producciÓn y comercializaciÓn de lÁminas de jabÓn en...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE

LÁMINAS DE JABÓN EN EMPAQUES ECOLÓGICOS

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

MIRTHA BALUARTE GUZMAN

Marketing y Gestión Comercial

JOSE JEAN PIERRE SALGUERO HUAMAN

Marketing y Gestión Comercial

MIGUEL EDUARDO VILLAGOMEZ PORRAS

Ingeniería Industrial

Lima – Perú

2020

Índice General

Índice de tablas ..................................................................................................................... 1

Índice de ilustraciones ........................................................................................................... 1

Resumen Ejecutivo ............................................................................................................... 4

Capítulo I: Información general ............................................................................................. 6

1.1 Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. .................................................... 6

1.1.1. Nombre de la empresa. ......................................................................................... 6

1.1.2. Horizonte de evaluación. ...................................................................................... 6

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. .............................................. 7

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS ............................................................... 7

1.3.1. Definición del negocio.......................................................................................... 7

1.3.2. Segmentación de mercado. ................................................................................... 7

1.3.3. Canales de Distribución. ....................................................................................... 8

1.4. Descripción del producto ............................................................................................ 9

1.4.1. El producto. .......................................................................................................... 9

1.4.2. Características de la materia prima principal. ...................................................... 10

1.4.3. Diseño. ............................................................................................................... 15

1.4.4. Etiqueta y empaque. ........................................................................................... 16

1.4.5. Servicio de Post-Venta. ...................................................................................... 16

1.5. Oportunidad de negocio ............................................................................................ 17

1.6. Estrategia genérica de la empresa .............................................................................. 18

Capítulo II: Análisis del entorno .......................................................................................... 19

2.1. Análisis del Macro entorno ....................................................................................... 19

2.1.1. Del País. ............................................................................................................. 19

2.1.2. Del Sector. ......................................................................................................... 32

2.2. Análisis del Micro-entorno........................................................................................ 41

2.2.1. Competidores actuales. ....................................................................................... 41

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ..................................................................... 41

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. .............................................................. 41

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ....................................................................... 41

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. .................................................... 42

Capítulo III: Plan Estratégico .............................................................................................. 43

3.1. Visión y misión de la empresa.................................................................................. 43

3.1.1 Visión.................................................................................................................. 43

3.1.2 Misión. ................................................................................................................ 43

3.2. Análisis FODA Y ESTRATEGIAS. ........................... ¡Error! Marcador no definido.

3.3. Objetivos. ................................................................................................................ 45

Capítulo IV: Estudio de mercado ......................................................................................... 46

4.1. Investigación de mercado .................................................................................. 46

4.1.1. Criterios de segmentación. ............................................................................. 46

4.1.2. Marco muestral................................................................................................... 47

4.1.3 Entrevista a profundidad. ..................................................................................... 72

4.2. Demanda y oferta .............................................................................................. 76

4.2.1. Estimación del mercado potencial. ................................................................. 76

4.2.2. Estimación del mercado disponible. ............................................................... 77

4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ................................................................... 77

4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ....................................................................... 78

4.2.5. Frecuencia de compra. ................................................................................... 80

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ................................................................... 81

4.2.7. Estacionalidad. ................................................................................................... 83

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado. ............................................... 83

4.3. Mezcla de marketing ......................................................................................... 91

4.3.1. Producto. ....................................................................................................... 91

4.3.2. Precio............................................................................................................. 93

4.3.3. Plaza. ................................................................................................................. 94

4.3.4. Promoción. ......................................................................................................... 99

Capítulo V: Estudio legal y organizacional ........................................................................ 120

5.1. Estudio legal ....................................................................................................... 120

5.1.1. Forma societaria. .......................................................................................... 120

5.1.2. Registro de marcas y patentes. ..................................................................... 123

5.1.3. Licencias y autorizaciones............................................................................ 127

5.1.4. Legislación laboral. ...................................................................................... 128

5.1.5. Legislación tributaria. .................................................................................. 131

5.1.6. Otros aspectos legales. ................................................................................. 131

5.1.7. Resumen del capítulo. .................................................................................. 133

5.2. Estudio organizacional ........................................................................................ 135

5.2.1. Organigrama funcional. .................................................................................... 135

5.2.2. Servicios tercerizados. ...................................................................................... 135

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. .................................................................... 136

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. .................................. 142

5.2.5. Aspectos laborales. ........................................................................................... 143

Capítulo VI: Estudio técnico ............................................................................................. 153

6.1. Tamaño del proyecto ........................................................................................... 153

6.1.1. Capacidad instalada. ......................................................................................... 153

6.1.2. Capacidad utilizada. ......................................................................................... 153

6.1.3. Capacidad máxima. .......................................................................................... 154

6.2. Procesos .............................................................................................................. 155

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción..................................................... 155

6.2.2. Programa de producción.............................................................................. 158

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. ......................................................... 159

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ........................................ 159

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ........................................................... 160

6.3. Tecnología para el proceso ...................................................................................... 160

6.3.1 Maquinarias....................................................................................................... 160

6.3.2 Equipos ............................................................................................................. 163

6.3.3 Herramientas. .................................................................................................... 164

6.3.4 Utensilios. ......................................................................................................... 165

6.3.5 Mobiliario. ........................................................................................................ 165

6.3.6 Útiles de oficina. ............................................................................................... 166

6.3.7. Útiles de limpieza. ............................................................................................ 167

6.3.8 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ..................................... 168

6.3.9. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ........................... 168

6.3.10. Programa de compras posteriores de maquinarias, equipos, herramientas,

utensilios, mobiliario de incremento de ventas............................................................ 169

6.4. Localización ........................................................................................................... 170

6.4.1. Macro localización. .......................................................................................... 170

6.4.2. Micro localización. ........................................................................................... 173

6.4.3. Gastos de adecuación. ...................................................................................... 175

6.4.4. Gastos de servicios. .......................................................................................... 176

6.4.5. Plano de centro de operaciones. ........................................................................ 180

6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ............................................................. 181

6.5. Responsabilidad social frente al entorno .............................................................. 181

6.5.1 Impacto ambiental. ............................................................................................ 181

6.5.2 Con los trabajadores. ......................................................................................... 182

6.5.3 Con la comunidad.............................................................................................. 183

Capítulo VII: Estudio económico y financiero ................................................................... 184

7.1. Inversiones .......................................................................................................... 184

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. .......................................................... 184

7.1.2. Inversión en Activo Intangible. .................................................................... 185

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.............................................................. 186

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. .................................................................... 188

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)............................... 190

7.1.6. Liquidación del IGV. ................................................................................... 195

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. .............................................................. 198

7.2. Financiamiento ................................................................................................... 198

7.2.1. Estructura de financiamiento. ........................... ¡Error! Marcador no definido.

7.2.2. Financiamiento del activo fijo........................................................................... 200

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo ................................................................ 201

7.3. Ingresos anuales .................................................................................................. 203

7.3.1. Ingresos por ventas. .......................................................................................... 203

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. ................................................................... 205

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo .............................................................. 205

7.4. Costos y gastos anuales ....................................................................................... 209

7.4.1. Egresos desembolsables ............................................................................... 209

7.4.2. Egresos no desembolsables .......................................................................... 216

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario ........................................... 218

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios .................................................................. 220

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ................................................................. 221

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ....................... 221

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ............................................ 222

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ................... 224

8.4. Flujo de Caja Operativo .......................................................................................... 226

8.5. Flujo de Capital. ..................................................................................................... 227

8.6. Flujo de Caja Económico. ....................................................................................... 229

8.7. Flujo del Servicio de la deuda ..................................... ¡Error! Marcador no definido.

8.8. Flujo de Caja Financiero ......................................... ¡Error! Marcador no definido.

Capítulo IX: Evaluación económico-financiera ................................................................. 231

9.1. Cálculo de la tasa de descuento ............................................................................... 231

9.1.1. Costo de oportunidad ........................................................................................ 231

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) ............................................... 233

9.2. Evaluación económica financiera ............................................................................ 234

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad .............................................................................. 234

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio ........................................................................ 235

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ............................. ¡Error! Marcador no definido.

9.3.1. Variables de entrada. ........................................................................................ 240

9.3.2. Variables de salida............................................................................................ 240

9.3.3. Análisis unidimensional.................................................................................... 240

9.3.4. Análisis multidimensional ................................................................................ 242

9.3.5. Variables críticas del proyecto .......................................................................... 243

9.3.6. Perfil de riesgo ................................................................................................. 243

Capítulo X: Conclusiones y recomendaciones ................................................................... 245

10.1 Conclusiones.......................................................................................................... 245

10.1.1. Con respecto al proyecto................................................................................. 245

10.1.2. Con respecto al producto. ............................................................................... 246

10.1.3. Con respecto a la demanda. ............................................................................ 246

10.1.4. Con respecto al estudio técnico. ...................................................................... 247

10.2 Recomendaciones .................................................................................................. 247

10.2.1. Con respecto al proyecto................................................................................. 247

10.2.2. Con respecto al producto ................................................................................ 248

10.2.3. Con respecto a la publicidad ........................................................................... 250

Anexo 01 .......................................................................................................................... 245

1

Índice de tablas

Tabla 1: Producto Bruto Interno Per Cápita Años 2006-2018 .............................................. 19

Tabla 2: Posibles proveedores ............................................................................................. 36

Tabla 3: Criterios de Selección de Proveedores ................................................................... 37

Tabla 4: FODA CRUZADO ................................................................................................ 44

Tabla 5: Tipo de investigación ............................................................................................ 46

Tabla 6: Público objetivo.................................................................................................... 76

Tabla 7: Resumen Mercado potencial .................................................................................. 76

Tabla 8: Resumen mercado disponible ............................................................................... 77

Tabla 9: Consolidado por producto MD.............................................................................. 77

Tabla 10: Mercado Efectivo ............................................................................................... 78

Tabla 11 Mercado objetivo .................................................................................................. 79

Tabla 12 Consolidado por producto MO .............................................................................. 79

Tabla 13 Frecuencia de compra ........................................................................................... 80

Tabla 14 Demanda de EcoSavon Eucalipto ......................................................................... 81

Tabla 15 Programa de ventas ............................................................................................... 84

Tabla 16 Ingresos por canales EcoSavon Eucalipto ............................................................. 85

Tabla 17. Ingresos por canal de venta - Eucalipto ............................................................... 86

Tabla 18 Ingredientes de EcoSavon ..................................................................................... 93

Tabla 19 Administrador General ....................................................................................... 136

Tabla 20 Tipo de contrato.................................................................................................. 143

Índice de ilustraciones

Ilustración 1: Imagotipo ........................................................................................................ 6

Ilustración 2: Láminas ......................................................................................................... 10

Ilustración 3: Empaques ...................................................................................................... 10

Ilustración 4: Eucalipto ....................................................................................................... 10

Ilustración 5: Limón ............................................................................................................ 12

Ilustración 6: Sosa cáustica ................................................................................................. 14

Ilustración 7: Sebo .............................................................................................................. 14

Ilustración 8: Esencia aromática .......................................................................................... 15

Ilustración 9: Lámina de jabón ............................................................................................ 16

Ilustración 10: Empaque ...................................................................................................... 16

Ilustración 11: EcoSavon ..................................................................................................... 16

Ilustración 12: Empaques EcoSavon .................................................................................... 16

Ilustración 13: Mercado Mundial de Cosméticos ................................................................. 18

Ilustración 14: Número de habitantes en Perú (Expresado en millones de habitantes).......... 20

Ilustración 15: Tasa de crecimiento interanual de nuevos habitantes en Perú ....................... 21

Ilustración 16: Población Censada por departamento (2017) ............................................... 22

Ilustración 17: Balanza Comercial Perú (Millones US$) ...................................................... 22

Ilustración 18: Balanza Comercial Perú - Exportaciones - Importaciones ............................ 23

Ilustración 19: Tasa de interés de referencia ........................................................................ 24

Ilustración 20 Tasa de interés de referencia empresas .......................................................... 24

2

Ilustración 21: Tipo de cambio ............................................................................................ 25

Ilustración 22: Riesgo País .................................................................................................. 26

Ilustración 23: Inflación marzo 2020 ................................................................................... 26

Ilustración 24: Importaciones y exportaciones de geles de baño de geles de baño y jabones.32

Ilustración 25: Principales importadores, marcas y países de origen .................................... 33

Ilustración 26: Composición de atributos preferidos por el consumidor ............................... 34

Ilustración 27: Composición de atributos preferidos por el consumidor ............................... 35

Ilustración 28: Canales actuales del mercado jabones en Perú.............................................. 38

Ilustración 29: Distribuidores peruanos ............................................................................... 39

Ilustración 30: Distribuidores internacionales ...................................................................... 39

Ilustración 31: Imagen de referencia de producto................................................................. 52

Ilustración 32. Edad de encuestados .................................................................................... 54

Ilustración 33. Género de encuestados ................................................................................. 54

Ilustración 34. Distrito de vivienda de encuestados .............................................................. 55

Ilustración 35. Ingresos salariales de encuestados. ............................................................... 56

Ilustración 36. Estado civil de encuestados .......................................................................... 57

Ilustración 37. Ocupación de encuestados ........................................................................... 57

Ilustración 38. Uso de jabón para higiene de manos ............................................................. 58

Ilustración 39. Elementos de higiene de encuestados ........................................................... 59

Ilustración 40. Tipo de jabón usado ..................................................................................... 59

Ilustración 41. Tipo de jabón usado ..................................................................................... 60

Ilustración 42. Aroma preferido de jabón ............................................................................ 60

Ilustración 43. Elemento de higiene portado ........................................................................ 61

Ilustración 44. Frecuencia de compra .................................................................................. 62

Ilustración 45. Tamaño de compra de elemento de higiene .................................................. 62

Ilustración 46. Canal de compra .......................................................................................... 63

Ilustración 47. Precio dispuesto a pagar de encuestados. ...................................................... 64

Ilustración 48. Compra de láminas de jabón ........................................................................ 64

Ilustración 49. Aspectos de valorización de producto .......................................................... 65

Ilustración 50. Medio de comunicación utilizado ................................................................. 66

Ilustración 51. Compra de EcoSavon ................................................................................... 66

Ilustración 52. EcoSavon aromas ......................................................................................... 67

Ilustración 53. Precio dispuesto a pagar ............................................................................... 67

Ilustración 54. Características preferida EcoSavon .............................................................. 68

Ilustración 55. Canales de compra EcoSavon ...................................................................... 69

Ilustración 56. Medios de comunicación EcoSavon ............................................................. 69

Ilustración 57. Probabilidad de compra de EcoSavon .......................................................... 70

Ilustración 58: Focus group ................................................................................................. 71

Ilustración 59: Logo antiguo 01 ........................................................................................... 91

Ilustración 60: Logo antiguo 02 ........................................................................................... 91

Ilustración 61. Nuevo logo EcoSavon .................................................................................. 91

Ilustración 62: Envase inicial............................................................................................... 92

Ilustración 63: Empaque antiguo ......................................................................................... 92

Ilustración 64: Empaque nuevo ........................................................................................... 92

Ilustración 65. San Miguel .................................................................................................. 96

Ilustración 66. Santiago de Surco ........................................................................................ 97

3

Ilustración 67. Surquillo ...................................................................................................... 97

Ilustración 68. San Juan de Miraflores ................................................................................. 98

Ilustración 69. Pregunta canales de distribución ................................................................ 100

Ilustración 70. Anuncio Facebook ..................................................................................... 101

Ilustración 71. Anuncio Instagram ..................................................................................... 102

Ilustración 72. Facebook Ads ............................................................................................ 102

Ilustración 73. Leading page ............................................................................................. 103

4

Resumen Ejecutivo

El presente proyecto se concibe a partir de la necesidad de las personas del cuidado de

su salud e higiene. Actualmente las exigencias de higiene constante son más severas, como

consecuencia de la coyuntura de los últimos tiempos. La necesidad de las personas de contar

con un artículo de aseo práctico y portátil, inspiró a crearse EcoSavon, láminas de jabón.

EcoSavon, es un producto que contiene láminas de jabón portátiles en un empaque

ecológico, una innovadora versión de jabón, para único uso y práctico en el lavado de manos.

El producto tiene dos presentaciones: EcoSavon Limón y EcoSavon Eucalipto. Cuenta con

ingredientes de propiedades, antisépticas, germicidas, desinfectantes y antimicrobianas.

Siendo un producto inexistente en el mercado peruano, tendría gran acogida y aceptación, esta

premisa se basa, en los estudios de mercado realizados, mediante encuestas, entrevistas y focus

group; en los que la respuesta del potencial consumidor es positiva. Mediante el estudio de

mercado se estimó la demanda, para ello se realizó 385 encuestas, 2 focus group y 3 entrevistas

a especialistas en el sector. Luego de analizar la información, se logró determinar el mercado

potencial, disponible, efectivo y objetivo.

Se ha considerado como mercado objetivo a hombres y mujeres entre 18 y 35 años, que

residen en el sector 6 y 8 de Lima Metropolitana, que pertenezcan al nivel socio económico

(NSC) B, y pertenecientes a la población económicamente activa (PEA).

Los canales de distribución seleccionados serán: E-commerce, tiendas por conveniencia

(OXXO, Tambo) y farmacias (Inkafarma) y el valor de venta de EcoSavon, será de S/ 18.09.

La estrategia aplicada por Clean Pack S.A.C., empresa que fabrica el producto EcoSavon, es

la estrategia de diferenciación, dada las características de producto innovador.

Este proyecto, alcanzaría su punto de equilibrio desde el primer año de producción, debido a

la gran demanda que habría por el producto.

5

Para el proceso productivo se consideran las siguientes operaciones:

▪ Recepción y almacenamiento de la Materia Prima.

▪ Análisis de materia prima.

▪ Refinado

▪ Saponificación

▪ Reposo

▪ Triturado

▪ Perfumado

▪ Homogenización

6

Capítulo I: Información general

1.1 Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.

1.1.1. Nombre de la empresa.

Procedimos a inscribir el nombre como CleanPack SAC. El nombre comercial

es EcoSavon, ya que es la unión de dos palabras, Eco de Ecológico y Savon cuyo

significado es Jabón en Francés. Seleccionamos este nombre comercial, ya que

transmite la energía de nuestro producto, que es ecología, cuidar nuestro medio

ambiente y sobre todo a nosotros.

Logo

Ilustración 1: Imagotipo

Elementos:

Tipografía: Gill Sans MT

Imagotipo: Imagen de un par de hojas que

representan el factor ecológico y el texto del

nombre de la marca.

R: 122, G:211, B: 165

R: 105, G:152, B: 244

Slogan: “Laminas de jabón”.

Es un producto de higiene innovador de carácter ecológico

1.1.2. Horizonte de evaluación.

Referente al horizonte, de acuerdo a la vida útil de nuestro producto

consideramos un periodo de 5 años, entre el 2021 y 2025. Siendo el año 2020 como

año 0.

Se está considerando para este horizonte, el ciclo de vida de nuestro principal activo

fijo, que son nuestras máquinas de acero inoxidable que producirán nuestras láminas de

jabón, mezcladora y aplanadora. Adicionalmente se está tomando en cuenta la

estimación de la inversión y el retorno.

7

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.

Actividad económica.

La empresa se dedicará a la fabricación y comercialización de un portátil de

bolsillo ecológico reciclado, que emita láminas de jabón, para la limpieza de nuestras

manos y rostro.

Código CIIU: 2023.

FABRICACIÓN DE JABONES Y DETERGENTES, PREPARADOS PARA

LIMPIAR Y PULIR; PERFUMES Y PREPARADOS DE TOCADOR.

Partida arancelaria: 3401.11.00.00E

Jabón, productos y preparaciones orgánicos tensoactivos, en barras, panes,

trozos o piezas troqueladas o moldeadas, y papel, guatas, fieltro y tela sin tejer,

impregnados, recubiertos o revestidos de.

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS

1.3.1. Definición del negocio.

EcoSavon es una marca de jabones portátiles, diseñados en forma de láminas

circulares para un único uso. Los jabones son empaquetados con material ecológico,

siendo estos empaques, artículos de bolsillo para su práctico traslado.

1.3.2. Segmentación de mercado.

El proyecto de Laminas de jabón va orientado a un modelo de negocio tipo

Business to Consumer “B 2 C” para consumidor final.

Segmentación geográfica:

Zona 6: Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena y San Miguel.

Surco; de Lima Metropolitana. Y la Zona 8: Surquillo, Barranco, Chorrillos y

San Juan de Miraflores.

Segmentación demográfica:

Hombres y mujeres entre 18 y 35 años.

Segmentación socioeconómica

Nivel socioeconómico B

8

Segmentación psicográfica

Progresistas.

Segmentación conductual

Son consumidores cuidadosos y meticulosos, por lo que la higiene para

ellos representa un factor importante en sus vidas y en los productos que

consumen. Además son consumidores conscientes con el medio ambiente por lo

que buscan productos que vayan acorde a esta tendencia.

1.3.3. Canales de Distribución.

1.3.3.1 Canal directo: Comercio electrónico.

Nuestros pedidos serán online mediante nuestra página web. Por la

situación que viene sucediendo, será nuestro principal punto de ventas.

En nuestra web se proporciona información sobre el producto, la variedad de

aromas que manejamos y presentaciones, precios para clientes y empresas que

desean ser nuestro canal de distribución, también se incluye e-shop donde

nuestros clientes podrán hacer la compra directa de nuestro producto, hacer el

pago en línea (Pago Link, transferencia, Visa online), y se le enviará el producto

a su domicilio.

1.3.3.2. Canal Indirecto. Puntos de venta Indirecto.

Se detalla nuestros canales indirectos:

Cadena de farmacias en crecimiento INKAFARMA y tiendas por conveniencia.

o Barranco: INKAFARMA Av. Miguel Grau 943

o Chorrillos: INKAFARMA Av. Alejandro Iglesias 515.

o San Juan de Miraflores: INKAFARMA Av. Cesar Canevaro 399.

o Surquillo: Tiendas OXXO – VILLARAN Av. Manuel Villarán 871.

o Jesús María Av. Jirón Republica Dominicana 505.

o Lince: Tiendas OXXO – Av. Prol. Iquitos 2615. Lince.

o Magdalena del Mar

o Pueblo Libre: Tiendas TAMBO – Av. Sucre 1183

o San Miguel: Tiendas OXXO Av. Brígida Silva 348

o Santiago Surco: Tiendas OXXO Av. Los próceres 193.

9

Estas tiendas fueron seleccionadas por su crecimiento rápido en su sector

y están situadas en los puntos comerciales de los distritos que seleccionamos de

cada zona.

1.4. Descripción del producto

1.4.1. El producto.

EcoSavon, son láminas de jabón, producto fabricado y diseñado para un uso

práctico. Como característica principal se define que es un jabón portátil.

La materia prima usada es el aceite esencial de “Eucalipto” el cual contiene

antioxidantes, antiinflamatorio, antiséptico, germicida, desinfectante y es

antimicrobiano con un aroma balsámico. También utilizaremos el aceite de “Limón” el

cual es un antioxidante poderoso con propiedades antisépticas, desinfectante,

antimicrobiano con un exquisito aroma refrescante.

Así mismo tenemos como principal insumo la glicerina transparente mezclada

con los aceites esenciales antes mencionados, los jabones en láminas no contendrán

insumos químicos corrosivos que son dañinos a la piel. Cuidaremos que todos los

insumos sean antisépticos.

Producto será usado para lavado de manos, envase ecoamigable y portable.

Tendremos 2 (dos) presentaciones:

Un pack con un contenedor portátil de plástico con 10 paquetes conteniendo 10 láminas

de jabón cada uno.

Un pack de repuestos de láminas de jabón conteniendo 20 paquetes con 10 láminas de

jabón cada uno.

10

Ilustración 2: Láminas

Ilustración 3: Empaques

1.4.2. Características de la materia prima principal.

Para la elaboración de las láminas de jabón utilizaremos los siguientes

ingredientes:

- Aceites esenciales de eucalipto o limón

- Esencias aromáticas de limón

- Sebo

- Sosa cáustica

1.4.2.1. Aceites esenciales

El eucalipto:

Ilustración 4: Eucalipto

11

Llamado también Eucalyptus globulus labill es un árbol erecto que puede

alcanzar 20 metros de altura o más con hojas verdes oscuras y olor balsámico.

Este árbol fue traído al Perú aproximadamente en 1860 y es de origen

australiano.

Es balsámico, antiséptico, germicida y desinfectante, su mayor

componente activo es el cineol llamado eucaliptol.

Sus componentes:

▪ Aceite esencial de eucalipto: Cineol o llamado Eucaliptol , alfa pineno, D

Limóneno etc

▪ Flavonoides: quercetrina, rutina, eucaliptina etc

▪ Ácidos : elágico, felúrico, clorogénico, feluico, gálico etc

▪ Tanino: ácido gálico se encuentra en la corteza del árbol

▪ Beneficios del eucalipto:

▪ Balsámico medicinal, expectorante

▪ Antiinflamatorio

▪ Antiséptico

▪ Antibacteriano, antimicrobiano

▪ Antimicótico

▪ Germicida, desinfectante, cuida y protege la piel

12

El Limón.

Ilustración 5: Limón

Nombre científico : Citrus X Limónea Osbeck

Familia : Rutaceas, Citrus medica L que su procedencia deriva

de La India.

Contiene vitamina B1, B2, B3, B5, B6, Vitamina C y P. Además del calcio,

magnesio, sodio, hierro, potasio.

Valor Nutricional:

Calorías : 22%

Hidratos de carbono : 7 g

Azucares : 2.5g

Fibra : 0.3g

Grasas : 0.2g

Proteínas : 0.4g

Potasio : 103mg

Vitamina C : 38.7mg

Magnesio : 6mg

13

Calcio : 6 mg

Sodio : 1 mg

Componentes del Limón:

▪ Aceite esencial : Limóneno, citral, alfa tujeno, isopulegol, alfapineno, beta

bergamoteno, beta felandreno, alcanfor de limón, terpineno etc

▪ Flavonoides

▪ Hidratos de carbono

▪ Minerales: magnesio, calcio, potasio.

▪ Pectina

▪ Cafeína

▪ Ácido ascórbico : Vitamina C, cítrico, acético, málico etc

▪ Beneficios del Limón:

▪ Digestivo

▪ Antioxidante

▪ Antiséptico

▪ Potencia las defensas orgánicas

▪ Antibacteriano

▪ Alcanilizante: restablece PH del cuerpo

▪ Desinfectante

▪ Astringente

▪ Protege el sistema inmunológico

1.4.2.2. Sosa cáustica o Soda cáustica

También conocido como el hidróxido de sodio, contiene un PH de 13,5.

Es un ingrediente muy usado y es un elemento base en la fabricación del jabón

e industria de los detergentes. Esta se deberá usar con mucha precaución.

14

Ilustración 6: Sosa cáustica

1.4.2.3. Sebo

Para la fabricación de jabón utilizaremos sebo de animal en especial la

de res que después de la limpieza adecuada es blanca, con cierta dureza,

consistencia y a la vez cremosa, se le considera materia prima industrial la cual

no requiere refrigeración para su conservación. El sebo crudo se procesa

derritiendo a fuego lento, es un buen ingrediente para la fabricación de jabones.

Ilustración 7: Sebo

1.4.2.4 Esencias aromáticas

Para que un jabón tenga un mejor aroma es necesario el uso de esencias

aromáticas las cuales podrán dar al producto un mejor resultado al usarlo. Hay

variedades de fragancias, en el caso del proyecto usaremos la esencia aromática

15

de limón. Tener en cuenta que las esencias aromáticas solo tienen efecto de

perfumado.

Ilustración 8: Esencia aromática

1.4.3. Diseño.

En el diseño de nuestros productos se impone la característica principal, que es

de un artículo portátil, con capacidad para 20 láminas de jabón. Portables en bolsillos,

carteras, o neceser. Los colores del diseño se basan en los colores del logo.

16

Ilustración 9: Lámina de jabón

Ilustración 10: Empaque

Ilustración 11: EcoSavon

1.4.4. Etiqueta y empaque.

Los colores del empaque van a variar de acuerdo al tipo de producto; siendo azul,

eucalipto; y verde, limón.

Ilustración 12: Empaques EcoSavon

1.4.5. Servicio de Post-Venta.

Nosotros tenemos como prioridad siempre estar en comunicación con nuestros

clientes. Por ello hemos pensando crear nuestro fanpage (Facebook), Instagram, donde

podamos informar acerca de nuestros productos, promociones y asesoría de cómo

17

utilizar nuestros productos. Adicionalmente a ello queremos hacer participar a nuestros

clientes en las mejoras de la empresa, solicitando sus comentarios y sugerencias.

Procederemos a tener una base de nuestros clientes, para poder enviar boletines

electrónicos con información de nuestra empresa.

1.5. Oportunidad de negocio

La oportunidad de negocio se refiere a las posibilidades reales que tiene la empresa en

ser exitosa con su producto, por lo que se deberá hacer un estudio de mercado para medir las

opciones, sin embargo, en vista de las condiciones actuales del mercado cosmético donde la

tendencia es usar productos naturales ecoamigables elaborados por mano de obra peruana. Esto

ha permitido intuir o suponer que en el momento presente se dan las condiciones propicias para

promocionar, introducir este producto en el mercado.

Hay productos naturales va en aumento a nivel mundial, según cifras del ICEX (2019),

el mercado para productos cosméticos de higiene personal como el jabón, está experimentando

en el Perú un incremento en los últimos años de: 6% en el 2016, 4% en el 2017 y 5% en el

2018 respectivamente, asimismo este año tenemos la oportunidad de lanzar este producto

“Jabón en Láminas” y podemos tener éxito por la problemática de la limpieza esmerada que en

términos de cuidado e higiene se debe tener, y tendremos debido a situaciones de riesgo de

enfermedades contagiosas y sus secuelas en el tiempo a futuro, además de la propia necesidad

humana de mantener un asepsia cónsona con los desafíos actuales.

Se estima que se mantendrá la creciente demanda de uso de jabón para lavado de manos,

por lo que una de las ventajas que ofrece nuestro producto es tener en cuenta es ser un jabón

portátil de fácil manejo y traslado, podrá llevarse con facilidad y comodidad a la universidad,

al trabajo o de viaje y pensaremos que siempre lo debemos tener en la mochila o cartera o

portafolio. La higiene personal aumentará en un 60% a más y si este producto es casi natural

o utilizando insumos ecológicos tendrá una mejor aceptación.

18

Ilustración 13: Mercado Mundial de Cosméticos

Fuente: Euromonitor Forecast (2018) Elaboración: Inteligencia de mercados - PROMPERÚ

1.6. Estrategia genérica de la empresa

Nuestra empresa utilizará la estrategia de diferenciación, porque buscaremos que

nuestro producto se lleve a todos lados (portabilidad), y en el momento que se requiera poder

utilizarlo. Asimismo, tendrá un valor ecológico, realizado con insumos naturales.

19

Capítulo II: Análisis del entorno

2.1. Análisis del Macro entorno

2.1.1. Del País.

Perú se encuentra situado en la parte central occidental de América del Sur. Es

la 42° economía a nivel mundial, con un PBI Total de US$ 209 100 millones.

Tabla 1: Producto Bruto Interno Per Cápita Años 2006-2018

Fecha PIB Per Cápita Var. anual

PIB Per Cápita

2018 7.045$ 4,7%

2017 6.730$ 9,0%

2016 6.173$ 0,5%

2015 6.141$ -6,5%

2014 6.565$ -1,0%

2013 6.631$ 3,6%

2012 6.400$ 11,5%

2011 5.738$ 13,5%

2010 5.055$ 21,2%

2009 4.170$ -1,3%

2008 4.227$ 17,8%

2007 3.588$ 15,5%

2006 3.107$ 16,4%

Recuperada de https://datosmacro.expansion.com/paises/peru

https://datosmacro.expansion.com/paises/peru

20

2.1.1.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.

Perú es un país que cuenta con más de 30 millones de habitantes

(Ilustración 14), teniendo una tasa de crecimiento interanual que no pasa del

1.70% (Ilustración 15) se convierte en un país con un crecimiento constante y

gradual que va de la economía (PBI del 4%).

Ilustración 14: Número de habitantes en Perú (Expresado en millones de habitantes)

Recuperada de https://www.statista.com/statistics/459344/total-population-of-peru

Nota: Los años 2018, 2019, 2020, 2021, 2023, 2024 responden a las proyecciones de crecimiento

estimadas por el FMI.

https://www.statista.com/statistics/459344/total-population-of-peru

21

Ilustración 15: Tasa de crecimiento interanual de nuevos habitantes en Perú

Recuperada de https://www.statista.com/statistics/459363/population-growth-in-peru

Los más de treinta millones de peruano se encuentran concentrados a lo

largo los 1.285.220 km2 de superficie que tiene el territorio nacional, sin

embargo, Lima (capital) representa el 32.3% de la población albergando a

9,485.4 miles de habitantes. La región después de la capital peruana que

concentra una mayor cantidad de connacionales es la región de Piura con 6.3%

de la población, La Libertad con 6.1%, Arequipa con 4.7% y Cajamarca con

4.6% (Ilustración 16).

https://www.statista.com/statistics/459363/population-growth-in-peru

22

1/ Comprende los 43 distritos de la provincia.

2/ Comprende las provincias de Barranca, Cajatambo, Canta, Cañete, Huaral, Huarochirí, Huaura, Oyón y Yauyos

Ilustración 16: Población Censada por departamento (2017)

Fuente: INEI – Censos Nacionales de Población y Vivienda

2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

Perú cerró su balanza comercial en diciembre del 2019 con un superávit

de mil doscientos veinte millones de dólares. A pesar de los inicios de la

pandemia el BCRP estimo un cierre positivo a febrero del 2019 con un superávit

de trescientos noventa y dos millones de dólares.

Ilustración 17: Balanza Comercial Perú (Millones US$)

Recuperada de https://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Nota-Semanal/2020/ns-13-

2020.pdf

https://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Nota-Semanal/2020/ns-13-2020.pdf


23

Como se puede apreciar en la ilustración 18, el país dinamiza su

economía debido a que orienta su capacidad productiva hacia la exportación

alcanzando el 22.77% del PBI de la economía nacional, en contra parte las

importaciones ascienden al 19.20% del PBI para que al final la balanza

comercial quede en superávit.

Ilustración 18: Balanza Comercial Perú - Exportaciones - Importaciones

Recuperada de SUNAT y BCR.

2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.

Con respecto a la tasa de interés, el BCRP en su nota informativa

semanal del 08 de abril del 2020 se aprecia un tasa de interés interbancaria del

1,17% en soles y 0,25% en dólares (Ilustración 19) mientras que la tasa de

interés preferencial corporativa a 90 días (Ilustración 20) se ubicó en un 3.18%

en moneda local y 2.45% en dólares. Todo esto con la finalidad mejorar la

liquidez de moneda nacional frente a la pandemia del COVID19 en los bancos

y las empresas con menor riesgo.

24

Ilustración 19: Tasa de interés de referencia


2020.pdf

Ilustración 20 Tasa de interés de referencia empresas Recuperada de https://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Nota-Semanal/2020/ns-13-

2020.pdf

En cuanto al tipo de cambio interbancaria, la nota informativa indica el

cierre a S/3.37 por dólar acumulando una depreciación de 1,7% en lo que va del

2020.





25

Ilustración 21: Tipo de cambio


2020.pdf

En cuanto al riesgo país se puede observar en la ilustración 22 el

rendimiento superior del indicador con respecto a su data histórica, pero aún por

debajo del promedio latinoamericano. Los indicadores de riesgos país se

incrementaron ante los riesgos de la desaceleración global. El indicador EMBIG

Perú se sitúa con 282 puntos a abril del 2020, 107 puntos por encima del

promedio alcanzado en diciembre 2019, todo esto debido a la sólida posición

macroeconómica que tiene el país que le permite sostener la economía nacional

frente la crisis mundial.



26

Ilustración 22: Riesgo País

Recuperada de https://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Nota-Semanal/2020/ns-

13-2020.pdf

En cuanto a la inflación se registró una inflación del 0,65% alcanzando

una inflamación acumulada en los últimos 12 meses del 1.82% lo cual se

encuentra dentro del rango meta inflacionario previsto por las autoridades del

BCRP para el 2020.

Ilustración 23: Inflación marzo 2020

Recuperada de https://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Notas-Estudios/2020/nota-de-

estudios-25-2020.pdf



https://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Notas-Estudios/2020/nota-de-estudios-25-2020.pdf

https://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Notas-Estudios/2020/nota-de-estudios-25-2020.pdf

27

2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

Se ha consultado al respecto y se encuentran las siguientes disposiciones

legales tomando en cuenta que los jabones son considerados por el INDECOPI

como producto cosmético para el aseo e higiene corporal.

Se pueden mencionar:

Normas Técnicas Peruanas:

• “NTP ISO 21150:2009 COSMÉTICOS. Microbiología. Detección de

Escherichia coli.”

• “NTP ISO 21149:2009 COSMÉTICOS. Microbiología. Enumeración y

detección de bacterias aerobias mesófilas.”

• “NTP ISO 18416:2009 COSMÉTICOS. Microbiología. Detección de

Candida albicans.

Leyes y Reglamentos expedidos

• Reglamento de La Ley del Artesano y del Desarrollo de la Actividad

Artesanal. Asumiendo que en un inicio la empresa tendrá un perfil de

pequeña empresa.

• D.S 001-2008- MINCETUR. RR. N°s. 45-2012/CNB-INDECOPI.

Mediante esta Resolución aprueban Normas Técnicas Peruanas en su

versión 2012 y dejan sin efecto Normas Técnicas Peruanas sobre

jabones, café, neumáticos y otros. NTP 319.104:1974 (revisada el

2012).

• JABONES Y DETERGENTES. Jabones. Determinación volumétrica de

los carbonatos. 1ª Edición Reemplaza a la NTP 319.171:1979 NTP

319.166:1978 (revisada el 2012)

28

• JABONES Y DETERGENTES. Jabones. Método para determinar el

ácido graso libre o el álcali libre. 1ª Edición Reemplaza a la NTP

319.166:1978 NTP 319.165:1978 (revisada el 2012)


contenido de resina. 1ª Edición Reemplaza a la NTP 319.165:1978 NTP

319.097:1978 (revisada el 2012)

• JABONES Y DETERGENTES. Toma de muestras. 1ª Edición

Reemplaza a la NTP 319.097:1978.

• Código de protección y defensa del Consumidor. Ley N° 29571,

referencia sobre conveniencia, adecuación y calidad de los productos

que se ofrecen al consumidor. Así como la veracidad de la información

brindada Ley general de industrias.

• Ley Nº 23407: Normativa para regular las actividades de las empresas

industriales.

• Certificado de CPM: Son normas aceptadas internacionalmente, de

carácter obligatorio. Asegura que los productos se fabriquen de forma

uniforme y controlada. Los pilares más importantes son la no confusión

y la no contaminación. Aseguran productos seguros para consumo

humano. Es entregado por el MINSA

• Ley Nº 29459. “Ley de los productos farmacéuticos, dispositivos

médicos y productos sanitarios”. Publicado en El Peruano, el 26 de

noviembre de 2009

• Decreto Supremo Nº 010-97-SA. “Reglamento para el Registro, Control

y Vigilancia Sanitaria de Productos Farmacéuticos y Afines”. Publicado

en El Peruano, a fecha de 24 de diciembre de 1997.

29

• Directiva Administrativa Nº 162-2010-DIGEMID “Certificación de

buenas prácticas de manufactura en laboratorios nacionales y

extranjeros”. El Peruano, 16 de junio de 2010.

• Resolución Ministerial Nº 002-2001-SA/DM. Denominada: “Guía de

Inspección para Establecimientos de Fabricación de Cosméticos". El

Peruano, 06 de enero 2001.

Adicionalmente se pueden considerar alguna normativa para las

condiciones de empaque y rotulado.

Para ello contamos con la Guía sobre el Rotulado donde encontramos la

importancia de lo siguiente que debe contener el rotulado del producto.

Leyes y Reglamentos expedidos

• Reglamento de La Ley del Artesano y del Desarrollo de la Actividad

Artesanal. Asumiendo que en un inicio la empresa tendrá un perfil de

pequeña empresa.

• D.S 001-2008- MINCETUR. RR. N°s. 45-2012/CNB-INDECOPI.

Mediante esta Resolución aprueban Normas Técnicas Peruanas en su

versión 2012 y dejan sin efecto Normas Técnicas Peruanas sobre

jabones, café, neumáticos y otros. NTP 319.104:1974 (revisada el 2012).

• JABONES Y DETERGENTES. Jabones. Determinación volumétrica de

los carbonatos. 1ª Edición Reemplaza a la NTP 319.171:1979 NTP

319.166:1978 (revisada el 2012)

30


ácido graso libre o el álcali libre. 1ª Edición Reemplaza a la NTP

319.166:1978 NTP 319.165:1978 (revisada el 2012)


contenido de resina. 1ª Edición Reemplaza a la NTP 319.165:1978 NTP

319.097:1978 (revisada el 2012)

• JABONES Y DETERGENTES. Toma de muestras. 1ª Edición

Reemplaza a la NTP 319.097:1978.

• Código de protección y defensa del Consumidor. Ley N° 29571,

referencia sobre conveniencia, adecuación y calidad de los productos que

se ofrecen al consumidor. Así como la veracidad de la información

brindada Ley general de industrias.

• Ley Nº 23407: Normativa para regular las actividades de las empresas

industriales.

