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PRESENTACIÓN La Constitución Política de Honduras contenida en el Decreto No. 131 del 11 de Enero de 1982, en su Artículo 266 establece: la obligación de las Instituciones Descentralizadas de someter al Gobierno Central el Plan Operativo, juntamente con un presupuesto para la ejecución del referido plan. Toda la documentación fue preparada por las Unidades Ejecutoras, utilizando el marco legal, administrativo, técnico y operativo disponible, que entre otros se refiere al Plan Estratégico Institucional, planes de acción y resultados esperados. Asimismo, se tomó en consideración la información contenida en el Sistema de Administración Financiera Integrada (SIAFI). Lo anterior ha permitido a la Secretaría de Estado en el Despacho de Finanzas realizar el estudio y análisis de la situación física y presupuestaria de las instituciones del Sector Descentralizado, prevista para el Ejercicio Fiscal 2015. Por tanto y en atención a lo estipulado en el Decreto Legislativo No. 83-2004, Capitulo III De la Presentación y Promulgación del Presupuesto General de Ingresos y Egresos, Artículo 25: El Poder Ejecutivo a través de la Secretaría de Estado en el Despacho de Finanzas somete a consideración de la Honorable Asamblea del Congreso Nacional de la República: El DICTAMEN del Proyecto del Plan Operativo Anual y Presupuesto de Ingresos y Egresos de la Universidad Pedagógica Nacional Francisco Morazán (UPNFM), correspondiente al Ejercicio Fiscal del 2015.
El presente Dictamen contiene el análisis realizado al Plan Operativo Anual, como una expresión de la planificación estratégica y coherente con lo establecido en la Ley para el Establecimiento de una Visión de País y Adopción de un Plan Estratégico de Gobierno para Honduras. Asimismo, se han determinado objetivos específicos, actividades y proyectos a ejecutar según las metas, resultados y la estimación de recursos requeridos. De igual forma, las asignaciones del Presupuesto que se presenta fueron analizadas utilizando las diferentes clasificaciones presupuestarias existentes con el propósito de facilitar el acceso de la información por parte de la ciudadanía en general y ejercer las correspondientes labores de control interno y externo. Lo anterior con el propósito de: a) Asegurar la coherencia entre los bienes y servicios ofrecidos por el Estado con los resultados e impactos trazados en los programas de desarrollo; b) Brindar una mejor legitimidad, representatividad y equidad en la asignación de recursos; y, c) Garantizar la transparencia y una mejor gestión pública. El Informe está compuesto por cuatro (4) apartados: 1) Análisis del Plan Operativo Anual; 2) Análisis del Presupuesto; 3) Dictamen. Complementado lo anterior con la presentación de los Anexos correspondientes (4).
2
1. ANALISIS DEL PLAN OPERATIVO ANUAL El Plan Operativo Anual POA, es una herramienta para formular y ejecutar el presupuesto a
partir de insumos que en procesos de transformación por cada Unidad Ejecutora, permitan la
formación y perfeccionamiento de docentes a nivel superior, que entregan al ciudadano
hondureño los programas y proyectos definidos en el POA, de la Universidad Pedagógica
Nacional Francisco Morazán.
1.1 Misión “Somos la Institución Estatal de Educación Superior responsable de la Formación de Docentes con competencias Científicas, Humanísticas y Tecnológicas innovadoras, en respuesta al Sistema Educativo Nacional”. La Misión de la UPNFM, es compatible con su quehacer fundamental, en este contexto los objetivos y resultados institucionales se encuentran vinculados a los objetivos y resultados globales de la Visión de País y el Plan Estratégico de Gobierno, según el detalle siguiente: 1.2 Objetivos Estratégicos
La Universidad Pedagógica Nacional Francisco Morazán ha definido para el Ejercicio Fiscal 2015 tres Objetivos Instituciones, los cuales se detallan a continuación:
1. Incrementar el número de Profesionales de la Docencia generadores de conocimiento científico; con espíritu crítico, emprendedor e innovador y, formados con compromiso ético, moral y social.
2. Mejorar la calidad del Sistema Educativo a partir de los resultados de la Investigación Científica aplicada al Fenómeno Educativo.
3. Aportar al desarrollo socioeducativo, cultural y deportivo de la sociedad en general a
través del fortalecimiento de los vínculos de la UPNFM con instituciones nacionales, regionales e internacionales, públicas o privadas.
1.3 Resultados de Gestión Para el ejercicio fiscal 2015 la UPNFM ha definido tres Resultados de Gestión; se detallan a continuación:
1. Incrementado el Número de los Profesionales del Nivel Superior Formados para el Sistema Educativo Nacional (Docentes, Técnicos y Administrativos).
Este Resultado de Gestión persigue el quehacer real de la Universidad de formar profesionales con conocimientos científicos, emprendedores e innovadores que contribuyan al Sistema Educativo Nacional. La población objetivo corresponde a estudiantes con un 90% de asignaturas aprobadas.
3
2. Incrementado el número de Investigaciones Educativas orientadas al Análisis y Solución
de la Problemática Educativa Nacional. Con el fin de mejorar la calidad del Sistema Educativo se pretende incrementar el número de investigaciones, orientadas a dar respuestas a las demandas reales y prioritarias de la Educación Nacional. La población objetivo serán los usuarios de investigaciones.
3. Incrementadas las Alianzas Estratégicas de la UPNFM con Instituciones Locales, Nacionales, Regionales e Internacionales.
Este resultado pretende fortalecer las relaciones con instituciones a fin de aportar al desarrollo socioeconómico, cultural y deportivo de la sociedad en general.
