producciÓn y comercializaciÓn de lÁminas de jabÓn en...
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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE
LÁMINAS DE JABÓN EN EMPAQUES ECOLÓGICOS
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
MIRTHA BALUARTE GUZMAN
Marketing y Gestión Comercial
JOSE JEAN PIERRE SALGUERO HUAMAN
Marketing y Gestión Comercial
MIGUEL EDUARDO VILLAGOMEZ PORRAS
Ingeniería Industrial
Lima – Perú
2020
Índice General
Índice de tablas ..................................................................................................................... 1
Índice de ilustraciones ........................................................................................................... 1
Resumen Ejecutivo ............................................................................................................... 4
Capítulo I: Información general ............................................................................................. 6
1.1 Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. .................................................... 6
1.1.1. Nombre de la empresa. ......................................................................................... 6
1.1.2. Horizonte de evaluación. ...................................................................................... 6
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. .............................................. 7
1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS ............................................................... 7
1.3.1. Definición del negocio.......................................................................................... 7
1.3.2. Segmentación de mercado. ................................................................................... 7
1.3.3. Canales de Distribución. ....................................................................................... 8
1.4. Descripción del producto ............................................................................................ 9
1.4.1. El producto. .......................................................................................................... 9
1.4.2. Características de la materia prima principal. ...................................................... 10
1.4.3. Diseño. ............................................................................................................... 15
1.4.4. Etiqueta y empaque. ........................................................................................... 16
1.4.5. Servicio de Post-Venta. ...................................................................................... 16
1.5. Oportunidad de negocio ............................................................................................ 17
1.6. Estrategia genérica de la empresa .............................................................................. 18
Capítulo II: Análisis del entorno .......................................................................................... 19
2.1. Análisis del Macro entorno ....................................................................................... 19
2.1.1. Del País. ............................................................................................................. 19
2.1.2. Del Sector. ......................................................................................................... 32
2.2. Análisis del Micro-entorno........................................................................................ 41
2.2.1. Competidores actuales. ....................................................................................... 41
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ..................................................................... 41
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. .............................................................. 41
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ....................................................................... 41
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. .................................................... 42
Capítulo III: Plan Estratégico .............................................................................................. 43
3.1. Visión y misión de la empresa.................................................................................. 43
3.1.1 Visión.................................................................................................................. 43
3.1.2 Misión. ................................................................................................................ 43
3.2. Análisis FODA Y ESTRATEGIAS. ........................... ¡Error! Marcador no definido.
3.3. Objetivos. ................................................................................................................ 45
Capítulo IV: Estudio de mercado ......................................................................................... 46
4.1. Investigación de mercado .................................................................................. 46
4.1.1. Criterios de segmentación. ............................................................................. 46
4.1.2. Marco muestral................................................................................................... 47
4.1.3 Entrevista a profundidad. ..................................................................................... 72
4.2. Demanda y oferta .............................................................................................. 76
4.2.1. Estimación del mercado potencial. ................................................................. 76
4.2.2. Estimación del mercado disponible. ............................................................... 77
4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ................................................................... 77
4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ....................................................................... 78
4.2.5. Frecuencia de compra. ................................................................................... 80
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ................................................................... 81
4.2.7. Estacionalidad. ................................................................................................... 83
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado. ............................................... 83
4.3. Mezcla de marketing ......................................................................................... 91
4.3.1. Producto. ....................................................................................................... 91
4.3.2. Precio............................................................................................................. 93
4.3.3. Plaza. ................................................................................................................. 94
4.3.4. Promoción. ......................................................................................................... 99
Capítulo V: Estudio legal y organizacional ........................................................................ 120
5.1. Estudio legal ....................................................................................................... 120
5.1.1. Forma societaria. .......................................................................................... 120
5.1.2. Registro de marcas y patentes. ..................................................................... 123
5.1.3. Licencias y autorizaciones............................................................................ 127
5.1.4. Legislación laboral. ...................................................................................... 128
5.1.5. Legislación tributaria. .................................................................................. 131
5.1.6. Otros aspectos legales. ................................................................................. 131
5.1.7. Resumen del capítulo. .................................................................................. 133
5.2. Estudio organizacional ........................................................................................ 135
5.2.1. Organigrama funcional. .................................................................................... 135
5.2.2. Servicios tercerizados. ...................................................................................... 135
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. .................................................................... 136
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. .................................. 142
5.2.5. Aspectos laborales. ........................................................................................... 143
Capítulo VI: Estudio técnico ............................................................................................. 153
6.1. Tamaño del proyecto ........................................................................................... 153
6.1.1. Capacidad instalada. ......................................................................................... 153
6.1.2. Capacidad utilizada. ......................................................................................... 153
6.1.3. Capacidad máxima. .......................................................................................... 154
6.2. Procesos .............................................................................................................. 155
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción..................................................... 155
6.2.2. Programa de producción.............................................................................. 158
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. ......................................................... 159
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ........................................ 159
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ........................................................... 160
6.3. Tecnología para el proceso ...................................................................................... 160
6.3.1 Maquinarias....................................................................................................... 160
6.3.2 Equipos ............................................................................................................. 163
6.3.3 Herramientas. .................................................................................................... 164
6.3.4 Utensilios. ......................................................................................................... 165
6.3.5 Mobiliario. ........................................................................................................ 165
6.3.6 Útiles de oficina. ............................................................................................... 166
6.3.7. Útiles de limpieza. ............................................................................................ 167
6.3.8 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ..................................... 168
6.3.9. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ........................... 168
6.3.10. Programa de compras posteriores de maquinarias, equipos, herramientas,
utensilios, mobiliario de incremento de ventas............................................................ 169
6.4. Localización ........................................................................................................... 170
6.4.1. Macro localización. .......................................................................................... 170
6.4.2. Micro localización. ........................................................................................... 173
6.4.3. Gastos de adecuación. ...................................................................................... 175
6.4.4. Gastos de servicios. .......................................................................................... 176
6.4.5. Plano de centro de operaciones. ........................................................................ 180
6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ............................................................. 181
6.5. Responsabilidad social frente al entorno .............................................................. 181
6.5.1 Impacto ambiental. ............................................................................................ 181
6.5.2 Con los trabajadores. ......................................................................................... 182
6.5.3 Con la comunidad.............................................................................................. 183
Capítulo VII: Estudio económico y financiero ................................................................... 184
7.1. Inversiones .......................................................................................................... 184
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. .......................................................... 184
7.1.2. Inversión en Activo Intangible. .................................................................... 185
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.............................................................. 186
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. .................................................................... 188
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)............................... 190
7.1.6. Liquidación del IGV. ................................................................................... 195
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. .............................................................. 198
7.2. Financiamiento ................................................................................................... 198
7.2.1. Estructura de financiamiento. ........................... ¡Error! Marcador no definido.
7.2.2. Financiamiento del activo fijo........................................................................... 200
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo ................................................................ 201
7.3. Ingresos anuales .................................................................................................. 203
7.3.1. Ingresos por ventas. .......................................................................................... 203
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. ................................................................... 205
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo .............................................................. 205
7.4. Costos y gastos anuales ....................................................................................... 209
7.4.1. Egresos desembolsables ............................................................................... 209
7.4.2. Egresos no desembolsables .......................................................................... 216
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario ........................................... 218
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios .................................................................. 220
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ................................................................. 221
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ....................... 221
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ............................................ 222
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ................... 224
8.4. Flujo de Caja Operativo .......................................................................................... 226
8.5. Flujo de Capital. ..................................................................................................... 227
8.6. Flujo de Caja Económico. ....................................................................................... 229
8.7. Flujo del Servicio de la deuda ..................................... ¡Error! Marcador no definido.
8.8. Flujo de Caja Financiero ......................................... ¡Error! Marcador no definido.
Capítulo IX: Evaluación económico-financiera ................................................................. 231
9.1. Cálculo de la tasa de descuento ............................................................................... 231
9.1.1. Costo de oportunidad ........................................................................................ 231
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) ............................................... 233
9.2. Evaluación económica financiera ............................................................................ 234
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad .............................................................................. 234
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio ........................................................................ 235
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ............................. ¡Error! Marcador no definido.
9.3.1. Variables de entrada. ........................................................................................ 240
9.3.2. Variables de salida............................................................................................ 240
9.3.3. Análisis unidimensional.................................................................................... 240
9.3.4. Análisis multidimensional ................................................................................ 242
9.3.5. Variables críticas del proyecto .......................................................................... 243
9.3.6. Perfil de riesgo ................................................................................................. 243
Capítulo X: Conclusiones y recomendaciones ................................................................... 245
10.1 Conclusiones.......................................................................................................... 245
10.1.1. Con respecto al proyecto................................................................................. 245
10.1.2. Con respecto al producto. ............................................................................... 246
10.1.3. Con respecto a la demanda. ............................................................................ 246
10.1.4. Con respecto al estudio técnico. ...................................................................... 247
10.2 Recomendaciones .................................................................................................. 247
10.2.1. Con respecto al proyecto................................................................................. 247
10.2.2. Con respecto al producto ................................................................................ 248
10.2.3. Con respecto a la publicidad ........................................................................... 250
Anexo 01 .......................................................................................................................... 245
1
Índice de tablas
Tabla 1: Producto Bruto Interno Per Cápita Años 2006-2018 .............................................. 19
Tabla 2: Posibles proveedores ............................................................................................. 36
Tabla 3: Criterios de Selección de Proveedores ................................................................... 37
Tabla 4: FODA CRUZADO ................................................................................................ 44
Tabla 5: Tipo de investigación ............................................................................................ 46
Tabla 6: Público objetivo.................................................................................................... 76
Tabla 7: Resumen Mercado potencial .................................................................................. 76
Tabla 8: Resumen mercado disponible ............................................................................... 77
Tabla 9: Consolidado por producto MD.............................................................................. 77
Tabla 10: Mercado Efectivo ............................................................................................... 78
Tabla 11 Mercado objetivo .................................................................................................. 79
Tabla 12 Consolidado por producto MO .............................................................................. 79
Tabla 13 Frecuencia de compra ........................................................................................... 80
Tabla 14 Demanda de EcoSavon Eucalipto ......................................................................... 81
Tabla 15 Programa de ventas ............................................................................................... 84
Tabla 16 Ingresos por canales EcoSavon Eucalipto ............................................................. 85
Tabla 17. Ingresos por canal de venta - Eucalipto ............................................................... 86
Tabla 18 Ingredientes de EcoSavon ..................................................................................... 93
Tabla 19 Administrador General ....................................................................................... 136
Tabla 20 Tipo de contrato.................................................................................................. 143
Índice de ilustraciones
Ilustración 1: Imagotipo ........................................................................................................ 6
Ilustración 2: Láminas ......................................................................................................... 10
Ilustración 3: Empaques ...................................................................................................... 10
Ilustración 4: Eucalipto ....................................................................................................... 10
Ilustración 5: Limón ............................................................................................................ 12
Ilustración 6: Sosa cáustica ................................................................................................. 14
Ilustración 7: Sebo .............................................................................................................. 14
Ilustración 8: Esencia aromática .......................................................................................... 15
Ilustración 9: Lámina de jabón ............................................................................................ 16
Ilustración 10: Empaque ...................................................................................................... 16
Ilustración 11: EcoSavon ..................................................................................................... 16
Ilustración 12: Empaques EcoSavon .................................................................................... 16
Ilustración 13: Mercado Mundial de Cosméticos ................................................................. 18
Ilustración 14: Número de habitantes en Perú (Expresado en millones de habitantes).......... 20
Ilustración 15: Tasa de crecimiento interanual de nuevos habitantes en Perú ....................... 21
Ilustración 16: Población Censada por departamento (2017) ............................................... 22
Ilustración 17: Balanza Comercial Perú (Millones US$) ...................................................... 22
Ilustración 18: Balanza Comercial Perú - Exportaciones - Importaciones ............................ 23
Ilustración 19: Tasa de interés de referencia ........................................................................ 24
Ilustración 20 Tasa de interés de referencia empresas .......................................................... 24
2
Ilustración 21: Tipo de cambio ............................................................................................ 25
Ilustración 22: Riesgo País .................................................................................................. 26
Ilustración 23: Inflación marzo 2020 ................................................................................... 26
Ilustración 24: Importaciones y exportaciones de geles de baño de geles de baño y jabones.32
Ilustración 25: Principales importadores, marcas y países de origen .................................... 33
Ilustración 26: Composición de atributos preferidos por el consumidor ............................... 34
Ilustración 27: Composición de atributos preferidos por el consumidor ............................... 35
Ilustración 28: Canales actuales del mercado jabones en Perú.............................................. 38
Ilustración 29: Distribuidores peruanos ............................................................................... 39
Ilustración 30: Distribuidores internacionales ...................................................................... 39
Ilustración 31: Imagen de referencia de producto................................................................. 52
Ilustración 32. Edad de encuestados .................................................................................... 54
Ilustración 33. Género de encuestados ................................................................................. 54
Ilustración 34. Distrito de vivienda de encuestados .............................................................. 55
Ilustración 35. Ingresos salariales de encuestados. ............................................................... 56
Ilustración 36. Estado civil de encuestados .......................................................................... 57
Ilustración 37. Ocupación de encuestados ........................................................................... 57
Ilustración 38. Uso de jabón para higiene de manos ............................................................. 58
Ilustración 39. Elementos de higiene de encuestados ........................................................... 59
Ilustración 40. Tipo de jabón usado ..................................................................................... 59
Ilustración 41. Tipo de jabón usado ..................................................................................... 60
Ilustración 42. Aroma preferido de jabón ............................................................................ 60
Ilustración 43. Elemento de higiene portado ........................................................................ 61
Ilustración 44. Frecuencia de compra .................................................................................. 62
Ilustración 45. Tamaño de compra de elemento de higiene .................................................. 62
Ilustración 46. Canal de compra .......................................................................................... 63
Ilustración 47. Precio dispuesto a pagar de encuestados. ...................................................... 64
Ilustración 48. Compra de láminas de jabón ........................................................................ 64
Ilustración 49. Aspectos de valorización de producto .......................................................... 65
Ilustración 50. Medio de comunicación utilizado ................................................................. 66
Ilustración 51. Compra de EcoSavon ................................................................................... 66
Ilustración 52. EcoSavon aromas ......................................................................................... 67
Ilustración 53. Precio dispuesto a pagar ............................................................................... 67
Ilustración 54. Características preferida EcoSavon .............................................................. 68
Ilustración 55. Canales de compra EcoSavon ...................................................................... 69
Ilustración 56. Medios de comunicación EcoSavon ............................................................. 69
Ilustración 57. Probabilidad de compra de EcoSavon .......................................................... 70
Ilustración 58: Focus group ................................................................................................. 71
Ilustración 59: Logo antiguo 01 ........................................................................................... 91
Ilustración 60: Logo antiguo 02 ........................................................................................... 91
Ilustración 61. Nuevo logo EcoSavon .................................................................................. 91
Ilustración 62: Envase inicial............................................................................................... 92
Ilustración 63: Empaque antiguo ......................................................................................... 92
Ilustración 64: Empaque nuevo ........................................................................................... 92
Ilustración 65. San Miguel .................................................................................................. 96
Ilustración 66. Santiago de Surco ........................................................................................ 97
3
Ilustración 67. Surquillo ...................................................................................................... 97
Ilustración 68. San Juan de Miraflores ................................................................................. 98
Ilustración 69. Pregunta canales de distribución ................................................................ 100
Ilustración 70. Anuncio Facebook ..................................................................................... 101
Ilustración 71. Anuncio Instagram ..................................................................................... 102
Ilustración 72. Facebook Ads ............................................................................................ 102
Ilustración 73. Leading page ............................................................................................. 103
4
Resumen Ejecutivo
El presente proyecto se concibe a partir de la necesidad de las personas del cuidado de
su salud e higiene. Actualmente las exigencias de higiene constante son más severas, como
consecuencia de la coyuntura de los últimos tiempos. La necesidad de las personas de contar
con un artículo de aseo práctico y portátil, inspiró a crearse EcoSavon, láminas de jabón.
EcoSavon, es un producto que contiene láminas de jabón portátiles en un empaque
ecológico, una innovadora versión de jabón, para único uso y práctico en el lavado de manos.
El producto tiene dos presentaciones: EcoSavon Limón y EcoSavon Eucalipto. Cuenta con
ingredientes de propiedades, antisépticas, germicidas, desinfectantes y antimicrobianas.
Siendo un producto inexistente en el mercado peruano, tendría gran acogida y aceptación, esta
premisa se basa, en los estudios de mercado realizados, mediante encuestas, entrevistas y focus
group; en los que la respuesta del potencial consumidor es positiva. Mediante el estudio de
mercado se estimó la demanda, para ello se realizó 385 encuestas, 2 focus group y 3 entrevistas
a especialistas en el sector. Luego de analizar la información, se logró determinar el mercado
potencial, disponible, efectivo y objetivo.
Se ha considerado como mercado objetivo a hombres y mujeres entre 18 y 35 años, que
residen en el sector 6 y 8 de Lima Metropolitana, que pertenezcan al nivel socio económico
(NSC) B, y pertenecientes a la población económicamente activa (PEA).
Los canales de distribución seleccionados serán: E-commerce, tiendas por conveniencia
(OXXO, Tambo) y farmacias (Inkafarma) y el valor de venta de EcoSavon, será de S/ 18.09.
La estrategia aplicada por Clean Pack S.A.C., empresa que fabrica el producto EcoSavon, es
la estrategia de diferenciación, dada las características de producto innovador.
Este proyecto, alcanzaría su punto de equilibrio desde el primer año de producción, debido a
la gran demanda que habría por el producto.
5
Para el proceso productivo se consideran las siguientes operaciones:
▪ Recepción y almacenamiento de la Materia Prima.
▪ Análisis de materia prima.
▪ Refinado
▪ Saponificación
▪ Reposo
▪ Triturado
▪ Perfumado
▪ Homogenización
6
Capítulo I: Información general
1.1 Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.
1.1.1. Nombre de la empresa.
Procedimos a inscribir el nombre como CleanPack SAC. El nombre comercial
es EcoSavon, ya que es la unión de dos palabras, Eco de Ecológico y Savon cuyo
significado es Jabón en Francés. Seleccionamos este nombre comercial, ya que
transmite la energía de nuestro producto, que es ecología, cuidar nuestro medio
ambiente y sobre todo a nosotros.
Logo
Ilustración 1: Imagotipo
Elementos:
Tipografía: Gill Sans MT
Imagotipo: Imagen de un par de hojas que
representan el factor ecológico y el texto del
nombre de la marca.
R: 122, G:211, B: 165
R: 105, G:152, B: 244
Slogan: “Laminas de jabón”.
Es un producto de higiene innovador de carácter ecológico
1.1.2. Horizonte de evaluación.
Referente al horizonte, de acuerdo a la vida útil de nuestro producto
consideramos un periodo de 5 años, entre el 2021 y 2025. Siendo el año 2020 como
año 0.
Se está considerando para este horizonte, el ciclo de vida de nuestro principal activo
fijo, que son nuestras máquinas de acero inoxidable que producirán nuestras láminas de
jabón, mezcladora y aplanadora. Adicionalmente se está tomando en cuenta la
estimación de la inversión y el retorno.
7
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.
Actividad económica.
La empresa se dedicará a la fabricación y comercialización de un portátil de
bolsillo ecológico reciclado, que emita láminas de jabón, para la limpieza de nuestras
manos y rostro.
Código CIIU: 2023.
FABRICACIÓN DE JABONES Y DETERGENTES, PREPARADOS PARA
LIMPIAR Y PULIR; PERFUMES Y PREPARADOS DE TOCADOR.
Partida arancelaria: 3401.11.00.00E
Jabón, productos y preparaciones orgánicos tensoactivos, en barras, panes,
trozos o piezas troqueladas o moldeadas, y papel, guatas, fieltro y tela sin tejer,
impregnados, recubiertos o revestidos de.
1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS
1.3.1. Definición del negocio.
EcoSavon es una marca de jabones portátiles, diseñados en forma de láminas
circulares para un único uso. Los jabones son empaquetados con material ecológico,
siendo estos empaques, artículos de bolsillo para su práctico traslado.
1.3.2. Segmentación de mercado.
El proyecto de Laminas de jabón va orientado a un modelo de negocio tipo
Business to Consumer “B 2 C” para consumidor final.
Segmentación geográfica:
Zona 6: Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena y San Miguel.
Surco; de Lima Metropolitana. Y la Zona 8: Surquillo, Barranco, Chorrillos y
San Juan de Miraflores.
Segmentación demográfica:
Hombres y mujeres entre 18 y 35 años.
Segmentación socioeconómica
Nivel socioeconómico B
8
Segmentación psicográfica
Progresistas.
Segmentación conductual
Son consumidores cuidadosos y meticulosos, por lo que la higiene para
ellos representa un factor importante en sus vidas y en los productos que
consumen. Además son consumidores conscientes con el medio ambiente por lo
que buscan productos que vayan acorde a esta tendencia.
1.3.3. Canales de Distribución.
1.3.3.1 Canal directo: Comercio electrónico.
Nuestros pedidos serán online mediante nuestra página web. Por la
situación que viene sucediendo, será nuestro principal punto de ventas.
En nuestra web se proporciona información sobre el producto, la variedad de
aromas que manejamos y presentaciones, precios para clientes y empresas que
desean ser nuestro canal de distribución, también se incluye e-shop donde
nuestros clientes podrán hacer la compra directa de nuestro producto, hacer el
pago en línea (Pago Link, transferencia, Visa online), y se le enviará el producto
a su domicilio.
1.3.3.2. Canal Indirecto. Puntos de venta Indirecto.
Se detalla nuestros canales indirectos:
Cadena de farmacias en crecimiento INKAFARMA y tiendas por conveniencia.
o Barranco: INKAFARMA Av. Miguel Grau 943
o Chorrillos: INKAFARMA Av. Alejandro Iglesias 515.
o San Juan de Miraflores: INKAFARMA Av. Cesar Canevaro 399.
o Surquillo: Tiendas OXXO – VILLARAN Av. Manuel Villarán 871.
o Jesús María Av. Jirón Republica Dominicana 505.
o Lince: Tiendas OXXO – Av. Prol. Iquitos 2615. Lince.
o Magdalena del Mar
o Pueblo Libre: Tiendas TAMBO – Av. Sucre 1183
o San Miguel: Tiendas OXXO Av. Brígida Silva 348
o Santiago Surco: Tiendas OXXO Av. Los próceres 193.
9
Estas tiendas fueron seleccionadas por su crecimiento rápido en su sector
y están situadas en los puntos comerciales de los distritos que seleccionamos de
cada zona.
1.4. Descripción del producto
1.4.1. El producto.
EcoSavon, son láminas de jabón, producto fabricado y diseñado para un uso
práctico. Como característica principal se define que es un jabón portátil.
La materia prima usada es el aceite esencial de “Eucalipto” el cual contiene
antioxidantes, antiinflamatorio, antiséptico, germicida, desinfectante y es
antimicrobiano con un aroma balsámico. También utilizaremos el aceite de “Limón” el
cual es un antioxidante poderoso con propiedades antisépticas, desinfectante,
antimicrobiano con un exquisito aroma refrescante.
Así mismo tenemos como principal insumo la glicerina transparente mezclada
con los aceites esenciales antes mencionados, los jabones en láminas no contendrán
insumos químicos corrosivos que son dañinos a la piel. Cuidaremos que todos los
insumos sean antisépticos.
Producto será usado para lavado de manos, envase ecoamigable y portable.
Tendremos 2 (dos) presentaciones:
Un pack con un contenedor portátil de plástico con 10 paquetes conteniendo 10 láminas
de jabón cada uno.
Un pack de repuestos de láminas de jabón conteniendo 20 paquetes con 10 láminas de
jabón cada uno.
10
Ilustración 2: Láminas
Ilustración 3: Empaques
1.4.2. Características de la materia prima principal.
Para la elaboración de las láminas de jabón utilizaremos los siguientes
ingredientes:
- Aceites esenciales de eucalipto o limón
- Esencias aromáticas de limón
- Sebo
- Sosa cáustica
1.4.2.1. Aceites esenciales
El eucalipto:
Ilustración 4: Eucalipto
11
Llamado también Eucalyptus globulus labill es un árbol erecto que puede
alcanzar 20 metros de altura o más con hojas verdes oscuras y olor balsámico.
Este árbol fue traído al Perú aproximadamente en 1860 y es de origen
australiano.
Es balsámico, antiséptico, germicida y desinfectante, su mayor
componente activo es el cineol llamado eucaliptol.
Sus componentes:
▪ Aceite esencial de eucalipto: Cineol o llamado Eucaliptol , alfa pineno, D
Limóneno etc
▪ Flavonoides: quercetrina, rutina, eucaliptina etc
▪ Ácidos : elágico, felúrico, clorogénico, feluico, gálico etc
▪ Tanino: ácido gálico se encuentra en la corteza del árbol
▪ Beneficios del eucalipto:
▪ Balsámico medicinal, expectorante
▪ Antiinflamatorio
▪ Antiséptico
▪ Antibacteriano, antimicrobiano
▪ Antimicótico
▪ Germicida, desinfectante, cuida y protege la piel
12
El Limón.
Ilustración 5: Limón
Nombre científico : Citrus X Limónea Osbeck
Familia : Rutaceas, Citrus medica L que su procedencia deriva
de La India.
Contiene vitamina B1, B2, B3, B5, B6, Vitamina C y P. Además del calcio,
magnesio, sodio, hierro, potasio.
Valor Nutricional:
Calorías : 22%
Hidratos de carbono : 7 g
Azucares : 2.5g
Fibra : 0.3g
Grasas : 0.2g
Proteínas : 0.4g
Potasio : 103mg
Vitamina C : 38.7mg
Magnesio : 6mg
13
Calcio : 6 mg
Sodio : 1 mg
Componentes del Limón:
▪ Aceite esencial : Limóneno, citral, alfa tujeno, isopulegol, alfapineno, beta
bergamoteno, beta felandreno, alcanfor de limón, terpineno etc
▪ Flavonoides
▪ Hidratos de carbono
▪ Minerales: magnesio, calcio, potasio.
▪ Pectina
▪ Cafeína
▪ Ácido ascórbico : Vitamina C, cítrico, acético, málico etc
▪ Beneficios del Limón:
▪ Digestivo
▪ Antioxidante
▪ Antiséptico
▪ Potencia las defensas orgánicas
▪ Antibacteriano
▪ Alcanilizante: restablece PH del cuerpo
▪ Desinfectante
▪ Astringente
▪ Protege el sistema inmunológico
1.4.2.2. Sosa cáustica o Soda cáustica
También conocido como el hidróxido de sodio, contiene un PH de 13,5.
Es un ingrediente muy usado y es un elemento base en la fabricación del jabón
e industria de los detergentes. Esta se deberá usar con mucha precaución.
14
Ilustración 6: Sosa cáustica
1.4.2.3. Sebo
Para la fabricación de jabón utilizaremos sebo de animal en especial la
de res que después de la limpieza adecuada es blanca, con cierta dureza,
consistencia y a la vez cremosa, se le considera materia prima industrial la cual
no requiere refrigeración para su conservación. El sebo crudo se procesa
derritiendo a fuego lento, es un buen ingrediente para la fabricación de jabones.
Ilustración 7: Sebo
1.4.2.4 Esencias aromáticas
Para que un jabón tenga un mejor aroma es necesario el uso de esencias
aromáticas las cuales podrán dar al producto un mejor resultado al usarlo. Hay
variedades de fragancias, en el caso del proyecto usaremos la esencia aromática
15
de limón. Tener en cuenta que las esencias aromáticas solo tienen efecto de
perfumado.
Ilustración 8: Esencia aromática
1.4.3. Diseño.
En el diseño de nuestros productos se impone la característica principal, que es
de un artículo portátil, con capacidad para 20 láminas de jabón. Portables en bolsillos,
carteras, o neceser. Los colores del diseño se basan en los colores del logo.
16
Ilustración 9: Lámina de jabón
Ilustración 10: Empaque
Ilustración 11: EcoSavon
1.4.4. Etiqueta y empaque.
Los colores del empaque van a variar de acuerdo al tipo de producto; siendo azul,
eucalipto; y verde, limón.
Ilustración 12: Empaques EcoSavon
1.4.5. Servicio de Post-Venta.
Nosotros tenemos como prioridad siempre estar en comunicación con nuestros
clientes. Por ello hemos pensando crear nuestro fanpage (Facebook), Instagram, donde
podamos informar acerca de nuestros productos, promociones y asesoría de cómo
17
utilizar nuestros productos. Adicionalmente a ello queremos hacer participar a nuestros
clientes en las mejoras de la empresa, solicitando sus comentarios y sugerencias.
Procederemos a tener una base de nuestros clientes, para poder enviar boletines
electrónicos con información de nuestra empresa.
1.5. Oportunidad de negocio
La oportunidad de negocio se refiere a las posibilidades reales que tiene la empresa en
ser exitosa con su producto, por lo que se deberá hacer un estudio de mercado para medir las
opciones, sin embargo, en vista de las condiciones actuales del mercado cosmético donde la
tendencia es usar productos naturales ecoamigables elaborados por mano de obra peruana. Esto
ha permitido intuir o suponer que en el momento presente se dan las condiciones propicias para
promocionar, introducir este producto en el mercado.
Hay productos naturales va en aumento a nivel mundial, según cifras del ICEX (2019),
el mercado para productos cosméticos de higiene personal como el jabón, está experimentando
en el Perú un incremento en los últimos años de: 6% en el 2016, 4% en el 2017 y 5% en el
2018 respectivamente, asimismo este año tenemos la oportunidad de lanzar este producto
“Jabón en Láminas” y podemos tener éxito por la problemática de la limpieza esmerada que en
términos de cuidado e higiene se debe tener, y tendremos debido a situaciones de riesgo de
enfermedades contagiosas y sus secuelas en el tiempo a futuro, además de la propia necesidad
humana de mantener un asepsia cónsona con los desafíos actuales.
Se estima que se mantendrá la creciente demanda de uso de jabón para lavado de manos,
por lo que una de las ventajas que ofrece nuestro producto es tener en cuenta es ser un jabón
portátil de fácil manejo y traslado, podrá llevarse con facilidad y comodidad a la universidad,
al trabajo o de viaje y pensaremos que siempre lo debemos tener en la mochila o cartera o
portafolio. La higiene personal aumentará en un 60% a más y si este producto es casi natural
o utilizando insumos ecológicos tendrá una mejor aceptación.
18
Ilustración 13: Mercado Mundial de Cosméticos
Fuente: Euromonitor Forecast (2018) Elaboración: Inteligencia de mercados - PROMPERÚ
1.6. Estrategia genérica de la empresa
Nuestra empresa utilizará la estrategia de diferenciación, porque buscaremos que
nuestro producto se lleve a todos lados (portabilidad), y en el momento que se requiera poder
utilizarlo. Asimismo, tendrá un valor ecológico, realizado con insumos naturales.
19
Capítulo II: Análisis del entorno
2.1. Análisis del Macro entorno
2.1.1. Del País.
Perú se encuentra situado en la parte central occidental de América del Sur. Es
la 42° economía a nivel mundial, con un PBI Total de US$ 209 100 millones.
Tabla 1: Producto Bruto Interno Per Cápita Años 2006-2018
Fecha PIB Per Cápita Var. anual
PIB Per Cápita
2018 7.045$ 4,7%
2017 6.730$ 9,0%
2016 6.173$ 0,5%
2015 6.141$ -6,5%
2014 6.565$ -1,0%
2013 6.631$ 3,6%
2012 6.400$ 11,5%
2011 5.738$ 13,5%
2010 5.055$ 21,2%
2009 4.170$ -1,3%
2008 4.227$ 17,8%
2007 3.588$ 15,5%
2006 3.107$ 16,4%
Recuperada de https://datosmacro.expansion.com/paises/peru
20
2.1.1.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.
Perú es un país que cuenta con más de 30 millones de habitantes
(Ilustración 14), teniendo una tasa de crecimiento interanual que no pasa del
1.70% (Ilustración 15) se convierte en un país con un crecimiento constante y
gradual que va de la economía (PBI del 4%).
Ilustración 14: Número de habitantes en Perú (Expresado en millones de habitantes)
Recuperada de https://www.statista.com/statistics/459344/total-population-of-peru
Nota: Los años 2018, 2019, 2020, 2021, 2023, 2024 responden a las proyecciones de crecimiento
estimadas por el FMI.
21
Ilustración 15: Tasa de crecimiento interanual de nuevos habitantes en Perú
Recuperada de https://www.statista.com/statistics/459363/population-growth-in-peru
Los más de treinta millones de peruano se encuentran concentrados a lo
largo los 1.285.220 km2 de superficie que tiene el territorio nacional, sin
embargo, Lima (capital) representa el 32.3% de la población albergando a
9,485.4 miles de habitantes. La región después de la capital peruana que
concentra una mayor cantidad de connacionales es la región de Piura con 6.3%
de la población, La Libertad con 6.1%, Arequipa con 4.7% y Cajamarca con
4.6% (Ilustración 16).
22
1/ Comprende los 43 distritos de la provincia.
2/ Comprende las provincias de Barranca, Cajatambo, Canta, Cañete, Huaral, Huarochirí, Huaura, Oyón y Yauyos
Ilustración 16: Población Censada por departamento (2017)
Fuente: INEI – Censos Nacionales de Población y Vivienda
2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
Perú cerró su balanza comercial en diciembre del 2019 con un superávit
de mil doscientos veinte millones de dólares. A pesar de los inicios de la
pandemia el BCRP estimo un cierre positivo a febrero del 2019 con un superávit
de trescientos noventa y dos millones de dólares.
Ilustración 17: Balanza Comercial Perú (Millones US$)
Recuperada de https://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Nota-Semanal/2020/ns-13-
2020.pdf
23
Como se puede apreciar en la ilustración 18, el país dinamiza su
economía debido a que orienta su capacidad productiva hacia la exportación
alcanzando el 22.77% del PBI de la economía nacional, en contra parte las
importaciones ascienden al 19.20% del PBI para que al final la balanza
comercial quede en superávit.
Ilustración 18: Balanza Comercial Perú - Exportaciones - Importaciones
Recuperada de SUNAT y BCR.
2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
Con respecto a la tasa de interés, el BCRP en su nota informativa
semanal del 08 de abril del 2020 se aprecia un tasa de interés interbancaria del
1,17% en soles y 0,25% en dólares (Ilustración 19) mientras que la tasa de
interés preferencial corporativa a 90 días (Ilustración 20) se ubicó en un 3.18%
en moneda local y 2.45% en dólares. Todo esto con la finalidad mejorar la
liquidez de moneda nacional frente a la pandemia del COVID19 en los bancos
y las empresas con menor riesgo.
24
Ilustración 19: Tasa de interés de referencia
Recuperada de https://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Nota-Semanal/2020/ns-13-
2020.pdf
Ilustración 20 Tasa de interés de referencia empresas Recuperada de https://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Nota-Semanal/2020/ns-13-
2020.pdf
En cuanto al tipo de cambio interbancaria, la nota informativa indica el
cierre a S/3.37 por dólar acumulando una depreciación de 1,7% en lo que va del
2020.
25
Ilustración 21: Tipo de cambio
Recuperada de https://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Nota-Semanal/2020/ns-13-
2020.pdf
En cuanto al riesgo país se puede observar en la ilustración 22 el
rendimiento superior del indicador con respecto a su data histórica, pero aún por
debajo del promedio latinoamericano. Los indicadores de riesgos país se
incrementaron ante los riesgos de la desaceleración global. El indicador EMBIG
Perú se sitúa con 282 puntos a abril del 2020, 107 puntos por encima del
promedio alcanzado en diciembre 2019, todo esto debido a la sólida posición
macroeconómica que tiene el país que le permite sostener la economía nacional
frente la crisis mundial.
26
Ilustración 22: Riesgo País
Recuperada de https://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Nota-Semanal/2020/ns-
13-2020.pdf
En cuanto a la inflación se registró una inflación del 0,65% alcanzando
una inflamación acumulada en los últimos 12 meses del 1.82% lo cual se
encuentra dentro del rango meta inflacionario previsto por las autoridades del
BCRP para el 2020.
Ilustración 23: Inflación marzo 2020
Recuperada de https://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Notas-Estudios/2020/nota-de-
estudios-25-2020.pdf
27
2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
Se ha consultado al respecto y se encuentran las siguientes disposiciones
legales tomando en cuenta que los jabones son considerados por el INDECOPI
como producto cosmético para el aseo e higiene corporal.
Se pueden mencionar:
Normas Técnicas Peruanas:
• “NTP ISO 21150:2009 COSMÉTICOS. Microbiología. Detección de
Escherichia coli.”
• “NTP ISO 21149:2009 COSMÉTICOS. Microbiología. Enumeración y
detección de bacterias aerobias mesófilas.”
• “NTP ISO 18416:2009 COSMÉTICOS. Microbiología. Detección de
Candida albicans.
Leyes y Reglamentos expedidos
• Reglamento de La Ley del Artesano y del Desarrollo de la Actividad
Artesanal. Asumiendo que en un inicio la empresa tendrá un perfil de
pequeña empresa.
• D.S 001-2008- MINCETUR. RR. N°s. 45-2012/CNB-INDECOPI.
Mediante esta Resolución aprueban Normas Técnicas Peruanas en su
versión 2012 y dejan sin efecto Normas Técnicas Peruanas sobre
jabones, café, neumáticos y otros. NTP 319.104:1974 (revisada el
2012).
• JABONES Y DETERGENTES. Jabones. Determinación volumétrica de
los carbonatos. 1ª Edición Reemplaza a la NTP 319.171:1979 NTP
319.166:1978 (revisada el 2012)
28
• JABONES Y DETERGENTES. Jabones. Método para determinar el
ácido graso libre o el álcali libre. 1ª Edición Reemplaza a la NTP
319.166:1978 NTP 319.165:1978 (revisada el 2012)
• JABONES Y DETERGENTES. Jabones. Método para determinar el
contenido de resina. 1ª Edición Reemplaza a la NTP 319.165:1978 NTP
319.097:1978 (revisada el 2012)
• JABONES Y DETERGENTES. Toma de muestras. 1ª Edición
Reemplaza a la NTP 319.097:1978.
• Código de protección y defensa del Consumidor. Ley N° 29571,
referencia sobre conveniencia, adecuación y calidad de los productos
que se ofrecen al consumidor. Así como la veracidad de la información
brindada Ley general de industrias.
• Ley Nº 23407: Normativa para regular las actividades de las empresas
industriales.
• Certificado de CPM: Son normas aceptadas internacionalmente, de
carácter obligatorio. Asegura que los productos se fabriquen de forma
uniforme y controlada. Los pilares más importantes son la no confusión
y la no contaminación. Aseguran productos seguros para consumo
humano. Es entregado por el MINSA
• Ley Nº 29459. “Ley de los productos farmacéuticos, dispositivos
médicos y productos sanitarios”. Publicado en El Peruano, el 26 de
noviembre de 2009
• Decreto Supremo Nº 010-97-SA. “Reglamento para el Registro, Control
y Vigilancia Sanitaria de Productos Farmacéuticos y Afines”. Publicado
en El Peruano, a fecha de 24 de diciembre de 1997.
29
• Directiva Administrativa Nº 162-2010-DIGEMID “Certificación de
buenas prácticas de manufactura en laboratorios nacionales y
extranjeros”. El Peruano, 16 de junio de 2010.
• Resolución Ministerial Nº 002-2001-SA/DM. Denominada: “Guía de
Inspección para Establecimientos de Fabricación de Cosméticos". El
Peruano, 06 de enero 2001.
Adicionalmente se pueden considerar alguna normativa para las
condiciones de empaque y rotulado.
Para ello contamos con la Guía sobre el Rotulado donde encontramos la
importancia de lo siguiente que debe contener el rotulado del producto.
Leyes y Reglamentos expedidos
• Reglamento de La Ley del Artesano y del Desarrollo de la Actividad
Artesanal. Asumiendo que en un inicio la empresa tendrá un perfil de
pequeña empresa.
• D.S 001-2008- MINCETUR. RR. N°s. 45-2012/CNB-INDECOPI.
Mediante esta Resolución aprueban Normas Técnicas Peruanas en su
versión 2012 y dejan sin efecto Normas Técnicas Peruanas sobre
jabones, café, neumáticos y otros. NTP 319.104:1974 (revisada el 2012).
• JABONES Y DETERGENTES. Jabones. Determinación volumétrica de
los carbonatos. 1ª Edición Reemplaza a la NTP 319.171:1979 NTP
319.166:1978 (revisada el 2012)
30
• JABONES Y DETERGENTES. Jabones. Método para determinar el
ácido graso libre o el álcali libre. 1ª Edición Reemplaza a la NTP
319.166:1978 NTP 319.165:1978 (revisada el 2012)
• JABONES Y DETERGENTES. Jabones. Método para determinar el
contenido de resina. 1ª Edición Reemplaza a la NTP 319.165:1978 NTP
319.097:1978 (revisada el 2012)
• JABONES Y DETERGENTES. Toma de muestras. 1ª Edición
Reemplaza a la NTP 319.097:1978.
• Código de protección y defensa del Consumidor. Ley N° 29571,
referencia sobre conveniencia, adecuación y calidad de los productos que
se ofrecen al consumidor. Así como la veracidad de la información
brindada Ley general de industrias.
• Ley Nº 23407: Normativa para regular las actividades de las empresas
industriales.