• Certificado de CPM: Son normas aceptadas internacionalmente, de

carácter obligatorio. Asegura que los productos se fabriquen de forma

uniforme y controlada. Los pilares más importantes son la no confusión

y la no contaminación. Aseguran productos seguros para consumo

humano. Es entregado por el MINSA

• Ley Nº 29459. “Ley de los productos farmacéuticos, dispositivos

médicos y productos sanitarios”. Publicado en El Peruano, el 26 de

noviembre de 2009

• Decreto Supremo Nº 010-97-SA. “Reglamento para el Registro, Control

y Vigilancia Sanitaria de Productos Farmacéuticos y Afines”. Publicado

en El Peruano, a fecha de 24 de diciembre de 1997.

31

• Directiva Administrativa Nº 162-2010-DIGEMID “Certificación de

buenas prácticas de manufactura en laboratorios nacionales y

extranjeros”. El Peruano, 16 de junio de 2010.

• Resolución Ministerial Nº 002-2001-SA/DM. Denominada: “Guía de

Inspección para Establecimientos de Fabricación de Cosméticos". El

Peruano, 06 de enero 2001.

Adicionalmente se pueden considerar alguna normativa para las

condiciones de empaque y rotulado.

Para ello contamos con la Guía sobre el Rotulado donde encontramos la

importancia de lo siguiente que debe contener el rotulado del

Empaque:

a) Nombre o denominación del producto.

b) País de fabricación.

c) Si el producto es perecible:

c.1 Fecha de vencimiento.

c.2 Condiciones de conservación.

c.3 Observaciones.

d) Contenido neto del producto, expresado en unidades de masa o Volumen,

según corresponda.

e) En caso de que el producto, contenga algún insumo o materia prima que

represente algún riesgo para el consumidor o usuario, debe ser Declarado.

f) Nombre y domicilio legal en el Perú del fabricante o importador o Envasador

o distribuidor responsable, según corresponda, así como su Número de Registro

Único de Contribuyente (RUC).

32

g) Advertencia del riesgo o peligro que pudiera derivarse de la naturaleza del

producto, así como de su empleo, cuando estos sean previsibles.

h) El tratamiento de urgencia en caso de daño a la salud del usuario, cuando sea

aplicable.

2.1.2. Del Sector.

2.1.2.1 Mercado internacional.

La oferta de jabones es amplia, concentrándose principalmente en las

pastillas de jabón ya que son reducidas las empresas orientadas a la

comercialización de jabón líquido. Sin embargo en cuanto al jabón líquido la

mitad de la producción comercializada en el país se estima que por lo menos el

50% se oferte en formato sachet.

Como se puede apreciar en la ilustración 24 existe una demanda al alza

de jabones y geles de ducha procedentes del extranjero. La capacidad productiva

nacional es limitada y no alcanza óptimos de fabricación para incrementar la

partida de exportaciones.

Ilustración 24: Importaciones y exportaciones de geles de baño de geles de baño y jabones.

Recuperada de http://www.ivace.es/Internacional_Informes-

Publicaciones/Pa%C3%ADses/Perú/Perucosmeticahigienepersonalicex2017.pdf

http://www.ivace.es/Internacional_Informes-Publicaciones/Pa%C3%ADses/Perú/Perucosmeticahigienepersonalicex2017.pdf


33

En cuanto a las empresas importadoras se tienen dos significativas:

● Unilever Andina Peru

● Colgate - Palmolive Peru

Ilustración 25: Principales importadores, marcas y países de origen



Dentro del mercado de jabones mundial contamos con 3 marcas top, la

primera es Dove original, con un nivel de recordación del 80% según el último

estudio de la consulta BrandStrat. Dove es un jabón conocido por su suavidad y

cremosidad, sus propiedades amigables con la piel lo hacen perfecto para

personas con la dermis delicada.

En segundo lugar tenemos la marca Zest con su variación pepino y

sábila, esta marca es la más económica de las 4, también tiene alto contenido en

vitamina e que ayuda en prevención de manchas, hongos y bacterias.

En tercer lugar tenemos a Palmolive con su variación neutro balance, es

una marca de cuidado personal que ha estado en el mercado por mucho tiempo.

Esto último se debe a la calidad de sus productos, en especial con sus jabones.



34

2.1.2.2 Mercado del consumidor.

Con respecto a la demanda del producto creció un 6% en el 2016 y un

4% en el 2017, esto debido al aumento en la población y en la capacidad

adquisitiva de la misma, los principales clientes son las mujeres de 20 a 60 años.

Según los datos del INEI la población peruana crece 1% anualmente sin

embargo al estar la demanda geográficamente no homogénea, se sabe según la

CEPECOH (Comité Peruano de Cosmética e Higiene) que solo lima genera el

49% de la demanda seguido de Arequipa con 6%.

Dentro del 86% de los productos de higiene personal y cosmética que

están destinados para la mujer (14% para los hombres) el COPECOH realizó

1500 entrevistas a mujeres peruana de diferentes NSE y edades y determinó una

escala de factores que influyen en la compra de estos productos.

Ilustración 26: Composición de atributos preferidos por el consumidor



El consumo promedio de una mujer de 20 a 60 años en este rubro estima

que es 525 dólares año, sin embargo, si los comparamos con el resto de países

en Latinoamérica se encuentra al centro del cuadro de consumo de estos

productos.



35

Ilustración 27: Composición de atributos preferidos por el consumidor



Con respecto al consumo por familia de productos cosméticos se

concentra los promedios más altos en la costa del país con un gasto promedio

de 170 soles mensuales por familia en Lima.

2.1.2.3 Mercado de proveedores.

Se detallan los principales insumos que emplearemos para la producción de

nuestro jabón son:

• Esencias de Eucalipto

• Esencia de limón

• Empaques

• Glicerina Blanca

• Esencias aromáticas.

• Agua

El mercado de proveedores está comprendido por todas aquellas

empresas que contribuyen con la cadena de suministros de la empresa desde los

productos básicos de materias primas directas como bienes intermedios como

empaques, tinturas, esencias, materiales no fabriles.



36

Para la selección de Los proveedores se seguirán los siguientes criterios:

• Calidad de sus productos

• Precios de acuerdo al mercado

• Puntualidad en la entrega

• Disponibilidad inmediata de productos

• Facilidad de pago y entrega del producto

La Capacidad de Abastecimiento de Materias Primas según calidad y cantidad.

Es importante puntualizar que en una primera etapa el producto es de perfil

artesanal y natural, por lo que sus proveedores de primera línea son del mercado

local, lo cual representa una ventaja tanto en costos como en disponibilidad de

insumos, teniendo el cuidado de elegir productos de ubicación rápida y sencilla.

Podemos citar que: hemos considerado la siguiente Materia prima de

primera línea para la elaboración del jabón en láminas, ingredientes naturales,

nuestro proceso productivo contempla en lo posible la no utilización de

productos químicos para poder obtener un producto 100% puro, sostenible y

amigable al medio ambiente.

A continuación, se presenta un listado de los principales proveedores:

Tabla 2: Posibles proveedores

Insumos Proveedores Localización

Glicerina

Art Store

Practimold

Euroquim S.A.

Miraflores, Av. Larco 687-Int

Jirón Puno 552 Tda. 201 Cercado de Lima. Telf.

Móvil 977151005 Fijo (01) 3838415

Esencias de

Eucalipto

Plfucker e Hijos

S.A.

Laboratorios

Madrid

Sidaza

Jr. Loreto 630 Breña

Av. Principal 848 Surquillo

Cl. Camino Real Nº1801 LT. B-03 Surco

Jr. Tacna 751 Magdalena del Mar

Esencias de

Limón

Mercado Central

Landing

Calle 2 Mz. C Lt. 1, Sector Granja El Lúcumo Pampas

de Lúcumo, Lurín

37

Esencias

Plfucker e Hijos

S.A.

Impexquisa

Esquisa S.A.C

Jr. Loreto 630 Breña

Caminos del Inca 400, Chorrillos

Nicolás de Aranibar 920 Lima

Av. El maestro peruano 519 Carabayllo

Empaques Envases y

envolturas Santa Anita, Lima

Etiquetas Kitchi Graf Jr. Colina 651 Surquillo

Fuente: Elaboración propia

Una vez ubicados los proveedores se podrán visualizar, la tabla siguiente

los criterios hasta ahora seleccionados de manera tentativa una vez que se inicie

el proceso de adquisición de los insumos necesarios para la fabricación y

procesamiento de los productos que la empresa está proyectando realizar.

Cabe resaltar que los criterios están asociados a calidad, precio, manejo

de inventarios, disposición, ranking en el mercado, capacidad de atención,

responsabilidad, confianza.

Tabla 3: Criterios de Selección de Proveedores

PROVEEDORES INSUMOS CRITERIOS

Lab. Madrid Esencias de Eucalipto

Precio competitivo

Ubicación cerca al local

Calidad del insumo

Mercado Central Limones

Precio competitivo

Calidad del insumo

Buen abastecimiento

Plfucker e hijos Esencias vegetales Precio competitivo

Garantía del producto

Esquisa Esencia de Eucalipto Precio competitivo

Practimold Esencia de Limón Precio competitivo

Kitchi Graf Etiquetas Garantía del producto

Envases y envolturas Empaques Calidad disponibilidad


38

2.1.2.4 Mercado competidor.

En el mercado actual de jabones hay variedad de tipos de jabones

perfumados, artesanales, antisépticos tanto de marcas nacionales como

internacionales que ya están posicionadas en el mercado por décadas. La venta

que realizan es a través de mayoristas distribuidores, en los supermarket

diversos, farmacias, boticas, tiendas en general. La diferencia de nuestro

producto es la presentación en láminas y que los ingredientes en su mayoría son

ecológicos con fragancias naturales de nuestro país. Tener en cuenta que

actualmente el mercado competidor no cuenta con la presentación de jabones

que nuestro proyecto presenta.

2.1.2.5. Mercado distribuidor.

Los canales de distribución en Perú se encuentran distribuidos de la siguiente

manera:

Ilustración 28: Canales actuales del mercado jabones en Perú



La venta directa requiere un desarrollo propio del canal de distribución

lo que implicaría un sobrecosto para cualquier emprendedor. Sin embargo, el



39

canal retail, tanto en su formato moderno como en su formato tradicional, se

presenta atractivo al concentrar un 51% de la proporción.

Por ello es conveniente tener en cuenta al listado de distribuidores locales e

internacionales que operan en el país:

Ilustración 29: Distribuidores peruanos



Ilustración 30: Distribuidores internacionales







40

2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

Se ha consultado al respecto y no hay ley que la regule. No hay norma

que regule la producción del jabón. Salvo la norma de todos los productos

empacados.

Para ello contamos con la Guía sobre el Rotulado donde se observa la

importancia de lo siguiente que debe contener el rotulado del empaque:

a) Nombre o denominación del producto

b) País de fabricación.

c) Si el producto es perecible:

c.1 Fecha de vencimiento.

c.2 Condiciones de conservación.

c.3 Observaciones.

d) Contenido neto del producto, expresado en unidades de masa o volumen,

según corresponda.

e) En caso de que el producto, contenga algún insumo o materia prima que

represente algún riesgo para el consumidor o usuario, debe ser declarado.

f) Nombre y domicilio legal en el Perú del fabricante o importador o envasador

o distribuidor responsable, según corresponda, así como su número de Registro

Único de Contribuyente (RUC).

g) Advertencia del riesgo o peligro que pudiera derivarse de la naturaleza del

producto, así como de su empleo, cuando estos sean previsibles.

h) El tratamiento de urgencia en caso de daño a la salud del usuario, cuando sea

aplicable.

41

2.2. Análisis del Micro-entorno

2.2.1. Competidores actuales.

Nivel de competitividad: Alta

El mercado actual se encuentra saturado de marcas competidoras. Las cuales

compiten en desarrollo del canal de distribución (omnicanalidad), desarrollo de marca

(recursos publicitarios y de marketing) lo que decantaría en cobertura de mercado.

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

Fuerza negociadora de los clientes: Media

Se considera que la fuerza negociadora de los clientes es media debido a que el

cliente no tiene capacidad de negociar las condiciones de venta; sin embargo, ante la

saturación del mercado, el cliente tiene una amplia gama de productos en los que podría

elegir en función a la calidad y marca que son mejormente percibidas por los

consumidores.

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

Fuerza negociadora de los proveedores: Media

Al ser un mercado saturado de marcas importadas, los proveedores de materia

prima tienen poca fuerza negociadora debido a que el volumen de producción nacional

es bajo. Sin embargo, en cuanto al poder de negociación de los distribuidores se puede

determinar que tienen un poder de negociación alto debido al conocimiento del mercado

que poseen.

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

Amenaza: Baja

La necesidad de aseo personal solo puede ser sustituida por geles en alcohol, los

cuales si bien es cierto poseen un mayor índice de efectividad frente a bacterias, sin

42

embargo está demostrado que causan daños dermatológicos por el uso excesivo, lo cual

permitiría que el mercado de jabones continúe en crecimiento.

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

Barrera de entrada: Baja

Las barreras de entrada en la industria son bajas debido a la poca regulación por

parte de los organismos competentes, sin embargo, es importante tomar en cuenta que

requiere costos de entrada tales como:

- Licencias de funcionamientos y permisos gubernamentales.

- Instalación de plantas productivas.

- Gastos de marketing y ventas.

Asimismo, cualquier nuevo actor dentro del mercado deberá enfrentar los

mismos problemas en cuanto a la configuración de la cadena de distribución.

43

Capítulo III: Plan Estratégico

3.1. Visión y misión de la empresa

3.1.1 Visión.

Posicionarnos como una marca ecoamigable, basada en láminas de jabón para la

higiene.

3.1.2 Misión.

Producimos láminas de jabón con un empaque ecoamigable, fáciles de llevar y

recargables, con componentes naturales y de fabricación artesanal.

44

3.2. Estrategias

Tabla 4: FODA CRUZADO

FACTORES INTERNOS

FORTALEZAS DEBILIDADES

1. Buena trayectoria y experiencia de los

socios en publicidad para apoyo en promociones y

ventas FAFA

2. Socios del proyecto muy involucrados en

la realización y éxito de la empresa CleanPack

SAC.

3. Alianzas estratégicas con Ing. Químicos,

y médicos dermatólogos, quienes nos asesorarán en la producción del producto.

1. Falta de capital de inversión.

2. Marca desconocida en el mercado.

3. Página web deficiente.

4. No contamos con un espacio fijo de

almacenamiento.

FA

CT

OR

ES

EX

TE

RN

OS

OPORTUNIDADES FO DO

1. Sin competencia directa a la actualidad. No hay

otra marca de láminas de jabón en el mercado.

2. Materia prima de bajo costo.

3. Proveedores de materia prima en Perú.

4. Necesidad mercado por crisis de

pandemia.

5. Alianzas disponibles para distribuirlos (boticas,

supermercados, etc)

6. Producto multisegmento, puede usarse mismas

estrategias de comunicación para diferentes mercados.

7. Posibilidad de exportación a mercados latinoamericanos a futuro.

O2-A3

Esta estrategia nos permite elaborar un producto

innovador siguiendo las pautas de los especialistas.

O1-D2

Se puede sacar provecho ya que en el país no hay

producto similar

AMENAZAS FA DA

1. Recesión económica producto de la pandemia

por Covid-19.

2. Fácil replicación de fórmula por parte de

competencia potencial.

3. ¨Productos chinos similares con menores

precios.

4. Planes de distribución y crédito favorables por

parte de otras empresas.

F1-A2

Se contrarrestará la fácil replicación con la

consultoría de los socios expertos en publicidad y

promoción.

D4-A4

Se utilizará una estrategia de imitación en cuanto a

los planes de distribución de las grandes compañías.


45

3.3. Objetivos.

Objetivo 1

Aumentar el nivel de ventas en un 25% hacia el último trimestre del año 1

Objetivo 2

Lograr un 15% de participación de mercado para el año 2022.

Objetivo 3

Aumentar el consumo medio de compra en tiendas por conveniencia en un 20% para finales

del 2021.

46

Capítulo IV: Estudio de mercado

4.1. Investigación de mercado

4.1.1. Criterios de segmentación.

Tipo de investigación

El tipo de investigación es exploratoria ya que nos permitirá determinar la

viabilidad de la idea de negocio, las variables de marketing mix necesarias y

oportunidades del mercado que se deben tomar en cuenta.

Tabla 5: Tipo de investigación

Tipo de

investigación

Técnica de

investigación

Objetivos de

investigación Instrumentos Tipología del investigado

Exploratoria

Encuesta

Determinar los

gustos y

preferencias de

nuestro

mercado.

Determinar la

viabilidad del

producto

Encuesta

online

Hombres y mujeres entre 18 y

55 años del NSE B y C que

residen en Zona 6: Jesús María,

Lince, Pueblo Libre,

Magdalena y San Miguel.

Surco; de Lima Metropolitana.

Y la Zona 8: Surquillo,

Barranco, Chorrillos y San

Juan de Miraflores.

Focus

Groups

Determinar la

viabilidad del

producto

Definir gustos y

preferencias de

nuestro PO

Guia de Focus

Group

Hombres y mujeres entre 18 y

55 años del NSE B y C que

residen en Zona 6: Jesús María,

Lince, Pueblo Libre,

Magdalena y San Miguel.

Surco; de Lima Metropolitana.

Y la Zona 8: Surquillo,

Barranco, Chorrillos y San

Juan de Miraflores.

Entrevistas a

expertos

Determinar la

viabilidad del

producto

Guía de

Entrevistas

Entrevista 1: Profesional

dedicado al asesoramiento de

proyectos de emprendimiento.

Entrevista 2: Profesional de la

salud

Entrevista 3: Proveedor de

materia prima

47

4.1.2. Marco muestral.

Técnica Tipo de muestreo Tipo

Encuesta online Probabilístico Aleatorio simple

Cálculo de muestra

Al ser una población potencial superior a 100’000 habitantes en la ciudad de Lima se

procede a utilizar la fórmula para población infinita.

n=384 encuestas.

Muestreo

Encuesta Online a Hombres y mujeres entre 18 y 55 años del NSE B y C que residen

en Zona 6: Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena y San Miguel. Surco; de Lima

Metropolitana. Y la Zona 8: Surquillo, Barranco, Chorrillos y San Juan de Miraflores.

48

Diseño de la encuesta

ENCUESTA (versión final)

Gracias por participar en nuestra encuesta. Nos encontramos evaluando el

proyecto de negocios EcoSavon, por lo que te pedimos que por favor puedas

contestar las siguientes preguntas:

Sección I: Filtro

1. Por favor ingresa tu DNI

2. ¿Cuántos años tiene?

a) 18 a 23 años

b) 23 a 27 años

c) 27 a 30 años

d) 30 a 35 años

3. Género

- Masculino

- Femenino

4. ¿En qué distrito vive?

a) Jesús maría

b) Lince

c) Pueblo libre

d) Magdalena

e) San Miguel

f) Surco

g) Lima Metropolitana

h) Surquillo

i) Barranco

j) Chorrillos

k) San Juan de Miraflores

l) Otros (fin de la encuesta)

5. ¿A cuánto asciende su salario mensual?

a) S/950-S/1500

b) S/1501-S/2000

c) S/2001-S/2500

d) S/2501 a S/3000

e) S/3001 a S/4000

f) S/4001 a más (fin de la encuesta)

49

6. Indique su estado civil

a) Soltero

b) Casado

c) Viudo

d) Divorciado

7. Ocupación

a) Estudio en universidad o instituto

b) Trabajo independientemente

c) Trabajo dependientemente

d) Ni trabajo ni estudio

e) Me dedico al hogar

Sección II: Perfil del consumidor

Md=mercado disponible

8. En su rutina diaria ¿suele utilizar jabón para lavarse las manos? (MD)

a) Si

b) No (fin de la encuesta)

9. ¿Suele utilizar alguno de los siguientes elementos para la higiene de sus manos en su

rutina diaria? Puede marcar más de una

a) Alcohol en Gel

b) Toallas Húmedas

c) Jabón

d) Alcohol

e) No utilizo ninguno de estos elementos (fin de la encuesta)

10. ¿Qué tipo de jabón usa para lavarse las manos en su rutina diaria?

a) Jabón líquido

b) Jabón en barra

c) Otro __________

11. El tipo de jabón que compra frecuentemente es:

a) Comercial

b) Artesanal

12. ¿Qué olores o fragancias prefiere para un jabón?

50

a) Lavanda

b) Eucalipto

c) Limón

d) Frutales

e) otros __________

13. En su rutina diaria ¿suele cargar en su mochila o cartera, alguno de los siguientes

elementos de higiene personal? Puede marcar más de una (MD)

a) Toallas húmedas

b) Alcohol en gel

c) Jabón líquido portátil

d) No cargo ninguno de estos elementos en mi mochila o cartera

e) Otro (Especifique)

14. ¿Con qué frecuencia compra jabón o artículos para mantener la higiene de sus

manos en su rutina diaria? FC = Frecuencia de consumo

a) 1 vez al mes

b) veces al mes

c) Entre 3 y 4 veces al mes

d) Entre 5 a más veces al mes

15. ¿En qué presentación suele comprar jabón o artículos para mantener la higiene de

sus manos (alcohol en gel, toallitas húmedas, jabón líquido transportable) en su rutina

diaria?

a) Por unidad

b) En paquete de 2 y 3 unidades

c) En paquetes de media docena

d) En paquetes de más de una docena

e) Otros: __________

16. ¿Dónde suele comprar jabón o artículos para mantener la higiene de sus manos en

su rutina diaria?

a) Supermercados

b) Farmacias

c) Bodegas

d) Tiendas naturistas

e) Por catálogo

f) Otros ____________

51

17. ¿Cuánto suele pagar por jabón o artículos para mantener la higiene de sus manos

en su rutina diaria?

a) Entre S/1 y S/3

b) Entre S/4 y S/5

c) Entre S/6 y S/7

d) Entre S/ 8 y S/9

e) Más de S/9

18. ¿Estaría dispuesto a usar láminas de jabón para el lavado de sus manos como parte

de su rutina diaria de higiene personal? (MD)

a) Si

b) No (fin de la encuesta)

c) Podría complementar los productos que ya uso

19. ¿Qué características valora al momento de decidir la compra de jabones o artículos

que utiliza para mantener la higiene de sus manos?

Nada

importante

Poco

importante

Medianamente

importante Importante

Muy

importante

Ingredientes

Aroma

Precio

Presentación

Tamaño

20. ¿Por qué medios suele enterarse de nuevos productos?

a) Televisión

b) Radio

c) Redes sociales

d) Diarios o revistas

e) Otros _______

Sección III

ECOSAVON es un producto innovador que consiste en láminas de jabón, sus

componentes son de origen natural y cuentan con un factor antibacterial para asegurar

la higiene personal de quien las usa. EcoSavon viene en un estuche reutilizable y eco

amigable elaborado de botellas recicladas que permiten transportar el producto de

52

manera fácil y segura a cualquier lugar que vayas, de tal manera que no tengas que

preocuparte por tener las manos limpias estés donde estés. La presentación consta de

un paquete con 1 estuche reutilizable y 10 sobres con 20 láminas de jabón cada una.

EcoSavon será lanzado al mercado en agosto del 2020.

Ilustración 31: Imagen de referencia de producto

Preguntas Sección III: Validación del producto

21. ¿Le gustaría probar ECOSAVON?

a) Si

b) No (Fin de la encuesta)

22. ¿En qué aromas le gustaría encontrar ECOSAVON?

a) Eucalipto

b) Limón

c) Otro

23. ¿Cuánto estarías dispuesto a pagar por un pack de ECOSAVONE (1 estuche

reutilizable y 10 paquetes de 20 láminas de jabón cada una)?

a) Entre S/4 y S/5

b) Entre S/6 y S/7

c) Entre S/7 y S/8

d) Entre S/9 a más

24. ¿Cuál es el atributo de ECOSAVONE que considera más importante?

53

a) Portabilidad

b) Componente antibacterial

c) Aromas

d) Estuche ecoamigable

25. ¿Dónde le gustaría adquirir ECOSAVONE? Puede marcar más de 1

a) Supermercados

b) Farmacias

c) Bodegas

d) Tiendas naturistas

e) Redes sociales

f) Otros…….

26. ¿Por qué medios le gustaría enterarse de las novedades de ECOSAVONE?

a) Mailing

b) Redes sociales

c) Publicidad en el punto de venta

d) Televisión y radios

e) Otros_______

27. ¿Qué tan probable es que compre ECOSAVON?

a) Muy probable

b) Probable

c) Medianamente probable

d) Poco probable

e) Nada probable

Muchas gracias por su tiempo

54

Resultados de encuesta

1. ¿Cuántos años tiene?

Alternativas Respuestas

18 a 23 años 17.76% 19

23 a 27 años 28.04% 30

27 a 30 años 34.58% 37

30 a 35 19.63% 21

Respuestas 107

Skipped 3

Ilustración 32. Edad de encuestados

2. Género


Masculino 63.55% 68

Femenino 36.45% 39

Respuestas 107

Ilustración 33. Género de encuestados

17,76%

28,04%

34,58%

19,63%

18 a 23 años 23 a 27 años 27 a 30 años 30 a 35

0,00%

5,00%

10,00%

15,00%

20,00%

25,00%

30,00%

35,00%

40,00%

63,55%

36,45%

Masculino Femenino

0,00%

20,00%

40,00%

60,00%

80,00%

55

4. ¿En qué distrito vive?


Jesús maría 6.67% 7

Lince 4.76% 5

Pueblo libre 9.52% 10

Magdalena 4.76% 5

San Miguel 23.81% 25

Surco 13.33% 14

Lima Metropolitana 4.76% 5

Surquillo 6.67% 7

Barranco 3.81% 4

Chorrillos 8.57% 9

San Juan de Miraflores 13.33% 14

Otro 0.00% 0

Otro (especifique) 0.00% 0

Respuestas 105

Ilustración 34. Distrito de vivienda de encuestados

6,67%4,76%

9,52%

4,76%

23,81%

13,33%

4,76%6,67%

3,81%

8,57%

13,33%

0,00% 0,00%0,00%

5,00%

10,00%

15,00%

20,00%

25,00%

30,00%

56

5. ¿Cuál es el salario que percibe mensualmente?

¿Cuál es el salario que percibe mensualmente?


S/950-S/1500 0.00% 0

S/1501-S/2000 48.57% 51

S/2001-S/2500 30.48% 32

S/2501 a S/3000 16.19% 17

S/3001 a S/4000 4.76% 5

S/4001 a S/5126 0.00% 0

De S/5127 a más 0.00% 0

Respuestas 105

Ilustración 35. Ingresos salariales de encuestados.

6. Indique su estado civil.


Soltero 61.68% 66

Casado 37.38% 40

Viudo 0.00% 0

Divorciado 0.93% 1

Respuestas 107

0,00%

48,57%

30,48%

16,19%

4,76%0,00% 0,00%

0,00%

10,00%

20,00%

30,00%

40,00%

50,00%

60,00%

57

Ilustración 36. Estado civil de encuestados

7. Ocupación.


Estudio en universidad o instituto 11.21% 12

Trabajo independientemente 30.84% 33

Trabajo dependiente 56.07% 60

Ni trabajo ni estudio 0.93% 1

Me dedico al hogar 0.93% 1

Respuestas 107

Ilustración 37. Ocupación de encuestados

61,68%

37,38%

0,00% 0,93%

Soltero Casado Viudo Divorciado

0,00%

10,00%

20,00%

30,00%

40,00%

50,00%

60,00%

70,00%

11,21%

30,84%

56,07%

0,93% 0,93%0,00%

10,00%

20,00%

30,00%

40,00%

50,00%

60,00%

58

Sección II: Perfil del consumidor

Md=mercado disponible

8. En su rutina diaria ¿suele utilizar jabón para lavarse las manos? (MD)


Si 100.00% 105

No 0.00% 0

Respuestas 105

Ilustración 38. Uso de jabón para higiene de manos

9. ¿Suele utilizar alguno de los siguientes elementos para la higiene de sus manos en su

rutina diaria? Puede marcar más de una.

100,00%

0,00%

Si No

0,00%

20,00%

40,00%

60,00%

80,00%

100,00%


Alcohol en gel 37.50% 39

Toallas húmedas 41.35% 43

Jabón 68.27% 71

alcohol 5.77% 6

No utilizo ninguno de estos elementos 1.92% 2

Respuestas 104

59

Ilustración 39. Elementos de higiene de encuestados

10. ¿Qué tipo de jabón usa para lavarse las manos en su rutina diaria?


Jabón líquido 58.00% 58

Jabón en barra 42.00% 42


Respuestas 100

Ilustración 40. Tipo de jabón usado

11. El tipo de jabón que compra frecuentemente es:


Comercial 94.00% 94

Artesanal 6.00% 6

Respuestas 100

37,50% 41,35%

68,27%

5,77% 1,92%

Alcohol en gel Toallashúmedas

Jabón alcohol No utilizoninguno de

estoselementos

0,00%10,00%20,00%30,00%40,00%50,00%60,00%70,00%80,00%

58,00%

42,00%

0,00%

Jabón líquido Jabón en barra Otro (especifique)

0,00%

10,00%

20,00%

30,00%

40,00%

50,00%

60,00%

70,00%

60

Ilustración 41. Tipo de jabón usado

12. ¿Qué olores o fragancias prefiere para un jabón?


Lavanda 12.00% 12

Eucalipto 20.00% 20

Limón 43.00% 43

Frutales 25.00% 25


Respuestas 100

Ilustración 42. Aroma preferido de jabón

13. En su rutina diaria ¿suele cargar en su mochila o cartera, alguno de los siguientes

elementos de higiene personal? Puede marcar más de una (MD)

94,00%

6,00%

Comercial Artesanal

0,00%

50,00%

100,00%

12,00%

20,00%

43,00%

25,00%

0,00%

Lavanda Eucalipto Limón Frutales Otro(especifique)

0,00%

10,00%

20,00%

30,00%

40,00%

50,00%

61


Toallas húmedas 34.00% 34

Alcohol en gel 49.00% 49

Jabón líquido portátil 38.00% 38

No cargo ninguno de estos elementos en mi mochila o cartera 13.00% 13


Respuestas 100

Ilustración 43. Elemento de higiene portado

14. ¿Con qué frecuencia compra jabón o artículos para mantener la higiene de sus

manos en su rutina diaria?

FC = Frecuencia de consumo.


1 vez al mes 15.00% 15

2 veces al mes 54.00% 54

Entre 3 y 4 veces al mes 27.00% 27

Entre 5 a más veces al mes 4.00% 4

Respuestas 100

34,00%

49,00%

38,00%

13,00%

0,00%

Toallas húmedas Alcohol en gel Jabón líquidoportátil

No cargoninguno de estoselementos en mi

mochila ocartera

Otro(especifique)

0,00%

10,00%

20,00%

30,00%

40,00%

50,00%

60,00%

62

Ilustración 44. Frecuencia de compra

15. ¿En qué presentación suele comprar jabón o artículos para mantener la higiene de

sus manos (alcohol en gel, toallitas húmedas, jabón líquido transportable) en su rutina

diaria?


Por unidad 20.00% 20

En paquete de entre 2 y 3 unidades 43.00% 43

En paquete de media docena 27.00% 27

En paquete de una docena 8.00% 8

En paquete de más de una docena. 2.00% 2


Respuestas 100

Ilustración 45. Tamaño de compra de elemento de higiene

15,00%

54,00%

27,00%

4,00%

1 vez al mes 2 veces al mes Entre 3 y 4 veces almes

Entre 5 a más vecesal mes

0,00%

10,00%

20,00%

30,00%

40,00%

50,00%

60,00%

20,00%

43,00%

27,00%

8,00%

2,00% 0,00%

Por unidad En paquetede entre 2 y3 unidades

En paquetede mediadocena

En paquetade unadocena

En paquetede más de

una docena.

Otro(especifique)

0,00%5,00%

10,00%15,00%20,00%25,00%30,00%35,00%40,00%45,00%50,00%

63

16. ¿Dónde suele comprar jabón o artículos para mantener la higiene de sus manos en

su rutina diaria?


Supermercados 34.00% 34

Farmacias 26.00% 26

Bodegas 38.00% 38

Tiendas naturistas 2.00% 2

Por catálogo 0.00% 0


Respuestas 100

Ilustración 46. Canal de compra

17. ¿Cuánto suele pagar por jabón o artículos para mantener la higiene de sus manos en

su rutina diaria?


Entre S/1 y S/3 12.00% 12

Entre S/4 y S/5 35.00% 35

Entre S/6 y S/7 43.00% 43

Entre S/ 8 y S/9 9.00% 9

Más de S/9 1.00% 1

Respuestas 100

34,00%

26,00%

38,00%

2,00% 0,00% 0,00%0,00%5,00%

10,00%15,00%20,00%25,00%30,00%35,00%40,00%

64

Ilustración 47. Precio dispuesto a pagar de encuestados.

18. ¿Estaría dispuesto a usar láminas de jabón para el lavado de sus manos como parte

de su rutina diaria de higiene personal?

(MD)


Si 100.00% 100

No 0.00% 0

Podría complementar los productos que ya uso 0.00% 0

Respuestas 100

Ilustración 48. Compra de láminas de jabón

12,00%

35,00%

43,00%

9,00%

1,00%

Entre S/1 y S/3 Entre S/4 y S/5 Entre S/.6 y S/7 Entre S/ 8 y S/9 Más de S/9

0,00%

5,00%

10,00%

15,00%

20,00%

25,00%

30,00%

35,00%

40,00%

45,00%

50,00%

100,00%

0,00% 0,00%

Si No Podría complementar losproductos que ya uso

0,00%

20,00%

40,00%

60,00%

80,00%

100,00%

120,00%

65

19. ¿Qué características valora al momento de decidir la compra de jabones o artículos

que utiliza para mantener la higiene de sus manos?

Nada

importante

Poco

importante

Medianamente

importante

Importa

nte

Muy

importante Total

Weighted

Average

Ingredie

ntes 0.00% 0 3.00% 3 10.00% 10

50.0

0%

5

0

37.00

% 37 100 4.21

Aroma 0.00% 0 4.26% 4 9.57% 9

50.0

0%

4

7

36.17

% 34 94 4.18

Precio 0.00% 0 7.29% 7 17.71% 17

29.1

7%

2

8

45.83

% 44 96 4.14

Present

ación 0.00% 0 5.56% 5 11.11% 10

48.8

9%

4

4

34.44

% 31 90 4.12

Tamaño 0.00% 0 5.62% 5 12.36% 11

42.7

0%

3

8

39.33

% 35 89 4.16

Respue

stas 100

Ilustración 49. Aspectos de valorización de producto

20. ¿Por qué medios suele enterarse de nuevos productos?


Televisión 19.00% 19

Radio 3.00% 3

Redes sociales 78.00% 78

Diarios o revistas 0.00% 0

Otros _ 0.00% 0

Respuestas 100

4,21

4,18

4,14

4,12

4,16

Ingredientes Aroma Precio Presentación Tamaño

4,06

4,08

4,1

4,12

4,14

4,16

4,18

4,2

4,22

66

Ilustración 50. Medio de comunicación utilizado

Preguntas Sección III: Validación del producto

21. ¿Le gustaría probar ECOSAVON?


Si 100.00% 100

No 0.00% 0

Respuestas 100

Ilustración 51. Compra de EcoSavon

22. ¿En qué aroma compraría ECOSAVON?


Eucalipto 32.00% 32

Limón 68.00% 68


Respuestas 100

19,00%

3,00%

78,00%

0,00% 0,00%

Televisión Radio Redes sociales Diarios orevistas

Otros _

0,00%

20,00%

40,00%

60,00%

80,00%

100,00%

100,00%

0,00%

Si No

0,00%

20,00%

40,00%

60,00%

80,00%

100,00%

120,00%

67

Ilustración 52. EcoSavon aromas

23. ¿Cuánto estarías dispuesto a pagar por un pack de EcoSavon (1 estuche reutilizable

y 10 paquetes de 20 láminas de jabón cada una)?


Entre S/4 y S/5 27.00% 27

Entre S/6 y S/7 54.00% 54

Entre S/7 y S/8 19.00% 19

Entre S/9 a más 0.00% 0

Respuestas 100

Ilustración 53. Precio dispuesto a pagar

32,00%

68,00%

0,00%

Eucalipto Limón Otro (especifique)

0,00%

10,00%

20,00%

30,00%

40,00%

50,00%

60,00%

70,00%

80,00%

27,00%

54,00%

19,00%

0,00%

Entre S/4 y S/5 Entre S/6 y S/7 Entre S/7 y S/.8 Entre S/9 a más

0,00%

10,00%

20,00%

30,00%

40,00%

50,00%

60,00%

68

24. ¿Cuál es el atributo de ECOSAVON que considera más importante?


Portabilidad 51.00% 51

Componente antibacterial 35.00% 35

Aromas 6.00% 6

Estuche ecoamigable 8.00% 8

Respuestas 100

Ilustración 54. Características preferida EcoSavon

25. ¿Dónde le gustaría adquirir ECOSAVON? Puede marcar más de 1


Farmacias 44.00% 44

Bodegas 37.00% 37

Tiendas naturistas 7.00% 7

página web 25.00% 25



Respuestas 100

51,00%

35,00%

6,00% 8,00%

Portabilidad Componenteantibacterial

Aromas Estuche ecoamigable

0,00%

10,00%

20,00%

30,00%

40,00%

50,00%

60,00%

69

Ilustración 55. Canales de compra EcoSavon

26. ¿Por qué medios le gustaría enterarse de las novedades de ECOSAVONE?


Mailing 1.01% 1


Publicidad en el punto de venta 1.01% 1

Televisión y radios 6.06% 6


Respuestas 99

Ilustración 56. Medios de comunicación EcoSavon

27. ¿Qué tan probable es que compre ECOSAVON?


Muy probable 70.00% 70

Probable 29.00% 29

Medianamente probable 1.00% 1

Poco probable 0.00% 0

44,00%

37,00%

7,00%

25,00%

32,00%

0,00%

Farmacias Bodegas Tiendasnaturistas

pg web Redes sociales Otro(especifique)

0,00%

10,00%

20,00%

30,00%

40,00%

50,00%

1,01%

91,92%

1,01% 6,06%0,00%

Mailing Redes sociales Publicidad en elpunto de venta

Televisión yradios

Otro(especifique)

0,00%

20,00%

40,00%

60,00%

80,00%

100,00%

70

Nada probable 0.00% 0

Respuestas 100

Ilustración 57. Probabilidad de compra de EcoSavon

Focus Group


Focus Group No Probabilístico Por cuotas

Cálculo de muestra

Se realizó 1 focus group virtual con 9 participantes

Muestreo

Hombres y mujeres entre 18 y 55 años del NSE B y C que residen en Zona 6: Jesús

María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena y San Miguel. Surco; de Lima Metropolitana.

Y la Zona 8: Surquillo, Barranco, Chorrillos y San Juan de Miraflores.

Se realizó un focus group virtual a través de la herramienta Google Meet con 8 personas

pertenecientes a la muestra.

Participante 1 Alfredo Agüero

Participante 2 Carolina Medina

Participante 3 Ximena Guzmán

Participante 4 Angely Hidalgo

Participante 5 María Alejandre Curse

71

Participante 6 Katherine Delgado

Participante 7 Manuel Ríos Becerra

Participante 8 Stepfanie Ramos

Ilustración 58: Focus group

Link de video del Focus Group: https://youtu.be/-dUqQg0FfqI

Conclusiones de Focus Group

a. Perfil del consumidor

- Utilizan jabón regularmente, prefieren el líquido porque les resulta menos sucio.

- Solo suelen lavarse las manos en baños o cocina, sin embargo por la coyuntura han

incrementado el hábito por salud.

- Alguno si cargan en mochila o cartera productos para la limpieza de sus manos

como alcohol en gel y toallitas húmedas

https://youtu.be/-dUqQg0FfqI

72

- Prefieren los olores cítricos porque les representa o evoca limpieza, también gustan

de fragancias florales.

- Suelen comprar jabones comerciales.

- No se fijan en el precio al momento de comprar jabón o algún artículo para mantener

limpias sus manos, lo que suelen observar son las fragancias, si tiene un componente

antibacterial y si tiene algún componente hidratante.

b. Respecto al producto

- Les parece una buena idea, innovadora y muy práctica porque es un estuche

pequeño que no ocupa mucho espacio y pueden llevarlo incluso en el bolsillo.

- Si creen que usarían el producto, les parece útil y práctico, sobre todo ahora que la

coyuntura exige un limpieza más exhaustiva de las manos.

- Les gusta la presentación y la idea de usar un solo estuche y colocar repuestos,

porque sienten que es ecoamigable.

- Prefieren el olor cítrico aunque también les gustarían fragancias frutales e incluso

glicerina.

- El precio les parece bien, solo creen que debemos especificar los atributos para que

las personas sientan que tiene muchos beneficios.

4.1.3 Entrevista a profundidad.

Entrevistas personales


Entrevistas personales No Probabilístico Por conveniencia

Cálculo de muestra

Se realizaron 3 entrevistas

73

Muestreo

Entrevista 1: Profesional dedicado al asesoramiento de proyectos de emprendimiento.

Entrevista 2: Profesional de la salud

Entrevista 3: Proveedor de materia prima

La información se levantó a través de correo electrónico.

Entrevistas a profundidad – Desarrollo

Entrevista 01: Experto en asesoría de negocios y emprendimientos

Nombre: Lucciano Docarmo Delgado

Profesión: Administración de empresas y

Marketing.

Cargo: Asesor de negocios y emprendimientos

Experiencia: Asesor para proyectos de exportación

en Promperú, conferencista, autor del libro “Crece

peruano, crece”

Fecha entrevista: jueves 9 de abril del 2020

Objetivo: Conocer la opinión de un experto en

emprendimiento sobre la idea de negocio de este

trabajo, algunas pautas y lineamientos que podrían

ayudarnos a desarrollarla.

1. ¿Qué opina sobre el producto de láminas de jabón?

