutes representativa en su rubro y porque asumimos que
existe una alta probabilidad de integrarse hacia adelante y elaborar u comercializar otras
liacuteneas de productos como envases descartables tipo EPS o PET o biodegradables
D) PROYECTO ENVASES HOJA AacuteRBOL
LEAF PACK PERU es un proyecto de empresa peruana que auacuten no se especifica si ya inicioacute
operaciones en el mercado de menaje amp utensilios biodegradables a traveacutes de la importacioacuten
y comercializacioacuten de envases productos a base de hojas de aacuterboles Utiliza las redes sociales
para promocionar los envases descartables biodegradables con este tipo de material
ecoloacutegico y con una visioacuten eco-sostenible
Poder de negociacioacuten con los Proveedores
INDUSTRIA Menajes amp utensilios descartables biodegradables amp de plaacutesticos
PRODUCTOS Envases descartables biodegradables y de plaacutesticos con poliestireno
expandido o tereftalato de polietileno para alimentos
En cuanto a los proveedores de nuestra idea de negocio podemos sentildealar que dependeraacute de
tipo de organizacioacuten que decidamos establecer
i) IMPORTADOR ndash COMERCIALIZADOR
Podemos identificar que el principal proveedor seraacute(n) el(los) proveedor(es) que nos vendan
los productos terminados que posteriormente comercializaremos Por ejemplo en el caso del
importador QAPAC RUNA el vendedor es de origen chino
SHANGHAI YINGZHENGHUI GREEN INDUSTRIAL CO LTD es una empresa
fundada en el antildeo 2016 con ventas de 5 ndash 10 millones doacutelares anuales y con 100
empleados Asimismo cuenta con certificacioacuten ISO 90012015
Fuente
19
httpsgreenyzhenalibabacomcompany_profilehtmlspm=a2700icbuShop8825
6f914d13EfCjmL
Asimismo hemos identificado otro posible proveedor de origen mexicano
BAMBOORGANIC MEXICO
Fuente
httpwwwbamboorganiccom
Bajo este tipo de negocio nosotros debemos implementar previamente un sistema de pedidos
y atenciones de tal manera que entreguemos nuestros productos dentro del plazo de holgura
del producto biodegradable y considerando que los mismos tienen un tiempo de vida uacutetil
entre 90 ndash 120 diacuteas
Este tipo de negocio tiene un nivel de riesgo menor por la inversioacuten comprometida tambieacuten
es un negocio que nos incrementa los precios de venta a los clientes locales Asimismo nos
coloca en la posibilidad de ser retirados del mercado en caso el fabricante extranjero
decidiera integrarse hacia adelante
PRODUCTOR ndash COMERCIALIZADOR
En la estructura organizacional de un productor local y comercializador local debemos
considerar una mayor inversioacuten en compra de activos de capital y no soacutelo en mercaderiacuteas
terminadas Esta maquinaria puede ser importada y ensamblada localmente o fabricada
100 localmente Asimismo debemos incluir como fabricantes la compra de materia prima
de nuestros productos es decir el bagazo de cantildea de azuacutecar Esta compra puede ser mediante
importacioacuten desde un paiacutes productor de materia prima como lo es Brasil o mediante compra
local En ese sentido hemos identificado los siguientes proveedores
CORPORACION AZUCARERA SAC (HOLDING GRUPO GLORIA)
Ubicacioacuten Chiclayo
RUC 01032011
Fecha de Inicio de Actividades 03101970
CIIU 1072 ndash Elaboracioacuten de azuacutecar
20
Giro Agroindustria (Representa AGROLMOS CASA
GRANDE CARTAVIO SAN JACINTO SINTUCO
CHIQUITOY SAN ISIDRO LA TRONCAL)
Fuente
httpwwwcoazucarcomespindexhtml
TEINCO PERU SAC
Ubicacioacuten Lima
RUC 20600422741
Fecha de Inicio de Actividades 02062015
CIIU 4690 ndash Venta al por mayor no especializada
Giro Importador de maquinaria industrial
Poder de negociacioacuten de los Clientes
En relacioacuten con los clientes consideramos que los negocios de venta de comida raacutepida
pollos a la brasa pollos a la lentildeacarboacuten y chifas seraacuten nuestros principales clientes Para
ello hemos realizado entrevistas sobre voluacutemenes de compra tipos de envases descartables
que compran frecuencia de compras proveedores a los que compran y percepciones de sus
consumidores hacia el cuidado del medioambiente a traveacutes de envases descartables
alternativos a los PET y Tecnopor Dentro de las marcas maacutes reconocidas seguacuten la uacuteltima
premiacioacuten SUMMUM 2018 hemos elegido a la empresa PARDOS CHICKEN amp GRILL
para realizar nuestras encuestas
Premio SUMMUM 2018 al mejor pollo a la brasa
1 La Granja Azul
2 Don Tito
3 La Panka
4 Pardos Chicken amp Grill
21
5 Primos Chicken Lovers Bar
Figura 7 Tienda Pardos Chicken amp Grill de Pueblo Libre Saacutebado 01 de setiembre
2018Elaboracioacuten propia
22
Figura 8 Tienda Pardos Chicken amp Grill de San Miguel Saacutebado 01 de setiembre
2018Elaboracioacuten propia
23
Figura 9 Envases descartables Pet de Pardos Chicken Saacutebado 01 de setiembre 2018
Elaboracioacuten propia
Con relacioacuten al poder de compra de los clientes podemos sentildealar que debido a la
organizacioacuten estructurada de las grandes marcas franquiciadas en cadenas de restaurantes de
polleriacuteas como PARDOS CHICKEN amp GRILL el poder de negociacioacuten es muy fuerte y
esto nos podriacutea generar una disminucioacuten de los maacutergenes de utilidad No consideramos que
estas grandes marcas se puedan integrar hacia atraacutes pero si consideramos que debido a su
poder de compra los teacuterminos y condiciones no nos favorezcan en los plazos de cobranzas
yo maacutergenes de productos al introducir nuestra marca al mercado local No obstante el
marco regulatorio y legal del sector de envases descartables podriacutea cambiar draacutesticamente
el mercado hacia productos que no contaminen yo preserven el medioambiente como los
biodegradables
Figura 10 Canvas
24
32 Anaacutelisis internoLa cadena de Valor
Biodescartables construiraacute su ventaja competitiva en la comercializacioacuten de envases
descartables a traveacutes de la produccioacuten local y elaborados en base a la fibra de cantildea de azuacutecar
Esta capacidad de fabricacioacuten local nos permitiraacute ofrecer productos con voluacutemenes de
cantidad variedad de tamantildeos colores y formas adicionalmente brindaremos los disentildeos
personalizados a todos nuestros clientes Estas actividades se deben mapear a lo largo de la
cadena de valor de la empresa con el objetivo de soportar la ventaja competitiva que
buscamos
Con relacioacuten a la cadena de valor de Michael Porter (PORTER 2000) en la cual se
diferencia las actividades primarias de las de apoyo podemos indicar que las actividades
primarias seriacutean las relacionadas a la fabricacioacuten comercializacioacuten y distribucioacuten de los
envases descartables biodegradables en donde consideramos la logiacutestica de compras
almacenamiento y despacho Por otro lado dentro de las de apoyo tenemos los sistemas de
gestioacuten y control la gestioacuten de recursos humanos el desarrollo de tecnologiacutea y compras
diferentes a los insumos o materias primas Cada una de estas actividades se relacionan e
integran entre siacute en el marco de las cinco fuerzas de Porter
Figura 11 Imagen de Cadena de abastecimiento PORTER 2000
25
A continuacioacuten se presenta un flujo de la cadena de valor tomada como referencia de la
empresa china SHANGHAI YINGZHENGHUI GREEN INDUSTRIAL CO LTD
(SHANGHAI YINGZHENGHUI GREEN INDUSTRIAL CO LTD 2018) fabricante de
envases descartables biodegradables con exportaciones del 10 de sus ingresos valorizados
en US$ 10 millones
Figura 12 Flujo del proceso productivo de la empresa Shangai Yingzhenghui Green
Industrial CO LTD
33 Anaacutelisis Foda
FORTALEZAS
26
- Experiencia comprobada para realizar negociaciones con proveedores nacionales e
internacionales
- Experiencia profesional y teacutecnica del comercio exterior aduanas y finanzas dentro
del equipo de trabajo
- Compartimos un intereacutes en el desarrollo de una idea de negocio con alcance
medioambiental
- Contamos con una red de contactos profesionales y de empresas para desarrollar la
investigacioacuten y potencial inversioacuten
DEBILIDADES
- Conocimiento limitado del negocio (Know How)
- Capital limitado para ejecutar la inversioacuten en bienes de capital
- Escaso tiempo como equipo de trabajo
- Intereses personales de alguacuten miembro del equipo no compatibles con la idea de
negocio
AMENAZAS
- Carecer de la tecnologiacutea y equipos locales para la fabricacioacuten de los productos
- Fabricar los productos lejos de las zonas proveedoras de los insumos o materias
primas de cantildea de azuacutecar como el norte del paiacutes
- Ser una empresa nueva en el mercado de envases descartables
- Contar con maacutequinas y equipos con capacidad limitada
- Tener proveedores concentrados de la materia prima de cantildea de azuacutecar
- Truncar la aprobacioacuten de la legislacioacuten relacionada al retiro gradual de los envases
descartables de plaacutestico
- Integrar en sus liacuteneas de negocio por parte de las transnacionales la fabricacioacuten de
envases descartables biodegradables
- Fabricar o importar productos sustitutos de los envases descartables biodegradables
27
OPORTUNIDADES
- Ser el uacutenico productor nacional de envases biodegradables
- Tener costos competitivos frente a las demaacutes empresas importadoras
- Contar con tiempos de entrega de pedidos maacutes cortos que la competencia
- Contar con disentildeos personalizados y atencioacuten personalizada para nuestros clientes
- Sostener el crecimiento econoacutemico del Peruacute en base a las cadenas de servicios y
productos con valor agregado
- Producir con bajos costo de produccioacuten local a escala vs importacioacuten
- Implementar leyes que reduzcan el consumo del plaacutestico a nivel nacional
- Aumentar la toma de conciencia a nivel nacional e internacional de la importancia
de la conservacioacuten del medio ambiente
- Aumentar el reconocimiento de la marca Peruacute como paiacutes gastronoacutemico
28
Tabla 1
Estrategias FODA
FORTALEZAS DEBILIDADES
1 Experiencia comprobada para realizar
negociaciones con proveedores
nacionales e internacionales
2 Experiencia profesional y teacutecnica del
comercio exterior aduanas y finanzas
dentro del equipo de trabajo
3 Compartimos un intereacutes en el
desarrollo de una idea de negocio con
alcance medioambiental
4 Contamos con una red de contactos
profesionales y de empresas para
desarrollar la investigacioacuten y potencial
inversioacuten
1 Conocimiento limitado del negocio
(Know How)
2 Capital limitado para ejecutar la
inversioacuten en bienes de capital
3 Escaso tiempo como equipo de trabajo
4 Intereses personales de alguacuten miembro
del equipo no compatibles con la idea
de negocio
29
OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS FO ESTRATEGIAS DO
1 Ser el uacutenico productor nacional de
envases biodegradables
2 Tener costos competitivos frente a
las demaacutes empresas importadoras
3 Contar con tiempos de entrega de
pedidos maacutes cortos que la
competencia
4 Contar con disentildeos personalizados
y atencioacuten personalizada para
nuestros clientes
5 Sostener el crecimiento econoacutemico
del Peruacute en base a las cadenas de
servicios y productos con valor
agregado
6 Producir con bajos costo de
produccioacuten local a escala vs
importacioacuten
7 Aumentar el reconocimiento de la
marca Peruacute como paiacutes
gastronoacutemico
F1 F2 O1 O2 O3 O4 Desarrollar envases
descartables biodegradables de calidad y
personalizados en el mercado local y
extranjero
F3 F4 O5 O6 O7 O8 O9 Buscar alianzas
comerciales con cadenas de restaurantes yo
franquicias para sostener la produccioacuten a
escala
D1 D2 O1 O2 O3 O 4 Fortalecer el
conocimiento en el negocio a traveacutes de
capacitacioacuten e investigacioacuten mientras el ciclo
de vida del producto estaacute en la etapa de
introduccioacuten
D3 D4 O8 O9 Fortalecer el viacutenculo de equipo
a traveacutes del aprovechamiento del contexto
nacional e internacional hacia la proteccioacuten del
medioambiente libre de plaacutesticos
30
8 Implementar leyes que reduzcan el
consumo del plaacutestico a nivel
nacional
9 Aumentar la toma de conciencia a
nivel nacional e internacional de la
importancia de la conservacioacuten del
medio ambiente
AMENAZAS ESTRATEGIAS FA ESTRATEGIAS DA
1 Carecer de la tecnologiacutea y equipos
locales para la fabricacioacuten de los
productos
2 Fabricar los productos lejos de las
zonas proveedoras de los insumos o
materias primas de cantildea de azuacutecar
como el norte del paiacutes
3 Ser una empresa nueva en el
mercado de envases descartables
4 Contar con maacutequinas y equipos con
capacidad limitada
A1 A2 A3 A4 F1 F2 F4 Minimizar el riesgo
de la oferta limitada de bienes de capital para
la produccioacuten de envases descartables
biodegradables a traveacutes de la investigacioacuten de
socios estrateacutegicos locales yo extranjeros
A5 F2 F4 Buscar alianzas estrateacutegicas con
proveedores de materia prima nacionales y
extranjeros como Colombia y Brasil
D1 D2 A7 Adelantar a los potenciales
competidores a traveacutes de la capacitacioacuten en el
sector de envases descartables y la buacutesqueda de
inversionistas yo financiamiento que hagan
realidad la idea del negocio
D3 D4 A6 Minimizar el riesgo del
aplazamiento de la aprobacioacuten de leyes
relacionadas al retiro gradual de envases
descartables de plaacutesticos a traveacutes del
31
5 Tener proveedores concentrados de
la materia prima de cantildea de azuacutecar
6 Truncar la aprobacioacuten de la
legislacioacuten relacionada al retiro
gradual de los envases descartables
de plaacutestico
7 Integrar en sus liacuteneas de negocio
por parte de las transnacionales la
fabricacioacuten de envases descartables
biodegradables
8 Fabricar o importar productos
sustitutos de los envases
descartables biodegradables
fortalecimiento de nuestro equipo de trabajo
sobre la base de un solo objetivo hacer realidad
la idea de negocio
32
34 Visioacuten
Convertirse en los proacuteximos 05 antildeos en la empresa peruana referente de la liberacioacuten de los
plaacutesticos en los envases descartables para alimentos a nivel nacional y consecuentemente
ser reconocidos por la personalizacioacuten y calidad de nuestros productos biodegradables
35 Mision
Producir disentildear y comercializar envases descartables biodegradables con tecnologiacutea
innovadora y sostenible que contribuya a la preservacioacuten del medio ambiente libre de
plaacutesticos y al desarrollo de la industria local de menajes amp utensilios descartables al mismo
tiempo que mejoramos la calidad de vida de los consumidores de nuestros clientes como lo
son las empresas de restaurantes en Lima y provincias pero tambieacuten las empresas de las
cadenas hoteleras y de catering a nivel nacional
33
36 Estrategia Generica
Tabla 2
Estrategias Geneacutericas Competitivas
Recursos y Habilidades requeridasRequerimiento de la
OrganizacioacutenRiesgos
Potencial en investigacioacuten de mercado e introduccioacuten al
mercado de los envases descartables biodegradables
Personal con experiencia en logiacutestica finanzas y
negociacioacuten con proveedores
Produccioacuten de un producto innovador y sostenible para
el medioambiente
El insumo principal seraacute obtenido en el mercado local yo
extranjero lo cual reduce los costos de produccioacuten por
importacioacuten
Tecnologiacutea para produccioacuten de disentildeos tamantildeos formas
y colores sin alterar el estado de inocuidad de la materia
prima
Competencia agresiva de las
empresas importadoras de envases
biodegradables con bajos costos
No existe empresa productora
peruana de produccioacuten de envases
biodegradable a base de cantildea de
azuacutecar
Equipo capacitado
en el proceso de
produccioacuten
innovacioacuten y
desarrollo
Inversioacuten para
desarrollar el
producto y su proceso
de produccioacuten
Estrategias Geneacutericas Competitivas
Diferenciacioacuten
Elaboracioacuten propia
34
37 Objetivos Estrateacutegicos
1) Beneficio Operativo
Alcanzar un EBITDA de 70 mediante el control de los costos y gastos administrativos en
los proacuteximos 3 antildeos sobre la base de las ventas
2) Beneficio Neto
Controlar la carga anual de gastos financieros y carga anual de gastos por depreciacioacuten en
no maacutes de 40 sobre la base de las ventas en los proacuteximos 3 antildeos
3) Responsabilidad Social
Generar 2 alianzas estrateacutegicas con instituciones internacionales de proteccioacuten del
medioambiente y darle sostenibilidad poliacutetica y econoacutemica a la produccioacuten de envases
descartables biodegradables en los proacuteximos 3 antildeos
4) Diversificacioacuten
Desarrollar 10 nuevos productos en dos mercados distintos al mercado de restaurantes en
los proacuteximos 3 antildeos
5) Participacioacuten de mercado
Alcanzar la participacioacuten en el mercado de envases descartables en 30 dentro de los
proacuteximos 3 antildeos
6) Gestioacuten del talento humano
Desarrollar un sistema eficaz de capacitacioacuten premios e incentivos de motivacioacuten extriacutenseca
que produzca sinergia organizacional del 100 de la empresa dentro de los proacuteximos 2
antildeos
7) Sistema Integral de Gestioacuten
Alcanzar la certificacioacuten ISO 9001 2015 e ISO 14001 2015 en todos los procesos
productivos dentro de los proacuteximos 3 antildeos
35
4 INVESTIGACIOacuteN VALIDACIOacuteN DE MERCADO
41 Disentildeo metodoloacutegico de la investigacioacuten metodologiacutea de validacioacuten de hipoacutetesis
Nuestra investigacioacuten tiene como propoacutesito fundamental disminuir el impacto ambiental por
contaminacioacuten del suelo y agua generado por la fabricacioacuten comercializacioacuten y desecho de
envases descartables elaborados de poliestireno expandido (EPS por sus siglas en ingleacutes de
Expanded Polystyrene) conocidos como tecnopor y de tereftalato de polietileno (PET por
sus siglas en ingleacutes Polyethylene Terephthalate) Ambos productos son utilizados para
transportar alimentos calientes yo friacuteos en diversas cadenas de restaurantes en Lima y
provincias pero principalmente son utilizadas en negocios de venta de comida raacutepida pollos
a la brasa pollos a la lentildeacarboacuten y chifas
Para el desarrollo del proyecto se utilizaraacute los meacutetodos de investigacioacuten mixta debido a que
se necesita una investigacioacuten con datos cuantitativos y cualitativos
411 Planteamiento del problema
Contaminacioacuten del suelo y agua generado por la fabricacioacuten comercializacioacuten y desecho
de envases descartables elaborados de poliestireno expandido (EPS por sus siglas en ingleacutes
de Expanded Polystyrene) conocidos como tecnopor y de tereftalato de polietileno (PET
por sus siglas en ingleacutes Polyethylene Terephthalate)
412 Hipoacutetesis
a) Los consumidores finales de las cadenas de restaurantes en Lima y provincias estaacuten
dispuestos a exigir envases descartables elaborados en base a la fibra de cantildea de
azuacutecar
b) Las cadenas de restaurantes en Lima y provincias pueden introducir en sus
inventarios y estructuras de costos los envases descartables elaborados en base a la
fibra de cantildea de azuacutecar
c) Los costos de fabricacioacuten local de los envases descartables elaborados en base a la
fibra de cantildea de azuacutecar son maacutes competitivos que los costos de importacioacuten de los
envases descartables elaborados en base a la fibra de cantildea de azuacutecar
d) La inversioacuten en una planta de fabricacioacuten local de envases descartables elaborados
en base a la fibra de cantildea de azuacutecar es viable y rentable en los proacuteximos tres antildeos
36
413 Instrumento de medicioacuten
bull Anaacutelisis estadiacutestico
bull Entrevistas abiertas
414 Procedimientos
Utilizaremos muestras probabiliacutesticas en la seleccioacuten de los datos cuantitativos (por
entrevistas cuestionarios) para posteriormente hacer las estimaciones de variables en la
poblacioacuten Estas variables se miden con instrumentos de medicioacuten del anaacutelisis estadiacutestico y
entrevistas abiertas y se analizan con pruebas estadiacutesticas para el anaacutelisis de datos donde se
presupone que la muestra es probabiliacutestica y con todos los elementos de la poblacioacuten tienen
una misma probabilidad de ser elegidos El objetivo es tener mayor precisioacuten y disminuir el
error de muestreo que es posible calcular pues hay errores que dependen de la medicioacuten y
estos errores no se calculan probabiliacutesticamente
415 Seleccioacuten de la muestra
Para una muestra probabiliacutestica necesitamos principalmente dos cosas
bull Determinar el tamantildeo de muestra (n)
bull Seleccionar los elementos maestrales de manera de que todos tengan la misma
posibilidad de ser elegidos
bull Poblacioacuten 1105 empresas restaurantes en Lima y provincias (INEI 2018)
bull iquestQueacute necesito para conformar una muestra (n) que me asegure un error estaacutendar de
5 La respuesta a esta pregunta busca encontrar la probabilidad de ocurrencia de y
se acerque a 1048576 el valor real de la poblacioacuten
Para una determinada varianza (V) de y iquestQueacute tan grande debe ser mi muestra Ello se
determina en dos pasos
bull nacute = s2 = Tamantildeo provisional de la muestra = varianza de la muestra
37
V2 varianza de la poblacioacuten
bull n= nacute
1+nacuteN
bull 1048576= valor promedio de una variable = 1 un restaurante en Lima y provincias
bull se = error estaacutendar = 5 o 005 determinado por nosotros
bull V2= varianza de la poblacioacuten Su definicioacuten (Se) cuadrado del error estaacutendar
bull S2 = varianza de la muestra expresada como la probabilidad de ocurrencia de 1048576
bull nacute = tamantildeo de la muestra sin ajustar
bull n = tamantildeo de la muestra
Reemplazo
nacute = s2 donde s2 = p (1-p) = 09 (1-09) = 009
V2
V= (005)2 = 00025
Entonces 009 = 36
00025
Finalmente n= 36 de donde obtenemos 35
(1+36)
1105
Es decir para nuestra investigacioacuten necesitamos una muestra de 35 empresas restaurante en
Lima y provincias No obstante para la determinacioacuten de la muestra de los consumidores
finales de la muestra de empresas determinada vamos a trabajar sobre un valor que
determinaremos sobre la base de la mayor frecuencia semanal de visitas a estos mismos
restaurantes por parte los consumidores Por ejemplo si se determina que en uno de los
restaurantes elegidos la mayor frecuencia semanal de visitas es de 490 personas por semana
(70 por diacutea) entonces tomares un del total de las frecuencias de visita para poder
determinar nuestra muestra
416 Recoleccioacuten de los datos
bull Entrevistas yo enviacuteo de mailing a las empresas restaurantes en Lima y provincias
38
bull Cuestionarios abiertos sobre los envases descartables elaborados de poliestireno
expandido (EPS por sus siglas en ingleacutes de Expanded Polystyrene) conocidos como
tecnopor y de tereftalato de polietileno (PET por sus siglas en ingleacutes Polyethylene
Terephthalate
bull Cuestionarios abiertos sobre los envases descartables elaborados en base a la fibra
de cantildea de azuacutecar
