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Programa Anual de Evaluación PAE 2021 INFORME FINAL DEFINITIVO EN EXTENSO
Evaluación de Consistencia y Resultados Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios (FORTAMUN-DF) Ejercicio fiscal 2020
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RESUMEN EJECUTIVO Este informe presenta los resultados de la Evaluación de Consistencia y Resultados
realizada al Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y
Demarcaciones del Distrito Federal (FORTAMUNDF) dentro del Municipio de
Zapopan. Dicha evaluación se realizó bajo los términos de referencia del Consejo
Nacional de Evaluación de la Política de Desarrollo Social (CONEVAL).
La evaluación está orientada a la valoración del FORTAMUN-DF en el ejercicio
fiscal 2020 considerando nueve grandes ejes: 1) Característica del fondo, 2) Diseño,
3) Planeación y orientación a resultados, 4) Cobertura y focalización, 5) Operación,
6) Percepción de la población atendida, 7) Medición de resultados, 8) Análisis FODA
y 9) Aspectos Susceptibles de Mejora.
Diseño Al ser un Fondo de tipo federal, su diseño se encuentra sustentado en la Ley de
Coordinación Fiscal (LCF). A nivel municipal se cuenta con un diagnóstico del Plan
Municipal de Desarrollo y Gobernanza (PMDG) 2018-2021 con el cual se encuentra
concordancia en las necesidades prioritarias a atender. Existe una MIR Federal que
indica un fin y propósito a seguir. con rubros específicos en los cuales se pueden
ejercer los recursos.
Planeación y orientación a resultados Se considera el PMDG como el documento de planeación estratégica base sobre el
cual se sustenta la toma de decisiones respecto a rubros a apoyar. Destaca en este
punto la ausencia de un plan de trabajo del Municipio que sea específico del
FORTAMUN, si bien se identifican elementos de seguimiento que utilizan para
verificar que se están cumpliendo las metas con indicadores de obra pública y de
ejercicio del presupuesto. Sobresale en este punto la realización de evaluaciones
externas en apego a la Ley.
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Cobertura y focalización La Ley de Coordinación Fiscal es clara respecto a los rubros en los que puede
hacerse uso de los recursos del FORTAMUN, estipulando que se destinarán a la
satisfacción de sus requerimientos, dando prioridad al cumplimiento de sus
obligaciones financieras, al pago de derechos y aprovechamientos por concepto de
agua, descargas de aguas residuales, a la modernización de los sistemas de
recaudación locales, mantenimiento de infraestructura, y a la atención de las
necesidades directamente vinculadas con la seguridad pública de sus habitantes.
Operación A partir del diagnóstico del PMDG, sus programas y líneas de acción, así como en
la operatividad considerando los planes institucionales, se reconocen las
prioridades para ejercer los recursos del FORTAMUN. En este rubro destacan los
procedimientos para el ejercicio de recursos federales y para la ejecución y
seguimiento de obras públicas, asentados en manuales de procedimiento. Los
sistemas informáticos de indicadores del Municipio permiten asimismo un
seguimiento sistematizado que abona a la transparencia y al control.
Percepción de la población atendida La naturaleza del FORTAMUN no sustenta poder recabar una percepción directa
de la población atendida. Pese a lo anterior, persiste la recomendación de integrar
algún mecanismo para identificar la percepción generalizada de la población que
recibe algún tipo de apoyo (en el caso de obra o mantenimiento).
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Medición de resultados En este rubro destaca la documentación de los ASM y su cumplimiento reportado
como solventado al 100%, con la realización de evaluaciones externas que permiten
recabar datos relevantes de la operación del FORTAMUN y sus consiguientes
resultados. Cabe señalar que en evaluaciones previas se recomienda identificar el
grado de satisfacción de la población atendida, que se ha desechado al considerar
la naturaleza del Fondo. No obstante, CONEVAL no concibe el ejercicio de recursos
públicos sin recabar la percepción de la población atendida, por ello, se reitera la
importancia de atender este aspecto.
Análisis FODA Como parte de las fortalezas y oportunidades, se plantea que dada la antigüedad
del Fondo se trata de una aportación consolidada para beneficio de los municipios.