Es una buena idea, considero que estamos en un momento adecuado para este tipo de

productos. El mercado de jabones, si bien es cierto podría estar algo saturado, un

producto con estas características tendría un elemento diferencial. Por lo general. Las

personas suelen cargar alcohol en gel pero eso no les sirve en los baños públicos donde

muchas veces no hay jabón, por lo que la idea podría tener repercusión positiva.

2. ¿Qué opinión y recomendaciones tiene respecto a nuestra idea “EcoSavon”?

Creo que si es un producto con potencial, hay que tener en cuenta:

La distribución va de la mano con los esfuerzos de marketing para lanzar la marca. Al

momento de desarrollar la campaña se creara expectativas y si son positivas la gente

74

tendera a buscar el producto en los comercios más próximos o los que suelen usar por

lo que la distribución del producto es elemental (y esta debe ser comunicada al

consumidor). Algo como, encuéntralo en tales supermercados… o algo así.

Si se quiere tener una distribución bastante ramificada y buscar una cobertura de

mercado se deben de preocupar en:

Procesos eficientes para que el costo unitario disminuya y mejore su rentabilidad en el

mediano plazo.

Producción a máxima capacidad. Para aprovechar la cobertura del mercado y no romper

stocks de continuidad del producto (recuerde que es un producto nuevo por lo que

mientras más expuesto este es mejor para ustedes).

3. ¿Sobre la imagen, qué opinión y puntos de mejora nos puede dar?

Primero diría que no hay mucha relación entre el producto y el icono, este tipo de iconos

estaría bien para un producto tipo te o hasta de comida, pero para un jabón no tiene

mucho sentido. Por otro lado el color verde si transmite valores relacionados con la

ecología pero no sé qué tan conveniente sea para un producto de aseo que busca

“limpiar” las cosas. Tengamos en cuenta que lo ecológico es un atributo accesorio y

una persona usa un jabón porque quiere limpiarse las manos. Sugiero la utilización de

colores claros, pasteles o neutros. Hay que tener en cuenta que si usan imagotipos con

fondos de colores solidos las aplicaciones de marca serán limitadas. Sugiero usar un

fondo blanco y las líneas ya con otro tipo de colores.

4. ¿Qué opinión y recomendación tiene sobre las fragancias?

En cuanto a las fragancias tengo poco que opinar. Los productos se hacen en función a

lo que marca el mercado por lo que sería conveniente que realicen una investigación

para respaldar la elección de las fragancias.

75

5. ¿Qué opinión y recomendaciones tiene sobre los formatos de venta?

La presentación me parece interesante, pero me preocuparía el tamaño para llevarlo en

el bolsillo, eso es algo que deben tener presente y en su defecto saber comunicar como

puede ser utilizado el producto.

La reutilización del estuche me parece buena idea, permite asociar atributos

ecoamigables con la marca y por esta razón deberían tener presente que van a requerir

mayor producción de las láminas antes que los estuches.

Nos descuidaría el canal online como un canal de venta, ahora con las herramientas de

automatización un canal online se puede autogestionar utilizando en pequeña escala la

intervención de personas.

Tampoco descuidaría los comercios relacionados como tiendas boutiques de productos

ecológicos, de productos orientados a millenials.

Entrevista 2: Experto en Medicina

Nombre: Doctora Rosa Teresa Cárdenas Castellares

Profesión : Médico

Cargo: Médico

Fecha entrevista: Jueves 9 de Abril

Objetivo: Conocer la opinión de un experto en enfermedades respecto a la limpieza de manos y su percepción del producto

y su utilidad.

1. ¿Qué opina sobre el producto de láminas de jabón?

Un muy buen producto por su portabilidad, no he visto un producto similar en nuestro

país, puede ser de gran utilidad en la actualidad.

2. ¿Qué recomendación nos para poder mejorar nuestro producto?

76

Es importante considerar un componente antibacterial pues esto ayudará a las personas

a mantener la limpieza de sus manos y evitar el contagio de enfermedades.

3. ¿Es importante un producto como este? ¿Por qué?

Sí pues, en la coyuntura actual es importante la limpieza de manos para poder mantener

nuestra salud y la de los nuestros.

4.2. Demanda y oferta

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

Tabla 6:

Público objetivo

Sexo Hombre Mujer

Edad de 18 a 35 años de 18 a 35años

NSE B B

Criterios de segmentación: Barranco, Chorrillos, San Juan De Miraflores, Surquillo,

Jesús María, Lince, Magdalena del Mar, Pueblo Libre, San Migue, Santiago de Surco.

A continuación mostramos los resultados obtenidos para el año 2021, 2022, 2023, 2024

y 2025.

Tabla 7:

Resumen Mercado potencial

Distrito 2021 2022 2023 2024 2025

Barranco 2,571 2,596 2,620 2,645 2,672

Chorrillos 28,666 28,944 29,219 29,491 29,789

Jesús María 11,459 11,570 11,680 11,788 11,908

Lince 9,163 9,252 9,340 9,427 9,522

Magdalena del Mar 9,011 9,099 9,185 9,270 9,364

Pueblo Libre 13,455 13,586 13,715 13,842 13,982

San Juan de Miraflores 34,820 35,158 35,492 35,822 36,185

San Miguel 25,350 25,596 25,839 26,080 26,343

Santiago de Surco 41,283 41,683 42,079 42,470 42,900

Surquillo 7,631 7,705 7,778 7,851 7,930

Total 183,410 185,189 186,948 188,686 190,596

Expresado en números de personas


77

4.2.2. Estimación del mercado disponible.

Para calcular el mercado disponible, se utilizó:

Pregunta 8 En su rutina diaria ¿Suele utilizar jabón

para lavarse las manos? 100%

Respondieron

que sí. Pregunta

18

¿Estará dispuesto a reemplazar el jabón

líquido o en barra, las toallas

húmedas/Alcohol en gel/jabón líquido

portátil u otro; por láminas de jabón

antibacterial practico y transportable?

100%

Tabla 8:

Resumen mercado disponible

Distrito 2021 2022 2023 2024 2025

Barranco 2,571 2,596 2,620 2,645 2,672

Chorrillos 28,666 28,944 29,219 29,491 29,789

Jesús María 11,459 11,570 11,680 11,788 11,908

Lince 9,163 9,252 9,340 9,427 9,522


Pueblo Libre 13,455 13,586 13,715 13,842 13,982


San Miguel 25,350 25,596 25,839 26,080 26,343


Surquillo 7,631 7,705 7,778 7,851 7,930

Total 183,410 185,189 186,948 188,686 190,596


Tabla 9:

Consolidado por producto MD

Producto 2021 2022 2023 2024 2025

Eucalipto 31,693 32,001 32,305 32,605 32,935

Limón 67,348 68,001 68,647 69,286 69,987

Total 99,041 100,002 100,952 101,891 102,922


4.2.3. Estimación del mercado efectivo.

Para poder hallar el mercado efectivo, identificamos a quienes estarían pagar

por nuestro producto nuestro precio base. Se usa la pregunta

78

Pregunta 21. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro producto?

Respuesta: 15 a 20 soles: 54%

Pregunta22 ¿Qué línea de nuestro jabón portátil consumiría?

Eucalipto 32%

Limón 68%

Tabla 10:

Mercado Efectivo

2021 2022 2023 2024 2025

Distrito

Eu

cali

pto

Lim

ón

Eu

cali

pto

Lim

ón

Eu

cali

pto

Lim

ón

Eu

cali

pto

Lim

ón

Eu

cali

pto

Lim

ón

Barranco 444 944 449 953 453 962 457 971 462 981

Chorrillos 4,953 10,526 5,002 10,628 5,049 10,729 5,096 10,829 5,148 10,939

Jesús María 1,980 4,208 1,999 4,248 2,018 4,289 2,037 4,329 2,058 4,372

Lince 1,583 3,365 1,599 3,397 1,614 3,430 1,629 3,462 1,645 3,497

Magdalena

del Mar 1,557 3,309 1,572 3,341 1,587 3,373 1,602 3,404 1,618 3,439

Pueblo Libre 2,325 4,941 2,348 4,989 2,370 5,036 2,392 5,083 2,416 5,134

San Juan de

Miraflores 6,017 12,786 6,075 12,910 6,133 13,033 6,190 13,154 6,253 13,287

San Miguel 4,381 9,309 4,423 9,399 4,465 9,488 4,507 9,576 4,552 9,673

Santiago de

Surco 7,134 15,159 7,203 15,306 7,271 15,452 7,339 15,595 7,413 15,753

Surquillo 1,319 2,802 1,331 2,829 1,344 2,856 1,357 2,883 1,370 2,912

Total 31,693 67,348 32,001 68,001 32,305 68,647 32,605 69,286 32,935 69,987


4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

Base: 3%

Según análisis de “retail Perú” el mercado de cuidado persona sigue creciendo.

Tendríamos una participación de 3%. (https://www.peru-retail.com/especial/peru-

retail-ventas-cosmetica-higiene)

Crecimiento: 2.0%

Para el crecimiento anual, se toma como base de crecimiento del sector de cuidado

personal.

https://www.peru-retail.com/especial/peru-retail-ventas-cosmetica-higiene

https://www.peru-retail.com/especial/peru-retail-ventas-cosmetica-higiene

79

Tabla 11

Mercado objetivo

Distrito

2021 2022 2023 2024 2025

Euca

lipto

Lim

ón

Euca

lipto

Lim

ón

Euca

lipto

Lim

ón

Euca

lipto

Lim

ón

Euca

lipto

Lim

ón

Barranco 13 28 14 29 14 30 15 31 15 32

Chorrillos 149 316 153 325 158 335 162 345 171 362

Jesús María 59 126 61 130 63 134 65 138 68 145

Lince 48 101 49 104 50 107 52 110 55 116

Magdalena del Mar 47 99 48 102 50 105 51 108 54 114

Pueblo Libre 70 148 72 153 74 157 76 162 80 170

San Juan de Miraflores 181 384 186 395 191 407 197 419 207 440

San Miguel 131 279 135 288 139 296 143 305 151 320

Santiago de Surco 214 455 220 468 227 482 234 496 246 522

Surquillo 40 84 41 87 42 89 43 92 45 96

Total 951 2,020 979 2,080 1,008 2,143 1,038 2,206 1,091 2,318


Tabla 12

Consolidado por producto MO

Producto 2021 2022 2023 2024 2025

Eucalipto 951 979 1,008 1,038 1,091

Limón 2,020 2,080 2,143 2,206 2,318

Total 2,971 3,059 3,151 3,244 3,409


80

4.2.5. Frecuencia de compra.

En base a los resultados de la pregunta:

Tabla 13

Frecuencia de compra


ECOSAVON Eucalipto 32% # %

# veces

al año Ponderación

1 vez al mes 15 15% 12 1.80

2 veces al mes 54 54% 24 12.96

3 veces al mes 27 27% 36 9.72

5 a más veces al mes 4 4% 60 2.40

Total 100 100% 0 8.60 veces

al año

Cantidad de compra

ECOSAVON Eucalipto 32% # % Ponderación

1 Unidad 20 20% 0.20

3 2 a 3 43 43% 1.29

6 Media docena 27 27% 1.62

12 Docena 10 10% 1.20

Total 100 100% 1.38 unidades


ECOSAVON Eucalipto 11.86 unidades al año

81


ECOSAVON Limón 68% # % # veces al año Ponderación

1 vez al mes 15 15% 12 1.80

2 veces al mes 54 54% 24 12.96

3 veces al mes 27 27% 36 9.72

5 a más veces al mes 4 4% 60 2.40

Total 100 14% 12 18.28 veces al año

Cantidad de compra

ECOSAVON Limón 68% # % Ponderación

1 Unidad 20 20% 0.20

3 2 a 3 43 43% 1.29

6 Media docena 27 27% 1.62

12 Docena 10 10% 1.20

Total 100 100% 2.93 unidades


ECOSAVON Limón 53.57 unidades al año

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. Tabla 14

Demanda de EcoSavon Eucalipto

Demanda unidades EcoSavon Eucalipto

Distrito 2021 2022 2023 2024 2025

Barranco 158 163 168 173 181

Chorrillos 1,763 1,816 1,870 1,925 2,023

Jesús María 705 726 747 769 809

Lince 564 580 598 615 647

Magdalena del Mar 554 571 588 605 636

Pueblo Libre 827 852 878 903 949


82

San Miguel 1,559 1,606 1,653 1,702 1,789


Surquillo 469 483 498 512 538

Total 11,280 11,617 11,962 12,314 12,942

Demanda unidades EcoSavon Limón

Distrito 2021 2022 2023 2024 2025

Barranco 1,517 1,532 1,609 1,656 1,741

Chorrillos 16,917 17,422 17,940 18,469 19,409

Jesús María 6,762 6,964 7,171 7,382 7,758

Lince 5,407 5,569 5,735 5,904 6,204


Pueblo Libre 7,940 8,178 8,421 8,669 9,110


San Miguel 14,960 15,407 15,865 16,332 17,164


Surquillo 4,503 4,638 4,776 4,916 5,167

Total 108,236 111,441 114,781 118,165 124,183

Consolidada demanda

Producto 2021 2022 2023 2024 2025

Eucalipto 11,280 11,617 11,962 12,314 12,942

Limón 108,236 111,441 114,781 118,165 124,183

Total 119,515 123,058 126,743 130,479 137,125

83

4.2.7. Estacionalidad.

El análisis de estacionalidad, pate de lo descubierto en el focus group, las

entrevistas y encuestas. Se determina que los periodos de mayor compra se dan en los

meses de verano e invierno.

Estacionalidad 2021 - 2025

Enero 6%

Verano Febrero 8%

Marzo 9%

Abril 9%

Otoño Mayo 8%

Junio 8%

Julio 7%

Invierno Agosto 9%

Setiembre 10%

Octubre 11%

Primavera Noviembre 9%

Diciembre 6%

100%

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.

Establecemos los precios de cada producto según lo encontrado en las encuestas y

mercado competidor.

84

Programa de ventas en unidades Eucalipto

Tabla 15

Programa de ventas

2021 2022 2023 2024 2025

Mes Estacionalidad Unidades Unidades Unidades Unidades Unidades

Enero 6% 677 697 718 739 776

Febrero 8% 902 929 957 985 1,035

Marzo 9% 1,015 1,046 1,077 1,108 1,165

Abril 9% 1,015 1,046 1,077 1,108 1,165

Mayo 8% 902 929 957 985 1,035

Junio 8% 902 929 957 985 1,035

Julio 7% 790 813 837 862 906

Agosto 9% 1,015 1,046 1,077 1,108 1,165

Setiembre 10% 1,128 1,162 1,196 1,231 1,294

Octubre 11% 1,241 1,278 1,316 1,355 1,424

Noviembre 9% 1,015 1,046 1,077 1,108 1,165

Diciembre 6% 677 697 718 739 776

Total 100% 11,280 11,617 11,962 12,314 12,942

De acuerdo a la pregunta: ¿Dónde te gustaría adquirir EcoSavon?

Los resultados fueron los siguientes:

Farmacias 44%

Bodegas 36%

Ecommerce 20%

Ingreso por canales

85

Tabla 16

Ingresos por canales EcoSavon Eucalipto

Farmacias

Inkafarma

Tambo

&

OXXO

Ecommerce

% canal 44% 36% 20%

Precio de venta S/ 18.09 S/ 18.09 S/ 18.09

Valor de venta S/ 15.33 S/ 15.33 S/ 15.33

Margen del canal S/ 3.07 S/ 2.30 S/ -

Ingreso unitario por canal S/ 12.26 S/ 13.03 S/ 15.33


86

Tabla 17.

Ingresos por canal de venta - Eucalipto


Eucalipto 2021 2022 2023 2024 2025

Mes

Ink

afa

rm

a

Ta

mb

o &

OX

XO

Eco

mm

erce

Ink

afa

rm

a

Ta

mb

o &

OX

XO

Eco

mm

erce

Ink

afa

rm

a

Ta

mb

o &

OX

XO

Eco

mm

erce

Ink

afa

rm

a

Ta

mb

o &

OX

XO

Eco

mm

erce

Ink

afa

rm

a

Ta

mb

o &

OX

XO

Eco

mm

erce

Enero S/

3,652.12

S/

3,174.85

S/

2,075.07

S/

3,761.29

S/

3,269.76

S/

2,137.10

S/

3,872.97

S/

3,366.84

S/

2,200.55

S/

3,987.15

S/

3,466.10

S/

2,265.43

S/

4,190.21

S/

3,642.63

S/

2,380.80

Febrero S/

4,869.49

S/

4,233.13

S/

2,766.75

S/

5,015.06

S/

4,359.68

S/

2,849.46

S/

5,163.96

S/

4,489.13

S/

2,934.07

S/

5,316.20

S/

4,621.47

S/

3,020.57

S/

5,586.95

S/

4,856.84

S/

3,174.40

Marzo S/

5,478.17

S/

4,762.28

S/

3,112.60

S/

5,641.94

S/

4,904.64

S/

3,205.65

S/

5,809.46

S/

5,050.27

S/

3,300.83

S/

5,980.73

S/

5,199.15

S/

3,398.14

S/

6,285.32

S/

5,463.94

S/

3,571.20

Abril S/

5,478.17

S/

4,762.28

S/

3,112.60

S/

5,641.94

S/

4,904.64

S/

3,205.65

S/

5,809.46

S/

5,050.27

S/

3,300.83

S/

5,980.73

S/

5,199.15

S/

3,398.14

S/

6,285.32

S/

5,463.94

S/

3,571.20

Mayo S/

4,869.49

S/

4,233.13

S/

2,766.75

S/

5,015.06

S/

4,359.68

S/

2,849.46

S/

5,163.96

S/

4,489.13

S/

2,934.07

S/

5,316.20

S/

4,621.47

S/

3,020.57

S/

5,586.95

S/

4,856.84

S/

3,174.40

Junio S/

4,869.49

S/

4,233.13

S/

2,766.75

S/

5,015.06

S/

4,359.68

S/

2,849.46

S/

5,163.96

S/

4,489.13

S/

2,934.07

S/

5,316.20

S/

4,621.47

S/

3,020.57

S/

5,586.95

S/

4,856.84

S/

3,174.40

Julio S/

4,260.80

S/

3,703.99

S/

2,420.91

S/

4,388.17

S/

3,814.72

S/

2,493.28

S/

4,518.47

S/

3,927.98

S/

2,567.31

S/

4,651.68

S/

4,043.79

S/

2,643.00

S/

4,888.58

S/

4,249.73

S/

2,777.60

Agosto S/

5,478.17

S/

4,762.28

S/

3,112.60

S/

5,641.94

S/

4,904.64

S/

3,205.65

S/

5,809.46

S/

5,050.27

S/

3,300.83

S/

5,980.73

S/

5,199.15

S/

3,398.14

S/

6,285.32

S/

5,463.94

S/

3,571.20

Setiembre S/

6,086.86

S/

5,291.42

S/

3,458.44

S/

6,268.82

S/

5,449.60

S/

3,561.83

S/

6,454.95

S/

5,611.41

S/

3,667.59

S/

6,645.25

S/

5,776.84

S/

3,775.71

S/

6,983.69

S/

6,071.04

S/

3,968.00

Octubre S/

6,695.54

S/

5,820.56

S/

3,804.29

S/

6,895.70

S/

5,994.56

S/

3,918.01

S/

7,100.45

S/

6,172.55

S/

4,034.34

S/

7,309.78

S/

6,354.52

S/

4,153.28

S/

7,682.05

S/

6,678.15

S/

4,364.80

Noviembre S/

5,478.17

S/

4,762.28

S/

3,112.60

S/

5,641.94

S/

4,904.64

S/

3,205.65

S/

5,809.46

S/

5,050.27

S/

3,300.83

S/

5,980.73

S/

5,199.15

S/

3,398.14

S/

6,285.32

S/

5,463.94

S/

3,571.20

Diciembre S/

3,652.12

S/

3,174.85

S/

2,075.07

S/

3,761.29

S/

3,269.76

S/

2,137.10

S/

3,872.97

S/

3,366.84

S/

2,200.55

S/

3,987.15

S/

3,466.10

S/

2,265.43

S/

4,190.21

S/

3,642.63

S/

2,380.80

Total S/

60,868.59

S/

52,914.17

S/

34,584.42

S/

62,688.21

S/

54,496.00

S/

35,618.30

S/

64,549.51

S/

56,114.07

S/

36,675.86

S/

66,452.52

S/

57,768.38

S/

37,757.11

S/

69,836.86

S/

60,710.45

S/

39,680.03

Total anual S/ 148,367.18 S/ 152,802.50 S/ 157,339.44 S/ 161,978.02 S/ 170,227.34

87

Programa de ventas en unidades ECOSAVON Limón

2021 2022 2023 2024 2025

Mes Estacionalidad Unidades Unidades Unidades Unidades Unidades

Enero 6% 6,494 6,686 6,887 7,090 7,451

Febrero 8% 8,659 8,915 9,182 9,453 9,935

Marzo 9% 9,741 10,030 10,330 10,635 11,176

Abril 9% 9,741 10,030 10,330 10,635 11,176

Mayo 8% 8,659 8,915 9,182 9,453 9,935

Junio 8% 8,659 8,915 9,182 9,453 9,935

Julio 7% 7,577 7,801 8,035 8,272 8,693

Agosto 9% 9,741 10,030 10,330 10,635 11,176

Setiembre 10% 10,824 11,144 11,478 11,817 12,418

Octubre 11% 11,906 12,258 12,626 12,998 13,660

Noviembre 9% 9,741 10,030 10,330 10,635 11,176

Diciembre 6% 6,494 6,686 6,887 7,090 7,451

Total 100% 108,236 111,441 114,781 118,165 124,183


88

De acuerdo a la pregunta: ¿Dónde te gustaría adquirir EcoSavon?

Los resultados fueron los siguientes:

Farmacias 44%

Bodegas 36%

Ecommerce 20%

Ingreso por canales - Limón

Farmacias

Inkafarma

Tambo

&

OXXO

Ecommerce

% canal 44% 36% 20%

Precio de venta S/ 18.09 S/ 18.09 S/ 18.09

Valor de venta S/ 15.33 S/ 15.33 S/ 15.33

Margen del canal S/ 3.07 S/ 2.30 S/ -

Ingreso unitario por canal S/ 12.26 S/ 13.03 S/ 15.33

Fuente Elaboración propia

89

Ingresos por canal de venta – Limón

EcoSavon

Eucalipto 2021 2022 2023 2024 2025

Mes

Ink

afa

rm

a

Ta

mb

o &

OX

XO

Eco

mm

erce

Ink

afa

rm

a

Ta

mb

o &

OX

XO

Eco

mm

erce

Ink

afa

rm

a

Ta

mb

o &

OX

XO

Eco

mm

erce

Ink

afa

rm

a

Ta

mb

o &

OX

XO

Eco

mm

erce

Ink

afa

rm

a

Ta

mb

o &

OX

XO

Eco

mm

erce

Enero

S/

35,044.61

S/

30,464.92

S/

19,911.71

S/

36,082.33

S/

31,367.02

S/

20,501.32

S/

37,163.88

S/

32,307.24

S/

21,115.84

S/

38,259.52

S/

33,259.70

S/

21,738.36

S/

40,208.02

S/

34,953.57

S/

22,845.47

Febrero

S/

46,726.15

S/

40,619.89

S/

26,548.95

S/

48,109.77

S/

41,822.70

S/

27,335.10

S/

49,551.84

S/

43,076.31

S/

28,154.45

S/

51,012.69

S/

44,346.26

S/

28,984.48

S/

53,610.70

S/

46,604.76

S/

30,460.62

Marzo

S/

52,566.92

S/

45,697.38

S/

29,867.57

S/

54,123.49

S/

47,050.53

S/

30,751.98

S/

55,745.82

S/

48,460.85

S/

31,673.76

S/

57,389.28

S/

49,889.54

S/

32,607.54

S/

60,312.04

S/

52,430.35

S/

34,268.20

Abril

S/

52,566.92

S/

45,697.38

S/

29,867.57

S/

54,123.49

S/

47,050.53

S/

30,751.98

S/

55,745.82

S/

48,460.85

S/

31,673.76

S/

57,389.28

S/

49,889.54

S/

32,607.54

S/

60,312.04

S/

52,430.35

S/

34,268.20

Mayo

S/

46,726.15

S/

40,619.89

S/

26,548.95

S/

48,109.77

S/

41,822.70

S/

27,335.10

S/

49,551.84

S/

43,076.31

S/

28,154.45

S/

51,012.69

S/

44,346.26

S/

28,984.48

S/

53,610.70

S/

46,604.76

S/

30,460.62

Junio

S/

46,726.15

S/

40,619.89

S/

26,548.95

S/

48,109.77

S/

41,822.70

S/

27,335.10

S/

49,551.84

S/

43,076.31

S/

28,154.45

S/

51,012.69

S/

44,346.26

S/

28,984.48

S/

53,610.70

S/

46,604.76

S/

30,460.62

90


Julio

S/

40,885.38

S/

35,542.41

S/

23,230.33

S/

42,096.05

S/

36,594.86

S/

23,918.21

S/

43,357.86

S/

37,691.77

S/

24,635.15

S/

44,636.11

S/

38,802.98

S/

25,361.42

S/

46,909.36

S/

40,779.16

S/

26,653.05

Agosto

S/

52,566.92

S/

45,697.38

S/

29,867.57

S/

54,123.49

S/

47,050.53

S/

30,751.98

S/

55,745.82

S/

48,460.85

S/

31,673.76

S/

57,389.28

S/

49,889.54

S/

32,607.54

S/

60,312.04

S/

52,430.35

S/

34,268.20

Setiembre

S/

58,407.69

S/

50,774.87

S/

33,186.19

S/

60,137.21

S/

52,278.37

S/

34,168.87

S/

61,939.80

S/

53,845.39

S/

35,193.07

S/

63,765.87

S/

55,432.83

S/

36,230.61

S/

67,013.37

S/

58,255.94

S/

38,075.78

Octubre

S/

64,248.46

S/

55,852.35

S/

36,504.81

S/

66,150.93

S/

57,506.21

S/

37,585.76

S/

68,133.78

S/

59,229.93

S/

38,712.37

S/

70,142.45

S/

60,976.11

S/

39,853.67

S/

73,714.71

S/

64,081.54

S/

41,883.36

Noviembr

e

S/

52,566.92

S/

45,697.38

S/

29,867.57

S/

54,123.49

S/

47,050.53

S/

30,751.98

S/

55,745.82

S/

48,460.85

S/

31,673.76

S/

57,389.28

S/

49,889.54

S/

32,607.54

S/

60,312.04

S/

52,430.35

S/

34,268.20

Diciembre

S/

35,044.61

S/

30,464.92

S/

19,911.71

S/

36,082.33

S/

31,367.02

S/

20,501.32

S/

37,163.88

S/

32,307.24

S/

21,115.84

S/

38,259.52

S/

33,259.70

S/

21,738.36

S/

40,208.02

S/

34,953.57

S/

22,845.47

Total

S/

584,076.8

9

S/

507,748.6

6

S/

331,861.8

7

S/

601,372.0

9

S/

522,783.7

0

S/

341,688.6

9

S/

619,397.9

8

S/

538,453.9

2

S/

351,930.6

7

S/

637,658.6

5

S/

554,328.2

6

S/

362,306.0

5

S/

670,133.7

4

S/

582,559.4

4

S/

380,757.8

1

Total

anual S/ 1,423,687.42 S/ 1,465,844.48 S/ 1,509,782.57 S/ 1,554,292.96 S/ 1,633,450.98

91

4.3. Mezcla de marketing

4.3.1. Producto.

PRODUCTO:

Como conclusión de las encuestas y focus group realizados por nuestro equipo; se pudo

rescatar recomendaciones importantes para mejorar nuestro producto.

a) Logo

Cambios sugeridos:

• Color verde un poco más suave que represente más la limpieza e higiene, por

parte del producto.

• Agregamos una frase “Cuidamos tu salud y el mundo”.

Ilustración 59: Logo antiguo 01

Ilustración 60: Logo antiguo 02

Finalmente se determinó el logo.

Ilustración 61. Nuevo logo EcoSavon

92

b) Envase

Cambios sugeridos:

Nuestro envase:

Respecto al envase que contendrá las láminas, inicialmente fue de forma

cuadrada, pero con las sugerencias los diseños tendrán forma ovalada. Adicionalmente

hemos desarrollado 2 colores; azul (Eucalipto), y verde (limón).

Ilustración 62: Envase inicial

En cuanto a la etiqueta será un etiquetado monocromático, el material será de papel.

Recubrirá 5 cm * 5 cm del envase del producto.

c) Empaque

Ilustración 63: Empaque antiguo

Ilustración 64: Empaque nuevo

93

Hemos decidido evitar el plástico, al ser un producto ecológico usaremos un empaque

producido de caña de azúcar.

d) Variedades de producto:

Contamos con 2 versiones de nuestro producto, la diferencia solo es el aroma: Eucalipto

y Limón.

Ingredientes EcoSavon

Tabla 18

Ingredientes de EcoSavon

ECOSAVON DE

EUCALIPTO

INGREDIENTES COMPONENTE/

por 10 laminas

Glicerina blanca o transparente 50 gr

aceites esenciales de eucalipto o limón 50 gr

esencias aromáticas de limón 50 gr

ECOSAVON DE

LIMÓN

INGREDIENTES COMPONENTE/

por 10 laminas

Glicerina blanca o transparente 50 gr

aceites esenciales de limón 50 gr

esencias aromáticas de limón 50 gr


4.3.2. Precio.

El precio de venta sugerido del EcoSavon es de s/ 18.09 (Dieciocho y 00/100

soles, un precio superior al de la competencia indirecta, dado que nuestro producto

aplica una estrategia de diferenciación, por sus características de portabilidad y factor

ecológico.

94

El margen de utilidad para la empresa será de 20% del valor de venta.

En el costo unitario total se consideró el costo de fabricación del producto y de la

fabricación del empaque.

Precio

Farmacias

Inkafarma

Tambo &

OXXO

Ecommerce

% canal 44% 36% 20%

Precio de venta

S/

18.09

S/

18.09

S/

18.09

Valor de venta

S/

15.33

S/

15.33

S/

15.33

Margen del canal

S/

3.07

S/

2.30 S/ -

Ingreso unitario por

canal

S/

12.26

S/

13.03

S/

15.33


4.3.3. Plaza.

Según los resultados de la encuesta realizada a nuestro público objetivo

observamos la preferencia de compra en supermercados, farmacias, bodegas, tiendas

naturistas y a través del Marketplace de Facebook. Sin embargo, en un principio nos

decantaremos por las dos primeras que son Supermercados y farmacias.

Con respecto a la opción de farmacias negociaremos con 2 cadenas de tiendas: Tambo

y OXXO.

95

• Barranco: Av. Miguel Grau 943 (TAMBO)

• Chorrillos: Av. Alejandro Iglesias 515.

• San Juan de Miraflores Av. Cesar Canevaro 399. TAMBO)

• Surquillo Tiendas OXXO – VILLARAN Av. Manuel Villarán 871.

• Jesús María Av. Jirón Republica Dominicana 505. (TAMBO)

• Lince Tiendas OXXO – Av. Prol. Iquitos 2615. Lince.

• Magdalena del Mar

• Pueblo Libre Tiendas TAMBO – Av. Sucre 1183

• San Miguel Tiendas OXXO Av. Brígida Silva 348

• Santiago Surco Tiendas OXXO Av. Los próceres 193.

Inkafarma

Con mayor cantidad de puntos de venta, las cuales Inkafarma, distribuiremos

los puntos de venta tomando en cuenta los distritos donde según la encuesta tendremos

mayor acogida, de la siguiente manera.

En Inkafarma observamos un total de 74 puntos de ventas en los distritos que

hemos escogido según nuestros encuestados, distribuiremos los puntos de venta de la

siguiente manera:

San Miguel

• Punto de venta 1

Av. la Marina 2293, San Miguel


96

Boulevard Plaza, Av. la Marina 2000, San Miguel


Calle Mantaro #MZ L -3 Local V 6, San Miguel

Ilustración 65. San Miguel

Recuperada de Google Maps

Santiago de Surco


Av. Ayacucho 127, Santiago de Surco


Av. Surco 626, Santiago de Surco


Jr. El Sol 132, San Roque Santiago De Surco


Av. Caminos del Inca 2911, Santiago de Surco.

97

Ilustración 66. Santiago de Surco


Surquillo


Av. Angamos 742, Surquillo


Av. República de Panamá 4670, Surquillo, Lima


Centro Comercial Open Plaza Angamos, Av. Angamos 1803, Surquillo

Ilustración 67. Surquillo Recuperada de Google Maps

98

San Juan de Miraflores


Av. Ramón Vargas Machuca 352, San Juan de Miraflores


Av. Belisario Suarez 975, San Juan de Miraflores


Av. César Canevaro 165, San Juan de Miraflores


Av. César Canevaro, San Juan de Miraflores


Av. Miguel Iglesias, San Juan de Miraflores


Av. Miguel Iglesias 999, San Juan de Miraflores

Ilustración 68. San Juan de Miraflores


En total tendremos 22 puntos de venta que negociaremos con Inkafarma para la venta

de EcoSavon.

99

Redes Sociales / E-Commerce

Dentro de los canales digitales tendremos nuestro fan page a través del cual

dentro del Marketplace venderemos nuestro producto y sus variedades aromáticas.

Manejaremos también un e-commerce dentro de nuestra página web, donde podrán

realizar su pedido directamente desde ahí.

Política de pagos

Los pagos tanto desde el Marketplace y nuestro e-commerce se realizarán únicamente

desde nuestra página web, y con las modalidades de pago directo con tarjeta Visa o

MasterCard online, pago link, por transferencia a nuestros números de cuenta, en este

último caso una vez procesado el pago recién se hará efectivo el pedido.

Flujo de pedidos

Los pedidos que se hagan durante el día hasta las 12 pm serán procesados el mismo día

y se enviara el producto al día siguiente en 2 horarios.

• 9 am a 12pm

• 2pm a 6 pm

En el caso de los pagos hechos por transferencia o deposito deberán ser primero

confirmados antes de ser procesados por lo que podrían demorar 24 hr adicionales.

Para el proceso de compras en el e-commerce usaremos la tecnología de Shopify para

todo lo referente al backend de las compras, todo lo relacionado al diseño de nuestro e-

commerce se realizará por la misma empresa que nos desarrollara la página web.

Para realizar los envíos trabajaremos con la empresa Urbaner la cual nos asegura un

tiempo de entrega máximo de 24 hr.

4.3.4. Promoción.

Objetivos

- Dar a conocer EcoSavon.

100

- Explicar los beneficios naturales de EcoSavon.

- Explicar los paquetes promocionales que tenemos.

- Generar ingresos a través de las ventas en nuestro e-commerce.

- Conseguir leads para nuestras redes sociales.

Duración

En esta campaña su duración será de 2 meses y estará divida en dos etapas, la

primera será de intriga y la segunda de lanzamiento. Los meses que consideraremos

serán de Noviembre y Diciembre, tomando en cuenta la coyuntura actual, tendremos

muy buena acogida al ser nuestro producto relacionado con la higiene y al estar

demostrado las propiedades del jabón para ayudar en la prevención de la propagación

de COVID (Según recomendaciones de la OMS)

https://www.who.int/es/emergencies/diseases/novel-coronavirus-2019/advice-for-

public/q-a-coronaviruses

De la encuesta realizada tenemos la siguiente información:

Ilustración 69. Pregunta canales de distribución

https://www.who.int/es/emergencies/diseases/novel-coronavirus-2019/advice-for-public/q-a-coronaviruses

https://www.who.int/es/emergencies/diseases/novel-coronavirus-2019/advice-for-public/q-a-coronaviruses

101

Podemos observar que más del 70% de nuestro público objetivo está interesado

en recibir información a través de las redes sociales, siendo el segundo más alto la

televisión y radios, el Mailing y publicidad en punto de venta los dos últimos.

Es por eso que la presente campaña se realizara únicamente a través de redes sociales

(Facebook e Instagram).

Campaña de intriga

Buscaremos generar expectativa en nuestro público objetivo. Para esta etapa

usaremos redes sociales (Facebook e Instagram) y nos serviremos de la herramienta

Google AdWords para los anuncios en la web. En todos los anuncios en caso el cliente

haga clic lo re direccionara a un landing page que generara expectativa en el público

objetivo.

Ilustración 70. Anuncio Facebook

102

Ilustración 71. Anuncio Instagram

Para esta etapa usaremos la herramienta de anuncios de Facebook y dentro de

esta el objetivo de generar clientes potenciales (leads) para que vayan volviéndose fan

de nuestra página antes de lanzar el producto.

Ilustración 72. Facebook Ads

103

Landing page

Ilustración 73. Leading page


Esta será la página a las que les llevara los vínculos de

www.ecosavon.com incluidos en todos los anuncios, servirá de landing page y

creara la expectativa antes de su lanzamiento fines de diciembre.

Campaña de lanzamiento

Se realizará a partir del 30 de diciembre donde se lanzará la página web,

se eliminara el landing page del dominio y se reemplazara por la web completa

con el ecommerce incluido, del mismo modo nuestras redes sociales (Facebook

e Instagram) contaran con fotos del producto, sus promociones, el Marketplace

del mismo modo tendrán publicados los productos, todas los pagos se realizaran

únicamente en el ecommerce de nuestra página web.

http://www.ecosavon.com/

104

Página Web

La página web tendrá un diseño minimalista con tonos verde de acuerdo

al logo, los tipo de letras serán palo seco y delgadas, constara de 5 páginas y el

carrito de compras que te llevara a la página e-commerce.

Página web


Instagram

Instagram


105

Actividades calendarizadas

Campañas de intriga y lanzamiento

CAMPAÑA DE INTRIGA Nov-20

SEM 1 SEM 2 SEM 3 SEM 4

Publicación pagada de Facebook X X X X

Publicación pagada en Instagram con hashtag X X X X

Publicación con Google Adword X X X X

CAMPAÑA DE LANZAMIENTO Nov-20 Dic-20

SEM 1 SEM 2 SEM 3 SEM 4

Lanzamiento de página web con e-commerce X

Campaña Facebook generación de clientes X X X X

Campaña Instagram generación de clientes X X X X


106

4.3.4.1. Costo de campañas Campaña de intriga

Tipo de publicidad. Mes Cantidad Duración Proveedor Precio Unitario Total IGV Total IGV

Publicidad pagada

Facebook por anuncio

Noviembre 4 7 c/u Facebook S/ 150.00 S/ 600.00 S/ 108.00 S/ 708.00

Publicidad pagada Instagram Noviembre 4 7 c/u Instagram S/ 150.00 S/ 600.00 S/ 108.00 S/ 708.00

publicidad con Google Adword Noviembre 2 7 c/u Google S/ 280.00 S/ 560.00 S/ 100.80 S/ 660.80

dominio y hosting web Noviembre 1 anual Hostgator S/ 550.00 S/ 550.00 S/ 99.00 S/ 649.00

diseño landing page Noviembre 1 pago único Agencia-web-peru S/ 450.00 S/ 450.00 S/ 81.00 S/ 531.00

Total campaña intriga S/ 1,580.00 S/ 2,760.00 S/ 496.80 S/ 3,256.80


107

Tipo de publicidad mes cantidad duración proveedor precio unitario total IGV Total IGV

Diseño de página web con e-

commerce

Noviembre/

Diciembre 1

Pago

único

Agencia-web-

peru S/ 2,900.00 S/ 2,900.00 S/ 522.00 S/ 3,422.00

Campaña Facebook

generación de clientes

Noviembre/

Diciembre 7 7 c/u Facebook S/ 200.00 S/ 1,400.00 S/ 252.00 S/ 1,652.00

Campaña anuncios con

Adword

Noviembre/

Diciembre 4 7 c/u Google S/ 180.00 S/ 720.00 S/ 129.60 S/ 849.60

Campaña Instagram

generación de clientes

Noviembre/

Diciembre 7 7 c/u Instagram S/ 280.00 S/ 1,960.00 S/ 352.80 S/ 2,312.80

Total campaña lanzamiento S/ 3,380.00 S/ 6,260.00 S/ 1,126.80 S/ 7,386.80


108

4.3.4.2 Promoción para todos los años

La promoción anual nos permitirá mantenernos en la mente del

consumidor, crearemos contenido cada mes en las dos redes sociales que

manejamos de tal modo que el cliente siempre tenga nuevo contenido

audiovisual que consumir.

Con respecto a Google AdWords solo será usado en la campaña

de lanzamiento posteriormente usaremos cada 6 meses posicionamiento

SEM para mejorar la búsqueda en los buscadores, pero para el resto del

tiempo usaremos solo redes sociales.

Usaremos la segmentación a través de las herramientas de

Facebook para segmentar y siempre manteniendo la línea que tenemos

en nuestro proyecto, el mismo rango de edad, distritos y palabras clave.