Cuadro No. 1 Resultados de Gestión (Valores en Lempiras)
Ver Anexo No. 1 Objetivos y Resultados de Gestión
1.4 Estructura Programática La Estructura Programática definida por la UPNFM muestre 4 programas; Programa 01 “Actividad Central” donde se desarrollan las actividades de gestión administrativa como apoyo a la operatividad de la Universidad (sin producción), Programa 11 “Formación Superior en Docencia” donde se desarrolla todo el proceso de formación docente, lo que constituye el quehacer fundamental de la Universidad, Programa 12 “Investigación Educativa” encargado de realizar las investigaciones que contribuyan al Sistema Educativo Nacional y el Programa 13 “Vinculación Social, Extensión” donde se realizan las alianzas estratégicas de la UPNFM con instituciones nacionales o internacionales.
Obj. Res. Pob. Cantidad Porcentaje Costo
1
1Incrementado el Número de los Profesionales del Nivel Superior Formados para
el Sistema Educativo Nacional (Docentes, Técnicos y Administrativos).Egresado(a) 5,058 0.0 391,463,886
1 Estudiantes con un 90% de asignaturas aprobadas. Alumno(a) 6,350
2
1Incrementado el Número de Investigaciones Educativas orientadas al Análisis y
Solución de la Problemática Educativa Nacional.Investigacion 15 0.0 29,235,000
1 Usuarios de Investigaciones en formato Impreso o Digital. Persona 16,000
3
1Incrementadas las Alianzas Estratégicas de la UPNFM con Instituciones Locales,
Nacionales, Regionales e Internacionales.Convenio 7 0.0 6,085,117
1Instituciones Locales, Nacionales, Regionales e Internacionales, Públicas o
PrivadasInstitucion 7
Unida de
Medida Descripción
Aportar al Desarrollo Socioeducativo, Cultural y Deportivo de la Sociedad en General a través del Fortalecimiento de los
Vínculos de la UPNFM con Instituciones Nacionales, Regionales e Internacionales, Públicas o Privadas.
Mejorar la Calidad del Sistema Educativo a partir de los Resultados de la Investigación Científica aplicada al Fenómeno
Educativo
Incrementar el Número de Profesionales de la Docencia Generadores de Conocimiento Científico; con Espíritu Crítico,
Emprendedor e Innovador y Formados con Compromiso Ético, Moral y Social.
Programación Anual Código
4
Dentro del Programa 11 “Formación Superior en Docencia” se desarrollan cuatro Proyectos que corresponden a construcciones de infraestructura en distintos Centros Regionales con los que cuenta la Universidad. 1.5 Productos por Categoría Programática Para el Programa 11 se ha definido un solo Producto: Graduados Estudiantes en Pregrado y Postgrado; dicho producto entrega a la sociedad profesionales docentes de las diferentes modalidades y centros de estudio en los niveles de pregrado y postgrado. Los Proyectos presentan un Producto para cada uno de ellos, definiéndolo en términos de Concluir con las Construcciones en ejecución, las cuales darán a la población estudiantil mejores condiciones de aprendizaje. Para el Programa 12 se ha definido un Producto: Investigaciones Educativas Realizadas; las cuales se entregan a la sociedad en general, conteniendo información precisa como resultado de las investigaciones realizadas, a fin de contribuir al mejoramiento del Sistema Educativo Nacional. Para el Programa 13 se definieron dos Productos: Vinculación Sociedad, Extensión y Desarrolladas actividades culturales, artísticas y deportivas; estos con el fin de realizar proyectos y eventos que contribuyan en el desarrollo profesional de los estudiantes y sociedad en general.
Cuadro No. 2 Productos
(Valores en Lempiras)
Ver Anexo No. 2 Resultados de Producción por Institución y Programa
Unidad de Medida
Pr Spr Py Descripción Cantidad % Costo
11 0 0
1 Graduados Estudiantes en Pregrado y Postgrado Graduado(a) 5,058 0.0 289,255,717
11 0 1
1 Edificio de Aulas No. 14 Construido Metro 166 0.0 2,555,000
11 0 3
1 Edificio de Talleres del CURSPS Construido Metro 300 0.0 2,555,000
11 0 5
1 Edificio de la Sede CURSRC Construido Metro 323 0.0 7,055,000
11 0 6
1 Edificio Administrativo del CURCeiba Construido Metro 714 0.0 11,055,000
12 0 0
1 Investigaciones Educativas Realizadas Investigación 14 0.0 29,235,000
13 0 0
1 Vinculacion Social, Extensión Proyecto 29 0.0 4,535,117
2 Desarrolladas Actividades Culturales, Artísticas y Deportivas Evento 110 0.0 1,550,000
Vinculacion Social, Extensión
Investigación Educativa
Formación Superior en Docencia
CategoriaNo. Descripción
Programación Anual
Construcción del Edificio de Aulas No. 14 de la UPNFM, Campus Central
Construcción del Edificio de Talleres de la Universidad Pedagogica Nacional Francisco Morazan en el
CURSPS
Conversión de la Sede de educación a distancia de Santa Rosa de Copan de la UPNFM, a un Centro
Universitario Regional (CURSRC)
Construcción del Edificio Administrativo en el Centro Universitario Regional de la Ceiba UPNFM
5
Coherente a su mandato legal la UPNFM pretende dar a la sociedad Profesionales Docentes calificados y formados para incursionar en el Sistema Educativo Nacional, realizar Investigaciones Científicas relacionadas a la Educación y crear Vínculos de Extensión con instituciones nacionales e internacionales; por lo que se hace necesario realizar un constante seguimiento en la operatividad de la Universidad a fin de potencializar la formación docente, realizando una gestión eficiente y eficaz de los recursos otorgados. 2. ANALISIS DEL PRESUPUESTO
El Presupuesto es un instrumento de gestión por resultados que propone la administración de los recursos públicos centrada en el cumplimiento de las acciones estratégicas definidas en el Plan Nacional de Desarrollo, para un período determinado. Permite realizar y evaluar la acción de las Instituciones del Estado con relación a las políticas públicas definidas para atender las demandas de la sociedad.