• Certificado de CPM: Son normas aceptadas internacionalmente, de
carácter obligatorio. Asegura que los productos se fabriquen de forma
uniforme y controlada. Los pilares más importantes son la no confusión
y la no contaminación. Aseguran productos seguros para consumo
humano. Es entregado por el MINSA
• Ley Nº 29459. “Ley de los productos farmacéuticos, dispositivos
médicos y productos sanitarios”. Publicado en El Peruano, el 26 de
noviembre de 2009
• Decreto Supremo Nº 010-97-SA. “Reglamento para el Registro, Control
y Vigilancia Sanitaria de Productos Farmacéuticos y Afines”. Publicado
en El Peruano, a fecha de 24 de diciembre de 1997.
31
• Directiva Administrativa Nº 162-2010-DIGEMID “Certificación de
buenas prácticas de manufactura en laboratorios nacionales y
extranjeros”. El Peruano, 16 de junio de 2010.
• Resolución Ministerial Nº 002-2001-SA/DM. Denominada: “Guía de
Inspección para Establecimientos de Fabricación de Cosméticos". El
Peruano, 06 de enero 2001.
Adicionalmente se pueden considerar alguna normativa para las
condiciones de empaque y rotulado.
Para ello contamos con la Guía sobre el Rotulado donde encontramos la
importancia de lo siguiente que debe contener el rotulado del
Empaque:
a) Nombre o denominación del producto.
b) País de fabricación.
c) Si el producto es perecible:
c.1 Fecha de vencimiento.
c.2 Condiciones de conservación.
c.3 Observaciones.
d) Contenido neto del producto, expresado en unidades de masa o Volumen,
según corresponda.
e) En caso de que el producto, contenga algún insumo o materia prima que
represente algún riesgo para el consumidor o usuario, debe ser Declarado.
f) Nombre y domicilio legal en el Perú del fabricante o importador o Envasador
o distribuidor responsable, según corresponda, así como su Número de Registro
Único de Contribuyente (RUC).
32
g) Advertencia del riesgo o peligro que pudiera derivarse de la naturaleza del
producto, así como de su empleo, cuando estos sean previsibles.
h) El tratamiento de urgencia en caso de daño a la salud del usuario, cuando sea
aplicable.
2.1.2. Del Sector.
2.1.2.1 Mercado internacional.
La oferta de jabones es amplia, concentrándose principalmente en las
pastillas de jabón ya que son reducidas las empresas orientadas a la
comercialización de jabón líquido. Sin embargo en cuanto al jabón líquido la
mitad de la producción comercializada en el país se estima que por lo menos el
50% se oferte en formato sachet.
Como se puede apreciar en la ilustración 24 existe una demanda al alza
de jabones y geles de ducha procedentes del extranjero. La capacidad productiva
nacional es limitada y no alcanza óptimos de fabricación para incrementar la
partida de exportaciones.
Ilustración 24: Importaciones y exportaciones de geles de baño de geles de baño y jabones.
Recuperada de http://www.ivace.es/Internacional_Informes-
Publicaciones/Pa%C3%ADses/Perú/Perucosmeticahigienepersonalicex2017.pdf
33
En cuanto a las empresas importadoras se tienen dos significativas:
● Unilever Andina Peru
● Colgate - Palmolive Peru
Ilustración 25: Principales importadores, marcas y países de origen
Recuperada de http://www.ivace.es/Internacional_Informes-
Publicaciones/Pa%C3%ADses/Perú/Perucosmeticahigienepersonalicex2017.pdf
Dentro del mercado de jabones mundial contamos con 3 marcas top, la
primera es Dove original, con un nivel de recordación del 80% según el último
estudio de la consulta BrandStrat. Dove es un jabón conocido por su suavidad y
cremosidad, sus propiedades amigables con la piel lo hacen perfecto para
personas con la dermis delicada.
En segundo lugar tenemos la marca Zest con su variación pepino y
sábila, esta marca es la más económica de las 4, también tiene alto contenido en
vitamina e que ayuda en prevención de manchas, hongos y bacterias.
En tercer lugar tenemos a Palmolive con su variación neutro balance, es
una marca de cuidado personal que ha estado en el mercado por mucho tiempo.
Esto último se debe a la calidad de sus productos, en especial con sus jabones.
34
2.1.2.2 Mercado del consumidor.
Con respecto a la demanda del producto creció un 6% en el 2016 y un
4% en el 2017, esto debido al aumento en la población y en la capacidad
adquisitiva de la misma, los principales clientes son las mujeres de 20 a 60 años.
Según los datos del INEI la población peruana crece 1% anualmente sin
embargo al estar la demanda geográficamente no homogénea, se sabe según la
CEPECOH (Comité Peruano de Cosmética e Higiene) que solo lima genera el
49% de la demanda seguido de Arequipa con 6%.
Dentro del 86% de los productos de higiene personal y cosmética que
están destinados para la mujer (14% para los hombres) el COPECOH realizó
1500 entrevistas a mujeres peruana de diferentes NSE y edades y determinó una
escala de factores que influyen en la compra de estos productos.
Ilustración 26: Composición de atributos preferidos por el consumidor
Recuperada de http://www.ivace.es/Internacional_Informes-
Publicaciones/Pa%C3%ADses/Perú/Perucosmeticahigienepersonalicex2017.pdf
El consumo promedio de una mujer de 20 a 60 años en este rubro estima
que es 525 dólares año, sin embargo, si los comparamos con el resto de países
en Latinoamérica se encuentra al centro del cuadro de consumo de estos
productos.
35
Ilustración 27: Composición de atributos preferidos por el consumidor
Recuperada de http://www.ivace.es/Internacional_Informes-
Publicaciones/Pa%C3%ADses/Perú/Perucosmeticahigienepersonalicex2017.pdf
Con respecto al consumo por familia de productos cosméticos se
concentra los promedios más altos en la costa del país con un gasto promedio
de 170 soles mensuales por familia en Lima.
2.1.2.3 Mercado de proveedores.
Se detallan los principales insumos que emplearemos para la producción de
nuestro jabón son:
• Esencias de Eucalipto
• Esencia de limón
• Empaques
• Glicerina Blanca
• Esencias aromáticas.
• Agua
El mercado de proveedores está comprendido por todas aquellas
empresas que contribuyen con la cadena de suministros de la empresa desde los
productos básicos de materias primas directas como bienes intermedios como
empaques, tinturas, esencias, materiales no fabriles.
36
Para la selección de Los proveedores se seguirán los siguientes criterios:
• Calidad de sus productos
• Precios de acuerdo al mercado
• Puntualidad en la entrega
• Disponibilidad inmediata de productos
• Facilidad de pago y entrega del producto
La Capacidad de Abastecimiento de Materias Primas según calidad y cantidad.
Es importante puntualizar que en una primera etapa el producto es de perfil
artesanal y natural, por lo que sus proveedores de primera línea son del mercado
local, lo cual representa una ventaja tanto en costos como en disponibilidad de
insumos, teniendo el cuidado de elegir productos de ubicación rápida y sencilla.
Podemos citar que: hemos considerado la siguiente Materia prima de
primera línea para la elaboración del jabón en láminas, ingredientes naturales,
nuestro proceso productivo contempla en lo posible la no utilización de
productos químicos para poder obtener un producto 100% puro, sostenible y
amigable al medio ambiente.
A continuación, se presenta un listado de los principales proveedores:
Tabla 2: Posibles proveedores
Insumos Proveedores Localización
Glicerina
Art Store
Practimold
Euroquim S.A.
Miraflores, Av. Larco 687-Int
Jirón Puno 552 Tda. 201 Cercado de Lima. Telf.
Móvil 977151005 Fijo (01) 3838415
Esencias de
Eucalipto
Plfucker e Hijos
S.A.
Laboratorios
Madrid
Sidaza
Jr. Loreto 630 Breña
Av. Principal 848 Surquillo
Cl. Camino Real Nº1801 LT. B-03 Surco
Jr. Tacna 751 Magdalena del Mar
Esencias de
Limón
Mercado Central
Landing
Calle 2 Mz. C Lt. 1, Sector Granja El Lúcumo Pampas
de Lúcumo, Lurín
37
Esencias
Plfucker e Hijos
S.A.
Impexquisa
Esquisa S.A.C
Jr. Loreto 630 Breña
Caminos del Inca 400, Chorrillos
Nicolás de Aranibar 920 Lima
Av. El maestro peruano 519 Carabayllo
Empaques Envases y
envolturas Santa Anita, Lima
Etiquetas Kitchi Graf Jr. Colina 651 Surquillo
Fuente: Elaboración propia
Una vez ubicados los proveedores se podrán visualizar, la tabla siguiente
los criterios hasta ahora seleccionados de manera tentativa una vez que se inicie
el proceso de adquisición de los insumos necesarios para la fabricación y
procesamiento de los productos que la empresa está proyectando realizar.
Cabe resaltar que los criterios están asociados a calidad, precio, manejo
de inventarios, disposición, ranking en el mercado, capacidad de atención,
responsabilidad, confianza.
Tabla 3: Criterios de Selección de Proveedores
PROVEEDORES INSUMOS CRITERIOS
Lab. Madrid Esencias de Eucalipto
Precio competitivo
Ubicación cerca al local
Calidad del insumo
Mercado Central Limones
Precio competitivo
Calidad del insumo
Buen abastecimiento
Plfucker e hijos Esencias vegetales Precio competitivo
Garantía del producto
Esquisa Esencia de Eucalipto Precio competitivo
Practimold Esencia de Limón Precio competitivo
Kitchi Graf Etiquetas Garantía del producto
Envases y envolturas Empaques Calidad disponibilidad
Fuente: Elaboración propia
38
2.1.2.4 Mercado competidor.
En el mercado actual de jabones hay variedad de tipos de jabones
perfumados, artesanales, antisépticos tanto de marcas nacionales como
internacionales que ya están posicionadas en el mercado por décadas. La venta
que realizan es a través de mayoristas distribuidores, en los supermarket
diversos, farmacias, boticas, tiendas en general. La diferencia de nuestro
producto es la presentación en láminas y que los ingredientes en su mayoría son
ecológicos con fragancias naturales de nuestro país. Tener en cuenta que
actualmente el mercado competidor no cuenta con la presentación de jabones
que nuestro proyecto presenta.
2.1.2.5. Mercado distribuidor.
Los canales de distribución en Perú se encuentran distribuidos de la siguiente
manera:
Ilustración 28: Canales actuales del mercado jabones en Perú
Recuperada de http://www.ivace.es/Internacional_Informes-
Publicaciones/Pa%C3%ADses/Perú/Perucosmeticahigienepersonalicex2017.pdf
La venta directa requiere un desarrollo propio del canal de distribución
lo que implicaría un sobrecosto para cualquier emprendedor. Sin embargo, el
39
canal retail, tanto en su formato moderno como en su formato tradicional, se
presenta atractivo al concentrar un 51% de la proporción.
Por ello es conveniente tener en cuenta al listado de distribuidores locales e
internacionales que operan en el país:
Ilustración 29: Distribuidores peruanos
Recuperada de http://www.ivace.es/Internacional_Informes-
Publicaciones/Pa%C3%ADses/Perú/Perucosmeticahigienepersonalicex2017.pdf
Ilustración 30: Distribuidores internacionales
Recuperada de http://www.ivace.es/Internacional_Informes-
Publicaciones/Pa%C3%ADses/Perú/Perucosmeticahigienepersonalicex2017.pdf
40
2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
Se ha consultado al respecto y no hay ley que la regule. No hay norma
que regule la producción del jabón. Salvo la norma de todos los productos
empacados.
Para ello contamos con la Guía sobre el Rotulado donde se observa la
importancia de lo siguiente que debe contener el rotulado del empaque:
a) Nombre o denominación del producto
b) País de fabricación.
c) Si el producto es perecible:
c.1 Fecha de vencimiento.
c.2 Condiciones de conservación.
c.3 Observaciones.
d) Contenido neto del producto, expresado en unidades de masa o volumen,
según corresponda.
e) En caso de que el producto, contenga algún insumo o materia prima que
represente algún riesgo para el consumidor o usuario, debe ser declarado.
f) Nombre y domicilio legal en el Perú del fabricante o importador o envasador
o distribuidor responsable, según corresponda, así como su número de Registro
Único de Contribuyente (RUC).
g) Advertencia del riesgo o peligro que pudiera derivarse de la naturaleza del
producto, así como de su empleo, cuando estos sean previsibles.
h) El tratamiento de urgencia en caso de daño a la salud del usuario, cuando sea
aplicable.
41
2.2. Análisis del Micro-entorno
2.2.1. Competidores actuales.
Nivel de competitividad: Alta
El mercado actual se encuentra saturado de marcas competidoras. Las cuales
compiten en desarrollo del canal de distribución (omnicanalidad), desarrollo de marca
(recursos publicitarios y de marketing) lo que decantaría en cobertura de mercado.
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.
Fuerza negociadora de los clientes: Media
Se considera que la fuerza negociadora de los clientes es media debido a que el
cliente no tiene capacidad de negociar las condiciones de venta; sin embargo, ante la
saturación del mercado, el cliente tiene una amplia gama de productos en los que podría
elegir en función a la calidad y marca que son mejormente percibidas por los
consumidores.
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.
Fuerza negociadora de los proveedores: Media
Al ser un mercado saturado de marcas importadas, los proveedores de materia
prima tienen poca fuerza negociadora debido a que el volumen de producción nacional
es bajo. Sin embargo, en cuanto al poder de negociación de los distribuidores se puede
determinar que tienen un poder de negociación alto debido al conocimiento del mercado
que poseen.
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.
Amenaza: Baja
La necesidad de aseo personal solo puede ser sustituida por geles en alcohol, los
cuales si bien es cierto poseen un mayor índice de efectividad frente a bacterias, sin
42
embargo está demostrado que causan daños dermatológicos por el uso excesivo, lo cual
permitiría que el mercado de jabones continúe en crecimiento.
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.
Barrera de entrada: Baja
Las barreras de entrada en la industria son bajas debido a la poca regulación por
parte de los organismos competentes, sin embargo, es importante tomar en cuenta que
requiere costos de entrada tales como:
- Licencias de funcionamientos y permisos gubernamentales.
- Instalación de plantas productivas.
- Gastos de marketing y ventas.
Asimismo, cualquier nuevo actor dentro del mercado deberá enfrentar los
mismos problemas en cuanto a la configuración de la cadena de distribución.
43
Capítulo III: Plan Estratégico
3.1. Visión y misión de la empresa
3.1.1 Visión.
Posicionarnos como una marca ecoamigable, basada en láminas de jabón para la
higiene.
3.1.2 Misión.
Producimos láminas de jabón con un empaque ecoamigable, fáciles de llevar y
recargables, con componentes naturales y de fabricación artesanal.
44
3.2. Estrategias
Tabla 4: FODA CRUZADO
FACTORES INTERNOS
FORTALEZAS DEBILIDADES
1. Buena trayectoria y experiencia de los
socios en publicidad para apoyo en promociones y
ventas FAFA
2. Socios del proyecto muy involucrados en
la realización y éxito de la empresa CleanPack
SAC.
3. Alianzas estratégicas con Ing. Químicos,
y médicos dermatólogos, quienes nos asesorarán en la producción del producto.
1. Falta de capital de inversión.
2. Marca desconocida en el mercado.
3. Página web deficiente.
4. No contamos con un espacio fijo de
almacenamiento.
FA
CT
OR
ES
EX
TE
RN
OS
OPORTUNIDADES FO DO
1. Sin competencia directa a la actualidad. No hay
otra marca de láminas de jabón en el mercado.
2. Materia prima de bajo costo.
3. Proveedores de materia prima en Perú.
4. Necesidad mercado por crisis de
pandemia.
5. Alianzas disponibles para distribuirlos (boticas,
supermercados, etc)
6. Producto multisegmento, puede usarse mismas
estrategias de comunicación para diferentes mercados.
7. Posibilidad de exportación a mercados latinoamericanos a futuro.
O2-A3
Esta estrategia nos permite elaborar un producto
innovador siguiendo las pautas de los especialistas.
O1-D2
Se puede sacar provecho ya que en el país no hay
producto similar
AMENAZAS FA DA
1. Recesión económica producto de la pandemia
por Covid-19.
2. Fácil replicación de fórmula por parte de
competencia potencial.
3. ¨Productos chinos similares con menores
precios.
4. Planes de distribución y crédito favorables por
parte de otras empresas.
F1-A2
Se contrarrestará la fácil replicación con la
consultoría de los socios expertos en publicidad y
promoción.
D4-A4
Se utilizará una estrategia de imitación en cuanto a
los planes de distribución de las grandes compañías.
Fuente: Elaboración propia
45
3.3. Objetivos.
Objetivo 1
Aumentar el nivel de ventas en un 25% hacia el último trimestre del año 1
Objetivo 2
Lograr un 15% de participación de mercado para el año 2022.
Objetivo 3
Aumentar el consumo medio de compra en tiendas por conveniencia en un 20% para finales
del 2021.
46
Capítulo IV: Estudio de mercado
4.1. Investigación de mercado
4.1.1. Criterios de segmentación.
Tipo de investigación
El tipo de investigación es exploratoria ya que nos permitirá determinar la
viabilidad de la idea de negocio, las variables de marketing mix necesarias y
oportunidades del mercado que se deben tomar en cuenta.
Tabla 5: Tipo de investigación
Tipo de
investigación
Técnica de
investigación
Objetivos de
investigación Instrumentos Tipología del investigado
Exploratoria
Encuesta
Determinar los
gustos y
preferencias de
nuestro
mercado.
Determinar la
viabilidad del
producto
Encuesta
online
Hombres y mujeres entre 18 y
55 años del NSE B y C que
residen en Zona 6: Jesús María,
Lince, Pueblo Libre,
Magdalena y San Miguel.
Surco; de Lima Metropolitana.
Y la Zona 8: Surquillo,
Barranco, Chorrillos y San
Juan de Miraflores.
Focus
Groups
Determinar la
viabilidad del
producto
Definir gustos y
preferencias de
nuestro PO
Guia de Focus
Group
Hombres y mujeres entre 18 y
55 años del NSE B y C que
residen en Zona 6: Jesús María,
Lince, Pueblo Libre,
Magdalena y San Miguel.
Surco; de Lima Metropolitana.
Y la Zona 8: Surquillo,
Barranco, Chorrillos y San
Juan de Miraflores.
Entrevistas a
expertos
Determinar la
viabilidad del
producto
Guía de
Entrevistas
Entrevista 1: Profesional
dedicado al asesoramiento de
proyectos de emprendimiento.
Entrevista 2: Profesional de la
salud
Entrevista 3: Proveedor de
materia prima
47
4.1.2. Marco muestral.
Técnica Tipo de muestreo Tipo
Encuesta online Probabilístico Aleatorio simple
Cálculo de muestra
Al ser una población potencial superior a 100’000 habitantes en la ciudad de Lima se
procede a utilizar la fórmula para población infinita.
n=384 encuestas.
Muestreo
Encuesta Online a Hombres y mujeres entre 18 y 55 años del NSE B y C que residen
en Zona 6: Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena y San Miguel. Surco; de Lima
Metropolitana. Y la Zona 8: Surquillo, Barranco, Chorrillos y San Juan de Miraflores.
48
Diseño de la encuesta
ENCUESTA (versión final)
Gracias por participar en nuestra encuesta. Nos encontramos evaluando el
proyecto de negocios EcoSavon, por lo que te pedimos que por favor puedas
contestar las siguientes preguntas:
Sección I: Filtro
1. Por favor ingresa tu DNI
2. ¿Cuántos años tiene?
a) 18 a 23 años
b) 23 a 27 años
c) 27 a 30 años
d) 30 a 35 años
3. Género
- Masculino
- Femenino
4. ¿En qué distrito vive?
a) Jesús maría
b) Lince
c) Pueblo libre
d) Magdalena
e) San Miguel
f) Surco
g) Lima Metropolitana
h) Surquillo
i) Barranco
j) Chorrillos
k) San Juan de Miraflores
l) Otros (fin de la encuesta)
5. ¿A cuánto asciende su salario mensual?
a) S/950-S/1500
b) S/1501-S/2000
c) S/2001-S/2500
d) S/2501 a S/3000
e) S/3001 a S/4000
f) S/4001 a más (fin de la encuesta)
49
6. Indique su estado civil
a) Soltero
b) Casado
c) Viudo
d) Divorciado
7. Ocupación
a) Estudio en universidad o instituto
b) Trabajo independientemente
c) Trabajo dependientemente
d) Ni trabajo ni estudio
e) Me dedico al hogar
Sección II: Perfil del consumidor
Md=mercado disponible
8. En su rutina diaria ¿suele utilizar jabón para lavarse las manos? (MD)
a) Si
b) No (fin de la encuesta)
9. ¿Suele utilizar alguno de los siguientes elementos para la higiene de sus manos en su
rutina diaria? Puede marcar más de una
a) Alcohol en Gel
b) Toallas Húmedas
c) Jabón
d) Alcohol
e) No utilizo ninguno de estos elementos (fin de la encuesta)
10. ¿Qué tipo de jabón usa para lavarse las manos en su rutina diaria?
a) Jabón líquido
b) Jabón en barra
c) Otro __________
11. El tipo de jabón que compra frecuentemente es:
a) Comercial
b) Artesanal
12. ¿Qué olores o fragancias prefiere para un jabón?
50
a) Lavanda
b) Eucalipto
c) Limón
d) Frutales
e) otros __________
13. En su rutina diaria ¿suele cargar en su mochila o cartera, alguno de los siguientes
elementos de higiene personal? Puede marcar más de una (MD)
a) Toallas húmedas
b) Alcohol en gel
c) Jabón líquido portátil
d) No cargo ninguno de estos elementos en mi mochila o cartera
e) Otro (Especifique)
14. ¿Con qué frecuencia compra jabón o artículos para mantener la higiene de sus
manos en su rutina diaria? FC = Frecuencia de consumo
a) 1 vez al mes
b) veces al mes
c) Entre 3 y 4 veces al mes
d) Entre 5 a más veces al mes
15. ¿En qué presentación suele comprar jabón o artículos para mantener la higiene de
sus manos (alcohol en gel, toallitas húmedas, jabón líquido transportable) en su rutina
diaria?
a) Por unidad
b) En paquete de 2 y 3 unidades
c) En paquetes de media docena
d) En paquetes de más de una docena
e) Otros: __________
16. ¿Dónde suele comprar jabón o artículos para mantener la higiene de sus manos en
su rutina diaria?
a) Supermercados
b) Farmacias
c) Bodegas
d) Tiendas naturistas
e) Por catálogo
f) Otros ____________
51
17. ¿Cuánto suele pagar por jabón o artículos para mantener la higiene de sus manos
en su rutina diaria?
a) Entre S/1 y S/3
b) Entre S/4 y S/5
c) Entre S/6 y S/7
d) Entre S/ 8 y S/9
e) Más de S/9
18. ¿Estaría dispuesto a usar láminas de jabón para el lavado de sus manos como parte
de su rutina diaria de higiene personal? (MD)
a) Si
b) No (fin de la encuesta)
c) Podría complementar los productos que ya uso
19. ¿Qué características valora al momento de decidir la compra de jabones o artículos
que utiliza para mantener la higiene de sus manos?
Nada
importante
Poco
importante
Medianamente
importante Importante
Muy
importante
Ingredientes
Aroma
Precio
Presentación
Tamaño
20. ¿Por qué medios suele enterarse de nuevos productos?
a) Televisión
b) Radio
c) Redes sociales
d) Diarios o revistas
e) Otros _______
Sección III
ECOSAVON es un producto innovador que consiste en láminas de jabón, sus
componentes son de origen natural y cuentan con un factor antibacterial para asegurar
la higiene personal de quien las usa. EcoSavon viene en un estuche reutilizable y eco
amigable elaborado de botellas recicladas que permiten transportar el producto de
52
manera fácil y segura a cualquier lugar que vayas, de tal manera que no tengas que
preocuparte por tener las manos limpias estés donde estés. La presentación consta de
un paquete con 1 estuche reutilizable y 10 sobres con 20 láminas de jabón cada una.
EcoSavon será lanzado al mercado en agosto del 2020.
Ilustración 31: Imagen de referencia de producto
Preguntas Sección III: Validación del producto
21. ¿Le gustaría probar ECOSAVON?
a) Si
b) No (Fin de la encuesta)
22. ¿En qué aromas le gustaría encontrar ECOSAVON?
a) Eucalipto
b) Limón
c) Otro
23. ¿Cuánto estarías dispuesto a pagar por un pack de ECOSAVONE (1 estuche
reutilizable y 10 paquetes de 20 láminas de jabón cada una)?
a) Entre S/4 y S/5
b) Entre S/6 y S/7
c) Entre S/7 y S/8
d) Entre S/9 a más
24. ¿Cuál es el atributo de ECOSAVONE que considera más importante?
53
a) Portabilidad
b) Componente antibacterial
c) Aromas
d) Estuche ecoamigable
25. ¿Dónde le gustaría adquirir ECOSAVONE? Puede marcar más de 1
a) Supermercados
b) Farmacias
c) Bodegas
d) Tiendas naturistas
e) Redes sociales
f) Otros…….
26. ¿Por qué medios le gustaría enterarse de las novedades de ECOSAVONE?
a) Mailing
b) Redes sociales
c) Publicidad en el punto de venta
d) Televisión y radios
e) Otros_______
27. ¿Qué tan probable es que compre ECOSAVON?
a) Muy probable
b) Probable
c) Medianamente probable
d) Poco probable
e) Nada probable
Muchas gracias por su tiempo
54
Resultados de encuesta
1. ¿Cuántos años tiene?
Alternativas Respuestas
18 a 23 años 17.76% 19
23 a 27 años 28.04% 30
27 a 30 años 34.58% 37
30 a 35 19.63% 21
Respuestas 107
Skipped 3
Ilustración 32. Edad de encuestados
2. Género
Alternativas Respuestas
Masculino 63.55% 68
Femenino 36.45% 39
Respuestas 107
Ilustración 33. Género de encuestados
17,76%
28,04%
34,58%
19,63%
18 a 23 años 23 a 27 años 27 a 30 años 30 a 35
0,00%
5,00%
10,00%
15,00%
20,00%
25,00%
30,00%
35,00%
40,00%
63,55%
36,45%
Masculino Femenino
0,00%
20,00%
40,00%
60,00%
80,00%
55
4. ¿En qué distrito vive?
Alternativas Respuestas
Jesús maría 6.67% 7
Lince 4.76% 5
Pueblo libre 9.52% 10
Magdalena 4.76% 5
San Miguel 23.81% 25
Surco 13.33% 14
Lima Metropolitana 4.76% 5
Surquillo 6.67% 7
Barranco 3.81% 4
Chorrillos 8.57% 9
San Juan de Miraflores 13.33% 14
Otro 0.00% 0
Otro (especifique) 0.00% 0
Respuestas 105
Ilustración 34. Distrito de vivienda de encuestados
6,67%4,76%
9,52%
4,76%
23,81%
13,33%
4,76%6,67%
3,81%
8,57%
13,33%
0,00% 0,00%0,00%
5,00%
10,00%
15,00%
20,00%
25,00%
30,00%
56
5. ¿Cuál es el salario que percibe mensualmente?
¿Cuál es el salario que percibe mensualmente?
Alternativas Respuestas
S/950-S/1500 0.00% 0
S/1501-S/2000 48.57% 51
S/2001-S/2500 30.48% 32
S/2501 a S/3000 16.19% 17
S/3001 a S/4000 4.76% 5
S/4001 a S/5126 0.00% 0
De S/5127 a más 0.00% 0
Respuestas 105
Ilustración 35. Ingresos salariales de encuestados.
6. Indique su estado civil.
Alternativas Respuestas
Soltero 61.68% 66
Casado 37.38% 40
Viudo 0.00% 0
Divorciado 0.93% 1
Respuestas 107
0,00%
48,57%
30,48%
16,19%
4,76%0,00% 0,00%
0,00%
10,00%
20,00%
30,00%
40,00%
50,00%
60,00%
57
Ilustración 36. Estado civil de encuestados
7. Ocupación.
Alternativas Respuestas
Estudio en universidad o instituto 11.21% 12
Trabajo independientemente 30.84% 33
Trabajo dependiente 56.07% 60
Ni trabajo ni estudio 0.93% 1
Me dedico al hogar 0.93% 1
Respuestas 107
Ilustración 37. Ocupación de encuestados
61,68%
37,38%
0,00% 0,93%
Soltero Casado Viudo Divorciado
0,00%
10,00%
20,00%
30,00%
40,00%
50,00%
60,00%
70,00%
11,21%
30,84%
56,07%
0,93% 0,93%0,00%
10,00%
20,00%
30,00%
40,00%
50,00%
60,00%
58
Sección II: Perfil del consumidor
Md=mercado disponible
8. En su rutina diaria ¿suele utilizar jabón para lavarse las manos? (MD)
Alternativas Respuestas
Si 100.00% 105
No 0.00% 0
Respuestas 105
Ilustración 38. Uso de jabón para higiene de manos
9. ¿Suele utilizar alguno de los siguientes elementos para la higiene de sus manos en su
rutina diaria? Puede marcar más de una.
100,00%
0,00%
Si No
0,00%
20,00%
40,00%
60,00%
80,00%
100,00%
Alternativas Respuestas
Alcohol en gel 37.50% 39
Toallas húmedas 41.35% 43
Jabón 68.27% 71
alcohol 5.77% 6
No utilizo ninguno de estos elementos 1.92% 2
Respuestas 104
59
Ilustración 39. Elementos de higiene de encuestados
10. ¿Qué tipo de jabón usa para lavarse las manos en su rutina diaria?
Alternativas Respuestas
Jabón líquido 58.00% 58
Jabón en barra 42.00% 42
Otro (especifique) 0.00% 0
Respuestas 100
Ilustración 40. Tipo de jabón usado
11. El tipo de jabón que compra frecuentemente es:
Alternativas Respuestas
Comercial 94.00% 94
Artesanal 6.00% 6
Respuestas 100
37,50% 41,35%
68,27%
5,77% 1,92%
Alcohol en gel Toallashúmedas
Jabón alcohol No utilizoninguno de
estoselementos
0,00%10,00%20,00%30,00%40,00%50,00%60,00%70,00%80,00%
58,00%
42,00%
0,00%
Jabón líquido Jabón en barra Otro (especifique)
0,00%
10,00%
20,00%
30,00%
40,00%
50,00%
60,00%
70,00%
60
Ilustración 41. Tipo de jabón usado
12. ¿Qué olores o fragancias prefiere para un jabón?
Alternativas Respuestas
Lavanda 12.00% 12
Eucalipto 20.00% 20
Limón 43.00% 43
Frutales 25.00% 25
Otro (especifique) 0.00% 0
Respuestas 100
Ilustración 42. Aroma preferido de jabón
13. En su rutina diaria ¿suele cargar en su mochila o cartera, alguno de los siguientes
elementos de higiene personal? Puede marcar más de una (MD)
94,00%
6,00%
Comercial Artesanal
0,00%
50,00%
100,00%
12,00%
20,00%
43,00%
25,00%
0,00%
Lavanda Eucalipto Limón Frutales Otro(especifique)
0,00%
10,00%
20,00%
30,00%
40,00%
50,00%
61
Alternativas Respuestas
Toallas húmedas 34.00% 34
Alcohol en gel 49.00% 49
Jabón líquido portátil 38.00% 38
No cargo ninguno de estos elementos en mi mochila o cartera 13.00% 13
Otro (especifique) 0.00% 0
Respuestas 100
Ilustración 43. Elemento de higiene portado
14. ¿Con qué frecuencia compra jabón o artículos para mantener la higiene de sus
manos en su rutina diaria?
FC = Frecuencia de consumo.
Alternativas Respuestas
1 vez al mes 15.00% 15
2 veces al mes 54.00% 54
Entre 3 y 4 veces al mes 27.00% 27
Entre 5 a más veces al mes 4.00% 4
Respuestas 100
34,00%
49,00%
38,00%
13,00%
0,00%
Toallas húmedas Alcohol en gel Jabón líquidoportátil
No cargoninguno de estoselementos en mi
mochila ocartera
Otro(especifique)
0,00%
10,00%
20,00%
30,00%
40,00%
50,00%
60,00%
62
Ilustración 44. Frecuencia de compra
15. ¿En qué presentación suele comprar jabón o artículos para mantener la higiene de
sus manos (alcohol en gel, toallitas húmedas, jabón líquido transportable) en su rutina
diaria?
Alternativas Respuestas
Por unidad 20.00% 20
En paquete de entre 2 y 3 unidades 43.00% 43
En paquete de media docena 27.00% 27
En paquete de una docena 8.00% 8
En paquete de más de una docena. 2.00% 2
Otro (especifique) 0.00% 0
Respuestas 100
Ilustración 45. Tamaño de compra de elemento de higiene
15,00%
54,00%
27,00%
4,00%
1 vez al mes 2 veces al mes Entre 3 y 4 veces almes
Entre 5 a más vecesal mes
0,00%
10,00%
20,00%
30,00%
40,00%
50,00%
60,00%
20,00%
43,00%
27,00%
8,00%
2,00% 0,00%
Por unidad En paquetede entre 2 y3 unidades
En paquetede mediadocena
En paquetade unadocena
En paquetede más de
una docena.
Otro(especifique)
0,00%5,00%
10,00%15,00%20,00%25,00%30,00%35,00%40,00%45,00%50,00%
63
16. ¿Dónde suele comprar jabón o artículos para mantener la higiene de sus manos en
su rutina diaria?
Alternativas Respuestas
Supermercados 34.00% 34
Farmacias 26.00% 26
Bodegas 38.00% 38
Tiendas naturistas 2.00% 2
Por catálogo 0.00% 0
Otro (especifique) 0.00% 0
Respuestas 100
Ilustración 46. Canal de compra
17. ¿Cuánto suele pagar por jabón o artículos para mantener la higiene de sus manos en
su rutina diaria?
Alternativas Respuestas
Entre S/1 y S/3 12.00% 12
Entre S/4 y S/5 35.00% 35
Entre S/6 y S/7 43.00% 43
Entre S/ 8 y S/9 9.00% 9
Más de S/9 1.00% 1
Respuestas 100
34,00%
26,00%
38,00%
2,00% 0,00% 0,00%0,00%5,00%
10,00%15,00%20,00%25,00%30,00%35,00%40,00%
64
Ilustración 47. Precio dispuesto a pagar de encuestados.
18. ¿Estaría dispuesto a usar láminas de jabón para el lavado de sus manos como parte
de su rutina diaria de higiene personal?
(MD)
Alternativas Respuestas
Si 100.00% 100
No 0.00% 0
Podría complementar los productos que ya uso 0.00% 0
Respuestas 100
Ilustración 48. Compra de láminas de jabón
12,00%
35,00%
43,00%
9,00%
1,00%
Entre S/1 y S/3 Entre S/4 y S/5 Entre S/.6 y S/7 Entre S/ 8 y S/9 Más de S/9
0,00%
5,00%
10,00%
15,00%
20,00%
25,00%
30,00%
35,00%
40,00%
45,00%
50,00%
100,00%
0,00% 0,00%
Si No Podría complementar losproductos que ya uso
0,00%
20,00%
40,00%
60,00%
80,00%
100,00%
120,00%
65
19. ¿Qué características valora al momento de decidir la compra de jabones o artículos
que utiliza para mantener la higiene de sus manos?
Nada
importante
Poco
importante
Medianamente
importante
Importa
nte
Muy
importante Total
Weighted
Average
Ingredie
ntes 0.00% 0 3.00% 3 10.00% 10
50.0
0%
5
0
37.00
% 37 100 4.21
Aroma 0.00% 0 4.26% 4 9.57% 9
50.0
0%
4
7
36.17
% 34 94 4.18
Precio 0.00% 0 7.29% 7 17.71% 17
29.1
7%
2
8
45.83
% 44 96 4.14
Present
ación 0.00% 0 5.56% 5 11.11% 10
48.8
9%
4
4
34.44
% 31 90 4.12
Tamaño 0.00% 0 5.62% 5 12.36% 11
42.7
0%
3
8
39.33
% 35 89 4.16
Respue
stas 100
Ilustración 49. Aspectos de valorización de producto
20. ¿Por qué medios suele enterarse de nuevos productos?
Alternativas Respuestas
Televisión 19.00% 19
Radio 3.00% 3
Redes sociales 78.00% 78
Diarios o revistas 0.00% 0
Otros _ 0.00% 0
Respuestas 100
4,21
4,18
4,14
4,12
4,16
Ingredientes Aroma Precio Presentación Tamaño
4,06
4,08
4,1
4,12
4,14
4,16
4,18
4,2
4,22
66
Ilustración 50. Medio de comunicación utilizado
Preguntas Sección III: Validación del producto
21. ¿Le gustaría probar ECOSAVON?
Alternativas Respuestas
Si 100.00% 100
No 0.00% 0
Respuestas 100
Ilustración 51. Compra de EcoSavon
22. ¿En qué aroma compraría ECOSAVON?
Alternativas Respuestas
Eucalipto 32.00% 32
Limón 68.00% 68
Otro (especifique) 0.00% 0
Respuestas 100
19,00%
3,00%
78,00%
0,00% 0,00%
Televisión Radio Redes sociales Diarios orevistas
Otros _
0,00%
20,00%
40,00%
60,00%
80,00%
100,00%
100,00%
0,00%
Si No
0,00%
20,00%
40,00%
60,00%
80,00%
100,00%
120,00%
67
Ilustración 52. EcoSavon aromas
23. ¿Cuánto estarías dispuesto a pagar por un pack de EcoSavon (1 estuche reutilizable
y 10 paquetes de 20 láminas de jabón cada una)?
Alternativas Respuestas
Entre S/4 y S/5 27.00% 27
Entre S/6 y S/7 54.00% 54
Entre S/7 y S/8 19.00% 19
Entre S/9 a más 0.00% 0
Respuestas 100
Ilustración 53. Precio dispuesto a pagar
32,00%
68,00%
0,00%
Eucalipto Limón Otro (especifique)
0,00%
10,00%
20,00%
30,00%
40,00%
50,00%
60,00%
70,00%
80,00%
27,00%
54,00%
19,00%
0,00%
Entre S/4 y S/5 Entre S/6 y S/7 Entre S/7 y S/.8 Entre S/9 a más
0,00%
10,00%
20,00%
30,00%
40,00%
50,00%
60,00%
68
24. ¿Cuál es el atributo de ECOSAVON que considera más importante?
Alternativas Respuestas
Portabilidad 51.00% 51
Componente antibacterial 35.00% 35
Aromas 6.00% 6
Estuche ecoamigable 8.00% 8
Respuestas 100
Ilustración 54. Características preferida EcoSavon
25. ¿Dónde le gustaría adquirir ECOSAVON? Puede marcar más de 1
Alternativas Respuestas
Farmacias 44.00% 44
Bodegas 37.00% 37
Tiendas naturistas 7.00% 7
página web 25.00% 25
Redes sociales 32.00% 32
Otro (especifique) 0.00% 0
Respuestas 100
51,00%
35,00%
6,00% 8,00%
Portabilidad Componenteantibacterial
Aromas Estuche ecoamigable
0,00%
10,00%
20,00%
30,00%
40,00%
50,00%
60,00%
69
Ilustración 55. Canales de compra EcoSavon
26. ¿Por qué medios le gustaría enterarse de las novedades de ECOSAVONE?
Alternativas Respuestas
Mailing 1.01% 1
Redes sociales 91.92% 91
Publicidad en el punto de venta 1.01% 1
Televisión y radios 6.06% 6
Otro (especifique) 0.00% 0
Respuestas 99
Ilustración 56. Medios de comunicación EcoSavon
27. ¿Qué tan probable es que compre ECOSAVON?
Alternativas Respuestas
Muy probable 70.00% 70
Probable 29.00% 29
Medianamente probable 1.00% 1
Poco probable 0.00% 0
44,00%
37,00%
7,00%
25,00%
32,00%
0,00%
Farmacias Bodegas Tiendasnaturistas
pg web Redes sociales Otro(especifique)
0,00%
10,00%
20,00%
30,00%
40,00%
50,00%
1,01%
91,92%
1,01% 6,06%0,00%
Mailing Redes sociales Publicidad en elpunto de venta
Televisión yradios
Otro(especifique)
0,00%
20,00%
40,00%
60,00%
80,00%
100,00%
70
Nada probable 0.00% 0
Respuestas 100
Ilustración 57. Probabilidad de compra de EcoSavon
Focus Group
Técnica Tipo de muestreo Tipo
Focus Group No Probabilístico Por cuotas
Cálculo de muestra
Se realizó 1 focus group virtual con 9 participantes
Muestreo
Hombres y mujeres entre 18 y 55 años del NSE B y C que residen en Zona 6: Jesús
María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena y San Miguel. Surco; de Lima Metropolitana.
Y la Zona 8: Surquillo, Barranco, Chorrillos y San Juan de Miraflores.
Se realizó un focus group virtual a través de la herramienta Google Meet con 8 personas
pertenecientes a la muestra.
Participante 1 Alfredo Agüero
Participante 2 Carolina Medina
Participante 3 Ximena Guzmán
Participante 4 Angely Hidalgo
Participante 5 María Alejandre Curse
71
Participante 6 Katherine Delgado
Participante 7 Manuel Ríos Becerra
Participante 8 Stepfanie Ramos
Ilustración 58: Focus group
Link de video del Focus Group: https://youtu.be/-dUqQg0FfqI
Conclusiones de Focus Group
a. Perfil del consumidor
- Utilizan jabón regularmente, prefieren el líquido porque les resulta menos sucio.
- Solo suelen lavarse las manos en baños o cocina, sin embargo por la coyuntura han
incrementado el hábito por salud.