Actividades Calendarizadas

2020

Tipo de

publicidad Mes

Ca

nti

da

d

Du

ra

ció

n

Pro

veed

or

Pre

cio

un

ita

rio

Tota

l

IGV

IGV

to

tal

Anuncios

Facebook

pagados

Noviembre 2 7 c/u

Fac

ebo

ok

S/

120.00

S/

240.00

S/

43.20

S/

283.20

Anuncios

Instagram

pagados

Noviembre 2 7 c/u

Inst

agra

m

S/

150.00

S/

300.00

S/

54.00

S/

354.00

Total Noviembre S/ 540.00 S/ 97.20 S/ 637.20

Anuncios

Facebook

pagados

Diciembre 2 7 c/u

Fac

ebook

S/

120.00

S/

240.00

S/

43.20

S/

283.20

Anuncios

Instagram

pagados

Diciembre 2 7 c/u

Inst

agra

m

S/

150.00

S/

300.00

S/

54.00

S/

354.00

SEM Google

Diciembre 1 Todo el mes

Go

ogle

S/ 380.00

S/ 380.00

S/ 68.40

S/ 448.40

Total Diciembre S/ 920.00 S/ 165.60 S/ 1,085.60

Total 2020 S/ 1,460.00 S/ 262.80 S/ 1,722.80

109

20

21

Tipo de

publicidad Mes

Can

tid

ad

Du

ració

n

Proveed

or

Pre

cio

un

itario

Tota

l

IGV

IGV

tota

l

Anuncios

Facebook

pagados

Enero 2 7 c/u

Fac

ebook

S/

120.00

S/

240.00

S/

43.20

S/

283.20

Anuncios

Instagram

pagados

Enero 2 7 c/u

Inst

agra

m

S/

150.00

S/

300.00

S/

54.00

S/

354.00

Total Enero S/ 540.00 S/ 97.20 S/ 637.20

Anuncios

Facebook

pagados

Febrero 2 7 c/u

Fac

ebook

S/

120.00

S/

240.00

S/

43.20

S/

283.20

Anuncios

Instagram

pagados

Febrero 2 7 c/u

Inst

agra

m

S/

150.00

S/

300.00

S/

54.00

S/

354.00

Total Febrero S/ 540.00 S/ 97.20 S/ 637.20

Anuncios

Facebook

pagados

Marzo 2 7 c/u

Fac

ebo

ok

S/

120.00

S/

240.00

S/

43.20

S/

283.20

Anuncios

Instagram

pagados

Marzo 2 7 c/u

Inst

agra

m

S/

150.00

S/

300.00

S/

54.00

S/

354.00

Total Marzo S/ 540.00 S/ 97.20 S/ 637.20

Anuncios

Facebook

pagados

Abril 2 7 c/u

Fac

ebo

ok

S/

120.00

S/

240.00

S/

43.20

S/

283.20

Anuncios

Instagram

pagados

Abril 2 7 c/u

Inst

agra

m

S/

150.00

S/

300.00

S/

54.00

S/

354.00

Total Abril S/ 540.00 S/ 97.20 S/ 637.20

Anuncios

Facebook

pagados

Mayo 2 7 c/u

Fac

ebook

S/

120.00

S/

240.00

S/

43.20

S/

283.20

Anuncios

Instagram

pagados

Mayo 2 7 c/u

Inst

agra

m

S/

150.00

S/

300.00

S/

54.00

S/

354.00

Total Mayo S/ 540.00 S/ 97.20 S/ 637.20

110

Anuncios

Facebook

pagados

Junio 2 7 c/u

Fac

ebook

S/

120.00

S/

240.00

S/

43.20

S/

283.20

Anuncios

Instagram

pagados

Junio 2 7 c/u

Inst

agra

m

S/

150.00

S/

300.00

S/

54.00

S/

354.00

Total Junio S/ 540.00 S/ 97.20 S/ 637.20

Anuncios

Facebook

pagados

Julio 2 7 c/u

Fac

ebook

S/

120.00

S/

240.00

S/

43.20

S/

283.20

Anuncios

Instagram

pagados

Julio 2 7 c/u

Inst

agra

m

S/

150.00

S/

300.00

S/

54.00

S/

354.00

SEM

Google Julio 1

Todo

el

mes Google

S/

380.00

S/

380.00

S/

68.40

S/

448.40

Total Julio S/ 920.00 S/ 165.60 S/ 1,085.60

Anuncios

Facebook

pagados

Agosto 2 7 c/u

Fac

ebo

ok

S/

120.00

S/

240.00

S/

43.20

S/

283.20

Anuncios

Instagram

pagados

Agosto 2 7 c/u

Inst

agra

m

S/

150.00

S/

300.00

S/

54.00

S/

354.00

Total Agosto S/ 540.00 S/ 97.20 S/ 637.20

Anuncios

Facebook

pagados

Setiemb

re 2 7 c/u

Fac

ebo

ok

S/

120.00

S/

240.00

S/

43.20

S/

283.20

Anuncios

Instagram

pagados

Setiemb

re 2 7 c/u

Inst

agra

m

S/

150.00

S/

300.00

S/

54.00

S/

354.00

Total Setiembre S/ 540.00 S/ 97.20 S/ 637.20

Anuncios

Facebook

pagados

Octubre 2 7 c/u

Fac

ebook

S/

120.00

S/

240.00

S/

43.20

S/

283.20

Anuncios

Instagram

pagados

Octubre 2 7 c/u

Inst

agra

m

S/

150.00

S/

300.00

S/

54.00

S/

354.00

Total Octubre S/ 540.00 S/ 97.20 S/ 637.20

111

Anuncios

Facebook

pagados

Noviem

bre 2 7 c/u

Fac

ebook

S/

120.00

S/

240.00

S/

43.20

S/

283.20

Anuncios

Instagram

pagados

Noviem

bre 2 7 c/u

Inst

agra

m

S/

150.00

S/

300.00

S/

54.00

S/

354.00


Anuncios

Facebook

pagados

Diciem

bre 2 7 c/u

Fac

ebook

S/

120.00

S/

240.00

S/

43.20

S/

283.20

Anuncios

Instagram

pagados

Diciem

bre 2 7 c/u

Inst

agra

m

S/

150.00

S/

300.00

S/

54.00

S/

354.00

SEM

Google

Diciem

bre 1

Todo

el

mes Google

S/

380.00

S/

380.00

S/

68.40

S/

448.40


Total 2021 S/

7,240.00

S/

1,303.20

S/

8,543.20

20

22

Tipo de

publicidad Mes

Ca

nti

da

d

Du

ra

ció

n

Pro

veed

or

Pre

cio

un

ita

rio

Tota

l

IGV

IGV

to

tal

Anuncios

Facebook

pagados

Enero 2 7 c/u

Fac

ebo

ok

S/

120.00

S/

240.00

S/

43.20

S/

283.20

Anuncios

Instagram

pagados

Enero 2 7 c/u

Inst

agra

m

S/

150.00

S/

300.00

S/

54.00

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Total Enero S/ 540.00 S/ 97.20 S/ 637.20

Anuncios

Facebook

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Febrero 2 7 c/u

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Anuncios

Instagram

pagados

Febrero 2 7 c/u

Inst

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150.00

S/

300.00

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54.00

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354.00


112

Anuncios

Facebook

pagados

Marzo 2 7 c/u

Fac

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120.00

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240.00

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43.20

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283.20

Anuncios

Instagram

pagados

Marzo 2 7 c/u

Inst

agra

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150.00

S/

300.00

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Total Marzo S/ 540.00 S/ 97.20 S/ 637.20

Anuncios

Facebook

pagados

Abril 2 7 c/u

Fac

ebook

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120.00

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240.00

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43.20

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283.20

Anuncios

Instagram

pagados

Abril 2 7 c/u

Inst

agra

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Total Abril S/ 540.00 S/ 97.20 S/ 637.20

Anuncios

Facebook

pagados

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Anuncios

Instagram

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Mayo 2 7 c/u

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Total Mayo S/ 540.00 S/ 97.20 S/ 637.20

Anuncios

Facebook

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Anuncios

Instagram

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Junio 2 7 c/u

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Total Junio S/ 540.00 S/ 97.20 S/ 637.20

Anuncios

Facebook

pagados

Julio 2 7 c/u

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Anuncios

Instagram

pagados

Julio 2 7 c/u

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300.00

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SEM

Google Julio 1

Todo

el

mes Google

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380.00

S/

380.00

S/

68.40

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448.40

Total Julio S/ 920.00 S/ 165.60 S/ 1,085.60

113

Anuncios

Facebook

pagados

Agosto 2 7 c/u

Fac

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120.00

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283.20

Anuncios

Instagram

pagados

Agosto 2 7 c/u

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agra

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150.00

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300.00

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S/

354.00

Total Agosto S/ 540.00 S/ 97.20 S/ 637.20

Anuncios

Facebook

pagados

Setiemb

re 2 7 c/u

Fac

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120.00

S/

240.00

S/

43.20

S/

283.20

Anuncios

Instagram

pagados

Setiemb

re 2 7 c/u

Inst

agra

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S/

150.00

S/

300.00

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54.00

S/

354.00


Anuncios

Facebook

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Octubre 2 7 c/u

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283.20

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Instagram

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Octubre 2 7 c/u

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Anuncios

Facebook

pagados

Noviem

bre 2 7 c/u

Fac

ebo

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Anuncios

Instagram

pagados

Noviem

bre 2 7 c/u

Inst

agra

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150.00

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Anuncios

Facebook

pagados

Diciem

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Fac

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120.00

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Anuncios

Instagram

pagados

Diciem

bre 2 7 c/u

Inst

agra

m

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150.00

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300.00

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54.00

S/

354.00

SEM

Google

Diciem

bre 1

Todo

el

mes Google

S/

380.00

S/

380.00

S/

68.40

S/

448.40


114

Total 2022 S/

7,240.00

S/

1,303.20

S/

8,543.20

20

23

Tipo de

publicidad Mes

Can

tid

ad

Du

ració

n

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or

Pre

cio

un

itario

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l

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IGV

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Anuncios

Instagram

pagados

Enero 2 7 c/u

Inst

agra

m

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54.00

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354.00

Total Enero S/ 540.00 S/ 97.20 S/ 637.20

Anuncios

Facebook

pagados

Febrero 2 7 c/u

Fac

ebook

S/

120.00

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240.00

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43.20

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283.20

Anuncios

Instagram

pagados

Febrero 2 7 c/u

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354.00


Anuncios

Facebook

pagados

Marzo 2 7 c/u

Fac

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43.20

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283.20

Anuncios

Instagram

pagados

Marzo 2 7 c/u

Inst

agra

m

S/

150.00

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300.00

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54.00

S/

354.00

Total Marzo S/ 540.00 S/ 97.20 S/ 637.20

Anuncios

Facebook

pagados

Abril 2 7 c/u

Fac

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k

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43.20

S/

283.20

Anuncios

Instagram

pagados

Abril 2 7 c/u

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agra

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150.00

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300.00

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54.00

S/

354.00

Total Abril S/ 540.00 S/ 97.20 S/ 637.20

Anuncios

Facebook

pagados

Mayo 2 7 c/u

Fac

ebook

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120.00

S/

240.00

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43.20

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283.20

115

Anuncios

Instagram

pagados

Mayo 2 7 c/u

Inst

agra

m

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150.00

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300.00

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354.00

Total Mayo S/ 540.00 S/ 97.20 S/ 637.20

Anuncios

Facebook

pagados

Junio 2 7 c/u

Fac

ebook

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120.00

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240.00

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43.20

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283.20

Anuncios

Instagram

pagados

Junio 2 7 c/u

Inst

agra

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150.00

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300.00

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54.00

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354.00

Total Junio S/ 540.00 S/ 97.20 S/ 637.20

Anuncios

Facebook

pagados

Julio 2 7 c/u

Fac

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120.00

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240.00

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43.20

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283.20

Anuncios

Instagram

pagados

Julio 2 7 c/u

Inst

agra

m

S/

150.00

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300.00

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54.00

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354.00

SEM

Google Julio 1

Todo

el

mes Go

og

le

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380.00

S/

380.00

S/

68.40

S/

448.40

Total Julio S/ 920.00 S/ 165.60 S/ 1,085.60

Anuncios

Facebook

pagados

Agosto 2 7 c/u

Fac

ebo

ok

S/

120.00

S/

240.00

S/

43.20

S/

283.20

Anuncios

Instagram

pagados

Agosto 2 7 c/u

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m

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150.00

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300.00

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54.00

S/

354.00

Total Agosto S/ 540.00 S/ 97.20 S/ 637.20

Anuncios

Facebook

pagados

Setiemb

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Fac

eboo

k

S/

120.00

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240.00

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43.20

S/

283.20

Anuncios

Instagram

pagados

Setiemb

re 2 7 c/u

Inst

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150.00

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354.00


Anuncios

Facebook

pagados

Octubre 2 7 c/u

Fac

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240.00

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43.20

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283.20

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Anuncios

Instagram

pagados

Octubre 2 7 c/u

Inst

agra

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Facebook

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Anuncios

Instagram

pagados

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SEM

Google

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Todo

el

mes Go

og

le

S/

380.00

S/

380.00

S/

68.40

S/

448.40


Total 2023 S/

7,240.00

S/

1,303.20

S/

8,543.20

2024

Tipo de

publicidad Mes

Ca

nti

da

d

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ra

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Pro

veed

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un

ita

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l

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IGV

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Total Enero S/ 540.00 S/ 97.20 S/ 637.20

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Febrero 2 7 c/u

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Marzo 2 7 c/u

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Total Marzo S/ 540.00 S/ 97.20 S/ 637.20

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Abril 2 7 c/u

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Instagram

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Abril 2 7 c/u

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Total Abril S/ 540.00 S/ 97.20 S/ 637.20

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Mayo 2 7 c/u

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Total Mayo S/ 540.00 S/ 97.20 S/ 637.20

Anuncios

Facebook

pagados

Junio 2 7 c/u

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Junio 2 7 c/u

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Total Junio S/ 540.00 S/ 97.20 S/ 637.20

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SEM

Google Julio 1

Todo

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mes Google

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380.00

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448.40

Total Julio S/ 920.00 S/ 165.60 S/ 1,085.60

Anuncios

Facebook

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Agosto 2 7 c/u

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Total Agosto S/ 540.00 S/ 97.20 S/ 637.20

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Facebook

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240.00

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Instagram

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re 2 7 c/u

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Facebook

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Instagram

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Inst

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Instagram

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Diciem

bre 2 7 c/u

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119

SEM

Google

Diciem

bre 1

Todo

el

mes Google

S/

380.00

S/

380.00

S/

68.40

S/

448.40


Total 2024 S/

7,240.00

S/

1,303.20

S/

8,543.20

Total 2020 - 2024 S/ 30,420.00 S/ 5,475.60 S/ 35,895.60


120

Capítulo V: Estudio legal y organizacional

5.1. Estudio legal

5.1.1. Forma societaria.

Actualmente en nuestro ordenamiento nacional y en la Ley General de

Sociedades (Ley N.° 26887) se pueden observar hasta 11 tipos distintos de sociedades,

entre ellas la Sociedad Anónima Cerrada, identificada por las siglas S.A.C. y tiene las

siguientes características:

La representación del capital social es mediante acciones.

El número mínimo de socios es 2 y el máximo 20.

La mayoría de estas Sociedades son empresas familiares.

En este caso los socios sólo responderán por sus aportes

No puede inscribir sus acciones en el Registro Público del Mercado de Valores.

Tiene un Directorio Facultativo, no tiene obligación de formarse. En el caso no

existiera un Directorio, el Gerente podría asumir las funciones del Director.

Luego del análisis y comparación entre los distintos tipos de sociedad, como grupo

decidimos formar una S.A.C. al ser el tipo más compatible con nuestros planes

empresariales y de desarrollo, por lo tanto, nuestra empresa se denominará CleanPack

S.A.C.

Conforme a lo permitido por el tipo societario que elegimos el órgano central de nuestra

sociedad será la Junta General de Accionistas y los aportes y porcentajes de acciones

estarán distribuidos de la siguiente manera:

CAPITAL SOCIAL CARGO EN LA SOCIEDAD

ACCIONISTAS %

BALUARTE GUZMAN, MIRTHA 20% Presidenta

FLORES BALVIN, JHON ERICSON 20% Vice Presidente

VILLAGOMEZ PORRAS, MIGUEL EDUARDO 20% Apoderado

SALGUERO HUAMAN, JOSE JEAN PIERRE 20% Tesorero

HIDALGO RENDON, TATIANA GABRIELA 20% Secretaria

100%


121

a. Actividades.

i. Búsqueda y Reserva de Nombre.

Este es el paso inicial para la constitución de nuestra empresa mediante

el cual aseguramos el derecho a poder utilizar el nombre CleanPack S.A.C., este

proceso nos da la seguridad jurídica de que el nombre que seleccionamos no

está siendo utilizado y que por un periodo de 30 días calendario este nombre

estará reservado únicamente para que nosotros podamos utilizarlos, este proceso

se realiza ante cualquier modulo MAC o en cualquier oficina de la

Superintendencia Nacional de Registros Públicos – SUNARP con una respuesta

a las 24 horas de presentada la solicitud, actualmente el tramite también puede

realizarse mediante la página web de la SUNARP pero por motivos de seguridad

hemos decidido realizarlo de manera presencial en la oficina de SUNARP más

cercana.

ii. Elaborar la Minuta de Constitución.

Este es el paso mediante se crea la minuta de la constitución la cual

contendrá el estatuto de la sociedad, el estatuto son las normas y reglas internas

por las cuales se regirá nuestra empresa, para este paso podemos recurrir para la

elaboración de la minuto ante el MAC, una notaría o cualquier abogado de

nuestra elección, dependiendo de quién elabore la minuto hay distintas

características, por ejemplo si bien el MAC es el más económico para la

elaboración uno de sus puntos en contra es que el objeto social va a ser muy

limitado, por otro lado la notaria es una opción completa pero económicamente

122

más elevada, por lo tanto nosotros escogimos hacerlo con un abogado ya que el

estatuto será más personalizado y el costo es negociables.

iii. Presentación de la Minuta a la Notaria.

Luego de elaborada la minuta se presenta a una notaría para ingresar el

documento y que emitan un documento con el cual se podrá ir al banco para

hacer el depósito del capital social.

iv. Depósito del capital Social

Con el documento emitido por la notaria seleccionamos un banco de

nuestra preferencia, en nuestro caso concreto el BBVA en el cual procedemos a

depositar a una cuenta corriente que estará a nombre de la empresa el total del

capital social.

(S/ 5 000.00 soles).

v. Elevación de Escritura Publica E Inscripción en SUNARP

Ya con el depósito realizado se regresa a la notaria y ella se encargará de

elevar la escritura pública y hacer el trámite ante SUNARP para terminar de

crear la personería jurídica a la empresa.

vi. Obtención del RUC

Una vez finalizada la inscripción en SUNARP de la empresa nos

aproximamos a la oficina de SUNAT más cercana para poder obtener el Registro

Único del Contribuyente portando los documentos de la constitución.

b. Valorización.

TRAMITE ENTIDAD TIEMPO Base

imponible IGV COSTO

BUSQUEDA Y RESERVA

DE NOMBRE SUNARP 1 DIA S/ 16.95 S/ 3.05 S/ 20.00

123

ELABORACIÓN DE

MINUTA

ABOGADO

PRIVADO 1 DIA S/ 169.50 S/ 30.5 S/ 200.00

PRESENTACIÓN EN

NOTARIA

NOTARIA

RENZO

ALBERTI

1 DIA S/ 305.08 S/ 54.92 S/ 360.00

DEPOSITO DE CAPITAL

SOCIAL BBVA 1 DIA S/ 5 000.00

GASTO TOTAL S/491.53 S/ 88.47 S/ 5 580.00

Fuente: Elaboración Propia

5.1.2. Registro de marcas y patentes.

La marca es el distintivo por excelencia del producto o el servicio que brinda

una empresa, desempeña la función publicitaria de identificar un producto, permitiendo

que el público consumidor lo individualice, distinguiéndolo de otros similares,

valorándolo en función de su calidad e informando al usuario sobre su origen y es

esencial por los siguientes motivos:

• Propiedad de la marca. Nuestro sistema legal reconoce como titular de una

marca a quien obtiene el registro de esta. De este modo, obtengo la propiedad

exclusiva de la marca y, en adelante, podré disponer libremente sobre ella de

acuerdo con mis necesidades y objetivos comerciales.

• Protección contra el uso de la marca por terceros. El registro de la marca le

concede al registrante el derecho de impedir que cualquier persona utilice una

marca idéntica o confundible con la suya, protegiendo de este modo a su

clientela del fraude y la confusión.

• Transferencias y licencias de uso de la marca. La propiedad de la marca confiere

el derecho a venderla a un tercero, en el marco de una transferencia de fondo de

comercio o en forma aislada, garantizando al adquirente la legalidad de la

transmisión, y evitando responsabilidad por evicción, es decir, por venta de cosa

ajena o de la cual no se tiene un derecho de propiedad. A su vez, la titularidad

124

permite a su dueño conceder a un tercero el uso de la marca, licenciándola a

cambio de valores económicos, por tiempo determinado.

• Valor del intangible. El valor de la marca, entre otras variables económicas,

puede incidir notablemente en la determinación del precio de mercado y resulta

ser un factor decisivo para la formación de su clientela. El control de los aspectos

legales de la marca resulta de gran importancia, ya que permite a la empresa

consolidar la fidelidad del usuario o consumidor a través de la preservación de

la identidad de los productos.

• Duración de la protección. El registro de la marca confiere la propiedad de la

marca y su protección por el plazo de 10 años, pudiendo ser renovada en forma

indefinida, por iguales plazos.

a. Actividades.

Para nuestro caso en concreto vamos a realizar 2 registros, el primero es

el del nombre comercial que vamos a utilizar EcoSavon y el segundo

correspondiente a nuestro producto, su logo y sus colores:

Elementos:

- Tipografía: Gill Sans MT

- Imagotipo: Imagen de un par de

hojas que representan el factor

ecológico y el texto del nombre de

la marca.

125

Completar y presentar tres ejemplares del formato de la solicitud

correspondiente (dos para la Autoridad y uno para el administrado).

Indicar los datos de identificación del(s) solicitante(s):

• Para el caso de personas naturales: consignar el número del Documento

Nacional de Identidad (DNI), Carné de Extranjería (CE) o Pasaporte e

indicar el número del Registro Único de Contribuyente (RUC), de ser el

caso.

• Para el caso de personas jurídicas: consignar el número del Registro

Único de Contribuyente (RUC), de ser el caso.

• En caso de contar con un representante, se deberá de indicar sus datos de

identificación y será obligado presentar el documento de poder.

Señalar el domicilio para el envío de notificaciones en el Perú (incluyendo

referencias, de ser el caso).

Indicar cuál es el signo que se pretende registrar (denominativo, mixto,

tridimensional, figurativo u otros).

• Si la marca es mixta, figurativa o tridimensional se deberá adjuntar su

reproducción (tres copias de aproximadamente 5 cm de largo y 5 cm de

ancho en blanco y negro o a colores si se desea proteger los colores).

• De ser posible, se sugiere enviar una copia fiel del mismo logotipo al

correo electrónico: [email protected] (Formato sugerido: JPG

o TIFF, a 300 dpi y bordes entre 1 a 3 pixeles).

Consignar expresamente los productos y/o servicios que se desea distinguir con

el signo solicitado, así como la clase y/o clases a la que pertenecen. Para saber

las clases a las cuáles pertenecen los productos o servicios a distinguir, se

sugiere entrar al buscador PERUANIZADO.

126

En caso de una solicitud multiclase, los productos y/o servicios se deben indicar

agrupados por la clase, precedidos por el número de clase correspondiente y en

el orden estipulado por la Clasificación Internacional de Niza.

De reivindicarse prioridad extranjera sobre la base de una solicitud de registro

presentada en otro país, deberá indicarse el número de solicitud cuya prioridad

se reivindica, así como el país de presentación de la misma. En esta situación

particular, se deberá adjuntar copia certificada emitida por la autoridad

competente de la primera solicitud de registro, o bien certificado de la fecha de

presentación de esa solicitud, y traducción al español, de ser el caso.

Adjuntar la constancia de pago del derecho de trámite, cuyo costo es equivalente

al 13.90% de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) por una clase solicitada,

esto es S/ 534.99 Nuevos Soles. Este importe deberá pagarse en la sucursal del

Banco de la Nación ubicado en el Indecopi-Sede Sur, Calle De La Prosa Nº 104-

San Borja, o bien realizar el pago a través de una de las modalidades que se

ofrecen.

b. Valorización.

CONCEPTO ENTIDAD TIEMPO COSTO

BUSQUEDA FONETICA NOMBRE

COMERCIAL

BANCO DE LA

NACION 1 HORA S/ 30.99

BUSQUEDA FONETICA

PRODUCTO

BANCO DE LA

NACION 1 HORA S/ 30.99

BUSQUEDA FIGURATIVA

NOMBRE COMERCIAL

BANCO DE LA

NACION

5 DIAS

HABILES S/ 38.46

BUSQUEDA FIGURATIVA PRODUCTO

BANCO DE LA NACION

5 DIAS HABILES

S/ 38.46

DERECHO DE INSCRIPCION

NOMBRE COMERCIAL

BANCO DE LA

NACION 2 MESES S/ 534.99

DERECHO DE INSCRIPCION

PRODUCTO

BANCO DE LA

NACION 2 MESES S/ 534.99

COSTO TOTAL S/1,208.88

Fuente: Elaboración Propia

127

5.1.3. Licencias y autorizaciones.

a. Actividades.

i. LICENCIA DE FUNCIONAMIENO

Es la autorización que otorga la autoridad municipal para poder ejercer una

actividad comercial en un lugar, en nuestro caso ubicado en el distrito de

Surquillo.

Los requisitos son los siguientes:

• Formulario – solicitud de Licencia de Funcionamiento, con carácter de

Declaración Jurada

• Vigencia de poder en caso se trate de persona jurídica o ente colectivo.

Si es persona natural representada se requerirá carta poder con firma

legalizada.

• Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad (la

inspección técnica se realizara luego de ser aprobada la licencia)

• Pago por derecho de trámite como MYPE

• Ficha RUC

ii. CERTIFICADO DE DEFENSA CIVIL – ITSE

Es la autorización que da defensa civil, dando fe y constatando que el

local cumple con las medidas de protección y seguridad mínimas para funcionar,

su tramitación es paralela a la licencia de funcionamiento solo se presenta un

formulario adicional.

iii. REGISTRO SANITARIO:

El Registro Sanitario de industrializados, es la autorización que se otorga

al producto industrializado para su comercialización en territorio nacional.

El Registro sanitario faculta al titular para la fabricación, importación y

comercialización y para obtenerlo se deben cumplir los siguientes requisitos:

128

• La Clave de sol (SUNAT),

• Informe de resultados de análisis microbiológico y físico-químico

emitido por un Laboratorio acreditado o por el laboratorio de control de

Calidad de la empresa.

• Información de la empresa solicitante

• Nombre y marca del producto.

• Declaración de ingredientes y aditivos del producto (dosis, código SIN).

• Sistema de identificación del lote

• Tipo, material del envase y presentación.

• Condiciones de almacenamiento.

• Tiempo de vida

• Información de la etiqueta.

• Pago respectivo en el banco, con comprobante emitido a través del

VUCE.

b. Valorización.

CONCEPTO ENTIDAD TIEMPO COSTO

LICENCIA DE

FUNCIONAMIENTO

MUNICIPALIDAD DE

SURQUILLO

7 DIAS

HÁBILES S/ 226.20

ITSE MUNICIPALIDAD DE

SURQUILLO

7 DIAS

HÁBILES S/ 126.00

REGISTRO SANITARIO DIGESA 7 DIAS

HÁBILES S/ 69.00

COSTO TOTAL S/ 421.20

5.1.4. Legislación laboral.

La legislación laboral peruana establece derechos y beneficios comunes para los

empleados en el sector privado en el Decreto Legislativo N.° 728 y las normas laborales

complementarias.

129

i. Reglas Generales:

Jornada de trabajo para los empleados: Ocho horas diarias o cuarenta y ocho

horas por semana como máximo.

Horas extraordinarias de trabajo: Se pagan con un recargo a convenir, pero por

las primeras 2 horas no podrá ser inferior al 25% por hora (calculado sobre la

remuneración mensual del trabajador). Por las horas restantes no será inferior al

35% por hora.

Turno de noche: De 10:00 p.m. a 6:00 a.m. El pago a los empleados no será

inferior al salario mínimo mensual más un recargo del 35% como mínimo.

Salario mínimo vital: S/ 930 (Aproximadamente US$ 270).

Periodo de prueba: Todos los contratos antes mencionados permiten un periodo

de prueba de 3 meses. Durante este plazo, el empleado no tiene derecho a

indemnización en caso de despido arbitrario. Este periodo de prueba se puede

extender a 6 meses para los trabajadores cualificados o aquellos en puestos de

confianza y a 12 meses para el personal directivo

ii. Principales Beneficios del Trabajador:

Vacaciones anuales: El trabajador tiene derecho a disfrutar de vacaciones

anuales pagadas de 30 días calendario por cada año completo de servicios. El

salario pagado durante vacaciones es equivalente al salario mensual del

empleado.

Gratificaciones: De acuerdo a la legislación peruana, el empleado tiene derecho

al pago de 2 gratificaciones por año, la primera en julio (Día de la

Independencia) y la segunda en diciembre (Navidad). Cada gratificación es

equivalente al salario mensual que el empleado está recibiendo en el momento

en que se paga dicha gratificación.

130

Seguro Social de Salud: El empleador está obligado a pagar aportaciones al

sistema de salud pública con el fin de permitir que proporcione servicios de

salud a los empleados. Este aporte es equivalente al 9% del salario mensual del

empleado y es responsabilidad del empleador declararlo y pagarlo.

Asignación familiar: Es un pago mensual de 10% sobre el salario mínimo vital

vigente. Se paga a los empleados que tienen uno o más hijos dependientes

menores de 18 años, o hijos mayores de 18 años inscritos en programas de

educación profesional o universitaria.

Participación en los beneficios: Las empresas que cuentan con más de 20

empleados y que desarrollan actividades que generan ingresos con su actividad

comercial tienen la obligación de distribuir un porcentaje de sus ingresos anuales

entre sus empleados, antes de deducir impuestos. Este porcentaje depende de la

actividad principal de la empresa

Compensación por Tiempo de Servicios (CTS): Es un beneficio social que busca

cubrir las contingencias derivadas de la terminación del empleo. Esta

compensación se devenga desde el primer mes del inicio de la relación laboral.

El empleador debe hacer el depósito de la CTS en la cuenta bancaria indicada

por el empleado dos veces al año (mayo y noviembre). El monto semestral a ser

depositado equivale a un doceavo de la remuneración por cada mes completo de

servicios durante dicho período. En este sentido, la cantidad que se deposite en

un año por cada empleado será de aproximadamente un salario mensual.

Sistema de Pensiones: El empleado puede optar por unirse al Sistema Nacional

de Pensiones (SNP) o al Sistema Privado de Pensiones (SPP). La tasa aplicable

del SNP es del 13% de la remuneración mensual del trabajador y la tasa del SPP

131

es en promedio de 13.2%. Esta aportación es asumida por el empleado, pero el

empleador es responsable de su cobro

5.1.5. Legislación tributaria.

El Régimen General al Impuesto a la Renta, es un régimen tributario que

comprende las personas naturales y jurídicas que generan rentas de tercera categoría

(aquellas provenientes del capital, trabajo o de la aplicación conjunta de ambos

factores).

• Régimen General (RG)

En este régimen se pueden ubicar todas las personas con negocios y personas

jurídicas que desarrollan actividades empresariales. No existe ningún tope de

ingresos ni límites en compras. Además, se pueden emitir todo tipo de

comprobantes y también es obligatorio llevar libros y/o registros contables.

Asimismo, se pagan dos impuestos de manera mensual: el IR y el IGV; y se

realiza una declaración anual.

El pago a cuenta mensual se realiza al que resulta mayor de los ingresos netos

del mes o el 1,5 %.

En tanto, el pago anual es la tasa de 29,5 % sobre la renta anual.

Del mismo modo que en el caso anterior analizando los beneficios la empresa

estará en el régimen MYPE Tributario.

5.1.6. Otros aspectos legales.

• Nuestra empresa cumplirá de manera cabal con lo establecido por el Código de

protección y defensa del Consumidor. Ley N° 29571, el cual se da los

lineamientos acerca de la idoneidad y calidad de los productos que se ofrecen al

consumidor.

132

• Del mismo modo que se respetara la Ley general de industrias (Ley Nº 23407)

en la cual se indican las normas legales que deberán cumplir las empresas

industriales, en aspectos como seguridad e higiene industrial, en resguardo de la

integridad física de los trabajadores.

133

5.1.7. Resumen del capítulo.

ACTIVIDADES TIEMPO COSTO IGV TOTAL AMORTIZACION

AÑO 1

G.

PRODUCCION G. ADMINISTR G. VENTGAS

GASTOS CONSTITUCION DE LA EMPRESA %

DIST TOTAL

%

DIST TOTAL

%

DIST

TOTA

L

Búsqueda del nombre Inmediato 4.24 0.76 5.00 100% 5.00

Reserva del nombre Plazo 24 hrs 17.80 3.20 21.00 100% 21.00

minuta de constitución y escritura publica 2 días 169.49 30.51 200.00 100% 200.00

Inscripción de la escritura pública a los RRPP 30 días 305.08 54.92 360.00 100% 360.00

GASTOS POR MARCAS Y PATENTES

Búsqueda de Marca Existente 3 días 117.71 21.19 138.9 50% 69.45 50% 69.45

Registro de Marca 180 días 906.78 163.22 1070 50% 535 50% 535

Publicación de registro en la Gaceta

Electrónica 0 días 0

134

GASTOS POR LICENCIAS U AUTORIZACIONES

0

Comprar libros contables 1 día 42.37 7.63 50 50% 25 50% 25

Legalización libros Contables 2 días 270 48.6 318.6 80% 254.88 10% 31.86 10% 31.86

Licencia de Funcionamiento 15 días 226.2 80% 180.96 10% 22.62 10% 22.62

Habilitación Sanitaria 7 días 69 80% 55.2 10% 6.9 10% 6.9

Validación HACCP 30 días 3813.56 686.44 4500 80% 3600 10% 450 10% 450

Carnet de Sanidad ( 5) 2 días 125 80% 100 10% 12.5 10% 12.5

Inscripción de Seguridad en Defensa Civil

(SUPERVISIÓN) 15 días 223 80% 178.4 10% 22.3 10% 22.3

Defensa Civil 7 días 60 80% 48 10% 6 10% 6

SOFTWARE

Licencia de Windows 10 Pro x64 355.93 64.07 420 50% 210 50% 210

0

Licencia de Office 365 Business 245.76 44.24 290 50% 145 50% 145

Antivirus Bit defender 59.32 10.68 70 50% 35 50% 35

Correo+ Web (DOMINIO) 101.69 18.31 120 50% 60 50% 60

TOTALES 6409.74 1153.76 8266.70 4417.44 2217.63 1631.63

135

5.2. Estudio organizacional

5.2.1. Organigrama funcional.

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Administrador general 1 1 1 1 1

Jefe de Marketing y Gestión Comercial 1 1 1 1 1

Asistente de ventas y publicidad 1 1 1 2 2

Jefe de producción 1 1 1 1 1

Operario de producción 1 2 3 3 3

5.2.2. Servicios tercerizados.

a) Contabilidad: apoyo en el registro de libros contables, balance general, estados

financieros y otros.

b) Diseño gráfico, producción y desarrollo web: Producción gráfica para las redes

sociales, página web, producción solicitada por el jefe de marketing.

c) Sistemas y mantenimiento: Encargados del mantenimiento de equipos y maquinaria

de la empresa

d) Limpieza: Limpieza de oficinas y planta.

e) Seguridad: Personas encargada de la vigilancia y protección del local, materiales,

producción y equipos.

f) Distribución: Encargados de llevar el producto a los puntos de venta y hacer el

delivery.

Administrador

general

Coordinador de marketing

y gestión comercial

Coordinador de

producción

Asistente de ventas

y publicidad Operario de

producción

Junta de

accionistas

Técnico

químico

136

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.

Tabla 19

Administrador General

ADMINISTRADOR GENERAL

Nombre del puesto Administrador general

Competencias

Grado de

instrucción Título Profesión

Educación Universitaria Titulado Administración , Ingeniería Industrial,

Marketing, Negocios, Economía

Experiencia 01 año de experiencia en empresas relacionadas a la producción de productos de

cuidado e higiene personal.

Otros Manejo de Office avanzado.

Habilidades

Liderazgo.

Gestión de equipos de trabajo.

Visión estratégica.

Manejo financiero.

Toma de decisiones.

Orientación de resultados.

Acciones y resultados esperados

Fijar las metas anuales financieras, de venta y producción.

Dar seguimiento a la jefatura de marketing para el cumplimiento

de objetivos.

Dar seguimiento a la jefatura de producción para el cumplimiento

de objetivos.

Apoyar la jefatura de marketing en la estrategia de marketing.

Apoyo a la jefatura de producción en el plan de producción.

Asegurar el cumplimiento de los objetivos y realizar los ajustes

necesarios.

Condiciones del puesto

Tipo de contrato Contrato a plazo determinado

Remuneración S/ 4000

Ubicación física Oficina y campo

Beneficios sociales Si

Jornada Diurno

Horario 8:30am-17:30pm

137

Tipo de sueldo Fijo mensual

COORDINADOR DE MARKETING Y GESTIÓN COMERCIAL

Nombre del puesto Coordinador de marketing y gestión comercial

Competencias

Grado de


Educación Universitaria Bachiller Administración , marketing

Experiencia Mínimo dos años de experiencia en coordinaciones o jefatura de marketing

Otros Manejo de Excel avanzado

Habilidades

Liderazgo

Gestión de equipos de trabajo

Visión estratégica

Manejo financiero

Toma de decisiones

Orientación de resultados


Planteamiento del presupuesto anual de marketing

Presentación del plan de marketing y presupuesto

publicitario

Gestión del plan de ventas y promoción de productos

Supervisión y medición de resultados de venta

Cumplimiento de objetivos de venta



Remuneración 3000 + comisión ventas (2%)



Jornada Diurno


Tipo de sueldo Fijo mensual + comisión ventas (2%)

138

Coordinador de producción

Nombre del puesto Coordinador de producción

Competencias

Grado de


Educación Universitaria Bachiller Administración , Ingeniería industrial

Experiencia Mínimo dos años de experiencia en coordinación o analista de producción

Otros Procesos, manejo de Excel avanzado

Habilidades

Liderazgo

Gestión de equipos de trabajo

Visión estratégica

Implementación de procesos y calidad

Toma de decisiones

Orientación de resultados


Fijar las metas anuales en venta y producción.

Supervisión del proceso de producción.

Supervisión y control del almacenaje y distribución de los

productos.

Manejo de solicitudes de materia prima a proveedores.

Manejo del presupuesto de producción.

Supervisión y propuesta de procesos que aseguren la calidad del

producto final.

Manejo de inventarios y kardex de entrada y salida de producto

final.


Tipo de contrato Contrato a plazo determinado.

Remuneración S/ 3000

Ubicación física Oficina y campo.

Beneficios sociales Sí.

Jornada Diurna.



139

ASISTENTE DE VENTAS Y PUBLICIDAD

Nombre del puesto Asistente de ventas y publicidad

Competencias

Grado de instrucción Título Profesión

Educación Técnica/ Universitaria Egresado Administración, marketing, negocios


cuidado e higiene personal

Otros

Habilidades

Orientación y servicio al cliente.

Trabajo en equipo.

Orientación a los resultados.

Responsabilidad.

Compromiso.

Adaptabilidad.


Gestión del proceso de telemarketing.

Gestión de redes sociales y comunicación digital.

Gestionar la venta por los canales disponibles.

Presentación de informes y reportes de ventas.



Remuneración 1000 + comisión de ventas (5%)



Jornada Diurno


Tipo de sueldo Fijo mensual + Comisión de ventas (5%)

140

TÉCNICO QUÍMICO

Nombre del puesto Técnico Químico

Competencias

Grado de


Educación Técnica completa Técnico en Química Industrial -


cuidado e higiene personal.

Otros

Habilidades

Orientación y servicio al cliente.

Trabajo en equipo.

Orientación a los resultados.

Responsabilidad.

Compromiso.

Adaptabilidad.


Apoyo en la recepción de materia prima.

Apoyo en verificación de materia prima.

Análisis químico dela grasa para la elaboración del

producto.

Supervisión de la fórmula del producto.


Tipo de contrato Contrato a plazo determinado.

Remuneración S/1,000.00

Ubicación física Oficina y planta


Jornada Diurno



141

OPERARIO DE PRODUCCIÓN

Nombre del puesto Operario de producción y distribución

Competencias

Grado de instrucción Título Profesión

Educación Secundaria completa - -


cuidado e higiene personal

Otros

Habilidades

Orientación y servicio al cliente

Trabajo en equipo

Orientación a los resultados

Responsabilidad

Compromiso

Adaptabilidad


Recepción y verificación de materia prima

Almacenamiento y conservación de materia prima

Producción de láminas de jabón

Empaquetado de láminas de jabón



Remuneración S/ 1,000.00

Ubicación física Planta


Jornada Diurno



142

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

Contabilidad

Registros de facturas de proveedores

Retención y pagos de impuestos

Trámites antes la SUNAT y control de detracciones

Llevar libros generales de contabilidad

Presentación de estados financieros (Balance general, estado de resultados, etc)

Diseño gráfico,

producción y

desarrollo web

Artes y diseños para promoción tales como : Volantes, artes para redes sociales,

videos, brochures, etiquetas)

Desarrollo y gestión de página web y contenido.

Sistemas y

mantenimiento

Mantenimiento de computadoras y equipos de oficina

Mantenimiento de maquinaria para la producción

Limpieza

Mantenimiento de oficinas administrativas

Mantenimiento y limpieza de servicios higiénicos

Almacenaje de productos de limpieza Mantenimiento y limpieza de planta de producción

Seguridad

Velar por la seguridad y vigilancia del local

Recepción de documentación

Filtro de visitantes a la empresa

Distribución Se encargará de la distribución del producto en puntos de venta y delivery de pedidos

on line o televenta.