bull Sesiones de grupos de consumidores finales de empresas restaurantes en Lima y
provincias
417 Anaacutelisis de los datos
En el caso de nuestra investigacioacuten los tipos de datos que vamos a recolectar son de caraacutecter
cuantitativo y cualitativo Para los primeros vamos a analizarlos estadiacutesticamente
codificarlos y prepararlos en una matriz de datos para trabajarlos en un Microsoft Excel
Para los segundos el tipo de anaacutelisis cualitativo pero tendraacute alguacuten tipo de anaacutelisis
cuantitativo como por ejemplo conteo de frecuencias de aparicioacuten de categoriacuteas
Para el anaacutelisis cuantitativo vamos a considerar tres factores
1 El nivel de medicioacuten de las variables
2 La manera en la que se hayan formulado las hipoacutetesis
3 El intereacutes de los investigadores
En se sentido vamos a trabajar principalmente con los siguientes tipos de anaacutelisis
cuantitativos
bull Estadiacutestica descriptiva para cada variable Utilizaremos la distribucioacuten de
frecuencias para los consumidores de los restaurantes de Lima y provincias
bull Segmentacioacuten de datos de los consumidores
bull Segmentacioacuten
o Demograacuteficas Se enfocaraacute a personas entre 20 y 55 antildeos que trabajen Asiacute
como en empresas con maacutes de 3 antildeos de participacioacuten en el mercado
o Psicograacuteficas Estaacute orientado a las empresas y personas con intereacutes del
cuidado del medio ambiente y salud
Geograacuteficas La investigacioacuten se realizaraacute en Lima Peruacute por ser el lugar con mayor cantidad
de restaurantes y cadenas de restaurantes en el paiacutes
39
42 Resultados de la investigacioacuten
En relacioacuten con el punto 1) del capiacutetulo 412 Hipoacutetesis del presente trabajo
elaboramos cuestionarios virtuales dirigidos al consumidor final para corroborar su
intereacutes en los envases descartables elaborados en base a la fibra de cantildea de azuacutecar y
confirmar su disponibilidad para pagar maacutes por estos envases Las preguntas fueron
canalizadas a traveacutes de la herramienta de formularios de Google
a) iquestConsidera que la contaminacioacuten del medio ambiente es un problema mundial y que
el mismo afecta sin excepcioacuten a nuestro paiacutes
b) iquestUsted tiene conocimiento que los envases de plaacutestico como el tecnopor yo envases
similares tienen incidencia nociva en su salud
c) iquestAlguna vez ha escuchado o leiacutedo sobre envases biodegradables elaborados a base
de productos orgaacutenicos que no contaminan el medioambiente y que son inocuos para
la salud de los consumidores capaces de soportar el calor y de transportar liacutequidos
de tal manera que puedan ser usados en los restaurantes y en los deliveries (en caso
afirmativo responder pregunta 4)
d) iquestDoacutende ha escuchado o leiacutedo sobre estos envases
e) iquestEn queacute establecimientos le gustariacutea encontrar este tipo de envases
f) iquestEstariacutea dispuesto a pagar maacutes por un envase biodegradable
Cantidad de encuestados 76 consumidores
Fuente Elaboracioacuten propia
40
Figura 13 Resultados Pregunta 1
El 959 de los consumidores identifica que la contaminacioacuten del medio ambiente es un
problema mundial incluyendo lamentablemente a nuestro paiacutes
Figura 14 Resultados Pregunta 2
El 945 de los consumidores tiene conocimiento que el Tecnopor y derivados del plaacutestico
como los envases PET son nocivos para la salud y que son perjudiciales para su salud
Figura 15 Resultados Pregunta 3
Si bien es cierto la mayoriacutea de los consumidores tiene conocimiento de los envases
biodegradables tenemos un 192 que auacuten desconoce de esta alternativa lo que
consideremos que es una oportunidad para desarrollar durante el plan de marketing
Fuente Elaboracioacuten propia
Fuente Elaboracioacuten propia
41
Figura 16 Resultados Pregunta 4
Esta pregunta teniacutea respuestas muacuteltiples Del total de respuestas el 80 de los consumidores
ha obtenido informacioacuten de los envases biodegradables a traveacutes de las redes sociales en ese
sentido podriacuteamos aprovechar este medio durante el desarrollo del plan de marketing
Adicionalmente tenemos que el 35 de los encuestados obtuvo informacioacuten a traveacutes de la
televisioacuten debido a las entrevistas o reportajes realizadas a las empresas que importan estos
productos al mercado local
Figura 17 Resultados de la pregunta 5
Esta pregunta tambieacuten teniacutea respuestas muacuteltiples Para el 685 de los consumidores
encuestados los establecimientos donde les gustariacutea encontrar estos envases biodegradables
son las polleriacuteas y para el 753 los locales de comida raacutepida son los preferidos
Fuente Elaboracioacuten propia
Fuente Elaboracioacuten propia
42
Figura 18 Resultados Pregunta 6
Finalmente el 863 de los consumidores estaacute dispuesto a pagar un importe adicional por
envases biodegradables que reemplacen a los envases de Tecnopor yo plaacutesticos
Consideremos que esto es muy importante para nuestra idea de negocio
Por otra parte en relacioacuten con el punto 2) del capiacutetulo 412 Hipoacutetesis del presente trabajo
utilizamos el mailing dirigido a las empresas restaurantes para corroborar su intereacutes en los
envases descartables elaborados en base a la fibra de cantildea de azuacutecar Les enviamos correos
electroacutenicos con la propuesta comercial de nuestros productos biodegradables
Tabla 3
Cantidad de empresas 25 restaurantes en Lima 35 locales en Lima
Ndeg Rubro de la
empresa
Nombre de la empresa Respuesta
1 Restaurantes CHINA WOK Interesada
Solicitoacute reunioacuten de trabajo y visita
2 Hoteles ndash
Restaurante
BTH HOTEL No respondioacute el correo pero se recibioacute
su confirmacioacuten de lectura
Fuente Elaboracioacuten propia
43
3 Catering -
Restaurantes
AROMAS PERUANOS No respondioacute el correo pero se recibioacute
su confirmacioacuten de lectura
4 Restaurantes MANGOS Interesada
Solicitoacute reunioacuten de trabajo y visita
5 Hoteles ndash
Restaurante
HOTEL EL
LIBERTADOR
No respondioacute el correo pero se recibioacute
su confirmacioacuten de lectura
6 Restaurantes ndash
Fast Food (03
locales)
BEMBOS No respondioacute el correo pero se recibioacute
su confirmacioacuten de lectura
7 Hoteles ndash
Restaurante
HOTEL TANPU WASI Interesada
Solicitoacute enviacuteo de lista de precios de
menaje completo
8 Restaurantes ndash
Polleriacutea (03
locales)
PARDOS CHICKEN Interesado
Solicitoacute reunioacuten de trabajo visita y
presentacioacuten de propuesta
9 Hoteles ndash
Restaurante
BELMOND
MIRAFLORES PARK
HOTEL
Interesada
Solicitoacute maacutes detalle de los productos y
enviacuteo de brochure de los productos
44
10 Restaurantes ndash
Cafeteriacuteas (02 locales)
STARBUCKS No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
11 Restaurantes KO ASIAN KITCHEN Interesada
Solicitoacute enviacuteo de presentaciones y lista de
precios
12 Restaurantes TANTA LARCOMAR No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
13 Restaurantes ndash
Pizzeriacutea
MAMMA TOMATO Interesado
Solicitoacute reunioacuten de trabajo visita y
presentacioacuten de muestras
14 Restaurantes (02
locales)
TGI FRIDAYS No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
15 Restaurantes PAPACHOS No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
16 Restaurantes (02
locales)
CHILIS No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
17 Restaurantes - Fast
Food (03 locales)
KENTUCKY FRIED
CHICKEN
Interesado
Solicitoacute reunioacuten de trabajo visita y
presentacioacuten de propuesta
18 Restaurantes LA TRATTORIA DI
MAMBRINO
No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
19 Restaurantes LA BONBONNIERE No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
20 Restaurantes LA LUCHA
SANGUCHERIacuteA
No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
21 Restaurantes ndash
Polleriacutea (02 locales)
HIKARI Interesada
Solicitoacute enviacuteo de lista de precios modelos y
reunioacuten de trabajo para explicacioacuten de
elaboracioacuten del producto Asiacute como indicoacute
que las muestras pasariacutean por un control de
calidad de su restaurante
45
Elaboracioacuten propia
Nota Los resultados sombreados en color amarillo son de las 11 respuestas positivas de las empresas yo de
los 17 locales de estas en donde obtuvimos respuestas favorables para introducir nuestros productos
biodegradables en sus estructuras de costos Cabe sentildealar que los correos fueron enviados a un total de 25
empresas del canal Hoteles Restaurantes y Catering (HORECA) yo de los 35 locales de estas de acuerdo con
la muestra determinada en el capiacutetulo 415 Seleccioacuten de la muestra La informacioacuten que les remitimos fue un
brochure de productos de la liacutenea de menaje de fibra de cantildea de azuacutecar Biodescartables
Resultados de la validacioacuten de la investigacioacuten
1125 Once respuestas positivas de un total de 25 empresas = 44 de validacioacuten
1735 Diecisiete respuestas positivas de un total de 35 locales de 25 empresas = 49
de validacioacuten
Estos resultados nos serviraacuten para determinar el target o el puacuteblico objetivo de nuestra
investigacioacuten
43 Informe final Elaboracioacuten de tendencias patrones y conclusiones
De los resultados de la investigacioacuten realizada maacutes del 80 de los consumidores finales de
un total de 76 encuestados muestran preocupacioacuten por el cuidado del medio ambiente y de
su salud y lo que es maacutes importante estariacutean dispuestos a pagar un importe adicional por
utilizar envases biodegradables Estos resultados nos confirman la tendencia mundial del
22 Restaurantes ndash
Cafeteriacuteas
JUAN VALDEZ No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
23 Restaurantes EL BOLIVARIANO -
RESTAURANT BAR
Interesado
Solicitoacute reunioacuten de trabajo visita y
presentacioacuten de muestras
24 Catering HACIENDA
MAMACONA
Interesada
Solicitoacute enviacuteo de lista de precios y mayor
detalle de la marca de menajes descartables
25 Restaurantes HAVANNA No respondioacute el correo pero se recibioacute su
confirmacioacuten de lectura
46
cuidado del medioambiente y de la preocupacioacuten para reducir la contaminacioacuten a traveacutes del
cuidado los ecosistemas y del consumo de productos saludables y eco-amigables
Asimismo maacutes del 80 de los consumidores finales conoce de la existencia de los envases
biodegradables no obstante consideramos que debemos capitalizar las fortalezas del
proyecto sensibilizar a los consumidores que desconocen estos productos a traveacutes del plan
de marketing Ademaacutes se determinoacute que el 80 de los encuestados obtuvo informacioacuten a
traveacutes de las redes sociales como Facebook Como se sabe Facebook es uno de los
aplicativos maacutes utilizado en Peruacute y en tema de costos este es maacutes accesible como medio de
comunicacioacuten versus medios tradicionales de comunicacioacuten masiva como la televisioacuten
nacional
Complementariamente de los consumidores encuestados 685 prefeririacutea que estos
envases se entreguen en las polleriacuteas y 753 los prefeririacutea encontrar en establecimientos de
comida raacutepida Cabe indicar que tanto en Lima como en provincias este tipo de restaurante
ha crecido 53 durante los antildeos 2012 al 2016 (La repuacuteblica 2017) Esto es un elemento
muy importante que favorece el escenario econoacutemico para introducir productos como
Biodescartables ofrece como idea de negocio
Finalmente desde la perspectiva de los empresarios como clientes potenciales
consideramos que la informacioacuten obtenida mediante los correos electroacutenicos que les
enviamos nos ofrece tasas de validacioacuten entre el 44 y 49 del total de las empresas yo
locales respectivamente encuestados con respuestas favorables para introducir en sus
estructuras de costos los envases biodegradables
5 PLAN DE MARKETING
51 Planeamiento de objetivos de marketing
Los objetivos del Plan de Marketing estaacuten planteados a partir de los objetivos estrateacutegicos
establecidos durante la etapa de la elaboracioacuten del anaacutelisis estrateacutegico del sector y de nuestra
idea de negocio Dentro los objetivos estrateacutegicos debemos mencionar los siguientes
Diversificacioacuten Desarrollar 10 nuevos productos en dos mercados distintos al
mercado de restaurantes en los proacuteximos 3 antildeos
Participacioacuten de mercado Alcanzar la participacioacuten en el mercado de envases
descartables en 30 dentro de los proacuteximos 3 antildeos
47
Asimismo debemos indicar que buscamos el posicionamiento de nuestros productos con la
finalidad de brindar una nueva opcioacuten de envases en el sector de menajes amp utensilios
descartables biodegradables amp de plaacutesticos En ese sentido Biodescartables ofrece para el
sector productos pensados en el cuidado del medioambiente y en la salud del consumidor
final Consecuentemente debemos aumentar el consumo en el mercado peruano de
productos Biodescartables
BIODESCARTABLES estaacute orientado a brindar una nueva opcioacuten para el sector de
menajes amp utensilios descartables biodegradables amp de plaacutesticos al mismo tiempo
que cuidamos del medioambiente y de la salud de los consumidores finales
Objetivos Cuantitativos
- Fidelizar al 50 de nuestra cartera de clientes durante el primer antildeo
- Satisfacer 100 a nuestros clientes mediante el uso de nuestros productos en el
merado de restaurantes en un plazo de 2 antildeos
- Incrementar las ventas en un 50 en el segundo antildeo de operacioacuten El cliente
conoceraacute la funcionabilidad de los productos y los clientes potenciales tendraacuten maacutes
informacioacuten de estos gracias a la gestioacuten de promocioacuten del producto
- Impulsar la venta de nuestro producto por medios de redes sociales y convenios
corporativos de ventas (bonos de descuento hasta un 50 en la tercera compra
por ejemplo)
- Alcanzar la participacioacuten en el mercado de envases descartables en 30 dentro de
los proacuteximos 3 antildeos
Objetivos Cualitativos
- Convertirnos en 03 antildeos en una de las dos empresas peruanas referentes de la
liberacioacuten de los plaacutesticos en los envases descartables para alimentos a nivel nacional
debido a la comercializacioacuten de productos que respetan el medioambiente y la salud
de los consumidores finales
48
52 Mercado objetivo
521 Tamantildeo de mercado total
- Actualmente en el Peruacute se vive una fiebre gastronoacutemica que se ha incrementado en
el transcurso de los antildeos por el ingreso de turistas al territorio peruano y tambieacuten por
el crecimiento del estilo de vida de los peruanos para comer fuera de casa en medio
de un crecimiento econoacutemico en teacuterminos de ingreso per caacutepita
- Seguacuten la investigacioacuten de mercado de la Caacutemara de Comercio de Lima En la
actualidad existen 220 mil restaurantes que bridan servicios de comidas y bebidas
dentro de ese universo ldquode los cuales soacutelo 65891 corresponden al subsector de
restaurantes categorizados y no categorizadosrdquo lo que representa el 30 de mercado
total (Gestioacuten 2018)
522 Tamantildeo de mercado disponible
Seguacuten los datos obtenidos de los 65891 establecimientos de comida soacutelo el 17 es decir
1105 establecimientos tienen permisos legales como registros sanitarios para poder operar
por ende se califican como establecimientos formales por tal motivo se considera como
mercado disponible ya que asegura su desenvolvimiento en el mercado bajo los estaacutendares
miacutenimos exigidos legales lo cual permite generar una relacioacuten comercial sostenible
Tabla 4
Tamantildeo de mercado disponible
DESCRIPCIOacuteN CANTIDAD FUENTE
Sector restaurantes (servicios de comidas y
bebidas)
1000 220000 CCL
Rubro restaurants 300 65891 CCL
Restaurantes formales 17 1105 INEI
Intencioacuten de compra- Mercado Objetivo 101 112 PLAN DE
NEGOCIOS
Elaboracioacuten propia
49
523 Tamantildeo de mercado operativo (target)
De acuerdo a nuestra metodologiacutea de investigacioacuten y validacioacuten 11 empresas han
confirmado tener intereacutes en el producto ofrecido por ello han sido consideradas como el
mercado objetivo De estas empresas 6 de ellas son cadenas o franquicias las cuales tienen
maacutes de 1 local en actividad en tal sentido se ha calculado un total de 112 establecimientos
de comida como mercado objetivo en teacuterminos cuantitativo eso representa el 101 del
mercado disponible
Tabla 5
Tamantildeo de mercado operativo (target)
NRO RESTAURANTES LIMA
LOCALES
1 CHINA WOK 20
2 MANGOS 1
3 HOTEL TANPU WASI 1
4 PARDOS CHICKEN 27
5 BELMOND HOTEL 1
6 KO ASIAN KITCHEN 2
7 MAMMA TOMATO 6
8 KENTUCKY FRIED CHICKEN 45
9 HIKARI 7
10 BOLIVARIANO 1
11 HACIENDA MAMACONA 1
112
Elaboracioacuten propia
50
524 Potencial de crecimiento de Mercado
Finalizando el antildeo 2017 ldquoel sector restaurantes (servicios de comidas y bebidas) crecioacute en
129 debido al dinamismo del rubro restaurantes (112)rdquo En el primer trimestre del 2018
el INEI informoacute que el crecimiento del sector restaurantes crecioacute el 236 esto se debe a
que al existir mayor competencia entre los establecimientos de comida el cliente final es
quien resulta maacutes beneficiados ya que los precios son maacutes accesibles y el consumo se
incrementa por consiguiente las cadenas de comidas invierten en abrir maacutes locales pues
consideran rentable este rubro (INEI 2018)
Figura 19 Variacioacuten porcentual de los sub-rubros del sector restaurantes INEI 2018La
proyeccioacuten de crecimiento se ha elaborado en base a la informacioacuten de INEI 236
Tabla 6
Crecimiento anual del mercado objetivo
Crecimiento anual
236
ANtildeO 1 ANtildeO 2 ANtildeO 3 ANtildeO 4 ANtildeO 5
Mercado objetivo
(nuacutemero de locales)
112 115 117 120 123
Elaboracioacuten propia
51
Crecimiento anual
236
ANtildeO 1 ANtildeO 2 ANtildeO 3 ANtildeO 4 ANtildeO 5
Mercado objetivo
(nuacutemero de locales)
112 115 117 120 123
Elaboracioacuten propia
53 Estrategia de marketing
531 Segmentacioacuten
5311 Segmentacioacuten Geograacutefica
Se abarcaraacuten todos los distritos del aacuterea de Lima Metropolitana donde nuestro socio
estrateacutegico (restaurante) tenga sus operaciones
5312 Segmentacioacuten por tipo de negocio
Nuestros envases estaacuten orientados al sector de hoteles restaurantes En un primer momento
de operaciones buscaremos que nuestro socio estrateacutegico pertenezca al rubro de polleriacuteas y
chifas debido a que en estos restaurantes se solicitan un mayor nuacutemero de envases
descartables
5313 Segmentacioacuten cultura empresarial
Nuestro producto estaacute orientado a empresas que dentro de su cultura organizacional
consideren primordial la conservacioacuten del medioambiente y la salud de los consumidores
finales
52
532 Posicionamiento
Buscamos posicionar nuestro producto como un envase descartable que cuida el
medioambiente y la salud de los consumidores finales
Para alcanzar nuestro posicionamiento en el corto plazo proponemos las siguientes
actividades
- Desarrollaremos una publicidad honesta brindando informacioacuten de la calidad
practicidad y compromiso con el medio de ambiente de nuestro producto
- La comunicacioacuten de nuestra propuesta de valor estaraacute dirigida a concientizar al
puacuteblico en general al uso de envases biodegradables evitando el uso de plaacutestico por
ser el principal agente contaminante del medioambiente
- Mantendremos una presencia constante en las redes sociales como Facebook
Instagram o YouTube
- Realizaremos campantildeas de difusioacuten dentro de las instalaciones de nuestro socio
estrateacutegico presentando el producto a sus clientes
La estrategia que implementaremos seraacute la Estrategia de Diferenciacioacuten basados en el uso
o aplicacioacuten del producto destacaremos que BIODESCARTABLES ofrece al mercado de
menajes amp utensilios descartables para alimentos elaborados en materiales biodegradables
amp de plaacutesticos envases descartables biodegradables personalizados es decir la cantidad
el tamantildeo color forma y disentildeo son requeridos por el cliente y nosotros los fabricamos en
base a la fibra de cantildea de azuacutecar
54 Desarrollo y estrategia de marketing mix
541 Estrategia de productoservicio
Biodescartables es una propuesta innovadora en el rubro de los contenedores teacutermicos para
el transporte de alimentos y que luego de usados no contaminen el medio ambiente debido a
su composicioacuten fiacutesico quiacutemica biodegradable y porque protege la salud de los consumidores
finales
53
Figura 20 Piraacutemide de jerarquiacutea de valor del producto para el cliente Kotler Elaboracioacuten
propia
542 Disentildeo de productoservicio
Elaborado en base a bagazo (desecho) de la cantildea de azuacutecar
Resistente a altas temperaturas
Principales aplicaciones alimentos y ensaladeras (tipo CT5)
Tiene una degradacioacuten en el medio ambiente de 90 a 120 diacuteas
Impermeable a liacutequidos
No contamina a los alimentos en su interior
Completamente inocuo
54
Figura 21 Descartable 14 pollo (Tecnopor CT5) FUENTE Pardos Chicken
543 Estrategia de Precio
Nuestra estrategia de precios estaraacute en referencia a los precios de actuales de mercado Los
cuales se fijan en S 730 el millar de contenedores Adoptar una estrategia de precios
diferenciada bajo una poliacutetica de precios para cada producto y para cada segmento a los que
vamos a atender
Tabla 7
Estrategia de precio
Respecto a cada producto Precios bajos
Producto
Envases Pollo entero (PP1)
Envase Ensalada grande (PET3)
Envase 14 pollo guarniciones (PET7)
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5)
Base 14 pollo (PP7)
Tapa 14 pollo (PP7)
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5)
Envase 12 parrilla (PP3)
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6)
Total (10 productos)
Fuente Pardos Chicken amp Grill
Elaboracioacuten propia
55
Respecto a cada segmento
ChifasPolleriacuteas (corto plazo) se fijaraacuten precios bajos para el transporte de alimentos
Restauranteshoteles se fijaraacuten precios ligeramente maacutes altos para el transporte de
alimentos
Asimismo se debe definir la poliacutetica de tarifas descuentos y plazos de pago priorizando la
venta de los productos con mayor rotacioacuten
En lo referente a los descuentos a los clientes empresas el 10 sobre las tarifas ofrecidas a
las empresas y el 20 en caso de utilizar distribuidores
544 Estrategia comunicacional
Durante los primeros antildeos del proyecto se encontraraacute en una etapa de introduccioacuten en la
cual podemos establecer que nuestro producto recae en la categoriacutea de interrogante pues
tendremos baja participacioacuten de mercado y un alto potencial de ventas sin embargo no se
sabe con certeza si se tendraacute eacutexito o fracaso en el futuro
Figura 22 Estrategia comunicacional Marketing Contenidos 2018 Elaboracioacuten propia
56
Por tanto el objetivo de la estrategia comunicacional que se va a emplear seraacute establecer una