Asimismo, el PMDG permite complementar las acciones al identificar los puntos
prioritarios de atención.
Los rubros de cobertura del FORTAMUN están plenamente identificados. En cuanto
a la operación se destacan los procedimientos definidos para el seguimiento de
actividades, como el procedimiento en materia de obra pública. De igual forma, en
la medición de resultados se observa como fortaleza e igualmente oportunidad el
uso de las evaluaciones externas para continuar mejorando la gestión.
Como debilidades y amenazas, en el apartado de diseño se destaca que desde el
año 2013 no ha habido modificaciones en la Ley de Coordinación Fiscal, en este
apartado. Asimismo, se considera una debilidad el no contar con un plan de trabajo
interno, ni recolectar datos socioeconómicos de los beneficiarios (cuando aplique).
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Cabe resaltar que el apartado de Percepción de la población se marcó como No
aplicable, toda vez que los recursos del FORTAMUN están dirigidos exclusivamente
para uso del municipio en los requerimientos que considere, sin que exista una
mediación directa hacia la población, dentro de los rubros señalados por la LCF. No
obstante, se reitera la recomendación de identificar población beneficiaria para
conocer su nivel de satisfacción, en rubros como el mantenimiento, donde pueden
obtenerse datos de utilidad.
Aspectos Susceptibles de Mejora
1. Generar un plan de trabajo anual propio del FORTAMUN, conocido por los
involucrados en su ejercicio, en el que se incorpore la estrategia de percep-
ción de la población.
2. Se comprende la falta de elementos para conocer la percepción de la pobla-
ción beneficiaria dada la naturaleza del Fondo. No obstante, se recomienda
establecer mecanismos que integren a la sociedad en el conocimiento del
ejercicio del FORTAMUN. Se sugiere, por ejemplo, la realización de un foro
anual o semestral en el que se incluyan los resultados del ejercicio del FOR-
TAMUN y otros recursos similares, de manera que los habitantes de Zapopan
puedan emitir una opinión y sugerencias al respecto.
3. Se sugiere generar un documento de la cobertura del FORTAMUN 2018-
2021, en el que se integren datos del destino de los recursos (con los datos
de los reportes trimestrales) destacando particularmente las localidades be-
neficiadas, de las cuales puedan obtenerse datos socioeconómicos, de modo
que pueda ser retomado en futuras evaluaciones y planeación en cuanto a
este Fondo.
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4. Analizar la viabilidad y pertinencia de establecer ya sea reglas de operación
o un manual de operación1 igualmente, como documento interno referente al
FORTAMUN en Zapopan, a fin de unificar criterios de selección de proyectos
o compromisos, reunir la normativa afín y conformarse en un documento de
cabecera para el ejercicio adecuado, aún bajo el cambio de personal.
Valoración general
Tema Nivel
Diseño 3.37 Planeación y Orientación a
Resultados 3
Cobertura y Focalización 4
Operación 3.8 Percepción de la Población
Atendida No aplica
Resultados 3.5 Valoración Final 3.53
*Nota: La valoración se realiza sin contabilizar el rubro de Percepción de la
Población Atendida.
1 Como ejemplo el Manual de Operación del FISM y FORTAMUN del municipio de León, Gto. https://www.leon.gob.mx/transparencia/modulos/img/adjuntos/adjuntos-43.pdf
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ÍNDICE
Resumen ejecutivo ............................................................................................ 2
Índice ................................................................................................................. 7
Glosario ............................................................................................................. 8
Introducción ....................................................................................................... 9
I. Características del Fondo ......................................................................... 13
II. Diseño ....................................................................................................... 17
III. Planeación y orientación a resultados ................................................... 34
IV. Cobertura y focalización ........................................................................ 49
V. Operación .................................................................................................. 53
VI. Percepción de la población atendida ..................................................... 75
VII. Medición de resultados .......................................................................... 77
VIII. Análisis FODA ....................................................................................... 82
IX. Aspectos Susceptibles de Mejora .......................................................... 84
Conclusiones ................................................................................................... 86
Referencias ...................................................................................................... 88
Ficha técnica .................................................................................................... 91
Anexos ............................................................................................................. 92
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GLOSARIO
CONAC: Consejo Nacional de Armonización Contable
CONEVAL: Consejo Nacional de Evaluación de la Política de Desarrollo Social.