Las instituciones responsables de una determinada producción pública utilizan insumos financieros, humanos y materiales asignados a través del presupuesto, para la producción de bienes y prestación de servicios (productos al interior de la organización) destinados a la consecución de objetivos de política pública (resultados que trascienden el ámbito institucional), definidos para atender las demandas de la sociedad. A continuación la relación Ingresos - Egresos:
Cuadro No. 3
Relación Ingresos – Egresos (Valores en Lempiras)
Los egresos corrientes (403,564,003 Lempiras) fueron proyectados de acuerdo a los ingresos corrientes (403,564,003 Lempiras) que captara la Universidad, mediante la Transferencia que otorga Administración Central y los ingresos propios generados a través de su Plan de Arbitrios; por esta razón no se genera ahorro ni desahorro en cuenta corriente, manteniendo un equilibrio económico, ya que el ingreso cubren en su totalidad el gasto.
Aprobado
2013
Aprobado
2014
Recomendado
2015Absoluta %
I Ingresos 498,276,827 525,088,191 426,784,003 -98,304,188 -18.7
Ingresos Corrientes 471,276,827 498,088,191 403,564,003 -94,524,188 -19.0
Ingresos de Capital 27,000,000 27,000,000 23,220,000 -3,780,000 -14.0
II Egresos 498,276,827 525,088,191 426,784,003 -98,304,188 -18.7
Egresos Corrientes 471,276,827 498,088,191 403,564,003 -94,524,188 -19.0
Egresos de Capital 27,000,000 27,000,000 23,220,000 -3,780,000 -14.0
Descripción
Variaciones
No.
Presupuesto
6
Los ingresos de capital cubren en su totalidad los egresos de capital, que incluyen asignaciones para los proyectos de arrastre como parte del Programa de Inversión Institucional, y financiados con la Transferencia de Capital de la Administración Central. 2.1 Situación de los Ingresos
El total de Ingresos recomendado asciende a 426,784,003 Lempiras, inferior en un 18.7%
(98,304,188 Lempiras) al monto aprobado 2014; producto de la reducción en la Transferencia
Corriente y de Capital que realiza la Administración Central en favor de la UPNFM.
Cuadro No. 4
Presupuesto de Ingresos por Tipo y Rubro (Valores en Lempiras)
Ver Anexo No. 3 Presupuesto de Ingresos por Fuente de Financiamiento y Organismo Financiador
Los Ingresos Corrientes recomendados ascienden a 403,564,003 Lempiras, representando el 94.6% del presupuesto de ingresos total recomendado; mostrando un reducción de 94,524,188 Lempiras respecto al presupuesto de ingresos aprobado 2014. Los Ingresos por Venta de Servicios correspondiente a la aplicación del Plan de Arbitrios de la Universidad ascienden a 25,700,000 Lempiras sin presentar variaciones respecto al monto aprobado 2014. El monto recomendado de Transferencia Corriente que otorga la Administración Central asciende a 377,864,003 Lempiras, presentando una reducción del 20% respecto a lo aprobado 2014 producto de la situación precaria por la que atraviesan las finanzas públicas del país. Los Ingresos de Capital se recomiendan en 23,220,000 Lempiras, mostrando una reducción del 14.0% respecto al monto aprobado 2014, estos recursos destinados a la ejecución de los proyectos de infraestructura que realiza la Universidad. 2.2 Situación de los Egresos
El presupuesto recomendado 2015 para la UPNFM se divide en cuatro programas, Programa 1 “Actividad Central” con un presupuesto recomendado de 102,208,169 Lempiras; Programa 11 “Formación Superior en Docencia” con un presupuesto recomendado de 289,255,717
Aprobado
2013
Aprobado
2014
Recomendado
2015Absoluta %
Ingresos Corrientes 471,276,827 498,088,191 403,564,003 -94,524,188 -19.0
15000Venta de Bienes y Servicios del Gobierno
General25,700,000 25,700,000 25,700,000 0 0.0
18000 Transferencias y Donaciones Corrientes 445,576,827 472,388,191 377,864,003 -94,524,188 -20.0
Ingresos de Capital 27,000,000 27,000,000 23,220,000 -3,780,000 -14.0
22000 Transferencias y Donaciones de Capital 27,000,000 27,000,000 23,220,000 -3,780,000 -14.0
Total 498,276,827 525,088,191 426,784,003 -98,304,188 -18.7
Descripción
Variaciones
Código
Presupuesto
7
Lempiras; Programa 12 “Investigación Educativa” con un presupuesto recomendado de 29,235,000 Lempiras y el Programa 13 “Vinculación Social, Extensión” con un presupuesto recomendado de 6,085,117 Lempiras.
Cuadro No. 5
Presupuesto de Egresos por Programa (Valores en Lempiras)
Como se ha mencionado, de acuerdo a la reducción en la transferencia de la Administración Central, todos los programas de la UPNFM muestran una reducción en su presupuesto recomendado respecto al aprobado 2014; el Programa 01 Actividad Central donde se realizan las actividades administrativas de apoyo en la gestión de formación docente muestra una reducción en su presupuesto recomendado de 16,178,649 Lempiras respecto al aprobado 2014; el Programa 11 Formación Superior en Docencia con una reducción de 65,568,830 Lempiras respecto al presupuesto 2014, en este programa se realiza el fin primordial para lo que se creó la Universidad de formar profesionales docentes de calidad, en beneficio del Sistema Educativo Nacional; el Programa 12 Investigación Educativa con una reducción de 11,632,732 Lempiras y el Programa 13 Vinculación Social, Extensión con una reducción de 4,923,977 Lempiras, siendo este último, el programa que más variación presentan respecto a su presupuesto aprobado 2014 con una reducción del 44.7%.