- Alguno si cargan en mochila o cartera productos para la limpieza de sus manos
como alcohol en gel y toallitas húmedas
72
- Prefieren los olores cítricos porque les representa o evoca limpieza, también gustan
de fragancias florales.
- Suelen comprar jabones comerciales.
- No se fijan en el precio al momento de comprar jabón o algún artículo para mantener
limpias sus manos, lo que suelen observar son las fragancias, si tiene un componente
antibacterial y si tiene algún componente hidratante.
b. Respecto al producto
- Les parece una buena idea, innovadora y muy práctica porque es un estuche
pequeño que no ocupa mucho espacio y pueden llevarlo incluso en el bolsillo.
- Si creen que usarían el producto, les parece útil y práctico, sobre todo ahora que la
coyuntura exige un limpieza más exhaustiva de las manos.
- Les gusta la presentación y la idea de usar un solo estuche y colocar repuestos,
porque sienten que es ecoamigable.
- Prefieren el olor cítrico aunque también les gustarían fragancias frutales e incluso
glicerina.
- El precio les parece bien, solo creen que debemos especificar los atributos para que
las personas sientan que tiene muchos beneficios.
4.1.3 Entrevista a profundidad.
Entrevistas personales
Técnica Tipo de muestreo Tipo
Entrevistas personales No Probabilístico Por conveniencia
Cálculo de muestra
Se realizaron 3 entrevistas
73
Muestreo
Entrevista 1: Profesional dedicado al asesoramiento de proyectos de emprendimiento.
Entrevista 2: Profesional de la salud
Entrevista 3: Proveedor de materia prima
La información se levantó a través de correo electrónico.
Entrevistas a profundidad – Desarrollo
Entrevista 01: Experto en asesoría de negocios y emprendimientos
Nombre: Lucciano Docarmo Delgado
Profesión: Administración de empresas y
Marketing.
Cargo: Asesor de negocios y emprendimientos
Experiencia: Asesor para proyectos de exportación
en Promperú, conferencista, autor del libro “Crece
peruano, crece”
Fecha entrevista: jueves 9 de abril del 2020
Objetivo: Conocer la opinión de un experto en
emprendimiento sobre la idea de negocio de este
trabajo, algunas pautas y lineamientos que podrían
ayudarnos a desarrollarla.
1. ¿Qué opina sobre el producto de láminas de jabón?
Es una buena idea, considero que estamos en un momento adecuado para este tipo de
productos. El mercado de jabones, si bien es cierto podría estar algo saturado, un
producto con estas características tendría un elemento diferencial. Por lo general. Las
personas suelen cargar alcohol en gel pero eso no les sirve en los baños públicos donde
muchas veces no hay jabón, por lo que la idea podría tener repercusión positiva.
2. ¿Qué opinión y recomendaciones tiene respecto a nuestra idea “EcoSavon”?
Creo que si es un producto con potencial, hay que tener en cuenta:
La distribución va de la mano con los esfuerzos de marketing para lanzar la marca. Al
momento de desarrollar la campaña se creara expectativas y si son positivas la gente
74
tendera a buscar el producto en los comercios más próximos o los que suelen usar por
lo que la distribución del producto es elemental (y esta debe ser comunicada al
consumidor). Algo como, encuéntralo en tales supermercados… o algo así.
Si se quiere tener una distribución bastante ramificada y buscar una cobertura de
mercado se deben de preocupar en:
Procesos eficientes para que el costo unitario disminuya y mejore su rentabilidad en el
mediano plazo.
Producción a máxima capacidad. Para aprovechar la cobertura del mercado y no romper
stocks de continuidad del producto (recuerde que es un producto nuevo por lo que
mientras más expuesto este es mejor para ustedes).
3. ¿Sobre la imagen, qué opinión y puntos de mejora nos puede dar?
Primero diría que no hay mucha relación entre el producto y el icono, este tipo de iconos
estaría bien para un producto tipo te o hasta de comida, pero para un jabón no tiene
mucho sentido. Por otro lado el color verde si transmite valores relacionados con la
ecología pero no sé qué tan conveniente sea para un producto de aseo que busca
“limpiar” las cosas. Tengamos en cuenta que lo ecológico es un atributo accesorio y
una persona usa un jabón porque quiere limpiarse las manos. Sugiero la utilización de
colores claros, pasteles o neutros. Hay que tener en cuenta que si usan imagotipos con
fondos de colores solidos las aplicaciones de marca serán limitadas. Sugiero usar un
fondo blanco y las líneas ya con otro tipo de colores.
4. ¿Qué opinión y recomendación tiene sobre las fragancias?
En cuanto a las fragancias tengo poco que opinar. Los productos se hacen en función a
lo que marca el mercado por lo que sería conveniente que realicen una investigación
para respaldar la elección de las fragancias.
75
5. ¿Qué opinión y recomendaciones tiene sobre los formatos de venta?
La presentación me parece interesante, pero me preocuparía el tamaño para llevarlo en
el bolsillo, eso es algo que deben tener presente y en su defecto saber comunicar como
puede ser utilizado el producto.
La reutilización del estuche me parece buena idea, permite asociar atributos
ecoamigables con la marca y por esta razón deberían tener presente que van a requerir
mayor producción de las láminas antes que los estuches.
Nos descuidaría el canal online como un canal de venta, ahora con las herramientas de
automatización un canal online se puede autogestionar utilizando en pequeña escala la
intervención de personas.
Tampoco descuidaría los comercios relacionados como tiendas boutiques de productos
ecológicos, de productos orientados a millenials.
Entrevista 2: Experto en Medicina
Nombre: Doctora Rosa Teresa Cárdenas Castellares
Profesión : Médico
Cargo: Médico
Fecha entrevista: Jueves 9 de Abril
Objetivo: Conocer la opinión de un experto en enfermedades respecto a la limpieza de manos y su percepción del producto
y su utilidad.
1. ¿Qué opina sobre el producto de láminas de jabón?
Un muy buen producto por su portabilidad, no he visto un producto similar en nuestro
país, puede ser de gran utilidad en la actualidad.
2. ¿Qué recomendación nos para poder mejorar nuestro producto?
76
Es importante considerar un componente antibacterial pues esto ayudará a las personas
a mantener la limpieza de sus manos y evitar el contagio de enfermedades.
3. ¿Es importante un producto como este? ¿Por qué?
Sí pues, en la coyuntura actual es importante la limpieza de manos para poder mantener
nuestra salud y la de los nuestros.
4.2. Demanda y oferta
4.2.1. Estimación del mercado potencial.
Tabla 6:
Público objetivo
Sexo Hombre Mujer
Edad de 18 a 35 años de 18 a 35años
NSE B B
Criterios de segmentación: Barranco, Chorrillos, San Juan De Miraflores, Surquillo,
Jesús María, Lince, Magdalena del Mar, Pueblo Libre, San Migue, Santiago de Surco.
A continuación mostramos los resultados obtenidos para el año 2021, 2022, 2023, 2024
y 2025.
Tabla 7:
Resumen Mercado potencial
Distrito 2021 2022 2023 2024 2025
Barranco 2,571 2,596 2,620 2,645 2,672
Chorrillos 28,666 28,944 29,219 29,491 29,789
Jesús María 11,459 11,570 11,680 11,788 11,908
Lince 9,163 9,252 9,340 9,427 9,522
Magdalena del Mar 9,011 9,099 9,185 9,270 9,364
Pueblo Libre 13,455 13,586 13,715 13,842 13,982
San Juan de Miraflores 34,820 35,158 35,492 35,822 36,185
San Miguel 25,350 25,596 25,839 26,080 26,343
Santiago de Surco 41,283 41,683 42,079 42,470 42,900
Surquillo 7,631 7,705 7,778 7,851 7,930
Total 183,410 185,189 186,948 188,686 190,596
Expresado en números de personas
Fuente: Elaboración propia
77
4.2.2. Estimación del mercado disponible.
Para calcular el mercado disponible, se utilizó:
Pregunta 8 En su rutina diaria ¿Suele utilizar jabón
para lavarse las manos? 100%
Respondieron
que sí. Pregunta
18
¿Estará dispuesto a reemplazar el jabón
líquido o en barra, las toallas
húmedas/Alcohol en gel/jabón líquido
portátil u otro; por láminas de jabón
antibacterial practico y transportable?
100%
Tabla 8:
Resumen mercado disponible
Distrito 2021 2022 2023 2024 2025
Barranco 2,571 2,596 2,620 2,645 2,672
Chorrillos 28,666 28,944 29,219 29,491 29,789
Jesús María 11,459 11,570 11,680 11,788 11,908
Lince 9,163 9,252 9,340 9,427 9,522
Magdalena del Mar 9,011 9,099 9,185 9,270 9,364
Pueblo Libre 13,455 13,586 13,715 13,842 13,982
San Juan de Miraflores 34,820 35,158 35,492 35,822 36,185
San Miguel 25,350 25,596 25,839 26,080 26,343
Santiago de Surco 41,283 41,683 42,079 42,470 42,900
Surquillo 7,631 7,705 7,778 7,851 7,930
Total 183,410 185,189 186,948 188,686 190,596
Fuente: Elaboración propia
Tabla 9:
Consolidado por producto MD
Producto 2021 2022 2023 2024 2025
Eucalipto 31,693 32,001 32,305 32,605 32,935
Limón 67,348 68,001 68,647 69,286 69,987
Total 99,041 100,002 100,952 101,891 102,922
Fuente: Elaboración propia
4.2.3. Estimación del mercado efectivo.
Para poder hallar el mercado efectivo, identificamos a quienes estarían pagar
por nuestro producto nuestro precio base. Se usa la pregunta
78
Pregunta 21. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro producto?
Respuesta: 15 a 20 soles: 54%
Pregunta22 ¿Qué línea de nuestro jabón portátil consumiría?
Eucalipto 32%
Limón 68%
Tabla 10:
Mercado Efectivo
2021 2022 2023 2024 2025
Distrito
Eu
cali
pto
Lim
ón
Eu
cali
pto
Lim
ón
Eu
cali
pto
Lim
ón
Eu
cali
pto
Lim
ón
Eu
cali
pto
Lim
ón
Barranco 444 944 449 953 453 962 457 971 462 981
Chorrillos 4,953 10,526 5,002 10,628 5,049 10,729 5,096 10,829 5,148 10,939
Jesús María 1,980 4,208 1,999 4,248 2,018 4,289 2,037 4,329 2,058 4,372
Lince 1,583 3,365 1,599 3,397 1,614 3,430 1,629 3,462 1,645 3,497
Magdalena
del Mar 1,557 3,309 1,572 3,341 1,587 3,373 1,602 3,404 1,618 3,439
Pueblo Libre 2,325 4,941 2,348 4,989 2,370 5,036 2,392 5,083 2,416 5,134
San Juan de
Miraflores 6,017 12,786 6,075 12,910 6,133 13,033 6,190 13,154 6,253 13,287
San Miguel 4,381 9,309 4,423 9,399 4,465 9,488 4,507 9,576 4,552 9,673
Santiago de
Surco 7,134 15,159 7,203 15,306 7,271 15,452 7,339 15,595 7,413 15,753
Surquillo 1,319 2,802 1,331 2,829 1,344 2,856 1,357 2,883 1,370 2,912
Total 31,693 67,348 32,001 68,001 32,305 68,647 32,605 69,286 32,935 69,987
Fuente: Elaboración propia
4.2.4. Estimación del mercado objetivo.
Base: 3%
Según análisis de “retail Perú” el mercado de cuidado persona sigue creciendo.
Tendríamos una participación de 3%. (https://www.peru-retail.com/especial/peru-
retail-ventas-cosmetica-higiene)
Crecimiento: 2.0%
Para el crecimiento anual, se toma como base de crecimiento del sector de cuidado
personal.
79
Tabla 11
Mercado objetivo
Distrito
2021 2022 2023 2024 2025
Euca
lipto
Lim
ón
Euca
lipto
Lim
ón
Euca
lipto
Lim
ón
Euca
lipto
Lim
ón
Euca
lipto
Lim
ón
Barranco 13 28 14 29 14 30 15 31 15 32
Chorrillos 149 316 153 325 158 335 162 345 171 362
Jesús María 59 126 61 130 63 134 65 138 68 145
Lince 48 101 49 104 50 107 52 110 55 116
Magdalena del Mar 47 99 48 102 50 105 51 108 54 114
Pueblo Libre 70 148 72 153 74 157 76 162 80 170
San Juan de Miraflores 181 384 186 395 191 407 197 419 207 440
San Miguel 131 279 135 288 139 296 143 305 151 320
Santiago de Surco 214 455 220 468 227 482 234 496 246 522
Surquillo 40 84 41 87 42 89 43 92 45 96
Total 951 2,020 979 2,080 1,008 2,143 1,038 2,206 1,091 2,318
Fuente: Elaboración propia
Tabla 12
Consolidado por producto MO
Producto 2021 2022 2023 2024 2025
Eucalipto 951 979 1,008 1,038 1,091
Limón 2,020 2,080 2,143 2,206 2,318
Total 2,971 3,059 3,151 3,244 3,409
Fuente: Elaboración propia
80
4.2.5. Frecuencia de compra.
En base a los resultados de la pregunta:
Tabla 13
Frecuencia de compra
Frecuencia de compra
ECOSAVON Eucalipto 32% # %
# veces
al año Ponderación
1 vez al mes 15 15% 12 1.80
2 veces al mes 54 54% 24 12.96
3 veces al mes 27 27% 36 9.72
5 a más veces al mes 4 4% 60 2.40
Total 100 100% 0 8.60 veces
al año
Cantidad de compra
ECOSAVON Eucalipto 32% # % Ponderación
1 Unidad 20 20% 0.20
3 2 a 3 43 43% 1.29
6 Media docena 27 27% 1.62
12 Docena 10 10% 1.20
Total 100 100% 1.38 unidades
Frecuencia de compra
ECOSAVON Eucalipto 11.86 unidades al año
81
Frecuencia de compra
ECOSAVON Limón 68% # % # veces al año Ponderación
1 vez al mes 15 15% 12 1.80
2 veces al mes 54 54% 24 12.96
3 veces al mes 27 27% 36 9.72
5 a más veces al mes 4 4% 60 2.40
Total 100 14% 12 18.28 veces al año
Cantidad de compra
ECOSAVON Limón 68% # % Ponderación
1 Unidad 20 20% 0.20
3 2 a 3 43 43% 1.29
6 Media docena 27 27% 1.62
12 Docena 10 10% 1.20
Total 100 100% 2.93 unidades
Frecuencia de compra
ECOSAVON Limón 53.57 unidades al año
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. Tabla 14
Demanda de EcoSavon Eucalipto
Demanda unidades EcoSavon Eucalipto
Distrito 2021 2022 2023 2024 2025
Barranco 158 163 168 173 181
Chorrillos 1,763 1,816 1,870 1,925 2,023
Jesús María 705 726 747 769 809
Lince 564 580 598 615 647
Magdalena del Mar 554 571 588 605 636
Pueblo Libre 827 852 878 903 949
San Juan de Miraflores 2,141 2,205 2,271 2,338 2,457
82
San Miguel 1,559 1,606 1,653 1,702 1,789
Santiago de Surco 2,539 2,615 2,692 2,772 2,913
Surquillo 469 483 498 512 538
Total 11,280 11,617 11,962 12,314 12,942
Demanda unidades EcoSavon Limón
Distrito 2021 2022 2023 2024 2025
Barranco 1,517 1,532 1,609 1,656 1,741
Chorrillos 16,917 17,422 17,940 18,469 19,409
Jesús María 6,762 6,964 7,171 7,382 7,758
Lince 5,407 5,569 5,735 5,904 6,204
Magdalena del Mar 5,318 5,477 5,639 5,806 6,101
Pueblo Libre 7,940 8,178 8,421 8,669 9,110
San Juan de Miraflores 20,549 21,163 21,791 22,434 23,576
San Miguel 14,960 15,407 15,865 16,332 17,164
Santiago de Surco 24,362 25,091 25,835 26,597 27,952
Surquillo 4,503 4,638 4,776 4,916 5,167
Total 108,236 111,441 114,781 118,165 124,183
Consolidada demanda
Producto 2021 2022 2023 2024 2025
Eucalipto 11,280 11,617 11,962 12,314 12,942
Limón 108,236 111,441 114,781 118,165 124,183
Total 119,515 123,058 126,743 130,479 137,125
83
4.2.7. Estacionalidad.
El análisis de estacionalidad, pate de lo descubierto en el focus group, las
entrevistas y encuestas. Se determina que los periodos de mayor compra se dan en los
meses de verano e invierno.
Estacionalidad 2021 - 2025
Enero 6%
Verano Febrero 8%
Marzo 9%
Abril 9%
Otoño Mayo 8%
Junio 8%
Julio 7%
Invierno Agosto 9%
Setiembre 10%
Octubre 11%
Primavera Noviembre 9%
Diciembre 6%
100%
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.
Establecemos los precios de cada producto según lo encontrado en las encuestas y
mercado competidor.
84
Programa de ventas en unidades Eucalipto
Tabla 15
Programa de ventas
2021 2022 2023 2024 2025
Mes Estacionalidad Unidades Unidades Unidades Unidades Unidades
Enero 6% 677 697 718 739 776
Febrero 8% 902 929 957 985 1,035
Marzo 9% 1,015 1,046 1,077 1,108 1,165
Abril 9% 1,015 1,046 1,077 1,108 1,165
Mayo 8% 902 929 957 985 1,035
Junio 8% 902 929 957 985 1,035
Julio 7% 790 813 837 862 906
Agosto 9% 1,015 1,046 1,077 1,108 1,165
Setiembre 10% 1,128 1,162 1,196 1,231 1,294
Octubre 11% 1,241 1,278 1,316 1,355 1,424
Noviembre 9% 1,015 1,046 1,077 1,108 1,165
Diciembre 6% 677 697 718 739 776
Total 100% 11,280 11,617 11,962 12,314 12,942
De acuerdo a la pregunta: ¿Dónde te gustaría adquirir EcoSavon?
Los resultados fueron los siguientes:
Farmacias 44%
Bodegas 36%
Ecommerce 20%
Ingreso por canales
85
Tabla 16
Ingresos por canales EcoSavon Eucalipto
Farmacias
Inkafarma
Tambo
&
OXXO
Ecommerce
% canal 44% 36% 20%
Precio de venta S/ 18.09 S/ 18.09 S/ 18.09
Valor de venta S/ 15.33 S/ 15.33 S/ 15.33
Margen del canal S/ 3.07 S/ 2.30 S/ -
Ingreso unitario por canal S/ 12.26 S/ 13.03 S/ 15.33
Fuente: Elaboración propia
86
Tabla 17.
Ingresos por canal de venta - Eucalipto
Fuente: Elaboración propia
Eucalipto 2021 2022 2023 2024 2025
Mes
Ink
afa
rm
a
Ta
mb
o &
OX
XO
Eco
mm
erce
Ink
afa
rm
a
Ta
mb
o &
OX
XO
Eco
mm
erce
Ink
afa
rm
a
Ta
mb
o &
OX
XO
Eco
mm
erce
Ink
afa
rm
a
Ta
mb
o &
OX
XO
Eco
mm
erce
Ink
afa
rm
a
Ta
mb
o &
OX
XO
Eco
mm
erce
Enero S/
3,652.12
S/
3,174.85
S/
2,075.07
S/
3,761.29
S/
3,269.76
S/
2,137.10
S/
3,872.97
S/
3,366.84
S/
2,200.55
S/
3,987.15
S/
3,466.10
S/
2,265.43
S/
4,190.21
S/
3,642.63
S/
2,380.80
Febrero S/
4,869.49
S/
4,233.13
S/
2,766.75
S/
5,015.06
S/
4,359.68
S/
2,849.46
S/
5,163.96
S/
4,489.13
S/
2,934.07
S/
5,316.20
S/
4,621.47
S/
3,020.57
S/
5,586.95
S/
4,856.84
S/
3,174.40
Marzo S/
5,478.17
S/
4,762.28
S/
3,112.60
S/
5,641.94
S/
4,904.64
S/
3,205.65
S/
5,809.46
S/
5,050.27
S/
3,300.83
S/
5,980.73
S/
5,199.15
S/
3,398.14
S/
6,285.32
S/
5,463.94
S/
3,571.20
Abril S/
5,478.17
S/
4,762.28
S/
3,112.60
S/
5,641.94
S/
4,904.64
S/
3,205.65
S/
5,809.46
S/
5,050.27
S/
3,300.83
S/
5,980.73
S/
5,199.15
S/
3,398.14
S/
6,285.32
S/
5,463.94
S/
3,571.20
Mayo S/
4,869.49
S/
4,233.13
S/
2,766.75
S/
5,015.06
S/
4,359.68
S/
2,849.46
S/
5,163.96
S/
4,489.13
S/
2,934.07
S/
5,316.20
S/
4,621.47
S/
3,020.57
S/
5,586.95
S/
4,856.84
S/
3,174.40
Junio S/
4,869.49
S/
4,233.13
S/
2,766.75
S/
5,015.06
S/
4,359.68
S/
2,849.46
S/
5,163.96
S/
4,489.13
S/
2,934.07
S/
5,316.20
S/
4,621.47
S/
3,020.57
S/
5,586.95
S/
4,856.84
S/
3,174.40
Julio S/
4,260.80
S/
3,703.99
S/
2,420.91
S/
4,388.17
S/
3,814.72
S/
2,493.28
S/
4,518.47
S/
3,927.98
S/
2,567.31
S/
4,651.68
S/
4,043.79
S/
2,643.00
S/
4,888.58
S/
4,249.73
S/
2,777.60
Agosto S/
5,478.17
S/
4,762.28
S/
3,112.60
S/
5,641.94
S/
4,904.64
S/
3,205.65
S/
5,809.46
S/
5,050.27
S/
3,300.83
S/
5,980.73
S/
5,199.15
S/
3,398.14
S/
6,285.32
S/
5,463.94
S/
3,571.20
Setiembre S/
6,086.86
S/
5,291.42
S/
3,458.44
S/
6,268.82
S/
5,449.60
S/
3,561.83
S/
6,454.95
S/
5,611.41
S/
3,667.59
S/
6,645.25
S/
5,776.84
S/
3,775.71
S/
6,983.69
S/
6,071.04
S/
3,968.00
Octubre S/
6,695.54
S/
5,820.56
S/
3,804.29
S/
6,895.70
S/
5,994.56
S/
3,918.01
S/
7,100.45
S/
6,172.55
S/
4,034.34
S/
7,309.78
S/
6,354.52
S/
4,153.28
S/
7,682.05
S/
6,678.15
S/
4,364.80
Noviembre S/
5,478.17
S/
4,762.28
S/
3,112.60
S/
5,641.94
S/
4,904.64
S/
3,205.65
S/
5,809.46
S/
5,050.27
S/
3,300.83
S/
5,980.73
S/
5,199.15
S/
3,398.14
S/
6,285.32
S/
5,463.94
S/
3,571.20
Diciembre S/
3,652.12
S/
3,174.85
S/
2,075.07
S/
3,761.29
S/
3,269.76
S/
2,137.10
S/
3,872.97
S/
3,366.84
S/
2,200.55
S/
3,987.15
S/
3,466.10
S/
2,265.43
S/
4,190.21
S/
3,642.63
S/
2,380.80
Total S/
60,868.59
S/
52,914.17
S/
34,584.42
S/
62,688.21
S/
54,496.00
S/
35,618.30
S/
64,549.51
S/
56,114.07
S/
36,675.86
S/
66,452.52
S/
57,768.38
S/
37,757.11
S/
69,836.86
S/
60,710.45
S/
39,680.03
Total anual S/ 148,367.18 S/ 152,802.50 S/ 157,339.44 S/ 161,978.02 S/ 170,227.34
87
Programa de ventas en unidades ECOSAVON Limón
2021 2022 2023 2024 2025
Mes Estacionalidad Unidades Unidades Unidades Unidades Unidades
Enero 6% 6,494 6,686 6,887 7,090 7,451
Febrero 8% 8,659 8,915 9,182 9,453 9,935
Marzo 9% 9,741 10,030 10,330 10,635 11,176
Abril 9% 9,741 10,030 10,330 10,635 11,176
Mayo 8% 8,659 8,915 9,182 9,453 9,935
Junio 8% 8,659 8,915 9,182 9,453 9,935
Julio 7% 7,577 7,801 8,035 8,272 8,693
Agosto 9% 9,741 10,030 10,330 10,635 11,176
Setiembre 10% 10,824 11,144 11,478 11,817 12,418
Octubre 11% 11,906 12,258 12,626 12,998 13,660
Noviembre 9% 9,741 10,030 10,330 10,635 11,176
Diciembre 6% 6,494 6,686 6,887 7,090 7,451
Total 100% 108,236 111,441 114,781 118,165 124,183
Fuente: Elaboración propia
88
De acuerdo a la pregunta: ¿Dónde te gustaría adquirir EcoSavon?
Los resultados fueron los siguientes:
Farmacias 44%
Bodegas 36%
Ecommerce 20%
Ingreso por canales - Limón
Farmacias
Inkafarma
Tambo
&
OXXO
Ecommerce
% canal 44% 36% 20%
Precio de venta S/ 18.09 S/ 18.09 S/ 18.09
Valor de venta S/ 15.33 S/ 15.33 S/ 15.33
Margen del canal S/ 3.07 S/ 2.30 S/ -
Ingreso unitario por canal S/ 12.26 S/ 13.03 S/ 15.33
Fuente Elaboración propia
89
Ingresos por canal de venta – Limón
EcoSavon
Eucalipto 2021 2022 2023 2024 2025
Mes
Ink
afa
rm
a
Ta
mb
o &
OX
XO
Eco
mm
erce
Ink
afa
rm
a
Ta
mb
o &
OX
XO
Eco
mm
erce
Ink
afa
rm
a
Ta
mb
o &
OX
XO
Eco
mm
erce
Ink
afa
rm
a
Ta
mb
o &
OX
XO
Eco
mm
erce
Ink
afa
rm
a
Ta
mb
o &
OX
XO
Eco
mm
erce
Enero
S/
35,044.61
S/
30,464.92
S/
19,911.71
S/
36,082.33
S/
31,367.02
S/
20,501.32
S/
37,163.88
S/
32,307.24
S/
21,115.84
S/
38,259.52
S/
33,259.70
S/
21,738.36
S/
40,208.02
S/
34,953.57
S/
22,845.47
Febrero
S/
46,726.15
S/
40,619.89
S/
26,548.95
S/
48,109.77
S/
41,822.70
S/
27,335.10
S/
49,551.84
S/
43,076.31
S/
28,154.45
S/
51,012.69
S/
44,346.26
S/
28,984.48
S/
53,610.70
S/
46,604.76
S/
30,460.62
Marzo
S/
52,566.92
S/
45,697.38
S/
29,867.57
S/
54,123.49
S/
47,050.53
S/
30,751.98
S/
55,745.82
S/
48,460.85
S/
31,673.76
S/
57,389.28
S/
49,889.54
S/
32,607.54
S/
60,312.04
S/
52,430.35
S/
34,268.20
Abril
S/
52,566.92
S/
45,697.38
S/
29,867.57
S/
54,123.49
S/
47,050.53
S/
30,751.98
S/
55,745.82
S/
48,460.85
S/
31,673.76
S/
57,389.28
S/
49,889.54
S/
32,607.54
S/
60,312.04
S/
52,430.35
S/
34,268.20
Mayo
S/
46,726.15
S/
40,619.89
S/
26,548.95
S/
48,109.77
S/
41,822.70
S/
27,335.10
S/
49,551.84
S/
43,076.31
S/
28,154.45
S/
51,012.69
S/
44,346.26
S/
28,984.48
S/
53,610.70
S/
46,604.76
S/
30,460.62
Junio
S/
46,726.15
S/
40,619.89
S/
26,548.95
S/
48,109.77
S/
41,822.70
S/
27,335.10
S/
49,551.84
S/
43,076.31
S/
28,154.45
S/
51,012.69
S/
44,346.26
S/
28,984.48
S/
53,610.70
S/
46,604.76
S/
30,460.62
90
Fuente: Elaboración propia
Julio
S/
40,885.38
S/
35,542.41
S/
23,230.33
S/
42,096.05
S/
36,594.86
S/
23,918.21
S/
43,357.86
S/
37,691.77
S/
24,635.15
S/
44,636.11
S/
38,802.98
S/
25,361.42
S/
46,909.36
S/
40,779.16
S/
26,653.05
Agosto
S/
52,566.92
S/
45,697.38
S/
29,867.57
S/
54,123.49
S/
47,050.53
S/
30,751.98
S/
55,745.82
S/
48,460.85
S/
31,673.76
S/
57,389.28
S/
49,889.54
S/
32,607.54
S/
60,312.04
S/
52,430.35
S/
34,268.20
Setiembre
S/
58,407.69
S/
50,774.87
S/
33,186.19
S/
60,137.21
S/
52,278.37
S/
34,168.87
S/
61,939.80
S/
53,845.39
S/
35,193.07
S/
63,765.87
S/
55,432.83
S/
36,230.61
S/
67,013.37
S/
58,255.94
S/
38,075.78
Octubre
S/
64,248.46
S/
55,852.35
S/
36,504.81
S/
66,150.93
S/
57,506.21
S/
37,585.76
S/
68,133.78
S/
59,229.93
S/
38,712.37
S/
70,142.45
S/
60,976.11
S/
39,853.67
S/
73,714.71
S/
64,081.54
S/
41,883.36
Noviembr
e
S/
52,566.92
S/
45,697.38
S/
29,867.57
S/
54,123.49
S/
47,050.53
S/
30,751.98
S/
55,745.82
S/
48,460.85
S/
31,673.76
S/
57,389.28
S/
49,889.54
S/
32,607.54
S/
60,312.04
S/
52,430.35
S/
34,268.20
Diciembre
S/
35,044.61
S/
30,464.92
S/
19,911.71
S/
36,082.33
S/
31,367.02
S/
20,501.32
S/
37,163.88
S/
32,307.24
S/
21,115.84
S/
38,259.52
S/
33,259.70
S/
21,738.36
S/
40,208.02
S/
34,953.57
S/
22,845.47
Total
S/
584,076.8
9
S/
507,748.6
6
S/
331,861.8
7
S/
601,372.0
9
S/
522,783.7
0
S/
341,688.6
9
S/
619,397.9
8
S/
538,453.9
2
S/
351,930.6
7
S/
637,658.6
5
S/
554,328.2
6
S/
362,306.0
5
S/
670,133.7
4
S/
582,559.4
4
S/
380,757.8
1
Total
anual S/ 1,423,687.42 S/ 1,465,844.48 S/ 1,509,782.57 S/ 1,554,292.96 S/ 1,633,450.98
91
4.3. Mezcla de marketing
4.3.1. Producto.
PRODUCTO:
Como conclusión de las encuestas y focus group realizados por nuestro equipo; se pudo
rescatar recomendaciones importantes para mejorar nuestro producto.
a) Logo
Cambios sugeridos:
• Color verde un poco más suave que represente más la limpieza e higiene, por
parte del producto.
• Agregamos una frase “Cuidamos tu salud y el mundo”.
Ilustración 59: Logo antiguo 01
Ilustración 60: Logo antiguo 02
Finalmente se determinó el logo.
Ilustración 61. Nuevo logo EcoSavon
92
b) Envase
Cambios sugeridos:
Nuestro envase:
Respecto al envase que contendrá las láminas, inicialmente fue de forma
cuadrada, pero con las sugerencias los diseños tendrán forma ovalada. Adicionalmente
hemos desarrollado 2 colores; azul (Eucalipto), y verde (limón).
Ilustración 62: Envase inicial
En cuanto a la etiqueta será un etiquetado monocromático, el material será de papel.
Recubrirá 5 cm * 5 cm del envase del producto.
c) Empaque
Ilustración 63: Empaque antiguo
Ilustración 64: Empaque nuevo
93
Hemos decidido evitar el plástico, al ser un producto ecológico usaremos un empaque
producido de caña de azúcar.
d) Variedades de producto:
Contamos con 2 versiones de nuestro producto, la diferencia solo es el aroma: Eucalipto
y Limón.
Ingredientes EcoSavon
Tabla 18
Ingredientes de EcoSavon
ECOSAVON DE
EUCALIPTO
INGREDIENTES COMPONENTE/
por 10 laminas
Glicerina blanca o transparente 50 gr
aceites esenciales de eucalipto o limón 50 gr
esencias aromáticas de limón 50 gr
ECOSAVON DE
LIMÓN
INGREDIENTES COMPONENTE/
por 10 laminas
Glicerina blanca o transparente 50 gr
aceites esenciales de limón 50 gr
esencias aromáticas de limón 50 gr
Fuente: Elaboración propia
4.3.2. Precio.
El precio de venta sugerido del EcoSavon es de s/ 18.09 (Dieciocho y 00/100
soles, un precio superior al de la competencia indirecta, dado que nuestro producto
aplica una estrategia de diferenciación, por sus características de portabilidad y factor
ecológico.
94
El margen de utilidad para la empresa será de 20% del valor de venta.
En el costo unitario total se consideró el costo de fabricación del producto y de la
fabricación del empaque.
Precio
Farmacias
Inkafarma
Tambo &
OXXO
Ecommerce
% canal 44% 36% 20%
Precio de venta
S/
18.09
S/
18.09
S/
18.09
Valor de venta
S/
15.33
S/
15.33
S/
15.33
Margen del canal
S/
3.07
S/
2.30 S/ -
Ingreso unitario por
canal
S/
12.26
S/
13.03
S/
15.33
Fuente: Elaboración propia
4.3.3. Plaza.
Según los resultados de la encuesta realizada a nuestro público objetivo
observamos la preferencia de compra en supermercados, farmacias, bodegas, tiendas
naturistas y a través del Marketplace de Facebook. Sin embargo, en un principio nos
decantaremos por las dos primeras que son Supermercados y farmacias.
Con respecto a la opción de farmacias negociaremos con 2 cadenas de tiendas: Tambo
y OXXO.
95
• Barranco: Av. Miguel Grau 943 (TAMBO)
• Chorrillos: Av. Alejandro Iglesias 515.
• San Juan de Miraflores Av. Cesar Canevaro 399. TAMBO)
• Surquillo Tiendas OXXO – VILLARAN Av. Manuel Villarán 871.
• Jesús María Av. Jirón Republica Dominicana 505. (TAMBO)
• Lince Tiendas OXXO – Av. Prol. Iquitos 2615. Lince.
• Magdalena del Mar
• Pueblo Libre Tiendas TAMBO – Av. Sucre 1183
• San Miguel Tiendas OXXO Av. Brígida Silva 348
• Santiago Surco Tiendas OXXO Av. Los próceres 193.
Inkafarma
Con mayor cantidad de puntos de venta, las cuales Inkafarma, distribuiremos
los puntos de venta tomando en cuenta los distritos donde según la encuesta tendremos
mayor acogida, de la siguiente manera.
En Inkafarma observamos un total de 74 puntos de ventas en los distritos que
hemos escogido según nuestros encuestados, distribuiremos los puntos de venta de la
siguiente manera:
San Miguel
• Punto de venta 1
Av. la Marina 2293, San Miguel
• Punto de venta 2
96
Boulevard Plaza, Av. la Marina 2000, San Miguel
• Punto de venta 3
Calle Mantaro #MZ L -3 Local V 6, San Miguel
Ilustración 65. San Miguel
Recuperada de Google Maps
Santiago de Surco
• Punto de venta 1
Av. Ayacucho 127, Santiago de Surco
• Punto de venta 2
Av. Surco 626, Santiago de Surco
• Punto de venta 3
Jr. El Sol 132, San Roque Santiago De Surco
• Punto de venta 4
Av. Caminos del Inca 2911, Santiago de Surco.
97
Ilustración 66. Santiago de Surco
Recuperada de Google Maps
Surquillo
• Punto de venta 1
Av. Angamos 742, Surquillo
• Punto de venta 2
Av. República de Panamá 4670, Surquillo, Lima
• Punto de venta 3
Centro Comercial Open Plaza Angamos, Av. Angamos 1803, Surquillo
Ilustración 67. Surquillo Recuperada de Google Maps
98
San Juan de Miraflores
• Punto de venta 1
Av. Ramón Vargas Machuca 352, San Juan de Miraflores
• Punto de venta 2
Av. Belisario Suarez 975, San Juan de Miraflores
• Punto de venta 3
Av. César Canevaro 165, San Juan de Miraflores
• Punto de venta 4
Av. César Canevaro, San Juan de Miraflores
• Punto de venta 5
Av. Miguel Iglesias, San Juan de Miraflores
• Punto de venta 6
Av. Miguel Iglesias 999, San Juan de Miraflores
Ilustración 68. San Juan de Miraflores
Recuperada de Google Maps
En total tendremos 22 puntos de venta que negociaremos con Inkafarma para la venta
de EcoSavon.
99
Redes Sociales / E-Commerce
Dentro de los canales digitales tendremos nuestro fan page a través del cual
dentro del Marketplace venderemos nuestro producto y sus variedades aromáticas.
Manejaremos también un e-commerce dentro de nuestra página web, donde podrán
realizar su pedido directamente desde ahí.
Política de pagos
Los pagos tanto desde el Marketplace y nuestro e-commerce se realizarán únicamente
desde nuestra página web, y con las modalidades de pago directo con tarjeta Visa o
MasterCard online, pago link, por transferencia a nuestros números de cuenta, en este
último caso una vez procesado el pago recién se hará efectivo el pedido.
Flujo de pedidos
Los pedidos que se hagan durante el día hasta las 12 pm serán procesados el mismo día
y se enviara el producto al día siguiente en 2 horarios.
• 9 am a 12pm
• 2pm a 6 pm
En el caso de los pagos hechos por transferencia o deposito deberán ser primero
confirmados antes de ser procesados por lo que podrían demorar 24 hr adicionales.
Para el proceso de compras en el e-commerce usaremos la tecnología de Shopify para
todo lo referente al backend de las compras, todo lo relacionado al diseño de nuestro e-
commerce se realizará por la misma empresa que nos desarrollara la página web.
Para realizar los envíos trabajaremos con la empresa Urbaner la cual nos asegura un
tiempo de entrega máximo de 24 hr.
4.3.4. Promoción.
Objetivos
- Dar a conocer EcoSavon.
100
- Explicar los beneficios naturales de EcoSavon.
- Explicar los paquetes promocionales que tenemos.
- Generar ingresos a través de las ventas en nuestro e-commerce.
- Conseguir leads para nuestras redes sociales.
Duración
En esta campaña su duración será de 2 meses y estará divida en dos etapas, la
primera será de intriga y la segunda de lanzamiento. Los meses que consideraremos
serán de Noviembre y Diciembre, tomando en cuenta la coyuntura actual, tendremos
muy buena acogida al ser nuestro producto relacionado con la higiene y al estar
demostrado las propiedades del jabón para ayudar en la prevención de la propagación
de COVID (Según recomendaciones de la OMS)
https://www.who.int/es/emergencies/diseases/novel-coronavirus-2019/advice-for-
public/q-a-coronaviruses
De la encuesta realizada tenemos la siguiente información:
Ilustración 69. Pregunta canales de distribución
101
Podemos observar que más del 70% de nuestro público objetivo está interesado
en recibir información a través de las redes sociales, siendo el segundo más alto la
televisión y radios, el Mailing y publicidad en punto de venta los dos últimos.
Es por eso que la presente campaña se realizara únicamente a través de redes sociales
(Facebook e Instagram).
Campaña de intriga
Buscaremos generar expectativa en nuestro público objetivo. Para esta etapa
usaremos redes sociales (Facebook e Instagram) y nos serviremos de la herramienta
Google AdWords para los anuncios en la web. En todos los anuncios en caso el cliente
haga clic lo re direccionara a un landing page que generara expectativa en el público
objetivo.
Ilustración 70. Anuncio Facebook
102
Ilustración 71. Anuncio Instagram
Para esta etapa usaremos la herramienta de anuncios de Facebook y dentro de
esta el objetivo de generar clientes potenciales (leads) para que vayan volviéndose fan
de nuestra página antes de lanzar el producto.
Ilustración 72. Facebook Ads
103
Landing page
Ilustración 73. Leading page
Fuente: Elaboración propia
Esta será la página a las que les llevara los vínculos de
www.ecosavon.com incluidos en todos los anuncios, servirá de landing page y
creara la expectativa antes de su lanzamiento fines de diciembre.
Campaña de lanzamiento
Se realizará a partir del 30 de diciembre donde se lanzará la página web,
se eliminara el landing page del dominio y se reemplazara por la web completa
con el ecommerce incluido, del mismo modo nuestras redes sociales (Facebook
e Instagram) contaran con fotos del producto, sus promociones, el Marketplace
del mismo modo tendrán publicados los productos, todas los pagos se realizaran
únicamente en el ecommerce de nuestra página web.
104
Página Web
La página web tendrá un diseño minimalista con tonos verde de acuerdo
al logo, los tipo de letras serán palo seco y delgadas, constara de 5 páginas y el
carrito de compras que te llevara a la página e-commerce.
