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MALLABIAKO INDUSTRIALDEA, S.A.

INFORME DE AUDITORÍA,

CUENTAS ANUALES E INFORME DE GESTIÓN

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MALLABIAKO INDUSTRIALDEA, S.A.

LIQUIDACIÓN DE LOS PRESUPUESTOS

DE CAPITAL Y DE EXPLOTACIÓN

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MALLABIAKO INDUSTRIALDEA, S.A.

MEMORIA DEL GRADO DE CUMPLIMIENTO

DE LOS OBJETIVOS PROGRAMADOS

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MALLABIAKO INDUSTRIALDEA, S.A.

OBJETIVOS PROGRAMADOS Y SU CUANTIFICACIÓN Las principales desviaciones en la ejecución del presupuesto de explotación de Mallabiako Industrialdea, S.A. respecto al presupuesto definitivo aprobado, son las siguientes (en euros):

Variación de existencias de productos terminados y en curso

S/ Presupuesto: 792.300

S/ Real: 2.195.412

Aprovisionamientos

S/ Presupuesto: 0

S/ Real: 221.479

Otros gastos de explotación

S/ Presupuesto: 72.092

S/ Real: 172.748

Importe Neto de la Cifra de Negocios:

S/ Presupuesto: 940.520

S/ Real: 2.724.132

Las principales desviaciones en la ejecución del presupuesto de capital de Mallabiako Industrialdea, S.A. respecto al presupuesto definitivo aprobado, son las siguientes (en euros):

Pagos por instrumentos de pasivo financiero:

- Otras deudas a c/p a Empresas del grupo

S/ Presupuesto: 87.023

S/ Real: 1.419.748

Flujo de efectivo de las actividades de explotación

S/ Presupuesto: 69.398

S/ Real: 1.424.140

GRADO DE CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN:

Variación de existencias de productos terminados y en curso y Aprovisionamientos

- La Sociedad ha formalizado durante el ejercicio 2010, 4 nuevos contratos de Industrialdea de 4 pabellones, así como la venta directa de 2 pabellones, todos ellos en el Polígono “Goitondo Beheko Lau” en Mallabia. En la previsión realizada para el presupuesto 2.010 se contemplaba la ocupación de 2 pabellones frente a los 6 pabellones ocupados realmente (recogido en el epígrafe “Variación de existencias de productos terminados y en curso”.

- Respecto al Polígono “Solozabal” en Zaldibar, se ha producido un desahucio de un pabellón ocupado por un cliente, hecho que no se encuentra recogido en el presupuesto 2.010, lo cual ha supuesto la recuperación por parte de la Sociedad de dicho inmueble. El valor de dicha recuperación se corresponde con el importe recogido en el epígrafe “Aprovisionamientos”.

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Otros gastos de explotación

- La previsión realizada respecto de “Servicios de profesionales independientes” ascendía a 20.588 euros, mientras que el gasto real incurrido ha sido de 45.984 euros. Se debe básicamente a la contratación de expertos independientes para la valoración de la parcela P.B.1 en Zaldibar, afecta a un procedimiento de expropiación y que no se encuentra recogido en los presupuestos.

- El importe presupuestado en “Otros tributos” es de 6.119 euros. El gasto real recoge una previsión por Impuesto de Actividades económicas a pagar, por importe de 12.618 euros, el cual no se considera en el presupuesto.

- No se recogen en los presupuestos del ejercicio 2.010, las provisiones realizadas en el ejercicio en concepto de posibles pérdidas derivadas del impago por parte de clientes por importe de 7.692 euros, así como la pérdida estimada en caso de que el procedimiento de expropiación iniciado fuera desfavorable.

Importe Neto de la Cifra de Negocios

El importe de esta partida se explica fundamentalmente por lo comentado en el apartado correspondiente a “Variación de existencias de productos terminados y en curso” y “Aprovisionamientos”.

PRESUPUESTO DE CAPITAL:

Pagos por inversiones y flujos de efectivo de las actividades de explotación

Las variaciones producidas en estos epígrafes se explican fundamentalmente por el incremento de los ingresos por ventas e ingresos por contratos de Industrialdea frente a los presupuestados.

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