Pago

mensual Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Contabilidad S/ 500.00 S/ 3,000.00 S/ 6,000.00 S/ 6,000.00 S/ 6,000.00 S/ 6,000.00

Diseño gráfico,

producción y

desarrollo web

S/ 950.00 S/ 5,700.00 S/ 11,400.00 S/ 11,400.00 S/ 11,400.00 S/ 11,400.00

Sistemas y

mantenimiento S/ 950.00 S/ 5,700.00 S/ 11,400.00 S/ 11,400.00 S/ 11,400.00 S/ 11,400.00

Limpieza S/ 950.00 S/ 5,700.00 S/ 11,400.00 S/ 11,400.00 S/ 11,400.00 S/ 11,400.00

Seguridad S/ 950.00 S/ 5,700.00 S/ 11,400.00 S/ 11,400.00 S/ 11,400.00 S/ 11,400.00

Total S/ 4,300.00 S/ 25,800.00 S/ 51,600.00 S/ 51,600.00 S/ 51,600.00 S/ 51,600.00

143

Precio por

cada 1.5

kilos- hasta

10

kilómetros

Precio por

1.5 kilos de

11

kilómetros a

21

kilómetros

Precio por

1.5 kilo de

21

kilómetros a

30

kilómetros

Pasados los 100 kilos por viaje el monto

es de S/10. hasta 10 kilómetros S/15

hasta 21 kilómetros, s/ 20 hasta 30

kilómetros, por cada 25Kilos adicionales

Transporte S/ 2.50 S/ 3.50 S/ 4.50 S/ 10.00 S/ 15.00 S/20.00

5.2.5. Aspectos laborales.

a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

Tabla 20

Tipo de contrato

Puesto Tipo de contrato

Administrador general Contrato de naturaleza temporal

Jefe de marketing y gestión comercial Contrato de naturaleza temporal

Jefe de operaciones Contrato de naturaleza temporal

Asistente de ventas y publicidad Contrato de naturaleza temporal

Operador de producción y distribución Contrato de naturaleza temporal

Técnico químico Contrato de naturaleza temporal

Tercerizados Contrato de locación de servicios

b. Régimen laboral de puestos de trabajo.

EcoSavon está sujeto al Régimen laboral general este es aquel en el cual

los trabajadores que son contratados gozan de los siguientes derechos: EsSalud.

El empleador paga el 9% de la remuneración del trabajador. Compensación por

Tiempo de Servicio (CTS), que es equivalente a un sueldo al año.

_____________________ 1 ¿Bajo qué régimen laboral debo contratar a trabajadores?, Destino negocio (S.F) sacado de

https://destinonegocio.com/pe/emprendimiento-pe/bajo-que-regimen-laboral-debo-contratar-

a-trabajadores

https://destinonegocio.com/pe/emprendimiento-pe/bajo-que-regimen-laboral-debo-contratar-a-trabajadores

https://destinonegocio.com/pe/emprendimiento-pe/bajo-que-regimen-laboral-debo-contratar-a-trabajadores

145

c. Planilla para todos los años del proyecto.

Noviembre – Diciembre 2020

Cargo Área

Ca

nti

da

d

Su

eld

o

Men

sua

l

Asi

gn

ació

n

fam

ilia

r

men

sua

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ub

tota

l

men

sua

l

Su

b T

ota

l

an

ua

l

Gra

tifi

caci

ón

An

ua

l

ES

SA

LU

D

9%

An

ua

l

CT

S

To

tal

Ga

sto

rem

un

erac

ión

An

ua

l

po

r

tra

ba

jad

or

To

tal

Pla

nil

la

An

ua

l

Administrador

general

Administrativa 1 S/

4,000.00

S/

93.00

S/

4,093.00

S/

8,186.00

S/

682.17

S/

736.74

S/

682.17

S/

10,287.07

S/

10,287.07

Jefe de marketing Administrativa 1 S/

2,000.00

S/

93.00

S/

2,093.00

S/

4,186.00

S/

348.83

S/

376.74

S/

348.83

S/

5,260.41

S/

5,260.41

Jefe de producción Administrativa 1 S/

2,500.00

S/

93.00

S/

2,593.00

S/

5,186.00

S/

432.17

S/

466.74

S/

432.17

S/

6,517.07

S/

6,517.07

Asistente de ventas

y publicidad

Marketing 1 S/

2,000.00

S/

93.00

S/

2,093.00

S/

4,186.00

S/

348.83

S/

376.74

S/

348.83

S/

5,260.41

S/

5,260.41

Operador de

Producción y distribución

Producción 1 S/

1,000.00

S/

93.00

S/

1,093.00

S/

2,186.00

S/

182.17

S/

196.74

S/

182.17

S/

2,747.07

S/

2,747.07

Operador de producción y

distribución Producción 1 S/ 1,000.00 S/ 93.00

S/

1,093.00

S/

2,186.00

S/

182.17

S/

196.74

S/

182.17

S/

2,747.07

S/

2,747.07

Total 6 S/

12,500.00

S/

558.00

S/

13,058.00

S/

26,116.00

S/

2,176.33

S/

2,350.44

S/

2,176.33

S/

32,819.11

S/

32,819.11

146

2021

Cargo Área

Ca

nti

da

d

Su

eld

o

Men

sua

l

Asi

gn

ació

n

fam

ilia

r

men

sua

l S

ub

tota

l

men

sua

l

Su

b T

ota

l

an

ua

l

Gra

tifi

caci

ón

An

ua

l

ES

SA

LU

D

9%

An

ua

l

CT

S

To

tal

Ga

sto

rem

un

erac

ión

An

ua

l

po

r

tra

ba

jad

or

To

tal

Pla

nil

la

An

ua

l

Administrador general Administrativa 1 S/

5,000.00

S/

93.00

S/

5,093.00

S/

61,116.00

S/

10,186.00

S/

5,500.44

S/

5,093.00

S/

81,895.44

S/

81,895.44

Jefe de marketing Administrativa 1 S/

3,000.00

S/

93.00

S/

3,093.00

S/

37,116.00

S/

6,186.00

S/

3,340.44

S/

3,093.00

S/

49,735.44

S/

49,735.44

Jefe de producción Administrativa 1 S/

2,500.00

S/

93.00

S/

2,593.00

S/

31,116.00

S/

5,186.00

S/

2,800.44

S/

2,593.00

S/

41,695.44

S/

41,695.44

Asistente de ventas y

publicidad Marketing 1

S/

2,000.00

S/

93.00

S/

2,093.00

S/

25,116.00

S/

4,186.00

S/

2,260.44

S/

2,093.00

S/

33,655.44

S/

33,655.44

Operador de

producción y

distribución

Producción 2 S/

1,000.00

S/

93.00

S/

1,093.00

S/

13,116.00

S/

2,186.00

S/

1,180.44

S/

1,093.00

S/

17,575.44

S/

35,150.88

Total 6 S/

13,500.00

S/

465.00

S/

13,965.00

S/

167,580.00

S/

27,930.00

S/

15,082.20

S/

13,965.00

S/

224,557.20

S/

242,132.64


147

2022

Cargo Área

Ca

nti

da

d

Su

eld

o

Men

sua

l

Asi

gn

ació

n

fam

ilia

r

men

sua

l S

ub

tota

l

men

sua

l

Su

b T

ota

l

an

ua

l

Gra

tifi

caci

ón

An

ua

l

ES

SA

LU

D

9%

An

ua

l

CT

S

To

tal

Ga

sto

rem

un

erac

ión

An

ua

l

po

r

tra

ba

jad

or

To

tal

Pla

nil

la

An

ua

l

Administrador

general Administrativa 1

S/

5,000.00

S/

93.00

S/

5,093.00

S/

61,116.00

S/

10,186.00

S/

5,500.44

S/

5,093.00

S/

81,895.44

S/

81,895.44

Jefe de marketing Administrativa 1

S/

3,000.00

S/

93.00

S/

3,093.00

S/

37,116.00

S/

6,186.00

S/

3,340.44

S/

3,093.00

S/

49,735.44

S/

49,735.44

Jefe de producción Administrativa 1

S/

2,500.00

S/

93.00

S/

2,593.00

S/

31,116.00

S/

5,186.00

S/

2,800.44

S/

2,593.00

S/

41,695.44

S/

41,695.44



S/

2,000.00

S/

93.00

S/

2,093.00

S/

25,116.00

S/

4,186.00

S/

2,260.44

S/

2,093.00

S/

33,655.44

S/

33,655.44

Operador de

producción y

distribución Producción 3

S/

1,000.00

S/

93.00

S/

1,093.00

S/

13,116.00

S/

2,186.00

S/

1,180.44

S/

1,093.00

S/

17,575.44

S/

52,726.32

Total 7

S/

13,500.00

S/

465.00

S/

13,965.00

S/

167,580.00

S/

27,930.00

S/

15,082.20

S/

13,965.00

S/

224,557.20

S/

259,708.08


148

2023

Cargo Área

Ca

nti

da

d

Su

eld

o

Men

sua

l

Asi

gn

ació

n

fam

ilia

r

men

sua

l S

ub

tota

l

men

sua

l

Su

b T

ota

l

an

ua

l

Gra

tifi

caci

ón

An

ua

l

ES

SA

LU

D

9%

An

ua

l

CT

S

To

tal

Ga

sto

rem

un

erac

ión

An

ua

l

po

r

tra

ba

jad

or

To

tal

Pla

nil

la

An

ua

l

Administrador


S/

5,000.00

S/

93.00

S/

5,093.00

S/

61,116.00

S/

10,186.00

S/

5,500.44

S/

5,093.00

S/

81,895.44

S/

81,895.44


S/

3,000.00

S/

93.00

S/

3,093.00

S/

37,116.00

S/

6,186.00

S/

3,340.44

S/

3,093.00

S/

49,735.44

S/

49,735.44


S/

2,500.00

S/

93.00

S/

2,593.00

S/

31,116.00

S/

5,186.00

S/

2,800.44

S/

2,593.00

S/

41,695.44

S/

41,695.44

Asistente de ventas

y publicidad Marketing 1

S/

2,000.00

S/

93.00

S/

2,093.00

S/

25,116.00

S/

4,186.00

S/

2,260.44

S/

2,093.00

S/

33,655.44

S/

33,655.44

Operador de

producción y


S/

1,000.00

S/

93.00

S/

1,093.00

S/

13,116.00

S/

2,186.00

S/

1,180.44

S/

1,093.00

S/

17,575.44

S/

52,726.32

Total 7

S/

13,500.00

S/

465.00

S/

13,965.00

S/

167,580.00

S/

27,930.00

S/

15,082.20

S/

13,965.00

S/

224,557.20

S/

259,708.08


149

2024

Cargo Área

Ca

nti

da

d

Su

eld

o

Men

sua

l

Asi

gn

ació

n

fam

ilia

r

men

sua

l S

ub

tota

l

men

sua

l

Su

b T

ota

l

an

ua

l

Gra

tifi

caci

ón

An

ua

l

ES

SA

LU

D

9%

An

ua

l

CT

S

To

tal

Ga

sto

rem

un

erac

ión

An

ua

l

po

r

tra

ba

jad

or

To

tal

Pla

nil

la

An

ua

l

Administrador


S/

5,000.00

S/

93.00

S/

5,093.00

S/

61,116.00

S/

10,186.00

S/

5,500.44

S/

5,093.00

S/

81,895.44

S/

81,895.44


S/

3,000.00

S/

93.00

S/

3,093.00

S/

37,116.00

S/

6,186.00

S/

3,340.44

S/

3,093.00

S/

49,735.44

S/

49,735.44


S/

2,500.00

S/

93.00

S/

2,593.00

S/

31,116.00

S/

5,186.00

S/

2,800.44

S/

2,593.00

S/

41,695.44

S/

41,695.44



S/

2,000.00

S/

93.00

S/

2,093.00

S/

25,116.00

S/

4,186.00

S/

2,260.44

S/

2,093.00

S/

33,655.44

S/

33,655.44

Operador de

producción y


S/

1,000.00

S/

93.00

S/

1,093.00

S/

13,116.00

S/

2,186.00

S/

1,180.44

S/

1,093.00

S/

17,575.44

S/

52,726.32

Total 7

S/

13,500.00

S/

465.00

S/

13,965.00

S/

167,580.00

S/

27,930.00

S/

15,082.20

S/

13,965.00

S/

224,557.20

S/

259,708.08


150

2025

Cargo Área

Ca

nti

da

d

Su

eld

o

Men

sua

l

Asi

gn

ació

n

fam

ilia

r

men

sua

l S

ub

tota

l

men

sua

l

Su

b T

ota

l

an

ua

l

Gra

tifi

caci

ón

An

ua

l

ES

SA

LU

D

9%

An

ua

l

CT

S

To

tal

Ga

sto

rem

un

erac

ión

An

ua

l

po

r

tra

ba

jad

or

To

tal

Pla

nil

la

An

ua

l

Administrador


S/

5,000.00

S/

93.00

S/

5,093.00

S/

61,116.00

S/

10,186.00

S/

5,500.44

S/

5,093.00

S/

81,895.44

S/

81,895.44


S/

3,000.00

S/

93.00

S/

3,093.00

S/

37,116.00

S/

6,186.00

S/

3,340.44

S/

3,093.00

S/

49,735.44

S/

49,735.44


S/

2,500.00

S/

93.00

S/

2,593.00

S/

31,116.00

S/

5,186.00

S/

2,800.44

S/

2,593.00

S/

41,695.44

S/

41,695.44



S/

2,000.00

S/

93.00

S/

2,093.00

S/

25,116.00

S/

4,186.00

S/

2,260.44

S/

2,093.00

S/

33,655.44

S/

33,655.44

Operador de

producción y


S/

1,000.00

S/

93.00

S/

1,093.00

S/

13,116.00

S/

2,186.00

S/

1,180.44

S/

1,093.00

S/

17,575.44

S/

52,726.32

Total 7

S/

13,500.00

S/

465.00

S/

13,965.00

S/

167,580.00

S/

27,930.00

S/

15,082.20

S/

13,965.00

S/

224,557.20

S/

259,708.08

151

d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

Pago

mensual Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Contabilidad S/ 500.00 S/

3,000.00

S/

6,000.00

S/

6,000.00

S/

6,000.00

S/

6,000.00

Diseño

gráfico,

producción y

desarrollo

web

S/ 950.00 S/

5,700.00

S/

11,400.00

S/

11,400.00

S/

11,400.00

S/

11,400.00

Sistemas y

mantenimien

to

S/ 950.00 S/

5,700.00

S/

11,400.00

S/

11,400.00

S/

11,400.00

S/

11,400.00

Limpieza S/ 950.00 S/

5,700.00

S/

11,400.00

S/

11,400.00

S/

11,400.00

S/

11,400.00

Seguridad S/ 950.00 S/

5,700.00

S/

11,400.00

S/

11,400.00

S/

11,400.00

S/

11,400.00

Total S/

4,300.00

S/

25,800.00

S/

51,600.00

S/

51,600.00

S/

51,600.00

S/

51,600.00


Precio por

cada 1.5

kilos- hasta

10

kilómetros

Precio

por 1.5

kilos de

11

kilómetr

os a 21

kilómetr

os

Precio

por 1.5

kilo de

21

kilómetr

os a 30

kilómetr

os

Pasados los 100 kilos por viaje el

monto es de S/10. hasta 10

kilómetros S/15 hasta 21

kilómetros, s/ 20 hasta 30

kilómetros, por cada 25Kilos

adicionales

Transporte S/

2.50

S/

3.50

S/

4.50 S/ 10.00

S/

15.00

S/20.0

0

152

e. Horario de trabajo de puestos de trabajo.

Puesto Horario de trabajo Horario de almuerzo

Administrador general 8:30am – 17:30pm 13:00-14::00

Jefe de marketing y gestión comercial 8:30am – 17:30pm 13:00-14:00

Ventas y distribución 8:30am – 17:30pm 13:00-14:00

Jefe de producción 8:30am – 17:30pm 13:00-14:00

Técnico químico 8:30am – 17:30pm 13:00-14:00

Operario de producción 8:30am – 17:30pm 13:00-14:00


153

Capítulo VI: Estudio técnico

6.1. Tamaño del proyecto

6.1.1. Capacidad instalada.

a) Criterios

Para elaborar la capacidad instalada se consideró el agitador tipo hélice,

se considera día de 12 horas (una limpieza de media hora cada hora laboral para

retirar los residuos de producto y no contaminar la siguiente mezcla), los días

laborales, días máximos de producción (365 días). Se está tomando en cuenta

como unidad a las 10 láminas.

Criterios Agitador tipo hélice

Capacidad máxima por hora 70

Horas *útiles por día 8

Días laborales al mes 26


*Se refiere a horas donde está laborando, descontando el tiempo de limpieza.

b) Cálculos

Capacidad instalada Agitador tipo hélice Días Capacidad máquina

Día 1 560

Mes 26 14,560

Días año (laborales) 312 174,720

Días año (máximos) 365 204,400


6.1.2. Capacidad utilizada.

a) Criterios.

Las cantidades están consideradas del plan de producción de EcoSavon en

unidades (10 láminas cada unidad).

b) Cálculos.

Capacidad utilizada dic-20 2021 2022 2023 2024 2025

Agitador tipo hélice 1,208 147,413 157,819 161,396 164,971 172,134


154

c) Porcentaje de la utilización de la capacidad instalada

% uso de capacidad instalada Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025

Agitador tipo hélice 8.3% 84.4% 90.3% 92.4% 94.4% 98.5%


6.1.3. Capacidad máxima.

a) Criterios

Se considera una producción atípica de los 365 días del año.

b) Cálculos

Capacidad máxima Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025

Agitador tipo hélice 14560 204,400 204,400 204,400 204,400 204,400


Resumen de capacidades

Producción anual Dic

2020 2021 2022 2023 2024 2025

Capacidad instalada 14,560 174,720 174,720 174,720 174,720 174,720

Capacidad utilizada 1,208 147,413 157,819 161,396 164,971 172,134

%Uso capacidad instalada 8.3% 84.4% 90.3% 92.4% 94.4% 98.5%

Capacidad ociosa 92% 16% 10% 8% 6% 1%


Se observa una disminución en la capacidad ociosa gracias al aumento en la

demanda, en el año 0 (2020) se observa una capacidad ociosa del 92% esto se

debe a que es una etapa introductoria del producto y el programa de producción

para esos dos meses es bajo.

155

6.2. Procesos

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.

6.2.1.1. Recepción y almacenamiento de la Materia Prima.

La producción comienza con el proceso de recepción de materia prima. Se recibe

el grasa (sebo vacuno) y sosa. El sebo es comprado por galones y es almacenado,

previo análisis.

6.2.1.2. Análisis de materia prima

En el laboratorio químico se analiza si la grasa está ranciada y que cumpla con

el color idóneo, puesto que no debe ser muy oscuro.

6.2.1.3. Refinado.

Se refina la grasa. En este caso se quita color, olor y acidez a la grasa. Para ello

los ingredientes pasan por el decolorador, en este proceso se somete a calor para

eliminar la humedad y se le añade tierra decolorante, la cual tiene propiedades

filtrantes y es clarificante.

6.2.1.4. Saponificación

Es el proceso de mezclado de las materias primas, realizado mediante la

máquina mezcladora con agitación constante hasta obtener espesor de la mezcla.

La cual se vierte en recipientes de acero inoxidable.

6.2.1.5. Reposo

Estos recipientes que contienen el jabón base serán puestos en reposo por 72

horas. Se obtendrán paneles duros.

6.2.1.6. Triturado

Los paneles de jabón base son introducidos en la máquina trituradora, saliendo

en forma de virutas.

6.2.1.7. Perfumado

Se realiza la mezcla de la viruta, la fragancia de eucalipto o limón, el colorante

ecológico.

156

6.2.1.8. Homogenización

Se pasa nuevamente por la máquina trituradora por 4 veces para lograr la

máxima homogenización posible en cuanto a fragancia y color.

6.2.1.9. Extrusión

Una vez homogenizada esta mezcla, se introduce en la máquina extrusora.

Este proceso que libera calor termina de saponificar y compactación del

producto. Obteniéndose barras tubulares de jabón

6.2.1.10. Troquelado

Se introduce estas barras en la máquina troqueladora, que dará cortes en formas

de láminas, para finalmente obtener el producto final.

El residuo de este proceso no es desperdiciado, puesto que se introduce

nuevamente en el proceso de extrusión.

157


Se considera en la producción un lote de 3178 unidades.

1017 unidades EcoSavon Eucalipto

2161 unidades EcoSavon Limón

158

6.2.2. Programa de producción

Consolidación de Demanda Anual

Demanda Anual

Años dic-20 2021 2022 2023 2024 2025

EcoSavon Eucalipto

112.80

11,280

11,617

11,962

12,314

12,942

EcoSavon Limón

1,082.36

108,236

111,441

114,781

118,165

124,183

Total unidades 1,195 119,515 123,058 126,743 130,479 137,125


Programa producción

Años dic-20 2021 2022 2023 2024 2025

% Sampling - L.J. Eucalipto 1% 4.0% 7.0% 8.0% 9.0% 10.0%

% Sampling - L.J. Limón 1% 4.0% 7.0% 8.0% 9.0% 10.0%

% Merma - L.J. Eucalipto 6.0% 6.0% 6.0% 6.0% 6.0%

% Merma - L.J. Limón 6.0% 6.0% 6.0% 6.0% 6.0%

Inventario Final - PT L.J.

Eucalipto 7% 8% 7% 6% 5%

Inventario Final PT - L.J.

Limón 7% 8% 7% 6% 5%


Años dic-20 2021 2022 2023 2024 2025

159

EcoSavon Eucalipto

112.80

11,280

11,617 11,962 12,314 12,942

EcoSavon Limón

1,082.3

6

108,236

111,441 114,781 118,165 124,183

Total

1,195

119,515

123,058 126,743 130,479 137,125

% Sampling - L.J. Eucalipto

2

452

814 957 1,109 1,295

% Sampling - L.J. Limón

11

4,330

7,801 9,183 10,635 12,419

% Merma - L.J. Eucalipto -

677

698

718 739 777

% Merma - L.J. Limón

-

6,495

6,687 6,887 7,090 7,451

Inventario Final - PT L.J.

Eucalipto

-

7,577

8,916 8,035 7,090 6,210

Inventario Final PT - L.J.

Limón

-

8,367

9,845 8,873 7,829 6,857

Total Producción (Unidades)

1,208

147,413

157,819 161,396 164,971 172,134


.

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

Se toma como referencia para el cálculo el peso de una unidad (10 láminas) que es de

110 gramos y luego se calcula el costo por kilo de jabón.

Materia prima - Láminas de jabón por Kg

Materia prima Unidad L.J. Eucalipto L.J. Limón Precio Kg/Litro

Merma

Grasa (Sebo vacuno) Kg 0.55 0.5 S/ 8.00 3%

Aceites esenciales Eucalipto Litros 0.5 0 S/ 8.00 1.00%

Aceites esenciales Limón Litros 0 0.5 S/ 8.00 1.00%

Esencias aromáticas Litros 0.5 0.5 S/ 5.00 1%

Sosa cáustica Kg 0.55 1 S/ 25.00 1.50%

Tierra decolorante Kg 1 0.5 S/ 5.00 1.50%

Agua Litros 1 1 S/ 1.00 0%


Peso unidad (paquete de 10) 95 gramos

Materia prima indirecta - Láminas de jabón por unidad (10 láminas)

Materia prima Unidad Precio por unidad

Envase unidad S/ 1.90

Empaque unidad S/ 1.70

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

Para el programa de compra de materia prima e insumo se consideró lo siguiente:

160

Necesidad de materiales e insumos.

Unidad de medida de compra.

Frecuencia de compra.

Lote mínimo de cada material.

Materia prima - Láminas de jabón por Kg

Materia prima Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025

Grasa (Sebo vacuno) 73.1 8918.5 9548.0 9764.5 9980.8 10414.1

Aceites esenciales Eucalipto 8.0 972.9 1041.6 1065.2 1088.8 1136.1

Aceites esenciales Limón 58.5 7134.8 7638.4 7811.6 7984.6 8331.3

Esencias aromáticas 66.4 8107.7 8680.0 8876.8 9073.4 9467.3

Sosa cáustica 73.1 8918.5 9548.0 9764.5 9980.8 10414.1

Tierra decolorante 132.9 16215.5 17360.0 17753.5 18146.9 18934.7

Agua 132.9 16215.5 17360.0 17753.5 18146.9 18934.7

Materia prima - Láminas de jabón por unidad

Envase 1208 147413 157819 161396 164971 172134

Empaque 1208 147413 157819 161396 164971 172134

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.

Para el requerimiento de la mano de obra se consideró la jornada laboral de acuerdo a

ley y la necesidad de producción mensual y anual a requerir.

Mano de obra 2020 2021 2022 2023 2024

Operarios 1 2 2 2 4


6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1 Maquinarias.

Para la operación de la empresa ECOSAVON, adquirir las maquinarias que son

depreciables a continuación:

161

Maquinarias de producción depreciable

Producción Imagen Cant.

Valor de

venta

unitario

Valor de

venta total IGV Monto total

Maquina Soap

Mixer

(mezcladora) M-

15.

Capacidad: hasta

10 Kg/batch

Potencia instalada:

0,75 kW (1 HP

2 S/

3,999.00 S/ 7,998.00 S/ 1,439.64 S/ 9,437.64

Prensa Neumática

de jabón PSP-

1000Prensa de

jabón

semiautomática

Estampación por

cilindro neumático.

Carrera máxima

con molde

ensamblado: 100

mm.

Diapositiva

antirrotación para

un movimiento

preciso de la

matriz superior.

Punto muerto

inferior ajustable

del troquel

superior, para

regular la distancia

correcta entre los

moldes superior e

inferior.

Panel con

pulsadores

2 S/

2,199.00 S/ 4,398.00 S/ 791.64 S/ 5,189.64

162

Producción Imagen Cant.

Valor de

venta

unitario

Valor de

venta total IGV Monto total

Extrusoras de jabón SE

SIMPLEX

Capacidad:

- hasta 50 Kg / h para SE-80

- hasta 100 Kg / h para SE-

120

Fabricación en acero

inoxidable. Cono de

extrusión calentado. Sistema

de enfriamiento con entrada

/ salida. Velocidad de

tornillo variable. Incluyendo

una placa de conformación

Máxima salida:

- hasta Ø 55 mm para SE-80

- hasta Ø 75 mm para SE-

120

Potencia instalada:

- 1,5 kW para SE-80

- 2,2 kW para SE-120

Suministro eléctrico: 230 o

400 voltios

1 S/

2,200.00 S/ 2,200.00 S/ 396.00 S/ 2,596.00

Jabón Máquina

trituradora Modelo

HAIJIA50

1 S/

3,500.00 S/ 3,500.00 S/ 630.00 S/ 4,130.00

TOTAL S/

11,898.00 S/ 18,096.00 S/ 3,257.28 S/ 21,353.28


La compra de maquinaria suma 21,353.28 soles.

163

6.3.2 Equipos

Se especifica la lista de equipos que compramos en el año 0 para el área de

administración y de ventas.

Equipos no depreciables

Equipos para producción

MOBILARIO PARA

PRODUCCION

Cantida

d

Valor

de venta

unitario

Total IGV Total con

IGV Reposición

Mesa para poner accesorios 1 S/

120.00

S/

120.00

S/

21.60 S/ 141.60 anual

mesa para poner producto

final 1 S/ 40.00 S/ 40.00 S/ 7.20 S/ 47.20 anual

mesa para poner producto

final 1 S/ 40.00 S/ 40.00 S/ 7.20 S/ 47.20 anual

Estabilizador de corriente 1 S/ 60.00 S/ 60.00 S/

10.80 S/ 70.80 anual

TOTAL S/

200.00

S/

200.00

S/

36.00 S/ 236.00


Equipos depreciables de administración

Administración Imagen Cant. Valor de venta

unitario

Valor de

venta

total

IGV Monto

total

Laptop HP

15.6" Core i7

8va Gen 8GB

RAM 256GB

SSD + 2GB

Video Nvidia

GeForce

MX130

1 S/ 1,600.00 S/

1,600.00

S/

288.00

S/

1,888.00

Impresora

G3100

Multifuncional

Marca: Canon

Modelo: G3100

Multifuncional:

Imprime, copia

y escanea

1 S/ 600.00 S/ 600.00 S/

108.00 S/ 708.00

TOTAL S/ 2,200.00 S/

2,200.00

S/

396.00

S/

2,596.00

164

Equipo depreciables de ventas.

Administración Imagen Cant. Valor de venta

unitario

Valor de

venta

total

IGV Monto

total

Laptop HP

15.6" Core i7

8va Gen 8GB

RAM 256GB

SSD + 2GB

Video Nvidia

GeForce

MX130

1 S/ 1,600.00 S/

1,600.00

S/

288.00

S/

1,888.00

Impresora

G3100

Multifuncional

Marca: Canon

Modelo: G3100

Multifuncional:

Imprime, copia

y escanea

1 S/ 600.00 S/ 600.00 S/

108.00 S/ 708.00

TOTAL S/ 2,200.00 S/

2,200.00

S/

396.00

S/

2,596.00


6.3.3 Herramientas.

Se especifica la lista de herramientas que compraremos en el año 0.

Herramientas Cant.

Valor de

venta

unitario

Valor de

venta total IGV

Monto

total

Recipiente para pesar la glicerina

9 S/ 8.00 S/ 72.00 S/ 12.96 S/ 84.96

Recipiente para diluir la

glicerina 6 S/ 7.00 S/ 42.00 S/ 7.56 S/ 49.56

Jarras de cristal pyrex 4 S/ 15.00 S/ 60.00 S/ 10.80 S/ 70.80

Bascula de cocina con una

precisión mínima de gramo 4 S/ 4.00 S/ 16.00 S/ 2.88 S/ 18.88

Paletas de silicona 3 S/ 7.00 S/ 21.00 S/ 3.78 S/ 24.78

Termómetro de cocina 3 S/ 5.00 S/ 15.00 S/ 2.70 S/ 17.70

Cuchillos 2 S/ 9.00 S/ 18.00 S/ 3.24 S/ 21.24

Tijeras 2 S/ 5.00 S/ 10.00 S/ 1.80 S/ 11.80

TOTAL S/ 254.00 S/ 45.72 S/

299.72

165

6.3.4 Utensilios.

Cuadro de requerimiento de equipos para el área de producción y administración.

Utensilios de producción

Utensilios Cantidad

Valor de

venta

unitario

Total IGV Total con IGV Reposición

Uniforme 4 S/ 120.00 S/ 480.00 S/ 86.40 S/ 566.40 anual

Guantes grip 3 S/ 6.00 S/ 18.00 S/ 3.24 S/ 21.24 anual

Gafas de plástico 6 S/ 7.00 S/ 42.00 S/ 7.56 S/ 49.56 anual

Mangueras 15 m 2 S/ 12.00 S/ 24.00 S/ 4.32 S/ 28.32 anual

TOTAL S/ 145.00 S/ 564.00 S/ 101.52 S/ 665.52


Utensilios de administración

Utensilios Cantidad

Valor de

venta

unitario Total IGV Total con IGV Reposición

Lapiceros 3 S/ 3.00 S/ 9.00 S/ 1.62 S/ 10.62 anual

Cuadernos 4 S/ 5.00 S/ 20.00 S/ 3.60 S/ 23.60 anual

Hojas bond 75 gr 3 S/ 13.00 S/ 39.00 S/ 7.02 S/ 46.02 anual

Tinta para impresora 3 S/ 18.00 S/ 54.00 S/ 9.72 S/ 63.72 anual

TOTAL S/ 39.00 S/ 122.00 S/ 21.96 S/ 143.96


6.3.5 Mobiliario.

Se especifican la compra de mobiliarios en el año 0 para el área de producción y

administración.

Mobiliario para producción

MOBILARIO PARA

PRODUCCION Cant.

Valor

de

venta

unitario

Total IGV Total con

IGV

Reposició

n

Escritorio 1 S/

120.00

S/

120.00

S/

21.60 S/ 141.60 anual

Sillas 1 S/ 60.00 S/ 60.00 S/

10.80 S/ 70.80 anual

166

Estantes para insumos 1 S/

150.00

S/

150.00

S/

27.00 S/ 177.00 anual

Mesa de acero inoxidable 1 S/

185.00

S/

185.00

S/

33.30 S/ 218.30 anual

TOTA

L

S/

330.00

S/

330.00

S/

59.40 S/ 389.40


Mobiliario para administración

MOBILARIO PARA

ADMINISTRACIÓN Cantidad

Valor de

venta

unitario

Total IGV Total con

IGV

Reposici

ón

Sillas giratorias 2 S/ 60.00 S/ 120.00 S/ 21.60 S/ 141.60 anual

escritorios 2 S/ 120.00 S/ 240.00 S/ 43.20 S/ 283.20 anual

TOTAL S/ 180.00 S/ 360.00 S/ 64.80 S/ 424.80


Mobiliario para ventas

MOBILARIO PARA

VENTAS Cantidad

Valor de

venta

unitario Total IGV

Total con

IGV

Reposició

n

sillas 2 S/ 60.00 S/ 120.00

S/

21.60 S/ 141.60 anual

escritorios 2 S/ 120.00 S/ 240.00

S/

43.20 S/ 283.20 anual

TOTAL S/ 180.00 S/ 360.00

S/

64.80 S/ 424.80


6.3.6 Útiles de oficina.

Se especifican las compras útiles en oficina para el año 0.

Útiles de oficina

Descripción Cant. Costo unitario COSTO SIN IGV IGV Costo total Frecuencia

Papel fotocopia A4 4 S/21.00 S/84.00 S/15.12 S/99.12 anual

Archivador 5 S/2.50 S/12.50 S/2.25 S/14.75 anual

Lapiceros x 12 unidades 2 S/25.00 S/50.00 S/9.00 S/59.00 anual

Folder manila 7 S/160.00 S/1,120.00 S/201.60 S/1,321.60 anual

Resaltadores 3 S/3.80 S/11.40 S/2.05 S/13.45 anual

calculadora 1 S/30.00 S/30.00 S/5.40 S/35.40 anual

167

Cargador portátil 2 S/30.00 S/60.00 S/10.80 S/70.80 anual

TOTAL S/1,367.90 S/246.22 S/1,614.12

6.3.7. Útiles de limpieza.

Se especifica las compras de útiles de limpieza para el año 0.


168

6.3.8 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

El mantenimiento de las maquinarias y equipos es obligatorio para poder tener

el mejor desempeño. En el año 0 el mantenimiento es gratuito ya que son nuevos. A

continuación vemos desde el año 2021 al 2025 los costos de mantenimiento en

máquinas. Detallamos el costo de mantenimiento en los equipos de administración y

ventas:


6.3.9. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Tendremos un programa para el estado de nuestras herramientas y utensilios, se llevara

a cabo en la siguiente tabla:

Herramientas Cantidad Valor de venta

unitario

Valor de

venta total IGV

Monto

total

Recipiente para pesar la sosa 9 S/ 8.00 S/ 72.00 S/

12.96 S/ 84.96

Recipiente para diluir la sosa 6 S/ 7.00 S/ 42.00 S/

7.56 S/ 49.56

Jarras de cristal pyrex 4 S/ 15.00 S/ 60.00 S/

10.80 S/ 70.80

Bascula de cocina con una precisión mínima de gramo

4 S/ 4.00 S/ 16.00 S/

2.88 S/ 18.88

Paletas de silicona 3 S/ 7.00 S/ 21.00 S/

3.78 S/ 24.78

Termómetro de cocina 3 S/ 5.00 S/ 15.00 S/

2.70 S/ 17.70

Cuchillos 2 S/ 9.00 S/ 18.00 S/

3.24 S/ 21.24

Tijeras 2 S/ 5.00 S/ 10.00 S/

1.80 S/ 11.80

TOTAL S/ 254.00 S/

45.72 S/ 299.72

169

6.3.10. Programa de compras posteriores de maquinarias, equipos, herramientas,

utensilios, mobiliario de incremento de ventas.

Herramientas

Can

tid

ad

Valo

r d

e

ven

ta

un

itario

V

alo

r d

e

ven

ta t

ota

l

IGV

Mon

to

tota

l

2021

2022

2023

2024

Per

iod

o

Recipiente para

pesar la glicerina 9

S/

8.00

S/

72.00

S/

12.96

S/

84.96

S/

84.96

S/

84.96

S/

84.96

S/

84.96 anual

Recipiente para

diluir la glicerina

6

S/

7.00

S/

42.00

S/

7.56

S/

49.56

S/

49.56

S/

49.56

S/

49.56

S/

49.56 anual

Jarras de cristal

pyrex 4

S/

15.00

S/

60.00

S/

10.80

S/

70.80

S/

70.80

S/

70.80

S/

70.80

S/

70.80 anual

Bascula de cocina

con una precisión

mínima de gramo 4

S/

4.00

S/

16.00

S/

2.88

S/

18.88

S/

18.88

S/

18.88

S/

18.88

S/

18.88 anual

Paletas de

silicona 3

S/

7.00

S/

21.00

S/

3.78

S/

24.78

S/

24.78 24.78 24.78 24.78 anual

Termómetro de

cocina 3

S/

5.00

S/

15.00

S/

2.70

S/

17.70

S/

17.70

S/

17.70

S/

17.70

S/

17.70 anual

Cuchillos 2

S/

9.00

S/

18.00

S/

3.24

S/

21.24

S/

21.24

S/

21.24

S/

21.24

S/

21.24 anual

Tijeras 2

S/

5.00

S/

10.00

S/

1.80

S/

11.80

S/

11.80

S/

11.80

S/

11.80

S/

11.80 anual

TOTAL

S/

254.00

S/

45.72

S/

299.72

S/

299.72

S/

299.72

S/

299.72

S/

299.72 anual


Utensilios para producción

Utensilios Cant.

Valor

de

venta

unitario

Total IGV

Total

con

IGV

Reposición 2021 2022 2023 2024

Uniforme 4 S/

120.00

S/

480.00

S/

86.40

S/

566.40 anual

S/

566.4

0

S/

566.4

0

S/

566.4

0

S/

566.4

0

Guantes

grip 3 S/ 6.00

S/

18.00 S/ 3.24

S/

21.24 anual

S/

21.24

S/

21.24

S/

21.24

S/

21.24

Gafas de

plástico 6 S/ 7.00

S/

42.00 S/ 7.56

S/

49.56 anual

S/

49.56

S/

49.56

S/

49.56

S/

49.56

Manguera

s 15 m 2 S/ 12.00

S/

24.00 S/ 4.32

S/

28.32 anual

S/

28.32

S/

28.32

S/

28.32

S/

28.32

170

TOTAL S/

145.00

S/

564.00

S/

101.52

S/

665.52

S/

665.5

2

S/

665.5

2

S/

665.5

2

S/

665.5

2


Utensilios para administración

Utensilios Cant.

Valor

de

venta

unitario

Total IGV

Total

con

IGV

Reposición 2021 2022 2023 2024

Lapiceros 3 S/ 3.00 S/ 9.00 S/ 1.62 S/

10.62 anual

S/

10.62

S/ 10.62

S/ 10.62

S/ 10.62

Cuadernos 4 S/ 5.00

S/

20.00 S/ 3.60

S/

23.60 anual

S/

23.6

0

S/

23.60

S/

23.60

S/

23.60

Hojas

bond 75

gr 3 S/ 13.00

S/

39.00 S/ 7.02

S/

46.02 anual

S/

46.0

2

S/

46.02

S/

46.02

S/

46.02

Tinta para

impresora 3 S/ 18.00

S/

54.00 S/ 9.72

S/

63.72 anual

S/

63.7

2

S/

63.72

S/

63.72

S/

63.72

TOTAL

S/ 39.00

S/

122.00

S/

21.96

S/

143.96

S/

143.

96

S/

143.9

6

S/

143.9

6

S/

143.9

6


6.4. Localización

6.4.1. Macro localización.

La localización de nuestra planta EcoSavon se ve afectada por nuestros

principales canales de distribución que están ubicados en SJM, Surco, Surquillo, San

Miguel y Barranco, por lo que nuestra planta estará ubicada en una zona cercana a esos

distritos. Nuestra planta tendrá la función de ser el área de fabricación de los jabones,

almacenaje de los demás insumos (envase y empaque de los jabones), oficina principal

para recepción de pedidos y área de despacho a nuestros canales de distribución (Oxxo,

Tambo, Inkafarma). Hemos escogido 3 distritos a evaluar, Barranco, La Victoria y SJM.

171

Macro localización Lince

Recuperado de Google Maps

Lince

Lince es un distrito con alto grado comercial y accesibilidad, también es donde

tenemos varios puntos de venta Inkafarma y Tambo, por ser zona céntrica permite el

fácil acceso a las vías principales que permitirá llegar a otros distritos, por un lado, y

facilitara la llegada de nuestros proveedores a nuestra planta.

Macro localización La Victoria


172

La Victoria

Es un distrito relativamente céntrico y es un punto más intermedio para conectar

Cercado de lima, surquillo, surco y san juan de Miraflores, por otro lado, nuestros

proveedores de los insumos para la fabricación de nuestro jabón están cerca a esta zona

por lo que mejora en la eficiencia con la que se producirá nuestro producto.

Macro localización San Juan de Miraflores


San Juan de Miraflores

En cuando a ubicación con respecto a nuestros canales de distribución es la que

tiene una ubicación más deficiente, pero con respecto a nuestro proveedor de envases y

empaques es la mejor ubicada, por otro lado, el costo de alquiler es más bajo en esta

zona por lo que nos ayuda a ahorrar costos.

173

Matriz de decisión de Macro localización

Evaluación de variables de selección de macro localización

Variable Peso

Acceso a avenidas principales 0.4

Costos de alquiler por m2 0.4

Permisos Municipales 0.2

Totales 1


Puntaje de evaluación de variables de selección por distrito

Lince La Victoria SJM

Puntos Ponderado Puntos Ponderado Puntos Ponderado

Acceso a avenidas

principales 7 2.8 6 2.4 5 2

Costos de alquiler por m2 6 2.4 8 3.2 9 3.6

Permisos Municipales 5 1 8 1.6 8 1.6

Total 6.2 7.2 7.2


Luego de revisar los resultados en el cuadro de evaluación, el distrito escogido fue San

Juan de Miraflores y como segunda opción La Victoria.