Página web
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
105
Actividades calendarizadas
Campañas de intriga y lanzamiento
CAMPAÑA DE INTRIGA Nov-20
SEM 1 SEM 2 SEM 3 SEM 4
Publicación pagada de Facebook X X X X
Publicación pagada en Instagram con hashtag X X X X
Publicación con Google Adword X X X X
CAMPAÑA DE LANZAMIENTO Nov-20 Dic-20
SEM 1 SEM 2 SEM 3 SEM 4
Lanzamiento de página web con e-commerce X
Campaña Facebook generación de clientes X X X X
Campaña Instagram generación de clientes X X X X
Fuente: Elaboración propia
106
4.3.4.1. Costo de campañas Campaña de intriga
Tipo de publicidad. Mes Cantidad Duración Proveedor Precio Unitario Total IGV Total IGV
Publicidad pagada
Facebook por anuncio
Noviembre 4 7 c/u Facebook S/ 150.00 S/ 600.00 S/ 108.00 S/ 708.00
Publicidad pagada Instagram Noviembre 4 7 c/u Instagram S/ 150.00 S/ 600.00 S/ 108.00 S/ 708.00
publicidad con Google Adword Noviembre 2 7 c/u Google S/ 280.00 S/ 560.00 S/ 100.80 S/ 660.80
dominio y hosting web Noviembre 1 anual Hostgator S/ 550.00 S/ 550.00 S/ 99.00 S/ 649.00
diseño landing page Noviembre 1 pago único Agencia-web-peru S/ 450.00 S/ 450.00 S/ 81.00 S/ 531.00
Total campaña intriga S/ 1,580.00 S/ 2,760.00 S/ 496.80 S/ 3,256.80
Fuente: Elaboración propia
107
Tipo de publicidad mes cantidad duración proveedor precio unitario total IGV Total IGV
Diseño de página web con e-
commerce
Noviembre/
Diciembre 1
Pago
único
Agencia-web-
peru S/ 2,900.00 S/ 2,900.00 S/ 522.00 S/ 3,422.00
Campaña Facebook
generación de clientes
Noviembre/
Diciembre 7 7 c/u Facebook S/ 200.00 S/ 1,400.00 S/ 252.00 S/ 1,652.00
Campaña anuncios con
Adword
Noviembre/
Diciembre 4 7 c/u Google S/ 180.00 S/ 720.00 S/ 129.60 S/ 849.60
Campaña Instagram
generación de clientes
Noviembre/
Diciembre 7 7 c/u Instagram S/ 280.00 S/ 1,960.00 S/ 352.80 S/ 2,312.80
Total campaña lanzamiento S/ 3,380.00 S/ 6,260.00 S/ 1,126.80 S/ 7,386.80
Fuente: Elaboración propia
108
4.3.4.2 Promoción para todos los años
La promoción anual nos permitirá mantenernos en la mente del
consumidor, crearemos contenido cada mes en las dos redes sociales que
manejamos de tal modo que el cliente siempre tenga nuevo contenido
audiovisual que consumir.
Con respecto a Google AdWords solo será usado en la campaña
de lanzamiento posteriormente usaremos cada 6 meses posicionamiento
SEM para mejorar la búsqueda en los buscadores, pero para el resto del
tiempo usaremos solo redes sociales.
Usaremos la segmentación a través de las herramientas de
Facebook para segmentar y siempre manteniendo la línea que tenemos
en nuestro proyecto, el mismo rango de edad, distritos y palabras clave.
Actividades Calendarizadas
2020
Tipo de
publicidad Mes
Ca
nti
da
d
Du
ra
ció
n
Pro
veed
or
Pre
cio
un
ita
rio
Tota
l
IGV
IGV
to
tal
Anuncios
pagados
Noviembre 2 7 c/u
Fac
ebo
ok
S/
120.00
S/
240.00
S/
43.20
S/
283.20
Anuncios
pagados
Noviembre 2 7 c/u
Inst
agra
m
S/
150.00
S/
300.00
S/
54.00
S/
354.00
Total Noviembre S/ 540.00 S/ 97.20 S/ 637.20
Anuncios
pagados
Diciembre 2 7 c/u
Fac
ebook
S/
120.00
S/
240.00
S/
43.20
S/
283.20
Anuncios
pagados
Diciembre 2 7 c/u
Inst
agra
m
S/
150.00
S/
300.00
S/
54.00
S/
354.00
SEM Google
Diciembre 1 Todo el mes
Go
ogle
S/ 380.00
S/ 380.00
S/ 68.40
S/ 448.40
Total Diciembre S/ 920.00 S/ 165.60 S/ 1,085.60
Total 2020 S/ 1,460.00 S/ 262.80 S/ 1,722.80
109
20
21
Tipo de
publicidad Mes
Can
tid
ad
Du
ració
n
Proveed
or
Pre
cio
un
itario
Tota
l
IGV
IGV
tota
l
Anuncios
pagados
Enero 2 7 c/u
Fac
ebook
S/
120.00
S/
240.00
S/
43.20
S/
283.20
Anuncios
pagados
Enero 2 7 c/u
Inst
agra
m
S/
150.00
S/
300.00
S/
54.00
S/
354.00
Total Enero S/ 540.00 S/ 97.20 S/ 637.20
Anuncios
pagados
Febrero 2 7 c/u
Fac
ebook
S/
120.00
S/
240.00
S/
43.20
S/
283.20
Anuncios
pagados
Febrero 2 7 c/u
Inst
agra
m
S/
150.00
S/
300.00
S/
54.00
S/
354.00
Total Febrero S/ 540.00 S/ 97.20 S/ 637.20
Anuncios
pagados
Marzo 2 7 c/u
Fac
ebo
ok
S/
120.00
S/
240.00
S/
43.20
S/
283.20
Anuncios
pagados
Marzo 2 7 c/u
Inst
agra
m
S/
150.00
S/
300.00
S/
54.00
S/
354.00
Total Marzo S/ 540.00 S/ 97.20 S/ 637.20
Anuncios
pagados
Abril 2 7 c/u
Fac
ebo
ok
S/
120.00
S/
240.00
S/
43.20
S/
283.20
Anuncios
pagados
Abril 2 7 c/u
Inst
agra
m
S/
150.00
S/
300.00
S/
54.00
S/
354.00
Total Abril S/ 540.00 S/ 97.20 S/ 637.20
Anuncios
pagados
Mayo 2 7 c/u
Fac
ebook
S/
120.00
S/
240.00
S/
43.20
S/
283.20
Anuncios
pagados
Mayo 2 7 c/u
Inst
agra
m
S/
150.00
S/
300.00
S/
54.00
S/
354.00
Total Mayo S/ 540.00 S/ 97.20 S/ 637.20
110
Anuncios
pagados
Junio 2 7 c/u
Fac
ebook
S/
120.00
S/
240.00
S/
43.20
S/
283.20
Anuncios
pagados
Junio 2 7 c/u
Inst
agra
m
S/
150.00
S/
300.00
S/
54.00
S/
354.00
Total Junio S/ 540.00 S/ 97.20 S/ 637.20
Anuncios
pagados
Julio 2 7 c/u
Fac
ebook
S/
120.00
S/
240.00
S/
43.20
S/
283.20
Anuncios
pagados
Julio 2 7 c/u
Inst
agra
m
S/
150.00
S/
300.00
S/
54.00
S/
354.00
SEM
Google Julio 1
Todo
el
mes Google
S/
380.00
S/
380.00
S/
68.40
S/
448.40
Total Julio S/ 920.00 S/ 165.60 S/ 1,085.60
Anuncios
pagados
Agosto 2 7 c/u
Fac
ebo
ok
S/
120.00
S/
240.00
S/
43.20
S/
283.20
Anuncios
pagados
Agosto 2 7 c/u
Inst
agra
m
S/
150.00
S/
300.00
S/
54.00
S/
354.00
Total Agosto S/ 540.00 S/ 97.20 S/ 637.20
Anuncios
pagados
Setiemb
re 2 7 c/u
Fac
ebo
ok
S/
120.00
S/
240.00
S/
43.20
S/
283.20
Anuncios
pagados
Setiemb
re 2 7 c/u
Inst
agra
m
S/
150.00
S/
300.00
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m
S/
150.00
S/
300.00
S/
54.00
S/
354.00
119
SEM
Diciem
bre 1
Todo
el
mes Google
S/
380.00
S/
380.00
S/
68.40
S/
448.40
Total Diciembre S/ 920.00 S/ 165.60 S/ 1,085.60
Total 2024 S/
7,240.00
S/
1,303.20
S/
8,543.20
Total 2020 - 2024 S/ 30,420.00 S/ 5,475.60 S/ 35,895.60
Fuente: Elaboración propia
120
Capítulo V: Estudio legal y organizacional
5.1. Estudio legal
5.1.1. Forma societaria.
Actualmente en nuestro ordenamiento nacional y en la Ley General de
Sociedades (Ley N.° 26887) se pueden observar hasta 11 tipos distintos de sociedades,
entre ellas la Sociedad Anónima Cerrada, identificada por las siglas S.A.C. y tiene las
siguientes características:
La representación del capital social es mediante acciones.
El número mínimo de socios es 2 y el máximo 20.
La mayoría de estas Sociedades son empresas familiares.
En este caso los socios sólo responderán por sus aportes
No puede inscribir sus acciones en el Registro Público del Mercado de Valores.
Tiene un Directorio Facultativo, no tiene obligación de formarse. En el caso no
existiera un Directorio, el Gerente podría asumir las funciones del Director.
Luego del análisis y comparación entre los distintos tipos de sociedad, como grupo
decidimos formar una S.A.C. al ser el tipo más compatible con nuestros planes
empresariales y de desarrollo, por lo tanto, nuestra empresa se denominará CleanPack
S.A.C.
Conforme a lo permitido por el tipo societario que elegimos el órgano central de nuestra
sociedad será la Junta General de Accionistas y los aportes y porcentajes de acciones
estarán distribuidos de la siguiente manera:
CAPITAL SOCIAL CARGO EN LA SOCIEDAD
ACCIONISTAS %
BALUARTE GUZMAN, MIRTHA 20% Presidenta
FLORES BALVIN, JHON ERICSON 20% Vice Presidente
VILLAGOMEZ PORRAS, MIGUEL EDUARDO 20% Apoderado
SALGUERO HUAMAN, JOSE JEAN PIERRE 20% Tesorero
HIDALGO RENDON, TATIANA GABRIELA 20% Secretaria
100%
Fuente: Elaboración propia
121
a. Actividades.
i. Búsqueda y Reserva de Nombre.
Este es el paso inicial para la constitución de nuestra empresa mediante
el cual aseguramos el derecho a poder utilizar el nombre CleanPack S.A.C., este
proceso nos da la seguridad jurídica de que el nombre que seleccionamos no
está siendo utilizado y que por un periodo de 30 días calendario este nombre
estará reservado únicamente para que nosotros podamos utilizarlos, este proceso
se realiza ante cualquier modulo MAC o en cualquier oficina de la
Superintendencia Nacional de Registros Públicos – SUNARP con una respuesta
a las 24 horas de presentada la solicitud, actualmente el tramite también puede
realizarse mediante la página web de la SUNARP pero por motivos de seguridad
hemos decidido realizarlo de manera presencial en la oficina de SUNARP más
cercana.
ii. Elaborar la Minuta de Constitución.
Este es el paso mediante se crea la minuta de la constitución la cual
contendrá el estatuto de la sociedad, el estatuto son las normas y reglas internas
por las cuales se regirá nuestra empresa, para este paso podemos recurrir para la
elaboración de la minuto ante el MAC, una notaría o cualquier abogado de
nuestra elección, dependiendo de quién elabore la minuto hay distintas
características, por ejemplo si bien el MAC es el más económico para la
elaboración uno de sus puntos en contra es que el objeto social va a ser muy
limitado, por otro lado la notaria es una opción completa pero económicamente
122
más elevada, por lo tanto nosotros escogimos hacerlo con un abogado ya que el
estatuto será más personalizado y el costo es negociables.
iii. Presentación de la Minuta a la Notaria.
Luego de elaborada la minuta se presenta a una notaría para ingresar el
documento y que emitan un documento con el cual se podrá ir al banco para
hacer el depósito del capital social.
iv. Depósito del capital Social
Con el documento emitido por la notaria seleccionamos un banco de
nuestra preferencia, en nuestro caso concreto el BBVA en el cual procedemos a
depositar a una cuenta corriente que estará a nombre de la empresa el total del
capital social.
(S/ 5 000.00 soles).
v. Elevación de Escritura Publica E Inscripción en SUNARP
Ya con el depósito realizado se regresa a la notaria y ella se encargará de
elevar la escritura pública y hacer el trámite ante SUNARP para terminar de
crear la personería jurídica a la empresa.
vi. Obtención del RUC
Una vez finalizada la inscripción en SUNARP de la empresa nos
aproximamos a la oficina de SUNAT más cercana para poder obtener el Registro
Único del Contribuyente portando los documentos de la constitución.
b. Valorización.
TRAMITE ENTIDAD TIEMPO Base
imponible IGV COSTO
BUSQUEDA Y RESERVA
DE NOMBRE SUNARP 1 DIA S/ 16.95 S/ 3.05 S/ 20.00
123
ELABORACIÓN DE
MINUTA
ABOGADO
PRIVADO 1 DIA S/ 169.50 S/ 30.5 S/ 200.00
PRESENTACIÓN EN
NOTARIA
NOTARIA
RENZO
ALBERTI
1 DIA S/ 305.08 S/ 54.92 S/ 360.00
DEPOSITO DE CAPITAL
SOCIAL BBVA 1 DIA S/ 5 000.00
GASTO TOTAL S/491.53 S/ 88.47 S/ 5 580.00
Fuente: Elaboración Propia
5.1.2. Registro de marcas y patentes.
La marca es el distintivo por excelencia del producto o el servicio que brinda
una empresa, desempeña la función publicitaria de identificar un producto, permitiendo
que el público consumidor lo individualice, distinguiéndolo de otros similares,
valorándolo en función de su calidad e informando al usuario sobre su origen y es
esencial por los siguientes motivos:
• Propiedad de la marca. Nuestro sistema legal reconoce como titular de una
marca a quien obtiene el registro de esta. De este modo, obtengo la propiedad
exclusiva de la marca y, en adelante, podré disponer libremente sobre ella de
acuerdo con mis necesidades y objetivos comerciales.
• Protección contra el uso de la marca por terceros. El registro de la marca le
concede al registrante el derecho de impedir que cualquier persona utilice una
marca idéntica o confundible con la suya, protegiendo de este modo a su
clientela del fraude y la confusión.
• Transferencias y licencias de uso de la marca. La propiedad de la marca confiere
el derecho a venderla a un tercero, en el marco de una transferencia de fondo de
comercio o en forma aislada, garantizando al adquirente la legalidad de la
transmisión, y evitando responsabilidad por evicción, es decir, por venta de cosa
ajena o de la cual no se tiene un derecho de propiedad. A su vez, la titularidad
124
permite a su dueño conceder a un tercero el uso de la marca, licenciándola a
cambio de valores económicos, por tiempo determinado.
• Valor del intangible. El valor de la marca, entre otras variables económicas,
puede incidir notablemente en la determinación del precio de mercado y resulta
ser un factor decisivo para la formación de su clientela. El control de los aspectos
legales de la marca resulta de gran importancia, ya que permite a la empresa
consolidar la fidelidad del usuario o consumidor a través de la preservación de
la identidad de los productos.
• Duración de la protección. El registro de la marca confiere la propiedad de la
marca y su protección por el plazo de 10 años, pudiendo ser renovada en forma
indefinida, por iguales plazos.
a. Actividades.
Para nuestro caso en concreto vamos a realizar 2 registros, el primero es
el del nombre comercial que vamos a utilizar EcoSavon y el segundo
correspondiente a nuestro producto, su logo y sus colores:
Elementos:
- Tipografía: Gill Sans MT
- Imagotipo: Imagen de un par de
hojas que representan el factor
ecológico y el texto del nombre de
la marca.
125
Completar y presentar tres ejemplares del formato de la solicitud
correspondiente (dos para la Autoridad y uno para el administrado).
Indicar los datos de identificación del(s) solicitante(s):
• Para el caso de personas naturales: consignar el número del Documento
Nacional de Identidad (DNI), Carné de Extranjería (CE) o Pasaporte e
indicar el número del Registro Único de Contribuyente (RUC), de ser el
caso.
• Para el caso de personas jurídicas: consignar el número del Registro
Único de Contribuyente (RUC), de ser el caso.
• En caso de contar con un representante, se deberá de indicar sus datos de
identificación y será obligado presentar el documento de poder.
Señalar el domicilio para el envío de notificaciones en el Perú (incluyendo
referencias, de ser el caso).
Indicar cuál es el signo que se pretende registrar (denominativo, mixto,
tridimensional, figurativo u otros).
• Si la marca es mixta, figurativa o tridimensional se deberá adjuntar su
reproducción (tres copias de aproximadamente 5 cm de largo y 5 cm de
ancho en blanco y negro o a colores si se desea proteger los colores).
• De ser posible, se sugiere enviar una copia fiel del mismo logotipo al
correo electrónico: logos-dsd@indecopi.gob.pe (Formato sugerido: JPG
o TIFF, a 300 dpi y bordes entre 1 a 3 pixeles).
Consignar expresamente los productos y/o servicios que se desea distinguir con
el signo solicitado, así como la clase y/o clases a la que pertenecen. Para saber
las clases a las cuáles pertenecen los productos o servicios a distinguir, se
sugiere entrar al buscador PERUANIZADO.
126
En caso de una solicitud multiclase, los productos y/o servicios se deben indicar
agrupados por la clase, precedidos por el número de clase correspondiente y en
el orden estipulado por la Clasificación Internacional de Niza.
De reivindicarse prioridad extranjera sobre la base de una solicitud de registro
presentada en otro país, deberá indicarse el número de solicitud cuya prioridad
se reivindica, así como el país de presentación de la misma. En esta situación
particular, se deberá adjuntar copia certificada emitida por la autoridad
competente de la primera solicitud de registro, o bien certificado de la fecha de
presentación de esa solicitud, y traducción al español, de ser el caso.
Adjuntar la constancia de pago del derecho de trámite, cuyo costo es equivalente
al 13.90% de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) por una clase solicitada,
esto es S/ 534.99 Nuevos Soles. Este importe deberá pagarse en la sucursal del
Banco de la Nación ubicado en el Indecopi-Sede Sur, Calle De La Prosa Nº 104-
San Borja, o bien realizar el pago a través de una de las modalidades que se
ofrecen.
b. Valorización.
CONCEPTO ENTIDAD TIEMPO COSTO
BUSQUEDA FONETICA NOMBRE
COMERCIAL
BANCO DE LA
NACION 1 HORA S/ 30.99
BUSQUEDA FONETICA
PRODUCTO
BANCO DE LA
NACION 1 HORA S/ 30.99
BUSQUEDA FIGURATIVA
NOMBRE COMERCIAL
BANCO DE LA
NACION
5 DIAS
HABILES S/ 38.46
BUSQUEDA FIGURATIVA PRODUCTO
BANCO DE LA NACION
5 DIAS HABILES
S/ 38.46
DERECHO DE INSCRIPCION
NOMBRE COMERCIAL
BANCO DE LA
NACION 2 MESES S/ 534.99
DERECHO DE INSCRIPCION
PRODUCTO
BANCO DE LA
NACION 2 MESES S/ 534.99
COSTO TOTAL S/1,208.88
Fuente: Elaboración Propia
127
5.1.3. Licencias y autorizaciones.
a. Actividades.
i. LICENCIA DE FUNCIONAMIENO
Es la autorización que otorga la autoridad municipal para poder ejercer una
actividad comercial en un lugar, en nuestro caso ubicado en el distrito de
Surquillo.
Los requisitos son los siguientes:
• Formulario – solicitud de Licencia de Funcionamiento, con carácter de
Declaración Jurada
• Vigencia de poder en caso se trate de persona jurídica o ente colectivo.
Si es persona natural representada se requerirá carta poder con firma
legalizada.
• Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad (la
inspección técnica se realizara luego de ser aprobada la licencia)
• Pago por derecho de trámite como MYPE
• Ficha RUC
ii. CERTIFICADO DE DEFENSA CIVIL – ITSE
Es la autorización que da defensa civil, dando fe y constatando que el
local cumple con las medidas de protección y seguridad mínimas para funcionar,
su tramitación es paralela a la licencia de funcionamiento solo se presenta un
formulario adicional.
iii. REGISTRO SANITARIO:
El Registro Sanitario de industrializados, es la autorización que se otorga
al producto industrializado para su comercialización en territorio nacional.
El Registro sanitario faculta al titular para la fabricación, importación y
comercialización y para obtenerlo se deben cumplir los siguientes requisitos:
128
• La Clave de sol (SUNAT),
• Informe de resultados de análisis microbiológico y físico-químico
emitido por un Laboratorio acreditado o por el laboratorio de control de
Calidad de la empresa.
• Información de la empresa solicitante
• Nombre y marca del producto.
• Declaración de ingredientes y aditivos del producto (dosis, código SIN).
• Sistema de identificación del lote
• Tipo, material del envase y presentación.
• Condiciones de almacenamiento.
• Tiempo de vida
• Información de la etiqueta.
• Pago respectivo en el banco, con comprobante emitido a través del
VUCE.
b. Valorización.
CONCEPTO ENTIDAD TIEMPO COSTO
LICENCIA DE
FUNCIONAMIENTO
MUNICIPALIDAD DE
SURQUILLO
7 DIAS
HÁBILES S/ 226.20
ITSE MUNICIPALIDAD DE
SURQUILLO
7 DIAS
HÁBILES S/ 126.00
REGISTRO SANITARIO DIGESA 7 DIAS
HÁBILES S/ 69.00
COSTO TOTAL S/ 421.20
5.1.4. Legislación laboral.
La legislación laboral peruana establece derechos y beneficios comunes para los
empleados en el sector privado en el Decreto Legislativo N.° 728 y las normas laborales
complementarias.
129
i. Reglas Generales:
Jornada de trabajo para los empleados: Ocho horas diarias o cuarenta y ocho
horas por semana como máximo.
Horas extraordinarias de trabajo: Se pagan con un recargo a convenir, pero por
las primeras 2 horas no podrá ser inferior al 25% por hora (calculado sobre la
remuneración mensual del trabajador). Por las horas restantes no será inferior al
35% por hora.
Turno de noche: De 10:00 p.m. a 6:00 a.m. El pago a los empleados no será
inferior al salario mínimo mensual más un recargo del 35% como mínimo.
Salario mínimo vital: S/ 930 (Aproximadamente US$ 270).
Periodo de prueba: Todos los contratos antes mencionados permiten un periodo
de prueba de 3 meses. Durante este plazo, el empleado no tiene derecho a
indemnización en caso de despido arbitrario. Este periodo de prueba se puede
extender a 6 meses para los trabajadores cualificados o aquellos en puestos de
confianza y a 12 meses para el personal directivo
ii. Principales Beneficios del Trabajador:
Vacaciones anuales: El trabajador tiene derecho a disfrutar de vacaciones
anuales pagadas de 30 días calendario por cada año completo de servicios. El
salario pagado durante vacaciones es equivalente al salario mensual del
empleado.
Gratificaciones: De acuerdo a la legislación peruana, el empleado tiene derecho
al pago de 2 gratificaciones por año, la primera en julio (Día de la
Independencia) y la segunda en diciembre (Navidad). Cada gratificación es
equivalente al salario mensual que el empleado está recibiendo en el momento
en que se paga dicha gratificación.
130
Seguro Social de Salud: El empleador está obligado a pagar aportaciones al
sistema de salud pública con el fin de permitir que proporcione servicios de
salud a los empleados. Este aporte es equivalente al 9% del salario mensual del
empleado y es responsabilidad del empleador declararlo y pagarlo.
Asignación familiar: Es un pago mensual de 10% sobre el salario mínimo vital
vigente. Se paga a los empleados que tienen uno o más hijos dependientes
menores de 18 años, o hijos mayores de 18 años inscritos en programas de
educación profesional o universitaria.
Participación en los beneficios: Las empresas que cuentan con más de 20
empleados y que desarrollan actividades que generan ingresos con su actividad
comercial tienen la obligación de distribuir un porcentaje de sus ingresos anuales
entre sus empleados, antes de deducir impuestos. Este porcentaje depende de la
actividad principal de la empresa
Compensación por Tiempo de Servicios (CTS): Es un beneficio social que busca
cubrir las contingencias derivadas de la terminación del empleo. Esta
compensación se devenga desde el primer mes del inicio de la relación laboral.
El empleador debe hacer el depósito de la CTS en la cuenta bancaria indicada
por el empleado dos veces al año (mayo y noviembre). El monto semestral a ser
depositado equivale a un doceavo de la remuneración por cada mes completo de
servicios durante dicho período. En este sentido, la cantidad que se deposite en
un año por cada empleado será de aproximadamente un salario mensual.
Sistema de Pensiones: El empleado puede optar por unirse al Sistema Nacional
de Pensiones (SNP) o al Sistema Privado de Pensiones (SPP). La tasa aplicable
del SNP es del 13% de la remuneración mensual del trabajador y la tasa del SPP
131
es en promedio de 13.2%. Esta aportación es asumida por el empleado, pero el
empleador es responsable de su cobro
5.1.5. Legislación tributaria.
El Régimen General al Impuesto a la Renta, es un régimen tributario que
comprende las personas naturales y jurídicas que generan rentas de tercera categoría
(aquellas provenientes del capital, trabajo o de la aplicación conjunta de ambos
factores).
• Régimen General (RG)
En este régimen se pueden ubicar todas las personas con negocios y personas
jurídicas que desarrollan actividades empresariales. No existe ningún tope de
ingresos ni límites en compras. Además, se pueden emitir todo tipo de
comprobantes y también es obligatorio llevar libros y/o registros contables.
Asimismo, se pagan dos impuestos de manera mensual: el IR y el IGV; y se
realiza una declaración anual.
El pago a cuenta mensual se realiza al que resulta mayor de los ingresos netos
del mes o el 1,5 %.
En tanto, el pago anual es la tasa de 29,5 % sobre la renta anual.
Del mismo modo que en el caso anterior analizando los beneficios la empresa
estará en el régimen MYPE Tributario.
5.1.6. Otros aspectos legales.
• Nuestra empresa cumplirá de manera cabal con lo establecido por el Código de
protección y defensa del Consumidor. Ley N° 29571, el cual se da los
lineamientos acerca de la idoneidad y calidad de los productos que se ofrecen al
consumidor.
132
• Del mismo modo que se respetara la Ley general de industrias (Ley Nº 23407)
en la cual se indican las normas legales que deberán cumplir las empresas
industriales, en aspectos como seguridad e higiene industrial, en resguardo de la
integridad física de los trabajadores.
133
5.1.7. Resumen del capítulo.
ACTIVIDADES TIEMPO COSTO IGV TOTAL AMORTIZACION
AÑO 1
G.
PRODUCCION G. ADMINISTR G. VENTGAS
GASTOS CONSTITUCION DE LA EMPRESA %
DIST TOTAL
%
DIST TOTAL
%
DIST
TOTA
L
Búsqueda del nombre Inmediato 4.24 0.76 5.00 100% 5.00
Reserva del nombre Plazo 24 hrs 17.80 3.20 21.00 100% 21.00
minuta de constitución y escritura publica 2 días 169.49 30.51 200.00 100% 200.00
Inscripción de la escritura pública a los RRPP 30 días 305.08 54.92 360.00 100% 360.00
GASTOS POR MARCAS Y PATENTES
Búsqueda de Marca Existente 3 días 117.71 21.19 138.9 50% 69.45 50% 69.45
Registro de Marca 180 días 906.78 163.22 1070 50% 535 50% 535
Publicación de registro en la Gaceta
Electrónica 0 días 0
134
GASTOS POR LICENCIAS U AUTORIZACIONES
0
Comprar libros contables 1 día 42.37 7.63 50 50% 25 50% 25
Legalización libros Contables 2 días 270 48.6 318.6 80% 254.88 10% 31.86 10% 31.86
Licencia de Funcionamiento 15 días 226.2 80% 180.96 10% 22.62 10% 22.62
Habilitación Sanitaria 7 días 69 80% 55.2 10% 6.9 10% 6.9
Validación HACCP 30 días 3813.56 686.44 4500 80% 3600 10% 450 10% 450
Carnet de Sanidad ( 5) 2 días 125 80% 100 10% 12.5 10% 12.5
Inscripción de Seguridad en Defensa Civil
(SUPERVISIÓN) 15 días 223 80% 178.4 10% 22.3 10% 22.3
Defensa Civil 7 días 60 80% 48 10% 6 10% 6
SOFTWARE
Licencia de Windows 10 Pro x64 355.93 64.07 420 50% 210 50% 210
0
Licencia de Office 365 Business 245.76 44.24 290 50% 145 50% 145
Antivirus Bit defender 59.32 10.68 70 50% 35 50% 35
Correo+ Web (DOMINIO) 101.69 18.31 120 50% 60 50% 60
TOTALES 6409.74 1153.76 8266.70 4417.44 2217.63 1631.63
135
5.2. Estudio organizacional
5.2.1. Organigrama funcional.
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Administrador general 1 1 1 1 1
Jefe de Marketing y Gestión Comercial 1 1 1 1 1
Asistente de ventas y publicidad 1 1 1 2 2
Jefe de producción 1 1 1 1 1
Operario de producción 1 2 3 3 3
5.2.2. Servicios tercerizados.
a) Contabilidad: apoyo en el registro de libros contables, balance general, estados
financieros y otros.
b) Diseño gráfico, producción y desarrollo web: Producción gráfica para las redes
sociales, página web, producción solicitada por el jefe de marketing.
c) Sistemas y mantenimiento: Encargados del mantenimiento de equipos y maquinaria
de la empresa
d) Limpieza: Limpieza de oficinas y planta.
e) Seguridad: Personas encargada de la vigilancia y protección del local, materiales,
producción y equipos.
f) Distribución: Encargados de llevar el producto a los puntos de venta y hacer el
delivery.
Administrador
general
Coordinador de marketing
y gestión comercial
Coordinador de
producción
Asistente de ventas
y publicidad Operario de
producción
Junta de
accionistas
Técnico
químico
136
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.
Tabla 19
Administrador General
ADMINISTRADOR GENERAL
Nombre del puesto Administrador general
Competencias
Grado de
instrucción Título Profesión
Educación Universitaria Titulado Administración , Ingeniería Industrial,
Marketing, Negocios, Economía
Experiencia 01 año de experiencia en empresas relacionadas a la producción de productos de
cuidado e higiene personal.
Otros Manejo de Office avanzado.
Habilidades
Liderazgo.
Gestión de equipos de trabajo.
Visión estratégica.
Manejo financiero.
Toma de decisiones.
Orientación de resultados.
Acciones y resultados esperados
Fijar las metas anuales financieras, de venta y producción.
Dar seguimiento a la jefatura de marketing para el cumplimiento
de objetivos.
Dar seguimiento a la jefatura de producción para el cumplimiento
de objetivos.
Apoyar la jefatura de marketing en la estrategia de marketing.
Apoyo a la jefatura de producción en el plan de producción.
Asegurar el cumplimiento de los objetivos y realizar los ajustes
necesarios.
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Contrato a plazo determinado
Remuneración S/ 4000
Ubicación física Oficina y campo
Beneficios sociales Si
Jornada Diurno
Horario 8:30am-17:30pm
137
Tipo de sueldo Fijo mensual
COORDINADOR DE MARKETING Y GESTIÓN COMERCIAL
Nombre del puesto Coordinador de marketing y gestión comercial
Competencias
Grado de
instrucción Título Profesión
Educación Universitaria Bachiller Administración , marketing
Experiencia Mínimo dos años de experiencia en coordinaciones o jefatura de marketing
Otros Manejo de Excel avanzado
Habilidades
Liderazgo
Gestión de equipos de trabajo
Visión estratégica
Manejo financiero
Toma de decisiones
Orientación de resultados
Acciones y resultados esperados
Planteamiento del presupuesto anual de marketing
Presentación del plan de marketing y presupuesto
publicitario
Gestión del plan de ventas y promoción de productos
Supervisión y medición de resultados de venta
Cumplimiento de objetivos de venta
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Contrato a plazo determinado
Remuneración 3000 + comisión ventas (2%)
Ubicación física Oficina y campo
Beneficios sociales Si
Jornada Diurno
Horario 8:30am-17:30pm
Tipo de sueldo Fijo mensual + comisión ventas (2%)
138
Coordinador de producción
Nombre del puesto Coordinador de producción
Competencias
Grado de
instrucción Título Profesión
Educación Universitaria Bachiller Administración , Ingeniería industrial
Experiencia Mínimo dos años de experiencia en coordinación o analista de producción
Otros Procesos, manejo de Excel avanzado
Habilidades
Liderazgo
Gestión de equipos de trabajo
Visión estratégica
Implementación de procesos y calidad
Toma de decisiones
Orientación de resultados
Acciones y resultados esperados
Fijar las metas anuales en venta y producción.
Supervisión del proceso de producción.
Supervisión y control del almacenaje y distribución de los
productos.
Manejo de solicitudes de materia prima a proveedores.
Manejo del presupuesto de producción.
Supervisión y propuesta de procesos que aseguren la calidad del
producto final.
Manejo de inventarios y kardex de entrada y salida de producto
final.
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Contrato a plazo determinado.
Remuneración S/ 3000
Ubicación física Oficina y campo.
Beneficios sociales Sí.
Jornada Diurna.
Horario 8:30am-17:30pm
Tipo de sueldo Fijo mensual
139
ASISTENTE DE VENTAS Y PUBLICIDAD
Nombre del puesto Asistente de ventas y publicidad
Competencias
Grado de instrucción Título Profesión
Educación Técnica/ Universitaria Egresado Administración, marketing, negocios
Experiencia 1 año de experiencia en empresas relacionadas a la producción de productos de
cuidado e higiene personal
Otros
Habilidades
Orientación y servicio al cliente.
Trabajo en equipo.
Orientación a los resultados.
Responsabilidad.
Compromiso.
Adaptabilidad.
Acciones y resultados esperados
Gestión del proceso de telemarketing.
Gestión de redes sociales y comunicación digital.
Gestionar la venta por los canales disponibles.
Presentación de informes y reportes de ventas.
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Contrato a plazo determinado
Remuneración 1000 + comisión de ventas (5%)
Ubicación física Oficina y campo
Beneficios sociales Si
Jornada Diurno
Horario 8:30am-17:30pm
Tipo de sueldo Fijo mensual + Comisión de ventas (5%)
140
TÉCNICO QUÍMICO
Nombre del puesto Técnico Químico
Competencias
Grado de
instrucción Título Profesión
Educación Técnica completa Técnico en Química Industrial -
Experiencia 1 año de experiencia en empresas relacionadas a la producción de productos de
cuidado e higiene personal.
Otros
Habilidades
Orientación y servicio al cliente.
Trabajo en equipo.
Orientación a los resultados.
Responsabilidad.
Compromiso.
Adaptabilidad.
Acciones y resultados esperados
Apoyo en la recepción de materia prima.
Apoyo en verificación de materia prima.
Análisis químico dela grasa para la elaboración del
producto.
Supervisión de la fórmula del producto.
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Contrato a plazo determinado.
Remuneración S/1,000.00
Ubicación física Oficina y planta
Beneficios sociales Si
Jornada Diurno
Horario 8:30am-17:30pm
Tipo de sueldo Fijo mensual
141
OPERARIO DE PRODUCCIÓN
Nombre del puesto Operario de producción y distribución
Competencias
Grado de instrucción Título Profesión
Educación Secundaria completa - -
Experiencia 1 año de experiencia en empresas relacionadas a la producción de productos de
cuidado e higiene personal
Otros
Habilidades
Orientación y servicio al cliente
Trabajo en equipo
Orientación a los resultados
Responsabilidad
Compromiso
Adaptabilidad
Acciones y resultados esperados
Recepción y verificación de materia prima
Almacenamiento y conservación de materia prima
Producción de láminas de jabón
Empaquetado de láminas de jabón
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Contrato a plazo determinado
Remuneración S/ 1,000.00
Ubicación física Planta
Beneficios sociales Si
Jornada Diurno
Horario 8:30am-17:30pm
Tipo de sueldo Fijo mensual
142
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
Contabilidad
Registros de facturas de proveedores
Retención y pagos de impuestos
Trámites antes la SUNAT y control de detracciones
Llevar libros generales de contabilidad
Presentación de estados financieros (Balance general, estado de resultados, etc)
Diseño gráfico,
producción y
desarrollo web
Artes y diseños para promoción tales como : Volantes, artes para redes sociales,
videos, brochures, etiquetas)
Desarrollo y gestión de página web y contenido.
Sistemas y
mantenimiento
Mantenimiento de computadoras y equipos de oficina
Mantenimiento de maquinaria para la producción
Limpieza
Mantenimiento de oficinas administrativas
Mantenimiento y limpieza de servicios higiénicos
Almacenaje de productos de limpieza Mantenimiento y limpieza de planta de producción
Seguridad
Velar por la seguridad y vigilancia del local
Recepción de documentación
Filtro de visitantes a la empresa
Distribución Se encargará de la distribución del producto en puntos de venta y delivery de pedidos
on line o televenta.
Pago
mensual Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Contabilidad S/ 500.00 S/ 3,000.00 S/ 6,000.00 S/ 6,000.00 S/ 6,000.00 S/ 6,000.00
Diseño gráfico,
producción y
desarrollo web
S/ 950.00 S/ 5,700.00 S/ 11,400.00 S/ 11,400.00 S/ 11,400.00 S/ 11,400.00
Sistemas y
mantenimiento S/ 950.00 S/ 5,700.00 S/ 11,400.00 S/ 11,400.00 S/ 11,400.00 S/ 11,400.00
Limpieza S/ 950.00 S/ 5,700.00 S/ 11,400.00 S/ 11,400.00 S/ 11,400.00 S/ 11,400.00
Seguridad S/ 950.00 S/ 5,700.00 S/ 11,400.00 S/ 11,400.00 S/ 11,400.00 S/ 11,400.00
Total S/ 4,300.00 S/ 25,800.00 S/ 51,600.00 S/ 51,600.00 S/ 51,600.00 S/ 51,600.00
143
Precio por
cada 1.5
kilos- hasta
10
kilómetros
Precio por
1.5 kilos de
11
kilómetros a
21
kilómetros
Precio por
1.5 kilo de
21
kilómetros a
30
kilómetros
Pasados los 100 kilos por viaje el monto
es de S/10. hasta 10 kilómetros S/15
hasta 21 kilómetros, s/ 20 hasta 30
kilómetros, por cada 25Kilos adicionales
Transporte S/ 2.50 S/ 3.50 S/ 4.50 S/ 10.00 S/ 15.00 S/20.00
5.2.5. Aspectos laborales.
a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.
Tabla 20
Tipo de contrato
Puesto Tipo de contrato
Administrador general Contrato de naturaleza temporal
Jefe de marketing y gestión comercial Contrato de naturaleza temporal
Jefe de operaciones Contrato de naturaleza temporal
Asistente de ventas y publicidad Contrato de naturaleza temporal
Operador de producción y distribución Contrato de naturaleza temporal
Técnico químico Contrato de naturaleza temporal
Tercerizados Contrato de locación de servicios
b. Régimen laboral de puestos de trabajo.
EcoSavon está sujeto al Régimen laboral general este es aquel en el cual
los trabajadores que son contratados gozan de los siguientes derechos: EsSalud.
El empleador paga el 9% de la remuneración del trabajador. Compensación por
Tiempo de Servicio (CTS), que es equivalente a un sueldo al año.
_____________________ 1 ¿Bajo qué régimen laboral debo contratar a trabajadores?, Destino negocio (S.F) sacado de
https://destinonegocio.com/pe/emprendimiento-pe/bajo-que-regimen-laboral-debo-contratar-
a-trabajadores
144
145
c. Planilla para todos los años del proyecto.