Cuadro No. 6 Presupuesto de Egresos por Tipo y Grupo
(Valores en Lempiras)
Ver Anexo No. 4 Presupuesto de Egresos por Grupo, Objeto Detallado y Fuente de Financiamiento
Aprobado
2013
Aprobado
2014
Recomendado
2015Absoluta %
1 Actividad Central 119,421,846 118,386,818 102,208,169 -16,178,649 -13.7
11 Formación Superior en Docencia 319,730,519 354,824,547 289,255,717 -65,568,830 -18.5
12 Investigación Educativa 39,315,368 40,867,732 29,235,000 -11,632,732 -28.5
13 Vinculación Social, Extension 19,809,094 11,009,094 6,085,117 -4,923,977 -44.7
Total 498,276,827 525,088,191 426,784,003 -98,304,188 -18.7
Código Programas
Variaciones Presupuesto
Aprobado
2013
Aprobado
2014
Recomendado
2015Absoluta %
Egresos Corrientes 471,276,827 498,088,191 403,564,003 -94,524,188 -19.0
100000 Servicios Personales 381,051,174 393,051,174 337,104,424 -55,946,750 -14.2
200000 Servicios no Personales 60,339,900 86,151,264 49,552,826 -36,598,438 -42.5
300000 Materiales y Suministros 24,644,900 13,644,900 11,665,900 -1,979,000 -14.5
500000 Transferencias y Donaciones 5,240,853 5,240,853 5,240,853 0 0.0
Egresos de Capital 27,000,000 27,000,000 23,220,000 -3,780,000 -14.0
400000 Bienes Capitalizables 27,000,000 27,000,000 23,220,000 -3,780,000 -14.0
498,276,827 525,088,191 426,784,003 -98,304,188 -18.7
Código Descripción
Variaciones
Total
Presupuesto
8
Egresos Corrientes. Se recomiendan 403,564,003 Lempiras de egresos corrientes, los cuales muestran una reducción del 19.0% (94,524,188 Lempiras) respecto al presupuesto aprobado 2014 para esta clase de gasto. El 83.5% de los egresos corrientes corresponden al grupo Servicios Personales, 12.3% al grupo Servicios No Personales, 2.9% a Materiales y Suministros y el 1.3% al grupo Transferencias y Donaciones Corrientes. Servicios Personales con un presupuesto recomendado de 337,104,424 Lempiras, financiado en su totalidad por recursos del Tesoro Nacional (fuente 11), contempla recursos para el pago de sueldos y salarios del personal permanente y por contrato, colaterales y contribuciones patronales. La UPNFM operara el ejercicio fiscal 2015 con una planilla de 709 empleados permanentes, los cuales se mantienen igual a la planilla aprobada 2014. No se contemplan ajustes salariales por costo de vida. Servicios No Personales con un presupuesto recomendado de 49,552,826 Lempiras, financiado en un 48.1% (23,852,826 Lempiras) con recursos del Tesoro Nacional (Fuente 11) y el 51.9% (25,700,000 Lempiras) con Recursos Propios (fuente 12). Se contemplan recursos para el pago de Servicios Básicos, Alquileres, Mantenimiento, Reparaciones y Limpieza, Servicios Personales, Comerciales y Financieros, Pasajes y Viáticos, entre otros. Materiales y Suministros con un presupuesto recomendado de 11,665,900 Lempiras, financiado en su totalidad por recursos del Tesoro Nacional (fuente 11); este grupo presenta una reducción de 1,979,000 Lempiras respecto al presupuesto aprobado 2014. Se contemplan recursos para la compra de Alimentos y Bebidas para Personas, Textiles y Vestuario, Productos de Papel y Cartón, Cueros, Productos Químicos, Metálicos y Minerales, entre otros materiales y suministros. Transferencias y Donaciones Corrientes con un presupuesto recomendado de 5,240,853 Lempiras, los cuales son financiados en su totalidad por recursos del Tesoro Nacional. Se contemplan 4,274,853 Lempiras para el otorgamiento de Becas a los estudiantes, 120,000 Lempiras como transferencias y donaciones a Asociaciones Civiles sin Fines de Lucro, 321,000 a Instituciones de la Administración Central (75,000 Lempiras a la nueva Dirección de la Juventud y 246,000 Lempiras a los Centros Educativos Colaboradores del Centro Universitario de Educación a Distancia), 75,000 Lempiras a Instituciones Descentralizadas (IHADFA) y 450,000 Lempiras a Organismos Internacionales al ser miembros del Consejo Superior Universitario de Centroamérica (SUCA).
9
Egresos de Capital Bienes Capitalizables con un presupuesto recomendado de 23,220,000 Lempiras financiados en su totalidad por recursos de fuente 11 (Tesoro Nacional), estos recursos destinados a la consecución de los proyectos de arrastre de la Universidad. 2.3 Proyectos de Inversión
Cuadro No. 7 Presupuesto de Proyectos
(Valores en Lempiras)
Ver Anexo No. 5 Programa de Inversión Pública Sectorial por Fuente Sector Subsector Institución y Código BIP.
Se recomiendan 23,220,000 Lempiras para la ejecución de los proyectos de arrastre de la UPNFM, monto inferior en 3,780,000 Lempiras respecto al presupuesto aprobado 2014; financiados en su totalidad por recursos de la Transferencias de Capital de la Administración Central, Tesoro Nacional (fuente11). Se considera la Construcción del Edificio Administrativo del Centro Universitario de La Ceiba, Edificio de Talleres del Centro Universitario Regional de San Pedro Sula, Edificio de Aulas No. 14 del Campus Central y la Conversión de la sede de Educación a Distancia de Santa Rosa de Copan a un Centro Universitario. Todos estos proyectos según las necesidades reales que ha identificado la Universidad en función de la población estudiantil en general, a fin de otorgar espacios adecuados para su formación superior.