posicioacuten en el mercado asegurando un producto de alta calidad para los clientes y buscando
con la publicidad un Brand Awareness o conciencia de marca que es una meacutetrica que
permite medir cuanto y como una marca es recocida por los consumidores (Marketing de
contenidos 2018)
Con la finalidad de comunicar persuasivamente el valor que ofrece el producto para el cliente
y forjar relaciones de largo plazo Phillip Kotler recomienda el uso de las redes sociales
Paacutegina web Proporcionaraacute toda la informacioacuten sobre nuestros producto como
precios tamantildeos y calidad asiacute formas y las especificaciones teacutecnicas asiacute mismo se
recibir el feedback de los clientes en cuanto quejas y sugerencias asesoriacutea por parte
de nuestros colaboradores mediante chat interactivo que sugeriraacute la mejor alternativa
seguacuten gustos y preferencias en nuestras variedades de productos con los que contamos
asiacute mismo permitir el pre registro de pedidos mediante el llenado de formularios online
que nos permitiraacute ponernos en contactarnos con el consumidor para concretar la venta
y su posterior despacho
Fan Page (Facebook) Con la Estrategia de persuadir a nuestros potenciales clientes
e incitarlos a la adquisicioacuten de nuestros productos mediante las promociones y ofertas
lanzadas de nuestra plataforma virtual asiacute poder logar una fidelizacioacuten y descuentos
al mismo tiempo que nos permitiraacute captar nuevos seguidores y posicionar la marca en
la mente de quien visite nuestra red social con la finalidad de lograr nuestros objetivos
trazados
Canal Blog (YouTube) El canal permitiraacute tener una llegada directa a nuestros
consumidores y crear un viacutenculo o relacioacuten maacutes leal
545 Estrategia de distribucioacuten
La estrategia de distribucioacuten que se utilizaraacute seraacute mix debido a que la propuesta valor no
solo es ser fabricante sino tambieacuten cocreadores el disentildeo color que el cliente necesita
57
De la estrategia pull se resalta el estudio de la demanda para poder fabricar y poder atender
a clientes que necesiten el producto tradicional
De la estrategia push se resalta atender ciertos requerimientos (en lo que a caracteriacutestica del
envase compete) que el cliente pueda tener
Por ello esta estrategia estaacute acorde a la visioacuten misioacuten y objetivos de la empresa
Biodegradable tiene como enfoque las necesidades que los clientes puedan tener lo que
permite diferenciarse de las empresas que ofrecen el producto pero que lo importan El canal
por utilizar es directo
Figura 23 Imagen de Disentildeo de los canales Elaboracioacuten propia
Distribucioacuten intensiva
Se venderaacute a cadenas de restaurantes y a todo cliente que requiera del producto
Las ventas se realizaraacuten de forma personalizada para poder tener contacto directo con el
cliente y poder fidelizarlo Ademaacutes la paacutegina web seraacute el contacto con clientes potenciales
lo que nos permitiraacute concretar reuniones de negocio
55 Plan de ventas y proyeccioacuten de la demanda
551 Plan de Ventas
Para el plan de ventas se trabajaraacute con el segmento dirigido que es en total 1 105
restaurantes autorizados entre ellos Pardos KFC entre otros
Las ventas se realizaraacuten mediante la paacutegina web y redes sociales como Facebook
como tambieacuten se maneja el mailing por el que se concretaraacuten citas con clientes
potenciales
Fabricante Cliente Consumidor final
58
552 Proyeccioacuten de la demanda
Se ingresaraacute al mercado con un target de 11 empresas reconocidas con un total de 112
locales para atender
El crecimiento de restaurantes en Lima en lo que va del antildeo es de 162 seguacuten INEI
como empresa se tiene proyectado crecer en 10 anual
Tabla 8
Proyeccioacuten anual de la demanda para proacuteximos 5 antildeos
Proyeccioacuten de la Demanda
Antildeo1 Antildeo2 Antildeo3 Antildeo4 Antildeo5
Crecimiento 10 10 10 10
Empaques 2240000 2464000 2710400 2981440 3279584
Elaboracioacuten propia
Tabla 9
Proyeccioacuten mensual de la demanda para primer antildeo
Elaboracioacuten Propia
56 Presupuesto de Marketing
Se estima un presupuesto de Marketing seraacute el primer antildeo S 120000 considerando gastos
en redes sociales las cuales nos ayudaraacute a que los usuarios tengan conocimiento de nuestro
Producto ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 Total
Envases Pollo entero (PP1) 44800 50400 97067 44800 50400 97067 44800 50400 97067 44800 50400 97067 769067
Evase Ensalada grande (PET3) 31360 29120 26880 31360 29120 26880 31360 29120 26880 31360 29120 26880 349440
Envase 14 pollo guarniciones (PET7) 22400 28000 9240 22400 28000 9240 22400 28000 9240 22400 28000 9240 238560
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 9707 12133 9707 9707 12133 9707 9707 12133 9707 9707 12133 9707 126187
Base 14 pollo (PP7) 15276 19942 33942 15276 19942 33942 15276 19942 33942 15276 19942 33942 276640
Tapa 14 pollo (PP7) 15276 19942 29742 15276 19942 29742 15276 19942 29742 15276 19942 29742 259840
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 16800 5600 - 16800 5600 - 16800 5600 - 16800 5600 - 89600
Envase 12 parrilla (PP3) 4480 6720 2240 4480 6720 2240 4480 6720 2240 4480 6720 2240 53760
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 3360 10080 5787 3360 10080 5787 3360 10080 5787 3360 10080 5787 76907
Total 163458 181938 214604 163458 181938 214604 163458 181938 214604 163458 181938 214604 2240000
59
producto Asimismo poder incrementar nuestra promocioacuten y que nuestra marca sea maacutes
conocida
Se considera que los gastos de afiches y uacutetiles de oficina se compraraacuten cada 6 meses durante
el primer antildeo para evitar el incremento de gastos de almacenamiento
Tabla 10
Presupuesto de marketing para primer antildeo
Tabla 11
Proyeccioacuten anual del presupuesto de marketing para proacuteximos 5 antildeos
Proyeccioacuten del Presupuesto de Marketing
Antildeo1 Antildeo2 Antildeo3 Antildeo4 Antildeo5
Crecimiento 10 10 10 10
Gasto
MKTVentas
120000 132200 145200 159720 175692
Elaboracioacuten propia
Tipos de gastos ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 Total
Publicidad (redes sociales) 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 60000
Mantenimiento paacutegina web 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 24000
Impresioacuten de folletos 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000
Afiches 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12000
Tarjetas personales 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000
Otros 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12000
Total 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 120000
60
6 PLAN DE OPERACIONES
Las poliacuteticas operacionales buscan establecer el esquema teacutecnico y estaacutendar que debemos
desarrollar en la cadena productiva y de comercializacioacuten para ofrecer productos
diferenciados y personalizados en base a la fibra de cantildea de azuacutecar
61 Poliacuteticas Operacionales
611 Calidad
Las poliacuteticas de calidad relacionadas al proceso productivo
a) Utilizar materias primas e insumos con la certificacioacuten de la FDA 1(Food and
Drug Administration) y con las Normas del Protocolo de Montreal de las
Naciones Unidas 2
b) Cumplir con lo establecido en nuestro Sistema Integrado de Gestioacuten
demostrando eficacia y mejora continua en su desempentildeo de salud seguridad
industrial medioambiente calidad y responsabilidad social
c) Brindar un servicio personalizado a nuestros clientes generando relaciones a
largo plazo
d) Cumplir con los tiempos determinados para la entrega de los productos al
cliente externo
e) Mantener toda comunicacioacuten con nuestros clientes con caraacutecter de confidencial
f) Mantener en continua capacitacioacuten y evaluacioacuten a nuestros colaboradores
g) Mantener mecanismos de comunicacioacuten y participacioacuten de nuestro personal en
la identificacioacuten de riesgos y sus respectivas medidas de control asiacute como en la
eficacia del Sistema Integrado de Gestioacuten
h) Mantener un cataacutelogo de proveedores aprobados y certificados con las
normativas de calidad ISO yo homologados
1 FDA agencia responsable de la regularizacioacuten de alimentos medicamentos cosmeacuteticos entre otros 2 NPM agencia responsable de la regularizacioacuten de productos espumados debe estar certificados como libres
de cloro-fluoro carbonados
61
612 Procesos
a) Mantener en continua capacitacioacuten y evaluacioacuten a nuestros colaboradores
b) Proporcionar los recursos necesarios para mantener las competencias de
nuestros trabajadores para que contribuyan con la mejora de su desempentildeo
ambiental y la satisfaccioacuten de nuestros clientes
c) Cumplir con los tiempos determinados para la entrega de los productos entre los
diferentes departamentos
d) Mantener los de merma de desperdicios y desechos bajo los estaacutendares
normales y aceptados
e) Mantener el de capacidad real dentro del margen de capacidad normal
aceptado
f) Asignar los costos de los departamentos de soporte a traveacutes del meacutetodo directo
a los departamentos de produccioacuten
g) Establecer controles de gestioacuten del mantenimiento preventivo prospectivo y de
atencioacuten correctiva (causa-raiacutez) de mantenimiento de las maacutequinas y
equipamiento productivo
h) Establecer reuniones perioacutedicas con los colaboradores internos de la cadena
productiva para fomentar el aporte de ideas y valor agregado
613 Planificacioacuten
a) Realizar las compras de suministros externos e internos bajo el presupuesto
aprobado y dentro del cataacutelogo de proveedores aprobados y certificados con las
normativas de calidad ISO yo homologados
b) Establecer indicadores de control y mejora continua en cada parte de la cadena
del proceso productivo con relacioacuten a lo establecido en nuestro Sistema
Integrado de Gestioacuten
c) Implementar un control presupuestario de las actividades operacionales y de
soporte con relacioacuten a los objetivos estrateacutegicos
d) Implementar un plan de mantenimiento preventivo y prospectivo con una
frecuencia diaria semanal mensual y anual del mantenimiento de las maacutequinas
y equipamiento productivo
62
e) Implementar un plan de inversiones mensual y anual de las maacutequinas y
equipamiento productivo y de soporte administrativo
f) Implementar auditorias perioacutedicas de cumplimiento de los manuales de
organizacioacuten y funciones y objetivos estrateacutegicos
g) Implementar un calendario con una frecuencia semanal mensual y anual de las
capacitaciones para los colaboradores
h) Establecer reuniones perioacutedicas con los proveedores criacuteticos para monitorear la
cadena de abastecimiento externo y realizar las correcciones necesarias
614 Inventarios
a) Discriminar los inventarios por grupos de productos criacuteticos recurrentes no
recurrentes para la cadena de abastecimiento
b) Implementar una gestioacuten de inventarios basado en el ldquojust in timerdquo para los
inventarios perecibles
c) Cumplir con los de stock de seguridad para evitar condiciones de rotura de
stock de los insumos
d) Asignar el meacutetodo PEPS (primero en entrar primero en salir) para el costeo de
los inventarios
e) Medir perioacutedicamente el costo de los inventarios al costo inicial o al valor neto
de realizacioacuten (VNR) realizando los ajustes si fueran necesarios (VNRlt costo
inicial)
62 Disentildeo de Instalaciones
621 Localizacioacuten de la Instalaciones
El objetivo de la estrategia de localizacioacuten es maximizar el beneficio de la ubicacioacuten de la
compantildeiacutea3(Heizer 2018 En ese sentido nuestra estrategia estaraacute enfocada en maximizar el
ingreso practicando para ello una combinacioacuten de ahorro en costos y rapidez de entrega de
productos para nuestros clientes
3 Heizer Principios de Administracioacuten de Operaciones Paacutegina 318
63
Para evaluar las alternativas de localizacioacuten emplearemos el meacutetodo de calificacioacuten de
factores Para ello determinamos que los factores maacutes importantes que determinan la
localizacioacuten de nuestra empresa seraacuten
bull Clima laboral favorable se refiere a costo de la mano de obra calificacioacuten de
recurso humano actitudes de la gente hacia el trabajo entre otras
bull Proximidad a los clientes es importante ubicarnos cerca a nuestros clientes y
canales de distribucioacuten con la finalidad de llegar de manera raacutepida y ahorrando
costos de transporte
bull Calidad de vida nuestra ubicacioacuten debe brindar a la empresa y sus colaboradores
una zona urbana segura y de baja (o nula) criminalidad facilidad de transporte
puacuteblico y adecuadas viacuteas de accesos
bull Proximidad a los proveedores y recursos nuestra empresa depende de insumos
principalmente del bagazo de la cantildea de azuacutecar que inicialmente estimamos sea
importado a traveacutes de viacutea mariacutetima desde Colombia
bull Costos de los servicios puacuteblicos impuestos y bienes y raiacuteces Los costos
vinculados a la decisioacuten de localizacioacuten como precio de alquiler por m2 costos
de luz agua teleacutefono e internet arbitrios puacuteblicos licencias de funcionamiento
y otros permisos municipales
Resultado La ubicacioacuten idoacutenea para nuestro negocio debe ser en el distrito del Callao
provincia del Callao La ubicacioacuten estimada de nuestra empresa es en la Calle Huaacutescar
- Mz D Lt 25 - Urb Industrial La Chalaca Callao ndash Callao La direccioacuten se encuentra
viacutea semitrailer a 11 minutos del terminal portuario del Callao (APM Terminals Callao)
cuenta con rutas de despacho como Av Contralmirante Mora Av Neacutestor Gambeta
para movilizarse hacia las direcciones de los clientes
64
Figura 24 Localizacioacuten de las instalaciones Fuente Google Maps
Capacidad de las Instalaciones
La capacidad de nuestra sucursal productiva estaacute en funcioacuten a la demanda proyectada de
envases descartables La cantidad de produccioacuten nominal mensual estimada de envases
descartables considera el tiempo que podriacutean ser almacenados hasta la distribucioacuten final
Hemos considerado que podriacuteamos necesitar 1503 m2 de espacio para almacenar hasta
por 05 diacuteas el total de la produccioacuten mensual requerida
65
Tabla 12
Capacidad de Instalaciones (almaceacuten)
Elaboracioacuten propia
Por otra parte para el espacio fiacutesico de las maquinarias del proceso productivo y del almaceacuten
de los insumos y materias primas estamos considerando un aacuterea de 580 m2 para el patio de
maniobras de los camiones 1245 m2 para movilizar camiones con las cajas de embalaje por
uacuteltimo para las oficinas administrativas otras aacutereas de despachorecepcioacuten unos 160 m2
adicionales
Finalmente para contar con este local estamos considerando un costo de alquiler mensual
calculado sobre la base de locales similares ubicados en la misma zona US$m2 600 x
150300 m2 = US$ 901800 mensuales aprox
Figura 25 Urbania ndash Alquiler de Local Industrial en Callao
Producto
Largo
(cm)
Ancho
(cm)
Total
(cm2)
Unidad
(m2)
Unidades
Demandas
(prom mes)
Unidades
Demandas
(prom diacutea)
Nuacutemero
diacuteas stock
Espacio
Requerido
Presentacioacuten
Envases Pollo entero (PP1) 2510 2390 59990 0060 6408900 213600 5 64100
Evase Ensalada grande (PET3) 2160 2150 46440 0046 2912000 97100 5 22500
Envase 14 pollo guarniciones (PET7) 1600 2350 37600 0038 1988000 66300 5 12500
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 1600 2350 37600 0038 1051600 35100 5 6600
Base 14 pollo (PP7) 2000 2150 43000 0043 2305300 76800 5 16500
Tapa 14 pollo (PP7) 2000 2150 43000 0043 2165300 72200 5 15500
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 2000 2150 43000 0043 746700 24900 5 5400
Envase 12 parrilla (PP3) 2360 1480 34930 0035 448000 14900 5 2600
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 2000 2150 43000 0043 640900 21400 5 4600
Total 18666700 622300 5 150300
Capacidad (cm) Capacidad (m2)
66
622 Distribucioacuten de las Instalaciones
6221 Aacuterea de Operaciones Traslado de la materia prima Patio de maniobras
Figura 26 Planos de Instalaciones Operacionales Elaboracioacuten propia
SH
SH
ENTR
AD
ASA
LI
DA
CA
MIO
NES
PU
ERTA
AC
CESO
ESTA
CIO
NA
MIE
NTO
S P
AR
TIC
ULA
RES
TRASLADO DE MATERIA PRIMA HACIA AacuteREA DE OPERACIONES
AREA DE OPERACIONES (MAQUINARIA)
COMEDOR
VESTUARIOS
ALMACEacuteN INSUMOS MATERIALES
ACCESO AL 2DO PISO
AacuteREAS DE ALMACEN AacuteREAS DE OFICINA OTRAS AacuteREAS
AacuteREA DE RECEPCIOacuteN 40 M2 1ER PISO 28675 M2 PATIO DE MANIOBRAS 1245 M2 AREA DE ALMACENAJE PT 1503 M2
AacuteREA DE DESPACHO 40 M2 2DO PISO 28675 M2
AacuteREA DE CHEQUEO Y EMBALAJE 40 M2
VIGILANCIA 6 M2
67
Figura 27 Planos de las aacutereas Operacionales Elaboracioacuten propia
63 Especificaciones Teacutecnicas del Producto
Dentro de las especificaciones teacutecnicas de los productos que vamos a producir y
comercializar tenemos los 02 principales productos debido al mayor volumen demandaraacuten
Figura 28 Contenedor teacutermico CT1
Caracteriacutesticas
AREA DE
DESPACHO (40
M2 )
AREA DE
RECEPCION
(40 M2 )
AREA DE
CHEQUEO Y
EMBALAJE
(40 M2 )
SUB
AacuteREAS DE ALMACEN AacuteREAS DE OFICINA OTRAS AacuteREAS
AacuteREA DE RECEPCIOacuteN 40 M2 1ER PISO 28675 M2 PATIO DE MANIOBRAS 1245 M2 AREA DE ALMACENAJE PT 1503 M2
AacuteREA DE DESPACHO 40 M2 2DO PISO 28675 M2
AacuteREA DE CHEQUEO Y EMBALAJE 40 M2
VIGILANCIA 6 M2
68
Producto 1 Contenedor teacutermico CT1
- Largo 2510 cm
- Ancho 2390 cm
- Alto 1010 cm
- Grosor 22 mms +05-05
- Producto ecoloacutegico
- Producto reciclable
- Producto compostable
- Resiste temperatura de 170ordm en horno y microondas
- Resiste temperatura de -25ordm en el frigoriacutefico
Presentacioacuten
En cajas de cartoacuten ondulado de 16 bolsas de PET transparente de 50 unidades donde se
expresan los datos del producto contenido nombre del fabricante Coacutedigo de barras
Proceso de fabricacioacuten
El bagazo es un residuo del azuacutecar de cantildea que se utiliza en un proceso que evita el antildeadido
los productos sinteacuteticos resinas y colorantes dicho residuo se mete en el molde para dar la
forma adecuada
Despueacutes se seleccionan y envasan Tiene un tacto suave resiste el calor y el friacuteo de los
alimentos y es totalmente biodegradable y Vajilla ecoloacutegica compostable
Materiales
- Pulpa de cantildea de azuacutecar
- Color blanco
Cajas exteriores
Todas ellas en cartoacuten ondulado compuesto de tres capas
- Exterior Kraft marroacuten 170 grm2
- Brillante Impresioacuten azul
- Interior paja de 140 grm2
- Interno de bicolor de 140 grm2
69
Cierre cajas
Cinta de Film de plaacutestico adhesivo amarillo o marroacuten
Figura 29 Contenedor teacutermico CT5
Caracteriacutesticas
Producto 2 Contenedor teacutermico CT5
- Largo 2360 cm
- Ancho 1480 cm
- Alto 890 cm
- Producto ecoloacutegico
- Producto reciclable
- Producto compostable
- Resiste temperatura de 170ordm en horno y microondas
- Resiste temperatura de -25ordm en el frigoriacutefico
Presentacioacuten
En cajas de cartoacuten ondulado de 16 bolsas de PET transparente de 50 unidades donde se
expresan los datos del producto contenido nombre del fabricante Coacutedigo de barras
Proceso de fabricacioacuten
El bagazo es un residuo del azuacutecar de cantildea que se utiliza en un proceso que evita el antildeadido
los productos sinteacuteticos resinas y colorantes dicho residuo se mete en el molde para dar la
forma adecuada
70
Despueacutes se seleccionan y envasan Tiene un tacto suave resiste el calor y el friacuteo de los
alimentos y es totalmente biodegradable y Vajilla ecoloacutegica compostable
Materiales
- Pulpa de cantildea de azuacutecar
- Color blanco
Cajas exteriores
Todas ellas en cartoacuten ondulado compuesto de tres capas
- Exterior Kraft marroacuten 170 grm2
- Brillante Impresioacuten azul
- Interior paja de 140 grm2
Interno de bicolor de 140 grm2
Cierre cajas
Cinta de Film de plaacutestico adhesivo amarillo o marroacuten
64 Mapa de Procesos y PERT
Figura 30 Procesos Estrateacutegicos Primarios Apoyo Elaboracioacuten Propia
Procesos Estrateacutegicos
Planificacioacuten Estrategica
Investigacioacuten y Desarrollo
Proceso Primarios
Gestioacuten de Compra de
materia prima
Gestioacuten de Produccioacuten
Gestioacuten de despacho
Procesos de Apoyo
Gestioacuten de Calidad
Gestioacuten de Recursos Humanos
CLIE
NTE
CLIE
NTE
71
A partir de estos procesos estrateacutegicos desarrollamos los procesos operacionales Estos
procesos operacionales estaacuten compuestos por 03 procesos principalmente
bull Tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar
bull Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado
bull Moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar
tratado
641 Proceso del tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar (A)
Figura 31 Proceso del tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar
Lavadodel
bagazo de cantildea
de azuacutecar
Secado del
bagazo de cantildea
de azuacutecar
Pesaje hidroacutexido
sodio
Preparacioacuten
solucioacuten alcalina
Tratamiento alcalino
del bagazo cantildea de
azuacutecar
Secado bagazo
tratado en el
horno
Bagazo de cantildea
de azuacutecar
tratado
72
Tabla 13
PERT Proceso del Tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar
Fuente Garciacutea 2017
EQUIPOS Proceso Cantidad Tiempo (Horas)
MAQUINA DE MOLIENDA Y CORTADO (A) 1
BALANZA DE PISO DIGITAL (A) 1
MAQUINA DE SECADO (A) 1 24
LAVADO (A) 1
MATERIALES
Vaso precipitado (A) 1
Tamizador malla 60 (A) 1
Espaacutetula (A) 1
Ph metro (A) 1
REACTIVOS INSUMOS
Bagazo de cantildea (A) 100 grs
Agua destilada (A) 2 lts
NaOH (Hidroacutexido sodio) (A) 5 grs
Aacutecido clorhiacutedrico (A) 00015 lts
SUBTOTAL 24
73
642 Proceso del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratada (B)
Figura 32 Proceso del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratada Fuente Garciacutea
2017
Tamizado del
bagazo de cantildea
de azuacutecar tratada
Pesaje bagazo de
cantildea de azuacutecar
tratada
Pesaje del caucho
natural
Laminado de las
muestras
Material
biocompuesto laminado
74
Tabla 14
PERT Proceso del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratada
Fuente Garciacutea 2017
EQUIPOS Proceso Cantidad Tiempo (Horas)
Laminadora (B) 1 067
MATERIALES
Agitador (B) 1
Luna de reloj (B) 1
Guantes (B) 1
Naso bucal (B) 1
REACTIVOS
Bagazo de cantildea (B) 100 grs
Caucho natural procesado (B) 50 grs
Silica (aditivo) (B) 67 grs
Tiza (aditivo) (B) 6 grs
Oacutexido zinc (aditivo) (B) 3 grs
Azufre (aditivo) (B) 2 grs
Aacutecido esteaacuterico (aditivo) (B) 1 grs
MBTS acelerador (aditivo) (B) 1 grs
ZDMC acelerador (aditivo) (B) 1 grs
PEG acelerador (aditivo) (B) 3 grs
Aceite NAFTENICO 22 (aditivo) (B) 00334 lts
SUBTOTAL 067
75
643 Proceso del moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea de
azuacutecar tratada (C)
Figura 33 Proceso del moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea
de azuacutecar tratada Fuente Garciacutea 2017
Tabla 15
PERT Proceso del moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea
de azuacutecar tratada
Fuente Garciacutea 2017
65 Planeamiento de la produccioacuten
651 Gestioacuten de compras y stock
Compras
Biodescartables trabaja de acuerdo con el pedido de sus clientes puesto que el
producto tiene poco tiempo de vida (90-120 diacuteas aprox) y no se puede tener un stock
especiacutefico por maacutes de 5 diacuteas en nuestros almacenes
Colocacioacuten material
laminado en moldes
de fierro
Prensamiento del
material laminado en
moldes de fierro
EQUIPOS Proceso Cantidad Tiempo (Horas)
MOLDEADORA (C) 1 75 kghora
Moldes metaacutelicos (C) 9 015
SUBTOTAL 015
76
Para la materia prima las compras se realizan mediante importaciones y la frecuencia
depende de la cantidad demandada
Stock Se considera mantener compras ldquojust in timerdquo para evitar que nos quedemos
con materias primas yo productos terminados que puedan deteriorarse yo perderse
por encima del de merma normal
Figura 34 Flujograma de Compras de materias primas e insumos Elaboracioacuten propia
652 Gestioacuten de la calidad
Para la gestioacuten de calidad es sumamente importante garantizar la calidad del producto
y del servicio que brindamos perioacutedicamente Para ello consideramos lo siguiente
ALMACEN COMPRAS ADMINISTRACION PROVEEDOR
FLUJOGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS
INICIO
KARDEX
STOCK MINIMO
VERIFICA STOCK Y DISPONIBILIDAD
APRUEBA
ESPERA
DESPACHA MERCADERIA
ORDEN DECOMPRA
REQUERIMIENTO
COMPRA
VERIFICA STOCK Y DISPONIBILIDAD
ALMACEN DEPRODUCTOS
FIN
77
bull Tener reuniones bimensuales con los proveedores para fortalecer la relacioacuten
como tambieacuten tener informacioacuten de primera mano sobre sus procesos
certificaciones y demaacutes
bull Asegurarnos que los clientes reciban a tiempo sus pedidos monitoreaacutendoles
a traveacutes de encuestas de satisfaccioacuten
bull Buscar certificaciones internacionales en todos nuestros procesos para poder
buscar posicionamiento en el mercado nacional
653 Gestioacuten de los proveedores
Trabajaremos con proveedores nacionales y extranjeros para obtener la materia prima
para la elaboracioacuten de los diferentes envases Los proveedores seraacuten empresas
extranjeras de cantildea de azuacutecar los cuales pueden provenir de Colombia Brasil Para
ello se gestionaraacute lo siguiente
bull Partida arancelaria para importacioacuten de bagazo de cantildea de azuacutecar
2303200000 PULPA DE REMOLACHA BAGAZO DE CAyenA DE
AZUCAR Y DEMAS DESPERDICIOS DE LA INDUSTRIA AZ (ad
valorem 0 IGV 18 seguro 15)
bull Tener conocimiento de las certificaciones internacionales y sus
actualizaciones que estos requieren para garantizar la calidad los productos
bull Programar visitas o reuniones con los proveedores para fortalecer la relacioacuten
a largo plazo
bull Planificar con tiempo los pedidos y entrega de estos
Complementariamente consideraremos criterios de evaluacioacuten de proveedores
considerando si la compra es importante (3) medianamente importante (2) o si es
poco importante (1)
78
Tabla 16
Criterios de evaluacioacuten de proveedores para los 03 procesos operacionales
Elaboracioacuten propia
66 Inversioacuten en activos fijos vinculados al proceso productivo
Tabla 17
Tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar
Fuente ALIBABA
La importacioacuten de maquinaria es otra alternativa para adquirir los equipos necesarios para
el proceso productivo En este caso la partida arancelaria que se utilizariacutea para esto
8438300000 MAQUINAS Y APARATOS PARA LA INDUSTRIA AZUCARERA
Nro Criterios de Evaluacioacuten de Proveedores Opciones Puntaje Puntaje Puntaje
3 2 1 3 2 1 3 2 1
1 Especificacioacuten teacutecnica Cumpleno cumple
2 Plazo de entrega Nuacutemerico
3 Costo del productoservicio Nuacutemerico (S)
4 Forma de pago Cumpleno cumple
5 Control ambiental Cumpleno cumple
6 Bonificacioacuten calidad ISO 9001 Tieneno tiene
7 Bonificacioacuten calidad ISO 14001 Tieneno tiene
0 0 0
Proveedor A Proveedor B Proveedor C
Seleccioacuten del Proveedor
Puntaje Total
Evaluacioacuten Evaluacioacuten Evaluacioacuten
EQUIPOS UM Proceso Cantidad Costos S
MAQUINA DE MOLIENDA Y CORTADO u (A) 1 3929215
BALANZA DE PISO DIGITAL u (A) 1 1110190
MAQUINA DE SECADO u (A) 1 4739580
LAVADO u (A) 1 5253470
SUBTOTAL 15032455
79
Tabla 18
Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado
Moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar
tratado (C)
Tabla 19
Moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado
1 Elaboracioacuten Propia
Cabe sentildealar que los equipos que puedan ser comprados a traveacutes de leasing seraacuten
comprados bajo esta herramienta financiera A continuacioacuten los costos de los equipos
importados con sus respectivos costos de nacionalizacioacuten desaduanaje y transporte
EQUIPOS UM Proceso Cantidad Costos S
Balanza analiacutetica u (B) 1 1000000
Laminadora u (B) 1 2000000
SUBTOTAL 3000000
Subtotal UM Proceso Cantidad Costos S
MOLDEADORA u (C) 1 13151095
Moldes metaacutelicos u (C) 9 1350000
Subtotal 14501095
INVERSIOacuteN TOTAL S 32533550
80
Tabla 20
Costos de Importacioacuten de los 05 Principales Equipamientos
Complementariamente se ha evaluado que inicialmente se van a alquilar los equipamientos
para procesar y generar datos como computadoras laptops impresoras y teleacutefonos fijos
67 Estructura de costos de produccioacuten y gastos operativos
A continuacioacuten presentamos los costos operacionales sobre la base de 200 toneladas
meacutetricas de bagazo de cantildea de azuacutecar para producir 12 millones de unidades aprox de
envases biodescartables
MAQUINARIA MOLIENDA Y CORTE
8432800000 LAS DEMAS MAQUINAS APARATOS Y ARTEFACTOS AGRICOLAS HORTICOLAS O SILVICOLAS
Costo Moneda Monto TotalPeso
brutoU M Cantidad
Cantidad
Unidad
Ad
v aloremIGV+IPM
Subtotal
Costos
Comisioacuten
Agente
Aduana
Desestiba
ampHandling
Transport
eampOtros
Total Costos
Importacioacuten
FOB US$ 45000 687 0 18 10
FLETE US$ 20000 305 0 18 10
SEGURO US$ 500 08 0 18 10
CIF US$ 65500 1000 33000 Kilogramo 100 33000 - 11790 77290 10000 5000 25000 117290
MAQUINARIA SECADO Y TRATADO
8432800000 LAS DEMAS MAQUINAS APARATOS Y ARTEFACTOS AGRICOLAS HORTICOLAS O SILVICOLAS
Costo Moneda Monto TotalPeso
brutoU M Cantidad
Cantidad
Unidad
Ad
v aloremIGV+IPM
Subtotal
Costos
Comisioacuten
Agente
Aduana
Desestiba
ampHandling
Transport
eampOtros
Total Costos
Importacioacuten
FOB US$ 65000 756 0 18 10
FLETE US$ 20000 233 0 18 10
SEGURO US$ 1000 12 0 18 10
CIF US$ 86000 1000 10800 Kilogramo 100 10800 - 15480 101480 10000 5000 25000 141480
MAQUINARIA LAVADO
8432800000 LAS DEMAS MAQUINAS APARATOS Y ARTEFACTOS AGRICOLAS HORTICOLAS O SILVICOLAS
Costo Moneda Monto TotalPeso
brutoU M Cantidad
Cantidad
Unidad
Ad
v aloremIGV+IPM
Subtotal
Costos
Comisioacuten
Agente
Aduana
Desestiba
ampHandling
Transport
eampOtros
Total Costos
Importacioacuten
FOB US$ 78000 788 0 18 10
FLETE US$ 20000 202 0 18 10
SEGURO US$ 1000 10 0 18 10
CIF US$ 99000 1000 2200 Kilogramo 10 2200 - 17820 116820 10000 5000 25000 156820
MAQUINARIA PESAJE
8432800000 LAS DEMAS MAQUINAS APARATOS Y ARTEFACTOS AGRICOLAS HORTICOLAS O SILVICOLAS
Costo Moneda Monto TotalPeso
brutoU M Cantidad
Cantidad
Unidad
Ad
v aloremIGV+IPM
Subtotal
Costos
Comisioacuten
Agente
Aduana
Desestiba
ampHandling
Transport
eampOtros
Total Costos
Importacioacuten
FOB US$ 5000 725 0 18 10
FLETE US$ 1500 217 0 18 10
SEGURO US$ 400 58 0 18 10
CIF US$ 6900 1000 500 Kilogramo 10 500 - 1240 8140 100000 2500 12500 33140
MAQUINARIA PESAJE
8432800000 LAS DEMAS MAQUINAS APARATOS Y ARTEFACTOS AGRICOLAS HORTICOLAS O SILVICOLAS
Costo Moneda Monto TotalPeso
brutoU M Cantidad
Cantidad
Unidad
Ad
v aloremIGV+IPM
Subtotal
Costos
Comisioacuten
Agente
Aduana
Desestiba
ampHandling
Transport
eampOtros
Total Costos
Importacioacuten
FOB US$ 300000 963 0 18 10
FLETE US$ 10000 32 0 18 10
SEGURO US$ 1500 05 0 18 10
CIF US$ 311500 1000 50000 Kilogramo 10 50000 - 56070 367570 100000 2500 12500 392570
81
Tabla 21
Tratamiento del bagazo de cantildea de azuacutecar (A) ndash costos mensuales
Elaboracioacuten propia
Costos Compra Cantildea Azuacutecar Moneda Monto Cantidad U M Costo 200 TMCostos
SMesProceso
Cantildea de azuacutecar en chacra en pie Soles 7640 100000 Tonelada 7640 (A)
Cantildea de azuacutecar en chacra en pie Soles 8050 100000 Tonelada 8050 (A)
Quema y corte cantildea de azuacutecar Soles 500 Tonelada 20000 1000 (A)
Arrume y carguiacuteo cantildea de azuacutecar Soles 300 Tonelada 20000 600 (A)
Recojo cantildea de azuacutecar Soles 100 Tonelada 20000 200 (A)
Transporte cantildea de azuacutecar Soles 025 4 Killometros 60000 600 (A)
Costos indirectos labores Soles 046 Tonelada 20000 93 (A)
Alquiler maquinaria-Rastra Soles 16000 hora 200 320 (A)
Alquiler maquinaria-Killifer Soles 18000 hora 200 360 (A)
Alquiler maquinaria-Acarreo Soles 8000 hora 200 160 (A)
Contingencia Soles 978 (A)
Subtotal 20000
Costos Compra Materiales Moneda Monto Cantidad U MCostos
SMesProceso
Vaso precipitado Soles 2000 200 Unidades 4000 (A)
Tamizador malla 60 Soles 300000 2 Unidades 6000 (A)
Espaacutetula Soles 50000 2 Unidades 1000 (A)
Ph metro Soles 276080 2 Unidades 5522 (A)
Subtotal 16522
Costos Compra Reactiv osInsumos Moneda Monto Cantidad U MCostos
SMesProceso
Agua destilada Soles 012 4000 Litros 478 (A)
NaOH (Hidroacutexido sodio) Soles 020 10000 Kilogramos 1993 (A)
Aacutecido clorhiacutedrico Soles 061 3000 Litros 1841 (A)
Subtotal 4313
82
Tabla 22
Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado (B) ndash Costos mensuales
Elaboracioacuten propia
En resumen tenemos los costos variables asociados al proceso productivo de los 03 procesos
operacionales
Complementariamente dentro de los costos operacionales debemos indicar los costos
relacionados al desgaste natural de los equipos adquiridos como activo fijo de acuerdo con
su vida uacutetil estimada
Costos Compra Materiales Moneda Monto Cantidad U MCostos
SMes
Agitador Soles 200000 2 Unidades 4000
Luna de reloj Soles 100000 2 Unidades 2000
Guantes Soles 1000 100 Unidades 1000
Naso bucal Soles 1200 100 Unidades 1200
Subtotal 8200
Costos Compra Reactiv osInsumos Moneda Monto Cantidad U MCostos
SMes
Caucho natural procesado Soles 006 100000 Kilogramos 6197
Silica (aditiv o) Soles 002 134000 Kilogramos 2019
Tiza (aditiv o) Soles 008 12000 Kilogramos 904
Oacutexido zinc (aditiv o) Soles 008 6000 Kilogramos 452
Azufre (aditiv o) Soles 015 4000 Kilogramos 603
Aacutecido esteaacuterico (aditiv o) Soles 015 2000 Kilogramos 301
MBTS acelerador (aditiv o) Soles 015 2000 Kilogramos 301
ZDMC acelerador (aditiv o) Soles 015 2000 Kilogramos 301
PEG acelerador (aditiv o) Soles 015 6000 Kilogramos 904
Aceite NAFTENICO 22 (aditiv o) Soles 002 66800 Litros 1572
Subtotal 13553
Costos Variables Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Compra de materia prima (A) 240000 264000 290400 319440 351384
Compra de materiales (A) 16522 18174 19991 21990 24189
Compra de reactiv os Insumos (A) 51754 56929 62622 68884 75773
Compra de materiales (B) 8200 9020 9922 10914 12006
Compra de reactiv os Insumos (B) 162642 178906 196797 216476 238124
Total Costos Variables 479117 527029 579732 637705 701476
Cantidad demandada 14335998 15769598 17346558 19081213 20989335
Costos Variables Unitarios 003 003 003 003 003
COSTOS VARIABLES TOTALES
83
Tabla 23
Detalle de la depreciacioacuten de las inversiones (Activos Fijos)
Elaboracioacuten propia
Finalmente los costos operacionales fijos principalmente relacionados al alquiler del local
seguridad y mantenimiento de los equipos
Tabla 24
Costos Fijos por Operaciones
Elaboracioacuten propia
En resumen tenemos los costos fijos asociados al proceso productivo de los 03 procesos
operacionales
EQUIPOS Tipo de Activo FijoTasa maacutexima
depreciacioacuten
Depreciacioacuten
anual
(Tasa maacutexima)
Vida uacutetil
(antildeos)
Tasa
depreciacioacuten
vida uacutetil
Depreciacioacuten
anual
(vida uacutetil)
MAQUINA DE MOLIENDA Y CORTADO Maquinaria y equipo 10 3929 5 20 7858
BALANZA DE PISO DIGITAL Maquinaria y equipo 10 1110 5 20 2220
MAQUINA DE SECADO Maquinaria y equipo 10 4740 5 20 9479
LAVADO Maquinaria y equipo 10 5253 5 20 10507
Balanza analiacutetica Otros bienes de activo fijo 10 1000 2 50 5000
Laminadora Otros bienes de activo fijo 10 2000 2 50 10000
MOLDEADORA Maquinaria y equipo 10 13151 10 10 13151
Moldes metaacutelicos Otros bienes de activo fijo 10 1350 2 50 6750
Subtotal 32534 64966
Costos Fijos Moneda Monto Cantidad U M Costos US$Costos
SMes
Alquiler local comercial US$ 6 150300 m2 901800 30210
Prima de seguro anual US$ 484561 100 Unidad 484561 16233
Seguridad local Soles 730115 150 Unidad 10952
Seguridad local CCTV Soles 221825 250 Unidad 5546
Mantenimiento equipos US$ 10734 2400 horas 257622 8630
71571
Costos Fijos Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Incremento () 0 0 0 0
Alquiler local comercial 362524 362524 362524 362524 362524
Prima de seguro anual 326962 326962 326962 326962 326962
Seguridad local 131421 131421 131421 131421 131421
Seguridad local CCTV 66548 66548 66548 66548 66548
Mantenimiento equipos 103564 103564 103564 103564 103564
Planilla de Operaciones 170039 170039 170039 170039 170039
Total Costos Fijos 1161057 1161057 1161057 1161057 1161057
COSTOS FIJOS TOTALES
84
7 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y RECURSOS HUMANOS
71 Objetivos Organizacionales
Establecer poliacuteticas de calidad que acrediten el conocimiento teacutecnico de todo el
personal operativo (100) y administrativo (100) en cada uno de los procesos y
actividades de soporte respectivamente medidos de forma anual
Disentildear poliacuteticas de convivencia que permitan desarrollar profesional y teacutecnicamente
a los colaboradores de nuestra organizacioacuten para que trabajen en equipo y generen
valor desde sus puestos de trabajo medibles a traveacutes de encuestas anuales
Promover la investigacioacuten de nuevas tecnologiacuteas por parte de nuestros colaboradores
(50 del personal cada antildeo) con el fin de mantenernos actualizados y a la vanguardia
del mercado
Establecer medidas de contingencias que nos permitan evitar yo superar diversos
problemas como la rotacioacuten de personal licencias por saludenfermedad (medibles
anualmente)
72 Naturaleza de la Organizacioacuten
La empresa se desenvuelve en el sector secundario debido a que somos productores de
envases biodegradables a partir de la materia prima como el bagazo de la cantildea de
azuacutecar
Por otro lado la naturaleza de la empresa estaacute comprendida en la Ley Ndeg 26887 (Ley
General de Sociedades) la misma que trata las sociedades existentes y reconocidas por
el estado peruano como la Sociedad Anoacutenima Cerrada (SAC) de la cual consideramos
que se adecuacutea oportunamente a nuestro esquema de accionistas cuatro personas sin
obligacioacuten de contar con un directorio
85
Figura 35 Imagen de Esquema de Sociedad Anoacutenima Cerrada Fuente
PROINVERSIOacuteN 2018
721 Organigrama
Debido a la naturaleza de la organizacioacuten la Junta General de Accionistas (JGA) encabezaraacute
la organizacioacuten debido a que esta seraacute la encargada de gestionar todas las obligaciones
nacientes del tipo de sociedad En el siguiente escaloacuten se encuentra la Gerencia General que
seraacute responsable de gestionar el funcionamiento sustancial de la empresa ejecutando la
visioacuten y misioacuten
86
Figura 36 Imagen de Organigrama de Biodescartables
722 Disentildeo de Puestos y Funciones
Tabla 25
Disentildeo de Puestos y Funciones
PUESTO Gerente General
REPORTA A Junta de Accionistas
SUPERVISA A
Gerencia de Operaciones Gerencia de Administracioacuten y Finanzas y
Gerencia Comercial
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- Representante de la empresa
Junta General de Accionistas
Gerencia General
Gerencia de Administracioacuten y
Finanzas
Contabilidad
Gerencia de Operaciones
Jefe de Produccioacuten
Operario 1 Operario 2 Operario 3 Operario 4
Supervisor de Logiacutestica
Gerencia Comercial
Atencioacuten al Cliente
Representante de Ventas
87
- Encargado de la gestioacuten total de todos los puestos de la empresa
- Encargado de velar por la liquidez de la empresa
- Responsable de las funciones de Gerencia de operaciones Gerencia finanzas y Gerencia
Comercial
FUNCIONES DEL PUESTO
- Establecer poliacuteticas de funcionalidad de la empresa
- Supervisor de todas las gerencias a su mando
- Aprobacioacuten y confirmacioacuten de todas las decisiones iniciadas en las gerencias
subordinadas
- Promover proyectos de mejoramiento de la empresa y planificacioacuten de inversioacuten
- Ejecucioacuten de la Planificacioacuten estrateacutegica
- Control de planificacioacuten presupuestal de las aacutereas
- Desarrollar nuevas liacuteneas de negocios y desarrollar nueva cartera de clientes
- Planificar y liderar las actividades de disentildeo e ingenieriacutea
- Analizar y evaluar futuros proyectos y presentar la informacioacuten pertinente al director
para garantizar el crecimiento del negocio
PERFIL DEL PUESTO
Titulado en Ingenieriacutea Industrial o Ingenieriacutea Mecaacutenica
Estudios de Posgrado MBA Maestriacutea de Proyectos o afines
Experiencia miacutenima en puestos similares cinco antildeos
Analiacutetico proactivo y capacidad de liderazgo
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
88
PUESTO Gerencia de Administracioacuten y Finanzas
REPORTA A Gerencia General
SUPERVISA A Contabilidad
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- Administrar los recursos de la empresa con el objetivo de maximizar el capital de los
accionistas
- Gestioacuten de Recursos Humanos
FUNCIONES DEL PUESTO
- Flujo de caja
- Planificacioacuten financiera reportes semanales y mensuales
- Elaboracioacuten y coordinacioacuten de presupuesto de cada aacuterea la cual se le reportaraacute a la
gerencia general
- Analizar los Estados Financieros de la empresa
- Analizar todos los presupuestos tributarios
- Control de poliacuteticas de reclutamiento seleccioacuten y contratacioacuten de los empleados
- Establecer y aplicar poliacuteticas de recursos humanos de la empresa
PERFIL DEL PUESTO
- Titulado en Economiacutea Contabilidad Finanzas Administracioacuten de empresas o afines
- Maestriacutea con mencioacuten en Finanzas Corporativas
- Experiencia en puestos similares cinco antildeos
- Capacidad de liderazgo
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
89
PUESTO Contador
REPORTA A Gerencia de Administracioacuten y Finanzas
SUPERVISA A NA
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- La contabilidad general de la empresa
FUNCIONES DEL PUESTO
- Coordinar con las aacutereas el cierre de informacioacuten mensual
- Monitorear las transacciones contables
- Formular los Estados Financieros mensuales
- Elaborar y analizar los indicadores contables financieros
- Anaacutelisis de cuenta y asientos
- Elaboracioacuten de la Planilla
- Coordinar con el aacuterea de Operaciones la informacioacuten de inventarios fiacutesico respecto al
inventario en el sistema
- Elaboracioacuten y presentacioacuten de la DJ Anual
PERFIL DEL PUESTO
- Titulado en Contabilidad
- Colegiatura
- Experiencia en puestos similares cinco antildeos
- Capacidad de liderazgo
- Manejo de Excel a nivel avanzado
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
90
PUESTO Gerente de Operaciones
REPORTA A GERENCIA GENERAL
SUPERVISA A Jefe de Produccioacuten Supervisor de Logiacutestica
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- Responsable de la planificacioacuten toda la cadena de produccioacuten de la empresa
- Responsable en gestionar la Logiacutestica Almaceacuten y Despacho
FUNCIONES DEL PUESTO
- Promover el sistema de calidad y seguridad del aacuterea
- Desarrollar y definir el seguimiento de las actividades de produccioacuten
- Gestionar los procesos de logiacutestica almaceacuten y distribucioacuten
- Aprobar las compras de materia prima
PERFIL DEL PUESTO
- Titulado en Ingenieriacutea Industrial Ingenieriacutea Mecaacutenica
- Maestriacutea mencioacuten en Proceso de Produccioacuten o Supply Chain Management Excel avanzado
- Ingleacutes avanzado
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
91
PUESTO Jefe de Produccioacuten y Mantenimiento
REPORTA A Gerencia de Operaciones
SUPERVISA
A Operarios
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- Responsable en la produccioacuten de la empresa
FUNCIONES DEL PUESTO
- Anaacutelisis de restricciones
- Elaborar y planificar las actividades de produccioacuten
- Generar los pedidos de materiales previa revisioacuten de stock con el Supervisor de Logiacutestica
- Controlar los protocolos de inspecciones
- Recorrido en campo para la elaboracioacuten de lista de observaciones
- Reporte diario semanal y mensual al general
- Supervisar los procesos productivos y uso correcto de EPPS
PERFIL DEL PUESTO
- Egresado en Ingenieriacutea Mecaacutenica o Ingenieriacutea Quiacutemico
- Estudios de especializacioacuten en produccioacuten
- Nivel avanzado Autocad
- Tener experiencia en produccioacuten de envases
- Microsoft Project
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
92
PUESTO Supervisor de Logiacutestica
REPORTA A Gerencia de Operaciones
SUPERVISA
A NA
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- Responsable de cumplir con las necesidades de abastecimiento del aacuterea de produccioacuten
FUNCIONES DEL PUESTO
- Compra de materia prima
- Control de abastecimiento de material de produccioacuten local y de importacioacuten
- Coordinar con el aacuterea de atencioacuten al cliente las solicitudes de despacho
- Control de existencias en el almaceacuten
- Constante comunicacioacuten transportista externos
- Programar el servicio de despacho
PERFIL DEL PUESTO
- Tiacutetulo en Negocios Internaciones Administracioacuten o Ingenieriacutea Industrial
- Diplomado en Logiacutestica
- Ingleacutes avanzado
- Manejo de Office a nivel usuario
- Conocimiento en gestioacuten de Logiacutestica (EREECE Carretillas hidraacuteulicas)
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
93
PUESTO Gerencia Comercial
REPORTA A Gerente General
SUPERVISA A Atencioacuten al Cliente y Representante de Ventas
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- Responsable en efectuar los objetivos en la fuerza de ventas
- Responsable en Marketing
FUNCIONES DEL PUESTO
- Elaborar la estructura de ventas y plan de Marketing
- Implementar planes de acciones para el desempentildeo del departamento comercial
- Proyeccioacuten de ventas y determinar la rentabilidad de cada proceso
- Preparar el presupuesto de venta anual
- Desarrollar poliacuteticas en el aacuterea de Atencioacuten al Cliente
- Trabajar de manera articulada con el aacuterea de Atencioacuten al cliente y Supervisor de Ventas
- Definir medios acciones y recursos a invertir por clientes
PERFIL DEL PUESTO
- Titulado en Negocios Internacionales Administracioacuten o carreras afines
- Maestriacutea con mencioacuten en Marketing Emprendimiento o afines
- Experiencia en puestos similares cinco antildeos
- Ingleacutes Avanzado
- Manejo de Excel avanzado