Noviembre – Diciembre 2020
Cargo Área
Ca
nti
da
d
Su
eld
o
Men
sua
l
Asi
gn
ació
n
fam
ilia
r
men
sua
l S
ub
tota
l
men
sua
l
Su
b T
ota
l
an
ua
l
Gra
tifi
caci
ón
An
ua
l
ES
SA
LU
D
9%
An
ua
l
CT
S
To
tal
Ga
sto
rem
un
erac
ión
An
ua
l
po
r
tra
ba
jad
or
To
tal
Pla
nil
la
An
ua
l
Administrador
general
Administrativa 1 S/
4,000.00
S/
93.00
S/
4,093.00
S/
8,186.00
S/
682.17
S/
736.74
S/
682.17
S/
10,287.07
S/
10,287.07
Jefe de marketing Administrativa 1 S/
2,000.00
S/
93.00
S/
2,093.00
S/
4,186.00
S/
348.83
S/
376.74
S/
348.83
S/
5,260.41
S/
5,260.41
Jefe de producción Administrativa 1 S/
2,500.00
S/
93.00
S/
2,593.00
S/
5,186.00
S/
432.17
S/
466.74
S/
432.17
S/
6,517.07
S/
6,517.07
Asistente de ventas
y publicidad
Marketing 1 S/
2,000.00
S/
93.00
S/
2,093.00
S/
4,186.00
S/
348.83
S/
376.74
S/
348.83
S/
5,260.41
S/
5,260.41
Operador de
Producción y distribución
Producción 1 S/
1,000.00
S/
93.00
S/
1,093.00
S/
2,186.00
S/
182.17
S/
196.74
S/
182.17
S/
2,747.07
S/
2,747.07
Operador de producción y
distribución Producción 1 S/ 1,000.00 S/ 93.00
S/
1,093.00
S/
2,186.00
S/
182.17
S/
196.74
S/
182.17
S/
2,747.07
S/
2,747.07
Total 6 S/
12,500.00
S/
558.00
S/
13,058.00
S/
26,116.00
S/
2,176.33
S/
2,350.44
S/
2,176.33
S/
32,819.11
S/
32,819.11
146
2021
Cargo Área
Ca
nti
da
d
Su
eld
o
Men
sua
l
Asi
gn
ació
n
fam
ilia
r
men
sua
l S
ub
tota
l
men
sua
l
Su
b T
ota
l
an
ua
l
Gra
tifi
caci
ón
An
ua
l
ES
SA
LU
D
9%
An
ua
l
CT
S
To
tal
Ga
sto
rem
un
erac
ión
An
ua
l
po
r
tra
ba
jad
or
To
tal
Pla
nil
la
An
ua
l
Administrador general Administrativa 1 S/
5,000.00
S/
93.00
S/
5,093.00
S/
61,116.00
S/
10,186.00
S/
5,500.44
S/
5,093.00
S/
81,895.44
S/
81,895.44
Jefe de marketing Administrativa 1 S/
3,000.00
S/
93.00
S/
3,093.00
S/
37,116.00
S/
6,186.00
S/
3,340.44
S/
3,093.00
S/
49,735.44
S/
49,735.44
Jefe de producción Administrativa 1 S/
2,500.00
S/
93.00
S/
2,593.00
S/
31,116.00
S/
5,186.00
S/
2,800.44
S/
2,593.00
S/
41,695.44
S/
41,695.44
Asistente de ventas y
publicidad Marketing 1
S/
2,000.00
S/
93.00
S/
2,093.00
S/
25,116.00
S/
4,186.00
S/
2,260.44
S/
2,093.00
S/
33,655.44
S/
33,655.44
Operador de
producción y
distribución
Producción 2 S/
1,000.00
S/
93.00
S/
1,093.00
S/
13,116.00
S/
2,186.00
S/
1,180.44
S/
1,093.00
S/
17,575.44
S/
35,150.88
Total 6 S/
13,500.00
S/
465.00
S/
13,965.00
S/
167,580.00
S/
27,930.00
S/
15,082.20
S/
13,965.00
S/
224,557.20
S/
242,132.64
Fuente: Elaboración propia
147
2022
Cargo Área
Ca
nti
da
d
Su
eld
o
Men
sua
l
Asi
gn
ació
n
fam
ilia
r
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men
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l
Su
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l
an
ua
l
Gra
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caci
ón
An
ua
l
ES
SA
LU
D
9%
An
ua
l
CT
S
To
tal
Ga
sto
rem
un
erac
ión
An
ua
l
po
r
tra
ba
jad
or
To
tal
Pla
nil
la
An
ua
l
Administrador
general Administrativa 1
S/
5,000.00
S/
93.00
S/
5,093.00
S/
61,116.00
S/
10,186.00
S/
5,500.44
S/
5,093.00
S/
81,895.44
S/
81,895.44
Jefe de marketing Administrativa 1
S/
3,000.00
S/
93.00
S/
3,093.00
S/
37,116.00
S/
6,186.00
S/
3,340.44
S/
3,093.00
S/
49,735.44
S/
49,735.44
Jefe de producción Administrativa 1
S/
2,500.00
S/
93.00
S/
2,593.00
S/
31,116.00
S/
5,186.00
S/
2,800.44
S/
2,593.00
S/
41,695.44
S/
41,695.44
Asistente de ventas y
publicidad Marketing 1
S/
2,000.00
S/
93.00
S/
2,093.00
S/
25,116.00
S/
4,186.00
S/
2,260.44
S/
2,093.00
S/
33,655.44
S/
33,655.44
Operador de
producción y
distribución Producción 3
S/
1,000.00
S/
93.00
S/
1,093.00
S/
13,116.00
S/
2,186.00
S/
1,180.44
S/
1,093.00
S/
17,575.44
S/
52,726.32
Total 7
S/
13,500.00
S/
465.00
S/
13,965.00
S/
167,580.00
S/
27,930.00
S/
15,082.20
S/
13,965.00
S/
224,557.20
S/
259,708.08
Fuente: Elaboración propia
148
2023
Cargo Área
Ca
nti
da
d
Su
eld
o
Men
sua
l
Asi
gn
ació
n
fam
ilia
r
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l
Su
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l
an
ua
l
Gra
tifi
caci
ón
An
ua
l
ES
SA
LU
D
9%
An
ua
l
CT
S
To
tal
Ga
sto
rem
un
erac
ión
An
ua
l
po
r
tra
ba
jad
or
To
tal
Pla
nil
la
An
ua
l
Administrador
general Administrativa 1
S/
5,000.00
S/
93.00
S/
5,093.00
S/
61,116.00
S/
10,186.00
S/
5,500.44
S/
5,093.00
S/
81,895.44
S/
81,895.44
Jefe de marketing Administrativa 1
S/
3,000.00
S/
93.00
S/
3,093.00
S/
37,116.00
S/
6,186.00
S/
3,340.44
S/
3,093.00
S/
49,735.44
S/
49,735.44
Jefe de producción Administrativa 1
S/
2,500.00
S/
93.00
S/
2,593.00
S/
31,116.00
S/
5,186.00
S/
2,800.44
S/
2,593.00
S/
41,695.44
S/
41,695.44
Asistente de ventas
y publicidad Marketing 1
S/
2,000.00
S/
93.00
S/
2,093.00
S/
25,116.00
S/
4,186.00
S/
2,260.44
S/
2,093.00
S/
33,655.44
S/
33,655.44
Operador de
producción y
distribución Producción 3
S/
1,000.00
S/
93.00
S/
1,093.00
S/
13,116.00
S/
2,186.00
S/
1,180.44
S/
1,093.00
S/
17,575.44
S/
52,726.32
Total 7
S/
13,500.00
S/
465.00
S/
13,965.00
S/
167,580.00
S/
27,930.00
S/
15,082.20
S/
13,965.00
S/
224,557.20
S/
259,708.08
Fuente: Elaboración propia
149
2024
Cargo Área
Ca
nti
da
d
Su
eld
o
Men
sua
l
Asi
gn
ació
n
fam
ilia
r
men
sua
l S
ub
tota
l
men
sua
l
Su
b T
ota
l
an
ua
l
Gra
tifi
caci
ón
An
ua
l
ES
SA
LU
D
9%
An
ua
l
CT
S
To
tal
Ga
sto
rem
un
erac
ión
An
ua
l
po
r
tra
ba
jad
or
To
tal
Pla
nil
la
An
ua
l
Administrador
general Administrativa 1
S/
5,000.00
S/
93.00
S/
5,093.00
S/
61,116.00
S/
10,186.00
S/
5,500.44
S/
5,093.00
S/
81,895.44
S/
81,895.44
Jefe de marketing Administrativa 1
S/
3,000.00
S/
93.00
S/
3,093.00
S/
37,116.00
S/
6,186.00
S/
3,340.44
S/
3,093.00
S/
49,735.44
S/
49,735.44
Jefe de producción Administrativa 1
S/
2,500.00
S/
93.00
S/
2,593.00
S/
31,116.00
S/
5,186.00
S/
2,800.44
S/
2,593.00
S/
41,695.44
S/
41,695.44
Asistente de ventas y
publicidad Marketing 1
S/
2,000.00
S/
93.00
S/
2,093.00
S/
25,116.00
S/
4,186.00
S/
2,260.44
S/
2,093.00
S/
33,655.44
S/
33,655.44
Operador de
producción y
distribución Producción 3
S/
1,000.00
S/
93.00
S/
1,093.00
S/
13,116.00
S/
2,186.00
S/
1,180.44
S/
1,093.00
S/
17,575.44
S/
52,726.32
Total 7
S/
13,500.00
S/
465.00
S/
13,965.00
S/
167,580.00
S/
27,930.00
S/
15,082.20
S/
13,965.00
S/
224,557.20
S/
259,708.08
Fuente: Elaboración propia
150
2025
Cargo Área
Ca
nti
da
d
Su
eld
o
Men
sua
l
Asi
gn
ació
n
fam
ilia
r
men
sua
l S
ub
tota
l
men
sua
l
Su
b T
ota
l
an
ua
l
Gra
tifi
caci
ón
An
ua
l
ES
SA
LU
D
9%
An
ua
l
CT
S
To
tal
Ga
sto
rem
un
erac
ión
An
ua
l
po
r
tra
ba
jad
or
To
tal
Pla
nil
la
An
ua
l
Administrador
general Administrativa 1
S/
5,000.00
S/
93.00
S/
5,093.00
S/
61,116.00
S/
10,186.00
S/
5,500.44
S/
5,093.00
S/
81,895.44
S/
81,895.44
Jefe de marketing Administrativa 1
S/
3,000.00
S/
93.00
S/
3,093.00
S/
37,116.00
S/
6,186.00
S/
3,340.44
S/
3,093.00
S/
49,735.44
S/
49,735.44
Jefe de producción Administrativa 1
S/
2,500.00
S/
93.00
S/
2,593.00
S/
31,116.00
S/
5,186.00
S/
2,800.44
S/
2,593.00
S/
41,695.44
S/
41,695.44
Asistente de ventas y
publicidad Marketing 1
S/
2,000.00
S/
93.00
S/
2,093.00
S/
25,116.00
S/
4,186.00
S/
2,260.44
S/
2,093.00
S/
33,655.44
S/
33,655.44
Operador de
producción y
distribución Producción 3
S/
1,000.00
S/
93.00
S/
1,093.00
S/
13,116.00
S/
2,186.00
S/
1,180.44
S/
1,093.00
S/
17,575.44
S/
52,726.32
Total 7
S/
13,500.00
S/
465.00
S/
13,965.00
S/
167,580.00
S/
27,930.00
S/
15,082.20
S/
13,965.00
S/
224,557.20
S/
259,708.08
151
d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
Pago
mensual Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Contabilidad S/ 500.00 S/
3,000.00
S/
6,000.00
S/
6,000.00
S/
6,000.00
S/
6,000.00
Diseño
gráfico,
producción y
desarrollo
web
S/ 950.00 S/
5,700.00
S/
11,400.00
S/
11,400.00
S/
11,400.00
S/
11,400.00
Sistemas y
mantenimien
to
S/ 950.00 S/
5,700.00
S/
11,400.00
S/
11,400.00
S/
11,400.00
S/
11,400.00
Limpieza S/ 950.00 S/
5,700.00
S/
11,400.00
S/
11,400.00
S/
11,400.00
S/
11,400.00
Seguridad S/ 950.00 S/
5,700.00
S/
11,400.00
S/
11,400.00
S/
11,400.00
S/
11,400.00
Total S/
4,300.00
S/
25,800.00
S/
51,600.00
S/
51,600.00
S/
51,600.00
S/
51,600.00
Fuente: Elaboración propia
Precio por
cada 1.5
kilos- hasta
10
kilómetros
Precio
por 1.5
kilos de
11
kilómetr
os a 21
kilómetr
os
Precio
por 1.5
kilo de
21
kilómetr
os a 30
kilómetr
os
Pasados los 100 kilos por viaje el
monto es de S/10. hasta 10
kilómetros S/15 hasta 21
kilómetros, s/ 20 hasta 30
kilómetros, por cada 25Kilos
adicionales
Transporte S/
2.50
S/
3.50
S/
4.50 S/ 10.00
S/
15.00
S/20.0
0
152
e. Horario de trabajo de puestos de trabajo.
Puesto Horario de trabajo Horario de almuerzo
Administrador general 8:30am – 17:30pm 13:00-14::00
Jefe de marketing y gestión comercial 8:30am – 17:30pm 13:00-14:00
Ventas y distribución 8:30am – 17:30pm 13:00-14:00
Jefe de producción 8:30am – 17:30pm 13:00-14:00
Técnico químico 8:30am – 17:30pm 13:00-14:00
Operario de producción 8:30am – 17:30pm 13:00-14:00
Fuente: Elaboración propia
153
Capítulo VI: Estudio técnico
6.1. Tamaño del proyecto
6.1.1. Capacidad instalada.
a) Criterios
Para elaborar la capacidad instalada se consideró el agitador tipo hélice,
se considera día de 12 horas (una limpieza de media hora cada hora laboral para
retirar los residuos de producto y no contaminar la siguiente mezcla), los días
laborales, días máximos de producción (365 días). Se está tomando en cuenta
como unidad a las 10 láminas.
Criterios Agitador tipo hélice
Capacidad máxima por hora 70
Horas *útiles por día 8
Días laborales al mes 26
Fuente: Elaboración propia
*Se refiere a horas donde está laborando, descontando el tiempo de limpieza.
b) Cálculos
Capacidad instalada Agitador tipo hélice Días Capacidad máquina
Día 1 560
Mes 26 14,560
Días año (laborales) 312 174,720
Días año (máximos) 365 204,400
Fuente: Elaboración propia
6.1.2. Capacidad utilizada.
a) Criterios.
Las cantidades están consideradas del plan de producción de EcoSavon en
unidades (10 láminas cada unidad).
b) Cálculos.
Capacidad utilizada dic-20 2021 2022 2023 2024 2025
Agitador tipo hélice 1,208 147,413 157,819 161,396 164,971 172,134
Fuente: Elaboración propia
154
c) Porcentaje de la utilización de la capacidad instalada
% uso de capacidad instalada Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025
Agitador tipo hélice 8.3% 84.4% 90.3% 92.4% 94.4% 98.5%
Fuente: Elaboración propia
6.1.3. Capacidad máxima.
a) Criterios
Se considera una producción atípica de los 365 días del año.
b) Cálculos
Capacidad máxima Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025
Agitador tipo hélice 14560 204,400 204,400 204,400 204,400 204,400
Fuente: Elaboración propia
Resumen de capacidades
Producción anual Dic
2020 2021 2022 2023 2024 2025
Capacidad instalada 14,560 174,720 174,720 174,720 174,720 174,720
Capacidad utilizada 1,208 147,413 157,819 161,396 164,971 172,134
%Uso capacidad instalada 8.3% 84.4% 90.3% 92.4% 94.4% 98.5%
Capacidad ociosa 92% 16% 10% 8% 6% 1%
Fuente: Elaboración propia
Se observa una disminución en la capacidad ociosa gracias al aumento en la
demanda, en el año 0 (2020) se observa una capacidad ociosa del 92% esto se
debe a que es una etapa introductoria del producto y el programa de producción
para esos dos meses es bajo.
155
6.2. Procesos
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.
6.2.1.1. Recepción y almacenamiento de la Materia Prima.
La producción comienza con el proceso de recepción de materia prima. Se recibe
el grasa (sebo vacuno) y sosa. El sebo es comprado por galones y es almacenado,
previo análisis.
6.2.1.2. Análisis de materia prima
En el laboratorio químico se analiza si la grasa está ranciada y que cumpla con
el color idóneo, puesto que no debe ser muy oscuro.
6.2.1.3. Refinado.
Se refina la grasa. En este caso se quita color, olor y acidez a la grasa. Para ello
los ingredientes pasan por el decolorador, en este proceso se somete a calor para
eliminar la humedad y se le añade tierra decolorante, la cual tiene propiedades
filtrantes y es clarificante.
6.2.1.4. Saponificación
Es el proceso de mezclado de las materias primas, realizado mediante la
máquina mezcladora con agitación constante hasta obtener espesor de la mezcla.
La cual se vierte en recipientes de acero inoxidable.
6.2.1.5. Reposo
Estos recipientes que contienen el jabón base serán puestos en reposo por 72
horas. Se obtendrán paneles duros.
6.2.1.6. Triturado
Los paneles de jabón base son introducidos en la máquina trituradora, saliendo
en forma de virutas.
6.2.1.7. Perfumado
Se realiza la mezcla de la viruta, la fragancia de eucalipto o limón, el colorante
ecológico.
156
6.2.1.8. Homogenización
Se pasa nuevamente por la máquina trituradora por 4 veces para lograr la
máxima homogenización posible en cuanto a fragancia y color.
6.2.1.9. Extrusión
Una vez homogenizada esta mezcla, se introduce en la máquina extrusora.
Este proceso que libera calor termina de saponificar y compactación del
producto. Obteniéndose barras tubulares de jabón
6.2.1.10. Troquelado
Se introduce estas barras en la máquina troqueladora, que dará cortes en formas
de láminas, para finalmente obtener el producto final.
El residuo de este proceso no es desperdiciado, puesto que se introduce
nuevamente en el proceso de extrusión.
157
Fuente: Elaboración propia
Se considera en la producción un lote de 3178 unidades.
1017 unidades EcoSavon Eucalipto
2161 unidades EcoSavon Limón
158
6.2.2. Programa de producción
Consolidación de Demanda Anual
Demanda Anual
Años dic-20 2021 2022 2023 2024 2025
EcoSavon Eucalipto
112.80
11,280
11,617
11,962
12,314
12,942
EcoSavon Limón
1,082.36
108,236
111,441
114,781
118,165
124,183
Total unidades 1,195 119,515 123,058 126,743 130,479 137,125
Fuente: Elaboración propia
Programa producción
Años dic-20 2021 2022 2023 2024 2025
% Sampling - L.J. Eucalipto 1% 4.0% 7.0% 8.0% 9.0% 10.0%
% Sampling - L.J. Limón 1% 4.0% 7.0% 8.0% 9.0% 10.0%
% Merma - L.J. Eucalipto 6.0% 6.0% 6.0% 6.0% 6.0%
% Merma - L.J. Limón 6.0% 6.0% 6.0% 6.0% 6.0%
Inventario Final - PT L.J.
Eucalipto 7% 8% 7% 6% 5%
Inventario Final PT - L.J.
Limón 7% 8% 7% 6% 5%
Fuente: Elaboración propia
Años dic-20 2021 2022 2023 2024 2025
159
EcoSavon Eucalipto
112.80
11,280
11,617 11,962 12,314 12,942
EcoSavon Limón
1,082.3
6
108,236
111,441 114,781 118,165 124,183
Total
1,195
119,515
123,058 126,743 130,479 137,125
% Sampling - L.J. Eucalipto
2
452
814 957 1,109 1,295
% Sampling - L.J. Limón
11
4,330
7,801 9,183 10,635 12,419
% Merma - L.J. Eucalipto -
677
698
718 739 777
% Merma - L.J. Limón
-
6,495
6,687 6,887 7,090 7,451
Inventario Final - PT L.J.
Eucalipto
-
7,577
8,916 8,035 7,090 6,210
Inventario Final PT - L.J.
Limón
-
8,367
9,845 8,873 7,829 6,857
Total Producción (Unidades)
1,208
147,413
157,819 161,396 164,971 172,134
Fuente: Elaboración propia
.
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.
Se toma como referencia para el cálculo el peso de una unidad (10 láminas) que es de
110 gramos y luego se calcula el costo por kilo de jabón.
Materia prima - Láminas de jabón por Kg
Materia prima Unidad L.J. Eucalipto L.J. Limón Precio Kg/Litro
Merma
Grasa (Sebo vacuno) Kg 0.55 0.5 S/ 8.00 3%
Aceites esenciales Eucalipto Litros 0.5 0 S/ 8.00 1.00%
Aceites esenciales Limón Litros 0 0.5 S/ 8.00 1.00%
Esencias aromáticas Litros 0.5 0.5 S/ 5.00 1%
Sosa cáustica Kg 0.55 1 S/ 25.00 1.50%
Tierra decolorante Kg 1 0.5 S/ 5.00 1.50%
Agua Litros 1 1 S/ 1.00 0%
Fuente: Elaboración propia
Peso unidad (paquete de 10) 95 gramos
Materia prima indirecta - Láminas de jabón por unidad (10 láminas)
Materia prima Unidad Precio por unidad
Envase unidad S/ 1.90
Empaque unidad S/ 1.70
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.
Para el programa de compra de materia prima e insumo se consideró lo siguiente:
160
Necesidad de materiales e insumos.
Unidad de medida de compra.
Frecuencia de compra.
Lote mínimo de cada material.
Materia prima - Láminas de jabón por Kg
Materia prima Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025
Grasa (Sebo vacuno) 73.1 8918.5 9548.0 9764.5 9980.8 10414.1
Aceites esenciales Eucalipto 8.0 972.9 1041.6 1065.2 1088.8 1136.1
Aceites esenciales Limón 58.5 7134.8 7638.4 7811.6 7984.6 8331.3
Esencias aromáticas 66.4 8107.7 8680.0 8876.8 9073.4 9467.3
Sosa cáustica 73.1 8918.5 9548.0 9764.5 9980.8 10414.1
Tierra decolorante 132.9 16215.5 17360.0 17753.5 18146.9 18934.7
Agua 132.9 16215.5 17360.0 17753.5 18146.9 18934.7
Materia prima - Láminas de jabón por unidad
Envase 1208 147413 157819 161396 164971 172134
Empaque 1208 147413 157819 161396 164971 172134
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.
Para el requerimiento de la mano de obra se consideró la jornada laboral de acuerdo a
ley y la necesidad de producción mensual y anual a requerir.
Mano de obra 2020 2021 2022 2023 2024
Operarios 1 2 2 2 4
Fuente: Elaboración propia
6.3. Tecnología para el proceso
6.3.1 Maquinarias.
Para la operación de la empresa ECOSAVON, adquirir las maquinarias que son
depreciables a continuación:
161
Maquinarias de producción depreciable
Producción Imagen Cant.
Valor de
venta
unitario
Valor de
venta total IGV Monto total
Maquina Soap
Mixer
(mezcladora) M-
15.
Capacidad: hasta
10 Kg/batch
Potencia instalada:
0,75 kW (1 HP
2 S/
3,999.00 S/ 7,998.00 S/ 1,439.64 S/ 9,437.64
Prensa Neumática
de jabón PSP-
1000Prensa de
jabón
semiautomática
Estampación por
cilindro neumático.
Carrera máxima
con molde
ensamblado: 100
mm.
Diapositiva
antirrotación para
un movimiento
preciso de la
matriz superior.
Punto muerto
inferior ajustable
del troquel
superior, para
regular la distancia
correcta entre los
moldes superior e
inferior.
Panel con
pulsadores
2 S/
2,199.00 S/ 4,398.00 S/ 791.64 S/ 5,189.64
162
Producción Imagen Cant.
Valor de
venta
unitario
Valor de
venta total IGV Monto total
Extrusoras de jabón SE
SIMPLEX
Capacidad:
- hasta 50 Kg / h para SE-80
- hasta 100 Kg / h para SE-
120
Fabricación en acero
inoxidable. Cono de
extrusión calentado. Sistema
de enfriamiento con entrada
/ salida. Velocidad de
tornillo variable. Incluyendo
una placa de conformación
Máxima salida:
- hasta Ø 55 mm para SE-80
- hasta Ø 75 mm para SE-
120
Potencia instalada:
- 1,5 kW para SE-80
- 2,2 kW para SE-120
Suministro eléctrico: 230 o
400 voltios
1 S/
2,200.00 S/ 2,200.00 S/ 396.00 S/ 2,596.00
Jabón Máquina
trituradora Modelo
HAIJIA50
1 S/
3,500.00 S/ 3,500.00 S/ 630.00 S/ 4,130.00
TOTAL S/
11,898.00 S/ 18,096.00 S/ 3,257.28 S/ 21,353.28
Fuente: Elaboración propia
La compra de maquinaria suma 21,353.28 soles.
163
6.3.2 Equipos
Se especifica la lista de equipos que compramos en el año 0 para el área de
administración y de ventas.
Equipos no depreciables
Equipos para producción
MOBILARIO PARA
PRODUCCION
Cantida
d
Valor
de venta
unitario
Total IGV Total con
IGV Reposición
Mesa para poner accesorios 1 S/
120.00
S/
120.00
S/
21.60 S/ 141.60 anual
mesa para poner producto
final 1 S/ 40.00 S/ 40.00 S/ 7.20 S/ 47.20 anual
mesa para poner producto
final 1 S/ 40.00 S/ 40.00 S/ 7.20 S/ 47.20 anual
Estabilizador de corriente 1 S/ 60.00 S/ 60.00 S/
10.80 S/ 70.80 anual
TOTAL S/
200.00
S/
200.00
S/
36.00 S/ 236.00
Fuente: Elaboración propia
Equipos depreciables de administración
Administración Imagen Cant. Valor de venta
unitario
Valor de
venta
total
IGV Monto
total
Laptop HP
15.6" Core i7
8va Gen 8GB
RAM 256GB
SSD + 2GB
Video Nvidia
GeForce
MX130
1 S/ 1,600.00 S/
1,600.00
S/
288.00
S/
1,888.00
Impresora
G3100
Multifuncional
Marca: Canon
Modelo: G3100
Multifuncional:
Imprime, copia
y escanea
1 S/ 600.00 S/ 600.00 S/
108.00 S/ 708.00
TOTAL S/ 2,200.00 S/
2,200.00
S/
396.00
S/
2,596.00
164
Equipo depreciables de ventas.
Administración Imagen Cant. Valor de venta
unitario
Valor de
venta
total
IGV Monto
total
Laptop HP
15.6" Core i7
8va Gen 8GB
RAM 256GB
SSD + 2GB
Video Nvidia
GeForce
MX130
1 S/ 1,600.00 S/
1,600.00
S/
288.00
S/
1,888.00
Impresora
G3100
Multifuncional
Marca: Canon
Modelo: G3100
Multifuncional:
Imprime, copia
y escanea
1 S/ 600.00 S/ 600.00 S/
108.00 S/ 708.00
TOTAL S/ 2,200.00 S/
2,200.00
S/
396.00
S/
2,596.00
Fuente: Elaboración propia
6.3.3 Herramientas.
Se especifica la lista de herramientas que compraremos en el año 0.
Herramientas Cant.
Valor de
venta
unitario
Valor de
venta total IGV
Monto
total
Recipiente para pesar la glicerina
9 S/ 8.00 S/ 72.00 S/ 12.96 S/ 84.96
Recipiente para diluir la
glicerina 6 S/ 7.00 S/ 42.00 S/ 7.56 S/ 49.56
Jarras de cristal pyrex 4 S/ 15.00 S/ 60.00 S/ 10.80 S/ 70.80
Bascula de cocina con una
precisión mínima de gramo 4 S/ 4.00 S/ 16.00 S/ 2.88 S/ 18.88
Paletas de silicona 3 S/ 7.00 S/ 21.00 S/ 3.78 S/ 24.78
Termómetro de cocina 3 S/ 5.00 S/ 15.00 S/ 2.70 S/ 17.70
Cuchillos 2 S/ 9.00 S/ 18.00 S/ 3.24 S/ 21.24
Tijeras 2 S/ 5.00 S/ 10.00 S/ 1.80 S/ 11.80
TOTAL S/ 254.00 S/ 45.72 S/
299.72
165
6.3.4 Utensilios.
Cuadro de requerimiento de equipos para el área de producción y administración.
Utensilios de producción
Utensilios Cantidad
Valor de
venta
unitario
Total IGV Total con IGV Reposición
Uniforme 4 S/ 120.00 S/ 480.00 S/ 86.40 S/ 566.40 anual
Guantes grip 3 S/ 6.00 S/ 18.00 S/ 3.24 S/ 21.24 anual
Gafas de plástico 6 S/ 7.00 S/ 42.00 S/ 7.56 S/ 49.56 anual
Mangueras 15 m 2 S/ 12.00 S/ 24.00 S/ 4.32 S/ 28.32 anual
TOTAL S/ 145.00 S/ 564.00 S/ 101.52 S/ 665.52
Fuente: Elaboración propia
Utensilios de administración
Utensilios Cantidad
Valor de
venta
unitario Total IGV Total con IGV Reposición
Lapiceros 3 S/ 3.00 S/ 9.00 S/ 1.62 S/ 10.62 anual
Cuadernos 4 S/ 5.00 S/ 20.00 S/ 3.60 S/ 23.60 anual
Hojas bond 75 gr 3 S/ 13.00 S/ 39.00 S/ 7.02 S/ 46.02 anual
Tinta para impresora 3 S/ 18.00 S/ 54.00 S/ 9.72 S/ 63.72 anual
TOTAL S/ 39.00 S/ 122.00 S/ 21.96 S/ 143.96
Fuente: Elaboración propia
6.3.5 Mobiliario.
Se especifican la compra de mobiliarios en el año 0 para el área de producción y
administración.
Mobiliario para producción
MOBILARIO PARA
PRODUCCION Cant.
Valor
de
venta
unitario
Total IGV Total con
IGV
Reposició
n
Escritorio 1 S/
120.00
S/
120.00
S/
21.60 S/ 141.60 anual
Sillas 1 S/ 60.00 S/ 60.00 S/
10.80 S/ 70.80 anual
166
Estantes para insumos 1 S/
150.00
S/
150.00
S/
27.00 S/ 177.00 anual
Mesa de acero inoxidable 1 S/
185.00
S/
185.00
S/
33.30 S/ 218.30 anual
TOTA
L
S/
330.00
S/
330.00
S/
59.40 S/ 389.40
Fuente: Elaboración propia
Mobiliario para administración
MOBILARIO PARA
ADMINISTRACIÓN Cantidad
Valor de
venta
unitario
Total IGV Total con
IGV
Reposici
ón
Sillas giratorias 2 S/ 60.00 S/ 120.00 S/ 21.60 S/ 141.60 anual
escritorios 2 S/ 120.00 S/ 240.00 S/ 43.20 S/ 283.20 anual
TOTAL S/ 180.00 S/ 360.00 S/ 64.80 S/ 424.80
Fuente: Elaboración propia
Mobiliario para ventas
MOBILARIO PARA
VENTAS Cantidad
Valor de
venta
unitario Total IGV
Total con
IGV
Reposició
n
sillas 2 S/ 60.00 S/ 120.00
S/
21.60 S/ 141.60 anual
escritorios 2 S/ 120.00 S/ 240.00
S/
43.20 S/ 283.20 anual
TOTAL S/ 180.00 S/ 360.00
S/
64.80 S/ 424.80
Fuente: Elaboración propia
6.3.6 Útiles de oficina.
Se especifican las compras útiles en oficina para el año 0.
Útiles de oficina
Descripción Cant. Costo unitario COSTO SIN IGV IGV Costo total Frecuencia
Papel fotocopia A4 4 S/21.00 S/84.00 S/15.12 S/99.12 anual
Archivador 5 S/2.50 S/12.50 S/2.25 S/14.75 anual
Lapiceros x 12 unidades 2 S/25.00 S/50.00 S/9.00 S/59.00 anual
Folder manila 7 S/160.00 S/1,120.00 S/201.60 S/1,321.60 anual
Resaltadores 3 S/3.80 S/11.40 S/2.05 S/13.45 anual
calculadora 1 S/30.00 S/30.00 S/5.40 S/35.40 anual
167
Cargador portátil 2 S/30.00 S/60.00 S/10.80 S/70.80 anual
TOTAL S/1,367.90 S/246.22 S/1,614.12
6.3.7. Útiles de limpieza.
Se especifica las compras de útiles de limpieza para el año 0.
Fuente: Elaboración propia
168
6.3.8 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
El mantenimiento de las maquinarias y equipos es obligatorio para poder tener
el mejor desempeño. En el año 0 el mantenimiento es gratuito ya que son nuevos. A
continuación vemos desde el año 2021 al 2025 los costos de mantenimiento en
máquinas. Detallamos el costo de mantenimiento en los equipos de administración y
ventas:
Fuente: Elaboración propia
6.3.9. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
Tendremos un programa para el estado de nuestras herramientas y utensilios, se llevara
a cabo en la siguiente tabla:
Herramientas Cantidad Valor de venta
unitario
Valor de
venta total IGV
Monto
total
Recipiente para pesar la sosa 9 S/ 8.00 S/ 72.00 S/
12.96 S/ 84.96
Recipiente para diluir la sosa 6 S/ 7.00 S/ 42.00 S/
7.56 S/ 49.56
Jarras de cristal pyrex 4 S/ 15.00 S/ 60.00 S/
10.80 S/ 70.80
Bascula de cocina con una precisión mínima de gramo
4 S/ 4.00 S/ 16.00 S/
2.88 S/ 18.88
Paletas de silicona 3 S/ 7.00 S/ 21.00 S/
3.78 S/ 24.78
Termómetro de cocina 3 S/ 5.00 S/ 15.00 S/
2.70 S/ 17.70
Cuchillos 2 S/ 9.00 S/ 18.00 S/
3.24 S/ 21.24
Tijeras 2 S/ 5.00 S/ 10.00 S/
1.80 S/ 11.80
TOTAL S/ 254.00 S/
45.72 S/ 299.72
169
6.3.10. Programa de compras posteriores de maquinarias, equipos, herramientas,
utensilios, mobiliario de incremento de ventas.
Herramientas
Can
tid
ad
Valo
r d
e
ven
ta
un
itario
V
alo
r d
e
ven
ta t
ota
l
IGV
Mon
to
tota
l
2021
2022
2023
2024
Per
iod
o
Recipiente para
pesar la glicerina 9
S/
8.00
S/
72.00
S/
12.96
S/
84.96
S/
84.96
S/
84.96
S/
84.96
S/
84.96 anual
Recipiente para
diluir la glicerina
6
S/
7.00
S/
42.00
S/
7.56
S/
49.56
S/
49.56
S/
49.56
S/
49.56
S/
49.56 anual
Jarras de cristal
pyrex 4
S/
15.00
S/
60.00
S/
10.80
S/
70.80
S/
70.80
S/
70.80
S/
70.80
S/
70.80 anual
Bascula de cocina
con una precisión
mínima de gramo 4
S/
4.00
S/
16.00
S/
2.88
S/
18.88
S/
18.88
S/
18.88
S/
18.88
S/
18.88 anual
Paletas de
silicona 3
S/
7.00
S/
21.00
S/
3.78
S/
24.78
S/
24.78 24.78 24.78 24.78 anual
Termómetro de
cocina 3
S/
5.00
S/
15.00
S/
2.70
S/
17.70
S/
17.70
S/
17.70
S/
17.70
S/
17.70 anual
Cuchillos 2
S/
9.00
S/
18.00
S/
3.24
S/
21.24
S/
21.24
S/
21.24
S/
21.24
S/
21.24 anual
Tijeras 2
S/
5.00
S/
10.00
S/
1.80
S/
11.80
S/
11.80
S/
11.80
S/
11.80
S/
11.80 anual
TOTAL
S/
254.00
S/
45.72
S/
299.72
S/
299.72
S/
299.72
S/
299.72
S/
299.72 anual
Fuente: Elaboración propia
Utensilios para producción
Utensilios Cant.
Valor
de
venta
unitario
Total IGV
Total
con
IGV
Reposición 2021 2022 2023 2024
Uniforme 4 S/
120.00
S/
480.00
S/
86.40
S/
566.40 anual
S/
566.4
0
S/
566.4
0
S/
566.4
0
S/
566.4
0
Guantes
grip 3 S/ 6.00
S/
18.00 S/ 3.24
S/
21.24 anual
S/
21.24
S/
21.24
S/
21.24
S/
21.24
Gafas de
plástico 6 S/ 7.00
S/
42.00 S/ 7.56
S/
49.56 anual
S/
49.56
S/
49.56
S/
49.56
S/
49.56
Manguera
s 15 m 2 S/ 12.00
S/
24.00 S/ 4.32
S/
28.32 anual
S/
28.32
S/
28.32
S/
28.32
S/
28.32
170
TOTAL S/
145.00
S/
564.00
S/
101.52
S/
665.52
S/
665.5
2
S/
665.5
2
S/
665.5
2
S/
665.5
2
Fuente: Elaboración propia
Utensilios para administración
Utensilios Cant.
Valor
de
venta
unitario
Total IGV
Total
con
IGV
Reposición 2021 2022 2023 2024
Lapiceros 3 S/ 3.00 S/ 9.00 S/ 1.62 S/
10.62 anual
S/
10.62
S/ 10.62
S/ 10.62
S/ 10.62
Cuadernos 4 S/ 5.00
S/
20.00 S/ 3.60
S/
23.60 anual
S/
23.6
0
S/
23.60
S/
23.60
S/
23.60
Hojas
bond 75
gr 3 S/ 13.00
S/
39.00 S/ 7.02
S/
46.02 anual
S/
46.0
2
S/
46.02
S/
46.02
S/
46.02
Tinta para
impresora 3 S/ 18.00
S/
54.00 S/ 9.72
S/
63.72 anual
S/
63.7
2
S/
63.72
S/
63.72
S/
63.72
TOTAL
S/ 39.00
S/
122.00
S/
21.96
S/
143.96
S/
143.
96
S/
143.9
6
S/
143.9
6
S/
143.9
6
Fuente: Elaboración propia
6.4. Localización
6.4.1. Macro localización.
La localización de nuestra planta EcoSavon se ve afectada por nuestros
principales canales de distribución que están ubicados en SJM, Surco, Surquillo, San
Miguel y Barranco, por lo que nuestra planta estará ubicada en una zona cercana a esos
distritos. Nuestra planta tendrá la función de ser el área de fabricación de los jabones,
almacenaje de los demás insumos (envase y empaque de los jabones), oficina principal
para recepción de pedidos y área de despacho a nuestros canales de distribución (Oxxo,
Tambo, Inkafarma). Hemos escogido 3 distritos a evaluar, Barranco, La Victoria y SJM.
171
Macro localización Lince
Recuperado de Google Maps
Lince
Lince es un distrito con alto grado comercial y accesibilidad, también es donde
tenemos varios puntos de venta Inkafarma y Tambo, por ser zona céntrica permite el
fácil acceso a las vías principales que permitirá llegar a otros distritos, por un lado, y
facilitara la llegada de nuestros proveedores a nuestra planta.
Macro localización La Victoria
Recuperado de Google Maps
172
La Victoria
Es un distrito relativamente céntrico y es un punto más intermedio para conectar
Cercado de lima, surquillo, surco y san juan de Miraflores, por otro lado, nuestros
proveedores de los insumos para la fabricación de nuestro jabón están cerca a esta zona
por lo que mejora en la eficiencia con la que se producirá nuestro producto.
Macro localización San Juan de Miraflores
Recuperado de Google Maps
San Juan de Miraflores
En cuando a ubicación con respecto a nuestros canales de distribución es la que
tiene una ubicación más deficiente, pero con respecto a nuestro proveedor de envases y
empaques es la mejor ubicada, por otro lado, el costo de alquiler es más bajo en esta
zona por lo que nos ayuda a ahorrar costos.
173
Matriz de decisión de Macro localización
Evaluación de variables de selección de macro localización
Variable Peso
Acceso a avenidas principales 0.4
Costos de alquiler por m2 0.4
Permisos Municipales 0.2
Totales 1
Fuente: Elaboración propia
Puntaje de evaluación de variables de selección por distrito
Lince La Victoria SJM
Puntos Ponderado Puntos Ponderado Puntos Ponderado
Acceso a avenidas
principales 7 2.8 6 2.4 5 2
Costos de alquiler por m2 6 2.4 8 3.2 9 3.6
Permisos Municipales 5 1 8 1.6 8 1.6
Total 6.2 7.2 7.2
Fuente: Elaboración propia
Luego de revisar los resultados en el cuadro de evaluación, el distrito escogido fue San
Juan de Miraflores y como segunda opción La Victoria.
6.4.2. Micro localización.
Evaluaremos dos ubicaciones (locales), una en cada distrito de los que quedaron
al final, terminando esto, el que tenga el mayor puntaje elegido será el que usaremos
como planta de EcoSavon.
Local 1 – La Victoria
Jr. Saposoa 202, Santo Domingo La Pólvora, La Victoria / 180 m2/ 2400.00 soles
Local 2 – San -Juan de Miraflores
Calle Maximiliano Carranza, San Juan de Miraflores, Lima / 100 m2/ 1650.00 soles
174
Matriz de decisión de Micro localización
Evaluación de variables de selección de micro localización
Variable Peso
Tamaño de Local 0.3
Distribución de Ambientes 0.15
Accesos para carga y descarga 0.25
Costo de Alquiler 0.3
Totales 1
Fuente: Elaboración propia
Puntaje de evaluación de variables de selección por local
La Victoria SJM
Puntos Ponderado Puntos Ponderado
Tamaño de Local 8 2.4 6 1.8
Distribución de Ambientes 5 0.75 6 0.9
Accesos para carga y descarga 6 1.5 7 1.75
Costo de Alquiler 5 1.5 8 2.4
Total
4.65
5.1
Fuente: Elaboración propia
Como resultado del análisis de los cuadros y puntajes, se determina que la mejor
alternativa para la ubicación de la planta, oficina y almacenaje de EcoSavon es el
distrito de san juan de Miraflores. La dirección de la planta será Calle Maximiliano
Carranza, San Juan de Miraflores, la razón por la que puntuamos este local fue por las
siguientes razones.
• Ubicación cercana a nuestros proveedores de envases y empaques.
• Ubicación cercana a los locales de Inkafarma sobre todo tomando en cuenta que
es el distrito con mayor cantidad de puntos de venta de este canal.