Aprobado
2013
Aprobado
2014
Recomendado
2015Absoluta %
004600002300Construcción del Polideportivo del Centro
Universitario Regional de San Pedro Sula UPNFM8,000,000 0 0 0 0.0
004600002400Construcción del Edificio Administrativo en el
Centro Universitario Regional de la Ceiba UPNFM6,900,000 12,000,000 11,055,000 -945,000 -7.9
004600002500
Construcción del Edificio de Talleres de la
Universidad Pedagógica Nacional Francisco Morazán
en el CURSPS
100,000 3,500,000 2,555,000 -945,000 -27.0
004600002600Construcción del Edificio de Aulas No. 14 de la
UPNFM, Campus Central4,000,000 3,500,000 2,555,000 -945,000 -27.0
004600002800
Conversión de la Sede de Educación a Distancia de
Santa Rosa de Copan de la UPNFM, a un Centro
Universitario Regional (CURSRC)
8,000,000 8,000,000 7,055,000 -945,000 -11.8
Total 27,000,000 27,000,000 23,220,000 -3,780,000 -14.0
Código Descripción
Variaciones Presupuesto
10
3. DICTAMEN DEL PROYECTO DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS
La Secretaría de Estado en el Despacho de Finanzas, en cumplimiento del Artículo 266 de la
Constitución de la República, Artículo 29 del Decreto Legislativo No. 218-96 que reforma la Ley
General de la Administración Pública y el Artículo 57 Numeral 8 del Decreto Ejecutivo PCM-
008-97 “Reglamento de Organización, Funcionamiento y Competencia del Poder Ejecutivo”, ha
analizado y evaluado el Ante-proyecto de Presupuesto de Ingresos y Egresos de la
UNIVERSIDAD PEDAGÓGICA NACIONAL FRANCISCO MORAZAN (UPNFM) para el
Ejercicio Fiscal 2015, y emite DICTAMEN FAVORABLE por la cantidad de CUATROCIENTOS
VEINTISEIS MILLONES, SETECIENTOS OCHENTA Y CUATRO MIL, TRES LEMPIRAS
EXACTOS (L.426,784,003.00) según el detalle contenido en el siguiente cuadro:
Carlos Manuel Borjas Castejón Subsecretario de Finanzas y Presupuesto
I. Ingresos por Transacciones Corriente 403,564,003 I. Egresos por Transacciones Corriente 403,564,003
Venta de Bienes y Servicios 25,700,000 Servicios Personales 337,104,424
Rentas de la Propiedad - Servicios No Personales 49,552,826
Transferencias Corrientes 377,864,003 Materiales y Suministros 11,665,900
Transferencias Corrientes 5,240,853
II. Ingresos por Transacciones de Capital 23,220,000 II. Egresos por Transacciones de Capital 23,220,000
Transferencias de Capital 23,220,000 Construcciones 23,220,000
III. Fuentes Financieras - III. Aplicaciones Financieras -
TOTAL 426,784,003 TOTAL 426,784,003
INGRESOS EGRESOS
Presupuesto de Ingresos y Egresos 2015
(Valores en Lempiras)
11
4. ANEXOS
Número Correlativo
Nombre
Reportes de Objetivos y Resultados de Gestión (FP-02)
1. Objetivos y Resultados de Gestión
Reportes de Categorías Programáticas (FP-03)
2. Resultados de Producción por Institución y Programa
Reportes de Ingresos
3. Presupuesto de Ingresos por Fuente de Financiamiento y Organismo Financiador
Reportes de Egresos
4. Presupuesto de Egresos por Grupo, Objeto Detallado y Fuente de Financiamiento
Reporte de Inversión Pública
5. Programa de Inversión Pública Sectorial por Fuente, Sector, Subsector, Institución y Código BIP
República de Honduras
04/09/2014 09:05:052015Gestión:
r_fpr_objres_ges
Objetivos y Resultados por Gestión Institución : 702 Universidad Pedagógica Nacional Francisco Morazán
GESTION: 2015
Página 1 de 1
SOMOS LA INSTITUCIÓN ESTATAL DE EDUCACIÓN SUPERIOR RESPONSABLE DE LA FORMACIÓN DE DOCENTES CON COMPETENCIAS CIENTÍFICAS, HUMANÍSTICAS Y TECNOLÓGICAS INNOVADORAS, EN RESPUESTA AL SISTEMA EDUCATIVO NACIONAL.
Misión
03
02
01
APORTAR AL DESARROLLO SOCIOEDUCATIVO, CULTURAL Y DEPORTIVO DE LA SOCIEDAD EN GENERAL A TRAVÉS DEL FORTALECIMIENTO DE LOS VÍNCULOS DE LA UPNFM CON INSTITUCIONES NACIONALES, REGIONALES E INTERNACIONALES, PÚBLICASO PRIVADAS.
MEJORAR LA CALIDAD DEL SISTEMA EDUCATIVO A PARTIR DE LOS RESULTADOS DE LA INVESTIGACIÓN CIENTÍFICA APLICADA AL FENÓMENO EDUCATIVO
INCREMENTAR EL NÚMERO DE PROFESIONALES DE LA DOCENCIA GENERADORES DE CONOCIMIENTO CIENTÍFICO; CON ESPÍRITU CRÍTICO, EMPRENDEDOR E INNOVADOR Y FORMADOS CON COMPROMISO ÉTICO, MORAL Y SOCIAL.
01
01
01
INSTITUCIONES LOCALES, NACIONALES, REGIONALES E INTERNACIONA
USUARIOS DE INVESTIGACIONES EN FORMATO IMPRESO O DIGITAL.
ESTUDIANTES CON UN 90% DE ASIGNATURAS APROBADAS.