6.4.2. Micro localización.

Evaluaremos dos ubicaciones (locales), una en cada distrito de los que quedaron

al final, terminando esto, el que tenga el mayor puntaje elegido será el que usaremos

como planta de EcoSavon.

Local 1 – La Victoria

Jr. Saposoa 202, Santo Domingo La Pólvora, La Victoria / 180 m2/ 2400.00 soles

Local 2 – San -Juan de Miraflores

Calle Maximiliano Carranza, San Juan de Miraflores, Lima / 100 m2/ 1650.00 soles

174

Matriz de decisión de Micro localización

Evaluación de variables de selección de micro localización

Variable Peso

Tamaño de Local 0.3

Distribución de Ambientes 0.15

Accesos para carga y descarga 0.25

Costo de Alquiler 0.3

Totales 1


Puntaje de evaluación de variables de selección por local

La Victoria SJM

Puntos Ponderado Puntos Ponderado

Tamaño de Local 8 2.4 6 1.8

Distribución de Ambientes 5 0.75 6 0.9

Accesos para carga y descarga 6 1.5 7 1.75

Costo de Alquiler 5 1.5 8 2.4

Total

4.65

5.1


Como resultado del análisis de los cuadros y puntajes, se determina que la mejor

alternativa para la ubicación de la planta, oficina y almacenaje de EcoSavon es el

distrito de san juan de Miraflores. La dirección de la planta será Calle Maximiliano

Carranza, San Juan de Miraflores, la razón por la que puntuamos este local fue por las

siguientes razones.

• Ubicación cercana a nuestros proveedores de envases y empaques.

• Ubicación cercana a los locales de Inkafarma sobre todo tomando en cuenta que

es el distrito con mayor cantidad de puntos de venta de este canal.

• Menor costo de alquiler y permisos municipales

• Cerca de avenida principal San Juan

• Ingreso que facilita el transporte de los insumos

175

6.4.3. Gastos de adecuación.

El costo de adecuación será únicamente el de la planta de 100 m2, las características

esenciales para que inicie su funcionamiento, se detalla a continuación:

Gastos de adecuación

Un

idad

med

ida

Marca Cantid

ad

Costo

unitario

Costo

total IGV

Gasto

total

Pintura interior m2 Tekno 80 S/

12.20

S/

976.00

S/

175.68

S/

1,151.68

Tomacorrientes Unid. Bticino 16 S/

13.41

S/

214.56

S/

38.62

S/

253.18

Interruptores Unid. Schneider-

Electric 6

S/

11.90

S/

71.40

S/

12.85

S/

84.25

Luminarias led Unid. Philips 17 S/

22.90

S/

389.30

S/

70.07

S/

459.37

Baño Unid. Trébol 1 S/

250.00

S/

250.00

S/

45.00

S/

295.00

Ovalin Unid. Trébol 1 S/

118.00

S/

118.00

S/

21.24

S/

139.24

Extintores Unid. Alffuming 4 S/

116.00

S/

464.00

S/

83.52

S/

547.52

Botiquín primeros

auxilios Unid. Rimax 3

S/

32.72

S/

98.16

S/

17.67

S/

115.83

Canaletas ethernet m Schneider

Electric 40

S/

22.00

S/

880.00

S/

158.40

S/

1,038.40

Ventiladores techo Unid. Halux 4 S/

80.00

S/

320.00

S/

57.60

S/

377.60

Parquet m2 Gala 8 S/

19.00

S/

152.00

S/

27.36

S/

179.36

MO instalaciones

eléctricas hr NA 16

S/

20.00

S/

320.00

S/

57.60

S/

377.60

MO grifería hr NA 10 S/

35.00

S/

350.00

S/

63.00

S/

413.00

MO pintado planta hr NA 16 S/

25.00

S/

400.00

S/

72.00

S/

472.00

MO instalación

parquet hr NA 24

S/

30.00

S/

720.00

S/

129.60

S/

849.60

Acondicionamiento planta EcoSavon S/

5,723.42

S/

1,030.22

S/

6,753.64


176

El gasto total de adecuación de la planta es de 6,753.64 soles incluido IGV.

6.4.4. Gastos de servicios.

Local

El local tiene un total de 100 metros cuadrados, el alquiler mensual será de 1650 soles,

con 2 meses de adelanto y un mes de garantía. Sera contratado con la empresa agente

INMOBILIARIA EGP S.A.C

Ubicación del local en el mapa


Imagen del ingreso al local

Recuperado de Urbania.

177

Los gastos de agua y luz de EcoSavon estarían dentro del apartado de industrial.

Agua

Se aplicará la tarifa industrial de Sedapal comprendida en el rango (0 a más

metros cúbicos) cuyo costo será 5.438 soles por metro cubico, a esto le sumamos el

servicio de alcantarillado del mismo rango a costo de 2.780 soles por metro cuadrado

lo que nos da un total de 8.218 soles por metro cubico mensual.

Tarifario vigente de Sedapal

Recuperado de página web Sedapal.

Proyección de consumo de agua del proyecto 5 años.

Consumo S/ (8.218 por metro cubico)

2020 2021 2022 2023 2024 2025

Enero

575.3 575.3 576.3 518.6 414.9

Febrero

657.4 657.4 658.4 592.6 474.1

Marzo

657.4 657.4 658.4 592.6 474.1

Abril

452.2 452.2 452.2 407.0 325.6

Mayo

575.3 575.3 576.3 518.6 414.9

Junio

493.2 493.2 493.2 443.9 355.1

Julio

657.4 657.4 657.4 591.7 473.4

178

Agosto

575.3 575.3 575.3 517.7 414.2

Setiembre

657.4 657.4 657.4 591.6 473.3

Octubre

698.4 698.4 698.4 628.6 502.9

Noviembre

739.5 739.5 739.5 665.5 532.4

Diciembre 780.5 780.5 780.5 780.5 702.4 562.0

Total 780.5 7519.2 7519.2 7523.2 6770.9 5416.7


Se está tomando en cuenta que se comienza la producción en diciembre del año

2020 para vender a partir del 2021 y en los dos últimos años un decremento en la

demanda del 10% cada año. Para los meses se está calculando un consumo promedio

mínimo mensual de 50 metros cúbicos (50000 litros) y consumo máximo de 95 metros

cúbicos (95000 litros).

Información referencial extraída de Guerrero González, C. E. (2015). Diseño de una

planta de fabricación de jabón a partir de aceites vegetales usados. (Página 333)

179

Electricidad

Se aplicará la tarifa con simple medición de energía BT5E y para clientes con

consumos mayores a 100 kW.h por mes. La tarifa es la siguiente.

Tarifario vigente de Enel 2020

Recuperado de página web Enel.

Proyección de consumo de electricidad del proyecto 5 años.

Consumo S/ kW

2020 2021 2022 2023 2024 2025

Enero

853.2 853.2 853.2 767.9 614.3

Febrero

842.3 842.3 842.3 758.1 606.5

Marzo

905.5 905.5 905.5 815.0 652.0

Abril

1025.2 1025.2 1025.2 922.7 738.1

Mayo

956.2 956.2 956.2 860.6 688.5

Junio

883.8 883.8 883.8 795.5 636.4

Julio

880.4 880.4 880.4 792.4 633.9

Agosto

870.5 870.5 870.5 783.5 626.8

Setiembre

860.4 860.4 860.4 774.4 619.5

Octubre

830.2 830.2 830.2 747.2 597.7

Noviembre

800.2 800.2 800.2 720.2 576.1

Diciembre 602.4 602.4 602.4 602.4 542.2 433.7

Total 602.4 10310.3 10310.3 10310.3 9279.3 7423.4


Se está tomando en cuenta que se comienza la producción en diciembre del año

2020 para vender a partir del 2021 y en los dos últimos años un decremento en la

demanda del 10 cada año.

180

Información referencial extraída de Guerrero González, C. E. (2015). Diseño de una

planta de fabricación de jabón a partir de aceites vegetales usados. (Página 333)

6.4.5. Plano de centro de operaciones.

Plano de planta ubicado en SJM de 100 m2

• 1 baño

• 1 oficina

• 1 almacén

• Zona de despacho de pedidos a puntos de venta

• Recepción de insumos (Envases, empaques e insumos para elaboración)

Distribución planta EcoSavon


181

6.4.6. Descripción del centro de operaciones.

Nuestra planta ubicada en SJM tendrá las siguientes áreas

Oficina: En esta área se llevará a cabo la recepción de pedidos online, las gestiones con

los proveedores de insumos, empaques y envases, todo el tema administrativo y donde

se llevará a cabo las reuniones administrativas.

Almacén: En esta área se manejará el stock de insumos químicos para la fabricación

de jabones, los envases y empaques de EcoSavon, también se almacenarán las cajas que

se enviarán a los distintos puntos de ventas con el producto debidamente empaquetado.

En esta área se manejará una computadora en impresora donde se llevará acabo el

control de inventarios, todo producto que sale o entra debe ser registrado en esta

computadora.

Zona de despacho: En esta área se llevará a cabo la entrega de las cajas del producto

a los motorizados encargados del delivery a clientes individuales y puntos de venta.

Recepción de insumos: En esta área se recibirá los insumos de químicos para los

jabones y envases y empaques para su empaquetado, la computadora de esta área está

conectada directamente con la computadora del almacén.

6.5. Responsabilidad social frente al entorno

Nosotros como empresa, mantendremos un compromiso con el país, especificamos a

continuación los programas

6.5.1 Impacto ambiental.

Programa de reciclaje: Nuestro programa tiene la finalidad de crear una cultura

de proteger nuestro ambiente, nuestro producto esta reciclado de caña de azúcar.

Inclusive los materiales son orgánicos. Con ello queremos mostrar a nuestros clientes

que consumiendo nuestros productos nos apoyaran con el cuidado del ambiente.

182

Adicionalmente difundiremos en colegios estatales del distrito de Villa María

del Triunfo el concepto de nuestro producto y la importancia del lavado de manos

siempre.

6.5.2 Con los trabajadores.

Capacitaciones sobre seguridad Estos programas se realizarán cada trimestre, se

darán charlas para poder siempre estar actualizados en caso de sismos dentro y fuera

del trabajo.

Chequeos de salud: Se realizará cada semestre, para poder realizar un chequeo

general de nuestros colaboradores.

Jornada laboral: Se respetará la normativa por parte del estado, el horario de

jornada laboral, vacaciones y beneficios sociales.

Asimismo, frente a la coyuntura de pandemia por el Covid-19, nos comprometemos a

cumplir estrictamente con los “Lineamientos para la vigilancia de la salud de los

trabajadores con riesgo de exposición a COVID-19”, dispuestos mediante Resolución

Ministerial N.° 239-2020 MINSA.

Considerándose los 7 lineamientos:

- Lineamiento 1: Limpieza y desinfección de los centros de trabajo

- Lineamiento 2: Evaluación de la condición de salud del trabajador previo al regreso

o reincorporación al centro de trabajo.

- Lineamiento 3: Lavado y desinfección de manos obligatorio

- Lineamiento 4: Sensibilización de la prevención del contagio en el centro de trabajo.

- Lineamiento 5: Medidas preventivas de aplicación colectiva.

- Lineamiento 6: Medidas de protección personal

- Lineamiento 7: Vigilancia de la salud del trabajador en el contexto del Covid-19.

183

6.5.3 Con la comunidad.

Talleres gratuitos de emprendimiento: Como jóvenes emprendedores queremos

dar cursos todo lo referente a una empresa de ideas de cuidado ambiental, para ello

realizaremos un concurso mediante nuestro Facebook.

Programa de cuidado salud: Procederemos a realizar un plan con el Aeropuerto

Jorge Chávez, para poder elaborar cada Inicio de semana larga (semana santa), carpas

donde exhibiremos nuestros productos y fomentando el cuidado de nuestra salud de

lavarse las manos.

Programas digitales de higiene: Procederemos mediante programas digitales a

sensibilizar a la población sobre la importancia de la higiene en la prevención de

infecciones virales.

Programas de responsabilidad social

Co

n l

os

trab

ajad

ore

s

Responsabilidad

social 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Capacitaciones sobre

seguridad S/70.00 S/70.00 S/70.00 S/70.00 S/70.00 S/70.00

chequeos de salud S/300.00 S/300.00 S/300.00 S/300.00 S/300.00 S/300.00

Limpieza y

desinfección en el

centro de trabajo

S/180.00 S/180.00 S/180.00 S/180.00 S/180.00 S/180.00

Co

n l

a

com

un

idad

Talleres gratuitos de

manualidades S/80.00 S/80.00 S/80.00 S/80.00 S/80.00 S/80.00

Programa de salud

en el aeropuerto S/350.00 S/350.00 S/350.00 S/350.00 S/350.00 S/350.00

Programas digitales

de higiene S/80.00 S/80.00 S/80.00 S/80.00 S/80.00 S/80.00

Impac

to

ambie

nta

l

Programa de

reciclaje S/90.00 S/90.00 S/90.00 S/90.00 S/90.00 S/90.00

programas de

higiene en colegios

de Villa María

S/150.00 S/150.00 S/150.00 S/150.00 S/150.00 S/150.00

Total de gastos

responsabilidad

social (SIN IGV)

S/1,300.00 S/1,300.00 S/1,300.00 S/1,300.00 S/1,300.00 S/1,300.00

IGV S/234.00 S/234.00 S/234.00 S/234.00 S/234.00 S/234.00

Total de gastos

responsabilidad

social (CON IGV)

S/1,534.00 S/1,534.00 S/1,534.00 S/1,534.00 S/1,534.00 S/1,534.00


184

Capítulo VII: Estudio económico y financiero

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.

En las siguiente tablas se muestra la inversión en activos fijos depreciables separado

por áreas de la empresa.

INVERSION EN ACTIVO FIJO DEPRECIABLE - PRODUCCION

Descripción Tipo

Can

t.

Valor de venta

unitario

Costo total sin

IGV IGV

Costo total con

IGV

Maquina

Soap mixer

(agitador

tipo hélice)

Equipo 2 S/ 3,999.00 S/ 7,998.00 S/ 1,439.64 S/ 9,437.64

Prensa

neumática de

jabón PSP-

1000

Equipo 2 S/ 2,199.00 S/ 4,398.00 S/ 791.64 S/ 5,189.64

Extrusoras

de jabón SE SIMPLEX

Equipo 1 S/ 2,200.00 S/ 2,200.00 S/ 396.00 S/ 2,596.00

Trituradora

de jabón

modelo

HAIJIA50

Equipo 1 S/ 3,500.00 S/ 3,500.00 S/ 630.00 S/ 4,130.00

Total

Producción S/ 18,096.00 S/ 3,257.28 S/ 21,353.28


INVERSION EN ACTIVO FIJO DEPRECIABLE - ADMINISTRACION

Descripción Tipo

Ca

nt.

Valor de

venta

unitario

Costo total IGV Costo total con

IGV

Laptop HP

15.6" Core i7 Gen 8GB Ram

256GB SSD

Equipo 1 S/

1,600.00 S/

1,600.00 S/

288.00 S/

1,888.00

Total

Administración S/ 1,600.00 S/ 288.00 S/ 1,888.00


INVERSION EN ACTIVO FIJO DEPRECIABLE - VENTAS

Descripción Tipo

Can

t. Valor de

venta

unitario

Costo total IGV Costo total con

IGV

Laptop HP

15.6" Core i7

Gen 8GB Ram

256GB SSD

Equipo 1 S/

1,600.00

S/

1,600.00

S/

288.00

S/

1,888.00

Total Ventas S/ 1,600.00 S/ 288.00 S/ 1,888.00


185

El monto mayor se observa claramente en el área de producción, esto se debe a que

nuestro único local será utilizado tanto como planta de producción como oficinas

administrativas, por tal motivo, la inversión en activos fijos depreciables en el área de

administración y área de ventas solo son las 2 laptop que se compraran para el manejo

de la logística y la parte administrativa de la empresa, como nuestra planta es cerrada

al público, no se necesitan la compra de inmuebles ni la implementación de decoración

de cara al público.

7.1.2. Inversión en Activo Intangible.

La inversión en activos intangibles haciende 11,207.85 soles incluido IGV.

INVERSION EN INTANGIBLES

Descripción

Ca

nt.

Costo

unitario Valor total IGV

Costo total con

IGV

Constitución de la empresa S/ 5,491.53 S/ 5,491.53 S/ 88.48 S/ 5,580.01

Búsqueda y reserva de

nombre 1 S/ 16.95 S/ 16.95 S/ 3.05 S/ 20.00

Elaboración de minuta 1 S/ 169.50 S/ 169.50 S/ 30.51 S/ 200.01

Presentación en notaria 1 S/ 305.08 S/ 305.08 S/ 54.91 S/ 359.99

Depósito de capital social 1 S/ 5,000.00 S/ 5,000.00 S/ 5,000.00

Marcas y patentes S/ 1,208.88 S/ 1,208.88 S/ 1,208.88

Búsqueda fonética nombre

comercial 1 S/ 30.99 S/ 30.99 S/ -

S/

30.99

Búsqueda fonética producto 1 S/ 30.99 S/ 30.99 S/ - S/ 30.99

Búsqueda figurativa nombre

comercial 1 S/ 38.46 S/ 38.46 S/ - S/ 38.46

Búsqueda figurativa producto 1 S/ 38.46 S/ 38.46 S/ - S/ 38.46

Derecho de inscripción

nombre comercial 1 S/ 534.99 S/ 534.99 S/ - S/ 534.99

Derecho inscripción producto 1 S/ 534.99 S/ 534.99 S/ - S/ 534.99

Licencias y autorizaciones S/ 421.20 S/ 421.20 S/ 421.20

Licencia de funcionamiento 1 S/ 226.20 S/ 226.20 S/ - S/ 226.20

ITSE 1 S/ 126.00 S/ 126.00 S/ - S/ 126.00

Registro sanitario 1 S/ 69.00 S/ 69.00 S/ - S/ 69.00

Software y Hosting S/ 3,387.94 S/ 3,387.94 S/ 609.83 S/ 3,997.77

Sistema facturación electrónica Alegra.com/Anual

1 S/ 1,623.24 S/ 1,623.24 S/ 292.18 S/ 1,915.42

Código de barras GS1 / X100 1 S/ 1,002.00 S/ 1,002.00 S/ 180.36 S/ 1,182.36

Licencia Windows 10 Pro

x64 1 S/ 355.93 S/ 355.93 S/ 64.07 S/ 420.00

Licencia Office 365 Business 1 S/ 245.76 S/ 245.76 S/ 44.24 S/ 290.00

Antivirus Bit Defender 1 S/ 59.32 S/ 59.32 S/

10.68

S/

70.00

Correo +Web (Dominio y

hosting) 1 S/ 101.69 S/ 101.69 S/ 18.30 S/ 119.99

Total inversión intangible S/ 10,509.55 S/ 698.30 S/ 11,207.85


186

Con respecto al sistema de facturación se contratara a la empresa Alegra para

este servicio, el pago es anual e incluye el POS inalámbrico que acepta todas las tarjetas

por lo que no se está incluyendo un rubro separado del POS por ese motivo, con respecto

a los códigos de barras se contrataran con una empresa peruana y el precio corresponde

a un lote de 100, las licencias tanto de Office como de Windows y el antivirus son

multiplataforma por lo que se pueden usar en más de un dispositivo, en nuestro caso

particular en las 2 laptops.

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Gastos Pre-Operativos Año 0 (2 meses)

Descripción Cantidad/

meses

Valor de

venta IGV

Total precio

(incluye IGV) %

Administración

Local

20%

Acondicionamiento local 1 S/ 1,144.68 S/ 206.04 S/ 1,350.73

Alquiler local 2 S/ 559.32 S/ 100.68 S/ 660.00

Servicios (Luz, agua) 2 S/ 553.16 S/ 99.57 S/ 652.73

Sueldos

Sueldos personal

administrativo 2 S/ 6,779.66 S/ 1,220.34 S/ 8,000.00

Reclutamiento personal 1 S/ 2,000.00 S/ 360.00 S/ 2,000.00

Sueldos servicios tercerizados 2 S/ 1,720.00 S/ 1,720.00

Bienes no depreciables

Utensilios 0 S/ - S/ - S/ -

Útiles 1 S/ 91.19 S/ 16.41 S/ 107.60

Limpieza 1 S/ 78.98 S/ 14.22 S/ 93.20

Total gastos pre-operativos

administración S/ 12,926.99 S/ 2,017.26 S/ 14,584.25

Ventas

Local

32%


Alquiler local 2 S/ 559.32 S/ 100.68 S/ 660.00

Servicios (Luz, agua) 2 S/ 553.16 S/ 99.57 S/ 652.73

Marketing

Campaña lanzamiento 1 S/ 6,260.00 S/ 1,126.80 S/ 7,386.80

Campaña intriga 1 S/ 2,760.00 S/ 496.80 S/ 3,256.80

Sueldos

Sueldos personal ventas 2 S/ 6,779.66 S/ 1,220.34 S/ 8,000.00

Sueldos tercerizados 2 S/ 1,720.00 S/ 1,720.00


Utensilios 0 S/ - S/ - S/ -

Útiles 1 S/ 91.19 S/ 16.41 S/ 107.60

187

Limpieza 1 S/ 78.98 S/ 14.22 S/ 93.20

Total gastos pre-operativos

administración S/ 19,946.99 S/ 3,280.86 S/ 23,227.85

Producción

Inventario inicial

Materia prima 1 S/ 5,738.73 S/ 1,032.97 S/ 6,771.70

Insumos 1 S/ 4,711.80 S/ 848.12 S/ 5,559.92

Local

48%


Alquiler local 2 S/ 1,677.96 S/ 302.03 S/ 1,979.99

Servicios (Luz, agua) 2 S/ 1,659.47 S/ 298.70 S/ 1,958.18

Sueldos

Sueldos personal producción 2 S/ 6,779.66 S/ 1,220.34 S/ 8,000.00

Sueldos servicios tercerizados 2 S/ 5,160.00 S/ 5,160.00


Utensilios 1 S/ 149.50 S/ 26.91 S/ 176.41

Limpieza 1 S/ 236.95 S/ 42.65 S/ 279.60

Licencias

Licencia funcionamiento 1 S/ 226.20 S/ 40.72 S/ 266.92

ITSE 1 S/ 126.00 S/ 22.68 S/ 148.68

Registro sanitario 1 S/ 69.00 S/

12.42

S/

81.42

Total gastos pre-operativos producción S/ 29,969.32

S/ 4,465.68 S/ 34,435.00

TOTAL GASTOS

PRE - OPERATIVOS

S/

62,843.30 S/ 9,763.79 S/ 72,247.09

100

%

Como contamos con un solo local para todas las áreas: administración, ventas y

producción, hemos descentralizado los costos de alquiler, acondicionamiento, agua y

luz, es por eso que el alquiler del local está dividido porcentualmente de acuerdo al

espacio físico que ocupa el área, como referencia el alquiler mensual total incluyendo

IGV es de 1650, con respecto al uso de meses es para diferenciar hay gastos pre

operativos que son de pago único como el acondicionamiento del local, pero otros como

el alquiler es mensual y nuestro proyecto tiene un año 0 de 2 meses.

Gastos preoperativos por mes sin

IGV

Acondicionamiento S/ 5,723.42

Alquiler S/ 1,398.30

Agua y Luz S/ 1,382.89

Servicios terceros S/ 4,300.00

Útiles S/ 455.93

Limpieza S/ 394.91

Personal adm y ventas S/ 6,779.66

188

Descentralización local

Administración 20%

Ventas 20%

Producción 60%

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.

Para iniciar las ventas y desarrollar Sampling para el año 1, necesitamos contar

con inventarios iniciales de materias primas e insumos que nos aseguren producción,

realizaremos una inversión de 8,910.32 soles para cubrir 1200 unidades.

INVENTARIO INICIAL

Descripción Valor de venta IGV Total precio con IGV

Materia prima directa (MD) S/

5,714.57 S/ 1,028.62

S/

6,743.19

Sebo S/

531.59 S/ 95.69

S/

627.27

Sosa caustica S/

3,322.42 S/ 598.04

S/

3,920.46

Esencias limón S/

531.59 S/ 95.69

S/

627.27

Esencias eucalipto S/

531.59 S/ 95.69

S/

627.27

Esencias aromáticas S/

332.24 S/ 59.80

S/

392.05

Tierra decolorante S/

332.24 S/ 59.80

S/

392.05

Agua S/

132.90 S/ 23.92

S/

156.82

Insumos S/ 4,349.35 S/ 782.88

S/ 5,132.24

Envase primario S/

2,295.49 S/ 413.19

S/

2,708.68

Empaque S/

2,053.86 S/ 369.70

S/

2,423.56

Total S/

10,063.92 S/ 1,811.51 S/ 11,875.43


Presentación Unidades puntos de venta Unidades Sampling

Limón 813 9

Eucalipto 382 4

Total 1195 13


Costo unitario de materia prima e insumos (sin IGV)

Grasa (sebo) S/ 0.38

Aceites eucalipto S/ 0.48

Aceites limón S/ 0.48

Esencias aromáticas S/ 0.24

Sosa caustica S/ 2.85

189

Tierra decolorante S/ 0.24

Agua S/ 0.10

Envase S/ 2.20

Empaque S/ 1.70

Total S/ 8.65


190

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

Año 1

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Ingreso efectivo

Estacionalidad 6% 8% 9% 9% 8% 8% 7% 9% 10% 11% 9% 6%

Canal Indirecto S/

73,307.37

S/

97,743.17

S/

109,961.06

S/

109,961.06

S/

97,743.17

S/

97,743.17

S/

85,525.27

S/

109,961.06

S/

122,178.96

S/

134,396.85

S/

109,961.06

S/

73,307.37

Farmacias

Inkafarma

S/

39,208.51

S/

52,278.01

S/

58,812.76

S/

58,812.76

S/

52,278.01

S/

52,278.01

S/

45,743.26

S/

58,812.76

S/

65,347.52

S/

71,882.27

S/

58,812.76

S/

39,208.51

Tambo & Oxxo S/

34,098.87

S/

45,465.15

S/

51,148.30

S/

51,148.30

S/

45,465.15

S/

45,465.15

S/

39,782.01

S/

51,148.30

S/

56,831.44

S/

62,514.59

S/

51,148.30

S/

34,098.87

Canal directo S/

22,435.29

S/

29,913.71

S/

33,652.93

S/

33,652.93

S/

29,913.71

S/

29,913.71

S/

26,174.50

S/

33,652.93

S/

37,392.14

S/

41,131.36

S/

33,652.93

S/

22,435.29

Ecommerce S/

22,435.29

S/

29,913.71

S/

33,652.93

S/

33,652.93

S/

29,913.71

S/

29,913.71

S/

26,174.50

S/

33,652.93

S/

37,392.14

S/

41,131.36

S/

33,652.93

S/

22,435.29

Total ventas sin

IGV

S/

95,742.66

S/

127,656.88

S/

143,613.99

S/

143,613.99

S/

127,656.88

S/

127,656.88

S/

111,699.77

S/

143,613.99

S/

159,571.10

S/

175,528.21

S/

143,613.99

S/

95,742.66

IGV S/

17,233.68

S/

22,978.24

S/

25,850.52

S/

25,850.52

S/

22,978.24

S/

22,978.24

S/

20,105.96

S/

25,850.52

S/

28,722.80

S/

31,595.08

S/

25,850.52

S/

17,233.68

Total ventas con

IGV

S/

112,976.34

S/

150,635.12

S/

169,464.51

S/

169,464.51

S/

150,635.12

S/

150,635.12

S/

131,805.73

S/

169,464.51

S/

188,293.90

S/

207,123.29

S/

169,464.51

S/

112,976.34

Pago canal

indirecto (30 días)

S/

86,502.70

S/

115,336.94

S/

129,754.05

S/

129,754.05

S/

115,336.94

S/

115,336.94

S/

100,919.82

S/

129,754.05

S/

144,171.17

S/

158,588.29

S/

129,754.05

Canal directo S/

26,473.64

S/

35,298.18

S/

39,710.46

S/

39,710.46

S/

35,298.18

S/

35,298.18

S/

30,885.91

S/

39,710.46

S/

44,122.73

S/

48,535.00

S/

39,710.46

S/

26,473.64

191

Total ingreso

efectivo

S/

26,473.64

S/

121,800.88

S/

155,047.39

S/

169,464.51

S/

165,052.24

S/

150,635.12

S/

146,222.85

S/

140,630.27

S/

173,876.78

S/

192,706.17

S/

198,298.74

S/

156,227.69

Egreso efectivo Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Materiales S/

65,649.98

S/

87,533.30

S/

98,940.96

S/

98,474.96

S/

87,533.30

S/

88,686.80

S/

76,591.64

S/

98,474.96

S/

109,882.63

S/

120,358.29

S/

98,474.96

S/

66,653.98

Materia prima

S/

29,820.25

S/

39,760.34

S/

44,730.38

S/

44,730.38

S/

39,760.34

S/

39,760.34

S/

34,790.29

S/

44,730.38

S/

49,700.42

S/

54,670.46

S/

44,730.38

S/

29,820.25

Insumos

S/

25,815.32

S/

34,420.43

S/

38,722.98

S/

38,722.98

S/

34,420.43

S/

34,420.43

S/

30,117.87

S/

38,722.98

S/

43,025.54

S/

47,328.09

S/

38,722.98

S/

25,815.32

Reposición útiles

de limpieza

S/

-

S/

-

S/

466.00

S/

-

S/

466.00

S/

-

S/

466.00

S/

-

S/

466.00

Reposición

herramientas

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

149.50

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

Reposición útiles

de oficina

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

538.00

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

538.00

Reposición

mobiliario

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

IGV Insumos

S/

4,646.76

S/

6,195.68

S/

6,970.14

S/

6,970.14

S/

6,195.68

S/

6,195.68

S/

5,421.22

S/

6,970.14

S/

7,744.60

S/

8,519.06

S/

6,970.14

S/

4,646.76

IGV materia

prima

S/

5,367.65

S/

7,156.86

S/

8,051.47

S/

8,051.47

S/

7,156.86

S/

7,156.86

S/

6,262.25

S/

8,051.47

S/

8,946.08

S/

9,840.68

S/

8,051.47

S/

5,367.65

Personal S/

14,635.00

S/

14,635.00

S/

14,635.00

S/

14,635.00

S/

21,135.00

S/

14,635.00

S/

27,635.00

S/

14,635.00

S/

14,635.00

S/

14,635.00

S/

21,135.00

S/

27,635.00

Mano de obra directa (salarios)

S/ 2,000.00

S/ 2,000.00

S/ 2,000.00

S/ 2,000.00

S/ 2,000.00

S/ 2,000.00

S/ 2,000.00

S/ 2,000.00

S/ 2,000.00

S/ 2,000.00

S/ 2,000.00

S/ 2,000.00

Mano de obra

indirecta (sueldos)

S/

3,000.00

S/

3,000.00

S/

3,000.00

S/

3,000.00

S/

3,000.00

S/

3,000.00

S/

3,000.00

S/

3,000.00

S/

3,000.00

S/

3,000.00

S/

3,000.00

S/

3,000.00

Personal

administrativo

S/

8,000.00

S/

8,000.00

S/

8,000.00

S/

8,000.00

S/

8,000.00

S/

8,000.00

S/

8,000.00

S/

8,000.00

S/

8,000.00

S/

8,000.00

S/

8,000.00

S/

8,000.00

Asignación

familiar

S/

465.00

S/

465.00

S/

465.00

S/

465.00

S/

465.00

S/

465.00

S/

465.00

S/

465.00

S/

465.00

S/

465.00

S/

465.00

S/

465.00

Gratificación

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

13,000.00

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

13,000.00

EsSalud (9%)

S/

1,170.00

S/

1,170.00

S/

1,170.00

S/

1,170.00

S/

1,170.00

S/

1,170.00

S/

1,170.00

S/

1,170.00

S/

1,170.00

S/

1,170.00

S/

1,170.00

S/

1,170.00

192

CTS

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

6,500.00

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

6,500.00

S/

-

Servicios S/

5,669.77

S/

6,026.36

S/

9,084.66

S/

6,204.66

S/

6,026.36

S/

9,426.36

S/

5,848.07

S/

6,204.66

S/

9,262.95

S/

6,561.25

S/

6,204.66

S/

9,069.77

Alquiler S/

1,650.00

S/

1,650.00

S/

1,650.00

S/

1,650.00

S/

1,650.00

S/

1,650.00

S/

1,650.00

S/

1,650.00

S/

1,650.00

S/

1,650.00

S/

1,650.00

S/

1,650.00

Agua S/

451.15

S/

601.53

S/

676.73

S/

676.73

S/

601.53

S/

601.53

S/

526.34

S/

676.73

S/

751.92

S/

827.11

S/

676.73

S/

451.15

Luz S/

618.62

S/

824.83

S/

927.93

S/

927.93

S/

824.83

S/

824.83

S/

721.72

S/

927.93

S/

1,031.03

S/

1,134.14

S/

927.93

S/

618.62

Servicios de Contabilidad

S/ 500.00

S/ 500.00

S/ 500.00

S/ 500.00

S/ 500.00

S/ 500.00

S/ 500.00

S/ 500.00

S/ 500.00

S/ 500.00

S/ 500.00

S/ 500.00

Servicios de

Diseño

S/

500.00

S/

500.00

S/

500.00

S/

500.00

S/

500.00

S/

500.00

S/

500.00

S/

500.00

S/

500.00

S/

500.00

S/

500.00

S/

500.00

Servicios de

Mantenimiento

S/

500.00

S/

500.00

S/

500.00

S/

500.00

S/

500.00

S/

500.00

S/

500.00

S/

500.00

S/

500.00

S/

500.00

S/

500.00

S/

500.00

Servicios de

Limpieza

S/

500.00

S/

500.00

S/

500.00

S/

500.00

S/

500.00

S/

500.00

S/

500.00

S/

500.00

S/

500.00

S/

500.00

S/

500.00

S/

500.00

Servicios de

Seguridad

S/

500.00

S/

500.00

S/

500.00

S/

500.00

S/

500.00

S/

500.00

S/

500.00

S/

500.00

S/

500.00

S/

500.00

S/

500.00

S/

500.00

Mantenimiento

equipos

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

520.00

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

520.00

Mantenimiento

maquinarias

S/

-

S/

-

S/

2,880.00

S/

-

S/

-

S/

2,880.00

S/

-

S/

-

S/

2,880.00

S/

-

S/

-

S/

2,880.00

IGV servicios S/

450.00

S/

450.00

S/

450.00

S/

450.00

S/

450.00

S/

450.00

S/

450.00

S/

450.00

S/

450.00

S/

450.00

S/

450.00

S/

450.00

Licencias S/

-

Licencia

funcionamiento

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

226.20

ITSE

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

Registro sanitario S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

S/ 69.00

IGV

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

53.14

Promoción y

publicidad

S/

637.20

S/

637.20

S/

637.20

S/

637.20

S/

637.20

S/

637.20

S/

1,085.60

S/

637.20

S/

637.20

S/

637.20

S/

637.20

S/

1,085.60

193

Promoción y

publicidad

S/

540.00

S/

540.00

S/

540.00

S/

540.00

S/

540.00

S/

540.00

S/

920.00

S/

540.00

S/

540.00

S/

540.00

S/

540.00

S/

920.00

IGV S/

97.20

S/

97.20

S/

97.20

S/

97.20

S/

97.20

S/

97.20

S/

165.60

S/

97.20

S/

97.20

S/

97.20

S/

97.20

S/

165.60

Responsabilidad

social

S/

255.67

S/

-

S/

255.67

S/

-

S/

255.67

S/

-

S/

255.67

S/

-

S/

255.67

S/

-

S/

255.67

S/

-

Responsabilidad

social

S/

216.67

S/

-

S/

216.67

S/

-

S/

216.67

S/

-

S/

216.67

S/

-

S/

216.67

S/

-

S/

216.67

S/

-

IGV S/

39.00

S/

-

S/

39.00

S/

-

S/

39.00

S/

-

S/

39.00

S/

-

S/

39.00

S/

-

S/

39.00

S/

-

Impuestos S/

-

S/

1,827.01

S/

19,577.56

S/

19,793.82

S/

17,749.96

S/

17,533.70

S/

15,421.45

S/

19,361.30

S/

21,837.67

S/

24,097.79

S/

20,226.33

S/

13,593.85

Pago IGV S/

-

S/

-

S/

17,251.85

S/

17,251.85

S/

15,274.18

S/

15,274.18

S/

13,228.11

S/

17,251.85

S/

19,229.52

S/

21,207.19

S/

17,251.85

S/

11,250.43

Pago impuesto a la

renta 1.5%

S/

-

S/

1,827.01

S/

2,325.71

S/

2,541.97

S/

2,475.78

S/

2,259.53

S/

2,193.34

S/

2,109.45

S/

2,608.15

S/

2,890.59

S/

2,974.48

S/

2,343.42

Prestamos S/

2,999.80

S/

2,999.80

S/

2,999.80

S/

2,999.80

S/

2,999.80

S/

2,999.80

S/

2,999.80

S/

2,999.80

S/

2,999.80

S/

2,999.80

S/

2,999.80

S/

2,999.80

Cuota préstamo

capital de trabajo

S/

2,999.80

S/

2,999.80

S/

2,999.80

S/

2,999.80

S/

2,999.80

S/

2,999.80

S/

2,999.80

S/

2,999.80

S/

2,999.80

S/

2,999.80

S/

2,999.80

S/

2,999.80

Total egresos

efectivos

S/

89,847.41

S/

110,658.88

S/

142,875.38

S/

139,745.64

S/

133,081.82

S/

130,919.07

S/

126,581.75

S/

139,313.13

S/

156,255.45

S/

166,289.52

S/

146,678.15

S/

118,038.20

Saldo de caja (I-E) -S/

63,373.78

S/

11,142.01

S/

12,172.01

S/

29,718.87

S/

31,970.41

S/

19,716.05

S/

19,641.09

S/

1,317.15

S/

17,621.33

S/

26,416.65

S/

51,620.59

S/

38,189.49

Saldo de caja

inicial

-S/

63,373.78

-S/

52,231.77

-S/

40,059.76

-S/

10,340.89

S/

21,629.52

S/

41,345.57

S/

60,986.66

S/

62,303.81

S/

79,925.14

S/

106,341.79

S/

157,962.38

Saldo de caja

final acumulado

-S/

63,373.78

-S/

52,231.77

-S/

40,059.76

-S/

10,340.89

S/

21,629.52

S/

41,345.57

S/

60,986.66

S/

62,303.81

S/

79,925.14

S/

106,341.79

S/

157,962.38

S/

196,151.87


Capital de trabajo requerido para el año 1

Máximo déficit mensual acumulado -S/ 84,122.52

Caja mínima requerida 1% del egreso más alto -S/ 2,016.42

Inversión de capital de trabajo -S/ 86,138.94

194

Ingreso ventas 2021

S/ 653,475.16 Farmacias Inkafarma

S/ 568,314.42 Tambo & Oxxo

S/ 373,921.43 Ecommerce


Materia Prima 2021

Grasa (sebo) S/ 54,285.80

Aceites eucalipto S/ 67,857.25

Aceites limón S/ 67,857.25

Esencias aromáticas S/ 33,928.63

Sosa caustica S/ 407,143.52

Tierra decolorante S/ 33,928.63

Agua S/ 13,571.45

Total S/ 678,572.53

Envase S/ 314,286.23

Empaque S/ 242,857.54

Total S/ 557,143.76


Se requiere un capital de trabajo de 65,036.67 soles para que el proyecto pueda comenzar a

funcionar, el saldo final acumulado comienza a ser positivo a partir del mes de mayo del 2021

y se termina con una saldo de 196,151.87 al final del año, la caja con el egreso más alto se da

en el mes de octubre y es la que se usa para calcular la inversión de capital de trabajo (1%), el

préstamo para este capital de trabajo también se termina de pagar este año, por lo que el

siguiente año se comienza sin deuda financiera.

195

7.1.6. Liquidación del IGV.

Se muestra el total de IGV a pagar al estado, se observa que el crédito fiscal se acaba al segundo mes del primer año de

funcionamiento, a partir del tercer mes se procede con el pago del IGV respectivo.