• Menor costo de alquiler y permisos municipales
• Cerca de avenida principal San Juan
• Ingreso que facilita el transporte de los insumos
175
6.4.3. Gastos de adecuación.
El costo de adecuación será únicamente el de la planta de 100 m2, las características
esenciales para que inicie su funcionamiento, se detalla a continuación:
Gastos de adecuación
Un
idad
med
ida
Marca Cantid
ad
Costo
unitario
Costo
total IGV
Gasto
total
Pintura interior m2 Tekno 80 S/
12.20
S/
976.00
S/
175.68
S/
1,151.68
Tomacorrientes Unid. Bticino 16 S/
13.41
S/
214.56
S/
38.62
S/
253.18
Interruptores Unid. Schneider-
Electric 6
S/
11.90
S/
71.40
S/
12.85
S/
84.25
Luminarias led Unid. Philips 17 S/
22.90
S/
389.30
S/
70.07
S/
459.37
Baño Unid. Trébol 1 S/
250.00
S/
250.00
S/
45.00
S/
295.00
Ovalin Unid. Trébol 1 S/
118.00
S/
118.00
S/
21.24
S/
139.24
Extintores Unid. Alffuming 4 S/
116.00
S/
464.00
S/
83.52
S/
547.52
Botiquín primeros
auxilios Unid. Rimax 3
S/
32.72
S/
98.16
S/
17.67
S/
115.83
Canaletas ethernet m Schneider
Electric 40
S/
22.00
S/
880.00
S/
158.40
S/
1,038.40
Ventiladores techo Unid. Halux 4 S/
80.00
S/
320.00
S/
57.60
S/
377.60
Parquet m2 Gala 8 S/
19.00
S/
152.00
S/
27.36
S/
179.36
MO instalaciones
eléctricas hr NA 16
S/
20.00
S/
320.00
S/
57.60
S/
377.60
MO grifería hr NA 10 S/
35.00
S/
350.00
S/
63.00
S/
413.00
MO pintado planta hr NA 16 S/
25.00
S/
400.00
S/
72.00
S/
472.00
MO instalación
parquet hr NA 24
S/
30.00
S/
720.00
S/
129.60
S/
849.60
Acondicionamiento planta EcoSavon S/
5,723.42
S/
1,030.22
S/
6,753.64
Fuente: Elaboración propia
176
El gasto total de adecuación de la planta es de 6,753.64 soles incluido IGV.
6.4.4. Gastos de servicios.
Local
El local tiene un total de 100 metros cuadrados, el alquiler mensual será de 1650 soles,
con 2 meses de adelanto y un mes de garantía. Sera contratado con la empresa agente
INMOBILIARIA EGP S.A.C
Ubicación del local en el mapa
Recuperado de Google Maps
Imagen del ingreso al local
Recuperado de Urbania.
177
Los gastos de agua y luz de EcoSavon estarían dentro del apartado de industrial.
Agua
Se aplicará la tarifa industrial de Sedapal comprendida en el rango (0 a más
metros cúbicos) cuyo costo será 5.438 soles por metro cubico, a esto le sumamos el
servicio de alcantarillado del mismo rango a costo de 2.780 soles por metro cuadrado
lo que nos da un total de 8.218 soles por metro cubico mensual.
Tarifario vigente de Sedapal
Recuperado de página web Sedapal.
Proyección de consumo de agua del proyecto 5 años.
Consumo S/ (8.218 por metro cubico)
2020 2021 2022 2023 2024 2025
Enero
575.3 575.3 576.3 518.6 414.9
Febrero
657.4 657.4 658.4 592.6 474.1
Marzo
657.4 657.4 658.4 592.6 474.1
Abril
452.2 452.2 452.2 407.0 325.6
Mayo
575.3 575.3 576.3 518.6 414.9
Junio
493.2 493.2 493.2 443.9 355.1
Julio
657.4 657.4 657.4 591.7 473.4
178
Agosto
575.3 575.3 575.3 517.7 414.2
Setiembre
657.4 657.4 657.4 591.6 473.3
Octubre
698.4 698.4 698.4 628.6 502.9
Noviembre
739.5 739.5 739.5 665.5 532.4
Diciembre 780.5 780.5 780.5 780.5 702.4 562.0
Total 780.5 7519.2 7519.2 7523.2 6770.9 5416.7
Fuente: Elaboración propia
Se está tomando en cuenta que se comienza la producción en diciembre del año
2020 para vender a partir del 2021 y en los dos últimos años un decremento en la
demanda del 10% cada año. Para los meses se está calculando un consumo promedio
mínimo mensual de 50 metros cúbicos (50000 litros) y consumo máximo de 95 metros
cúbicos (95000 litros).
Información referencial extraída de Guerrero González, C. E. (2015). Diseño de una
planta de fabricación de jabón a partir de aceites vegetales usados. (Página 333)
179
Electricidad
Se aplicará la tarifa con simple medición de energía BT5E y para clientes con
consumos mayores a 100 kW.h por mes. La tarifa es la siguiente.
Tarifario vigente de Enel 2020
Recuperado de página web Enel.
Proyección de consumo de electricidad del proyecto 5 años.
Consumo S/ kW
2020 2021 2022 2023 2024 2025
Enero
853.2 853.2 853.2 767.9 614.3
Febrero
842.3 842.3 842.3 758.1 606.5
Marzo
905.5 905.5 905.5 815.0 652.0
Abril
1025.2 1025.2 1025.2 922.7 738.1
Mayo
956.2 956.2 956.2 860.6 688.5
Junio
883.8 883.8 883.8 795.5 636.4
Julio
880.4 880.4 880.4 792.4 633.9
Agosto
870.5 870.5 870.5 783.5 626.8
Setiembre
860.4 860.4 860.4 774.4 619.5
Octubre
830.2 830.2 830.2 747.2 597.7
Noviembre
800.2 800.2 800.2 720.2 576.1
Diciembre 602.4 602.4 602.4 602.4 542.2 433.7
Total 602.4 10310.3 10310.3 10310.3 9279.3 7423.4
Fuente: Elaboración propia
Se está tomando en cuenta que se comienza la producción en diciembre del año
2020 para vender a partir del 2021 y en los dos últimos años un decremento en la
demanda del 10 cada año.
180
Información referencial extraída de Guerrero González, C. E. (2015). Diseño de una
planta de fabricación de jabón a partir de aceites vegetales usados. (Página 333)
6.4.5. Plano de centro de operaciones.
Plano de planta ubicado en SJM de 100 m2
• 1 baño
• 1 oficina
• 1 almacén
• Zona de despacho de pedidos a puntos de venta
• Recepción de insumos (Envases, empaques e insumos para elaboración)
Distribución planta EcoSavon
Fuente: Elaboración propia
181
6.4.6. Descripción del centro de operaciones.
Nuestra planta ubicada en SJM tendrá las siguientes áreas
Oficina: En esta área se llevará a cabo la recepción de pedidos online, las gestiones con
los proveedores de insumos, empaques y envases, todo el tema administrativo y donde
se llevará a cabo las reuniones administrativas.
Almacén: En esta área se manejará el stock de insumos químicos para la fabricación
de jabones, los envases y empaques de EcoSavon, también se almacenarán las cajas que
se enviarán a los distintos puntos de ventas con el producto debidamente empaquetado.
En esta área se manejará una computadora en impresora donde se llevará acabo el
control de inventarios, todo producto que sale o entra debe ser registrado en esta
computadora.
Zona de despacho: En esta área se llevará a cabo la entrega de las cajas del producto
a los motorizados encargados del delivery a clientes individuales y puntos de venta.
Recepción de insumos: En esta área se recibirá los insumos de químicos para los
jabones y envases y empaques para su empaquetado, la computadora de esta área está
conectada directamente con la computadora del almacén.
6.5. Responsabilidad social frente al entorno
Nosotros como empresa, mantendremos un compromiso con el país, especificamos a
continuación los programas
6.5.1 Impacto ambiental.
Programa de reciclaje: Nuestro programa tiene la finalidad de crear una cultura
de proteger nuestro ambiente, nuestro producto esta reciclado de caña de azúcar.
Inclusive los materiales son orgánicos. Con ello queremos mostrar a nuestros clientes
que consumiendo nuestros productos nos apoyaran con el cuidado del ambiente.
182
Adicionalmente difundiremos en colegios estatales del distrito de Villa María
del Triunfo el concepto de nuestro producto y la importancia del lavado de manos
siempre.
6.5.2 Con los trabajadores.
Capacitaciones sobre seguridad Estos programas se realizarán cada trimestre, se
darán charlas para poder siempre estar actualizados en caso de sismos dentro y fuera
del trabajo.
Chequeos de salud: Se realizará cada semestre, para poder realizar un chequeo
general de nuestros colaboradores.
Jornada laboral: Se respetará la normativa por parte del estado, el horario de
jornada laboral, vacaciones y beneficios sociales.
Asimismo, frente a la coyuntura de pandemia por el Covid-19, nos comprometemos a
cumplir estrictamente con los “Lineamientos para la vigilancia de la salud de los
trabajadores con riesgo de exposición a COVID-19”, dispuestos mediante Resolución
Ministerial N.° 239-2020 MINSA.
Considerándose los 7 lineamientos:
- Lineamiento 1: Limpieza y desinfección de los centros de trabajo
- Lineamiento 2: Evaluación de la condición de salud del trabajador previo al regreso
o reincorporación al centro de trabajo.
- Lineamiento 3: Lavado y desinfección de manos obligatorio
- Lineamiento 4: Sensibilización de la prevención del contagio en el centro de trabajo.
- Lineamiento 5: Medidas preventivas de aplicación colectiva.
- Lineamiento 6: Medidas de protección personal
- Lineamiento 7: Vigilancia de la salud del trabajador en el contexto del Covid-19.
183
6.5.3 Con la comunidad.
Talleres gratuitos de emprendimiento: Como jóvenes emprendedores queremos
dar cursos todo lo referente a una empresa de ideas de cuidado ambiental, para ello
realizaremos un concurso mediante nuestro Facebook.
Programa de cuidado salud: Procederemos a realizar un plan con el Aeropuerto
Jorge Chávez, para poder elaborar cada Inicio de semana larga (semana santa), carpas
donde exhibiremos nuestros productos y fomentando el cuidado de nuestra salud de
lavarse las manos.
Programas digitales de higiene: Procederemos mediante programas digitales a
sensibilizar a la población sobre la importancia de la higiene en la prevención de
infecciones virales.
Programas de responsabilidad social
Co
n l
os
trab
ajad
ore
s
Responsabilidad
social 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Capacitaciones sobre
seguridad S/70.00 S/70.00 S/70.00 S/70.00 S/70.00 S/70.00
chequeos de salud S/300.00 S/300.00 S/300.00 S/300.00 S/300.00 S/300.00
Limpieza y
desinfección en el
centro de trabajo
S/180.00 S/180.00 S/180.00 S/180.00 S/180.00 S/180.00
Co
n l
a
com
un
idad
Talleres gratuitos de
manualidades S/80.00 S/80.00 S/80.00 S/80.00 S/80.00 S/80.00
Programa de salud
en el aeropuerto S/350.00 S/350.00 S/350.00 S/350.00 S/350.00 S/350.00
Programas digitales
de higiene S/80.00 S/80.00 S/80.00 S/80.00 S/80.00 S/80.00
Impac
to
ambie
nta
l
Programa de
reciclaje S/90.00 S/90.00 S/90.00 S/90.00 S/90.00 S/90.00
programas de
higiene en colegios
de Villa María
S/150.00 S/150.00 S/150.00 S/150.00 S/150.00 S/150.00
Total de gastos
responsabilidad
social (SIN IGV)
S/1,300.00 S/1,300.00 S/1,300.00 S/1,300.00 S/1,300.00 S/1,300.00
IGV S/234.00 S/234.00 S/234.00 S/234.00 S/234.00 S/234.00
Total de gastos
responsabilidad
social (CON IGV)
S/1,534.00 S/1,534.00 S/1,534.00 S/1,534.00 S/1,534.00 S/1,534.00
Fuente: Elaboración propia
184
Capítulo VII: Estudio económico y financiero
7.1. Inversiones
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.
En las siguiente tablas se muestra la inversión en activos fijos depreciables separado
por áreas de la empresa.
INVERSION EN ACTIVO FIJO DEPRECIABLE - PRODUCCION
Descripción Tipo
Can
t.
Valor de venta
unitario
Costo total sin
IGV IGV
Costo total con
IGV
Maquina
Soap mixer
(agitador
tipo hélice)
Equipo 2 S/ 3,999.00 S/ 7,998.00 S/ 1,439.64 S/ 9,437.64
Prensa
neumática de
jabón PSP-
1000
Equipo 2 S/ 2,199.00 S/ 4,398.00 S/ 791.64 S/ 5,189.64
Extrusoras
de jabón SE SIMPLEX
Equipo 1 S/ 2,200.00 S/ 2,200.00 S/ 396.00 S/ 2,596.00
Trituradora
de jabón
modelo
HAIJIA50
Equipo 1 S/ 3,500.00 S/ 3,500.00 S/ 630.00 S/ 4,130.00
Total
Producción S/ 18,096.00 S/ 3,257.28 S/ 21,353.28
Fuente: Elaboración propia
INVERSION EN ACTIVO FIJO DEPRECIABLE - ADMINISTRACION
Descripción Tipo
Ca
nt.
Valor de
venta
unitario
Costo total IGV Costo total con
IGV
Laptop HP
15.6" Core i7 Gen 8GB Ram
256GB SSD
Equipo 1 S/
1,600.00 S/
1,600.00 S/
288.00 S/
1,888.00
Total
Administración S/ 1,600.00 S/ 288.00 S/ 1,888.00
Fuente: Elaboración propia
INVERSION EN ACTIVO FIJO DEPRECIABLE - VENTAS
Descripción Tipo
Can
t. Valor de
venta
unitario
Costo total IGV Costo total con
IGV
Laptop HP
15.6" Core i7
Gen 8GB Ram
256GB SSD
Equipo 1 S/
1,600.00
S/
1,600.00
S/
288.00
S/
1,888.00
Total Ventas S/ 1,600.00 S/ 288.00 S/ 1,888.00
Fuente: Elaboración propia
185
El monto mayor se observa claramente en el área de producción, esto se debe a que
nuestro único local será utilizado tanto como planta de producción como oficinas
administrativas, por tal motivo, la inversión en activos fijos depreciables en el área de
administración y área de ventas solo son las 2 laptop que se compraran para el manejo
de la logística y la parte administrativa de la empresa, como nuestra planta es cerrada
al público, no se necesitan la compra de inmuebles ni la implementación de decoración
de cara al público.
7.1.2. Inversión en Activo Intangible.
La inversión en activos intangibles haciende 11,207.85 soles incluido IGV.
INVERSION EN INTANGIBLES
Descripción
Ca
nt.
Costo
unitario Valor total IGV
Costo total con
IGV
Constitución de la empresa S/ 5,491.53 S/ 5,491.53 S/ 88.48 S/ 5,580.01
Búsqueda y reserva de
nombre 1 S/ 16.95 S/ 16.95 S/ 3.05 S/ 20.00
Elaboración de minuta 1 S/ 169.50 S/ 169.50 S/ 30.51 S/ 200.01
Presentación en notaria 1 S/ 305.08 S/ 305.08 S/ 54.91 S/ 359.99
Depósito de capital social 1 S/ 5,000.00 S/ 5,000.00 S/ 5,000.00
Marcas y patentes S/ 1,208.88 S/ 1,208.88 S/ 1,208.88
Búsqueda fonética nombre
comercial 1 S/ 30.99 S/ 30.99 S/ -
S/
30.99
Búsqueda fonética producto 1 S/ 30.99 S/ 30.99 S/ - S/ 30.99
Búsqueda figurativa nombre
comercial 1 S/ 38.46 S/ 38.46 S/ - S/ 38.46
Búsqueda figurativa producto 1 S/ 38.46 S/ 38.46 S/ - S/ 38.46
Derecho de inscripción
nombre comercial 1 S/ 534.99 S/ 534.99 S/ - S/ 534.99
Derecho inscripción producto 1 S/ 534.99 S/ 534.99 S/ - S/ 534.99
Licencias y autorizaciones S/ 421.20 S/ 421.20 S/ 421.20
Licencia de funcionamiento 1 S/ 226.20 S/ 226.20 S/ - S/ 226.20
ITSE 1 S/ 126.00 S/ 126.00 S/ - S/ 126.00
Registro sanitario 1 S/ 69.00 S/ 69.00 S/ - S/ 69.00
Software y Hosting S/ 3,387.94 S/ 3,387.94 S/ 609.83 S/ 3,997.77
Sistema facturación electrónica Alegra.com/Anual
1 S/ 1,623.24 S/ 1,623.24 S/ 292.18 S/ 1,915.42
Código de barras GS1 / X100 1 S/ 1,002.00 S/ 1,002.00 S/ 180.36 S/ 1,182.36
Licencia Windows 10 Pro
x64 1 S/ 355.93 S/ 355.93 S/ 64.07 S/ 420.00
Licencia Office 365 Business 1 S/ 245.76 S/ 245.76 S/ 44.24 S/ 290.00
Antivirus Bit Defender 1 S/ 59.32 S/ 59.32 S/
10.68
S/
70.00
Correo +Web (Dominio y
hosting) 1 S/ 101.69 S/ 101.69 S/ 18.30 S/ 119.99
Total inversión intangible S/ 10,509.55 S/ 698.30 S/ 11,207.85
Fuente: Elaboración propia
186
Con respecto al sistema de facturación se contratara a la empresa Alegra para
este servicio, el pago es anual e incluye el POS inalámbrico que acepta todas las tarjetas
por lo que no se está incluyendo un rubro separado del POS por ese motivo, con respecto
a los códigos de barras se contrataran con una empresa peruana y el precio corresponde
a un lote de 100, las licencias tanto de Office como de Windows y el antivirus son
multiplataforma por lo que se pueden usar en más de un dispositivo, en nuestro caso
particular en las 2 laptops.
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.
Gastos Pre-Operativos Año 0 (2 meses)
Descripción Cantidad/
meses
Valor de
venta IGV
Total precio
(incluye IGV) %
Administración
Local
20%
Acondicionamiento local 1 S/ 1,144.68 S/ 206.04 S/ 1,350.73
Alquiler local 2 S/ 559.32 S/ 100.68 S/ 660.00
Servicios (Luz, agua) 2 S/ 553.16 S/ 99.57 S/ 652.73
Sueldos
Sueldos personal
administrativo 2 S/ 6,779.66 S/ 1,220.34 S/ 8,000.00
Reclutamiento personal 1 S/ 2,000.00 S/ 360.00 S/ 2,000.00
Sueldos servicios tercerizados 2 S/ 1,720.00 S/ 1,720.00
Bienes no depreciables
Utensilios 0 S/ - S/ - S/ -
Útiles 1 S/ 91.19 S/ 16.41 S/ 107.60
Limpieza 1 S/ 78.98 S/ 14.22 S/ 93.20
Total gastos pre-operativos
administración S/ 12,926.99 S/ 2,017.26 S/ 14,584.25
Ventas
Local
32%
Acondicionamiento local 1 S/ 1,144.68 S/ 206.04 S/ 1,350.73
Alquiler local 2 S/ 559.32 S/ 100.68 S/ 660.00
Servicios (Luz, agua) 2 S/ 553.16 S/ 99.57 S/ 652.73
Marketing
Campaña lanzamiento 1 S/ 6,260.00 S/ 1,126.80 S/ 7,386.80
Campaña intriga 1 S/ 2,760.00 S/ 496.80 S/ 3,256.80
Sueldos
Sueldos personal ventas 2 S/ 6,779.66 S/ 1,220.34 S/ 8,000.00
Sueldos tercerizados 2 S/ 1,720.00 S/ 1,720.00
Bienes no depreciables
Utensilios 0 S/ - S/ - S/ -
Útiles 1 S/ 91.19 S/ 16.41 S/ 107.60
187
Limpieza 1 S/ 78.98 S/ 14.22 S/ 93.20
Total gastos pre-operativos
administración S/ 19,946.99 S/ 3,280.86 S/ 23,227.85
Producción
Inventario inicial
Materia prima 1 S/ 5,738.73 S/ 1,032.97 S/ 6,771.70
Insumos 1 S/ 4,711.80 S/ 848.12 S/ 5,559.92
Local
48%
Acondicionamiento local 1 S/ 3,434.05 S/ 618.13 S/ 4,052.18
Alquiler local 2 S/ 1,677.96 S/ 302.03 S/ 1,979.99
Servicios (Luz, agua) 2 S/ 1,659.47 S/ 298.70 S/ 1,958.18
Sueldos
Sueldos personal producción 2 S/ 6,779.66 S/ 1,220.34 S/ 8,000.00
Sueldos servicios tercerizados 2 S/ 5,160.00 S/ 5,160.00
Bienes no depreciables
Utensilios 1 S/ 149.50 S/ 26.91 S/ 176.41
Limpieza 1 S/ 236.95 S/ 42.65 S/ 279.60
Licencias
Licencia funcionamiento 1 S/ 226.20 S/ 40.72 S/ 266.92
ITSE 1 S/ 126.00 S/ 22.68 S/ 148.68
Registro sanitario 1 S/ 69.00 S/
12.42
S/
81.42
Total gastos pre-operativos producción S/ 29,969.32
S/ 4,465.68 S/ 34,435.00
TOTAL GASTOS
PRE - OPERATIVOS
S/
62,843.30 S/ 9,763.79 S/ 72,247.09
100
%
Como contamos con un solo local para todas las áreas: administración, ventas y
producción, hemos descentralizado los costos de alquiler, acondicionamiento, agua y
luz, es por eso que el alquiler del local está dividido porcentualmente de acuerdo al
espacio físico que ocupa el área, como referencia el alquiler mensual total incluyendo
IGV es de 1650, con respecto al uso de meses es para diferenciar hay gastos pre
operativos que son de pago único como el acondicionamiento del local, pero otros como
el alquiler es mensual y nuestro proyecto tiene un año 0 de 2 meses.
Gastos preoperativos por mes sin
IGV
Acondicionamiento S/ 5,723.42
Alquiler S/ 1,398.30
Agua y Luz S/ 1,382.89
Servicios terceros S/ 4,300.00
Útiles S/ 455.93
Limpieza S/ 394.91
Personal adm y ventas S/ 6,779.66
188
Descentralización local
Administración 20%
Ventas 20%
Producción 60%
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.
Para iniciar las ventas y desarrollar Sampling para el año 1, necesitamos contar
con inventarios iniciales de materias primas e insumos que nos aseguren producción,
realizaremos una inversión de 8,910.32 soles para cubrir 1200 unidades.
INVENTARIO INICIAL
Descripción Valor de venta IGV Total precio con IGV
Materia prima directa (MD) S/
5,714.57 S/ 1,028.62
S/
6,743.19
Sebo S/
531.59 S/ 95.69
S/
627.27
Sosa caustica S/
3,322.42 S/ 598.04
S/
3,920.46
Esencias limón S/
531.59 S/ 95.69
S/
627.27
Esencias eucalipto S/
531.59 S/ 95.69
S/
627.27
Esencias aromáticas S/
332.24 S/ 59.80
S/
392.05
Tierra decolorante S/
332.24 S/ 59.80
S/
392.05
Agua S/
132.90 S/ 23.92
S/
156.82
Insumos S/ 4,349.35 S/ 782.88
S/ 5,132.24
Envase primario S/
2,295.49 S/ 413.19
S/
2,708.68
Empaque S/
2,053.86 S/ 369.70
S/
2,423.56
Total S/
10,063.92 S/ 1,811.51 S/ 11,875.43
Fuente: Elaboración propia
Presentación Unidades puntos de venta Unidades Sampling
Limón 813 9
Eucalipto 382 4
Total 1195 13
Fuente: Elaboración propia
Costo unitario de materia prima e insumos (sin IGV)
Grasa (sebo) S/ 0.38
Aceites eucalipto S/ 0.48
Aceites limón S/ 0.48
Esencias aromáticas S/ 0.24
Sosa caustica S/ 2.85
189
Tierra decolorante S/ 0.24
Agua S/ 0.10
Envase S/ 2.20
Empaque S/ 1.70
Total S/ 8.65
Fuente: Elaboración propia
190
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
Año 1
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Ingreso efectivo
Estacionalidad 6% 8% 9% 9% 8% 8% 7% 9% 10% 11% 9% 6%
Canal Indirecto S/
73,307.37
S/
97,743.17
S/
109,961.06
S/
109,961.06
S/
97,743.17
S/
97,743.17
S/
85,525.27
S/
109,961.06
S/
122,178.96
S/
134,396.85
S/
109,961.06
S/
73,307.37
Farmacias
Inkafarma
S/
39,208.51
S/
52,278.01
S/
58,812.76
S/
58,812.76
S/
52,278.01
S/
52,278.01
S/
45,743.26
S/
58,812.76
S/
65,347.52
S/
71,882.27
S/
58,812.76
S/
39,208.51
Tambo & Oxxo S/
34,098.87
S/
45,465.15
S/
51,148.30
S/
51,148.30
S/
45,465.15
S/
45,465.15
S/
39,782.01
S/
51,148.30
S/
56,831.44
S/
62,514.59
S/
51,148.30
S/
34,098.87
Canal directo S/
22,435.29
S/
29,913.71
S/
33,652.93
S/
33,652.93
S/
29,913.71
S/
29,913.71
S/
26,174.50
S/
33,652.93
S/
37,392.14
S/
41,131.36
S/
33,652.93
S/
22,435.29
Ecommerce S/
22,435.29
S/
29,913.71
S/
33,652.93
S/
33,652.93
S/
29,913.71
S/
29,913.71
S/
26,174.50
S/
33,652.93
S/
37,392.14
S/
41,131.36
S/
33,652.93
S/
22,435.29
Total ventas sin
IGV
S/
95,742.66
S/
127,656.88
S/
143,613.99
S/
143,613.99
S/
127,656.88
S/
127,656.88
S/
111,699.77
S/
143,613.99
S/
159,571.10
S/
175,528.21
S/
143,613.99
S/
95,742.66
IGV S/
17,233.68
S/
22,978.24
S/
25,850.52
S/
25,850.52
S/
22,978.24
S/
22,978.24
S/
20,105.96
S/
25,850.52
S/
28,722.80
S/
31,595.08
S/
25,850.52
S/
17,233.68
Total ventas con
IGV
S/
112,976.34
S/
150,635.12
S/
169,464.51
S/
169,464.51
S/
150,635.12
S/
150,635.12
S/
131,805.73
S/
169,464.51
S/
188,293.90
S/
207,123.29
S/
169,464.51
S/
112,976.34
Pago canal
indirecto (30 días)
S/
86,502.70
S/
115,336.94
S/
129,754.05
S/
129,754.05
S/
115,336.94
S/
115,336.94
S/
100,919.82
S/
129,754.05
S/
144,171.17
S/
158,588.29
S/
129,754.05
Canal directo S/
26,473.64
S/
35,298.18
S/
39,710.46
S/
39,710.46
S/
35,298.18
S/
35,298.18
S/
30,885.91
S/
39,710.46
S/
44,122.73
S/
48,535.00
S/
39,710.46
S/
26,473.64
191
Total ingreso
efectivo
S/
26,473.64
S/
121,800.88
S/
155,047.39
S/
169,464.51
S/
165,052.24
S/
150,635.12
S/
146,222.85
S/
140,630.27
S/
173,876.78
S/
192,706.17
S/
198,298.74
S/
156,227.69
Egreso efectivo Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Materiales S/
65,649.98
S/
87,533.30
S/
98,940.96
S/
98,474.96
S/
87,533.30
S/
88,686.80
S/
76,591.64
S/
98,474.96
S/
109,882.63
S/
120,358.29
S/
98,474.96
S/
66,653.98
Materia prima
S/
29,820.25
S/
39,760.34
S/
44,730.38
S/
44,730.38
S/
39,760.34
S/
39,760.34
S/
34,790.29
S/
44,730.38
S/
49,700.42
S/
54,670.46
S/
44,730.38
S/
29,820.25
Insumos
S/
25,815.32
S/
34,420.43
S/
38,722.98
S/
38,722.98
S/
34,420.43
S/
34,420.43
S/
30,117.87
S/
38,722.98
S/
43,025.54
S/
47,328.09
S/
38,722.98
S/
25,815.32
Reposición útiles
de limpieza
S/
-
S/
-
S/
466.00
S/
-
S/
466.00
S/
-
S/
466.00
S/
-
S/
466.00
Reposición
herramientas
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
149.50
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
Reposición útiles
de oficina
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
538.00
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
538.00
Reposición
mobiliario
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
IGV Insumos
S/
4,646.76
S/
6,195.68
S/
6,970.14
S/
6,970.14
S/
6,195.68
S/
6,195.68
S/
5,421.22
S/
6,970.14
S/
7,744.60
S/
8,519.06
S/
6,970.14
S/
4,646.76
IGV materia
prima
S/
5,367.65
S/
7,156.86
S/
8,051.47
S/
8,051.47
S/
7,156.86
S/
7,156.86
S/
6,262.25
S/
8,051.47
S/
8,946.08
S/
9,840.68
S/
8,051.47
S/
5,367.65
Personal S/
14,635.00
S/
14,635.00
S/
14,635.00
S/
14,635.00
S/
21,135.00
S/
14,635.00
S/
27,635.00
S/
14,635.00
S/
14,635.00
S/
14,635.00
S/
21,135.00
S/
27,635.00
Mano de obra directa (salarios)
S/ 2,000.00
S/ 2,000.00
S/ 2,000.00
S/ 2,000.00
S/ 2,000.00
S/ 2,000.00
S/ 2,000.00
S/ 2,000.00
S/ 2,000.00
S/ 2,000.00
S/ 2,000.00
S/ 2,000.00
Mano de obra
indirecta (sueldos)
S/
3,000.00
S/
3,000.00
S/
3,000.00
S/
3,000.00
S/
3,000.00
S/
3,000.00
S/
3,000.00
S/
3,000.00
S/
3,000.00
S/
3,000.00
S/
3,000.00
S/
3,000.00
Personal
administrativo
S/
8,000.00
S/
8,000.00
S/
8,000.00
S/
8,000.00
S/
8,000.00
S/
8,000.00
S/
8,000.00
S/
8,000.00
S/
8,000.00
S/
8,000.00
S/
8,000.00
S/
8,000.00
Asignación
familiar
S/
465.00
S/
465.00
S/
465.00
S/
465.00
S/
465.00
S/
465.00
S/
465.00
S/
465.00
S/
465.00
S/
465.00
S/
465.00
S/
465.00
Gratificación
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
13,000.00
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
13,000.00
EsSalud (9%)
S/
1,170.00
S/
1,170.00
S/
1,170.00
S/
1,170.00
S/
1,170.00
S/
1,170.00
S/
1,170.00
S/
1,170.00
S/
1,170.00
S/
1,170.00
S/
1,170.00
S/
1,170.00
192
CTS
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
6,500.00
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
6,500.00
S/
-
Servicios S/
5,669.77
S/
6,026.36
S/
9,084.66
S/
6,204.66
S/
6,026.36
S/
9,426.36
S/
5,848.07
S/
6,204.66
S/
9,262.95
S/
6,561.25
S/
6,204.66
S/
9,069.77
Alquiler S/
1,650.00
S/
1,650.00
S/
1,650.00
S/
1,650.00
S/
1,650.00
S/
1,650.00
S/
1,650.00
S/
1,650.00
S/
1,650.00
S/
1,650.00
S/
1,650.00
S/
1,650.00
Agua S/
451.15
S/
601.53
S/
676.73
S/
676.73
S/
601.53
S/
601.53
S/
526.34
S/
676.73
S/
751.92
S/
827.11
S/
676.73
S/
451.15
Luz S/
618.62
S/
824.83
S/
927.93
S/
927.93
S/
824.83
S/
824.83
S/
721.72
S/
927.93
S/
1,031.03
S/
1,134.14
S/
927.93
S/
618.62
Servicios de Contabilidad
S/ 500.00
S/ 500.00
S/ 500.00
S/ 500.00
S/ 500.00
S/ 500.00
S/ 500.00
S/ 500.00
S/ 500.00
S/ 500.00
S/ 500.00
S/ 500.00
Servicios de
Diseño
S/
500.00
S/
500.00
S/
500.00
S/
500.00
S/
500.00
S/
500.00
S/
500.00
S/
500.00
S/
500.00
S/
500.00
S/
500.00
S/
500.00
Servicios de
Mantenimiento
S/
500.00
S/
500.00
S/
500.00
S/
500.00
S/
500.00
S/
500.00
S/
500.00
S/
500.00
S/
500.00
S/
500.00
S/
500.00
S/
500.00
Servicios de
Limpieza
S/
500.00
S/
500.00
S/
500.00
S/
500.00
S/
500.00
S/
500.00
S/
500.00
S/
500.00
S/
500.00
S/
500.00
S/
500.00
S/
500.00
Servicios de
Seguridad
S/
500.00
S/
500.00
S/
500.00
S/
500.00
S/
500.00
S/
500.00
S/
500.00
S/
500.00
S/
500.00
S/
500.00
S/
500.00
S/
500.00
Mantenimiento
equipos
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
520.00
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
520.00
Mantenimiento
maquinarias
S/
-
S/
-
S/
2,880.00
S/
-
S/
-
S/
2,880.00
S/
-
S/
-
S/
2,880.00
S/
-
S/
-
S/
2,880.00
IGV servicios S/
450.00
S/
450.00
S/
450.00
S/
450.00
S/
450.00
S/
450.00
S/
450.00
S/
450.00
S/
450.00
S/
450.00
S/
450.00
S/
450.00
Licencias S/
-
Licencia
funcionamiento
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
226.20
ITSE
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
Registro sanitario S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ 69.00
IGV
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
53.14
Promoción y
publicidad
S/
637.20
S/
637.20
S/
637.20
S/
637.20
S/
637.20
S/
637.20
S/
1,085.60
S/
637.20
S/
637.20
S/
637.20
S/
637.20
S/
1,085.60
193
Promoción y
publicidad
S/
540.00
S/
540.00
S/
540.00
S/
540.00
S/
540.00
S/
540.00
S/
920.00
S/
540.00
S/
540.00
S/
540.00
S/
540.00
S/
920.00
IGV S/
97.20
S/
97.20
S/
97.20
S/
97.20
S/
97.20
S/
97.20
S/
165.60
S/
97.20
S/
97.20
S/
97.20
S/
97.20
S/
165.60
Responsabilidad
social
S/
255.67
S/
-
S/
255.67
S/
-
S/
255.67
S/
-
S/
255.67
S/
-
S/
255.67
S/
-
S/
255.67
S/
-
Responsabilidad
social
S/
216.67
S/
-
S/
216.67
S/
-
S/
216.67
S/
-
S/
216.67
S/
-
S/
216.67
S/
-
S/
216.67
S/
-
IGV S/
39.00
S/
-
S/
39.00
S/
-
S/
39.00
S/
-
S/
39.00
S/
-
S/
39.00
S/
-
S/
39.00
S/
-
Impuestos S/
-
S/
1,827.01
S/
19,577.56
S/
19,793.82
S/
17,749.96
S/
17,533.70
S/
15,421.45
S/
19,361.30
S/
21,837.67
S/
24,097.79
S/
20,226.33
S/
13,593.85
Pago IGV S/
-
S/
-
S/
17,251.85
S/
17,251.85
S/
15,274.18
S/
15,274.18
S/
13,228.11
S/
17,251.85
S/
19,229.52
S/
21,207.19
S/
17,251.85
S/
11,250.43
Pago impuesto a la
renta 1.5%
S/
-
S/
1,827.01
S/
2,325.71
S/
2,541.97
S/
2,475.78
S/
2,259.53
S/
2,193.34
S/
2,109.45
S/
2,608.15
S/
2,890.59
S/
2,974.48
S/
2,343.42
Prestamos S/
2,999.80
S/
2,999.80
S/
2,999.80
S/
2,999.80
S/
2,999.80
S/
2,999.80
S/
2,999.80
S/
2,999.80
S/
2,999.80
S/
2,999.80
S/
2,999.80
S/
2,999.80
Cuota préstamo
capital de trabajo
S/
2,999.80
S/
2,999.80
S/
2,999.80
S/
2,999.80
S/
2,999.80
S/
2,999.80
S/
2,999.80
S/
2,999.80
S/
2,999.80
S/
2,999.80
S/
2,999.80
S/
2,999.80
Total egresos
efectivos
S/
89,847.41
S/
110,658.88
S/
142,875.38
S/
139,745.64
S/
133,081.82
S/
130,919.07
S/
126,581.75
S/
139,313.13
S/
156,255.45
S/
166,289.52
S/
146,678.15
S/
118,038.20
Saldo de caja (I-E) -S/
63,373.78
S/
11,142.01
S/
12,172.01
S/
29,718.87
S/
31,970.41
S/
19,716.05
S/
19,641.09
S/
1,317.15
S/
17,621.33
S/
26,416.65
S/
51,620.59
S/
38,189.49
Saldo de caja
inicial
-S/
63,373.78
-S/
52,231.77
-S/
40,059.76
-S/
10,340.89
S/
21,629.52
S/
41,345.57
S/
60,986.66
S/
62,303.81
S/
79,925.14
S/
106,341.79
S/
157,962.38
Saldo de caja
final acumulado
-S/
63,373.78
-S/
52,231.77
-S/
40,059.76
-S/
10,340.89
S/
21,629.52
S/
41,345.57
S/
60,986.66
S/
62,303.81
S/
79,925.14
S/
106,341.79
S/
157,962.38
S/
196,151.87
Fuente: Elaboración propia
Capital de trabajo requerido para el año 1
Máximo déficit mensual acumulado -S/ 84,122.52
Caja mínima requerida 1% del egreso más alto -S/ 2,016.42
Inversión de capital de trabajo -S/ 86,138.94
194
Ingreso ventas 2021
S/ 653,475.16 Farmacias Inkafarma
S/ 568,314.42 Tambo & Oxxo
S/ 373,921.43 Ecommerce
Fuente: Elaboración propia
Materia Prima 2021
Grasa (sebo) S/ 54,285.80
Aceites eucalipto S/ 67,857.25
Aceites limón S/ 67,857.25
Esencias aromáticas S/ 33,928.63
Sosa caustica S/ 407,143.52
Tierra decolorante S/ 33,928.63
Agua S/ 13,571.45
Total S/ 678,572.53
Envase S/ 314,286.23
Empaque S/ 242,857.54
Total S/ 557,143.76
Fuente: Elaboración propia
Se requiere un capital de trabajo de 65,036.67 soles para que el proyecto pueda comenzar a
funcionar, el saldo final acumulado comienza a ser positivo a partir del mes de mayo del 2021
y se termina con una saldo de 196,151.87 al final del año, la caja con el egreso más alto se da
en el mes de octubre y es la que se usa para calcular la inversión de capital de trabajo (1%), el
préstamo para este capital de trabajo también se termina de pagar este año, por lo que el
siguiente año se comienza sin deuda financiera.
195
7.1.6. Liquidación del IGV.
Se muestra el total de IGV a pagar al estado, se observa que el crédito fiscal se acaba al segundo mes del primer año de
funcionamiento, a partir del tercer mes se procede con el pago del IGV respectivo.
Liquidación IGV
Año 1
Módulo
liquidación IGV
Año 1
Año 0 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
IGV Ventas
S/
17,233.68
S/
22,978.24
S/
25,850.52
S/
25,850.52
S/
22,978.24
S/
22,978.24
S/
20,105.96
S/
25,850.52
S/
28,722.80
S/
31,595.08
S/
25,850.52
S/
17,233.68
IGV
Materia Prima
S/
5,367.65
S/
7,156.86
S/
8,051.47
S/
8,051.47
S/
7,156.86
S/
7,156.86
S/
6,262.25
S/
8,051.47
S/
8,946.08
S/
9,840.68
S/
8,051.47
S/
5,367.65
IGV Insumos
S/
4,646.76
S/
6,195.68
S/
6,970.14
S/
6,970.14
S/
6,195.68
S/
6,195.68
S/
5,421.22
S/
6,970.14
S/
7,744.60
S/
8,519.06
S/
6,970.14
S/
4,646.76
IGV Servicios
S/
450.00
S/
450.00
S/
450.00
S/
450.00
S/
450.00
S/
450.00
S/
450.00
S/
450.00
S/
450.00
S/
450.00
S/
450.00
S/
450.00
IGV Promoción
y publicidad
S/
97.20
S/
97.20
S/
97.20
S/
97.20
S/
97.20
S/
97.20
S/
165.60
S/
97.20
S/
97.20
S/
97.20
S/
97.20
S/
165.60
IGV
Responsabilidad
Social
S/
39.00
S/
-
S/
39.00
S/
-
S/
39.00
S/
-
S/
39.00
S/
-
S/
39.00
S/
-
S/
39.00 S/ -
IGV Activos
tangibles -S/
3,833.28
IGV Activos
intangibles -S/
698.30
196
IGV Gastos Pre-
operativos -S/
9,694.20
IGV Inv. Inicial
materiales -S/
1,811.51
IGV Neto -S/
16,037.29
S/
6,633.08
S/
9,078.50
S/
10,242.71
S/
10,281.71
S/
9,039.50
S/
9,078.50
S/
7,767.89
S/
10,281.71
S/
11,445.93
S/
12,688.14
S/
10,242.71
S/
6,603.68
Crédito Fiscal -S/ 16,037.29
-S/ 16,037.29
-S/ 9,404.22
-S/ 325.72
Pago IGV S/ -
S/
-
S/
-
S/
9,917.00
S/
10,281.71
S/
9,039.50
S/
9,078.50
S/
7,767.89
S/
10,281.71
S/
11,445.93
S/
12,688.14
S/
10,242.71 S/ 6,603.68
Fuente: Elaboración propia
197
Módulo liquidación
IGV Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
IGV Ventas
S/ 287,227.98
S/ 295,741.90
S/ 304,597.62
S/ 313,577.56
S/ 329,547.64
IGV Materia Prima
S/
89,460.76
S/
95,775.35
S/
97,946.31
S/
100,116.20
S/
104,462.69
IGV Insumos
S/
77,445.96
S/
79,741.30
S/
82,129.38
S/
84,550.66
S/
88,856.71
IGV Servicios
S/
5,400.00
S/
5,400.00
S/
5,400.00
S/
5,400.00
S/
5,400.00
IGV Promoción y
publicidad
S/
1,303.20
S/
1,303.20
S/
1,303.20
S/
1,303.20
S/
1,303.20
IGV Activos tangibles -S/
3,833.28
IGV Activos
intangibles -S/
698.30
IGV Gastos Pre-
operativos -S/
9,694.20
IGV Inv. Inicial
materiales -S/
1,811.51
IGV Neto -S/
16,037.29
S/
113,618.06
S/
113,522.06
S/
117,818.73
S/
122,207.49
S/
129,525.03
Crédito Fiscal -S/
16,037.29
-S/
16,037.29
Pago IGV S/
-
S/
97,580.77
S/
113,522.06
S/
117,818.73
S/
122,207.49
S/
129,525.03
Fuente: Elaboración propia
198
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.