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
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PUESTO Atencioacuten al cliente
REPORTA A Gerente Comercial
SUPERVISA A NA
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- Responsable en atencioacuten al cliente de manera constante
- Brindar servicio de Post Venta
FUNCIONES DEL PUESTO
- Recepcioacuten de pedido de compra de los clientes
- Programar el despacho con el aacuterea de Supervisioacuten de Logiacutestica
- Seguimiento de pedidos para asegurar el cumplimiento de la fecha de entrega
- Corroborar las condiciones de venta
- Cobranza de facturas por cobrar
- Elaborar reportes indicados por la Gerencia Comercial
- Efectuar las poliacuteticas indicadas por la Gerencia Comercial
PERFIL DEL PUESTO
- Titulado en Negocios Internacionales Administracioacuten o carreras afines
- Conocimientos en atencioacuten al cliente
- Experiencia en puestos similares tres antildeos
- Ingleacutes Avanzado
- Manejo de Excel avanzado
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
95
73 Poliacuteticas Organizacionales
Mantener mecanismos de comunicacioacuten y participacioacuten de nuestro personal en la
identificacioacuten de riesgos y sus respectivas medidas de control asiacute como de la eficacia
del Sistema de Gestioacuten
PUESTO Representante Comercial
REPORTA A Gerencia Comercial
SUPERVISA A NA
RESPONSABILIDAD DEL PUESTO
- Responsable en poner en ejecucioacuten todos los lineamientos de la Gerencia Comercial
- Velar por el cumplimiento de las poliacuteticas comerciales indicadas desde la Gerencia
Comercial
FUNCIONES DEL PUESTO
- Desarrollar mercado en coordinacioacuten con la gerencia comercial
- Negociacioacuten de precios
- Ventas a distribuidores y a usuarios finales
- Negociacioacuten de creacuteditos y cobranzas con usuarios finales y Gerencia de Administracioacuten y
Finanzas
- Elaboracioacuten de ofertas comerciales
PERFIL DEL PUESTO
- Titulado en Administracioacuten de empresas Negocios Internaciones o carreras afines
- Cursos en Marketing Relaciones Comerciales
- Manejo de Excel avanzado
- Ingleacutes avanzado
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES
Manejo de relaciones interpersonales liderazgo responsabilidad comunicacioacuten efectiva
96
Desarrollar y fortalecer una relacioacuten de respeto mutuo dentro y fuera de la
organizacioacuten con nuestros proveedores y clientes y nuestra zona de influencia
Realizar las actividades operativas previniendo situaciones de riesgos no aceptables
para nuestros trabajadores que pudiesen afectar su salud seguridad industrial y
medioambiente
Asimismo es importante que las aacutereas operacionales consideren las siguientes poliacuteticas
organizaciones de seguridad y salud ocupacional
Es obligatorio utilizar zapatos dieleacutectricos Estos zapatos te aiacuteslan del suelo ademaacutes
deben estar acompantildeados del uso de guantes aislantes y gafas que nos protejan en
caso de producirse un chispazo Los zapatos evitan hacer tierra
No llevar objetos de metal mientras trabajas con electricidad como cadenas relojes
o anillos pueden ocasionar un cortocircuito o atraer el arco eleacutectrico
Trabaja preferiblemente sin suministro de energiacutea La mayoriacutea de las instalaciones
estaacuten seccionadas por lo que podemos controlar el paso de electricidad mediante un
interruptor Si es necesario corta la electricidad general
Evita trabajar con electricidad en lugares huacutemedos o cerca de liacutequidos
Cuando instalamos un equipo eleacutectrico debemos dejar espacios libres como para
operar sin ninguna dificultad en un futuro
Haz un uso responsable de tus herramientas En la actualidad existen todo tipo de materiales
auxiliares sin embargo en ocasiones utilizamos herramientas para fines para los que no
estaacuten disentildeadas
97
74 Gestioacuten Humana
741 Reclutamiento seleccioacuten contratacioacuten e induccioacuten
Reclutamiento El aacuterea solicitante de apertura de vacante debe remitir la necesidad a la
Gerencia General indicando las caracteriacutesticas y perfil del profesional que necesitan reclutar
En la organizacioacuten por ser PYME no se ejecutaraacute con frecuencia el reclutamiento interno
por tal motivo se efectuaraacute el reclutamiento externo para ello nos soportaremos en los
siguientes mecanismos de reclutamiento de talentos
bull Referencia de los empleados de la empresa
bull Anuncios en las plataformas web de ofertas de trabajo
bull Anuncios en bolsa de trabajo de universidades institutos o Ministerio de Trabajo
bull Empresas de cazadores de talento (Head Hunter)
Seleccioacuten El proceso inicia en la recepcioacuten de las hojas de vida de los postulantes luego se
evaluaraacute la informacioacuten enviada descartando por aquellos postulantes que no cumplan con
los requisitos solicitados
Se estableceraacute comunicacioacuten con las hojas de vida admitidas y se les convocaraacute a una
entrevista en la cual se estableceraacute los siguientes procedimientos de medicioacuten de postulantes
bull Evaluacioacuten psicoteacutecnica
bull Evaluacioacuten sicoloacutegica
bull Examen de conocimiento seguacuten el puesto requerido
bull Dinaacutemicas grupales
Contratacioacuten Una vez seleccionado el postulante que haya pasado satisfactoriamente todas
las pruebas indicadas liacuteneas arriba se procederaacute con la contratacioacuten del mismo indicaacutendole
la remuneracioacuten el horario de trabajo los beneficios laborales y profesionales obtenidos al
trabajar en la empresa
La contratacioacuten de prueba seraacute de 06 meses de acuerdo a lo indicado en la Ley General
Laboral luego de ese tiempo el trabajador pasaraacute a planilla y con contrato permanente
Induccioacuten El nuevo empleado tendraacute una capacitacioacuten directa con todas las gerencias de la
empresa de esta manera conoceraacute el funcionamiento de todas las aacutereas y coacutemo su puesto se
desenvolveraacute con eacutestas
98
Induccioacuten General
bull Informar y explicar sobre el organigrama de la empresa
bull Explicar la visioacuten misioacuten y objetivos de la empresa
bull Comunicar la poliacutetica general de la empresa
bull La vestimenta de la empresa y el porqueacute de la misma
bull Horario de trabajo
Induccioacuten Especiacutefica
bull Informar la funcioacuten del aacuterea donde perteneceraacute
bull Exponer con mayor detalle las funciones que desenvolveraacute en el puesto
bull Informar a quieacuten replicaraacute y con quieacutenes trabajaraacute
bull Las fechas de los informes que se manejan en la empresa
742 Capacitacioacuten motivacioacuten y evaluacioacuten del desempentildeo
Capacitacioacuten Los empleados seraacuten capacitados anualmente en aquellos puntos que sean
necesarios para poder mejorar su desenvolvimiento laboral los programas de capacitacioacuten
especializados seraacuten brindando por instituciones externas la empresa asumiraacute con el 100
del costo En caso el trabajador presente una propuesta adicional la empresa asumiraacute el 80
del costo total del curso y el empleado el 20 Las capacitaciones seraacuten efectuadas a los dos
antildeos de ingresado un nuevo empleado
Motivacioacuten Actividades de Integracioacuten Se haraacuten Full-Day dos veces al antildeo esto ayudaraacute
a interrelacionar a los trabajadores de todas las aacutereas mejorar la relacioacuten entre ellos y
conocer maacutes las habilidades sociales de todos
bull Flexibilidad de horario de trabajo Los empleados podraacuten modificar su horario
laboral es decir si el empleado en un mes requiere retrasar su hora de ingreso su
horario laboral se correraacute dependiendo de cuaacutentas horas ha solicitado para ingresar
bull Horas extras La empresa reconoceraacute las horas extras que el empleado ha efectuado
estas podraacuten ser canjeadas en los diacuteas posteriores disminuyendo las horas de trabajo
o acumulaacutendolas y obtener un diacutea libre Las horas extras que el empleado efectuacutee
deberaacute ser corroborada por su liacuteder y confirmada mediante un email el mismo diacutea
que el empleado lo asuma
99
Evaluacioacuten de Desempentildeo Anualmente se evaluaraacute el desempentildeo de los empleados y
conforme a su cumplimiento de objetivos se les otorgaraacute un bono de reconocimiento Para
poder hacer seguimiento anual se usaraacute un formato viacutea Google Drive ya que no se dispone
de una plataforma informaacutetica de RRHH para ingresar 04 objetivos medibles y
cuantificables que deberaacuten ser cumplidos en todo el antildeo el liacuteder del aacuterea indicaraacute 02
objetivos obligatorios para todos sus subordinados lo cumplan asimismo el empleado
ingresaraacute 02 objetivos de manera autoacutenoma El ingresoacute seraacute en el mes de enero y seraacuten
evaluados en el mes de diciembre El bono seraacute entregado en el mes de marzo asiacute mismo el
personal seraacute capacitado desde el primer diacutea de labores para lo cual se tendraacute un
colaborador que sumisioacuten seraacute de preparar al personal para la ejecucioacuten de las diferentes
labores que se le encomiende en la empresa Mediante la capacitacioacuten constante le
brindamos al colaborador oportunidades para su continuo desarrollo personal y profesional
ademaacutes en un futuro se le podriacutea asignar nuevas funciones para los cuales la persona puede
ser tomada en cuenta Una adecuada capacitacioacuten la especializacioacuten del colaborador en su
puesto de trabajo cambia la actitud de las personas y permite crear un clima organizacional
maacutes satisfactorio entre los empleados
743 Sistema de remuneracioacuten
La empresa actuaraacute de acuerdo a ley considerando una remuneracioacuten miacutenima de 930 soles
Los empleados ingresaraacuten a planilla una vez cumplido los 06 meses de prueba a la
remuneracioacuten se le adicionaraacute el seguro de salud privado ONP o AFP vacaciones CTS
Asignacioacuten familiar dos gratificaciones mes de julio y diciembre y la bonificacioacuten anual
Se haraacute la evaluacioacuten anual de incremento de sueldo de acuerdo al porcentaje de la inflacioacuten
que cierre el antildeo anterior de esta manera tendremos una remuneracioacuten maacutes justa
100
75 Estructura de gastos de RRHH
Tabla 26
Estructura de gastos de planillas seguacuten posiciones
Los gastos consignados para el aacuterea de Recursos humanos no estaacuten vinculados solo a los
sueldos sino que ademaacutes se tiene que considerar la provisioacuten de los beneficios sociales y
cargas laborales de cada empleador
Tabla 27
Estructura de gastos de planillas y beneficios sociales (mesantildeo)
Elaboracioacuten propia
PUESTOS
Remuneracioacuten
Baacutesica
Remuneracioacuten
BaacutesicaTotal
Remuneracioacuten
Mensual
Gerente General 1 350000 350000
Gerente de Administracioacuten y Finanzas 1 280000 280000
Gerente Comercial 1 280000 280000
Gerente de Operaciones 1 280000 280000
Contador 1 200000 200000
Jefe de Produccioacuten y Mantenimiento 1 280000 280000
Supervisor de Logiacutestica 1 200000 200000
Atencioacuten al cliente 1 120000 120000
Representante comercial 1 120000 120000
Operadores 4 93000 372000
SUBTOTAL 2482000
PUESTOS
Remuneracioacuten
Baacutesica
Remuneracioacuten
BaacutesicaTotal
Remuneracioacuten Vacaciones Gratificacioacuten ESSALUD CTS
Otros (SCTR
Vida ley otros) Total Total
Mensual 833 1667 900 833 430 Mensual Anual
Gerente General 1 350000 350000 29167 58333 39375 36458 18798 532131 6385575
Gerente de Administracioacuten y Finanzas 1 280000 280000 23333 46667 31500 29167 15038 425705 5108460
Gerente Comercial 1 280000 280000 23333 46667 31500 29167 15038 425705 5108460
Gerente de Operaciones 1 280000 280000 23333 46667 31500 29167 15038 425705 5108460
Contador 1 200000 200000 16667 33333 22500 20833 10742 304075 3648900
Jefe de Produccioacuten y Mantenimiento 1 280000 280000 23333 46667 31500 29167 15038 425705 5108460
Supervisor de Logiacutestica 1 200000 200000 16667 33333 22500 20833 10742 304075 3648900
Atencioacuten al cliente 1 120000 120000 10000 20000 13500 12500 6445 182445 2189340
Representante comercial 1 120000 120000 10000 20000 13500 12500 6445 182445 2189340
Operadores 4 93000 372000 31000 62000 41850 38750 19980 565580 6786954
SUBTOTAL 2482000 206833 413667 279225 258542 133304 3773571 45282849
101
Tabla 28
Estructura de gastos de planillas y beneficios sociales proacuteximos 05 antildeos
Elaboracioacuten propia
Gastos Fijos Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Incremento () 0 0 0 0
Planillas de Ventas 94871 94871 94871 94871 94871
Planillas Administracioacuten 187918 187918 187918 187918 187918
Movilidades 33600 33600 33600 33600 33600
Consumibles 16800 16800 16800 16800 16800
Economatos 8400 8400 8400 8400 8400
Teleacutefonocelulares 16800 16800 16800 16800 16800
Otros 8400 8400 8400 8400 8400
Gastos Fijos Totales 366790 366790 366790 366790 366790
GASTOS FIJOS TOTALES
102
8 PLAN ECONOacuteMICO-FINANCIERO
81 Supuestos Generales
Tabla 29
Supuestos Generales
103
82 Inversioacuten en activos (fijos e intangibles) Depreciacioacuten y amortizacioacuten
En el caso de la inversioacuten en gastos de capital (CAPEX) y en relacioacuten con el proceso
productivo elaborado en el capiacutetulo 64 Mapa de procesos podemos identificar la necesidad
de inversioacuten en 04 principales equipos importados tales como
S 3929215 (valor activo)
Figura 37 Maacutequina de molienda y corte Costo puesto en local Biodescartables Fuente
Spanishalibaba
Detalles raacutepidos
Condicioacuten Nuevo
Lugar del origen Henan China
(Mainland)
Marca QiMai
Voltaje 380 V
Energiacutea (W) 56kw
Dimensioacuten (LWH) 220017801500mm
Peso 33 t
Certificacioacuten CEISO9001
Garantiacutea 1 antildeo
Servicio postventa ofrecido Ingenieros
disponibles para la puesta en marcha en
el extranjero
Tipo de De caacutescara de coco maacutequina
de pulir
Materias primas Piezas de madera
El uso de Chip afeitado aserriacuten
Espada Martillo de cuchillas
Color El requisito de los clientes
Velocidad 2500rmin
104
S 4739580 (valor activo)
Figura 38 Maacutequina de secado y tratado Costo puesto en local Biodescartables Fuente
Spanishalibaba
S 5253470 (valor activo)
Figura 39 Maacutequina de lavado Costo puesto en local Biodescartables Fuente
Spanishalibaba
Detalles raacutepidos
Condicioacuten Nuevo
Lugar del origen Henan China
(Mainland)
Marca Macro
Nuacutemero de Modelo C-1
Tipo Deshidratador
Voltaje 380 V
Energiacutea (W) 15kw
Peso 1080 kg
Dimensioacuten (LWH) 225012002160
Certificacioacuten CE ISO
Garantiacutea 12 meses
Servicio postventa ofrecido Ingenieros
disponibles para la puesta en marcha en
el extranjero
Aplicacioacuten Hierbas vegetales frutas
peces teacute
Funcioacuten Secado de alimentos
Capacidad 300 kgh
Caracteriacutestica Faacutecil operacioacuten
Detalles raacutepidos
Condicioacuten Nuevo
Lugar del origen Henan China
(Mainland)
Marca Gran
Nuacutemero de Modelo GRT-BC1000
Tipo Lavadora
Voltaje 380 V
Energiacutea (W) 257kw
Peso 220 kg
Dimensioacuten (LWH) 4130x1010x1550mm
Certificacioacuten ISO 9001
Garantiacutea 1 antildeo
Servicio postventa ofrecido Ingenieros
disponibles para la puesta en marcha en
el extranjero
Material Acero inoxidable
Color Personalizado
Capacidad 1000-1500 kgh
Uso Lavado de frutas y verduras
Aplicacioacuten Verdura fruta seafod etc
105
S 1110190 (valor activo)
Figura 40 Maacutequina de lavado Costo puesto en local Biodescartables Fuente
Spanishalibaba
S 13151095 (valor activo)
Figura 41 Maacutequina de moldeado Costo puesto en localBiodescartables Fuente
Spanishalibaba
Detalles raacutepidos
Lugar del origen Jiangsu China
(Mainland)
Marca Xingyun
Nuacutemero de Modelo XY500E
Tipo Baacutescula de laboratorio
Fuente de alimentacioacuten 220 V
Tipo de visualizacioacuten LED
Carga tasada 500 kg
Precisioacuten 50g
Capacidad maacutexima 500 kg
Resolucioacuten 50g
Pan tamantildeo 600800mm
Tensioacuten de liacutenea 220 V50Hz
Garantiacutea 1 antildeo
Nombre 500 kg tipo de plataforma
balanza escala de banco
Pantalla LED
Certificado CE RoHs
Bateriacutea 4 V
Detalles raacutepidos
Material Papel
Tipo de proceso Moldeo de pulpa
Pedido personalizado Aceptar
Lugar del origen Shandong China
(Mainland)
Marca Yihao maquinaria
Nuacutemero de Modelo TD4-4
Nombre del producto Maacutequina de
moldeo de pulpa de ahorro de energiacutea
de alta eficiencia para la bandeja de
envases de huevos
Residuos de papel 70-75 kgh
Agua 160-165 gh
0 gasoil 16-19 kgh
Gas Natural 16-20m3H LPG 6-7m3H
Combustible DieselcarboacutengasGLP asiacute
sucesivamente
Aplicacioacuten Bandeja de huevo de papel
caja de huevo bandeja de fruta
Taller 250
106
Cabe sentildealar que la compra de los principales equipos podriacutea hacerse a traveacutes de compras
locales no obstante hasta el momento no hemos conseguido informacioacuten de proveedores
locales a nivel teacutecnico y de precios de venta
En resumen en el siguiente Tabla presentamos el resumen de inversiones para ejecutar el
proyecto de BIODESCARTABLES Las inversiones en los 05 principales equipos se hariacutean
en el antildeo 0 y debido su vida uacutetil de 05 antildeos (con excepcioacuten de la moldeadora) no seriacutean
necesarias inversiones adicionales para estos equipos durante el plazo de evaluacioacuten
financiera No obstante en el caso de los equipos menores su vida uacutetil es de 2 antildeos por
ende la reposicioacuten de los equipos se hariacutea cada 2 antildeos Cabe sentildealar que todos los equipos
estaacuten preparados para satisfacer la demanda de pedidos de envases descartables para los
proacuteximos 05 antildeos
Tabla 30
Principales Inversiones en Activo Fijo
Elaboracioacuten propia
Finalmente en el caso de las depreciaciones de las inversiones de los 05 principales equipos
y de los equipos menores son calculadas en liacutenea recta Asimismo debemos considerar que
contablemente las tasas maacuteximas de depreciacioacuten anual tributarias son menores a las tasas
de depreciacioacuten sobre la base de la vida uacutetil de los equipos (depreciacioacuten contable) en ese
sentido estas diferencias en las tasas tributarias y contables generaraacuten diferencias temporales
que debemos reconocer en el estado de situacioacuten financiera
EQUIPOS Proceso Cantidad Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
MAQUINA DE MOLIENDA Y CORTADO (A) 1 39292
BALANZA DE PISO DIGITAL (A) 1 11102
MAQUINA DE SECADO (A) 1 47396
LAVADO (A) 1 52535
Balanza analiacutetica (B) 1 10000 10000
Laminadora (B) 1 20000 20000
MOLDEADORA (C) 1 131511
Moldes metaacutelicos (C) 9 13500 13500
Subtotal 325336 - - 43500 - -
107
Tabla 31
Depreciacioacuten de las Inversiones en Activo Fijo
Elaboracioacuten propia
En el presente detalle se muestran las diferencias temporales que se generan entre las
depreciaciones tributarias a tasa maacuteximas y las depreciaciones contables en base a la vida
uacutetil de los equipos
Tabla 32
Detalle de las diferencias temporales en depreciacioacuten de las Inversiones en Activo Fijo
Elaboracioacuten propia
EQUIPOS Tipo de Activo FijoTasa maacutexima
depreciacioacuten
Depreciacioacuten
anual
(Tasa maacutexima)
Vida uacutetil
(antildeos)
Tasa
depreciacioacuten
vida uacutetil
Depreciacioacuten
anual
(vida uacutetil)
MAQUINA DE MOLIENDA Y CORTADO Maquinaria y equipo 10 3929 5 20 7858
BALANZA DE PISO DIGITAL Maquinaria y equipo 10 1110 5 20 2220
MAQUINA DE SECADO Maquinaria y equipo 10 4740 5 20 9479
LAVADO Maquinaria y equipo 10 5253 5 20 10507
Balanza analiacutetica Otros bienes de activo fijo 10 1000 2 50 5000
Laminadora Otros bienes de activo fijo 10 2000 2 50 10000
MOLDEADORA Maquinaria y equipo 10 13151 10 10 13151
Moldes metaacutelicos Otros bienes de activo fijo 10 1350 2 50 6750
Subtotal 32534 64966
Depreciacioacuten tributaria Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5 Antildeo 6 Antildeo 7 Antildeo 8 Antildeo 9 Antildeo 10 Antildeo 11 Antildeo 12 Saldo
MAQUINA DE MOLIENDA Y CORTADO -39292 3929 3929 3929 3929 3929 3929 3929 3929 3929 3929 0
BALANZA DE PISO DIGITAL -11102 1110 1110 1110 1110 1110 1110 1110 1110 1110 1110 0
MAQUINA DE SECADO -47396 4740 4740 4740 4740 4740 4740 4740 4740 4740 4740 0
LAVADO -52535 5253 5253 5253 5253 5253 5253 5253 5253 5253 5253 0
Balanza analiacutetica -10000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 -
Laminadora -20000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 -
MOLDEADORA -131511 13151 13151 13151 13151 13151 13151 13151 13151 13151 13151 -
Moldes metaacutelicos -13500 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 -
Subtotal -325336 32534 32534 32534 32534 32534 32534 32534 32534 32534 32534 - - 0
Depreciacioacuten contable Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5 Antildeo 6 Antildeo 7 Antildeo 8 Antildeo 9 Antildeo 10 Antildeo 11 Antildeo 12 Saldo
MAQUINA DE MOLIENDA Y CORTADO -39292 7858 7858 7858 7858 7858 -
BALANZA DE PISO DIGITAL -11102 2220 2220 2220 2220 2220 - - - - - -
MAQUINA DE SECADO -47396 9479 9479 9479 9479 9479 - - - - - 0
LAVADO -52535 10507 10507 10507 10507 10507 - - - - - 0
Balanza analiacutetica -10000 5000 5000 - - - - - -
Laminadora -20000 10000 10000 - - - - - - - - -
MOLDEADORA -131511 13151 13151 13151 13151 13151 13151 13151 13151 13151 13151 -
Moldes metaacutelicos -13500 6750 6750 - - - - - - - - -
Subtotal -325336 64966 64966 43216 43216 43216 13151 13151 13151 13151 13151 - - 0
Diferencias temporales -32432 -32432 -10682 -10682 -10682 19382 19382 19382 19382 19382 - - 0
Balanza analiacutetica -8000 -8000
Laminadora -16000 -16000
Moldes metaacutelicos -10800 -10800
Subtotal Retiro - - - -34800 - - - - - - - - - -34800
Balanza analiacutetica -10000 -10000
Laminadora -20000 -20000
Moldes metaacutelicos -13500 -13500
Subtotal Nueva Inversioacuten - - - -43500 - - - - - - - - - -43500
Depreciacioacuten tributaria Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5 Antildeo 6 Antildeo 7 Antildeo 8 Antildeo 9 Antildeo 10 Antildeo 11 Antildeo 12 Saldo
Balanza analiacutetica 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 10000
Laminadora 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 20000
Moldes metaacutelicos 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 13500
Subtotal Nueva Depreciacioacuten - - - 4350 4350 4350 4350 4350 4350 4350 4350 4350 4350 43500
Depreciacioacuten contable Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5 Antildeo 6 Antildeo 7 Antildeo 8 Antildeo 9 Antildeo 10 Antildeo 11 Antildeo 12 Saldo
Balanza analiacutetica 5000 5000 10000
Laminadora 10000 10000 20000
Moldes metaacutelicos 6750 6750 13500
Subtotal Nueva Depreciacioacuten - - - 21750 21750 - - - - - - - - 43500
Diferencias temporales - - - -17400 -17400 4350 4350 4350 4350 4350 4350 4350 4350 -
108
Por otra parte cabe sentildealar que los gastos preoperativos del proyecto seraacuten amortizables en
10 antildeos en concordancia con la ley del impuesto a la renta A continuacioacuten el detalle de los
gastos preoperativos considerados
Tabla 33
Detalle de los Gastos Preoperativos
Elaboracioacuten propia
83 Proyeccioacuten de ventas
Con relacioacuten a la proyeccioacuten de ventas debemos indicar que el precio de venta del primer