0150
0074
0003
7.00
16,000.00
6,350.00
INSTITUCION
PERSONA
ALUMNO (A)
Cantidad % CostoMedida Descripción
01
01
01
INCREMENTADAS LAS ALIANZAS ESTRATÉGICAS DE LA UPNFM CON INST
INCREMENTADO EL NÚMERO DE INVESTIGACIONES EDUCATIVAS ORIENTA
INCREMENTADO EL NÚMERO DE LOS PROFESIONALES DEL NIVEL SUPERI
0026
0051
0035
7.00
15.00
5,058.00
.00
.00
.00
6,085,117
29,235,000
391,463,886
CONVENIO
INVESTIGACION
EGRESADO (A)
OBJETIVO:
OBJETIVO:
OBJETIVO:
Población Objetivo:
Población Objetivo:
Población Objetivo:
Resultado:
Resultado:
Resultado:
702 UNIVERSIDAD PEDAGÓGICA NACIONAL FRANCISCO MORAZÁNRESULTADOS DE PRODUCCION POR INSTITUCION Y PROGRAMAS
EJERCICIO: 2015República de Honduras
04/09/2014 09:06:272015Gestión:
r_fpr_prog_res
Página 1 de 1
Programa - Resultado 11 - FORMACION SUPERIOR EN DOCENCIA
12 - INVESTIGACION EDUCATIVA
13 - VINCULACION SOCIAL, EXTENSION
01 - Graduados Estudiantes En Pregrado Y Posgrado.
01 - Investigaciones Educativas Realizadas
01 - Proyectos De Vinculación Ejecutados. 02 - Desarrolladas Actividades Culturales, Artísticas Y Deportivas
0003 Alumno (A)
0051 Investigacion
0305 Proyecto 0039 Evento
5,058.00
14.00
29.00 110.00
0.00
0.00
0.00 0.00
289,255,717
29,235,000
4,535,117 1,550,000
Cantidad % CostoCodigo Unidad de Medida
PRESUPUESTO DE INGRESOS POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO Y ORGANISMO FINANCIADOR
República de Honduras EJERCICIO: 2015
UNIVERSIDAD PEDAGÓGICA NACIONAL FRANCISCO MORAZÁN
04/09/2014 09:08:152015Gestión:
r_fpr_ftorubPágina 1 de 1
426,784,003TOTAL GENERAL:
1 0 FUENTES DE FINANCIAMIENTO INTERNAS 426,784,0031 1
1 2
Tesoro Nacional
Recursos Propios
401,084,003
25,700,000
0 0 1
0 9 9
Tesorería General de la República - Efectivo
Misma Institución
401,084,003
25,700,000
FTE. FIN. ORG. FIN. TIPO REC. NOMBRE IMPORTE
TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES DEL GOBIERNO GENERAL Transferencias y Donaciones Corrientes de la Administración CentralTRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL DEL GOBIERNO GENERAL Transferencias y Donaciones de Capital de la Administración Central
VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS DEL GOBIERNO GENERAL VENTA DE SERVICIOS Venta de Servicios Varios
377,864,003 377,864,003 377,864,003
23,220,000 23,220,000 23,220,000
25,700,000 25,700,000 25,700,000
181818222222
151515
011011
022
000001000001
000099
APROBADO MINISTROSETAPA:CODIGO
República de Honduras
04/09/2014 09:09:322015Gestión:
r_fpr_objgas_gfte
Universidad Pedagógica Nacional Francisco Morazán
PRESUPUESTO DE EGRESOS POR GRUPO, OBJETO DETALLADO Y FUENTE DE FINANCIAMIENTOESTRUCTURAS: TODAS
EJERCICIO: 2015Página 1 de 4
1
2
1
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1
2
3
4
5
0
0
0
0
0
0
0
00
00
00
00
00
00
00
PERSONAL PERMANENTE
PERSONAL NO PERMANENTE
SERVICIOS BASICOS
ALQUILERES Y DERECHOS SOBRE BIENES
MANTENIMIENTO, REPARACIONES Y LIMPIEZA
SERVICIOS PROFESIONALES
SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIEROS
0
0
0
0
00
00
SERVICIOS PERSONALES
SERVICIOS NO PERSONALES
OBJETO DEL GASTO NOMBRE TOTAL
Etapa: APROBADO MINISTROS
Tesoro Nacional Recursos Propios
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
INTERNAS
1111111
1111
2222
2222
222222222
2
2
1111111
2222
1111
2222
333333333
4
5
1 5 5 6 7 7 7
1 4 4 5
1 2 4 4
1 2 2 4
1 2 3 3 3 3 3 4 5
9
1
00 10 20 00 10 20 50
00 10 20 50
00 00 20 90
00 20 60 00
00 00 10 20 40 60 70 00 00
00
00
Sueldos Básicos
Decimotercer Mes
Decimocuarto Mes
Complementos
Contribuciones al Instituto Nacional de Jubilaciones y
Contribuciones al Instituto Nacional de Previsión del
Contribuciones para Seguro Social
Sueldos Básicos
Decimotercer Mes
Decimocuarto Mes
Contribuciones para Seguro Social
Energía Eléctrica
Agua
Telefonía Fija
Otros Servicios Básicos
Alquiler de Edificios, Viviendas y Locales
Alquiler de Equipos de Transporte, Tracción y Elevación
Alquiler de Equipo de Oficina y Muebles
Derechos sobre Bienes Intangibles
Mantenimiento y Reparación de Edificios y Locales
Mantenimiento y Reparación de Equipos y Medios de
Mantenimiento y Reparación de Equipos y Maquinarias de
Mantenimiento y Reparación de Equipos de Tracción y
Mantenimiento y Reparación de Equipo Educacional
Mantenimiento y Reparación de Equipo de Oficina y
Mantenimiento y Reparación de Equipos de Comunicación
Mantenimiento y Reparación de Obras Civiles e
