monografia te
Post on 19-Feb-2018
223 Views
Preview:
TRANSCRIPT
-
7/23/2019 Monografia Te
1/2
UNIVERISDAD NACIONAL DE MOQUEGUACARRERA PROFESIONAL DE GESTION PBLICA Y D.S CONTABILIDAD
1
MONOGRAFIA
La empresa COMERCIAL BALTA SCRL con RUC N 20536312740, cuya actividadprincipal es la venta por mayor y menor de equipos informticos, al 02 de enero de
2015, reinicia sus operaciones con los siguientes bienes, valores y obligaciones:
Inventario Inicial- Dinero en efectivo por S/. 7,500.00- Dinero en Cta. Cte. (Bco. Crdito). 400,000.00- Dinero en Cta. Ahorros (Interbank) 70,000.00- Caja Chica 5,000.00- Letra N 005-2011 a Cliente Oriente SAC 5,000.00- Mercaderas: 200 Unidad de LAPTOP Samsung a S/. 3,020.00 c/u, 120 Unidades de LAPTOP
Marca Toshiba a S/. 1,300.00 c/u, 140 Unidades de impresora Laser Jett a S/. 540.00 c/u
- Camioneta Toyota 70,000.00
- Depreciacin acumulada de camioneta Toyota 5,500.00- IGV por pagar a SUNAT 3,500.00- Prstamo Caja Municipal Arequipa 75,000.00- Letra N 0056-2010 a proveedor 2,500.00- Capital social 1 100,000.00- Resultados acumulados 206,600.00
Operaciones
05/01 Se compra mercaderas Import Export SAC, 100 Unidades de LAPTOPSamsung a S/. 3200 c/u, 90 unidades LAPTOP Marca Toshiba a S/. 3800 c/u ms elIGV, se paga 50% al contado con Cheque 00101 del Bco. de crdito y el saldo sefirma Letra N 008 a 30 das
06/01 Se vende a comercial el SUR EIRL, 250 Unidades de LAPTOP Samsung a S/.4200 c/u; y 120 Unidades de LAPTOP Marca Toshiba por S/. 4900.00 c/u incluidoIGV, 50% al contado y al da siguiente se deposita en Cta. Cte. del Banco de Crditoy el saldo se otorga Letra N 005 a 30 das
09/01 Se compra al contado para las oficinas administrativas lo siguiente: 02escritorios metlicos a S/. 1200 c/u, 05 estantes a s/.7500 c/u, 05 sillas giratorias a
S/. 2500 c/u, incluido el IGV, se paga en efectivo
10/01 Se vende al contado la camioneta Toyota por S/. 80,500.00 ms el IGV, y alda siguiente se deposita en Cta. Ahorros del Banco Interbank
15/01 Se contabiliza los honorarios profesionales del Asesor de ventas Recibo PorHonorarios N 005-2030 Carlos Garca Luna por S/. 5500.00, sujeto a retencin deImpuesto a la Renta 4Ta categora y se paga con cheque 00102 del Banco deCrdito.
16/01 Se cancela en efectivo alquiler del local comercial de Av. Balta s/n por S/.
900.00, correspondiente al mes de enero
-
7/23/2019 Monografia Te
2/2
UNIVERISDAD NACIONAL DE MOQUEGUACARRERA PROFESIONAL DE GESTION PBLICA Y D.S CONTABILIDAD
2
18/01 Se vende a Comercial Oriente SAC mercaderas: 30 Unidades de LAPTOPSamsung a S/. 4400 c/u; y 80 Unidades de LAPTOP Marca Toshiba a S/. 4700 c/uincluido el IGV, 80% al contado y se deposita en Cta Cte Banco Crdito y el saldo seotorga Letra N 006 a 90 das.
22/01 Se paga con cheque 00103 del Banco de Crdito IGV por Pagar a SUNAT porS/. 3500.00, se amortiza el prstamo bancario de Caja Municipal de Arequipa por S/.5000.00 con cheque 00104 Bco Crdito
27/01 Se compra mercaderas al crdito Importaciones Lima SAA a crdito a 30das: 155 unidades de LAPTOP Samsung a S/. 3500 c/u, 290 unidades LAPTOPMarca Toshiba a S/. 2800.00 c/u incluido el IGV.
28/01 Se recepciona y se paga en efectivo los recibos de servicios bsicos: energaelctrica por S/. 505.00, agua por S/. 220.00, Telefona fija por S/. 190.00, CelularRPM por S/. 150.00, Cable por S/. 120.00, arbitrios pblicos por S/. 25.00, seguridadprivada por S/. 150.00 incluido el IGV
29/01 Se vende al contado a Comercial La Plaza SAC mercaderas: 130 Unidadesde LAPTOP Samsung a S/. 4350 c/u; y 280 Unidades de LAPTOP Marca Toshiba aS/. 3700 c/u incluido el IGV
30/01 Se paga la remuneracin segn planilla siguiente, con cheque N 00104, delBanco de Crdito.
a) Trabajadores
NNombre
s yapellido
s
CargoRem.
MensualS/.
Asig.Famili
ar
HorasExtras
S/.
Bonif.Extraor.
S/.
Faltas ytardanza
s
Afilia-cin
Seguro Vida
Descto.
Judicial
Dscto.Prst
S/.
01 Administrador 3,850.00 SI 290.00 1,200.00 1 da ONP SI 20% 750.00
02 Jefe ventas 3,200.00 No 1,200.00 1,100.00 5 horas AFPIntegra
SI -.- 1,270.00
03 Vendedor 950.00 Si 00.00 1700.00 AFPHorizonte
No 15% 855.00
04 Secretaria 750.00 No No 1,000.00 1 dacon 3horas
AFPPrima
Si No 750.00
b) Prestador de servicios - 4ta categora
NNombres yapellidos
CargoTotal
HonorarioS/.
ComisinS/.
Dastrabaj.
Dscto.Prst. S/.
01 Vendedor 2900.00 2,820.00 15 600.00
Se pedi:1. Registrar las operaciones en Libros de Contabilidad principales y auxiliares (Manual,
Formatos Electrnicos, y Software Contable CONTASIS)2. Prepare la Hoja de Trabajo y los Estados Financieros bsicos3. Registrar en PDT621_IGV Renta
top related