Liquidación IGV

Año 1

Módulo

liquidación IGV

Año 1

Año 0 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

IGV Ventas

S/

17,233.68

S/

22,978.24

S/

25,850.52

S/

25,850.52

S/

22,978.24

S/

22,978.24

S/

20,105.96

S/

25,850.52

S/

28,722.80

S/

31,595.08

S/

25,850.52

S/

17,233.68

IGV

Materia Prima

S/

5,367.65

S/

7,156.86

S/

8,051.47

S/

8,051.47

S/

7,156.86

S/

7,156.86

S/

6,262.25

S/

8,051.47

S/

8,946.08

S/

9,840.68

S/

8,051.47

S/

5,367.65

IGV Insumos

S/

4,646.76

S/

6,195.68

S/

6,970.14

S/

6,970.14

S/

6,195.68

S/

6,195.68

S/

5,421.22

S/

6,970.14

S/

7,744.60

S/

8,519.06

S/

6,970.14

S/

4,646.76

IGV Servicios

S/

450.00

S/

450.00

S/

450.00

S/

450.00

S/

450.00

S/

450.00

S/

450.00

S/

450.00

S/

450.00

S/

450.00

S/

450.00

S/

450.00

IGV Promoción

y publicidad

S/

97.20

S/

97.20

S/

97.20

S/

97.20

S/

97.20

S/

97.20

S/

165.60

S/

97.20

S/

97.20

S/

97.20

S/

97.20

S/

165.60

IGV

Responsabilidad

Social

S/

39.00

S/

-

S/

39.00

S/

-

S/

39.00

S/

-

S/

39.00

S/

-

S/

39.00

S/

-

S/

39.00 S/ -

IGV Activos

tangibles -S/

3,833.28

IGV Activos

intangibles -S/

698.30

196

IGV Gastos Pre-

operativos -S/

9,694.20

IGV Inv. Inicial

materiales -S/

1,811.51

IGV Neto -S/

16,037.29

S/

6,633.08

S/

9,078.50

S/

10,242.71

S/

10,281.71

S/

9,039.50

S/

9,078.50

S/

7,767.89

S/

10,281.71

S/

11,445.93

S/

12,688.14

S/

10,242.71

S/

6,603.68

Crédito Fiscal -S/ 16,037.29

-S/ 16,037.29

-S/ 9,404.22

-S/ 325.72

Pago IGV S/ -

S/

-

S/

-

S/

9,917.00

S/

10,281.71

S/

9,039.50

S/

9,078.50

S/

7,767.89

S/

10,281.71

S/

11,445.93

S/

12,688.14

S/

10,242.71 S/ 6,603.68


197

Módulo liquidación

IGV Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

IGV Ventas

S/ 287,227.98

S/ 295,741.90

S/ 304,597.62

S/ 313,577.56

S/ 329,547.64

IGV Materia Prima

S/

89,460.76

S/

95,775.35

S/

97,946.31

S/

100,116.20

S/

104,462.69

IGV Insumos

S/

77,445.96

S/

79,741.30

S/

82,129.38

S/

84,550.66

S/

88,856.71

IGV Servicios

S/

5,400.00

S/

5,400.00

S/

5,400.00

S/

5,400.00

S/

5,400.00

IGV Promoción y

publicidad

S/

1,303.20

S/

1,303.20

S/

1,303.20

S/

1,303.20

S/

1,303.20

IGV Activos tangibles -S/

3,833.28

IGV Activos

intangibles -S/

698.30

IGV Gastos Pre-

operativos -S/

9,694.20

IGV Inv. Inicial

materiales -S/

1,811.51

IGV Neto -S/

16,037.29

S/

113,618.06

S/

113,522.06

S/

117,818.73

S/

122,207.49

S/

129,525.03

Crédito Fiscal -S/

16,037.29

-S/

16,037.29

Pago IGV S/

-

S/

97,580.77

S/

113,522.06

S/

117,818.73

S/

122,207.49

S/

129,525.03


198

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.

En este cuadro se resumen la estructura de inversiones necesarias para el

desarrollo del proyecto, que incluye activo fijo intangible, capital de trabajo, gastos –

preoperativos, inventario inicial de materiales y activo intangible. El monto total de

inversión es de 140,657.37 soles incluido el IGV, se observa que el 44% del total

corresponde a gastos preoperativos.

Resumen de estructura de inversiones

Inversión Inversión sin IGV IGV Inversión con IGV %

Gastos Pre-Operativos S/ 62,843.30 S/ 11,311.79 S/ 74,155.09 35%

Capital de Trabajo S/ 86,138.94 S/ - S/ 86,138.94 41%

Activo Fijo Tangible S/ 21,296.00 S/ 3,833.28 S/ 25,129.28 12%

Inventario Inicial de Materiales S/ 10,450.53 S/ 1,881.10 S/ 12,331.63 6%

Activo Intangible S/ 10,509.55 S/ 1,891.72 S/ 12,401.27 6%

Total S/ 191,238.32 S/ 18,917.89 S/ 210,156.20 100%


199

7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de financiamiento.

A continuación, se detalla la estructura de financiamiento necesaria para la

operatividad de nuestra empresa. Vemos que el monto de la inversión de capital propio

equivale a S/ 124,017 y el financiamiento por parte del BCP equivale a S/86,139 como

préstamo bancario.

Inversión Inversión sin

IGV IGV

Inversión

con IGV

Capital

propio Deuda

Gastos Pre-

Operativos

S/

62,843

S/

11,311.79

S/

74,155 S/74,155 S/0

Capital de Trabajo S/ 86,139

S/ -

S/ 86,139

S/0 S/86,139

Activo Fijo Tangible S/

21,296

S/

3,833.28

S/

25,129 S/25,129 S/0

Inventario Inicial de

Materiales

S/

10,451

S/

1,881.10

S/

12,332 S/12,332 S/0

Activo Intangible S/

10,510

S/

1,891.72

S/

12,401 S/12,401 S/0

Total S/

191,238

S/

18,917.89

S/

210,156.20 S/124,017 S/86,139

59.01% 40.99% 100.

00%


APORTE DE CADA SOCIO

Mirtha Baluarte S/24,803 20%

Jhon Flores S/24,803 20%

Miguel Villagómez S/24,803 20%

José Salguero S/24,803 20%

Tatiana Hidalgo S/24,803 20%

Total S/124,017 100%

200

Estructura de financiamiento

7.2.2. Financiamiento del activo fijo

No contamos con financiamiento de activo fijo, por ser un monto pequeño, solo estamos

financiando el capital de trabajo.

# Fecha de pago

Sald

o

Interé

s

Amortizació

n

Cuota sin

ITF ITF

Cuot

a

0.00

1 1/01/2020 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00

0 0.00

2 2/02/2020 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00

0 0.00

3 3/03/2020 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00

0 0.00

4 4/04/2020 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00

0 0.00

5 5/05/2020 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0 0.00

6 6/06/2020 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00

0 0.00

7 7/07/2020 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00

0 0.00

8 8/08/2020 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00

0 0.00

9 9/09/2020 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00

0 0.00

10 10/10/2020 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00

0 0.00

11 11/11/2020 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00

0 0.00

12 12/12/2020 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00

0 0.00


201

Monto solicitado S/0.00

tasa efectiva anual 0%

Plazo(cuotas) 0

Fecha de

desembolso 1/12/2020

día de pago

Monto prestado S/0.00

(TCEA): 0.00%

Tasa mensual 0.00%

Cuota S/0.00

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo

Para el financiamiento del capital de trabajo, será financiado con los aportes de

los socios, quedando un monto pendiente de 86,139 soles por financiar, el cual será

solicitado por el Banco de Crédito del Perú.

Préstamo Capital De Trabajo

Monto solicitado S/86,139 ITF 0.00500%

Tasa efectiva anual 25%

Plazo(cuotas) 12

Fecha de desembolso 1/12/2020

Día de pago 2

Monto prestado S/86,138.94

(TCEA): 32.31%

Tasa mensual 1.88%

Cuota S/8,084

Fuente: BCP

# Fecha de

pago Saldo inicial Interés Capital Escudo Fiscal Saldo Final

1 1/01/2020 S/

86,138.94

S/

1,616.76

S/

6,467.06

S/

476.94

S/

79,671.88

2 2/02/2020 S/

79,671.88

S/

1,495.38

S/

6,588.44

S/

441.14

S/

73,083.44

3 3/03/2020 S/

73,083.44

S/

1,371.72

S/

6,712.10

S/

404.66

S/

66,371.34

4 4/04/2020 S/

66,371.34

S/

1,245.74

S/

6,838.08

S/

367.49

S/

59,533.26

202

5 5/05/2020 S/

59,533.26

S/

1,117.40

S/

6,966.42

S/

329.63

S/

52,566.84

6 6/06/2020 S/

52,566.84

S/

986.64

S/

7,097.18

S/

291.06

S/

45,469.66

7 7/07/2020 S/

45,469.66

S/

853.43

S/

7,230.39

S/

251.76

S/

38,239.27

8 8/08/2020 S/

38,239.27

S/

717.72

S/

7,366.10

S/

211.73

S/

30,873.17

9 9/09/2020 S/

30,873.17

S/

579.47

S/

7,504.35

S/

170.94

S/

23,368.82

1

0 10/10/2020

S/

23,368.82

S/

438.62

S/

7,645.20

S/

129.39

S/

15,723.62

1

1 11/11/2020

S/

15,723.62

S/

295.12

S/

7,788.70

S/

87.06

S/

7,934.92

1

2 12/12/2020

S/

7,934.92

S/

148.93

S/

7,934.89

S/

43.93

S/

0


Interés Capital Escudo Fiscal

Total S/ 10,867 S/ 86,139 S/ 3,206

203

7.3. Ingresos anuales

7.3.1. Ingresos por ventas.

Se muestran los ingresos obtenidos por las ventas año tras año por canal y por producto.

Ingreso ventas por canal y producto

Canal 2021 2022 2023 2024 2025

Farmacias

Inkafarma

EcoSavon

Eucalipto

S/

69,398.26

S/

71,472.87

S/

73,595.01

S/

75,764.69

S/

79,623.28

EcoSavon Limón

S/

584,076.89

S/

601,372.09

S/

619,397.98

S/

637,658.65

S/

670,133.74

Total valor sin

IGV

S/

653,475.16

S/

672,844.97

S/

692,992.99

S/

713,423.34

S/

749,757.02

Total IGV

S/

117,625.53

S/

121,112.09

S/

124,738.74

S/

128,416.20

S/

134,956.26

Total ventas con

IGV

S/

771,100.69

S/

793,957.06

S/

817,731.73

S/

841,839.54

S/

884,713.28

Tambo & Oxxo

EcoSavon

Eucalipto

S/

60,565.76

S/

62,376.33

S/

64,228.37

S/

66,121.91

S/

69,489.41

EcoSavon Limón

S/

507,748.66

S/

522,783.70

S/

538,453.92

S/

554,328.26

S/

582,559.44

Total valor sin

IGV

S/

568,314.42

S/

585,160.02

S/

602,682.30

S/

620,450.17

S/

652,048.85

Total IGV

S/

102,296.60

S/

105,328.80

S/

108,482.81

S/

111,681.03

S/

117,368.79

Total ventas con

IGV

S/

670,611.02

S/

690,488.82

S/

711,165.11

S/

732,131.20

S/

769,417.64

Ecommerce

EcoSavon

Eucalipto

S/

42,059.55

S/

43,316.89

S/

44,603.04

S/

45,917.99

S/

48,256.53

EcoSavon Limón

S/

331,861.87

S/

341,688.69

S/

351,930.67

S/

362,306.05

S/

380,757.81

Total valor sin

IGV

S/

373,921.43

S/

385,005.58

S/

396,533.71

S/

408,224.04

S/

429,014.34

204

Total IGV

S/

67,305.86

S/

69,301.00

S/

71,376.07

S/

73,480.33

S/

77,222.58

Total ventas con

IGV

S/

441,227.28

S/

454,306.59

S/

467,909.77

S/

481,704.37

S/

506,236.92

Totales

Total valor sin

IGV

S/

1,595,711.00

S/

1,643,010.57

S/

1,692,208.99

S/

1,742,097.55

S/

1,830,820.21

Total IGV

S/

287,227.98

S/

295,741.90

S/

304,597.62

S/

313,577.56

S/

329,547.64

Total ventas con

IGV

S/

1,882,938.98

S/

1,938,752.47

S/

1,996,806.61

S/

2,055,675.11

S/

2,160,367.85

Porcentaje de participación por canal

Canal 2021 2022 2023 2024 2025

Farmacias

Inkafarma 41% 41% 41% 41% 41%

Tambo & Oxxo 36% 36% 36% 36% 36%

Ecommerce 23% 23% 23% 23% 23%

Porcentaje de participación por producto

Presentación 2021 2022 2023 2024 2025

EcoSavon

Eucalipto 11% 11% 11% 11% 11%

EcoSavon Limón 89% 89% 89% 89% 89%

Observamos que se mantiene una venta mayor de la variedad limón a lo largo de los años que

dura el proyecto. Por otro lado, se observa que el canal con más ingresos es el de Farmacias

Inkafarma, sin embargo, el ecommerce presenta un incremento cada dos años.

205

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.

Recuperación del capital de trabajo

Año 0 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas

S/

1,595,711.

00

S/

1,643,010.

57

S/

1,692,208.

99

S/

1,742,097.

55

S/

1,830,820.

21

Capital de trabajo

necesario

S/

86,138.94

S/

88,692.24

S/

91,348.05

S/

94,041.11

S/

98,830.49

Inversión de capital de

trabajo

-S/

86,138.9

4

-S/

2,553.30

-S/

2,655.81

-S/

2,693.06

-S/

4,789.39

Recuperación del capital

de trabajo

S/

98,830.49


Ratio 5%

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo

Valor de Desecho Neto del activo fijo

206

Descripció

n

Canti

dad

Valor de

venta

unitario

Costo total IGV Costo total

con IGV

Vid

a ú

til

Depreciación

anual (año 1 al 5)

Depreciación

acumulada al 5to

año

Valor

libros

(5to año)

Valor

merc

ado

%

Valor

mercado

S/.

Valor

desecho

Maquina

Soap mixer

(agitador

tipo hélice)

2 S/

3,999.00

S/

7,998.00

S/

1,439.64

S/

9,437.64 8

S/

999.75

S/

4,998.75

S/

2,999.25 54%

S/

5,096.33

S/

4,331.88

Prensa

neumática

de jabón

PSP-1000

2 S/

2,199.00

S/

4,398.00

S/

791.64

S/

5,189.64 8

S/

549.75

S/

2,748.75

S/

1,649.25 52%

S/

2,698.61

S/

2,293.82

Extrusoras

de jabón

SE

SIMPLEX

1 S/

2,200.00

S/

2,200.00

S/

396.00

S/

2,596.00 8

S/

275.00

S/

1,375.00

S/

825.00 51%

S/

1,323.96

S/

1,125.37

Trituradora

de jabón

modelo

HAIJIA50

1 S/

3,500.00

S/

3,500.00

S/

630.00

S/

4,130.00 8

S/

437.50

S/

2,187.50

S/

1,312.50 50%

S/

2,065.00

S/

1,755.25

Total

Producció

n

S/

18,096.00

S/

3,257.28

S/

21,353.28

S/

2,262.00

S/

11,310.00

S/

6,786.00

S/

11,183.90

S/

9,506.31

Descripció

n

Canti

dad

Valor de

venta

unitario


con IGV

Vid

a ú

til

Depreciación

anual (año 1 al 5)

Depreciación

acumulada al 5to

año

Valor

libros

(5to año)

Valor

merc

ado

%

Valor

mercado

S/.

Valor

desecho

207

Laptop HP

15.6" Core

i7 Gen

8GB Ram

256GB

SSD 1

S/

1,600.00

S/

1,600.00

S/

288.00

S/

1,888.00 3

S/

533.33

S/

1,600.00

S/

-

Total

Administr

ación

S/

1,600.00

S/

288.00

S/

1,888.00

S/

533.33

S/

1,600.00

S/

-

S/

-

S/

-

Descripció

n

Canti

dad

Valor de

venta

unitario


con IGV

Vid

a ú

til

Depreciación

anual (año 1 al 5)

Depreciación

acumulada al 5to

año

Valor

libros

(5to año)

Valor

merc

ado

%

Valor

mercado

S/.

Valor

desecho

Laptop HP

15.6" Core

i7 Gen

8GB Ram

256GB

SSD 1

S/

1,600.00

S/

1,600.00

S/

288.00

S/

1,888.00 3

S/

533.33

S/

1,600.00

S/

-

Total

Ventas

S/

1,600.00

S/

288.00

S/

1,888.00

S/

533.33

S/

1,600.00

S/

-

S/

-

S/

-

208

Activo Fijo Valor

adquisición

Depreciación

acumulada

Valor en

libros

Valor

comercial

Valor

desecho

neto

Producción S/

18,096.00 11310

S/

6,786.00

S/

11,183.90 9506.31364

Administración S/

1,600.00 1600 S/ - S/ - 0

Ventas S/

1,600.00 1600 S/ - S/ - 0

TOTAL S/

21,296.00 14510

S/

6,786.00

S/

11,183.90 9506.31364

IGV 1711.136455

TOTAL CON IGV 11217.4501


209

7.4. Costos y gastos anuales

7.4.1. Egresos desembolsables

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

Presupuesto de materias primas e insumos

Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025

Program

a de

compras

Un

idad

de

ped

ido

Pre

cio

Kg

/Lit

ro

Costo IGV Costo IGV Costo IGV Costo IGV Costo IGV Costo IGV

Materia

prima

Grasa

(Sebo

vacuno)

Kg S/

8.00

S/

505.01

S/

90.90

S/

59,714.3

8

S/

10,748.59

S/

61,998.4

1

S/

11,159.71

S/

64,385.3

2

S/

11,589.36

S/

66,828.3

4

S/

12,029.10

S/

70,232.1

7

S/

12,641.79

Aceites

esencial

es

Eucalipt

o

Litros S/

10.00

S/

183.64

S/

33.06

S/

21,714.3

2

S/

3,908.58

S/

22,544.8

8

S/

4,058.08

S/

23,412.8

4

S/

4,214.31

S/

24,301.2

2

S/

4,374.22

S/

25,538.9

7

S/

4,597.02

Aceites esencial

es

Limón

Litros S/

10.00

S/

390.23

S/

70.24

S/

46,142.9

3

S/

8,305.73

S/

47,907.8

6

S/

8,623.42

S/

49,752.2

9

S/

8,955.41

S/

51,640.0

8

S/

9,295.21

S/

54,270.3

2

S/

9,768.66

Esencias

aromátic

as

Litros S/

5.00

S/

286.94

S/

51.65

S/

33,928.6

3

S/

6,107.15

S/

35,226.3

7

S/

6,340.75

S/

36,582.5

7

S/

6,584.86

S/

37,970.6

5

S/

6,834.72

S/

39,904.6

4

S/

7,182.84

Sosa

cáustica Kg

S/

30.00

S/

1,893.7

8

S/

340.88

S/

223,928.

94

S/

40,307.21

S/

232,494.

04

S/

41,848.93

S/

241,444.

96

S/

43,460.09

S/

250,606.

29

S/

45,109.13

S/

263,370.

66

S/

47,406.72

Tierra

decolora

nte

Kg S/

5.00

S/

573.87

S/

103.30

S/

67,857.2

5

S/

12,214.31

S/

70,452.7

4

S/

12,681.49

S/

73,165.1

4

S/

13,169.72

S/

75,941.3

0

S/

13,669.43

S/

79,809.2

9

S/

14,365.67

210

Agua Litros S/

1.00

S/

114.77

S/

20.66

S/

13,571.4

5

S/

2,442.86

S/

14,090.5

5

S/

2,536.30

S/

14,633.0

3

S/

2,633.94

S/

15,188.2

6

S/

2,733.89

S/

15,961.8

6

S/

2,873.13

Total

materia

prima

S/

3,948.2

5

S/

710.68

S/

466,857.

90

S/

84,034.42

S/

484,714.

85

S/

87,248.67

S/

503,376.

15

S/

90,607.71

S/

522,476.

13

S/

94,045.70

S/

549,087.

91

S/

98,835.82

Total

compra

s

S/ 4,658.93 S/ 550,892.33 S/ 571,963.53 S/ 593,983.86 S/ 616,521.84 S/ 647,923.74

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa

En el primer año contamos con dos operarios, a partir del segundo incrementamos a 3 operarios en total por el aumento en la

demanda.

Presupuesto de Mano de Obra Directa

Área Canti

dad

Sueldo

Mensual

Asignaci

ón

familiar mensual

Subtotal

mensual

Sub Total

anual

Gratificaci

ón Anual

ESSALUD

9% Anual CTS

Total Gasto

remuneraci

ón Anual

Total

Planilla

Anual

Total por año

Año

0

Operador de

producción

Produc

ción 1

S/

1,000.00

S/

93.00

S/

1,093.00

S/

2,186.00

S/

182.17

S/

196.74

S/

227.39

S/

606.30

S/

2,792.30

S/

2,792.30

2021 Operador de

producción

Produc

ción 2

S/

1,000.00

S/

93.00

S/

1,093.00

S/

13,116.00

S/

2,186.00

S/

1,180.44

S/

1,728.67

S/

5,095.11

S/

18,211.11

S/

36,422.21

2022 Operador de

producción

Produc

ción 3

S/

1,000.00

S/

93.00

S/

1,093.00

S/

13,116.00

S/

2,186.00

S/

1,180.44

S/

1,728.67

S/

5,095.11

S/

18,211.11

S/

54,633.32

2023 Operador de

producción

Produc

ción 3

S/

1,000.00

S/

93.00

S/

1,093.00

S/

13,116.00

S/

2,186.00

S/

1,180.44

S/

1,728.67

S/

5,095.11

S/

18,211.11

S/

54,633.32

2024 Operador de

producción

Produc

ción 3

S/

1,000.00

S/

93.00

S/

1,093.00

S/

13,116.00

S/

2,186.00

S/

1,180.44

S/

1,728.67

S/

5,095.11

S/

18,211.11

S/

54,633.32

2025 Operador de

producción

Produc

ción 3

S/

1,000.00

S/

93.00

S/

1,093.00

S/

13,116.00

S/

2,186.00

S/

1,180.44

S/

1,728.67

S/

5,095.11

S/

18,211.11

S/

54,633.32

Total Mano de obra

directa

S/

257,747.79

211

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

Costos descentralizados por área al tener un solo local, el costo de Producción es el 60% del total

Presupuesto de costos indirectos

Año Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Material Indirecto

S/

965.24

S/

466,775.48

S/

480,889.72

S/

495,262.43

S/

509,834.97

S/

535,751.01

Recipiente para pesar la glicerina

S/

84.96

S/

84.96

S/

84.96

S/

84.96

S/

84.96

Recipiente para diluir la glicerina

S/

49.56

S/

49.56

S/

49.56

S/

49.56

S/

49.56

Jarras de cristal pyrex

S/

70.80

S/

70.80

S/

70.80

S/

70.80

S/

70.80

Bascula de cocina con una precisión mínima de gramo

S/

18.88

S/

18.88

S/

18.88

S/

18.88

S/

18.88

Paletas de silicona

S/

24.78

S/

24.78

S/

24.78

S/

24.78

S/

24.78

Termómetro de cocina S/ 17.70

S/ 17.70

S/ 17.70

S/ 17.70

S/ 17.70

Cuchillos

S/

21.24

S/

21.24

S/

21.24

S/

21.24

S/

21.24

Tijeras

S/

11.80

S/

11.80

S/

11.80

S/

11.80

S/

11.80

Uniforme

S/

566.40

S/

566.40

S/

566.40

S/

566.40

S/

566.40

S/

566.40

Guantes grip

S/

21.24

S/

21.24

S/

21.24

S/

21.24

S/

21.24

S/

21.24

Gafas de plástico

S/

49.56

S/

49.56

S/

49.56

S/

49.56

S/

49.56

S/

49.56

Mangueras 15 m

S/

28.32

S/

28.32

S/

28.32

S/

28.32

S/

28.32

S/

28.32

Envase S/ -

S/

262,933.83

S/

270,726.63

S/

278,834.31

S/

287,054.72

S/

301,674.03

Empaque S/ -

S/

203,176.14

S/

209,197.85

S/

215,462.88

S/

221,815.01

S/

233,111.75

Personal CIF

S/

5,323.20

S/

67,692.36

S/

87,639.42

S/

87,639.42

S/

87,639.42

S/

87,639.42

212

Jefe de producción

S/

3,933.27

S/

50,106.18

S/

50,106.18

S/

50,106.18

S/

50,106.18

S/

50,106.18

Asistente de ventas y publicidad

S/

1,389.93

S/

17,586.18

S/

37,533.24

S/

37,533.24

S/

37,533.24

S/

37,533.24

Servicios

S/

17,251.94

S/

48,750.92

S/

49,411.80

S/

49,847.43

S/

50,563.14

S/

51,056.34

Contabilidad

S/

1,800.00

S/

3,600.00

S/

3,600.00

S/

3,600.00

S/

3,600.00

S/

3,600.00

Diseño gráfico, producción y desarrollo web S/ 3,420.00

S/ 6,840.00

S/ 6,840.00

S/ 6,840.00

S/ 6,840.00

S/ 6,840.00

Sistemas y mantenimiento

S/

3,420.00

S/

10,512.00

S/

10,512.00

S/

10,512.00

S/

10,512.00

S/

10,512.00

Limpieza

S/

3,420.00

S/

6,840.00

S/

6,840.00

S/

6,840.00

S/

6,840.00

S/

6,840.00

Seguridad

S/

3,420.00

S/

6,840.00

S/

6,840.00

S/

6,840.00

S/

6,840.00

S/

6,840.00

Agua

S/

468.30

S/

4,511.51

S/

4,737.09

S/

4,973.94

S/

5,222.64

S/

5,483.77

Electricidad

S/

361.44

S/

6,186.20

S/

6,495.51

S/

6,820.29

S/

7,161.30

S/

7,519.37

Internet

S/

144.00

S/

864.00

S/

864.00

S/

864.00

S/

864.00

S/

864.00

Depreciación de activos fijos

S/

377.00

S/

2,262.00

S/

2,262.00

S/

2,262.00

S/

2,262.00

S/

2,262.00

Renovación Licencias (funcionamiento, itse, sanitaria)

S/

421.20

S/

295.20

S/

421.20

S/

295.20

S/

421.20

S/

295.20

Total Costos Indirectos S/ 23,540.37 S/ 583,218.76 S/ 617,940.94 S/ 632,749.29 S/ 648,037.53 S/ 674,446.77


Años 2021 2022 2023 2024 2025

Láminas de jabón Eucalipto 11280 11617 11962 12314 12942

Láminas de jabón Limón 108236 111441 114781 118165 124183

TOTAL, UNIDADES 119515 123058 126743 130479 137125

Empaque caña de azúcar 119515 123058 126743 130479 137125

Envase plástico 119515 123058 126743 130479 137125

213

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

Costos descentralizados por área al tener un solo local, el costo de Administración es el 20% del total

Presupuesto de gastos de administración

Año Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Material Directo S/ 2,744.68 S/ 1,895.08 S/ 1,895.08 S/ 1,895.08 S/ 1,895.08 S/ 1,895.08

Lapiceros S/ 31.86 S/ 31.86 S/ 31.86 S/ 31.86 S/ 31.86 S/ 31.86

Cuadernos S/ 118.00 S/ 118.00 S/ 118.00 S/ 118.00 S/ 118.00 S/ 118.00

Hojas bond 75 gr S/ 598.26 S/ 598.26 S/ 598.26 S/ 598.26 S/ 598.26 S/ 598.26

Tinta para impresora S/ 1,146.96 S/ 1,146.96 S/ 1,146.96 S/ 1,146.96 S/ 1,146.96 S/ 1,146.96

Sillas giratorias S/ 283.20

escritorios S/ 566.40

Gastos Administración S/ 9,138.20 S/ 116,472.36 S/ 116,472.36 S/ 116,472.36 S/ 116,472.36 S/ 116,472.36

Administrador general S/ 5,204.93 S/ 66,366.18 S/ 66,366.18 S/ 66,366.18 S/ 66,366.18 S/ 66,366.18

Jefe de marketing S/ 3,933.27 S/ 50,106.18 S/ 50,106.18 S/ 50,106.18 S/ 50,106.18 S/ 50,106.18

Servicios S/ 2,133.47 S/ 14,707.24 S/ 14,885.53 S/ 15,072.74 S/ 14,735.98 S/ 14,942.38

Contabilidad S/ 200.00 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00

S/ 1,200.00

Diseño gráfico, producción y

desarrollo web S/ 380.00 S/ 2,280.00 S/ 2,280.00 S/ 2,280.00 S/ 2,280.00 S/ 2,280.00

Sistemas y mantenimiento S/ 380.00 S/ 2,280.00 S/ 2,280.00 S/ 2,280.00 S/ 2,280.00 S/ 2,280.00

Limpieza S/ 380.00 S/ 2,280.00 S/ 2,280.00 S/ 2,280.00 S/ 2,280.00 S/ 2,280.00

Seguridad S/ 380.00 S/ 2,280.00 S/ 2,280.00 S/ 2,280.00 S/ 2,280.00 S/ 2,280.00

Agua S/ 156.10 S/ 1,503.84 S/ 1,579.03 S/ 1,657.98 S/ 1,740.88 S/ 1,827.92

Electricidad S/ 120.48 S/ 2,062.07 S/ 2,165.17 S/ 2,273.43 S/ 2,387.10 S/ 2,506.46

Internet S/ 48.00 S/ 288.00 S/ 288.00 S/ 288.00 S/ 288.00 S/ 288.00

Depreciación de activos fijos S/ 88.89 S/ 533.33 S/ 533.33 S/ 533.33 S/ - S/ -

Total gastos administración S/ 14,016.34 S/ 133,074.68 S/ 133,252.97 S/ 133,440.18 S/ 133,103.42 S/ 133,309.82


214

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.

Costos descentralizados por área al tener un solo local, el costo de Ventas es el 20% del total.

No hay comisión por ventas, porque no contamos con fuerza de ventas nuestra planta produce y despacha los puntos de ventas

directamente.

Presupuesto de gastos de ventas.

Año Año 0 2021 2022 2023 2024 2025

Material Directo

S/

10,906.39

S/

10,056.79

S/

10,056.79

S/

10,056.79

S/

10,056.79

S/

10,056.79

Papel fotocopia A4 S/ 396.48 S/ 396.48 S/ 396.48 S/ 396.48 S/ 396.48 S/ 396.48

Archivador S/ 73.75 S/ 73.75 S/ 73.75 S/ 73.75 S/ 73.75 S/ 73.75

Lapiceros x 12 unidades S/ 118.00 S/ 118.00 S/ 118.00 S/ 118.00 S/ 118.00 S/ 118.00

Folder manila

S/

9,251.20

S/

9,251.20

S/

9,251.20

S/

9,251.20

S/

9,251.20

S/

9,251.20

Resaltadores S/ 40.36 S/ 40.36 S/ 40.36 S/ 40.36 S/ 40.36 S/ 40.36

calculadora S/ 35.40 S/ 35.40 S/ 35.40 S/ 35.40 S/ 35.40 S/ 35.40

Cargador portátil S/ 141.60 S/ 141.60 S/ 141.60 S/ 141.60 S/ 141.60 S/ 141.60

Sillas giratorias S/ 283.20

Escritorios S/ 566.40

Gastos Administración

S/

1,389.93

S/

37,533.24

S/

37,533.24

S/

37,533.24

S/

37,533.24

S/

37,533.24

Asistente de ventas y publicidad

S/

1,389.93

S/

37,533.24

S/

37,533.24

S/

37,533.24

S/

37,533.24

S/

37,533.24

215

Servicios

S/

2,633.47

S/

20,707.24

S/

20,885.53

S/

21,072.74

S/

20,735.98

S/

20,942.38

Contabilidad S/ 200.00

S/

1,200.00

S/

1,200.00

S/

1,200.00

S/

1,200.00

S/

1,200.00

Diseño gráfico, producción y desarrollo

web S/ 380.00

S/

2,280.00

S/

2,280.00

S/

2,280.00

S/

2,280.00

S/

2,280.00

Sistemas y mantenimiento S/ 380.00

S/

2,280.00

S/

2,280.00

S/

2,280.00

S/

2,280.00

S/

2,280.00

Limpieza S/ 380.00

S/

2,280.00

S/

2,280.00

S/

2,280.00

S/

2,280.00

S/

2,280.00

Seguridad S/ 380.00

S/

2,280.00

S/

2,280.00

S/

2,280.00

S/

2,280.00

S/

2,280.00

Agua S/ 156.10

S/

1,503.84

S/

1,579.03

S/

1,657.98

S/

1,740.88

S/

1,827.92

Electricidad S/ 120.48

S/

2,062.07

S/

2,165.17

S/

2,273.43

S/

2,387.10

S/

2,506.46

Internet S/ 48.00 S/ 288.00 S/ 288.00 S/ 288.00 S/ 288.00 S/ 288.00

Transporte de productos a punto de

venta S/ 500.00

S/

6,000.00

S/

6,000.00

S/

6,000.00

S/

6,000.00

S/

6,000.00

Depreciación de activos fijos S/ 88.89 S/ 533.33 S/ 533.33 S/ 533.33 S/ - S/ -

Total gastos ventas S/ 14,929.79 S/ 68,297.26 S/ 68,475.56 S/ 68,662.77 S/ 68,326.01 S/ 68,532.41


216

7.4.2. Egresos no desembolsables

7.4.2.1. Depreciación

Egresos no desembolsables Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Producción S/ 377.00 S/ 2,262.00 S/ 2,262.00 S/ 2,262.00 S/ 2,262.00 S/ 2,262.00

Administración S/ 88.89 S/ 533.33 S/ 533.33 S/ 533.33 S/ - S/ -

Ventas S/ 88.89 S/ 533.33 S/ 533.33 S/ 533.33 S/ - S/ -

Total Egresos no desembolsables S/ 554.78 S/ 3,328.67 S/ 3,328.67 S/ 3,328.67 S/ 2,262.00 S/ 2,262.00


7.4.2.2. Amortización de intangibles.

Amortización de intangibles

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Amortización S/ 2,101.92 S/ 2,101.92 S/ 2,101.92 S/ 2,101.92 S/ 2,101.92

Total amortización S/ 2,101.92 S/ 2,101.92 S/ 2,101.92 S/ 2,101.92 S/ 2,101.92


217

7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables. Gastos por Activos Fijos No Depreciables Año 0

Bienes no depreciables PRODUCCIÓN

Total inversión intangible Total Costo (sin IGV) IGV Total Costo (IGV)

Utensilios S/ 149.50 S/ 26.91 S/ 176.41

Limpieza S/ 236.95 S/ 42.65 S/ 279.60

Total PRODUCCIÓN S/ 386.45 S/ 69.56 S/ 456.01

Bienes no depreciables ADMINISTRACIÓN


Útiles S/ 91.19 S/ 16.41 S/ 107.60

Limpieza S/ 78.98 S/ 14.22 S/ 93.20

Total ADMINISTRACIÓN S/ 170.17 S/ 30.63 S/ 200.80

Bienes no depreciables VENTAS


Útiles S/ 91.19 S/ 16.41 S/ 107.60

Limpieza S/ 78.98 S/ 14.22 S/ 93.20

Total VENTAS S/ 170.17 S/ 30.63 S/ 200.80

Total Costo (sin IGV) IGV Total Costo (IGV)

TOTAL BIENES Y ENSERES S/ 726.78 S/ 130.82 S/ 857.60

218

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario

Costos unitarios

2021 2022 2023 2024 2025

Eucalipto 11957 12431 12919 13423 14107

Limón 114731 119242 123964 128800 135360

Total unidades producidas 126687 131673 136883 142223 149467

Costo unitario ECOSAVON EUCALIPTO

Materia Prima S/ 56,022.95 S/ 58,165.78 S/ 60,405.14 S/ 62,697.14 S/ 65,890.55

MOD S/ 4,370.67 S/ 6,556.00 S/ 6,556.00 S/ 6,556.00 S/ 6,556.00

CIF S/ 69,986.25 S/ 74,152.91 S/ 75,929.91 S/ 77,764.50 S/ 80,933.61

Costo total producción S/ 130,379.87 S/ 138,874.69 S/ 142,891.05 S/ 147,017.64 S/ 153,380.16

Costo unitario producción S/ 10.90 S/ 11.17 S/ 11.06 S/ 10.95 S/ 10.87

Gastos Administrativos S/ 15,968.96 S/ 15,990.36 S/ 16,012.82 S/ 15,972.41 S/ 15,997.18

Gastos de ventas S/ 8,195.67 S/ 8,217.07 S/ 8,239.53 S/ 8,199.12 S/ 8,223.89

Costo total S/ 24,164.63 S/ 24,207.42 S/ 24,252.35 S/ 24,171.53 S/ 24,221.07

Costo total administración S/ 2.02 S/ 1.95 S/ 1.88 S/ 1.80 S/ 1.72

Costo total unitario S/ 12.93 S/ 13.12 S/ 12.94 S/ 12.75 S/ 12.59

Valor de venta S/ 22.00 S/ 22.00 S/ 22.00 S/ 22.00 S/ 22.00

Margen de utilidad 41% 40% 41% 42% 43%

219

Costo unitario ECOSAVON LIMON


MOD S/ 32,051.55 S/ 48,077.32 S/ 48,077.32 S/ 48,077.32 S/ 48,077.32

CIF S/ 513,232.51 S/ 543,788.03 S/ 556,819.37 S/ 570,273.03 S/ 593,513.16

Costo total producción S/ 956,119.01 S/ 1,018,414.42 S/ 1,047,867.71 S/ 1,078,129.35 S/ 1,124,787.85

Costo unitario producción S/ 8.33 S/ 8.54 S/ 8.45 S/ 8.37 S/ 8.31

Gastos Administrativos S/ 117,105.72 S/ 117,262.62 S/ 117,427.36 S/ 117,131.01 S/ 117,312.64

Gastos de ventas S/ 60,101.59 S/ 60,258.49 S/ 60,423.24 S/ 60,126.89 S/ 60,308.52

Costo total S/ 177,207.31 S/ 177,521.11 S/ 177,850.60 S/ 177,257.90 S/ 177,621.16

Costo total administración S/ 1.54 S/ 1.49 S/ 1.43 S/ 1.38 S/ 1.31

Costo total unitario S/ 9.88 S/ 10.03 S/ 9.89 S/ 9.75 S/ 9.62

Valor de venta S/ 18.09 S/ 18.09 S/ 18.09 S/ 18.09 S/ 18.09

Margen de utilidad 45% 45% 45% 46% 47%

220

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios

Costos fijos y variables unitarios.

2021 2022 2023 2024 2025

Eucalipto 11957 12431 12919 13423 14107

Limón 114731 119242 123964 128800 135360

Total unidades producidas 126,687 131,673 136,883 142,223 149,467

EcoSavon Eucalipto

Costos variables


CIF S/ 69,986.25 S/ 74,152.91 S/ 75,929.91 S/ 77,764.50 S/ 80,933.61

Costos variables totales S/ 126,009 S/ 132,319 S/ 136,335 S/ 140,462 S/ 146,824

Costos variables unitarios S/ 10.54 S/ 10.64 S/ 10.55 S/ 10.46 S/ 10.41

Costos fijos

Alquiler S/ 2,376.00 S/ 2,376.00 S/ 2,376.00 S/ 2,376.00 S/ 2,376.00

MOD S/ 4,370.67 S/ 4,370.67 S/ 4,370.67 S/ 4,370.67 S/ 4,370.67

Costos fijos totales S/ 6,746.67 S/ 6,746.67 S/ 6,746.67 S/ 6,746.67 S/ 6,746.67

Costo fijo unitarios S/ 0.56 S/ 0.54 S/ 0.52 S/ 0.50 S/ 0.48


EcoSavon Limón

Costos variables


CIF S/ 513,232.51 S/ 543,788.03 S/ 556,819.37 S/ 570,273.03 S/ 593,513.16

Costos variables totales S/ 924,067.46 S/ 970,337.10 S/ 999,790.39 S/ 1,030,052.03 S/ 1,076,710.52

Costos variables unitarios S/ 8.05 S/ 8.14 S/ 8.07 S/ 8.00 S/ 7.95

Costos fijos

Alquiler S/ 17,424.00 S/ 17,424.00 S/ 17,424.00 S/ 17,424.00 S/ 17,424.00

MOD S/ 32,051.55 S/ 32,051.55 S/ 32,051.55 S/ 32,051.55 S/ 32,051.55

Costos fijos totales S/ 49,475.55 S/ 49,475.55 S/ 49,475.55 S/ 49,475.55 S/ 49,475.55

Costo fijo unitarios S/ 4.14 S/ 3.98 S/ 3.83 S/ 3.69 S/ 3.51


221

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.

a) Compras y ventas se realizan al contado, y en los puntos de venta con periodo de pago

de 30 días.

b) El pago de renta es el 29.5% anual según el régimen general.

c) Se considera una evaluación de 5 años y el año 6 de liquidación.

d) Montos en nuevos soles.

e) Personal administrativo y ventas se toman como uno solo, no tenemos vendedores ni

mercaderistas por lo que no existe comisiones ni sueldo por ventas.

f) Todo lo que se produce se vende en el mismo año, no existe inventario final a fin de

año.

222

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros

En la siguiente tabla se observa la utilidad neta que se tendrá todos los años del proyecto, en este caso es positiva a lo largo del

proyecto, aunque no es creciente ni constante, esto se debe a que los costos tienden a ser en proporción mayores con respecto al año anterior,

sin embargo, en líneas generales podemos afirmar que el proyecto es bueno para invertir pues genera una utilidad neta mayor al 10.7%

sobre las ventas anuales.

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas S/

1,595,711.00

S/

1,643,010.57

S/

1,692,208.99

S/

1,742,097.55

S/

1,830,820.21

(-) Costo ventas S/ 1,086,498.88 S/ 1,157,289.11 S/ 1,190,758.76 S/ 1,225,146.99 S/ 1,278,168.01

(-)Materia prima S/

466,857.90

S/

484,714.85

S/

503,376.15

S/

522,476.13

S/

549,087.91

(-)Mano de obra S/

36,422.21

S/

54,633.32

S/

54,633.32

S/

54,633.32

S/

54,633.32

(-)CIF S/

583,218.76

S/

617,940.94

S/

632,749.29

S/

648,037.53

S/

674,446.77

Utilidad bruta S/ 509,212.13 S/ 485,721.46 S/ 501,450.23 S/ 516,950.56 S/ 552,652.20 31.9% 29.6% 29.6% 29.7% 30.2%

Gastos operativos S/ 201,371.94 S/ 201,728.53 S/ 202,102.95 S/ 201,429.43 S/ 201,842.23

(-)Gastos

administrativos

S/

133,074.68

S/

133,252.97

S/

133,440.18

S/

133,103.42

S/

133,309.82

(-)Gastos ventas S/

68,297.26

S/

68,475.56

S/

68,662.77

S/

68,326.01

S/

68,532.41

EBIT o Resultado

operativo

S/

307,840.18

S/

283,992.92

S/

299,347.28

S/

315,521.14

S/

350,809.98 19.3% 17.3% 17.7% 18.1% 19.2%

223

(-)Impuesto a la renta

(29.5%)

S/

90,812.85

S/

83,777.91

S/

88,307.45

S/

93,078.74

S/

103,488.94

Utilidad Neta S/ 217,027.33 S/ 200,215.01 S/ 211,039.83 S/ 222,442.40 S/ 247,321.03 13.6% 12.2% 12.5% 12.8% 13.5%

224

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal

Incluyendo los gastos financieros vemos que el resultado de la utilidad neta sigue siendo mayor a 10% sobre las ventas y que en este caso

si se ve un crecimiento anual, pues al incluir los gastos financieros a lo largo del proyecto, el año 1 tiene una utilidad neta menor.