Limpieza, Aseo y Fumigación
Otros Servicios Técnicos Profesionales
Servicio de Transporte
335,453,758 0
1,650,666 0
10,204,282 0
2,112,023 0
4,118,039 12,150,000
780,000 0
2,479,914 1,155,000
335,453,758
1,650,666
10,204,282
2,112,023
16,268,039
780,000
3,634,914
337,104,424 0
23,852,826 25,700,000
337,104,424
49,552,826
244,353,384 0 20,362,785 0 20,362,785 0 17,308,362 0 5,529,965 0
23,294,522 0 4,241,955 0
362,154 0 508,428 0 508,428 0 271,656 0
6,644,238 0 2,515,038 0
534,004 0 511,002 0
597,002 0 100,001 0 15,001 0
1,400,019 0
1,220,004 0 480,001 0 92,501 0
160,000 0 210,000 0 865,528 0 190,003 0 900,002 0
0 12,150,000
780,000 0
69,900 0
244,353,384 20,362,785 20,362,785 17,308,362 5,529,965
23,294,522 4,241,955
362,154 508,428 508,428 271,656
6,644,238 2,515,038
534,004 511,002
597,002 100,001
15,001 1,400,019
1,220,004 480,001
92,501 160,000 210,000 865,528 190,003 900,002
12,150,000
780,000
69,900
FUENTES DE FINANCIAMIENTO INTERNAS
República de Honduras
04/09/2014 09:09:322015Gestión:
r_fpr_objgas_gfte
Universidad Pedagógica Nacional Francisco Morazán
PRESUPUESTO DE EGRESOS POR GRUPO, OBJETO DETALLADO Y FUENTE DE FINANCIAMIENTOESTRUCTURAS: TODAS
EJERCICIO: 2015Página 2 de 4
2
3
2
2
2
2
3
3
3
3
5
6
7
9
1
2
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
00
00
00
00
00
00
00
00
SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIEROS
PASAJES Y VIATICOS
IMPUESTOS, DERECHOS, TASAS Y GASTOS
OTROS SERVICIOS NO PERSONALES
ALIMENTOS, PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y
TEXTILES Y VESTUARIO
PRODUCTOS DE PAPEL Y CARTON
CUEROS, PIELES Y SUS PRODUCTOS
0
0
0
0
00
00
SERVICIOS NO PERSONALES
MATERIALES Y SUMINISTROS
OBJETO DEL GASTO NOMBRE TOTAL
Etapa: APROBADO MINISTROS
Tesoro Nacional Recursos Propios
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
INTERNAS
22222
2222
22
2222
333
333
3333333
3
55555
6666
77
9999
111
222
3333333
4
3 4 6 7 9
1 1 2 2
2 2
1 2 3 4
1 4 5
2 3 4
1 2 3 4 5 6 7
3
00 00 00 00 00
10 20 10 20
10 20
00 00 00 00
00 20 00
00 10 00
00 00 00 00 00 00 00
00
Servicio de Imprenta, Publicaciones y Reproducciones
Primas y Gastos de Seguro
Publicidad y Propaganda
Servicio de Internet
Otros Servicios Comerciales y Financieros
Pasajes Nacionales
Pasajes al Exterior
Viáticos Nacionales
Viáticos al Exterior
Tasas
Derechos
Ceremonial y Protocolo
Servicios de Vigilancia
Actuaciones Deportivas
Actuaciones Artísticas
Alimentos y Bebidas para Personas
Productos Forestales
Madera, Corcho y sus Manufacturas
Confecciones Textiles
Prendas de Vestir
Calzados
Papel de Escritorio
Papel para Computación
Productos de Artes Gráficas
Productos de Papel y Cartón
Libros, Revistas y Periódicos
Textos de Enseñanza
Especies Timbradas y Valores
Artículos de Caucho
2,479,914 1,155,000
3,793,563 0
235,001 0
130,004 12,395,000
495,508 0
863,331 0
3,053,330 0
413,130 0
3,634,914
3,793,563
235,001
12,525,004
495,508
863,331
3,053,330
413,130
23,852,826 25,700,000
11,665,900 0
49,552,826
11,665,900
1,022,507 0 360,002 0 942,504 0
0 1,155,000 85,001 0
1,023,533 0 300,000 0
2,170,030 0 300,000 0
85,001 0 150,000 0
0 1,045,000 0 11,350,000
65,002 0 65,002 0
195,508 0 100,000 0 200,000 0
118,405 0 489,419 0 255,507 0
902,072 0 237,087 0 385,657 0
1,085,166 0 251,304 0 107,841 0 84,203 0
10,000 0
1,022,507 360,002 942,504
1,155,000 85,001
1,023,533 300,000
2,170,030 300,000
85,001 150,000
1,045,000 11,350,000
65,002 65,002
195,508 100,000 200,000
118,405 489,419 255,507
902,072 237,087 385,657
1,085,166 251,304 107,841
84,203
10,000
FUENTES DE FINANCIAMIENTO INTERNAS
República de Honduras
04/09/2014 09:09:322015Gestión:
r_fpr_objgas_gfte
Universidad Pedagógica Nacional Francisco Morazán
PRESUPUESTO DE EGRESOS POR GRUPO, OBJETO DETALLADO Y FUENTE DE FINANCIAMIENTOESTRUCTURAS: TODAS
EJERCICIO: 2015Página 3 de 4
3
4
3
3
3
3
3
3
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5
6
7
8
9
7
0
0
0
0
0
0
0
00
00
00
00
00
00
00
CUEROS, PIELES Y SUS PRODUCTOS
PRODUCTOS QUIMICOS, FARMACEUTICOS,
PRODUCTOS METALICOS
PRODUCTOS MINERALES NO METALICOS
MINERALES VARIOS
OTROS MATERIALES Y SUMINISTROS
CONSTRUCCIONES
0
0
0
0
00
00
MATERIALES Y SUMINISTROS
BIENES CAPITALIZABLES
OBJETO DEL GASTO NOMBRE TOTAL
Etapa: APROBADO MINISTROS
Tesoro Nacional Recursos Propios
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
INTERNAS
3
333333333
333333
33333
33