antildeo se establecioacute sobre la base de los costos y gastos operacionales unitarios y un margen de
ganancia del 50 Adicionalmente hemos analizado los precios del mercado
(benchmarking) y hemos colocado un incremental por cada producto comparable en el
mercado para colocar el precio de introduccioacuten en el Antildeo 1
Tabla 34
Determinacioacuten del Precio de Venta Antildeo 1
Elaboracioacuten propia
Referencia Referencia Cantidad Precio Antildeo 1 Variacioacuten
Pardos Chicken amp Grill QAPAC RUNA EIRL Demandada BIODESCARTABLES BIODESCARTABLES
Precio Unitario Precio Unitario Peso Precio Unitario vs Referenciales
Producto (S) (S) (S)
Envases Pollo entero (PP1) 042 073 32 030 -59
Evase Ensalada grande (PET3) 053 093 15 035 -63
Envase 14 pollo guarniciones (PET7) 019 034 10 010 -70
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 034 060 5 020 -67
Base 14 pollo (PP7) 018 032 15 010 -68
Tapa 14 pollo (PP7) 014 025 14 010 -60
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 014 025 4 010 -60
Envase 12 parrilla (PP3) 053 093 2 035 -62
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 024 041 3 015 -64
Total 022
DETERMINACIOacuteN DEL PRECIO DE VENTA Antildeo 1
S
Total Costos Variables 479117
Total Costos Fijos 1161057
Gastos Variables Totales 120000
Gastos Fijos Totales 366790
Total 2126964
Cantidad demandada 14335998
Total Costos y Gastos Unitarios 015
Margen ganancia antes IR (50) 007
Ingreso Unitario 022
DETALLE DE GASTOS PREOPERATIVOS Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5 Antildeo 6 Antildeo 7 Antildeo 8 Antildeo 9 Antildeo 10 Saldo
Gastos Legalesnotariales -32534 3253 3253 3253 3253 3253 3253 3253 3253 3253 3253 -0
Licencias Municipalespermisologiacutea -24400 2440 2440 2440 2440 2440 2440 2440 2440 2440 2440 -
Asesoriacuteas teacutecnicas -16267 1627 1627 1627 1627 1627 1627 1627 1627 1627 1627 -0
Otros -8133 813 813 813 813 813 813 813 813 813 813 -0
Subtotal -81334 8133 8133 8133 8133 8133 8133 8133 8133 8133 8133 -0
109
Con relacioacuten a los precios unitarios de venta para los proacuteximos 4 antildeos se mantienen los
precios de venta del 1er antildeo tal como lo muestra el Tabla Nro 2 Precios Unitarios para los
5 antildeos No obstante en el anaacutelisis de riesgos se consideraraacute como parte de las 90 variables a
sensibilizar
Tabla 35
Precios Unitarios para los proacuteximos 4 antildeos
Elaboracioacuten propia
A continuacioacuten se muestran las cantidades de los productos que se venderaacuten en el primer
antildeo a nivel del tamantildeo de mercado operativo (11 empresas) y de la cantidad locales o
mercado disponible (112 locales) ambos datos obtenidos durante el desarrollo del capiacutetulo
5 Por otra parte para los proacuteximos 4 antildeos el crecimiento del mercado es de 236 anual del
nuacutemero de locales (INEI) de acuerdo con el caacutelculo obtenido en el capiacutetulo 524 Potencial
de crecimiento del mercado Estas cantidades podemos apreciarlas en el Tabla de demanda
Antildeo1 Antildeo2 Antildeo3 Antildeo4 Antildeo5
Incremento () 0 0 0 0
Producto (S) (S) (S) (S) (S)
Envases Pollo entero (PP1) 030 030 030 030 030
Evase Ensalada grande (PET3) 035 035 035 035 035
Envase 14 pollo guarniciones (PET7) 010 010 010 010 010
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 020 020 020 020 020
Base 14 pollo (PP7) 010 010 010 010 010
Tapa 14 pollo (PP7) 010 010 010 010 010
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 010 010 010 010 010
Envase 12 parrilla (PP3) 035 035 035 035 035
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 015 015 015 015 015
Total
BIODESCARTABLES (Precio Unitario)PRECIOS UNITARIOS POR PRODUCTO
110
Tabla 36
Demanda Antildeo 1 por producto y por empresa
Elaboracioacuten propia
Tabla 37
Demanda anual para los proacuteximos 4 antildeos por producto
Elaboracioacuten propia
Por otra parte como parte de las ventas y proyeccioacuten de ventas tenemos la poliacutetica de
cuentas por cobrar Consideramos que la poliacutetica de cuentas por cobrar de 30 diacuteas de recibido
el comprobante de pago de la venta seraacute el estaacutendar que aplicaremos para todos los productos
durante los primeros 05 antildeos de operaciones Posteriormente y con una base de clientes que
nos soporten el negocio podriacuteamos evaluar modificar la poliacutetica de cuentas por cobrar por
producto o por cliente
NdegNombre de la empresa
Tamantildeo de mercado operativ o (target)
Nuacutemero
de locales
Envases Pollo
entero (PP1)
Evase Ensalada
grande (PET3)
Envase 14 pollo
guarniciones (PET7)
Envase parrilla
ensalada pequentildea
(PP5)
Base 14 pollo (PP7) Tapa 14 pollo (PP7)Descartable 14 pollo
(tecnopor CT5)
Envase 12 parrilla
(PP3)
Envase 14 parrilla
ensalada pequentildea
(PET6)
Total
1 CHINA WOK 20 824000 374400 255600 135200 376400 358400 96000 57600 82400 2560000
2 MANGOS 1 41200 18720 12780 6760 18820 17920 4800 2880 4120 128000
3 HOTEL TANPU WASI 1 41200 18720 12780 6760 18820 17920 4800 2880 4120 128000
4 PARDOS CHICKEN 27 1112400 505440 345060 182520 508140 483840 129600 77760 111240 3456000
5 BELMOND MIRAFLORES PARK HOTEL 1 41200 18720 12780 6760 18820 17920 4800 2880 4120 128000
6 KO ASIAN KITCHEN 2 82400 37440 25560 13520 37640 35840 9600 5760 8240 256000
7 MAMMA TOMATO 6 247200 112320 76680 40560 112920 107520 28800 17280 24720 768000
8 KENTUCKY FRIED CHICKEN 45 1854000 842400 575100 304200 846900 806400 216000 129600 185400 5759999
9 HIKARI 7 288400 131040 89460 47320 131740 125440 33600 20160 28840 896000
10 EL BOLIVARIANO - RESTAURANT BAR 1 41200 18720 12780 6760 18820 17920 4800 2880 4120 128000
11 HACIENDA MAMACONA 1 41200 18720 12780 6760 18820 17920 4800 2880 4120 128000
112 4614400 2096640 1431360 757120 2107839 2007039 537600 322560 461440 14335998
CUADRO DE DEMANDA POR
EMPRESAPOR PRODUCTODemanda Antildeo 1
Proyeccioacuten de ventas en cantidades por
productoAntildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Env ases Pollo entero (PP1) 4614400 5075840 5583424 6141766 6755943
Ev ase Ensalada grande (PET3) 2096640 2306304 2536934 2790628 3069691
Env ase 14 pollo guarniciones (PET7) 1431360 1574496 1731946 1905140 2095654
Env ase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 757120 832832 916115 1007727 1108499
Base 14 pollo (PP7) 2107839 2318623 2550485 2805534 3086087
Tapa 14 pollo (PP7) 2007039 2207743 2428517 2671369 2938506
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 537600 591360 650496 715546 787100
Env ase 12 parrilla (PP3) 322560 354816 390298 429327 472260
Env ase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 461440 507584 558342 614177 675594
Total 14335998 15769598 17346558 19081213 20989335
111
Tabla 38
Poliacuteticas de Cuentas por Cobrar
Elaboracioacuten propia
84 Proyeccioacuten de costos y gastos operativos
Sobre la base de nuestro proceso productivo elaborado en el capiacutetulo 64 Mapa de procesos
podemos identificar los costos directamente atribuibles a los costos variables y los costos
fijos Dentro de los costos variables tenemos el siguiente detalle
Tabla 39
Compra de materia prima ndash tratamiento de bagazo de cantildea de azuacutecar (A) durante el antildeo 1
Elaboracioacuten propia
CONTADO 15 diacuteas 30 diacuteas 45 diacuteas
Producto
Envases Pollo entero (PP1) 0 0 100 0
Evase Ensalada grande (PET3) 0 0 100 0
Envase 14 pollo guarniciones (PET7) 0 0 100 0
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 0 0 100 0
Base 14 pollo (PP7) 0 0 100 0
Tapa 14 pollo (PP7) 0 0 100 0
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 0 0 100 0
Envase 12 parrilla (PP3) 0 0 100 0
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 0 0 100 0
Total
BIODESCARTABLES (Cuentas por cobrar)POLIacuteTICA DE CUENTAS POR COBRAR
Costos Compra Cantildea Azuacutecar Moneda Monto Cantidad U M Costo 200 TMCostos
SMes
Costos
SAnual
Cantildea de azuacutecar en chacra en pie Soles 7640 100000 Tonelada 7640 91680
Cantildea de azuacutecar en chacra en pie Soles 8050 100000 Tonelada 8050 96600
Quema y corte cantildea de azuacutecar Soles 500 Tonelada 20000 1000 12000
Arrume y carguiacuteo cantildea de azuacutecar Soles 300 Tonelada 20000 600 7200
Recojo cantildea de azuacutecar Soles 100 Tonelada 20000 200 2400
Transporte cantildea de azuacutecar Soles 025 4 Killometros 60000 600 7200
Costos indirectos labores Soles 046 Tonelada 20000 93 1110
Alquiler maquinaria-Rastra Soles 16000 hora 200 320 3840
Alquiler maquinaria-Killifer Soles 18000 hora 200 360 4320
Alquiler maquinaria-Acarreo Soles 8000 hora 200 160 1920
Contingencia Soles 978 11730
Subtotal 20000 240000
112
Tabla 40
Compra de materiales ndash Tratamiento de bagazo de cantildea de azuacutecar (A)
Elaboracioacuten propia
Tabla 41
Compra de insumos y reactivos quiacutemicos ndash Tratamiento de bagazo de cantildea de azuacutecar (A)
Elaboracioacuten propia
Tabla 42
Compra de materiales ndash Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado (B)
Elaboracioacuten propia
Costos Compra Materiales Moneda Monto Cantidad U MCostos
SMes
Costos
SAnual
Vaso precipitado Soles 2000 200 Unidades 4000 4000
Tamizador malla 60 Soles 300000 2 Unidades 6000 6000
Espaacutetula Soles 50000 2 Unidades 1000 1000
Ph metro Soles 276080 2 Unidades 5522 5522
Subtotal 16522 16522
Costos Compra Reactiv osInsumos Moneda Monto Cantidad U MCostos
SMes
Costos
SAnual
Agua destilada Soles 012 4000 Litros 478 5739
NaOH (Hidroacutexido sodio) Soles 020 10000 Kilogramos 1993 23922
Aacutecido clorhiacutedrico Soles 061 3000 Litros 1841 22093
Subtotal 4313 51754
Costos Compra Materiales Moneda Monto Cantidad U MCostos
SMes
Costos
SAnual
Agitador Soles 200000 2 Unidades 4000 4000
Luna de reloj Soles 100000 2 Unidades 2000 2000
Guantes Soles 1000 100 Unidades 1000 1000
Naso bucal Soles 1200 100 Unidades 1200 1200
Subtotal 8200 8200
113
Tabla 43
Compra de insumos y reactivos quiacutemicos ndash Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar
tratado (B)
Elaboracioacuten propia
Tabla 44
Costos Variables Totales
Elaboracioacuten propia
De otro lado tenemos los costos fijos relacionados al proceso productivo del Tratamiento
del bagazo de cantildea de azuacutecar (A) Laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado (B) y
Moldeo por compresioacuten en caliente del laminado del bagazo de cantildea de azuacutecar tratado (C)
Entre los principales tenemos los siguientes costos fijos de terceros y los costos de la planilla
de operaciones
Costos Compra Reactiv osInsumos Moneda Monto Cantidad U MCostos
SMes
Costos
SAnual
Caucho natural procesado Soles 006 100000 Kilogramos 6197 74363
Silica (aditiv o) Soles 002 134000 Kilogramos 2019 24223
Tiza (aditiv o) Soles 008 12000 Kilogramos 904 10846
Oacutexido zinc (aditiv o) Soles 008 6000 Kilogramos 452 5423
Azufre (aditiv o) Soles 015 4000 Kilogramos 603 7231
Aacutecido esteaacuterico (aditiv o) Soles 015 2000 Kilogramos 301 3615
MBTS acelerador (aditiv o) Soles 015 2000 Kilogramos 301 3615
ZDMC acelerador (aditiv o) Soles 015 2000 Kilogramos 301 3615
PEG acelerador (aditiv o) Soles 015 6000 Kilogramos 904 10846
Aceite NAFTENICO 22 (aditiv o) Soles 002 66800 Litros 1572 18864
Subtotal 13553 162642
Costos Variables Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Compra de materia prima (A) 240000 264000 290400 319440 351384
Compra de materiales (A) 16522 18174 19991 21990 24189
Compra de reactiv os Insumos (A) 51754 56929 62622 68884 75773
Compra de materiales (B) 8200 9020 9922 10914 12006
Compra de reactiv os Insumos (B) 162642 178906 196797 216476 238124
Total Costos Variables 479117 527029 579732 637705 701476
Cantidad demandada 14335998 15769598 17346558 19081213 20989335
Costos Variables Unitarios 003 003 003 003 003
114
Tabla 45
Costos Fijos Terceros
Elaboracioacuten propia
Cabe sentildealar que los costos fijos han sido consultados con costos reales de las empresas
IMPALA TERMINALS PERUacute SAC y TRANSPORTADORA CALLAO SA Para mayor
referencia ver el ANEXO VII ndash Costos Referenciales para Costeo Fijo y Variable
Asimismo hemos considerado en la planilla de operaciones los gastos por beneficios
sociales (CTS ESSALUD y otros como SCTR Vida Ley) adicionales a los gastos de
vacaciones y gratificaciones El total de gastos de beneficios sociales y de ley representan el
4663 de la remuneracioacuten baacutesica de los empleados
Tabla 46
Costos Fijos Planilla de Operaciones
Elaboracioacuten propia
Costos Fijos Moneda Monto Cantidad U M Costos US$Costos
SMes
Costos
SAnual
Alquiler local comercial US$ 6 150300 m2 901800 30210 362524
Prima de seguro anual US$ 813339 100 Unidad 813339 27247 326962
Seguridad local Soles 730115 150 Unidad 10952 131421
Seguridad local CCTV Soles 221825 250 Unidad 5546 66548
Mantenimiento equipos US$ 10734 2400 horas 257622 8630 103564
82585 991018
PLANILLA DE OPERACIONESNuacutemero de
puestos
Remuneracioacuten
Baacutesica
Total
Remuneracioacuten Vacaciones Gratificacioacuten ESSALUD CTS
Otros (SCTR
Vida ley otros) Total Total
Puestos Mensual 833 1667 900 833 430 Mensual Antildeo 1
Gerente de Operaciones 1 280000 280000 23333 46667 31500 29167 15038 425705 5108460
Jefe de Produccioacuten y Mantenimiento 1 280000 280000 23333 46667 31500 29167 15038 425705 5108460
Operadores 4 93000 372000 31000 62000 41850 38750 19980 565580 6786954
Subtotal 932000 77667 155333 104850 97083 50056 1416990 17003874
115
Tabla 47
Costos Fijos Totales
Elaboracioacuten propia
Cabe sentildealar que los costos fijos que consideramos mantienen una poliacutetica de cuentas por
pagar de 30 diacuteas de recibido el comprobante de pago de la compra esto es un estaacutendar que
aplicaremos para todos los servicios tercerizados durante los primeros 05 antildeos de
operaciones Posteriormente y con una base de proveedores que nos soporten el negocio
podriacuteamos evaluar modificar la poliacutetica de cuentas por pagar por empresaservicioproducto
Tabla 48
Poliacuteticas de Cuentas por Pagar
Elaboracioacuten propia
Costos Fijos Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Incremento () 0 0 0 0
Alquiler local comercial 362524 362524 362524 362524 362524
Prima de seguro anual 326962 326962 326962 326962 326962
Seguridad local 131421 131421 131421 131421 131421
Seguridad local CCTV 66548 66548 66548 66548 66548
Mantenimiento equipos 103564 103564 103564 103564 103564
Planilla de Operaciones 170039 170039 170039 170039 170039
Total Costos Fijos 1161057 1161057 1161057 1161057 1161057
CONTADO 15 diacuteas 30 diacuteas 45 diacuteas
Costos Variables
Compra de materia prima (A) 0 0 100 0
Compra de materiales (A) 0 0 100 0
Compra de reactiv os Insumos (A) 0 0 100 0
Compra de materiales (B) 0 0 100 0
Compra de reactiv os Insumos (B) 0 0 100 0
Costos Fijos
Alquiler local comercial 0 0 100 0
Prima de seguro anual 0 0 100 0
Seguridad local 0 0 100 0
Seguridad local CCTV 0 0 100 0
Mantenimiento equipos 0 0 100 0
Planilla de Operaciones 0 0 100 0
Total
BIODESCARTABLES (Cuentas por pagar)
POLIacuteTICA DE CUENTAS POR
PAGAR
116
Finalmente en cuanto a los gastos podemos destacar los gastos de fijos del personal de
ventas y administrativo En ambos casos hemos considerado los gastos por beneficios
sociales (CTS ESSALUD y otros como SCTR Vida Ley) adicionales a los gastos de
vacaciones y gratificaciones El total de gastos de beneficios sociales y de ley representan el
4663 de la remuneracioacuten baacutesica de los empleados
Tabla 49
Gastos Fijos de Planilla de Ventas
Elaboracioacuten propia
Tabla 50
Gastos Fijos de Planilla de Administracioacuten
Elaboracioacuten propia
PLANILLA DE VENTASNuacutemero de
puestos
Remuneracioacuten
Baacutesica
Total
Remuneracioacuten Vacaciones Gratificacioacuten ESSALUD CTS
Otros (SCTR
Vida ley otros) Total Total
Puestos Mensual 833 1667 900 833 430 Mensual Antildeo 1
Gerente Comercial 1 280000 280000 23333 46667 31500 29167 15038 425705 5108460
Atencioacuten al cliente 1 120000 120000 10000 20000 13500 12500 6445 182445 2189340
Representante comercial 1 120000 120000 10000 20000 13500 12500 6445 182445 2189340
Subtotal 520000 43333 86667 58500 54167 27928 790595 9487140
PLANILLA DE ADMINISTRATIVANuacutemero de
puestos
Remuneracioacuten
Baacutesica
Total
Remuneracioacuten Vacaciones Gratificacioacuten ESSALUD CTS
Otros (SCTR
Vida ley otros) Total Total
Puestos Mensual 833 1667 900 833 430 Mensual Antildeo 1
Gerente General 1 350000 350000 29167 58333 39375 36458 18798 532131 6385575
Gerente de Administracioacuten y Finanzas 1 280000 280000 23333 46667 31500 29167 15038 425705 5108460
Contador 1 200000 200000 16667 33333 22500 20833 10742 304075 3648900
Supervisor de Logiacutestica 1 200000 200000 16667 33333 22500 20833 10742 304075 3648900
Subtotal 1030000 85833 171667 115875 107292 55320 1565986 18791835
117
Tabla 51
Otros Gastos Fijos de Administracioacuten
Elaboracioacuten propia
Tabla 52
Gastos Fijos Totales
Elaboracioacuten propia
Finalmente para el caso del gasto de venta hemos considerado un presupuesto de ventas
para el primer antildeo de S 120000 acorde a nuestras estrategias de comunicacioacuten (gastos en
redes sociales) con la finalidad de que promocionar nuestros productos
Total
MensualTotal Antildeo 1
Movilidades 2800 33600
Consumibles 1400 16800
Economatos 700 8400
Teleacutefonocelulares 1400 16800
Otros 700 8400
Subtotal 7000 84000
Gastos de Administracioacuten
Otros Gastos fijos de Administracioacuten
Gastos Fijos Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Incremento () 0 0 0 0
Planillas de Ventas 94871 94871 94871 94871 94871
Planillas Administracioacuten 187918 187918 187918 187918 187918
Movilidades 33600 33600 33600 33600 33600
Consumibles 16800 16800 16800 16800 16800
Economatos 8400 8400 8400 8400 8400
Teleacutefonocelulares 16800 16800 16800 16800 16800
Otros 8400 8400 8400 8400 8400
Gastos Fijos Totales 366790 366790 366790 366790 366790
118
Tabla 53
Gasto de Ventas 1er antildeo
Elaboracioacuten propia
Complementando a la informacioacuten anterior tenemos el Tabla Nro 8 Gastos de Ventas para
el 2do antildeo ndash 5to antildeo El crecimiento de los gastos de venta estaacute acorde al 10 crecimiento
de la demanda anual de envases Biodescartables
Tabla 54
Gasto de Ventas anual para los proacuteximos 4 antildeos
Elaboracioacuten propia
Tabla 55
Poliacutetica de Cuentas por Pagar Gastos Fijos Totales
Elaboracioacuten propia
Gastos de Ventas ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 Total
Publicidad (redes sociales) 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 60000
Mantenimiento paacutegina web 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 24000
Impresioacuten de folletos 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000
Afiches 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12000
Tarjetas personales 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000
Otros 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12000
Total 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 120000
Gastos de Ventas Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Publicidad (redes sociales) 60000 66000 72600 79860 87846
Mantenimiento paacutegina web 24000 26400 29040 31944 35138
Impresioacuten de folletos 6000 6600 7260 7986 8785
Afiches 12000 13200 14520 15972 17569
Tarjetas personales 6000 6600 7260 7986 8785
Otros 12000 13200 14520 15972 17569
Total 120000 132000 145200 159720 175692
CONTADO 15 diacuteas 30 diacuteas 45 diacuteas
Gastos Fijos Totales
Planillas 0 0 100 0
Otros 0 0 100 0
Subtotal
BIODESCARTABLES (Cuentas por pagar)POLIacuteTICA DE CUENTAS POR PAGAR
119
85 Caacutelculo del capital de trabajo
Con relacioacuten al caacutelculo de capital de trabajo debemos sentildealar que hemos utilizado el Meacutetodo
Ciclo Conversioacuten Efectivo Asimismo los supuestos utilizados se encuentran en el 81
Supuestos Generales
Tabla 56
Capital de Trabajo
Determinacioacuten de Ingresos y Egresos Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Periodo
Envases Pollo entero (PP1) 4614400 5075840 5583424 6141766 6755943
Evase Ensalada grande (PET3) 2096640 2306304 2536934 2790628 3069691
Envase 14 pollo guarniciones (PET7) 1431360 1574496 1731946 1905140 2095654
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 757120 832832 916115 1007727 1108499
Base 14 pollo (PP7) 2107839 2318623 2550485 2805534 3086087
Tapa 14 pollo (PP7) 2007039 2207743 2428517 2671369 2938506
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 537600 591360 650496 715546 787100
Envase 12 parrilla (PP3) 322560 354816 390298 429327 472260
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 461440 507584 558342 614177 675594
Ventas (unidades) 14335998 15769598 17346558 19081213 20989335
Envases Pollo entero (PP1) 030 030 030 030 030
Evase Ensalada grande (PET3) 035 035 035 035 035
Envase 14 pollo guarniciones (PET7) 010 010 010 010 010
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 020 020 020 020 020
Base 14 pollo (PP7) 010 010 010 010 010
Tapa 14 pollo (PP7) 010 010 010 010 010
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 010 010 010 010 010
Envase 12 parrilla (PP3) 035 035 035 035 035
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 015 015 015 015 015
Ingresos por Ventas 3062425 3368667 3705534 4076087 4483696
Cuentas por cobrar comerciales 2758947 3226238 3548861 3903748 4294122
Diacuteas de cobranza 30 30 30 30 30
120
Elaboracioacuten propia
Envases Pollo entero (PP1) 154216 169638 186601 205261 225788
Evase Ensalada grande (PET3) 70071 77078 84786 93264 102591
Envase 14 pollo guarniciones (PET7) 47837 52621 57883 63671 70038
Envase parrilla ensalada pequentildea (PP5) 25303 27834 30617 33679 37047
Base 14 pollo (PP7) 70445 77490 85239 93763 103139
Tapa 14 pollo (PP7) 67076 73784 81162 89279 98207
Descartable 14 pollo (tecnopor CT5) 17967 19764 21740 23914 26305
Envase 12 parrilla (PP3) 10780 11858 13044 14348 15783
Envase 14 parrilla ensalada pequentildea (PET6) 15422 16964 18660 20526 22579
Costos Variables 479117 527029 579732 637705 701476
Alquiler local comercial 362524 362524 362524 362524 362524
Prima de seguro anual 326962 326962 326962 326962 326962
Seguridad local 131421 131421 131421 131421 131421
Seguridad local CCTV 66548 66548 66548 66548 66548
Mantenimiento equipos 103564 103564 103564 103564 103564
Costos Fijos Terceros 991018 991018 991018 991018 991018
Planilla de Operaciones 170039 170039 170039 170039 170039
Publicidad (redes sociales) 60000 66000 72600 79860 87846
Mantenimiento paacutegina web 24000 26400 29040 31944 35138
Impresioacuten de folletos 6000 6600 7260 7986 8785
Afiches 12000 13200 14520 15972 17569
Tarjetas personales 6000 6600 7260 7986 8785
Otros 12000 13200 14520 15972 17569
Gastos de Ventas 120000 132000 145200 159720 175692
Planillas de Ventas 94871 94871 94871 94871 94871
Movilidades 33600 33600 33600 33600 33600
Consumibles 16800 16800 16800 16800 16800
Economatos 8400 8400 8400 8400 8400
Teleacutefonocelulares 16800 16800 16800 16800 16800
Otros 8400 8400 8400 8400 8400
Gastos de Administracioacuten 84000 84000 84000 84000 84000
Planillas de Administracioacuten 187918 187918 187918 187918 187918