En este cuadro se resumen la estructura de inversiones necesarias para el
desarrollo del proyecto, que incluye activo fijo intangible, capital de trabajo, gastos –
preoperativos, inventario inicial de materiales y activo intangible. El monto total de
inversión es de 140,657.37 soles incluido el IGV, se observa que el 44% del total
corresponde a gastos preoperativos.
Resumen de estructura de inversiones
Inversión Inversión sin IGV IGV Inversión con IGV %
Gastos Pre-Operativos S/ 62,843.30 S/ 11,311.79 S/ 74,155.09 35%
Capital de Trabajo S/ 86,138.94 S/ - S/ 86,138.94 41%
Activo Fijo Tangible S/ 21,296.00 S/ 3,833.28 S/ 25,129.28 12%
Inventario Inicial de Materiales S/ 10,450.53 S/ 1,881.10 S/ 12,331.63 6%
Activo Intangible S/ 10,509.55 S/ 1,891.72 S/ 12,401.27 6%
Total S/ 191,238.32 S/ 18,917.89 S/ 210,156.20 100%
Fuente: Elaboración propia
199
7.2. Financiamiento
7.2.1. Estructura de financiamiento.
A continuación, se detalla la estructura de financiamiento necesaria para la
operatividad de nuestra empresa. Vemos que el monto de la inversión de capital propio
equivale a S/ 124,017 y el financiamiento por parte del BCP equivale a S/86,139 como
préstamo bancario.
Inversión Inversión sin
IGV IGV
Inversión
con IGV
Capital
propio Deuda
Gastos Pre-
Operativos
S/
62,843
S/
11,311.79
S/
74,155 S/74,155 S/0
Capital de Trabajo S/ 86,139
S/ -
S/ 86,139
S/0 S/86,139
Activo Fijo Tangible S/
21,296
S/
3,833.28
S/
25,129 S/25,129 S/0
Inventario Inicial de
Materiales
S/
10,451
S/
1,881.10
S/
12,332 S/12,332 S/0
Activo Intangible S/
10,510
S/
1,891.72
S/
12,401 S/12,401 S/0
Total S/
191,238
S/
18,917.89
S/
210,156.20 S/124,017 S/86,139
59.01% 40.99% 100.
00%
Fuente: Elaboración propia
APORTE DE CADA SOCIO
Mirtha Baluarte S/24,803 20%
Jhon Flores S/24,803 20%
Miguel Villagómez S/24,803 20%
José Salguero S/24,803 20%
Tatiana Hidalgo S/24,803 20%
Total S/124,017 100%
200
Estructura de financiamiento
7.2.2. Financiamiento del activo fijo
No contamos con financiamiento de activo fijo, por ser un monto pequeño, solo estamos
financiando el capital de trabajo.
# Fecha de pago
Sald
o
Interé
s
Amortizació
n
Cuota sin
ITF ITF
Cuot
a
0.00
1 1/01/2020 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00
0 0.00
2 2/02/2020 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00
0 0.00
3 3/03/2020 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00
0 0.00
4 4/04/2020 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00
0 0.00
5 5/05/2020 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0 0.00
6 6/06/2020 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00
0 0.00
7 7/07/2020 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00
0 0.00
8 8/08/2020 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00
0 0.00
9 9/09/2020 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00
0 0.00
10 10/10/2020 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00
0 0.00
11 11/11/2020 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00
0 0.00
12 12/12/2020 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00
0 0.00
Fuente: Elaboración propia
201
Monto solicitado S/0.00
tasa efectiva anual 0%
Plazo(cuotas) 0
Fecha de
desembolso 1/12/2020
día de pago
Monto prestado S/0.00
(TCEA): 0.00%
Tasa mensual 0.00%
Cuota S/0.00
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo
Para el financiamiento del capital de trabajo, será financiado con los aportes de
los socios, quedando un monto pendiente de 86,139 soles por financiar, el cual será
solicitado por el Banco de Crédito del Perú.
Préstamo Capital De Trabajo
Monto solicitado S/86,139 ITF 0.00500%
Tasa efectiva anual 25%
Plazo(cuotas) 12
Fecha de desembolso 1/12/2020
Día de pago 2
Monto prestado S/86,138.94
(TCEA): 32.31%
Tasa mensual 1.88%
Cuota S/8,084
Fuente: BCP
# Fecha de
pago Saldo inicial Interés Capital Escudo Fiscal Saldo Final
1 1/01/2020 S/
86,138.94
S/
1,616.76
S/
6,467.06
S/
476.94
S/
79,671.88
2 2/02/2020 S/
79,671.88
S/
1,495.38
S/
6,588.44
S/
441.14
S/
73,083.44
3 3/03/2020 S/
73,083.44
S/
1,371.72
S/
6,712.10
S/
404.66
S/
66,371.34
4 4/04/2020 S/
66,371.34
S/
1,245.74
S/
6,838.08
S/
367.49
S/
59,533.26
202
5 5/05/2020 S/
59,533.26
S/
1,117.40
S/
6,966.42
S/
329.63
S/
52,566.84
6 6/06/2020 S/
52,566.84
S/
986.64
S/
7,097.18
S/
291.06
S/
45,469.66
7 7/07/2020 S/
45,469.66
S/
853.43
S/
7,230.39
S/
251.76
S/
38,239.27
8 8/08/2020 S/
38,239.27
S/
717.72
S/
7,366.10
S/
211.73
S/
30,873.17
9 9/09/2020 S/
30,873.17
S/
579.47
S/
7,504.35
S/
170.94
S/
23,368.82
1
0 10/10/2020
S/
23,368.82
S/
438.62
S/
7,645.20
S/
129.39
S/
15,723.62
1
1 11/11/2020
S/
15,723.62
S/
295.12
S/
7,788.70
S/
87.06
S/
7,934.92
1
2 12/12/2020
S/
7,934.92
S/
148.93
S/
7,934.89
S/
43.93
S/
0
Fuente: Elaboración propia
Interés Capital Escudo Fiscal
Total S/ 10,867 S/ 86,139 S/ 3,206
203
7.3. Ingresos anuales
7.3.1. Ingresos por ventas.
Se muestran los ingresos obtenidos por las ventas año tras año por canal y por producto.
Ingreso ventas por canal y producto
Canal 2021 2022 2023 2024 2025
Farmacias
Inkafarma
EcoSavon
Eucalipto
S/
69,398.26
S/
71,472.87
S/
73,595.01
S/
75,764.69
S/
79,623.28
EcoSavon Limón
S/
584,076.89
S/
601,372.09
S/
619,397.98
S/
637,658.65
S/
670,133.74
Total valor sin
IGV
S/
653,475.16
S/
672,844.97
S/
692,992.99
S/
713,423.34
S/
749,757.02
Total IGV
S/
117,625.53
S/
121,112.09
S/
124,738.74
S/
128,416.20
S/
134,956.26
Total ventas con
IGV
S/
771,100.69
S/
793,957.06
S/
817,731.73
S/
841,839.54
S/
884,713.28
Tambo & Oxxo
EcoSavon
Eucalipto
S/
60,565.76
S/
62,376.33
S/
64,228.37
S/
66,121.91
S/
69,489.41
EcoSavon Limón
S/
507,748.66
S/
522,783.70
S/
538,453.92
S/
554,328.26
S/
582,559.44
Total valor sin
IGV
S/
568,314.42
S/
585,160.02
S/
602,682.30
S/
620,450.17
S/
652,048.85
Total IGV
S/
102,296.60
S/
105,328.80
S/
108,482.81
S/
111,681.03
S/
117,368.79
Total ventas con
IGV
S/
670,611.02
S/
690,488.82
S/
711,165.11
S/
732,131.20
S/
769,417.64
Ecommerce
EcoSavon
Eucalipto
S/
42,059.55
S/
43,316.89
S/
44,603.04
S/
45,917.99
S/
48,256.53
EcoSavon Limón
S/
331,861.87
S/
341,688.69
S/
351,930.67
S/
362,306.05
S/
380,757.81
Total valor sin
IGV
S/
373,921.43
S/
385,005.58
S/
396,533.71
S/
408,224.04
S/
429,014.34
204
Total IGV
S/
67,305.86
S/
69,301.00
S/
71,376.07
S/
73,480.33
S/
77,222.58
Total ventas con
IGV
S/
441,227.28
S/
454,306.59
S/
467,909.77
S/
481,704.37
S/
506,236.92
Totales
Total valor sin
IGV
S/
1,595,711.00
S/
1,643,010.57
S/
1,692,208.99
S/
1,742,097.55
S/
1,830,820.21
Total IGV
S/
287,227.98
S/
295,741.90
S/
304,597.62
S/
313,577.56
S/
329,547.64
Total ventas con
IGV
S/
1,882,938.98
S/
1,938,752.47
S/
1,996,806.61
S/
2,055,675.11
S/
2,160,367.85
Porcentaje de participación por canal
Canal 2021 2022 2023 2024 2025
Farmacias
Inkafarma 41% 41% 41% 41% 41%
Tambo & Oxxo 36% 36% 36% 36% 36%
Ecommerce 23% 23% 23% 23% 23%
Porcentaje de participación por producto
Presentación 2021 2022 2023 2024 2025
EcoSavon
Eucalipto 11% 11% 11% 11% 11%
EcoSavon Limón 89% 89% 89% 89% 89%
Observamos que se mantiene una venta mayor de la variedad limón a lo largo de los años que
dura el proyecto. Por otro lado, se observa que el canal con más ingresos es el de Farmacias
Inkafarma, sin embargo, el ecommerce presenta un incremento cada dos años.
205
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.
Recuperación del capital de trabajo
Año 0 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas
S/
1,595,711.
00
S/
1,643,010.
57
S/
1,692,208.
99
S/
1,742,097.
55
S/
1,830,820.
21
Capital de trabajo
necesario
S/
86,138.94
S/
88,692.24
S/
91,348.05
S/
94,041.11
S/
98,830.49
Inversión de capital de
trabajo
-S/
86,138.9
4
-S/
2,553.30
-S/
2,655.81
-S/
2,693.06
-S/
4,789.39
Recuperación del capital
de trabajo
S/
98,830.49
Fuente: Elaboración propia
Ratio 5%
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo
Valor de Desecho Neto del activo fijo
206
Descripció
n
Canti
dad
Valor de
venta
unitario
Costo total IGV Costo total
con IGV
Vid
a ú
til
Depreciación
anual (año 1 al 5)
Depreciación
acumulada al 5to
año
Valor
libros
(5to año)
Valor
merc
ado
%
Valor
mercado
S/.
Valor
desecho
Maquina
Soap mixer
(agitador
tipo hélice)
2 S/
3,999.00
S/
7,998.00
S/
1,439.64
S/
9,437.64 8
S/
999.75
S/
4,998.75
S/
2,999.25 54%
S/
5,096.33
S/
4,331.88
Prensa
neumática
de jabón
PSP-1000
2 S/
2,199.00
S/
4,398.00
S/
791.64
S/
5,189.64 8
S/
549.75
S/
2,748.75
S/
1,649.25 52%
S/
2,698.61
S/
2,293.82
Extrusoras
de jabón
SE
SIMPLEX
1 S/
2,200.00
S/
2,200.00
S/
396.00
S/
2,596.00 8
S/
275.00
S/
1,375.00
S/
825.00 51%
S/
1,323.96
S/
1,125.37
Trituradora
de jabón
modelo
HAIJIA50
1 S/
3,500.00
S/
3,500.00
S/
630.00
S/
4,130.00 8
S/
437.50
S/
2,187.50
S/
1,312.50 50%
S/
2,065.00
S/
1,755.25
Total
Producció
n
S/
18,096.00
S/
3,257.28
S/
21,353.28
S/
2,262.00
S/
11,310.00
S/
6,786.00
S/
11,183.90
S/
9,506.31
Descripció
n
Canti
dad
Valor de
venta
unitario
Costo total IGV Costo total
con IGV
Vid
a ú
til
Depreciación
anual (año 1 al 5)
Depreciación
acumulada al 5to
año
Valor
libros
(5to año)
Valor
merc
ado
%
Valor
mercado
S/.
Valor
desecho
207
Laptop HP
15.6" Core
i7 Gen
8GB Ram
256GB
SSD 1
S/
1,600.00
S/
1,600.00
S/
288.00
S/
1,888.00 3
S/
533.33
S/
1,600.00
S/
-
Total
Administr
ación
S/
1,600.00
S/
288.00
S/
1,888.00
S/
533.33
S/
1,600.00
S/
-
S/
-
S/
-
Descripció
n
Canti
dad
Valor de
venta
unitario
Costo total IGV Costo total
con IGV
Vid
a ú
til
Depreciación
anual (año 1 al 5)
Depreciación
acumulada al 5to
año
Valor
libros
(5to año)
Valor
merc
ado
%
Valor
mercado
S/.
Valor
desecho
Laptop HP
15.6" Core
i7 Gen
8GB Ram
256GB
SSD 1
S/
1,600.00
S/
1,600.00
S/
288.00
S/
1,888.00 3
S/
533.33
S/
1,600.00
S/
-
Total
Ventas
S/
1,600.00
S/
288.00
S/
1,888.00
S/
533.33
S/
1,600.00
S/
-
S/
-
S/
-
208
Activo Fijo Valor
adquisición
Depreciación
acumulada
Valor en
libros
Valor
comercial
Valor
desecho
neto
Producción S/
18,096.00 11310
S/
6,786.00
S/
11,183.90 9506.31364
Administración S/
1,600.00 1600 S/ - S/ - 0
Ventas S/
1,600.00 1600 S/ - S/ - 0
TOTAL S/
21,296.00 14510
S/
6,786.00
S/
11,183.90 9506.31364
IGV 1711.136455
TOTAL CON IGV 11217.4501
Fuente: Elaboración propia
209
7.4. Costos y gastos anuales
7.4.1. Egresos desembolsables
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.
Presupuesto de materias primas e insumos
Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025
Program
a de
compras
Un
idad
de
ped
ido
Pre
cio
Kg
/Lit
ro
Costo IGV Costo IGV Costo IGV Costo IGV Costo IGV Costo IGV
Materia
prima
Grasa
(Sebo
vacuno)
Kg S/
8.00
S/
505.01
S/
90.90
S/
59,714.3
8
S/
10,748.59
S/
61,998.4
1
S/
11,159.71
S/
64,385.3
2
S/
11,589.36
S/
66,828.3
4
S/
12,029.10
S/
70,232.1
7
S/
12,641.79
Aceites
esencial
es
Eucalipt
o
Litros S/
10.00
S/
183.64
S/
33.06
S/
21,714.3
2
S/
3,908.58
S/
22,544.8
8
S/
4,058.08
S/
23,412.8
4
S/
4,214.31
S/
24,301.2
2
S/
4,374.22
S/
25,538.9
7
S/
4,597.02
Aceites esencial
es
Limón
Litros S/
10.00
S/
390.23
S/
70.24
S/
46,142.9
3
S/
8,305.73
S/
47,907.8
6
S/
8,623.42
S/
49,752.2
9
S/
8,955.41
S/
51,640.0
8
S/
9,295.21
S/
54,270.3
2
S/
9,768.66
Esencias
aromátic
as
Litros S/
5.00
S/
286.94
S/
51.65
S/
33,928.6
3
S/
6,107.15
S/
35,226.3
7
S/
6,340.75
S/
36,582.5
7
S/
6,584.86
S/
37,970.6
5
S/
6,834.72
S/
39,904.6
4
S/
7,182.84
Sosa
cáustica Kg
S/
30.00
S/
1,893.7
8
S/
340.88
S/
223,928.
94
S/
40,307.21
S/
232,494.
04
S/
41,848.93
S/
241,444.
96
S/
43,460.09
S/
250,606.
29
S/
45,109.13
S/
263,370.
66
S/
47,406.72
Tierra
decolora
nte
Kg S/
5.00
S/
573.87
S/
103.30
S/
67,857.2
5
S/
12,214.31
S/
70,452.7
4
S/
12,681.49
S/
73,165.1
4
S/
13,169.72
S/
75,941.3
0
S/
13,669.43
S/
79,809.2
9
S/
14,365.67
210
Agua Litros S/
1.00
S/
114.77
S/
20.66
S/
13,571.4
5
S/
2,442.86
S/
14,090.5
5
S/
2,536.30
S/
14,633.0
3
S/
2,633.94
S/
15,188.2
6
S/
2,733.89
S/
15,961.8
6
S/
2,873.13
Total
materia
prima
S/
3,948.2
5
S/
710.68
S/
466,857.
90
S/
84,034.42
S/
484,714.
85
S/
87,248.67
S/
503,376.
15
S/
90,607.71
S/
522,476.
13
S/
94,045.70
S/
549,087.
91
S/
98,835.82
Total
compra
s
S/ 4,658.93 S/ 550,892.33 S/ 571,963.53 S/ 593,983.86 S/ 616,521.84 S/ 647,923.74
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa
En el primer año contamos con dos operarios, a partir del segundo incrementamos a 3 operarios en total por el aumento en la
demanda.
Presupuesto de Mano de Obra Directa
Área Canti
dad
Sueldo
Mensual
Asignaci
ón
familiar mensual
Subtotal
mensual
Sub Total
anual
Gratificaci
ón Anual
ESSALUD
9% Anual CTS
Total Gasto
remuneraci
ón Anual
Total
Planilla
Anual
Total por año
Año
0
Operador de
producción
Produc
ción 1
S/
1,000.00
S/
93.00
S/
1,093.00
S/
2,186.00
S/
182.17
S/
196.74
S/
227.39
S/
606.30
S/
2,792.30
S/
2,792.30
2021 Operador de
producción
Produc
ción 2
S/
1,000.00
S/
93.00
S/
1,093.00
S/
13,116.00
S/
2,186.00
S/
1,180.44
S/
1,728.67
S/
5,095.11
S/
18,211.11
S/
36,422.21
2022 Operador de
producción
Produc
ción 3
S/
1,000.00
S/
93.00
S/
1,093.00
S/
13,116.00
S/
2,186.00
S/
1,180.44
S/
1,728.67
S/
5,095.11
S/
18,211.11
S/
54,633.32
2023 Operador de
producción
Produc
ción 3
S/
1,000.00
S/
93.00
S/
1,093.00
S/
13,116.00
S/
2,186.00
S/
1,180.44
S/
1,728.67
S/
5,095.11
S/
18,211.11
S/
54,633.32
2024 Operador de
producción
Produc
ción 3
S/
1,000.00
S/
93.00
S/
1,093.00
S/
13,116.00
S/
2,186.00
S/
1,180.44
S/
1,728.67
S/
5,095.11
S/
18,211.11
S/
54,633.32
2025 Operador de
producción
Produc
ción 3
S/
1,000.00
S/
93.00
S/
1,093.00
S/
13,116.00
S/
2,186.00
S/
1,180.44
S/
1,728.67
S/
5,095.11
S/
18,211.11
S/
54,633.32
Total Mano de obra
directa
S/
257,747.79
211
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.
Costos descentralizados por área al tener un solo local, el costo de Producción es el 60% del total
Presupuesto de costos indirectos
Año Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Material Indirecto
S/
965.24
S/
466,775.48
S/
480,889.72
S/
495,262.43
S/
509,834.97
S/
535,751.01
Recipiente para pesar la glicerina
S/
84.96
S/
84.96
S/
84.96
S/
84.96
S/
84.96
Recipiente para diluir la glicerina
S/
49.56
S/
49.56
S/
49.56
S/
49.56
S/
49.56
Jarras de cristal pyrex
S/
70.80
S/
70.80
S/
70.80
S/
70.80
S/
70.80
Bascula de cocina con una precisión mínima de gramo
S/
18.88
S/
18.88
S/
18.88
S/
18.88
S/
18.88
Paletas de silicona
S/
24.78
S/
24.78
S/
24.78
S/
24.78
S/
24.78
Termómetro de cocina S/ 17.70
S/ 17.70
S/ 17.70
S/ 17.70
S/ 17.70
Cuchillos
S/
21.24
S/
21.24
S/
21.24
S/
21.24
S/
21.24
Tijeras
S/
11.80
S/
11.80
S/
11.80
S/
11.80
S/
11.80
Uniforme
S/
566.40
S/
566.40
S/
566.40
S/
566.40
S/
566.40
S/
566.40
Guantes grip
S/
21.24
S/
21.24
S/
21.24
S/
21.24
S/
21.24
S/
21.24
Gafas de plástico
S/
49.56
S/
49.56
S/
49.56
S/
49.56
S/
49.56
S/
49.56
Mangueras 15 m
S/
28.32
S/
28.32
S/
28.32
S/
28.32
S/
28.32
S/
28.32
Envase S/ -
S/
262,933.83
S/
270,726.63
S/
278,834.31
S/
287,054.72
S/
301,674.03
Empaque S/ -
S/
203,176.14
S/
209,197.85
S/
215,462.88
S/
221,815.01
S/
233,111.75
Personal CIF
S/
5,323.20
S/
67,692.36
S/
87,639.42
S/
87,639.42
S/
87,639.42
S/
87,639.42
212
Jefe de producción
S/
3,933.27
S/
50,106.18
S/
50,106.18
S/
50,106.18
S/
50,106.18
S/
50,106.18
Asistente de ventas y publicidad
S/
1,389.93
S/
17,586.18
S/
37,533.24
S/
37,533.24
S/
37,533.24
S/
37,533.24
Servicios
S/
17,251.94
S/
48,750.92
S/
49,411.80
S/
49,847.43
S/
50,563.14
S/
51,056.34
Contabilidad
S/
1,800.00
S/
3,600.00
S/
3,600.00
S/
3,600.00
S/
3,600.00
S/
3,600.00
Diseño gráfico, producción y desarrollo web S/ 3,420.00
S/ 6,840.00
S/ 6,840.00
S/ 6,840.00
S/ 6,840.00
S/ 6,840.00
Sistemas y mantenimiento
S/
3,420.00
S/
10,512.00
S/
10,512.00
S/
10,512.00
S/
10,512.00
S/
10,512.00
Limpieza
S/
3,420.00
S/
6,840.00
S/
6,840.00
S/
6,840.00
S/
6,840.00
S/
6,840.00
Seguridad
S/
3,420.00
S/
6,840.00
S/
6,840.00
S/
6,840.00
S/
6,840.00
S/
6,840.00
Agua
S/
468.30
S/
4,511.51
S/
4,737.09
S/
4,973.94
S/
5,222.64
S/
5,483.77
Electricidad
S/
361.44
S/
6,186.20
S/
6,495.51
S/
6,820.29
S/
7,161.30
S/
7,519.37
Internet
S/
144.00
S/
864.00
S/
864.00
S/
864.00
S/
864.00
S/
864.00
Depreciación de activos fijos
S/
377.00
S/
2,262.00
S/
2,262.00
S/
2,262.00
S/
2,262.00
S/
2,262.00
Renovación Licencias (funcionamiento, itse, sanitaria)
S/
421.20
S/
295.20
S/
421.20
S/
295.20
S/
421.20
S/
295.20
Total Costos Indirectos S/ 23,540.37 S/ 583,218.76 S/ 617,940.94 S/ 632,749.29 S/ 648,037.53 S/ 674,446.77
Fuente: Elaboración propia
Años 2021 2022 2023 2024 2025
Láminas de jabón Eucalipto 11280 11617 11962 12314 12942
Láminas de jabón Limón 108236 111441 114781 118165 124183
TOTAL, UNIDADES 119515 123058 126743 130479 137125
Empaque caña de azúcar 119515 123058 126743 130479 137125
Envase plástico 119515 123058 126743 130479 137125
213
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.
Costos descentralizados por área al tener un solo local, el costo de Administración es el 20% del total
Presupuesto de gastos de administración
Año Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Material Directo S/ 2,744.68 S/ 1,895.08 S/ 1,895.08 S/ 1,895.08 S/ 1,895.08 S/ 1,895.08
Lapiceros S/ 31.86 S/ 31.86 S/ 31.86 S/ 31.86 S/ 31.86 S/ 31.86
Cuadernos S/ 118.00 S/ 118.00 S/ 118.00 S/ 118.00 S/ 118.00 S/ 118.00
Hojas bond 75 gr S/ 598.26 S/ 598.26 S/ 598.26 S/ 598.26 S/ 598.26 S/ 598.26
Tinta para impresora S/ 1,146.96 S/ 1,146.96 S/ 1,146.96 S/ 1,146.96 S/ 1,146.96 S/ 1,146.96
Sillas giratorias S/ 283.20
escritorios S/ 566.40
Gastos Administración S/ 9,138.20 S/ 116,472.36 S/ 116,472.36 S/ 116,472.36 S/ 116,472.36 S/ 116,472.36
Administrador general S/ 5,204.93 S/ 66,366.18 S/ 66,366.18 S/ 66,366.18 S/ 66,366.18 S/ 66,366.18
Jefe de marketing S/ 3,933.27 S/ 50,106.18 S/ 50,106.18 S/ 50,106.18 S/ 50,106.18 S/ 50,106.18
Servicios S/ 2,133.47 S/ 14,707.24 S/ 14,885.53 S/ 15,072.74 S/ 14,735.98 S/ 14,942.38
Contabilidad S/ 200.00 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00
S/ 1,200.00
Diseño gráfico, producción y
desarrollo web S/ 380.00 S/ 2,280.00 S/ 2,280.00 S/ 2,280.00 S/ 2,280.00 S/ 2,280.00
Sistemas y mantenimiento S/ 380.00 S/ 2,280.00 S/ 2,280.00 S/ 2,280.00 S/ 2,280.00 S/ 2,280.00
Limpieza S/ 380.00 S/ 2,280.00 S/ 2,280.00 S/ 2,280.00 S/ 2,280.00 S/ 2,280.00
Seguridad S/ 380.00 S/ 2,280.00 S/ 2,280.00 S/ 2,280.00 S/ 2,280.00 S/ 2,280.00
Agua S/ 156.10 S/ 1,503.84 S/ 1,579.03 S/ 1,657.98 S/ 1,740.88 S/ 1,827.92
Electricidad S/ 120.48 S/ 2,062.07 S/ 2,165.17 S/ 2,273.43 S/ 2,387.10 S/ 2,506.46
Internet S/ 48.00 S/ 288.00 S/ 288.00 S/ 288.00 S/ 288.00 S/ 288.00
Depreciación de activos fijos S/ 88.89 S/ 533.33 S/ 533.33 S/ 533.33 S/ - S/ -
Total gastos administración S/ 14,016.34 S/ 133,074.68 S/ 133,252.97 S/ 133,440.18 S/ 133,103.42 S/ 133,309.82
Fuente: Elaboración propia
214
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.
Costos descentralizados por área al tener un solo local, el costo de Ventas es el 20% del total.
No hay comisión por ventas, porque no contamos con fuerza de ventas nuestra planta produce y despacha los puntos de ventas
directamente.
Presupuesto de gastos de ventas.
Año Año 0 2021 2022 2023 2024 2025
Material Directo
S/
10,906.39
S/
10,056.79
S/
10,056.79
S/
10,056.79
S/
10,056.79
S/
10,056.79
Papel fotocopia A4 S/ 396.48 S/ 396.48 S/ 396.48 S/ 396.48 S/ 396.48 S/ 396.48
Archivador S/ 73.75 S/ 73.75 S/ 73.75 S/ 73.75 S/ 73.75 S/ 73.75
Lapiceros x 12 unidades S/ 118.00 S/ 118.00 S/ 118.00 S/ 118.00 S/ 118.00 S/ 118.00
Folder manila
S/
9,251.20
S/
9,251.20
S/
9,251.20
S/
9,251.20
S/
9,251.20
S/
9,251.20
Resaltadores S/ 40.36 S/ 40.36 S/ 40.36 S/ 40.36 S/ 40.36 S/ 40.36
calculadora S/ 35.40 S/ 35.40 S/ 35.40 S/ 35.40 S/ 35.40 S/ 35.40
Cargador portátil S/ 141.60 S/ 141.60 S/ 141.60 S/ 141.60 S/ 141.60 S/ 141.60
Sillas giratorias S/ 283.20
Escritorios S/ 566.40
Gastos Administración
S/
1,389.93
S/
37,533.24
S/
37,533.24
S/
37,533.24
S/
37,533.24
S/
37,533.24
Asistente de ventas y publicidad
S/
1,389.93
S/
37,533.24
S/
37,533.24
S/
37,533.24
S/
37,533.24
S/
37,533.24
215
Servicios
S/
2,633.47
S/
20,707.24
S/
20,885.53
S/
21,072.74
S/
20,735.98
S/
20,942.38
Contabilidad S/ 200.00
S/
1,200.00
S/
1,200.00
S/
1,200.00
S/
1,200.00
S/
1,200.00
Diseño gráfico, producción y desarrollo
web S/ 380.00
S/
2,280.00
S/
2,280.00
S/
2,280.00
S/
2,280.00
S/
2,280.00
Sistemas y mantenimiento S/ 380.00
S/
2,280.00
S/
2,280.00
S/
2,280.00
S/
2,280.00
S/
2,280.00
Limpieza S/ 380.00
S/
2,280.00
S/
2,280.00
S/
2,280.00
S/
2,280.00
S/
2,280.00
Seguridad S/ 380.00
S/
2,280.00
S/
2,280.00
S/
2,280.00
S/
2,280.00
S/
2,280.00
Agua S/ 156.10
S/
1,503.84
S/
1,579.03
S/
1,657.98
S/
1,740.88
S/
1,827.92
Electricidad S/ 120.48
S/
2,062.07
S/
2,165.17
S/
2,273.43
S/
2,387.10
S/
2,506.46
Internet S/ 48.00 S/ 288.00 S/ 288.00 S/ 288.00 S/ 288.00 S/ 288.00
Transporte de productos a punto de
venta S/ 500.00
S/
6,000.00
S/
6,000.00
S/
6,000.00
S/
6,000.00
S/
6,000.00
Depreciación de activos fijos S/ 88.89 S/ 533.33 S/ 533.33 S/ 533.33 S/ - S/ -
Total gastos ventas S/ 14,929.79 S/ 68,297.26 S/ 68,475.56 S/ 68,662.77 S/ 68,326.01 S/ 68,532.41
Fuente: Elaboración propia
216
7.4.2. Egresos no desembolsables
7.4.2.1. Depreciación
Egresos no desembolsables Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Producción S/ 377.00 S/ 2,262.00 S/ 2,262.00 S/ 2,262.00 S/ 2,262.00 S/ 2,262.00
Administración S/ 88.89 S/ 533.33 S/ 533.33 S/ 533.33 S/ - S/ -
Ventas S/ 88.89 S/ 533.33 S/ 533.33 S/ 533.33 S/ - S/ -
Total Egresos no desembolsables S/ 554.78 S/ 3,328.67 S/ 3,328.67 S/ 3,328.67 S/ 2,262.00 S/ 2,262.00
Fuente: Elaboración propia
7.4.2.2. Amortización de intangibles.
Amortización de intangibles
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Amortización S/ 2,101.92 S/ 2,101.92 S/ 2,101.92 S/ 2,101.92 S/ 2,101.92
Total amortización S/ 2,101.92 S/ 2,101.92 S/ 2,101.92 S/ 2,101.92 S/ 2,101.92
Fuente: Elaboración propia
217
7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables. Gastos por Activos Fijos No Depreciables Año 0
Bienes no depreciables PRODUCCIÓN
Total inversión intangible Total Costo (sin IGV) IGV Total Costo (IGV)
Utensilios S/ 149.50 S/ 26.91 S/ 176.41
Limpieza S/ 236.95 S/ 42.65 S/ 279.60
Total PRODUCCIÓN S/ 386.45 S/ 69.56 S/ 456.01
Bienes no depreciables ADMINISTRACIÓN
Total inversión intangible Total Costo (sin IGV) IGV Total Costo (IGV)
Útiles S/ 91.19 S/ 16.41 S/ 107.60
Limpieza S/ 78.98 S/ 14.22 S/ 93.20
Total ADMINISTRACIÓN S/ 170.17 S/ 30.63 S/ 200.80
Bienes no depreciables VENTAS
Total inversión intangible Total Costo (sin IGV) IGV Total Costo (IGV)
Útiles S/ 91.19 S/ 16.41 S/ 107.60
Limpieza S/ 78.98 S/ 14.22 S/ 93.20
Total VENTAS S/ 170.17 S/ 30.63 S/ 200.80
Total Costo (sin IGV) IGV Total Costo (IGV)
TOTAL BIENES Y ENSERES S/ 726.78 S/ 130.82 S/ 857.60
218
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario
Costos unitarios
2021 2022 2023 2024 2025
Eucalipto 11957 12431 12919 13423 14107
Limón 114731 119242 123964 128800 135360
Total unidades producidas 126687 131673 136883 142223 149467
Costo unitario ECOSAVON EUCALIPTO
Materia Prima S/ 56,022.95 S/ 58,165.78 S/ 60,405.14 S/ 62,697.14 S/ 65,890.55
MOD S/ 4,370.67 S/ 6,556.00 S/ 6,556.00 S/ 6,556.00 S/ 6,556.00
CIF S/ 69,986.25 S/ 74,152.91 S/ 75,929.91 S/ 77,764.50 S/ 80,933.61
Costo total producción S/ 130,379.87 S/ 138,874.69 S/ 142,891.05 S/ 147,017.64 S/ 153,380.16
Costo unitario producción S/ 10.90 S/ 11.17 S/ 11.06 S/ 10.95 S/ 10.87
Gastos Administrativos S/ 15,968.96 S/ 15,990.36 S/ 16,012.82 S/ 15,972.41 S/ 15,997.18
Gastos de ventas S/ 8,195.67 S/ 8,217.07 S/ 8,239.53 S/ 8,199.12 S/ 8,223.89
Costo total S/ 24,164.63 S/ 24,207.42 S/ 24,252.35 S/ 24,171.53 S/ 24,221.07
Costo total administración S/ 2.02 S/ 1.95 S/ 1.88 S/ 1.80 S/ 1.72
Costo total unitario S/ 12.93 S/ 13.12 S/ 12.94 S/ 12.75 S/ 12.59
Valor de venta S/ 22.00 S/ 22.00 S/ 22.00 S/ 22.00 S/ 22.00
Margen de utilidad 41% 40% 41% 42% 43%
219
Costo unitario ECOSAVON LIMON
Materia Prima S/ 410,834.95 S/ 426,549.07 S/ 442,971.01 S/ 459,779.00 S/ 483,197.36
MOD S/ 32,051.55 S/ 48,077.32 S/ 48,077.32 S/ 48,077.32 S/ 48,077.32
CIF S/ 513,232.51 S/ 543,788.03 S/ 556,819.37 S/ 570,273.03 S/ 593,513.16
Costo total producción S/ 956,119.01 S/ 1,018,414.42 S/ 1,047,867.71 S/ 1,078,129.35 S/ 1,124,787.85
Costo unitario producción S/ 8.33 S/ 8.54 S/ 8.45 S/ 8.37 S/ 8.31
Gastos Administrativos S/ 117,105.72 S/ 117,262.62 S/ 117,427.36 S/ 117,131.01 S/ 117,312.64
Gastos de ventas S/ 60,101.59 S/ 60,258.49 S/ 60,423.24 S/ 60,126.89 S/ 60,308.52
Costo total S/ 177,207.31 S/ 177,521.11 S/ 177,850.60 S/ 177,257.90 S/ 177,621.16
Costo total administración S/ 1.54 S/ 1.49 S/ 1.43 S/ 1.38 S/ 1.31
Costo total unitario S/ 9.88 S/ 10.03 S/ 9.89 S/ 9.75 S/ 9.62
Valor de venta S/ 18.09 S/ 18.09 S/ 18.09 S/ 18.09 S/ 18.09
Margen de utilidad 45% 45% 45% 46% 47%
220
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios
Costos fijos y variables unitarios.
2021 2022 2023 2024 2025
Eucalipto 11957 12431 12919 13423 14107
Limón 114731 119242 123964 128800 135360
Total unidades producidas 126,687 131,673 136,883 142,223 149,467
EcoSavon Eucalipto
Costos variables
Materia Prima S/ 56,022.95 S/ 58,165.78 S/ 60,405.14 S/ 62,697.14 S/ 65,890.55
CIF S/ 69,986.25 S/ 74,152.91 S/ 75,929.91 S/ 77,764.50 S/ 80,933.61
Costos variables totales S/ 126,009 S/ 132,319 S/ 136,335 S/ 140,462 S/ 146,824
Costos variables unitarios S/ 10.54 S/ 10.64 S/ 10.55 S/ 10.46 S/ 10.41
Costos fijos
Alquiler S/ 2,376.00 S/ 2,376.00 S/ 2,376.00 S/ 2,376.00 S/ 2,376.00
MOD S/ 4,370.67 S/ 4,370.67 S/ 4,370.67 S/ 4,370.67 S/ 4,370.67
Costos fijos totales S/ 6,746.67 S/ 6,746.67 S/ 6,746.67 S/ 6,746.67 S/ 6,746.67
Costo fijo unitarios S/ 0.56 S/ 0.54 S/ 0.52 S/ 0.50 S/ 0.48
Fuente: Elaboración propia
EcoSavon Limón
Costos variables
Materia Prima S/ 410,834.95 S/ 426,549.07 S/ 442,971.01 S/ 459,779.00 S/ 483,197.36
CIF S/ 513,232.51 S/ 543,788.03 S/ 556,819.37 S/ 570,273.03 S/ 593,513.16
Costos variables totales S/ 924,067.46 S/ 970,337.10 S/ 999,790.39 S/ 1,030,052.03 S/ 1,076,710.52
Costos variables unitarios S/ 8.05 S/ 8.14 S/ 8.07 S/ 8.00 S/ 7.95
Costos fijos
Alquiler S/ 17,424.00 S/ 17,424.00 S/ 17,424.00 S/ 17,424.00 S/ 17,424.00
MOD S/ 32,051.55 S/ 32,051.55 S/ 32,051.55 S/ 32,051.55 S/ 32,051.55
Costos fijos totales S/ 49,475.55 S/ 49,475.55 S/ 49,475.55 S/ 49,475.55 S/ 49,475.55
Costo fijo unitarios S/ 4.14 S/ 3.98 S/ 3.83 S/ 3.69 S/ 3.51
Fuente: Elaboración propia
221
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.
a) Compras y ventas se realizan al contado, y en los puntos de venta con periodo de pago
de 30 días.
b) El pago de renta es el 29.5% anual según el régimen general.
c) Se considera una evaluación de 5 años y el año 6 de liquidación.
d) Montos en nuevos soles.
e) Personal administrativo y ventas se toman como uno solo, no tenemos vendedores ni
mercaderistas por lo que no existe comisiones ni sueldo por ventas.
f) Todo lo que se produce se vende en el mismo año, no existe inventario final a fin de
año.
222
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros
En la siguiente tabla se observa la utilidad neta que se tendrá todos los años del proyecto, en este caso es positiva a lo largo del
proyecto, aunque no es creciente ni constante, esto se debe a que los costos tienden a ser en proporción mayores con respecto al año anterior,
sin embargo, en líneas generales podemos afirmar que el proyecto es bueno para invertir pues genera una utilidad neta mayor al 10.7%
sobre las ventas anuales.
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas S/
1,595,711.00
S/
1,643,010.57
S/
1,692,208.99
S/
1,742,097.55
S/
1,830,820.21
(-) Costo ventas S/ 1,086,498.88 S/ 1,157,289.11 S/ 1,190,758.76 S/ 1,225,146.99 S/ 1,278,168.01
(-)Materia prima S/
466,857.90
S/
484,714.85
S/
503,376.15
S/
522,476.13
S/
549,087.91
(-)Mano de obra S/
36,422.21
S/
54,633.32
S/
54,633.32
S/
54,633.32
S/
54,633.32
(-)CIF S/
583,218.76
S/
617,940.94
S/
632,749.29
S/
648,037.53
S/
674,446.77
Utilidad bruta S/ 509,212.13 S/ 485,721.46 S/ 501,450.23 S/ 516,950.56 S/ 552,652.20 31.9% 29.6% 29.6% 29.7% 30.2%
Gastos operativos S/ 201,371.94 S/ 201,728.53 S/ 202,102.95 S/ 201,429.43 S/ 201,842.23
(-)Gastos
administrativos
S/
133,074.68
S/
133,252.97
S/
133,440.18
S/
133,103.42
S/
133,309.82
(-)Gastos ventas S/
68,297.26
S/
68,475.56
S/
68,662.77
S/
68,326.01
S/
68,532.41
EBIT o Resultado
operativo
S/
307,840.18
S/
283,992.92
S/
299,347.28
S/
315,521.14
S/
350,809.98 19.3% 17.3% 17.7% 18.1% 19.2%
223
(-)Impuesto a la renta
(29.5%)
S/
90,812.85
S/
83,777.91
S/
88,307.45
S/
93,078.74
S/
103,488.94
Utilidad Neta S/ 217,027.33 S/ 200,215.01 S/ 211,039.83 S/ 222,442.40 S/ 247,321.03 13.6% 12.2% 12.5% 12.8% 13.5%
224
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal
Incluyendo los gastos financieros vemos que el resultado de la utilidad neta sigue siendo mayor a 10% sobre las ventas y que en este caso
si se ve un crecimiento anual, pues al incluir los gastos financieros a lo largo del proyecto, el año 1 tiene una utilidad neta menor.