333333
4
4
555555555
666666
77777
88
999999
7
4
1 4 5 6 6 6 6 8 9
1 2 3 4 9 9
1 2 3 4 5
1 4
1 2 3 4 6 8
1
00
00 00 00 10 20 40 50 00 30
00 00 00 00 20 30
00 00 00 00 00
00 00
00 00 00 00 00 00
10
Llantas y Cámaras de Aire
Productos Químicos
Insecticidas, Fumigantes y Otros
Tintas, Pinturas y Colorantes
Gasolina
Diesel
Gas LPG
Aceites y Grasas Lubricantes
Productos de Material Plástico
Productos Químicos de Uso Personal
Productos Ferrosos
Productos no Ferrosos
Estructuras Metálicas Acabadas
Herramientas Menores
Accesorios de Metal
Elementos de Ferretería
Productos de Arcilla y Cerámica
Productos de Vidrio
Productos de Loza y Porcelana
Productos de Cemento, Asbesto y Yeso
Cemento, Cal y Yeso
Minerales Metalíferos
Piedra, Arcilla y Arena
Elementos de Limpieza y Aseo Personal
Utiles de Escritorio, Oficina y Enseñanza
Utiles y Materiales Eléctricos
Utensilios de Cocina y Comedor
Repuestos y Accesorios
Utiles Deportivos, Recreativos y de Rescate
Construcciones y Mejoras de Bienes en Dominio Privado
413,130 0
1,376,595 0
1,150,998 0
568,398 0
207,884 0
3,536,726 0
23,220,000 0
413,130
1,376,595
1,150,998
568,398
207,884
3,536,726
23,220,000
11,665,900 0
23,220,000 0
11,665,900
23,220,000
403,130 0
68,420 0 10,000 0
159,255 0 100,000 0 634,718 0 20,000 0
212,101 0 167,101 0
5,000 0
227,884 0 202,362 0 20,000 0
233,405 0 237,623 0 229,724 0
30,000 0 33,812 0
145,261 0 211,043 0 148,282 0
37,362 0 170,522 0
66,043 0 1,211,275 0
854,449 0 73,310 0
1,301,649 0 30,000 0
23,220,000 0
403,130
68,420 10,000
159,255 100,000 634,718
20,000 212,101 167,101
5,000
227,884 202,362
20,000 233,405 237,623 229,724
30,000 33,812
145,261 211,043 148,282
37,362 170,522
66,043 1,211,275
854,449 73,310
1,301,649 30,000
23,220,000
FUENTES DE FINANCIAMIENTO INTERNAS
República de Honduras
04/09/2014 09:09:322015Gestión:
r_fpr_objgas_gfte
Universidad Pedagógica Nacional Francisco Morazán
PRESUPUESTO DE EGRESOS POR GRUPO, OBJETO DETALLADO Y FUENTE DE FINANCIAMIENTOESTRUCTURAS: TODAS
EJERCICIO: 2015Página 4 de 4
55
5
5
1
2
3
0
0
0
00
00
00
TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES AL
TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES
TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES AL
0 0 00 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES
OBJETO DEL GASTO NOMBRE
426,784,003
TOTAL
Total General
Etapa: APROBADO MINISTROS
Tesoro Nacional Recursos Propios
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
INTERNAS
55
55
5
11
22
3
2 3
1 1
2
10 00
10 20
10
Becas
Transferencias y Donaciones a Asociaciones Civiles sin
Transferencias y Donaciones a Instituciones de la
Transferencias y Donaciones a Instituciones
Transferencias y Donaciones a Organismos Internacionales
401,084,003 25,700,000
4,394,853 0
396,000 0
450,000 0
4,394,853
396,000
450,000
5,240,853 0 5,240,853
4,274,853 0 120,000 0
321,000 0 75,000 0
450,000 0
4,274,853 120,000
321,000 75,000
450,000
FUENTES DE FINANCIAMIENTO INTERNAS
República de Honduras
04/09/2014 09:11:23
2015Gestión:
PROGRAMA DE INVERSION PUBLICA SECTORIAL
POR FUENTE SECTOR SUBSECTOR INSTITUCION Y CODIGO BIP
r_fpr_fte_ssub_ins_bipETAPA: APROBADO MINISTROS
EJERCICIO: 2015
0702 - UNIVERSIDAD PEDAGÓGICA NACIONAL FRANCISCO MORAZÁN
Página 1 de 1
23,220,000 0 0 0 0 0 0 23,220,000
004600002400
004600002800
004600002500
004600002600
CONSTRUCCION DEL EDIFICIO ADMINISTRATIVO EN EL CENTRO UNIVERSITARIO REGIONAL DE LA CEIBA UPNFMCONVERSION DE LA SEDE DE EDUCACION A DISTANCIA DE SANTA ROSA DE COPAN DE LA UPNFM, A UN CENTRO UNIVERSITARIO REGIONAL (CURSRC)CONSTRUCCION DEL EDIFICIO DE TALLERES DE LA UNIVERSIDAD PEDAGOGICA NACIONAL FRANCISCO MORAZAN EN EL CURSPSCONSTRUCCION DEL EDIFICIO DE AULAS NO.14 DE LA UPNFM, CAMPUS CENTRAL
11,055,000
7,055,000
2,555,000
2,555,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
11,055,000
7,055,000
2,555,000
2,555,000
DESCRIPCION FONDOS NACIONALES
(11,13,14,15 y 16)
RECURSOS PROPIOS
(12)
CREDITOEXTERNO(21 y 25)
DONACIONES(22)
CLUB DEPARIS
(26 y 27)
CUENTA DELMILENIO
(28)
ALIVIO DEUDA - HIPC(29) TOTAL
PRESUPUESTO
TOTAL GENERAL:
1 PROMOCION Y PROTECCION HUMANA 23,220,000 0 0 0 0 0 0 23,220,000
1 2 23,220,000 0 0 0 0 0 0 23,220,000
0702Insti Universidad Pedagógica Nacional Francisco Morazán 23,220,000 0 0 0 0 0 0 23,220,000
EDUCACION Y CULTURA
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