Total Costos y Gastos 1674135 1734047 1799950 1872443 1952186
Total Planillas 452828 452828 452828 452828 452828
Cuentas por pagar comerciales 1531944 1706495 1769643 1839105 1915514
Diacuteas de pago 30 30 30 30 30
Cuentas por pagar planillas 452828 452828 452828 452828 452828
Pago a cuenta de IR 61248 67373 74111 81522 89674
Ajustes corrientes 10534 880285 1867960 3047888 4439296
Capital de trabajo 702391 119256 -615680 -1517596 -2603190
Variacioacuten Capital de trabajo 39239 -54095 -67295 -81815 -97787
121
86 Estructura y opciones de financiamiento
Con relacioacuten a la estructura de financiamiento de mediano (1-3 antildeos) y largo plazo (mayor
a 3 antildeos) para nuestro proyecto BIODESCARTABLES debemos indicar que el
financiamiento de terceros a traveacutes de acreedores bancarios peruanos (por ejemplo Banco
de Creacutedito del Peruacute ndash BCP) yo extranjeros (por ejemplo BBVA Continental) no es una
alternativa viable Esto se debe a que en la banca peruana los requisitos generales para
obtener un creacutedito pasan por tener un historial crediticio y de operaciones plasmados a traveacutes
de los Estados Financieros con una antiguumledad no mayor a 03 meses los colaterales o
garantiacuteas y los factores externos a las empresas como las condiciones de mercado y
econoacutemicas No obstante existen otras alternativas de financiamiento no muy conocidas en
el mercado como Venture Capital (acciones a cambio de capital) Crowdfunding
(financiamiento colectivo a traveacutes de una plataforma online) o Iniciativas del Estado como
Star-up-Peruacute4
En se sentido la buacutesqueda de una alternativa de financiamiento acorde a nuestro proyecto
nos llevoacute a orientarnos hacia las alternativas de financiamiento no conocidas y en esa
buacutesqueda conocimos la Titulacioacuten de Activos La titulizacioacuten de activos es la conversioacuten en
efectivo de un flujo de caja predecible El flujo de caja predecible puede ser originado por
cuentas por cobrar de ventas futuras pago de regaliacuteas arrendamiento financiero preacutestamos
hipotecarios o cualquier flujo futuro de ingresos5 Para nuestro caso nos orientamos a esta
fuente de financiamiento debido a que contaremos con 11 clientes entre restaurantes y
cadenas de comida raacutepida polleriacuteas muy reconocidas y posicionadas en el mercado peruano
de restaurantes
4 Gestioacuten 2018 5 Michelini 2018
122
Figura 42 Estructura de Financiamiento (Entrega Capital) de Bonos Titulizados hacia
Biodescartables Fuente Michelini 2018
Figura 43 Estructura de Financiamiento (Devolucioacuten Capital) de Bonos Titulizados hacia
Biodescartables
123
Tabla 57
Tabla de tasas en soles de bonos titulizados al 08 junio 2018
Fuente Michelini 2018
Para nuestro caso consideramos la Titulacioacuten de Bonos de nuestras Cuentas por Cobrar de
los proacuteximos 05 antildeos
Tabla 58
Movimiento de las Cuentas por Cobrar anuales
Elaboracioacuten Propia
USO El financiamiento seraacute para comprar activo fijo en el Antildeo 0 los gastos preoperativos
y el capital de trabajo necesario para cubrir los flujos del Antildeo 1 redondeado al muacuteltiplo de
1000
AAA PEN AA+ PEN AA PEN AA- PEN A+ PEN A PEN A- PEN BBB PEN HY PEN
Fecha Plazo (Antildeos) Zero Rate Zero Rate Zero Rate Zero Rate Zero Rate Zero Rate Zero Rate Zero Rate Zero Rate
08062018 100 3361 3661 4102 4222 4783 4987 6147 8400 9596
08062018 200 3539 4216 4442 4764 4808 5435 7226 8906 10722
08062018 300 4362 4729 5229 5555 5223 6419 8259 9366 11803
08062018 400 4811 5200 5512 6304 6214 6827 9249 9826 12840
08062018 500 5228 5638 5762 7020 7174 7203 10206 10253 13846
08062018 600 5611 6047 6495 7352 7667 7753 11134 11674 14821
08062018 700 5965 6427 7201 7657 8133 8275 12035 13068 15769
08062018 800 6219 6642 7489 8206 8574 8771 12740 14437 16691
08062018 900 6448 6832 7753 8732 8991 9244 13422 15781 17590
08062018 1000 6656 7001 7996 9236 9385 9695 14083 17104 18467
08062018 1100 6834 7178 8173 9413 9563 9872 14260 17281 18644
08062018 1200 6992 7337 8331 9571 9721 10031 14418 17440 18802
08062018 1300 7133 7478 8473 9712 9862 10172 14560 17581 18944
08062018 1400 7258 7603 8598 9838 9987 10297 14685 17706 19069
08062018 1500 7369 7714 8708 9948 10098 10408 14795 17816 19179
08062018 1600 7465 7810 8805 10045 10195 10504 14892 17913 19276
08062018 1700 7550 7895 8889 10129 10279 10589 14976 17997 19360
08062018 1800 7622 7967 8962 10202 10351 10661 15049 18070 19433
08062018 1900 7684 8029 9024 10264 10413 10723 15111 18132 19495
08062018 2000 7736 8081 9076 10316 10466 10775 15163 18184 19547
Determinacioacuten de Ingresos y Egresos Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Periodo
Cuentas por cobrar comerciales 2758947 3226238 3548861 3903748 4294122
Diacuteas de cobranza 30 30 30 30 30
124
Tabla 59
Detalle de la estructura de endeudamiento
FINANCIAMIENTO BONOS
TITULIZADOS
CALIFICACIOacuteN HY
MONEDA S
MONTO INVERSIONES 110900000
TASA BONOS 2000
PLAZO BONOS (ANtildeOS) 10
TIPO BONOS CUPOacuteN
GASTOS
FIDEICOMISOCERTIFICADOS
250
FINANCIAMIENTO BONOS () 70
MONTO BONOS 77630000
APORTE CAPITAL () 30
APORTE CAPITAL 33276067
Elaboracioacuten propia
Tabla 60
Detalle del total de inversiones en el Antildeo 0
Elaboracioacuten propia
EQUIPOS Antildeo 0
MAQUINA DE MOLIENDA Y CORTADO 39292
BALANZA DE PISO DIGITAL 11102
MAQUINA DE SECADO 47396
LAVADO 52535
Balanza analiacutetica 10000
Laminadora 20000
MOLDEADORA 131511
Moldes metaacutelicos 13500
Subtotal 325336
DETALLE DE GASTOS PREOPERATIVOS Antildeo 0
Gastos Legalesnotariales 32534
Licencias Municipalespermisologiacutea 24400
Asesoriacuteas teacutecnicas 16267
Otros 8133
Subtotal 81334
CAPITAL DE TRABAJO 702391
TOTAL INVERSIONES 1109061
125
Tabla 61
Tabla de amortizacioacuten de bono titulizado
Elaboracioacuten propia
Como se puede apreciar esta alternativa de financiamiento nos permite cubrir los
requerimientos de fondos de inversioacuten gastos preoperativos y de capital de trabajo del
primer antildeo y al mismo tiempo nos concederaacute los flujos necesarios para iniciar con el
proyecto La estructura de financiamiento elegida es 7030 debido a que el riesgo del
proyecto no puede ser tomado en 100 por los acreedores de los bonos y porque es parte de
las condiciones estaacutendares en el mercado de bonos titulizados para negocios tipo star-up
A continuacioacuten se presentan dos de las opciones de financiamiento bancario maacutes comunes
en el Peruacute
Plazo Capital Intereses Amortizacioacuten Cuota Fideicomiso
Antildeo 0 77630000 -
Antildeo 1 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 2 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 3 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 4 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 5 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 6 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 7 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 8 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 9 -15526000 -15526000 -1940750
Antildeo 10 -15526000 -77630000 -93156000 -1940750
Total -155260000 -77630000 -232890000 -19407500
126
Figura 44 Requisitos para obtener un financiamiento del Banco de Creacutedito del Peruacute ndash BCP
Banca Empresas Fuente BCP 2018
Figura 45 Requisitos para obtener un financiamiento del BBVA Continental Mundo
Negocios Fuente BBVA Continental 2018
127
87 Estados Financieros (Balance General Estado de GGPP Flujo de Efectivo)
En relacioacuten con los principales estados financieros solicitados presentamos a continuacioacuten
el anaacutelisis vertical horizontal de los mismos
Tabla 62
Estado de Resultados Integrales para los primeros 05 antildeos
Elaboracioacuten propia
Cabe sentildealar que se cumplen las variaciones +10 para las cantidades y debido a que se
mantienen las tarifas del Antildeo 1 es el mismo resultado +10 para los ingresos De la misma
manera podemos apreciar que +10 es la variacioacuten de los costos variables y del gasto de
venta que soportaraacuten las estrategias de marketing y comunicacioacuten
BIODESCARTABLES expresado en Soles
Estado de Resultados Integrales Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5 Antildeo 2 vs Antildeo 3 vs Antildeo 4 vs Antildeo 5 vs
Periodo Antildeo1 () Antildeo 2 () Antildeo 3 () Antildeo 4 ()
Ventas (unidades) 14335998 15769598 17346558 19081213 20989335 10 10 10 10
Ingresos por Ventas 3062425 3368667 3705534 4076087 4483696 10 10 10 10
Costos Variables 479117 527029 579732 637705 701476 10 10 10 10
Costos Fijos Terceros 991018 991018 991018 991018 991018 0 0 0 0
Planilla de Operaciones 170039 170039 170039 170039 170039 0 0 0 0
Utilidad Bruta 1422251 1680582 1964745 2277326 2621164 18 17 16 15
Margen bruto 46 50 53 56 58
Gastos de Ventas 120000 132000 145200 159720 175692 10 10 10 10
Planillas de Ventas 94871 94871 94871 94871 94871 0 0 0 0
Gastos de Administracioacuten 84000 84000 84000 84000 84000 0 0 0 0
Planillas de Administracioacuten 187918 187918 187918 187918 187918 0 0 0 0
EBITDA 935461 1181792 1452756 1750816 2078682 26 23 21 19
Margen EBITDA 31 35 39 43 46
Depreciacioacuten 64966 64966 64966 64966 43216 0 0 0 -33
Amortizacioacuten Gastos Preoperativos 8133 8133 8133 8133 8133 0 0 0 0
EBIT 862362 1108692 1379656 1677716 2027333 29 24 22 21
Margen EBIT 28 33 37 41 45
Gastos Financieros 174668 174668 174668 174668 174668 0 0 0 0
EBIT 687694 934025 1204989 1503049 1852665 36 29 25 23
Margen EBIT 22 28 33 37 41
Participacioacuten de trabajadores - - - - -
IR 202870 275537 355472 443399 546536 36 29 25 23
UtilidadPeacuterdida Neta 484824 658488 849517 1059649 1306129 36 29 25 23
Margen neto 16 20 23 26 29
Anaacutelisis Vertical
128
Tabla 63
Estado de Situacioacuten Financiera para los primeros 05 antildeos
Elaboracioacuten propia
En este caso la estructura de patrimonio se va haciendo maacutes soacutelida con las ganancias
generadas y de esta manera a pesar de que el endeudamiento garantizado a traveacutes de los
bonos no ha sido amortizado la estructura de endeudamiento cambia de la inicial 7030
BIODESCARTABLES expresado en Soles
Estado de Situacioacuten Financiera Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Periodo () () () () ()
Caja 1217825 1920751 2769154 3868931 5190953 70 80 84 89 91
Cuentas por cobrar comerciales 255202 280722 308794 339674 373641 15 12 9 8 7
Activo Corriente 1473027 2201473 3077948 4208605 5564595 85 91 94 96 98
Maquinaria Planta y Equipo 325336 325336 368836 368836 368836 19 13 11 8 6
Depreciacioacuten Acumulada -64966 -129932 -194898 -259864 -303080 -4 -5 -6 -6 -5
Activo Diferido 9568 19135 32582 46029 53060 1 1 1 1 1
Activo No Corriente 269937 214539 206520 155001 118816 15 9 6 4 2
Total Activo 1742964 2416012 3284468 4363606 5683411 100 100 100 100 100
Cuentas por pagar comerciales 139511 144504 149996 156037 162682 8 6 5 4 3
Otroas cuentas por pagar 19165 38330 57495 76660 89409 1 2 2 2 2
Pasivo Corriente 158676 182834 207491 232697 252091 9 8 6 5 4
Financiamiento 776300 776300 776300 776300 776300 45 32 24 18 14
Provisioacuten de intereses - - - - - 0 0 0 0 0
Pasivo No Corriente 776300 776300 776300 776300 776300 45 32 24 18 14
Total Pasivo 934976 959134 983791 1008997 1028391 54 40 30 23 18
Capital 332761 332761 332761 332761 332761 19 14 10 8 6
Resultados no realizados -9597 -19195 -24913 -30630 -36348 -1 -1 -1 -1 -1
Resultados Acumulados 484824 1143312 1992829 3052478 4358607 28 47 61 70 77
Total Patrimonio 807988 1456878 2300677 3354609 4655020 46 60 70 77 82
Total Pasivo y Patrimonio 1742964 2416012 3284468 4363606 5683411 100 100 100 100 100
Cuadre - - - - -
Anaacutelisis Horizontal
129
Tabla 64
Estado de Efectivo para los primeros 05 antildeos
Elaboracioacuten propia
BIODESCARTABLES expresado en Soles
Estado de Flujo de Efectivo Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Periodo
Actividades de Operacioacuten
Cobro de clientes 2807223 3343147 3677462 4045208 4449729
Pago a proveedores -1500663 -1683093 -1735297 -1792721 -1855887
IR pagado -141621 -208164 -281361 -361878 -456862
Pago sueldos -452828 -452828 -452828 -452828 -452828
Otros pagos -61248 -67373 -74111 -81522 -89674
Pago de intereses -174668 -174668 -174668 -174668 -174668
Variacioacuten de capital de trabajo 39239 -54095 -67295 -81815 -97787
Efectivo proveniente de actividades de operacioacuten 515433 702926 891903 1099777 1322023
Actividades de Inversioacuten
Compras preoperativas -81334 - - - -
Compra de activo fijo -325336 - -43500 - -
Efectivo usado en actividades de inversioacuten -406669 - -43500 - -
Actividades de financiamiento
Pago de preacutestamos - - - - -
Ingreso por preacutestamos LP 776300 - - - -
Aporte de accionistas 332761 - - - -
Efectivo proveniente de actividades de financiamiento 1109061 - - - -
Total efectivo generado en el periacuteodo -114337 -155589 -202804 -254740 -318286
Saldo Inicial de Efectivo 1332162 2076340 2971957 4123671 5509240
Saldo Final de Efectivo 1217825 1920751 2769154 3868931 5190953
130
88 Flujo Financiero
Complementando al anaacutelisis vertical y horizontal de los estados financieros generados para
los proacuteximos 05 antildeos tenemos el anaacutelisis del flujo de caja libre del proyecto y del flujo de
caja libre de los accionistas
Tabla 65
Flujo de Caja del Proyecto para los primeros 05 antildeos
Elaboracioacuten propia
BIODESCARTABLES expresado en Soles
FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Periodo
Ventas (unidades) - 14335998 15769598 17346558 19081213 20989335
Ingresos por Ventas - 3062425 3368667 3705534 4076087 4483696
Costos Variables - -479117 -527029 -579732 -637705 -701476
Costos Fijos Terceros - -991018 -991018 -991018 -991018 -991018
Planilla de Operaciones - -170039 -170039 -170039 -170039 -170039
Utilidad Bruta - 1422251 1680582 1964745 2277326 2621164
Gastos de Ventas - -120000 -132000 -145200 -159720 -175692
Planillas de Ventas - -94871 -94871 -94871 -94871 -94871
Gastos de Administracioacuten - -84000 -84000 -84000 -84000 -84000
Planillas de Administracioacuten - -187918 -187918 -187918 -187918 -187918
EBITDA - 935461 1181792 1452756 1750816 2078682
Depreciacioacuten - -64966 -64966 -64966 -64966 -43216
Amortizacioacuten Gastos Preoperativos - -8133 -8133 -8133 -8133 -8133
EBIT - 862362 1108692 1379656 1677716 2027333
IR - -202870 -275537 -355472 -443399 -546536
Depreciacioacuten - 64966 64966 64966 64966 43216
Amortizacioacuten Gastos Preoperativos - 8133 8133 8133 8133 8133
Flujo de Caja Operativo (FEO) - 732591 906254 1097284 1307416 1532146
Compras preoperativas -81334 - - - - -
Compra de activo fijo -325336 - - -43500 - -
Capital de trabajo -702391 - - - - 702391
Flujo de Caja Libre Disponibilidad -1109061 732591 906254 1053784 1307416 2234537
Ingreso por preacutestamos LP 776300 - - - - -
Amortizacioacuten de bonos titulizados - - - - - -
Pago de interesescom fideicomiso - -174668 -174668 -174668 -174668 -174668
Escudo fiscal por intereses - 46756 46756 46756 46756 46756
Flujo de Caja Financiero 776300 -127912 -127912 -127912 -127912 -127912
Flujo de Caja Neto del Inversionista -332761 604680 778343 925872 1179505 2106626
131
89 Tasa de descuento accionistas y costo promedio ponderado de capital
Para el caso del Costos Ponderado de Capital (COK) se ha utilizado el Modelo Americano
CAPM
Re = Rf + (Rm - Rf) Beta a
Para el implementar el PROYECTO BIODESCARTABLES se ha considerado la beta
desapalancado del total de las industrias de mercados emergentes de 100 (Beta Total Market
(without financials) 2018)6 No obstante se tuvo que apalancar la beta elegido con la
estructura deudapatrimonio del Antildeo 1 del proyecto y con la tasa de impuesto a la renta del
Peruacute De esta manera se obtuvo una beta apalancado de 098
Ba =100 (1 +(1 - 295) (54 46) = 182
Por uacuteltimo se usaron la tasa libre de riesgo y prima de mercado del 2017 actualizado por
Damadoran el 05 de enero 2018
Rf = 241 (Rm ndash Rf) = 508
La tasa de riesgo paiacutes Peruacute se obtuvo del diario gestioacuten publicada el 14 noviembre 2018 y
es de 1307
De esta manera la rentabilidad esperada por los accionistas (COK) se actualizoacute en 916
utilizando el Modelo Americano CAPM para mercados emergentes como Peruacute
COK = 241 + 508 182 + 130 = 1293
En el caso del WACC se ha estimado sobre la base de la estructura de financiamiento del
proyecto del Antildeo 1 Debt = 54 Equity = 46 Asimismo se usaron las tasas descontadas
del IR 295 de la fuente de financiamiento bonos titulizados (10 antildeos) = 2000 para
categoriacutea maacutes baja (star-up)
Bono titulizado = 2000 Tasa IR (1- 295) = 1410
Finalmente el peso del financiamiento de accionistas de 46 multiplicado por el COK nos
da 600 y esta tasa se suma a las obtenidas por el financiamiento de bonos titulizados de
1410 con sus respectivos 54 de peso en la estructura de deuda Antildeo 1 nos da 756
6 Damodaran 2018 7 Gestioacuten 2018
132
WACC = 600 + 756 = 1356
810 Indicadores de rentabilidad
Con relacioacuten a los indicadores de rentabilidad hemos calculado el VPN y la TIR para los
flujos de caja libre disponible del proyecto (FCLD) y para los flujos de caja neto para el
inversionista (FCNI)
Tabla 66
Resumen de indicadores de rentabilidad para horizonte de 05 antildeos
VPN(FCLD) con WACC
(1356)
2927790
VPN(FCNI) con COK (1293)
3327549
TIR FCLD 80
TIR FCNI 207
Periodo Recuperacioacuten FCLD
(antildeos) 148
Periodo Recuperacioacuten FCNI
(antildeos) 082
Elaboracioacuten propia
A continuacioacuten presentamos la interpretacioacuten para los flujos FCLD y FCNI Cabe sentildealar
que nosotros consideramos que la decisioacuten de invertir o no en el PROYECTO
BIODESCARTABLES se debe basar sobre la basa del VPN debido a que considera el valor
del dinero en el tiempo el riesgo del proyecto y es consistente con la maximizacioacuten del
accionista
VPN FCLD Por invertir S 110906100 en el PROYECTO BIODESCARTABLES el
proyecto nos devuelve la rentabilidad promedio anual exigida por todos los que financian
el proyecto de 1356 y a parte devuelve un monto excedente de S 292779000 sobre la
inversioacuten realizada expresados en teacuterminos del periodo cero
133
VPN FCNI Por invertir S 33276100 en el PROYECTO BIODESCARTABLES el
proyecto nos devuelve la rentabilidad promedio anual exigida por el accionista de 1293
y a parte devuelve un monto excedente de S 332754900 sobre la inversioacuten realizada
expresados en teacuterminos del periodo cero
811 Anaacutelisis de riesgo
8111 Anaacutelisis de sensibilidad
Ante un cambio en una variable clave podemos apreciar que el impacto sobre los flujos de
caja esperados es sumamente diferente Hemos considerado como una de las variables clave
el nuacutemero de unidades vendidas Por ejemplo si bajamos 2000 esta variable los
resultados son los siguientes
bull Los ingresos por ventas caen -2000 anualmente
bull La utilidad bruta cae -3800 promedio en los 05 antildeos de evaluacioacuten
bull El EBITDA se reduce en -5300 promedio en los 05 antildeos de evaluacioacuten
bull El flujo de caja de libre disponibilidad (FCLD) se reduce anualmente en -
4700 aprox
Como consecuencia de este cambio en una variable fundamental los nuevos indicadores de
rentabilidad son los siguientes
Tabla 67
Resumen de indicadores de rentabilidad para horizonte de 05 antildeos cambio en una
reduccioacuten en 20 en unidades vendidas
PN(FCLD) con WACC (1356)
1002930
tabl
1192688
TIR FCLD 40
TIR FCNI 89
Periodo Recuperacioacuten FCLD
(antildeos) 311
Periodo Recuperacioacuten FCNI
(antildeos) 212
Elaboracioacuten propia
134
Tabla 68
Flujo de Caja del Proyecto para los primeros 05 antildeos cambio en una reduccioacuten en 20 en
unidades vendidas
Elaboracioacuten propia
8112 Anaacutelisis por escenarios (por variables)
Ante un cambio en dos o maacutes variables clave y considerando escenarios con probabilidades
de ocurrencia para cada uno podemos apreciar el impacto sobre los flujos de caja esperados
con mayor incidencia que el anaacutelisis de riegos Hemos considerado por un lado la variable
clave como el nuacutemero de unidades vendidas si bajamossubimos 2000 esta variable Por
BIODESCARTABLES expresado en Soles
FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Periodo
Ventas (unidades) - 11468798 12615678 13877246 15264971 16791468
Ingresos por Ventas - 2449940 2694934 2964427 3260870 3586957
Costos Variables - -479117 -527029 -579732 -637705 -701476
Costos Fijos Terceros - -991018 -991018 -991018 -991018 -991018
Planilla de Operaciones - -170039 -170039 -170039 -170039 -170039
Utilidad Bruta - 809766 1006848 1223639 1462108 1724425
Gastos de Ventas - -120000 -132000 -145200 -159720 -175692
Planillas de Ventas - -94871 -94871 -94871 -94871 -94871
Gastos de Administracioacuten - -84000 -84000 -84000 -84000 -84000
Planillas de Administracioacuten - -187918 -187918 -187918 -187918 -187918
EBITDA - 322976 508058 711649 935598 1181943
Depreciacioacuten - -64966 -64966 -64966 -64966 -43216
Amortizacioacuten Gastos Preoperativos - -8133 -8133 -8133 -8133 -8133
EBIT - 249877 434959 638549 862499 1130593
IR - -48999 -76786 -136845 -202910 -281998
Depreciacioacuten - 64966 64966 64966 64966 43216
Amortizacioacuten Gastos Preoperativos - 8133 8133 8133 8133 8133
Flujo de Caja Operativo (FEO) - 273977 431272 574804 732688 899945
Compras preoperativas -81334 - - - - -
Compra de activo fijo -325336 - - -43500 - -
Capital de trabajo -702391 - - - - 702391
Flujo de Caja Libre Disponibilidad -1109061 273977 431272 531304 732688 1602336
Ingreso por preacutestamos LP 776300 - - - - -
Amortizacioacuten de bonos titulizados - - - - - -
Pago de interesescom fideicomiso - -174668 -174668 -174668 -174668 -174668
Escudo fiscal por intereses - 46756 46756 46756 46756 46756
Flujo de Caja Financiero 776300 -127912 -127912 -127912 -127912 -127912
Flujo de Caja Neto del Inversionista -332761 146066 303361 403392 604776 1474424
135
otro lado hemos considerado la variable precio unitario de las unidades vendidas si
reducimosaumentamos S 005 para cada producto y establecemos los siguientes
escenarios con sus respectivas probabilidades nos permitiraacute apreciar otros resultados versus
los bases
Escenario Pesimista darr20 unidades vendidas darr005 S unidad precios unitarios
bull Los ingresos por ventas caen -3900 anualmente
bull La utilidad bruta cae -7400 promedio en los 05 antildeos de evaluacioacuten
bull El EBITDA se reduce en -10200 promedio en los 05 antildeos de evaluacioacuten
bull El flujo de caja de libre disponibilidad (FCLD) se reduce anualmente en -
10200 aprox
Escenario Optimista uarr20 unidades vendidas uarr005 S unidad precios unitarios
bull Los ingresos por ventas suben +4800 anualmente
bull La utilidad bruta sube +9200 promedio en los 05 antildeos de evaluacioacuten
bull El EBITDA se aumenta en +12700 promedio en los 05 antildeos de evaluacioacuten
bull El flujo de caja de libre disponibilidad (FCLD) se aumenta anualmente en
+11200 aprox
Tabla 69
Escenarios para el Flujo de Caja Neto del Inversionista con COK 1293
Elaboracioacuten propia
Flujo de Caja Neto del
Inversionista
VPN(FCNI) con COK
(1293)Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Optimista 7691362 -332761 1642894 1920379 2182112 2561368 3626676