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas S/ 1,595,711.00 S/ 1,643,010.57 S/ 1,692,208.99 S/ 1,742,097.55 S/ 1,830,820.21

(-) Costo ventas S/ 1,086,498.88 S/ 1,157,289.11 S/ 1,190,758.76 S/ 1,225,146.99 S/ 1,278,168.01

(-)Materia prima S/ 466,857.90 S/ 484,714.85 S/ 503,376.15 S/ 522,476.13 S/ 549,087.91

(-)Mano de obra S/ 36,422.21 S/ 54,633.32 S/ 54,633.32 S/ 54,633.32 S/ 54,633.32

(-)CIF S/ 583,218.76 S/ 617,940.94 S/ 632,749.29 S/ 648,037.53 S/ 674,446.77

Utilidad bruta S/ 509,212.13 S/ 485,721.46 S/ 501,450.23 S/ 516,950.56 S/ 552,652.20 31.9% 29.6% 29.6% 29.7% 30.2%

Gastos operativos S/ 201,371.94 S/ 201,728.53 S/ 202,102.95 S/ 201,429.43 S/ 201,842.23

(-)Gastos administrativos S/ 133,074.68 S/ 133,252.97 S/ 133,440.18 S/ 133,103.42 S/ 133,309.82

(-)Gastos ventas S/ 68,297.26 S/ 68,475.56 S/ 68,662.77 S/ 68,326.01 S/ 68,532.41

EBIT o Resultado

operativo S/ 307,840.18 S/ 283,992.92 S/ 299,347.28 S/ 315,521.14 S/ 350,809.98 19.3% 17.3% 17.7% 18.1% 19.2%

(-)Gastos Financieros S/ 86,138.94 S/ - S/ - S/ - S/ -

(+)Otros ingresos

(Valor Residual) S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 9,506.31

(-)Pérdida Venta AF (Valor

en Libros) S/ - S/ - S/ - S/ -

225

Resultado antes del IR S/ 221,701.25 S/ 283,992.92 S/ 299,347.28 S/ 315,521.14 S/ 360,316.29 13.9% 17.3% 17.7% 18.1% 19.7%

(-)Impuesto a la renta

(29.5%) S/ 65,401.87 S/ 83,777.91 S/ 88,307.45 S/ 93,078.74 S/ 106,293.31

Utilidad Neta S/ 156,299.38 S/ 200,215.01 S/ 211,039.83 S/ 222,442.40 S/ 254,022.98 9.8% 12.2% 12.5% 12.8% 13.9%


226

8.4. Flujo de Caja Operativo

En el flujo de caja operativo se colocan solo los valores propios de operación durante los 5 años de evaluación, los montos están expresados en

soles y se incluye el IGV.

CONCEPTO Año 0 2021 2022 2023 2024 2025

Ingresos por Ventas S/ 1,595,711.00 S/ 1,643,010.57 S/ 1,692,208.99 S/ 1,742,097.55 S/ 1,830,820.21

(-) Costos operativos -S/ 1,449,686.78 -S/ 1,558,199.18 -S/ 1,599,482.38 -S/ 1,640,887.26 -S/ 1,714,050.71

(-) Materia Prima S/ 466,857.90 S/ 484,714.85 S/ 503,376.15 S/ 522,476.13 S/ 549,087.91

(-) Mano de Obra Directa S/ 36,422.21 S/ 54,633.32 S/ 54,633.32 S/ 54,633.32 S/ 54,633.32

(-) Costos Indirectos S/ 583,218.76 S/ 617,940.94 S/ 632,749.29 S/ 648,037.53 S/ 674,446.77

(-) Gastos Administrativos S/ 133,074.68 S/ 133,252.97 S/ 133,440.18 S/ 133,103.42 S/ 133,309.82

(-) Gastos de Venta S/ 68,297.26 S/ 68,475.56 S/ 68,662.77 S/ 68,326.01 S/ 68,532.41

(-) Impuesto a la Renta S/ 65,401.87 S/ 83,777.91 S/ 88,307.45 S/ 93,078.74 S/ 106,293.31

(-) Pago de IGV 0 S/ 96,414.09 S/ 115,403.62 S/ 118,313.22 S/ 121,232.10 S/ 127,747.17

FLUJO DE CAJA

OPERATIVO S/ 146,024.22 S/ 84,811.39 S/ 92,726.61 S/ 101,210.30 S/ 116,769.50


227

8.5. Flujo de Capital.

Se colocan todos los conceptos que se consideran para el proyecto, en el año de liquidación se recupera la garantía del alquiler, el valor del

desecho de activos fijos y el capital de trabajo.

Flujo de Capital

año 0 2021 2022 2023 2024 2025

Concepto año 0 año 1 año 2 año 3 año 4 año 5

(-)Inversión activos fijos -S/25,129.28

(-)Inversión activo intangible -S/11,207.85

(-)Gastos preoperativos + garantía -S/72,247.09 S/1,650.00

(-)Inversión inventario inicial -S/12,331.63

(-)Inversión capital de trabajo -S/86,138.94 -S/2,553.30 -S/2,655.81 -S/2,693.06 -S/4,789.39 S/98,830.49

(+)Valor de desecho activos fijos S/11,217.45

FLUJO DE CAPITAL -S/207,054.79 -S/2,553.30 -S/2,655.81 -S/2,693.06 -S/4,789.39 S/111,697.94


229

8.6. Flujo de Caja Económico.

Para este cálculo, se agrega el pago del IGV anual al estado. Con respecto al IGV de

año de liquidación, este corresponde a la venta de activos fijos. Como se observa el flujo es

positivo en todos los años del proyecto, así como para el de la liquidación.

Flujo de caja económico

Concepto Año 0 2021 2022 2023 2024 2025

Flujo de capital +

Pago de IGV

-

S/207,054.79 - S/2,553.30 - S/2,655.81 - S/2,693.06 -S/4,789.39 S/111,697.94

Flujo de caja

operativo S/0.00 S/146,024.22 S/84,811.39 S/92,726.61 S/101,210.30 S/116,769.50

FLUJO DE CAJA ECONOMICO

-S/207,054.79 S/143,470.92 S/82,155.58 S/90,033.55 S/96,420.91 S/228,467.44


8.7. Flujo de caja del servicio de la deuda

En el caso del proyecto evaluado, el prestamos se termina de pagar en el primer año,

que es lo que se observa en el siguiente cuadro, también se coloca el escudo fiscal proveniente

de los intereses generados por la deuda.

Flujo de caja del servicio de la deuda

Flujo de servicio de la deuda Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Liquidación

Año 6

Préstamo capital de trabajo S/ 86,138.94 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -

(-)Cuota capital de trabajo -S/ 35,997.60 S/ - S/ - S/ - S/ -

(-)Cuota activo fijo S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -

(+)Escudo fiscal S/ 3,205.73 S/ - S/ - S/ - S/ -

Total flujo de servicio de la deuda S/ 86,138.94 -S/ 32,791.87 S/ - S/ - S/ - S/ -


230

8.8. Flujo de caja financiero

Flujo de caja financiero

CONCEPTO Año 0 2021 2022 2023 2024 2025

Ingresos por Ventas S/ 1,595,711.00 S/ 1,643,010.57 S/ 1,692,208.99 S/ 1,742,097.55 S/ 1,830,820.21

(-) Costos operativos S/ 1,449,686.78 S/ 1,558,199.18 S/ 1,599,482.38 S/ 1,640,887.26 S/ 1,714,050.71

(-) Materia Prima S/ 466,857.90 S/ 484,714.85 S/ 503,376.15 S/ 522,476.13 S/ 549,087.91

(-) Mano de Obra Directa S/ 36,422.21 S/ 54,633.32 S/ 54,633.32 S/ 54,633.32 S/ 54,633.32

(-) Costos Indirectos S/ 583,218.76 S/ 617,940.94 S/ 632,749.29 S/ 648,037.53 S/ 674,446.77

(-) Gastos Administrativos S/ 133,074.68 S/ 133,252.97 S/ 133,440.18 S/ 133,103.42 S/ 133,309.82

(-) Gastos de Venta S/ 68,297.26 S/ 68,475.56 S/ 68,662.77 S/ 68,326.01 S/ 68,532.41

(-) Impuesto a la Renta S/ 65,401.87 S/ 83,777.91 S/ 88,307.45 S/ 93,078.74 S/ 106,293.31

(-) Pago de IGV S/ - S/ 96,414.09 S/ 115,403.62 S/ 118,313.22 S/ 121,232.10 S/ 127,747.17

FLUJO DE CAJA OPERATIVO S/ 146,024.22 S/ 84,811.39 S/ 92,726.61 S/ 101,210.30 S/ 116,769.50

(-)Inversión activos fijos -S/ 25,129.28

(-)Inversión activo intangible -S/ 11,207.85

(-)Gastos preoperativos + garantía -S/ 72,247.09

(-)Inversión inventario inicial -S/ 12,331.63

(-)Inversión capital de trabajo -S/ 86,138.94 -S/ 2,553.30 -S/ 2,655.81 -S/ 2,693.06 -S/ 4,789.39 S/ 98,830.49

(+)Recuperación de garantía alquiler S/ 1,650.00

(+)Valor de desecho activos fijos S/ 11,217.45

FLUJO DE CAPITAL -S/ 207,054.79 -S/ 2,553.30 -S/ 2,655.81 -S/ 2,693.06 -S/ 4,789.39 S/ 111,697.94

FLUJO DE CAJA ECONOMICO -S/ 207,054.79 S/ 143,470.92 S/ 82,155.58 S/ 90,033.55 S/ 96,420.91 S/ 228,467.44 FLUJO DE CAJA DE LIBRE DISPONIBILIDAD (ECONOMICO) (WACC)

Préstamo capital de trabajo S/ 86,138.94 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -

(-)Cuota capital de trabajo -S/ 35,997.60 S/ - S/ - S/ - S/ -

(-)Cuota activo fijo S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -

(+)Escudo fiscal S/ 3,205.73 S/ - S/ - S/ - S/ -

Total flujo de servicio de la deuda S/ 86,138.94 -S/ 32,791.87 S/ - S/ - S/ - S/ -

FLUJO DE CAJA FINANCIERO -S/ 120,915.85 S/ 110,679.05 S/ 82,155.58 S/ 90,033.55 S/ 96,420.91 S/ 228,467.44


231

Capítulo IX: Evaluación económico-financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costo de oportunidad

9.1.1.1. CAPM.

Se usará el CAPM para hallar el costo de oportunidad de accionista, el

cual establece que el rendimiento de un capital es igual a la tasa libre de riesgo

más el premio que conlleva la inversión. Los datos para el cálculo del CAPM

son del sector productos de salud que es la industria más similar a nuestro

proyecto, los datos fueron recolectados de Damodaran.

CAPM

Concepto Base

Sig

la

Dato

Rendimiento del

Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran RM 11.57%

Tasa Libre de

Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran

TL

R 5.15%

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 59.01%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 40.99%

Tasa Impuesto a la

Renta Legislación Vigente I 29.50%

Beta Desapalancada Healthcare Products BD 0.95

Riesgo País BCR 23-05-2020 RP 2.08%

Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 1.41

Costo Capital

Propio KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 16.31%

1.27

%

Riesgo Tamaño del

Negocio 40%: RTN = KP * 0.40

RT

N 6.52%

Riesgo Know How 30%RN = KP * 0.30 RN 4.89%

Costo Capital

Propio Ajustado KP1 = KP+RTN+RN KP1 27.72%

Aplicando el método CAPM (valuación de activos de capital)

232

9.1.1.2. COK propio.

El costo del capital propio es a lo que se renuncia por invertir en un

proyecto de riesgo similar. Tomando en cuenta la financiación por parte de los

integrantes del proyecto se determina el COK aplicando la fórmula de (TCEA

Neta + COK Promedio) / COK Promedio.

El factor de riesgo obtenido se multiplica por el COK promedio y se

obtiene un COK propio de 23.08%, el COK promedio es del 5.45% que es la

rentabilidad anual de cada accionista. EL COK propio cumple con las

recomendaciones al ser mayor a la TCEA neta que es 17.63%

Mirtha Baluarte Guzmán ( Depósito a plazo fijo BCP) 5.18%

Jhon Ericson Flores Hidalgo ( Depósito a plazo fijo Scotiabank) 5.22%

Tatiana Gabriela Hidalgo Rendón ( Depósito a plazo fijo Interbank) 5.45%

Jean Pierre Salguero (Depósito a plazo fijo BBVA) 5.30%

Miguel Eduardo Villagómez ( Depósito a plazo fijo Banco

Pichincha) 6.12%

COK promedio 5.45%

Factor de riesgo

4.23

COK propio 23.08%

Costo de la deuda

TEA TEA neta

Deuda capital de trabajo 25.00% 17.63%

Factor riesgo 4.23

(17.63%+5.43%)/5.43%

233

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)

Este valor es la tasa de descuento a utilizar para descontar flujo de los fondos. Para calcularse

es el promedio ponderado del CAPM y el COK propio.

WACC (Costo promedio ponderado)

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran RM 11.57%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran TLR 5.15%

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 59.01%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 40.99%

Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%

Beta Desapalancada Healthcare Products BD

0.95

Riesgo País BCR 23-05-2020 RP 2.1%

Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA

1.41

Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 16.31% 1.267%

Riesgo Tamaño del Negocio 40%:RTN = KP * 0.40 RTN 6.52%

Riesgo Know How 30%: RN = KP * 0.30 RN 4.89%

Costo Capital Propio

Ajustado b/ KP1 = KP+RTN+RN KP1 27.72%

Costo de la Deuda T.E.A del Préstamo CD 25.00%

Costo Efectivo de Deuda CE = CD*(1-I) CE 17.63%

Costo Promedio de Capital c/ WACC = {KP1*[E/(E+D)]}+{CD*(1-

I)*[D/(E+D)]}

WAC

C 23.58% 1.780

%

16.36%

7.22%

Aplicando el método CAPM (valuación de activos de capital)

El Costo del Capital Propio Ajustado se empleará para descontar el Flujo Financiero.

El Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) se emplea para descontar el Flujo Económico.

Concepto Base Sigla Dato

Costo de la Deuda T.E.A del Préstamo CD 25.00%

234

9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

FLUJO DE CAJA DE LIBRE DISPONIBILIDAD (ECONÓMICO) -S/ 207,055 S/ 143,471 S/ 82,156 S/ 90,034 S/ 96,421 S/ 228,467

WACC 23.58%

VAN Económico 131,114

TIR Económico 50.29%

Beneficio/Costo 1.63

TIRM 36.32%

PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Flujo de caja descontado -S/ 207,055 S/ 116,092 S/ 53,791 S/ 47,700 S/ 41,335 S/ 79,251

Flujo de caja acumulado -S/ 207,055 -S/ 90,963 -S/ 37,172 S/ 10,527 S/ 51,862 S/ 131,114

Periodo de recuperación descontado

2.75 años

2 años

8 meses

28 días

235


FLUJO DE CAJA FINANCIERO O DEL ACCIONISTA -S/ 120,916 S/ 110,679 S/ 82,156 S/ 90,034 S/ 96,421 S/ 228,467

COK 23.08%

VAN Financiero 194,442

TIR financiera 81.90%


TIRM 49.09%

PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Flujo de caja descontado -S/ 120,916 S/ 89,925 S/ 54,234 S/ 48,289 S/ 42,018 S/ 80,892

Flujo de caja acumulado -S/ 120,916 -S/ 30,991 S/ 23,243 S/ 71,533 S/ 113,551 S/ 194,442


1.30 años

1 años

3 meses

17 días


236

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio

9.2.2.1. Costos variables y fijos

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas (en Soles) S/

1,595,711.00

S/

1,643,010.57

S/

1,692,208.99

S/

1,742,097.55

S/

1,830,820.21

Venta en Unidades

119,515

123,058

126,743

130,479

137,125

Valor de Venta

Promedio

S/

20.05

S/

20.05

S/

20.05

S/

20.05

S/

20.05

Materia Prima S/

466,857.90

S/

484,714.85

S/

503,376.15

S/

522,476.13

S/

549,087.91

Costos Variables S/466,857.90 S/

484,714.85

S/

503,376.15

S/

522,476.13

S/

549,087.91

Costo Variable

Unitario Promedio

S/

3.91

S/

3.94

S/

3.97

S/

4.00

S/

4.00

Mano de Obra

Directa

S/

36,422.21

S/

54,633.32

S/

54,633.32

S/

54,633.32

S/

54,633.32

Costos Indirectos S/

583,218.76

S/

617,940.94

S/

632,749.29

S/

648,037.53

S/

674,446.77 Gastos

Administrativos

S/

133,074.68

S/

133,252.97

S/

133,440.18

S/

133,103.42

S/

133,309.82

Gastos de Venta S/

68,297.26

S/

68,475.56

S/

68,662.77

S/

68,326.01

S/

68,532.41

Costos Fijos S/

821,012.92

S/

874,302.79

S/

889,485.56

S/

904,100.28

S/

930,922.32

Punto de

Equilibrio (Nº de

Unidades)

50,872

54,284

55,339

56,363

58,035

Punto de

Equilibrio (En

Soles)

S/

1,019,732.77

S/

1,088,123.75

S/

1,109,272.12

S/

1,129,792.82

S/

1,163,311.97


237

9.2.2.2. Estado de Resultados (Costeo Directo)

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas

S/

1,595,711.00

S/

1,643,010.57

S/

1,692,208.99

S/

1,742,097.55

S/

1,830,820.21

(-) Costos variables

-S/

466,857.90

-S/

484,714.85

-S/

503,376.15

-S/

522,476.13

-S/

549,087.91

Margen de

contribución

S/

1,128,853.10

S/

1,158,295.72

S/

1,188,832.84

S/

1,219,621.42

S/

1,281,732.30

(-) Costos fijos

-S/

821,012.92

-S/

874,302.79

-S/

889,485.56

-S/

904,100.28

-S/

930,922.32

Utilidad operativa

S/

307,840.18

S/

283,992.92

S/

299,347.28

S/

315,521.14

S/

350,809.98

(-) Gastos financieros -S/

86,138.91

Utilidad antes de

impuestos

S/

221,701.27

S/

283,992.92

S/

299,347.28

S/

315,521.14

S/

350,809.98

(-) Impuestos

S/

65,401.88

S/

83,777.91

S/

88,307.45

S/

93,078.74

S/

103,488.94

Utilidad neta

S/

156,299.40

S/

200,215.01

S/

211,039.83

S/

222,442.40

S/

247,321.03


Estado de resultados (Costeo Directo)

2021 2022 2023 2024 2025

Ventas

S/

1,019,732.8

S/

1,088,123.7

S/

1,109,272.1

S/

1,129,792.8

S/

1,163,312.0

(-) Costos variables

-S/

198,719.8

-S/

213,821.0

-S/

219,786.6

-S/

225,692.5

-S/

232,389.6

Margen de

contribución

S/

821,012.9

S/

874,302.8

S/

889,485.6

S/

904,100.3

S/

930,922.3

(-) Costos fijos

-S/

821,012.9

-S/

874,302.8

-S/

889,485.6

-S/

904,100.3

-S/

930,922.3

Utilidad operativa

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-


238

9.2.2.3. Estimación de unidades

EcoSavon Eucalipto

Años 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas

S/

172,023.58

S/

177,166.09

S/

182,426.42

S/

187,804.59

S/

197,369.22

Cantidad ventas

11,280

11,617

11,962

12,314

12,942

Valor de venta

S/

22.00

S/

22.00

S/

22.00

S/

22.00

S/

22.00

Costo variable unitaria

promedio

S/

10.54

S/

10.64

S/

10.55

S/

10.46

S/

10.41

Producción

S/

11,957

S/

12,431

S/

12,919

S/

13,423

S/

14,107

Materia prima

S/

56,022.95

S/

58,165.78

S/

60,405.14

S/

62,697.14

S/

65,890.55

MOD

S/

4,370.67

S/

6,556.00

S/

6,556.00

S/

6,556.00

S/

6,556.00

CIF

S/

69,986.25

S/

74,152.91

S/

75,929.91

S/

77,764.50

S/

80,933.61

Costo total unitario

producción

S/

130,379.87

S/

138,874.69

S/

142,891.05

S/

147,017.64

S/

153,380.16

Gastos administrativos

S/

15,968.96

S/

15,990.36

S/

16,012.82

S/

15,972.41

S/

15,997.18

Gastos ventas

S/

8,195.67

S/

8,217.07

S/

8,239.53

S/

8,199.12

S/

8,223.89

Costo Total

S/

154,544.50

S/

163,082.12

S/

167,143.41

S/

171,189.17

S/

177,601.23

Punto de equilibrio

unidades

11,376

12,230

12,483

12,744

13,232


239

EcoSavon Limón

Años 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas

S/

1,423,687.42

S/

1,465,844.48

S/

1,509,782.57

S/

1,554,292.96

S/

1,633,450.98

Cantidad ventas

108,236

111,441

114,781

118,165

124,183

Valor de venta

S/

18.09

S/

18.09

S/

18.09

S/

18.09

S/

18.09


promedio

S/

8.05

S/

8.14

S/

8.07

S/

8.00

S/

7.95

Producción

S/

114,730.77

S/

119,241.76

S/

123,964.15

S/

128,800.05

S/

135,360.03

Materia prima

S/

410,834.95

S/

426,549.07

S/

442,971.01

S/

459,779.00

S/

483,197.36

MOD

S/

32,051.55

S/

48,077.32

S/

48,077.32

S/

48,077.32

S/

48,077.32

CIF

S/

513,232.51

S/

543,788.03

S/

556,819.37

S/

570,273.03

S/

593,513.16


producción

S/

956,119.01

S/

1,018,414.42

S/

1,047,867.71

S/

1,078,129.35

S/

1,124,787.85


S/

117,105.72

S/

117,262.62

S/

117,427.36

S/

117,131.01

S/

117,312.64

Gastos ventas

S/

60,101.59

S/

60,258.49

S/

60,423.24

S/

60,126.89

S/

60,308.52

Costo Total

S/

1,133,326.32

S/

1,195,935.53

S/

1,225,718.31

S/

1,255,387.25

S/

1,302,409.00

Punto de equilibrio

unidades

95,271

102,328

104,527

106,823

110,974


Cuadro comparativo entre el punto de equilibrio y las ventas 2021 2021 2023 2024 2025

EcoSavon Eucalipto

Ventas (Cantidad) 11,957 12,431 12,919 13,423 14,107

Punto de equilibrio (cantidad) 11,376 12,230 12,483 12,744 13,232

% Comparativo 105% 102% 103% 105% 107%

EcoSavon Limón

Ventas (Cantidad) 114,731 119,242 123,964 128,800 135,360

Punto de equilibrio (cantidad) 95,271 102,328 104,527 106,823 110,974

% Comparativo 120% 117% 119% 121% 122%


240

9.3 Análisis de sensibilidad

9.3.1. Variables de entrada.

▪ Precios por producto

▪ Demanda por producto

▪ Demanda por canal

▪ Costos directos (MP/MOD)

9.3.2. Variables de salida.

▪ VANE

▪ TIRE

9.3.3. Análisis unidimensional.

Sensibilidad demanda

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Demanda de producto

119,515

123,058

126,743

130,479

137,125

EcoSavon eucalipto

11,280

11,617

11,962

12,314

12,942

EcoSavon limón

108,236

111,441

114,781

118,165

124,183

VANE 88,135

TIRE 45.15%

Porcentaje de disminución en la demanda 16.26%

Nueva demanda de

producto

100,077

103,043

106,129

109,258

114,822

EcoSavon eucalipto

9,445.1

9,727.4

10,016.2

10,311.5

10,836.7

EcoSavon limón

90,632.1

93,315.8

96,112.9

98,946.4

103,985.7

NUEVO VANE 0

NUEVO TIRE 23.44%

Con respecto a la demanda por producto observa que podrida reducirse hasta en un 16.26% la

demanda y el proyecto seguiría siendo rentable.

Sensibilidad demanda por canal

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Demanda total

119,515

123,058

126,743

130,479

137,125

Farmacias

52,587

54,145

55,767

57,411

60,335

241

Tambo & Oxxo

43,026

44,301

45,627

46,973

49,365

Ecommerce

23,903

24,612

25,349

26,096

27,425

VANE 88,135

TIRE 45%

Porcentaje de disminución en la demanda por canal 16.26%

Nueva Demanda

total

100,077

103,043

106,129

109,258

114,822

Farmacias

44,034.0

45,339.1

46,696.9

48,073.6

50,521.9

Tambo & Oxxo

36,027.8

37,095.6

38,206.5

39,332.9

41,336.1

Ecommerce

20,015.5

20,608.7

21,225.9

21,851.6

22,964.5

NUEVO VANE 0

NUEVO TIRE 23.44%

Del mismo modo si lo evaluamos en base a los canales de ventas podría reducirse en la misma

cantidad y seguiría siendo viable el proyecto.

Sensibilidad en el precio por producto

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Precio ponderado de

producto

S/

15.64

S/

15.64

S/

15.64

S/

15.64

S/

15.64

VANE 88,135

TIRE 45.15%

Porcentaje de disminución en el precio por producto 15.25%

Nuevo precio ponderado de

producto

S/

13.26

S/

13.26

S/

13.26

S/

13.26

S/

13.26

NUEVO VANE 0

NUEVO TIRE 23.44%

Analizando la sensibilidad de precios se realizó un precio ponderado y luego de calcular el

nuevo flujo de caja económico, se concluye que se puede reducir hasta en un 15.25% el precio

es decir a s/ 13.26 y el proyecto seguiría siendo rentable.

Sensibilidad costos directos (MP/MOD)

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Costos

directos

S/

566,919.7

S/

602,000.8

S/

614,061.7

S/

626,116.7

S/

685,221.6

MOD

S/

497,004.2

S/

532,085.3

S/

544,146.2

S/

556,201.1

S/

580,348.3

Materia prima

S/

69,915.5

S/

69,915.5

S/

69,915.5

S/

69,915.5

S/

104,873.3

VANE 88,135

TIRE 45.15%

Porcentaje de aumento en los costos directos (MP/MOD) 2.26%

242

Costos

directos

S/

579,707.2

S/

615,579.5

S/

627,912.5

S/

640,239.4

S/

700,677.5

MOD

S/

508,214.6

S/

544,087.0

S/

556,419.9

S/

568,746.8

S/

593,438.6

Materia prima

S/

71,492.6

S/

71,492.6

S/

71,492.6

S/

71,492.6

S/

107,238.8

NUEVO

VANE 0

NUEVO

TIRE 23.44%

Para este análisis se tomó en cuenta la mano de obra directa y la materia prima, por lo tanto, se

observa que tiene una alta sensibilidad el tema de los costos pues al aumentarlos en solo 2.26%

ya se obtiene un VAN de 0, esto se podría extrapolar del punto de equilibrio donde se observó

que los costos son altos.

9.3.4. Análisis multidimensional

Pesimista Normal Optimista

Variables de entrada

Demanda -9% 0 5%

Precio -9% 0 5%

Costos directos -9% 0 5%

Variables de salida

VANF

-

200,155.8

127,957.1

1,583,137.0

TIRF -70.6% 65.6% 486.5%

VANE

-

237,447.2

88,135.4

1,532,122.2

TIR -70.4% 45.2% 329.7%

Probabilidad de ocurrencia 30% 50% 20%

ESCENARIO PROBABILIDA

D VANF

Prob VANF -

VANFE

PESIMISTA 30% -200156 81343280179

BASE 50% 127957.0856 18547777566

OPTIMISTA 20% 1583137.035

318,820,583,252

VAN F ESPERADO =

320,559

VARIANZA =

418,711,640,997

DESVIACION ESTANDAR =

647,079

243

PROBABILIDAD DE NO EXITO (VAN F <

0) 31%

PROBABILIDAD DE EXITO (VAN F >= 0) 69%

Se evalúa los posibles escenarios, los costos son un papel fundamental en el escenario pesimista

determinando así el máximo porcentaje que se puede bajar, con respecto al escenario normal

es el más posible de ocurrir pues tiene todo el proyecto como sustento, como el escenario

optimista solo se tuvo que incrementar un 5% y se consiguió un VANE muy alto.

9.3.5. Variables críticas del proyecto

Las variables más críticas del proyecto se presentan en la demanda y el precio.

Puesto que la demanda podría disminuir un 16.26% y mantener un proyecto rentable lo

cual nos deja una buena brecha de maniobra para las adversidades que puedan

presentarse durante la ejecución del proyecto, la sensibilidad en el precio va por un

camino similar pudiendo reducir el precio hasta s/ 13.26 y mantener una rentabilidad

esperada, esto podría servir en caso se quiere expandir el mercado a otros NSE donde

este precio sería más atractivo.

Un factor de riesgo importante son los costos, como se observa en el cuadro, son

altamente sensibles y una pequeña variación podría afectar negativamente la viabilidad

del proyecto, sobre todo tomando en cuenta las circunstancias actuales con unos precios

inestables en el mercado.

9.3.6. Perfil de riesgo

Después de realizar los análisis y las evaluaciones pertinentes en el proyecto, se

puede determinar los posibles escenarios que pueden afectar el proyecto, observándose

que presentamos un perfil de riesgo bajo para este proyecto. Analizando el último

244

cuadro observamos que la probabilidad d éxito del proyecto es del 69%, adicionando

esto la estacionalidad global por el cuidado de la salud y el lavado de manos, esto podría

agregar aún más viabilidad, el determinante está en la introducción al mercado y lo

rápido que se pueda penetrar el mismo antes que grandes empresas puedan replicar el

producto.

245

Capítulo X: Conclusiones y recomendaciones

10.1 Conclusiones

10.1.1. Con respecto al proyecto.

La inversión total para el proyecto es de 124,017 soles incluido IGV de los

cuales el 59.01% será capital propio, mientras que el 40.99% se obtendrá por un

préstamo bancario, /86,139 soles para capital de trabajo.

Inversión Inversión sin

IGV IGV

Inversión

con IGV

Capital

propio Deuda

Gastos Pre-Operativos S/

62,843

S/

11,311.79

S/

74,155 S/74,155 S/0

Capital de Trabajo S/

86,139

S/

-

S/

86,139 S/0 S/86,139

Activo Fijo Tangible S/ 21,296

S/ 3,833.28

S/ 25,129

S/25,129 S/0

Inventario Inicial de

Materiales

S/

10,451

S/

1,881.10

S/

12,332 S/12,332 S/0

Activo Intangible S/

10,510

S/

1,891.72

S/

12,401 S/12,401 S/0

Total S/

191,238

S/

18,917.89

S/

210,156.20 S/124,017 S/86,139

59.01% 40.99% 100.00

%

El aporte de cada socio será equitativo, con un préstamo de 22,755 cada uno que

representa el 20% de los 113,775 necesarios para la inversión.

APORTE DE CADA SOCIO

Mirtha Baluarte S/24,803 20%

Jhon Flores S/24,803 20%

Miguel Villagómez S/24,803 20%

José Salguero S/24,803 20%

Tatiana Hidalgo S/24,803 20%

Total S/124,017 100%

Con respecto a los préstamos, para el capital de trabajo, se solicita el préstamo:

Monto solicitado S/86,139

246

Tasa efectiva anual 25%

Plazo(cuotas) 12

Fecha de desembolso 1/12/2020

Día de pago 2

Monto prestado S/86,138.94

(TCEA): 32.31%

Tasa mensual 1.88%

Cuota S/8,084

10.1.2. Con respecto al producto.

Ofreceremos 2 versiones del producto: EcoSavon Limón, EcoSavon Eucalipto.

EcoSavon Limón EcoSavon Eucalipto

Misma cantidad de láminas de jabón (20 unidades) para cada presentación,

empaques ecológicos y biodegradables.

10.1.3. Con respecto a la demanda.

Hemos determinado que nuestro público objetivo, se orienta a buscar productos

de higiene con características de practicidad de uso y con enfoque ambiental. Y dada la

coyuntura de pandemia y exigencia constante del aseo de manos, nuestro producto

encaja con lo que demanda el mercado.

247

Se registra un crecimiento anual sostenido hacia el 2025 en ambos productos:

EcoSavon Limón y EcoSavon Eucalipto. Asimismo, se observa que la preferencia por

el EcoSavon Limón es mucho mayor.

LIMÓN 2021 2022 2023 2024 2025

Total 108,236 111,441 114,781 118,165 124,183

EUCALIPTO 2021 2022 2023 2024 2025

Total 11,280 11,617 11,962 12,314 12,942

10.1.4. Con respecto al estudio técnico.

Las instalaciones del área de producción tanto como los equipos de fabricación

cuentan el diseño idóneo para las operaciones pertinentes. Teniendo así garantía de

constante producción para satisfacer la demanda.

10.2 Recomendaciones

10.2.1. Con respecto al proyecto

Recomendamos implementar el proyecto teniendo en cuenta que:


FLUJO DE CAJA FINANCIERO O DEL

ACCIONISTA

-S/

120,003

S/

89,469

S/

72,474

S/

84,407

S/

66,199

S/

150,557

COK 23.08%

VAN Financiero 127,957

TIR financiera 65.55%


TIRM 42.31%

PERIODO DE RECUPERACIÓN

DESCONTADO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Flujo de caja descontado

-S/

120,003

S/

72,692

S/

47,842

S/

45,271

S/

28,848

S/

53,306

Flujo de caja acumulado

-S/

120,003

-S/

47,312

S/

531

S/

45,802

S/

74,651

S/

127,957


1.41 años 1 años 4 meses

28 días

248

El proyecto es recomendable para ejecución, analizando el VANF con la

demanda y precios estipulados el TIRF es positivo para los accionistas del mismo modo,

y el periodo de recuperación del accionista es de menos de 2 años, tomando en cuenta

que el proyecto tiene un periodo de 5 años.

10.2.2. Con respecto al producto

Se recomienda crear campañas para incrementar el consumo del EcoSavon

Eucalipto, que tiene una participación de ventas menor, siendo en promedio el 12% de

las ventas totales. Mejorando la publicidad de esta presentación se podría incrementar

las ventas en un 20% lo cual reduciría sus costos y conseguiría un punto de equilibrio

óptimo.

EcoSavon Eucalipto

Años 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas

S/

176,229.53

S/

177,166.09

S/

182,426.42

S/

187,804.59

S/

197,369.22

Cantidad ventas S/ 11,279.61 S/ 11,616.80 S/ 11,961.72 S/ 12,314.37 S/ 12,941.53

Valor de venta

S/

22.00

S/

22.00

S/

22.00

S/

22.00

S/

22.00


promedio

S/

8.83

S/

8.89

S/

8.75

S/

8.93

S/

8.76

Producción

S/

11,731.61

S/

12,430.80

S/

12,918.72

S/

13,423.37

S/

14,236.53

Materia prima S/ 59,640.50

S/ 63,850.23

S/ 65,297.54

S/ 66,744.14

S/ 69,641.79

MOD

S/

8,389.87

S/

8,389.87

S/

8,389.87

S/

12,584.80

S/

12,584.80

CIF

S/

64,674.41

S/

68,713.55

S/

70,357.88

S/

77,061.41

S/

79,991.29


producción

S/

132,704.78

S/

140,953.65

S/

144,045.29

S/

156,390.34

S/

162,217.89


S/

15,968.96

S/

15,990.36

S/

16,012.82

S/

15,972.41

S/

15,997.18

Gastos ventas

S/

8,195.67

S/

8,217.07

S/

8,239.53

S/

8,199.12

S/

8,223.89

Costo Total

S/

156,869.41

S/

165,161.07

S/

168,297.64

S/

180,561.88

S/

186,438.95

Punto de equilibrio unidades

S/

10,076.66

S/

10,748.97

S/

10,871.81

S/

11,963.36

S/

12,250.95

Incrementando las ventas

10%

S/

193,852.49

S/

194,882.70

S/

200,669.06

S/

206,585.05

S/

217,106.15

Punto de equilibrio unidades

10,077

10,749

10,872

11,963

12,251

249

Porcentaje con ventas 104% 107% 108% 109% 110%

En el cuadro observamos que incrementando sus ventas en 20% se supera el punto de equilibrio

en todos los años del proyecto.

10.2.3 Con respecto a los costos

En el análisis de sensibilidad una gran variación con respecto a los costos, por lo que se

recomienda buscar proveedores alternativos o importar sobre todo los envases que es donde se

observa el mayor monto del costo total, reduciendo su precio en un 20% se conseguiría una

sensibilidad mejor en costos y aseguraría una estabilidad mayor en los ingresos. En el siguiente

cuadro se observa que reduciendo el coste de los envases y empaques en 20% se consigue una

sensibilidad de más del triple de la que se obtiene con los costos actuales de envases.

Sensibilidad costos directos (MP/MOD)

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Costos directos S/ 566,919.7 S/ 602,000.8 S/ 614,061.7

S/ 626,116.7

S/ 685,221.6

MOD S/ 497,004.2 S/ 532,085.3

S/

544,146.2

S/

556,201.1

S/

580,348.3

Materia prima S/ 69,915.5 S/ 69,915.5

S/

69,915.5

S/

69,915.5

S/

104,873.3

VANE 224,989

TIRE 78.11%

Porcentaje de aumento en los costos directos (MP/MOD) 10.57%

Costos directos S/ 626,853.9 S/ 665,643.7

S/

678,979.7

S/

692,309.1

S/

757,662.6

MOD S/ 549,547.0 S/ 588,336.8

S/

601,672.8

S/

615,002.2

S/

641,702.1

Materia prima S/ 77,306.9 S/ 77,306.9

S/

77,306.9

S/

77,306.9

S/

115,960.4

NUEVO VANE 0

NUEVO TIRE 23.40%

Materia prima indirecta - Láminas de jabón por

unidad (10 láminas)

Materia prima Unidad Precio por unidad

Envase unidad S/ 1.52 Empaque unidad S/ 1.36

250

10.2.3. Con respecto a la publicidad

Siendo un producto inexistente como tal, en el mercado peruano, se recomienda implementar

agresivas campañas de posicionamiento, para efectos de contrarrestar una eventual incursión

de las grandes empresas.

Anexo 01

Modelo de Negocio Canvas

251

Socios claves

*Empresas

proveedoras de

cera, aceites

esenciales. *Empresas

fabricantes de

empaques

ecológicos.

*BCP (solicitud de

financiamiento).

*Inversionistas

varios.

*Medios de

comunicación con

canje o pagados

*Equipo de servicio técnico.

*Empresa que nos

provee la

facturación

electrónica Alegra.

*Empresa

encargada del

diseño de nuestra

web

*Municipalidad de

San Juan de Miraflores.

*Farmacias

Inkafarma

*Tiendas Tambo y

OXXO

Actividades

claves

*Producir

Láminas de jabón

en empaques ecológicos.

*Venta al por

mayor y menos del

producto.

*Investigación de

mercado para

expandir y

conseguir mayor

participación.

Propuesta de valor

Láminas de jabón

para el lavado de

manos, colocadas en un envase

portátil (10) y

elaborados con

productos

ecológicos y

antibacteriales.

Relación con el

cliente

*Presentación del

producto en las

redes como Facebook,

plataformas web

ecológicas,

Mercado Libre,

Instagram y otros.

* Demostración en

Supermercados, en

tiendas de venta de

artículos

ecológicos.

*Presentación de

promociones especiales a futuros

fans en la web.

Segmento de clientes

*Demográficos:

Hombres y mujeres

de 18 a 35 años.

* Socioeconómico: NSE B

*Geográfico: San

Borja, San Miguel,

Magdalena del mar,

Surquillo, Surco,

Lince, Jesús María,

Pueblo Libre.

*Psicográfica:

jóvenes que cuidan su

aseo, profesionales en

general, asesoras de la

belleza, visitadores médicos y otros.

*Comportamiento:

personas que realizan

presentaciones de

productos y servicios

a clientes y deben

mantenerse con las

manos muy limpias.

Agentes viajeros y/o

personas que su

hobby es viajar o pasear.

Recursos claves

-Infraestructura

(local, web)

Personal de

producción

- Maquinaria de

fabricación de

jabón.

-Área cómoda de despacho para

entrega de

unidades a

transportes y

motorizados.

Canales

Dentro de los

canales propios

contaremos con una

web de la empresa

donde se

proporciona

información sobre

el producto, dentro de la web

tendremos también

un e-shop donde

nuestros clientes

podrán hacer la

compra directa de

nuestro producto,

en los canales

indirectos tenemos

las farmacias

Inkafarma y las tiendas Tambo y

Oxxo.

Estructura de coste

* Costos netamente administrativos.

* Costos relacionados con la producción (puede ser

variable) * Costos de

Publicidad (necesaria para incentivar la venta)

* Costo de la fuerza de ventas

* Costos de Promoción

Fuentes de Ingreso

*Ventas a través de tiendas Tambo y OXXO.

* Ventas en tiendas de nuestro ECOMMERCE

*Ventas en farmacias.


producciÓn y comercializaciÓn de lÁminas de jabÓn en...

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