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas S/ 1,595,711.00 S/ 1,643,010.57 S/ 1,692,208.99 S/ 1,742,097.55 S/ 1,830,820.21
(-) Costo ventas S/ 1,086,498.88 S/ 1,157,289.11 S/ 1,190,758.76 S/ 1,225,146.99 S/ 1,278,168.01
(-)Materia prima S/ 466,857.90 S/ 484,714.85 S/ 503,376.15 S/ 522,476.13 S/ 549,087.91
(-)Mano de obra S/ 36,422.21 S/ 54,633.32 S/ 54,633.32 S/ 54,633.32 S/ 54,633.32
(-)CIF S/ 583,218.76 S/ 617,940.94 S/ 632,749.29 S/ 648,037.53 S/ 674,446.77
Utilidad bruta S/ 509,212.13 S/ 485,721.46 S/ 501,450.23 S/ 516,950.56 S/ 552,652.20 31.9% 29.6% 29.6% 29.7% 30.2%
Gastos operativos S/ 201,371.94 S/ 201,728.53 S/ 202,102.95 S/ 201,429.43 S/ 201,842.23
(-)Gastos administrativos S/ 133,074.68 S/ 133,252.97 S/ 133,440.18 S/ 133,103.42 S/ 133,309.82
(-)Gastos ventas S/ 68,297.26 S/ 68,475.56 S/ 68,662.77 S/ 68,326.01 S/ 68,532.41
EBIT o Resultado
operativo S/ 307,840.18 S/ 283,992.92 S/ 299,347.28 S/ 315,521.14 S/ 350,809.98 19.3% 17.3% 17.7% 18.1% 19.2%
(-)Gastos Financieros S/ 86,138.94 S/ - S/ - S/ - S/ -
(+)Otros ingresos
(Valor Residual) S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 9,506.31
(-)Pérdida Venta AF (Valor
en Libros) S/ - S/ - S/ - S/ -
225
Resultado antes del IR S/ 221,701.25 S/ 283,992.92 S/ 299,347.28 S/ 315,521.14 S/ 360,316.29 13.9% 17.3% 17.7% 18.1% 19.7%
(-)Impuesto a la renta
(29.5%) S/ 65,401.87 S/ 83,777.91 S/ 88,307.45 S/ 93,078.74 S/ 106,293.31
Utilidad Neta S/ 156,299.38 S/ 200,215.01 S/ 211,039.83 S/ 222,442.40 S/ 254,022.98 9.8% 12.2% 12.5% 12.8% 13.9%
Fuente: Elaboración propia
226
8.4. Flujo de Caja Operativo
En el flujo de caja operativo se colocan solo los valores propios de operación durante los 5 años de evaluación, los montos están expresados en
soles y se incluye el IGV.
CONCEPTO Año 0 2021 2022 2023 2024 2025
Ingresos por Ventas S/ 1,595,711.00 S/ 1,643,010.57 S/ 1,692,208.99 S/ 1,742,097.55 S/ 1,830,820.21
(-) Costos operativos -S/ 1,449,686.78 -S/ 1,558,199.18 -S/ 1,599,482.38 -S/ 1,640,887.26 -S/ 1,714,050.71
(-) Materia Prima S/ 466,857.90 S/ 484,714.85 S/ 503,376.15 S/ 522,476.13 S/ 549,087.91
(-) Mano de Obra Directa S/ 36,422.21 S/ 54,633.32 S/ 54,633.32 S/ 54,633.32 S/ 54,633.32
(-) Costos Indirectos S/ 583,218.76 S/ 617,940.94 S/ 632,749.29 S/ 648,037.53 S/ 674,446.77
(-) Gastos Administrativos S/ 133,074.68 S/ 133,252.97 S/ 133,440.18 S/ 133,103.42 S/ 133,309.82
(-) Gastos de Venta S/ 68,297.26 S/ 68,475.56 S/ 68,662.77 S/ 68,326.01 S/ 68,532.41
(-) Impuesto a la Renta S/ 65,401.87 S/ 83,777.91 S/ 88,307.45 S/ 93,078.74 S/ 106,293.31
(-) Pago de IGV 0 S/ 96,414.09 S/ 115,403.62 S/ 118,313.22 S/ 121,232.10 S/ 127,747.17
FLUJO DE CAJA
OPERATIVO S/ 146,024.22 S/ 84,811.39 S/ 92,726.61 S/ 101,210.30 S/ 116,769.50
Fuente: Elaboración propia
227
8.5. Flujo de Capital.
Se colocan todos los conceptos que se consideran para el proyecto, en el año de liquidación se recupera la garantía del alquiler, el valor del
desecho de activos fijos y el capital de trabajo.
Flujo de Capital
año 0 2021 2022 2023 2024 2025
Concepto año 0 año 1 año 2 año 3 año 4 año 5
(-)Inversión activos fijos -S/25,129.28
(-)Inversión activo intangible -S/11,207.85
(-)Gastos pre- operativos + garantía -S/72,247.09 S/1,650.00
(-)Inversión inventario inicial -S/12,331.63
(-)Inversión capital de trabajo -S/86,138.94 -S/2,553.30 -S/2,655.81 -S/2,693.06 -S/4,789.39 S/98,830.49
(+)Valor de desecho activos fijos S/11,217.45
FLUJO DE CAPITAL -S/207,054.79 -S/2,553.30 -S/2,655.81 -S/2,693.06 -S/4,789.39 S/111,697.94
Fuente: Elaboración propia
228
229
8.6. Flujo de Caja Económico.
Para este cálculo, se agrega el pago del IGV anual al estado. Con respecto al IGV de
año de liquidación, este corresponde a la venta de activos fijos. Como se observa el flujo es
positivo en todos los años del proyecto, así como para el de la liquidación.
Flujo de caja económico
Concepto Año 0 2021 2022 2023 2024 2025
Flujo de capital +
Pago de IGV
-
S/207,054.79 - S/2,553.30 - S/2,655.81 - S/2,693.06 -S/4,789.39 S/111,697.94
Flujo de caja
operativo S/0.00 S/146,024.22 S/84,811.39 S/92,726.61 S/101,210.30 S/116,769.50
FLUJO DE CAJA ECONOMICO
-S/207,054.79 S/143,470.92 S/82,155.58 S/90,033.55 S/96,420.91 S/228,467.44
Fuente: Elaboración propia
8.7. Flujo de caja del servicio de la deuda
En el caso del proyecto evaluado, el prestamos se termina de pagar en el primer año,
que es lo que se observa en el siguiente cuadro, también se coloca el escudo fiscal proveniente
de los intereses generados por la deuda.
Flujo de caja del servicio de la deuda
Flujo de servicio de la deuda Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Liquidación
Año 6
Préstamo capital de trabajo S/ 86,138.94 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
(-)Cuota capital de trabajo -S/ 35,997.60 S/ - S/ - S/ - S/ -
(-)Cuota activo fijo S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
(+)Escudo fiscal S/ 3,205.73 S/ - S/ - S/ - S/ -
Total flujo de servicio de la deuda S/ 86,138.94 -S/ 32,791.87 S/ - S/ - S/ - S/ -
Fuente: Elaboración propia
230
8.8. Flujo de caja financiero
Flujo de caja financiero
CONCEPTO Año 0 2021 2022 2023 2024 2025
Ingresos por Ventas S/ 1,595,711.00 S/ 1,643,010.57 S/ 1,692,208.99 S/ 1,742,097.55 S/ 1,830,820.21
(-) Costos operativos S/ 1,449,686.78 S/ 1,558,199.18 S/ 1,599,482.38 S/ 1,640,887.26 S/ 1,714,050.71
(-) Materia Prima S/ 466,857.90 S/ 484,714.85 S/ 503,376.15 S/ 522,476.13 S/ 549,087.91
(-) Mano de Obra Directa S/ 36,422.21 S/ 54,633.32 S/ 54,633.32 S/ 54,633.32 S/ 54,633.32
(-) Costos Indirectos S/ 583,218.76 S/ 617,940.94 S/ 632,749.29 S/ 648,037.53 S/ 674,446.77
(-) Gastos Administrativos S/ 133,074.68 S/ 133,252.97 S/ 133,440.18 S/ 133,103.42 S/ 133,309.82
(-) Gastos de Venta S/ 68,297.26 S/ 68,475.56 S/ 68,662.77 S/ 68,326.01 S/ 68,532.41
(-) Impuesto a la Renta S/ 65,401.87 S/ 83,777.91 S/ 88,307.45 S/ 93,078.74 S/ 106,293.31
(-) Pago de IGV S/ - S/ 96,414.09 S/ 115,403.62 S/ 118,313.22 S/ 121,232.10 S/ 127,747.17
FLUJO DE CAJA OPERATIVO S/ 146,024.22 S/ 84,811.39 S/ 92,726.61 S/ 101,210.30 S/ 116,769.50
(-)Inversión activos fijos -S/ 25,129.28
(-)Inversión activo intangible -S/ 11,207.85
(-)Gastos pre- operativos + garantía -S/ 72,247.09
(-)Inversión inventario inicial -S/ 12,331.63
(-)Inversión capital de trabajo -S/ 86,138.94 -S/ 2,553.30 -S/ 2,655.81 -S/ 2,693.06 -S/ 4,789.39 S/ 98,830.49
(+)Recuperación de garantía alquiler S/ 1,650.00
(+)Valor de desecho activos fijos S/ 11,217.45
FLUJO DE CAPITAL -S/ 207,054.79 -S/ 2,553.30 -S/ 2,655.81 -S/ 2,693.06 -S/ 4,789.39 S/ 111,697.94
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -S/ 207,054.79 S/ 143,470.92 S/ 82,155.58 S/ 90,033.55 S/ 96,420.91 S/ 228,467.44 FLUJO DE CAJA DE LIBRE DISPONIBILIDAD (ECONOMICO) (WACC)
Préstamo capital de trabajo S/ 86,138.94 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
(-)Cuota capital de trabajo -S/ 35,997.60 S/ - S/ - S/ - S/ -
(-)Cuota activo fijo S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
(+)Escudo fiscal S/ 3,205.73 S/ - S/ - S/ - S/ -
Total flujo de servicio de la deuda S/ 86,138.94 -S/ 32,791.87 S/ - S/ - S/ - S/ -
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -S/ 120,915.85 S/ 110,679.05 S/ 82,155.58 S/ 90,033.55 S/ 96,420.91 S/ 228,467.44
Fuente: Elaboración propia
231
Capítulo IX: Evaluación económico-financiera
9.1. Cálculo de la tasa de descuento
9.1.1. Costo de oportunidad
9.1.1.1. CAPM.
Se usará el CAPM para hallar el costo de oportunidad de accionista, el
cual establece que el rendimiento de un capital es igual a la tasa libre de riesgo
más el premio que conlleva la inversión. Los datos para el cálculo del CAPM
son del sector productos de salud que es la industria más similar a nuestro
proyecto, los datos fueron recolectados de Damodaran.
CAPM
Concepto Base
Sig
la
Dato
Rendimiento del
Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran RM 11.57%
Tasa Libre de
Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran
TL
R 5.15%
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 59.01%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 40.99%
Tasa Impuesto a la
Renta Legislación Vigente I 29.50%
Beta Desapalancada Healthcare Products BD 0.95
Riesgo País BCR 23-05-2020 RP 2.08%
Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 1.41
Costo Capital
Propio KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 16.31%
1.27
%
Riesgo Tamaño del
Negocio 40%: RTN = KP * 0.40
RT
N 6.52%
Riesgo Know How 30%RN = KP * 0.30 RN 4.89%
Costo Capital
Propio Ajustado KP1 = KP+RTN+RN KP1 27.72%
Aplicando el método CAPM (valuación de activos de capital)
232
9.1.1.2. COK propio.
El costo del capital propio es a lo que se renuncia por invertir en un
proyecto de riesgo similar. Tomando en cuenta la financiación por parte de los
integrantes del proyecto se determina el COK aplicando la fórmula de (TCEA
Neta + COK Promedio) / COK Promedio.
El factor de riesgo obtenido se multiplica por el COK promedio y se
obtiene un COK propio de 23.08%, el COK promedio es del 5.45% que es la
rentabilidad anual de cada accionista. EL COK propio cumple con las
recomendaciones al ser mayor a la TCEA neta que es 17.63%
Mirtha Baluarte Guzmán ( Depósito a plazo fijo BCP) 5.18%
Jhon Ericson Flores Hidalgo ( Depósito a plazo fijo Scotiabank) 5.22%
Tatiana Gabriela Hidalgo Rendón ( Depósito a plazo fijo Interbank) 5.45%
Jean Pierre Salguero (Depósito a plazo fijo BBVA) 5.30%
Miguel Eduardo Villagómez ( Depósito a plazo fijo Banco
Pichincha) 6.12%
COK promedio 5.45%
Factor de riesgo
4.23
COK propio 23.08%
Costo de la deuda
TEA TEA neta
Deuda capital de trabajo 25.00% 17.63%
Factor riesgo 4.23
(17.63%+5.43%)/5.43%
233
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)
Este valor es la tasa de descuento a utilizar para descontar flujo de los fondos. Para calcularse
es el promedio ponderado del CAPM y el COK propio.
WACC (Costo promedio ponderado)
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran RM 11.57%
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran TLR 5.15%
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 59.01%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 40.99%
Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%
Beta Desapalancada Healthcare Products BD
0.95
Riesgo País BCR 23-05-2020 RP 2.1%
Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA
1.41
Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 16.31% 1.267%
Riesgo Tamaño del Negocio 40%:RTN = KP * 0.40 RTN 6.52%
Riesgo Know How 30%: RN = KP * 0.30 RN 4.89%
Costo Capital Propio
Ajustado b/ KP1 = KP+RTN+RN KP1 27.72%
Costo de la Deuda T.E.A del Préstamo CD 25.00%
Costo Efectivo de Deuda CE = CD*(1-I) CE 17.63%
Costo Promedio de Capital c/ WACC = {KP1*[E/(E+D)]}+{CD*(1-
I)*[D/(E+D)]}
WAC
C 23.58% 1.780
%
16.36%
7.22%
Aplicando el método CAPM (valuación de activos de capital)
El Costo del Capital Propio Ajustado se empleará para descontar el Flujo Financiero.
El Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) se emplea para descontar el Flujo Económico.
Concepto Base Sigla Dato
Costo de la Deuda T.E.A del Préstamo CD 25.00%
234
9.2. Evaluación económica financiera
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
FLUJO DE CAJA DE LIBRE DISPONIBILIDAD (ECONÓMICO) -S/ 207,055 S/ 143,471 S/ 82,156 S/ 90,034 S/ 96,421 S/ 228,467
WACC 23.58%
VAN Económico 131,114
TIR Económico 50.29%
Beneficio/Costo 1.63
TIRM 36.32%
PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo de caja descontado -S/ 207,055 S/ 116,092 S/ 53,791 S/ 47,700 S/ 41,335 S/ 79,251
Flujo de caja acumulado -S/ 207,055 -S/ 90,963 -S/ 37,172 S/ 10,527 S/ 51,862 S/ 131,114
Periodo de recuperación descontado
2.75 años
2 años
8 meses
28 días
235
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
FLUJO DE CAJA FINANCIERO O DEL ACCIONISTA -S/ 120,916 S/ 110,679 S/ 82,156 S/ 90,034 S/ 96,421 S/ 228,467
COK 23.08%
VAN Financiero 194,442
TIR financiera 81.90%
Beneficio/Costo 2.61
TIRM 49.09%
PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo de caja descontado -S/ 120,916 S/ 89,925 S/ 54,234 S/ 48,289 S/ 42,018 S/ 80,892
Flujo de caja acumulado -S/ 120,916 -S/ 30,991 S/ 23,243 S/ 71,533 S/ 113,551 S/ 194,442
Periodo de recuperación descontado
1.30 años
1 años
3 meses
17 días
Fuente: Elaboración propia
236
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio
9.2.2.1. Costos variables y fijos
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas (en Soles) S/
1,595,711.00
S/
1,643,010.57
S/
1,692,208.99
S/
1,742,097.55
S/
1,830,820.21
Venta en Unidades
119,515
123,058
126,743
130,479
137,125
Valor de Venta
Promedio
S/
20.05
S/
20.05
S/
20.05
S/
20.05
S/
20.05
Materia Prima S/
466,857.90
S/
484,714.85
S/
503,376.15
S/
522,476.13
S/
549,087.91
Costos Variables S/466,857.90 S/
484,714.85
S/
503,376.15
S/
522,476.13
S/
549,087.91
Costo Variable
Unitario Promedio
S/
3.91
S/
3.94
S/
3.97
S/
4.00
S/
4.00
Mano de Obra
Directa
S/
36,422.21
S/
54,633.32
S/
54,633.32
S/
54,633.32
S/
54,633.32
Costos Indirectos S/
583,218.76
S/
617,940.94
S/
632,749.29
S/
648,037.53
S/
674,446.77 Gastos
Administrativos
S/
133,074.68
S/
133,252.97
S/
133,440.18
S/
133,103.42
S/
133,309.82
Gastos de Venta S/
68,297.26
S/
68,475.56
S/
68,662.77
S/
68,326.01
S/
68,532.41
Costos Fijos S/
821,012.92
S/
874,302.79
S/
889,485.56
S/
904,100.28
S/
930,922.32
Punto de
Equilibrio (Nº de
Unidades)
50,872
54,284
55,339
56,363
58,035
Punto de
Equilibrio (En
Soles)
S/
1,019,732.77
S/
1,088,123.75
S/
1,109,272.12
S/
1,129,792.82
S/
1,163,311.97
Fuente: Elaboración propia
237
9.2.2.2. Estado de Resultados (Costeo Directo)
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas
S/
1,595,711.00
S/
1,643,010.57
S/
1,692,208.99
S/
1,742,097.55
S/
1,830,820.21
(-) Costos variables
-S/
466,857.90
-S/
484,714.85
-S/
503,376.15
-S/
522,476.13
-S/
549,087.91
Margen de
contribución
S/
1,128,853.10
S/
1,158,295.72
S/
1,188,832.84
S/
1,219,621.42
S/
1,281,732.30
(-) Costos fijos
-S/
821,012.92
-S/
874,302.79
-S/
889,485.56
-S/
904,100.28
-S/
930,922.32
Utilidad operativa
S/
307,840.18
S/
283,992.92
S/
299,347.28
S/
315,521.14
S/
350,809.98
(-) Gastos financieros -S/
86,138.91
Utilidad antes de
impuestos
S/
221,701.27
S/
283,992.92
S/
299,347.28
S/
315,521.14
S/
350,809.98
(-) Impuestos
S/
65,401.88
S/
83,777.91
S/
88,307.45
S/
93,078.74
S/
103,488.94
Utilidad neta
S/
156,299.40
S/
200,215.01
S/
211,039.83
S/
222,442.40
S/
247,321.03
Fuente: Elaboración propia
Estado de resultados (Costeo Directo)
2021 2022 2023 2024 2025
Ventas
S/
1,019,732.8
S/
1,088,123.7
S/
1,109,272.1
S/
1,129,792.8
S/
1,163,312.0
(-) Costos variables
-S/
198,719.8
-S/
213,821.0
-S/
219,786.6
-S/
225,692.5
-S/
232,389.6
Margen de
contribución
S/
821,012.9
S/
874,302.8
S/
889,485.6
S/
904,100.3
S/
930,922.3
(-) Costos fijos
-S/
821,012.9
-S/
874,302.8
-S/
889,485.6
-S/
904,100.3
-S/
930,922.3
Utilidad operativa
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
S/
-
Fuente: Elaboración propia
238
9.2.2.3. Estimación de unidades
EcoSavon Eucalipto
Años 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas
S/
172,023.58
S/
177,166.09
S/
182,426.42
S/
187,804.59
S/
197,369.22
Cantidad ventas
11,280
11,617
11,962
12,314
12,942
Valor de venta
S/
22.00
S/
22.00
S/
22.00
S/
22.00
S/
22.00
Costo variable unitaria
promedio
S/
10.54
S/
10.64
S/
10.55
S/
10.46
S/
10.41
Producción
S/
11,957
S/
12,431
S/
12,919
S/
13,423
S/
14,107
Materia prima
S/
56,022.95
S/
58,165.78
S/
60,405.14
S/
62,697.14
S/
65,890.55
MOD
S/
4,370.67
S/
6,556.00
S/
6,556.00
S/
6,556.00
S/
6,556.00
CIF
S/
69,986.25
S/
74,152.91
S/
75,929.91
S/
77,764.50
S/
80,933.61
Costo total unitario
producción
S/
130,379.87
S/
138,874.69
S/
142,891.05
S/
147,017.64
S/
153,380.16
Gastos administrativos
S/
15,968.96
S/
15,990.36
S/
16,012.82
S/
15,972.41
S/
15,997.18
Gastos ventas
S/
8,195.67
S/
8,217.07
S/
8,239.53
S/
8,199.12
S/
8,223.89
Costo Total
S/
154,544.50
S/
163,082.12
S/
167,143.41
S/
171,189.17
S/
177,601.23
Punto de equilibrio
unidades
11,376
12,230
12,483
12,744
13,232
Fuente: Elaboración propia
239
EcoSavon Limón
Años 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas
S/
1,423,687.42
S/
1,465,844.48
S/
1,509,782.57
S/
1,554,292.96
S/
1,633,450.98
Cantidad ventas
108,236
111,441
114,781
118,165
124,183
Valor de venta
S/
18.09
S/
18.09
S/
18.09
S/
18.09
S/
18.09
Costo variable unitaria
promedio
S/
8.05
S/
8.14
S/
8.07
S/
8.00
S/
7.95
Producción
S/
114,730.77
S/
119,241.76
S/
123,964.15
S/
128,800.05
S/
135,360.03
Materia prima
S/
410,834.95
S/
426,549.07
S/
442,971.01
S/
459,779.00
S/
483,197.36
MOD
S/
32,051.55
S/
48,077.32
S/
48,077.32
S/
48,077.32
S/
48,077.32
CIF
S/
513,232.51
S/
543,788.03
S/
556,819.37
S/
570,273.03
S/
593,513.16
Costo total unitario
producción
S/
956,119.01
S/
1,018,414.42
S/
1,047,867.71
S/
1,078,129.35
S/
1,124,787.85
Gastos administrativos
S/
117,105.72
S/
117,262.62
S/
117,427.36
S/
117,131.01
S/
117,312.64
Gastos ventas
S/
60,101.59
S/
60,258.49
S/
60,423.24
S/
60,126.89
S/
60,308.52
Costo Total
S/
1,133,326.32
S/
1,195,935.53
S/
1,225,718.31
S/
1,255,387.25
S/
1,302,409.00
Punto de equilibrio
unidades
95,271
102,328
104,527
106,823
110,974
Fuente: Elaboración propia
Cuadro comparativo entre el punto de equilibrio y las ventas 2021 2021 2023 2024 2025
EcoSavon Eucalipto
Ventas (Cantidad) 11,957 12,431 12,919 13,423 14,107
Punto de equilibrio (cantidad) 11,376 12,230 12,483 12,744 13,232
% Comparativo 105% 102% 103% 105% 107%
EcoSavon Limón
Ventas (Cantidad) 114,731 119,242 123,964 128,800 135,360
Punto de equilibrio (cantidad) 95,271 102,328 104,527 106,823 110,974
% Comparativo 120% 117% 119% 121% 122%
Fuente: Elaboración propia
240
9.3 Análisis de sensibilidad
9.3.1. Variables de entrada.
▪ Precios por producto
▪ Demanda por producto
▪ Demanda por canal
▪ Costos directos (MP/MOD)
9.3.2. Variables de salida.
▪ VANE
▪ TIRE
9.3.3. Análisis unidimensional.
Sensibilidad demanda
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Demanda de producto
119,515
123,058
126,743
130,479
137,125
EcoSavon eucalipto
11,280
11,617
11,962
12,314
12,942
EcoSavon limón
108,236
111,441
114,781
118,165
124,183
VANE 88,135
TIRE 45.15%
Porcentaje de disminución en la demanda 16.26%
Nueva demanda de
producto
100,077
103,043
106,129
109,258
114,822
EcoSavon eucalipto
9,445.1
9,727.4
10,016.2
10,311.5
10,836.7
EcoSavon limón
90,632.1
93,315.8
96,112.9
98,946.4
103,985.7
NUEVO VANE 0
NUEVO TIRE 23.44%
Con respecto a la demanda por producto observa que podrida reducirse hasta en un 16.26% la
demanda y el proyecto seguiría siendo rentable.
Sensibilidad demanda por canal
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Demanda total
119,515
123,058
126,743
130,479
137,125
Farmacias
52,587
54,145
55,767
57,411
60,335
241
Tambo & Oxxo
43,026
44,301
45,627
46,973
49,365
Ecommerce
23,903
24,612
25,349
26,096
27,425
VANE 88,135
TIRE 45%
Porcentaje de disminución en la demanda por canal 16.26%
Nueva Demanda
total
100,077
103,043
106,129
109,258
114,822
Farmacias
44,034.0
45,339.1
46,696.9
48,073.6
50,521.9
Tambo & Oxxo
36,027.8
37,095.6
38,206.5
39,332.9
41,336.1
Ecommerce
20,015.5
20,608.7
21,225.9
21,851.6
22,964.5
NUEVO VANE 0
NUEVO TIRE 23.44%
Del mismo modo si lo evaluamos en base a los canales de ventas podría reducirse en la misma
cantidad y seguiría siendo viable el proyecto.
Sensibilidad en el precio por producto
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Precio ponderado de
producto
S/
15.64
S/
15.64
S/
15.64
S/
15.64
S/
15.64
VANE 88,135
TIRE 45.15%
Porcentaje de disminución en el precio por producto 15.25%
Nuevo precio ponderado de
producto
S/
13.26
S/
13.26
S/
13.26
S/
13.26
S/
13.26
NUEVO VANE 0
NUEVO TIRE 23.44%
Analizando la sensibilidad de precios se realizó un precio ponderado y luego de calcular el
nuevo flujo de caja económico, se concluye que se puede reducir hasta en un 15.25% el precio
es decir a s/ 13.26 y el proyecto seguiría siendo rentable.
Sensibilidad costos directos (MP/MOD)
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Costos
directos
S/
566,919.7
S/
602,000.8
S/
614,061.7
S/
626,116.7
S/
685,221.6
MOD
S/
497,004.2
S/
532,085.3
S/
544,146.2
S/
556,201.1
S/
580,348.3
Materia prima
S/
69,915.5
S/
69,915.5
S/
69,915.5
S/
69,915.5
S/
104,873.3
VANE 88,135
TIRE 45.15%
Porcentaje de aumento en los costos directos (MP/MOD) 2.26%
242
Costos
directos
S/
579,707.2
S/
615,579.5
S/
627,912.5
S/
640,239.4
S/
700,677.5
MOD
S/
508,214.6
S/
544,087.0
S/
556,419.9
S/
568,746.8
S/
593,438.6
Materia prima
S/
71,492.6
S/
71,492.6
S/
71,492.6
S/
71,492.6
S/
107,238.8
NUEVO
VANE 0
NUEVO
TIRE 23.44%
Para este análisis se tomó en cuenta la mano de obra directa y la materia prima, por lo tanto, se
observa que tiene una alta sensibilidad el tema de los costos pues al aumentarlos en solo 2.26%
ya se obtiene un VAN de 0, esto se podría extrapolar del punto de equilibrio donde se observó
que los costos son altos.
9.3.4. Análisis multidimensional
Pesimista Normal Optimista
Variables de entrada
Demanda -9% 0 5%
Precio -9% 0 5%
Costos directos -9% 0 5%
Variables de salida
VANF
-
200,155.8
127,957.1
1,583,137.0
TIRF -70.6% 65.6% 486.5%
VANE
-
237,447.2
88,135.4
1,532,122.2
TIR -70.4% 45.2% 329.7%
Probabilidad de ocurrencia 30% 50% 20%
ESCENARIO PROBABILIDA
D VANF
Prob VANF -
VANFE
PESIMISTA 30% -200156 81343280179
BASE 50% 127957.0856 18547777566
OPTIMISTA 20% 1583137.035
318,820,583,252
VAN F ESPERADO =
320,559
VARIANZA =
418,711,640,997
DESVIACION ESTANDAR =
647,079
243
PROBABILIDAD DE NO EXITO (VAN F <
0) 31%
PROBABILIDAD DE EXITO (VAN F >= 0) 69%
Se evalúa los posibles escenarios, los costos son un papel fundamental en el escenario pesimista
determinando así el máximo porcentaje que se puede bajar, con respecto al escenario normal
es el más posible de ocurrir pues tiene todo el proyecto como sustento, como el escenario
optimista solo se tuvo que incrementar un 5% y se consiguió un VANE muy alto.
9.3.5. Variables críticas del proyecto
Las variables más críticas del proyecto se presentan en la demanda y el precio.
Puesto que la demanda podría disminuir un 16.26% y mantener un proyecto rentable lo
cual nos deja una buena brecha de maniobra para las adversidades que puedan
presentarse durante la ejecución del proyecto, la sensibilidad en el precio va por un
camino similar pudiendo reducir el precio hasta s/ 13.26 y mantener una rentabilidad
esperada, esto podría servir en caso se quiere expandir el mercado a otros NSE donde
este precio sería más atractivo.
Un factor de riesgo importante son los costos, como se observa en el cuadro, son
altamente sensibles y una pequeña variación podría afectar negativamente la viabilidad
del proyecto, sobre todo tomando en cuenta las circunstancias actuales con unos precios
inestables en el mercado.
9.3.6. Perfil de riesgo
Después de realizar los análisis y las evaluaciones pertinentes en el proyecto, se
puede determinar los posibles escenarios que pueden afectar el proyecto, observándose
que presentamos un perfil de riesgo bajo para este proyecto. Analizando el último
244
cuadro observamos que la probabilidad d éxito del proyecto es del 69%, adicionando
esto la estacionalidad global por el cuidado de la salud y el lavado de manos, esto podría
agregar aún más viabilidad, el determinante está en la introducción al mercado y lo
rápido que se pueda penetrar el mismo antes que grandes empresas puedan replicar el
producto.
245
Capítulo X: Conclusiones y recomendaciones
10.1 Conclusiones
10.1.1. Con respecto al proyecto.
La inversión total para el proyecto es de 124,017 soles incluido IGV de los
cuales el 59.01% será capital propio, mientras que el 40.99% se obtendrá por un
préstamo bancario, /86,139 soles para capital de trabajo.
Inversión Inversión sin
IGV IGV
Inversión
con IGV
Capital
propio Deuda
Gastos Pre-Operativos S/
62,843
S/
11,311.79
S/
74,155 S/74,155 S/0
Capital de Trabajo S/
86,139
S/
-
S/
86,139 S/0 S/86,139
Activo Fijo Tangible S/ 21,296
S/ 3,833.28
S/ 25,129
S/25,129 S/0
Inventario Inicial de
Materiales
S/
10,451
S/
1,881.10
S/
12,332 S/12,332 S/0
Activo Intangible S/
10,510
S/
1,891.72
S/
12,401 S/12,401 S/0
Total S/
191,238
S/
18,917.89
S/
210,156.20 S/124,017 S/86,139
59.01% 40.99% 100.00
%
El aporte de cada socio será equitativo, con un préstamo de 22,755 cada uno que
representa el 20% de los 113,775 necesarios para la inversión.
APORTE DE CADA SOCIO
Mirtha Baluarte S/24,803 20%
Jhon Flores S/24,803 20%
Miguel Villagómez S/24,803 20%
José Salguero S/24,803 20%
Tatiana Hidalgo S/24,803 20%
Total S/124,017 100%
Con respecto a los préstamos, para el capital de trabajo, se solicita el préstamo:
Monto solicitado S/86,139
246
Tasa efectiva anual 25%
Plazo(cuotas) 12
Fecha de desembolso 1/12/2020
Día de pago 2
Monto prestado S/86,138.94
(TCEA): 32.31%
Tasa mensual 1.88%
Cuota S/8,084
10.1.2. Con respecto al producto.
Ofreceremos 2 versiones del producto: EcoSavon Limón, EcoSavon Eucalipto.
EcoSavon Limón EcoSavon Eucalipto
Misma cantidad de láminas de jabón (20 unidades) para cada presentación,
empaques ecológicos y biodegradables.
10.1.3. Con respecto a la demanda.
Hemos determinado que nuestro público objetivo, se orienta a buscar productos
de higiene con características de practicidad de uso y con enfoque ambiental. Y dada la
coyuntura de pandemia y exigencia constante del aseo de manos, nuestro producto
encaja con lo que demanda el mercado.
247
Se registra un crecimiento anual sostenido hacia el 2025 en ambos productos:
EcoSavon Limón y EcoSavon Eucalipto. Asimismo, se observa que la preferencia por
el EcoSavon Limón es mucho mayor.
LIMÓN 2021 2022 2023 2024 2025
Total 108,236 111,441 114,781 118,165 124,183
EUCALIPTO 2021 2022 2023 2024 2025
Total 11,280 11,617 11,962 12,314 12,942
10.1.4. Con respecto al estudio técnico.
Las instalaciones del área de producción tanto como los equipos de fabricación
cuentan el diseño idóneo para las operaciones pertinentes. Teniendo así garantía de
constante producción para satisfacer la demanda.
10.2 Recomendaciones
10.2.1. Con respecto al proyecto
Recomendamos implementar el proyecto teniendo en cuenta que:
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
FLUJO DE CAJA FINANCIERO O DEL
ACCIONISTA
-S/
120,003
S/
89,469
S/
72,474
S/
84,407
S/
66,199
S/
150,557
COK 23.08%
VAN Financiero 127,957
TIR financiera 65.55%
Beneficio/Costo 2.07
TIRM 42.31%
PERIODO DE RECUPERACIÓN
DESCONTADO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo de caja descontado
-S/
120,003
S/
72,692
S/
47,842
S/
45,271
S/
28,848
S/
53,306
Flujo de caja acumulado
-S/
120,003
-S/
47,312
S/
531
S/
45,802
S/
74,651
S/
127,957
Periodo de recuperación descontado
1.41 años 1 años 4 meses
28 días
248
El proyecto es recomendable para ejecución, analizando el VANF con la
demanda y precios estipulados el TIRF es positivo para los accionistas del mismo modo,
y el periodo de recuperación del accionista es de menos de 2 años, tomando en cuenta
que el proyecto tiene un periodo de 5 años.
10.2.2. Con respecto al producto
Se recomienda crear campañas para incrementar el consumo del EcoSavon
Eucalipto, que tiene una participación de ventas menor, siendo en promedio el 12% de
las ventas totales. Mejorando la publicidad de esta presentación se podría incrementar
las ventas en un 20% lo cual reduciría sus costos y conseguiría un punto de equilibrio
óptimo.
EcoSavon Eucalipto
Años 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas
S/
176,229.53
S/
177,166.09
S/
182,426.42
S/
187,804.59
S/
197,369.22
Cantidad ventas S/ 11,279.61 S/ 11,616.80 S/ 11,961.72 S/ 12,314.37 S/ 12,941.53
Valor de venta
S/
22.00
S/
22.00
S/
22.00
S/
22.00
S/
22.00
Costo variable unitaria
promedio
S/
8.83
S/
8.89
S/
8.75
S/
8.93
S/
8.76
Producción
S/
11,731.61
S/
12,430.80
S/
12,918.72
S/
13,423.37
S/
14,236.53
Materia prima S/ 59,640.50
S/ 63,850.23
S/ 65,297.54
S/ 66,744.14
S/ 69,641.79
MOD
S/
8,389.87
S/
8,389.87
S/
8,389.87
S/
12,584.80
S/
12,584.80
CIF
S/
64,674.41
S/
68,713.55
S/
70,357.88
S/
77,061.41
S/
79,991.29
Costo total unitario
producción
S/
132,704.78
S/
140,953.65
S/
144,045.29
S/
156,390.34
S/
162,217.89
Gastos administrativos
S/
15,968.96
S/
15,990.36
S/
16,012.82
S/
15,972.41
S/
15,997.18
Gastos ventas
S/
8,195.67
S/
8,217.07
S/
8,239.53
S/
8,199.12
S/
8,223.89
Costo Total
S/
156,869.41
S/
165,161.07
S/
168,297.64
S/
180,561.88
S/
186,438.95
Punto de equilibrio unidades
S/
10,076.66
S/
10,748.97
S/
10,871.81
S/
11,963.36
S/
12,250.95
Incrementando las ventas
10%
S/
193,852.49
S/
194,882.70
S/
200,669.06
S/
206,585.05
S/
217,106.15
Punto de equilibrio unidades
10,077
10,749
10,872
11,963
12,251
249
Porcentaje con ventas 104% 107% 108% 109% 110%
En el cuadro observamos que incrementando sus ventas en 20% se supera el punto de equilibrio
en todos los años del proyecto.
10.2.3 Con respecto a los costos
En el análisis de sensibilidad una gran variación con respecto a los costos, por lo que se
recomienda buscar proveedores alternativos o importar sobre todo los envases que es donde se
observa el mayor monto del costo total, reduciendo su precio en un 20% se conseguiría una
sensibilidad mejor en costos y aseguraría una estabilidad mayor en los ingresos. En el siguiente
cuadro se observa que reduciendo el coste de los envases y empaques en 20% se consigue una
sensibilidad de más del triple de la que se obtiene con los costos actuales de envases.
Sensibilidad costos directos (MP/MOD)
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Costos directos S/ 566,919.7 S/ 602,000.8 S/ 614,061.7
S/ 626,116.7
S/ 685,221.6
MOD S/ 497,004.2 S/ 532,085.3
S/
544,146.2
S/
556,201.1
S/
580,348.3
Materia prima S/ 69,915.5 S/ 69,915.5
S/
69,915.5
S/
69,915.5
S/
104,873.3
VANE 224,989
TIRE 78.11%
Porcentaje de aumento en los costos directos (MP/MOD) 10.57%
Costos directos S/ 626,853.9 S/ 665,643.7
S/
678,979.7
S/
692,309.1
S/
757,662.6
MOD S/ 549,547.0 S/ 588,336.8
S/
601,672.8
S/
615,002.2
S/
641,702.1
Materia prima S/ 77,306.9 S/ 77,306.9
S/
77,306.9
S/
77,306.9
S/
115,960.4
NUEVO VANE 0
NUEVO TIRE 23.40%
Materia prima indirecta - Láminas de jabón por
unidad (10 láminas)
Materia prima Unidad Precio por unidad
Envase unidad S/ 1.52 Empaque unidad S/ 1.36
250
10.2.3. Con respecto a la publicidad
Siendo un producto inexistente como tal, en el mercado peruano, se recomienda implementar
agresivas campañas de posicionamiento, para efectos de contrarrestar una eventual incursión
de las grandes empresas.
Anexo 01
Modelo de Negocio Canvas
251
Socios claves
*Empresas
proveedoras de
cera, aceites
esenciales. *Empresas
fabricantes de
empaques
ecológicos.
*BCP (solicitud de
financiamiento).
*Inversionistas
varios.
*Medios de
comunicación con
canje o pagados
*Equipo de servicio técnico.
*Empresa que nos
provee la
facturación
electrónica Alegra.
*Empresa
encargada del
diseño de nuestra
web
*Municipalidad de
San Juan de Miraflores.
*Farmacias
Inkafarma
*Tiendas Tambo y
OXXO
Actividades
claves
*Producir
Láminas de jabón
en empaques ecológicos.
*Venta al por
mayor y menos del
producto.
*Investigación de
mercado para
expandir y
conseguir mayor
participación.
Propuesta de valor
Láminas de jabón
para el lavado de
manos, colocadas en un envase
portátil (10) y
elaborados con
productos
ecológicos y
antibacteriales.
Relación con el
cliente
*Presentación del
producto en las
redes como Facebook,
plataformas web
ecológicas,
Mercado Libre,
Instagram y otros.
* Demostración en
Supermercados, en
tiendas de venta de
artículos
ecológicos.
*Presentación de
promociones especiales a futuros
fans en la web.
Segmento de clientes
*Demográficos:
Hombres y mujeres
de 18 a 35 años.
* Socioeconómico: NSE B
*Geográfico: San
Borja, San Miguel,
Magdalena del mar,
Surquillo, Surco,
Lince, Jesús María,
Pueblo Libre.
*Psicográfica:
jóvenes que cuidan su
aseo, profesionales en
general, asesoras de la
belleza, visitadores médicos y otros.
*Comportamiento:
personas que realizan
presentaciones de
productos y servicios
a clientes y deben
mantenerse con las
manos muy limpias.
Agentes viajeros y/o
personas que su
hobby es viajar o pasear.
Recursos claves
-Infraestructura
(local, web)
Personal de
producción
- Maquinaria de
fabricación de
jabón.
-Área cómoda de despacho para
entrega de
unidades a
transportes y
motorizados.
Canales
Dentro de los
canales propios
contaremos con una
web de la empresa
donde se
proporciona
información sobre
el producto, dentro de la web
tendremos también
un e-shop donde
nuestros clientes
podrán hacer la
compra directa de
nuestro producto,
en los canales
indirectos tenemos
las farmacias
Inkafarma y las tiendas Tambo y
Oxxo.
Estructura de coste
* Costos netamente administrativos.
* Costos relacionados con la producción (puede ser
variable) * Costos de
Publicidad (necesaria para incentivar la venta)
* Costo de la fuerza de ventas
* Costos de Promoción
Fuentes de Ingreso
*Ventas a través de tiendas Tambo y OXXO.
* Ventas en tiendas de nuestro ECOMMERCE
*Ventas en farmacias.
Fuente: Elaboración propia
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