Base 3327549 -332761 604680 778343 925872 1179505 2106626
Pesimista -603682 -332761 -415905 -291920 -199036 -5514 859398
Escenarios
ProbabilidadesAntildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Optimista 0 15 20 25 30 35
Base 100 70 60 50 40 30
Pesimista 0 15 20 25 30 35
Total () 100 100 100 100 100 100
Flujo de Caja Neto del
Inversionista
VPN(FCNI) con COK
(1293)Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
FCNI esperado 3452221 -332761 607324 792697 958705 1238558 2202113
136
Tabla 70
Resultados de VPN esperado vs VPN Escenarios con Probabilidad Acumulada
Distribucioacuten Normal (Z) 8para el Flujo de Caja Neto del Inversionista con COK 1293
Elaboracioacuten propia
El resultado es que la probabilidad que el proyecto sea rentable (VPN gt=0) es de 8849
En consecuencia dentro del anaacutelisis de escenarios la sensibilidad del VPN del PROYECTO
BIODESCARTABLES nos muestra que ante el riesgo de cambios en las variables
fundamentales como el nuacutemero de unidades vendidas si bajamossubimos 2000 y la
variable precio unitario de las unidades vendidas si reducimosaumentamos S 005 y
con la inclusioacuten del rango de los valores probables para los flujos de cada del proyecto a lo
largo de su evaluacioacuten el proyecto nos puede generar un VPN esperado de S 345222100
confirmaacutendose la rentabilidad del proyecto a pesar del riesgo incluido dentro del anaacutelisis de
escenarios No obstante un cambio en el rango de los valores probables para los flujos de
caja del proyecto a lo largo de su evaluacioacuten y asignaacutendose mayor peso al escenario
pesimista impactariacutea directamente en el VPN esperado
8 Vargas 2018
VPN(FCNI) con COK
(1293)Antildeo 0 Antildeo 1 Antildeo 2 Antildeo 3 Antildeo 4 Antildeo 5
Varianza VPN escenarios 317915530986 489735801860 709811446517 990657841944 1344026788081
Desv iacioacuten estaacutendar VPN
Escenarios 563840 699811 842503 995318 1159322
Varianza VPN esparado
v s VPN Escenarios 8270280763540 499264 548693 584917 611869 631066
Desv iacioacuten estaacutendar VPN
esperada v s VPN
Escenarios 2875810
Probabilidad que el
PROYECTO sea
RENTABLE (Z) 120
Buscamos en la tabla
Z Prob Z lt 120
Prob Z gt 120
Resultados en la tabla
Z Prob Z lt 01151
Prob Z gt 08849
La probabilidad que el
proyecto sea rentable
(VPN gt=0) es de 8849
137
8113 Anaacutelisis de punto de equilibro
Finalmente en el anaacutelisis de punto de equilibrio debemos tomar en cuenta los siguientes
factores
Figura 46 Caacutelculo del Punto de Equilibrio en unidades Elaboracioacuten propia
Antildeo 1
Unidades Δ Unidades
Volumen 14335998 3217007 uarr PE
S S unidad
Ventas 3062425 Tarifa 021
Costos Variables 479117 CV 003
S PE (Unidades)Unidades
Requeridas
Costos Fijos 991018 495 5499628 -1591182 Planillas 357957 179 1986474 -574737 Depreciacioacuten y Amortizacioacuten 73099 36 405663 -117369
Otros gastos 581537 290 3227226 -933719
TOTAL 2003612 100 11118991 -3217007
138
Figura 47 Graacutefica de la cantidad de unidades requeridas para cubrir los costos y gastos del
Punto de Equilibrio
8114 Principales riesgos del proyecto (cualitativos)
Los principales riesgos del PROYECOT BIODESCARTABLES estaacuten asociados
Tabla Nro 71 Principales riesgos asociados al proyecto Biodescartables
Elaboracioacuten propia
S3062425
S(1470135)
S(357957) S(73099)S(581537)
S579696
11118991
-
2000000
4000000
6000000
8000000
10000000
12000000
Ventas Costos Gastos
Administrativos
Amortizacioacuten
del Intangible
G Finan netos UAI
Punto Equilibrio (Unidades) Unidades PE
Nro Riesgos Asociados a BIODESCARTABLES Bajo Medio Alto
1 Compra de maquinaria de calidad y garantiacutea seguacuten
especificaciones teacutecnicasx
2 Compra de insumos nacionales o importados para
la elaboracioacuten de los envasesx
3 Compra de materiales y reactivos de laboratorio x
4 Personal capacitado x
5 Cartera de clientes diversificada x
6 Precios de introduccioacuten competitivos x
7 Poder de negociacioacuten de los proveedores x
8 Poder de negociacioacuten de los clientes x
9 Fuentes de financiamiento para star-up x
10 Integracioacuten hacia delante de proveedores x
11 Integracioacuten hacia atraacutes de clientes x
12 Incremento del tipo de cambio x
139
9 CONCLUSIONES GENERALES
bull En la investigacioacuten realizada se pudo identificar en Lima Metropolitana que se utiliza
gran cantidad de envases de plaacutesticos y derivados principalmente en las cadenas de
restaurantes de comida raacutepida polleriacuteas y chifas Asimismo se ha incrementado la
preocupacioacuten de la poblacioacuten por el cuidado del medioambiente y de su salud Por lo
que en la actualidad existen empresas dedicadas a la importacioacuten de envases
biodegradables pero auacuten no hay empresa alguna que los produzca por lo que para
la empresa seriacutea una gran ventaja
bull El plan estrateacutegico de la empresa estaacute orientado en la produccioacuten de los envases
biodegradables a base de bagazo de cantildea de azuacutecar y estos seraacuten personalizados
seguacuten los requerimientos de los clientes (empresas restaurantes y cadenas de
restaurantes) en consecuencia esto es lo que se convierte en nuestra propuesta valor
Adicionalmente ser productores con el menor tiempo de entrega versus la
competencia seraacute una ventaja marcada en el mercado
bull El desarrollo del proyecto estaraacute orientado inicialmente para las empresas
restaurantes de Lima Metropolitana y las personas consumidoras de estos locales
que esteacuten interesadas el cuidado de la salud y del medioambiente debido a la alta
concentracioacuten de restaurantes y consumidores finales dispuestos a pagar un poco
maacutes por el envase biodegradables versus los mercados de provincias
bull El posicionamiento de BIODESCARTABLES en el mercado se consolidaraacute a traveacutes
de redes sociales como Facebook adicionalmente recomendaciones de influencers
reconocidos nacionalmente De igual manera la publicidad seraacute lo maacutes real y
honesta donde se resalte el cuidado del medioambiente y la salud de los
consumidores finales
bull El Valor Presente Neto del Flujo de Caja Libre Disponible del proyecto
BIODESCARTABLES da como resultado una inversioacuten total de S 110906100
Y por invertir en el proyecto eacuteste devuelve una rentabilidad promedio anual exigida
por todos los que financian el proyecto de 1356 y a parte devuelve un monto
140
excedente de S 292779000 sobre la inversioacuten realizada expresados en teacuterminos
del periodo cero
bull En cuanto al Valor Presente Neto del Flujo de Caja Neto del Inversionista del
proyecto BIODESCARTABLES da como resultado una inversioacuten en capital de S
33276100 debido a la estructura deudacapital de 7030 Y por invertir este capital
el proyecto devuelve una rentabilidad promedio anual exigida por el accionista de
1293 y a parte devuelve un monto excedente de S 332754900 sobre la
inversioacuten realizada expresados en teacuterminos del periodo cero
bull Las fuentes de financiamiento para un proyecto de este tipo no convencional y
totalmente innovador no puede utilizar a la banca peruana debido a los requisitos
generales para obtener un creacutedito como historial crediticio Estados Financieros con
una antiguumledad no mayor a 03 meses los colaterales o garantiacuteas y los factores
externos a las empresas como las condiciones de mercado y econoacutemicas
bull Las otras fuentes de financiamiento no muy conocidas en el mercado peruano son
Venture Capital (acciones a cambio de capital) Crowdfunding (financiamiento
colectivo a traveacutes de una plataforma online) o Iniciativas del Estado como Star-up-
Peruacute Estas alternativas podriacutean ser uacutetiles para financiar proyectos como el descrito
en este trabajo sin embargo la eleccioacuten de la Titulacioacuten de Activos se debioacute al flujo
de caja predecible originado por cuentas por cobrar de ventas futuras de 11 clientes
entre restaurantes y cadenas de comida raacutepida polleriacuteas muy reconocidas y
posicionadas en el mercado peruano de restaurantes
141
bull Recomendamos evaluar los siguientes factores de riesgo antes de tomar la decisioacuten
de invertir en un proyecto como BIODESCARTABLES compra de maquinaria de
calidad y garantiacutea seguacuten especificaciones teacutecnicas compra de insumos nacionales o
importados para la elaboracioacuten de los envases compra de materiales y reactivos de
laboratorio personal capacitado cartera de clientes diversificada precios de
introduccioacuten competitivos poder de negociacioacuten de los proveedores poder de
negociacioacuten de los clientes fuentes de financiamiento para star-up integracioacuten hacia
delante de proveedores integracioacuten hacia atraacutes de clientes y el incremento del tipo
de cambio
142
10 REFERENCIAS BIBLIOGRAacuteFICAS
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144
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restaurantes crecieron 210 en enero de este antildeo y acumuloacute 10 meses de
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enenero-de-este-ano-y-acumulo-10-meses-de-crecimiento-continuo-10660
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146
11 ANEXOS
ANEXO 1 Proyecto de Ley Nro 23682017 CR que prohiacutebe y reemplaza
progresivamente el uso de bolsas de polietileno y otros materiales de plaacutestico
convencional entregadas por distintos tipos de comercios para transporte de
productos y mercaderiacuteas
147
148
149
150
ANEXO 2 Empresas Sector Competencia
ECO PACK PERUacute EIRL inicioacute operaciones en el antildeo 2010 y actualmente es
una empresa peruana importadora y comercializadora a nivel nacional de toallitas
comprimidas tipo pastilla descartables biodegradables cubiertos descartables
biodegradables a base de bagazo de cantildea de azuacutecar bambuacute y feacuteculas de papa
camote y maiacutez Empresa ldquopionerardquo en la penetracioacuten del mercado de envases
descartables con diversos materiales ecoloacutegicos debido a su compromiso con el
medioambiente
Celular 932 114 728
Email ventasbiogreenperucom
Direccioacuten Calle Eduardo Mendoza 585 Santiago De Surco Lima
Link httpswwwamericatvcompenoticiasestilo-de-
vidaecopack-peru-envases-y-productos-biodegradables-
n332707
Puntos de venta
Lima
Samaca Orgaacutenico Av Tejada 510 Barranco
La Orgaacutenika Av Larco 1150 tienda 8 Miraflores
La Casa de La Tata Av 28 de julio 328 Miraflores
Puputi - Showroom amp Sonrisas Calle Las Dalias 385 Int 902 Miraflores
Campos de Vida Jr Leoncio Prado 493 Magdalena
Ecovida store celular 997369789 San Borja Chacarilla Pachacamaq y
Sur Chico
Consumo Cuidado Compras On-Line
ldquoLuz vitalrdquo La Molina Celular 941481530 (Sandy)
Feria Ecoloacutegica de Barranco SOLO domingos ldquoLa Pancraciardquo
+547627004 Viacutea Whatsapp
Arequipa
Doorganic Stores Peruacute Cayma Av Cayma 532-c Cercado San Jose
101
VERDE bebidas y salud Pasaje Los Cristales 102 San Laacutezaro
151
Mamifante Showroom Arequipa-Moquegua
Puno
Jampi productos naturales Jr Deustua 576- Casa del Corregidor
Tacna
Mis pequentildeas Maestras Celular 948446869
Cusco
Kaia Sharanam EcoTienda Urubamba celular 945402474
Trujillo
El Ropero Maacutegico - Trujillo Calle La perla 526 Int 2 UrbSanta Ineacutes
Fuente ECOPACK PERUacute (2018) (httpswwwfacebookcomecopackperu)
Sitio web oficial de la empresa ECOPACK PERUacute contiene informacioacuten sobre
la empresa y otros enlaces de intereacutes (consulta 16 de agosto)
QAPAC RUNA EIRL inicioacute operaciones en junio del 2017 como una
empresa peruana que ingresoacute al mercado de envases descartables a traveacutes de la
importacioacuten y comercializacioacuten de envases descartables a base de bagazo de cantildea
de azuacutecar Empresa que se promociona como la ldquopionerardquo en la penetracioacuten del
mercado de envases descartables biodegradables con este tipo de material
ecoloacutegico y con una visioacuten eco-sostenible
Celular 987 813 247
Direccioacuten Cal Acapulco Nro 858 Urb Sol de La Molina III Etapa (casa 2)
Link httpswwwfacebookcombioqapacruna
Fuente QAPAC RUNA (2018) (httpswwwfacebookcombioqapacruna)
Sitio web oficial de la empresa QAPAC RUNA contiene informacioacuten sobre la
empresa y otros enlaces de intereacutes (consulta 16 de agosto)
Empresa Darnel Peruacute SAC es una empresa distribucioacuten del DARNEL GROUP
con maacutes de 30 antildeos de experiencia en el rubro de productos para empacar envolver
152
y para la mesa disentildeados en plaacutesticos con poliestireno expandido y pulpa de papel
con la uacuteltima tecnologiacutea y la certificacioacuten internacional ISO 9001 2008 En el Peruacute
se encuentra presente desde el 2013 Asimismo cuenta con infraestructura en Latino
Ameacuterica (1) Centro de Investigacioacuten y Desarrollo en Colombia (2) Centros de
Produccioacuten y Distribucioacuten en Colombia y (2) Centros de Produccioacuten y Distribucioacuten
en Brasil ademaacutes de (1) Centro de Distribucioacuten en Peruacute Ecuador Chile Venezuela
(1) Uruguay (1) Argentina y (5) Brasil Finalmente cuenta con infraestructura en
USA y Europa con presencia en Norte Ameacuterica Europa Asia y Aacutefrica
Oficina Peruacute
Tel (511) 748-0530 | Celular 995 508 282
E-mail ventas-perudarnelgroupcom
Direccioacuten Calle Tnte Carlos Jimeacutenez 348 Chorrillos - Lima ndash Peruacute
Fuente DARNEL GROUP (2018) (httppedarnelgroupcom) Sitio web oficial
de la empresa DARNEL GROUP contiene informacioacuten sobre la empresa y los
productos que comercializa en Peruacute y en el mundo (consulta 16 de agosto)
Empresa Peruana de Moldeados SA - PAMOLSA es una empresa peruana
con de 24 antildeos de experiencia en el rubro de productos envases desechables
fabricados en plaacutestico poliestireno poliestireno expandido polipropileno y pet
aunque tambieacuten incluyen papel y aluminio En el Peruacute forma parte del Grupo
Carvajal grupo multinacional con sede en Colombia y presencia en 16 paiacuteses de
Ameacuterica Latina
Oficina Peruacute
Tel Central (511) 710-3020
Tel Ventas (511) 710-3030 | Celular 994644843
Email MilagrosLimocarvajalcom
Direccioacuten Av Elmer Faucett 3486 Urb Bocanegra Callao
Fuente PAMOLSA (2018) (httpwwwpamolsacompe) Sitio web oficial de la empresa
PAMOLSA contiene informacioacuten sobre la empresa y los productos que comercializa en
Peruacute y Ameacuterica Latina (consulta 16 de agosto)
153
ANEXO 3 Empresas Potenciales Competencia
MAKRO SUPERMAYORISTA SA - MAKRO tiene 9 antildeos de experiencia
en el rubro de productos mayorista de grandes voluacutemenes de productos
alimenticios y no alimenticios abasteciendo principalmente a las empresas de
todos los sectores posibles con sus 8000 productos (marcas propias y terceros)
en un solo lugar y precios bajos pero principalmente al sector HORECA En el
Peruacute forma parte del Grupo Holandeacutes Steenkhool Handels Vereeniging (SHV)
fundado en 1896 y que opera en 62 paiacuteses del mundo a traveacutes de su holding
diversificado en sectores como comercio de distribucioacuten de gas (SHV Gas)
Inversiones (NPM Capital) Explotacioacuten y produccioacuten de petroacuteleo (DYAS)
Transporte pesado (Mammoet) Suministros de componentes de ingenieriacutea
soporte teacutecnico y logiacutestico (ERIKS) y Nutricioacuten animal y alimento para peces
(NUTRECO)
Tel Central (051) 634-8000
Fax (051) 634-8080
Direccioacuten Av Jorge Chaacutevez 1218 (a 5 cdras de la Base Aeacuterea La Palmas)
Fuente MAKRO (2018) (httpwwwmakrocompe) Sitio web oficial de la
empresa MAKRO contiene informacioacuten sobre la empresa y los productos que
comercializa en Peruacute (consulta 16 de agosto)
Productos TIPPIC SAC es una empresa peruana con 15 antildeos de experiencia
en el rubro de productos empaques fabricados en plaacutestico poliuretano T-BOX
En el Peruacute comercializan a diversos sectores como laboratorios farmaceacuteuticos
industriales laacutecteos distribuidores y operadores logiacutesticos
Oficina Peruacute
Tel Central (511) 652-4490
Tel Ventas (511) 710-3030
154
Email ventasproductostippiccom
Direccioacuten Calle Los Tapiceros 185 Urb Industrial El Artesano Ate
Fuente Productos TIPPIC (2018) (httpproductostippiccom) Sitio web oficial
de la empresa Productos TIPPIC contiene informacioacuten sobre la empresa y los
productos que comercializa en Peruacute (consulta 16 de agosto)
INDUMEXEM DEL PERUacute SAC es una empresa peruana con 20 antildeos de
experiencia en el rubro de venta de maquinarias para envase y embalaje ademaacutes
de brindar el servicio de empaque En el Peruacute brindan servicios como Servicio
de outsourcing Alquiler y venta de maquinarias Servicio teacutecnico
Oficina Peruacute
Tel Central (511) 452-5720 452-2554
Celular 947113130 947113149
Email ventasindumexem-delperucom
Direccioacuten Jiroacuten Agua Santa 360 Urb Tarapacaacute Callao
Fuente INDUMEXEM (2018) (httpwwwindumexem-delperucom) Sitio
web oficial de la empresa INDUMEXEM DEL PERUacute contiene informacioacuten
sobre la empresa y los productos y servicios que comercializa en Peruacute (consulta
16 de agosto)
LEAF PACK PERU proyecto de empresa peruana que auacuten no se especifica si
ya inicioacute operaciones en el mercado de menaje amp utensilios biodegradables a
traveacutes de la importacioacuten y comercializacioacuten de envases productos a base de hojas
de aacuterboles Utiliza las redes sociales para promocionar los envases descartables
biodegradables con este tipo de material ecoloacutegico y con una visioacuten eco-
sostenible
Celular 999224960
Direccioacuten No determinada
155
Link httpswwwfacebookcomleafpackperu
Fuente LEAF PACK PERUacute (2018) (httpswwwfacebookcomleafpackperu)
Sitio web oficial de la empresa LEAF PACK PERUacute contiene informacioacuten sobre
la empresa y otros enlaces de intereacutes (consulta 16 de agosto)
ANEXO 4 Lista de Precios MAKRO
Referencia de Precios ndash Lista de Cataacutelogo MAKRO HORECA para productos Menajes amp
utensilios descartables amp plaacutesticos
Marca DARNEL
o Porta comida J1-L 1 4 pollo
o Presentacioacuten paquete 200 unid
o Material tecnopor
o Precio S3059 cpaquete rarr S0153 cunid
Marca DARNEL
o Porta comida T1 1 2 pollo
o Presentacioacuten paquete 200 unid
o Material tecnopor
o Precio S8599 cpaquete rarr S0430 cunid
o Presentacioacuten paquete 25 unid
o Material tecnopor
Precio S1090 cpaquete rarr S0436 cunid
Marca PAMOLSA
o Vaso polyboard bebidas calientes 8 12 oz
o Presentacioacuten paquete 50 unid
o Material cartoacuten
o Precio S749 cpaquete rarr S0150 cunid
o Presentacioacuten paquete 1000 unid
o Material cartoacuten
156
o Precio S14900 cpaquete rarr S0149 cunid
Marca ARO ndash MAKRO
o Plato rectangular tendido 12acuteacute x 7 acuteacute (30 cm x 18 cm)
o Presentacioacuten caja 18 unid
o Material loza
o Precio S1027 ccaja x18 rarr S0571 cunid
o Presentacioacuten caja 1 unid
o Material tecnopor
o Precio S1099 ccaja x1 rarr S0611 cunid
Marca TRAMONTINA
o Tenedorcucharamesapostre 12 mm
o Presentacioacuten blister 36 unid
o Material plaacutestico
o Precio S2799 cblister rarr S0778 cunid
Marca PB MATIC
o Bolsas en rollo medidas variadas
o Presentacioacuten rollo x 1 Kg
o Material plaacutestico
o Precio S1099 crollo
Marca RampG
o Guantes de laacutetex tallas SML
o Presentacioacuten caja 100 unid
o Material laacutetex
o Precio S1790 ccaja rarr S0179 cunid
Marca NADIR
o Vaso americano velero 190 ml
o Presentacioacuten caja 24 unid
o Material vidrio
o Precio S1399 ccaja rarr S0600 cunid
Marca NADIR
o Vaso vegas long drink 11 oz suco 8 oz rocks 975 oz
o Presentacioacuten caja 24 unid
o Material vidrio
157
o Precio S1995 ccaja rarr S0831 cunid
Marca REY
o Jaba cosechera premium calada
o Presentacioacuten 1 unid
o Material plaacutestico
o Precio S1650 cunid
Fuente MAKRO (2018) Feria 2018 HORECA MAKRO Menajes amp utensilios descartables
amp plaacutesticos pp 15 En MAKRO ofertas 17 Lima (consulta 16 de agosto)
(httpwwwmakrocompewp-contentuploads20130717-lima-2018pdf)
158
ANEXO 5 5 FUERZAS PORTER Menajes amp utensilios descartables biodegradables amp de plaacutestico
Empresas de menajes
amp utensilios
descartables
biodegradables amp de
plaacutesticos
PODER DE
NEGOCIACIOacuteN
DE LOS
CLIENTES
AMENZA DE
NUEVOS
ENTRANTES
AMENAZA DE
PRODUCTOS
SUSTITUTIVOS
PODER DE
NEGOCIACIOacuteN
DE LOS
PROVEEDORES
Amenaza de Nuevos Entrantes
A) Empresa Transnacional - Mayorista diversos productos (inc plaacutesticos)
MAKRO SUPERMAYORISTA SA 9 antildeos mercado
B) Empresa Peruana - Envases de plaacutestico poliuretano
Productos TIPPIC SAC 15 antildeos mercado
C) Empresa Peruana - Servicios de empaques
INDUMEXEM DEL PERUacute SAC 20 antildeos mercado
D) Proyecto Peruano - Envases descartables biodegradables
LEAF PACK PERU productos de hojas de aacuterboles (fase proyecto)
Poder de Negociacioacuten de los Clientes
Polleriacuteas (La Granja Azul Don Tito La
Panka Pardos Chicken amp Grill Primos
Chicken Lovers Bar)
Chifas (Titi Hou Wha Madam Tusaacuten O-
Mei Wa Lok)
Poder de Negociacioacuten con los Proveedores
IMPORTADOR - Comercializador
SHANGHAI YINGZHENGHUI GREEN INDUSTRIAL CO LTD
BAMBOORGANIC MEXICO
Otros no identificados
PRODUCTOR - Comercializador
MATERIA PRIMA
CORPORACION AZUCARERA SAC (HOLDING GRUPO GLORIA)
BIENES DE CAPITAL LOCAL
TEINCO PERU SAC (TRANSNACIONAL COLOMBIANA)
Amenaza de Productos Sustitutivos
Elemento 1
Elemento 2
Elemento 3
Elemento 4
159
Rivalidad entre los competidores
Empresas Peruanas - Envases descartables biodegradables
Productos de bagazo de cantildea de azuacutecar bambuacute y
feacuteculas de papa camote y maiacutez (ECO PACK PERUacute EIRL) 8
antildeos mercado
Productos de bagazo cantildea azuacutecar (QAPAC RUNA EIRL)
1 antildeo mercado
Empresas Transnacionales - Envases de plaacutestico poliestireno
expandido (EPS) o tereftalato de polietileno (PET)
Transnacional (USA) DARNEL GROUP - Productos de
plaacutestico (Empresa Darnel Peruacute SAC) 5 antildeos mercado
peruano 30 antildeos mundo
Transnacional (Colombia) GRUPO CARVAJAL - Productos
de plaacutestico (Peruana de Moldeados SA - PAMOLSA) 24
antildeos mercado
Otras empresas importadoras (POLY PACK PERUacute EIRL
PRACTI PACK PERUacute SAC MAKING PACK PERUacute EIRL TOTAL
PACK PERUacute SAC PSN PACK PERUacute SAC LIFE PACK PERUacute
EIRL PERUacute PACK amp FILMS SAC)
160
ANEXO 6 Formularios Google
161
162
163
ANEXO 7 Costos Referenciales para Costeo Fijo y Variable
Ruta La Libertad Callao 600 km de distancia Dato para el costo de S Km de transporte
de la materia prima de cantildea de azuacutecar
Costos de agentes de seguridad S 730115+IGV Liderman S 221825+IGV para
CCTV monitorista Contrato Liderman ndash IMPALA TERMINALS PERUacute SAC
164
Costos de prima de seguro Multirriesgo 119 para una suma asegurada de US$
8800000000 Contrato RIMAC SEGUROS Y REASEGUROS ndash TRANSPORTADORA
CALLAO SA 2018-2019 con prima de US$ 104600000 aprox
Costos de servicios de mantenimiento de maquinaria US$ 1900000 aprox para maquinaria
fija Contrato KAMI TECHNOLOGIES SAC TRANSPORTADORA CALLAO SA por
una cantidad de 176 horas
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