COPPLADEMUN: Comité de Planeación y Participación para el Desarrollo Municipal
FISM-DF: Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal.
FODA: Matriz de fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas.
FORTAMUN-DF: Fondo de Aportaciones para el fortalecimiento de los municipios.
INEGI: Instituto Nacional de Estadística y Geografía
LCF: Ley de Coordinación Fiscal.
MIR: Matriz de indicadores de resultados.
PASH: Portal aplicativo de la Secretaría de Hacienda.
PND: Plan Nacional de Desarrollo.
PMDG: Plan Municipal de Desarrollo y Gobernanza.
SHCP: Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
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INTRODUCCIÓN La presente Evaluación de Consistencia y Resultados se practica al Fondo de
Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y Demarcaciones del Distrito
Federal (FORTAMUN-DF), con información brindada por la Tesorería del Gobierno
de Zapopan, como el organismo responsable de su operación.
Objetivo general de la evaluación
Evaluar la ejecución del FORTAMUN-DF en el ejercicio 2020 en el municipio de
Zapopan bajo los esquemas de consistencia y resultados.
Objetivos específicos
• Análisis desde la capacidad institucional, organizacional y de gestión del Fondo.
• Análisis de Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas • Identificación de Aspectos Susceptibles de Mejora
Metodología
Se utilizará la metodología establecida en los términos de referencia vigentes del
Consejo Nacional de Evaluación de la Política de Desarrollo Social (CONEVAL),
que ofrece una forma de realizar un análisis desde la capacidad institucional,
organizacional y de gestión de un Fondo o fondo, a través de seis grandes temas:
1. Diseño: permite revisar la lógica y congruencia en el diseño del fondo en
este caso, su vinculación con la planeación sectorial y nacional.
2. Planeación estratégica: destinado a identificar si el fondo cuenta con instru-mentos de planeación y orientación hacia resultados.
3. Operación: analiza los principales procesos establecidos en las Reglas de Operación del Fondo o en la normatividad aplicable; así como los sistemas de información con los que cuenta el Fondo y sus mecanismos de rendición de cuentas.
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4. Cobertura y focalización: examina si se ha definido una estrategia de cober-
tura de mediano y de largo plazo y los avances presentados en el ejercicio fiscal evaluado.
5. Percepción de beneficiarios: identifica si se cuenta con instrumentos que le permitan recabar información para medir el grado de satisfacción de los be-neficiarios del Fondo y sus resultados.
6. Resultados: examinar los resultados de la aplicación del fondo respecto a la atención del problema para el que fue creado.
Se incluyen los apartados de Características del fondo, Análisis de Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas, así como los Aspectos Susceptibles de Mejora. La evaluación de Consistencia y Resultados se divide en seis temas y 51 preguntas de acuerdo con el siguiente cuadro formulado por el CONEVAL:
Apartado Preguntas Total Diseño 1-13 13 Planeación y Orientación a Resultados
14-22 9
Cobertura y Focalización 23-25 3 Operación 26-42 17 Percepción de la Población Atendida 43 1 Medición de Resultados 44-51 8 Total
51
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Los seis temas incluyen preguntas específicas, de las cuales 34 deben ser
respondidas mediante un esquema binario (SÍ/NO), si la respuesta es SÍ se elige un
nivel en el rango del 1 al 4 en que cumplen con lo establecido en la pregunta,
sustentado con evidencia documental y explicando los principales argumentos
empleados.
Las 17 preguntas que no tienen respuestas binarias se responden con base en un
análisis sustentado con evidencia documental y explicando los principales
argumentos empleados.
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I Características del Fondo
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I. CARACTERÍSTICAS DEL FONDO El surgimiento del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FORTAMUN-DF), responde al esfuerzo del Gobierno Federal de transferir a los estados y
municipios, recursos que les permitan fortalecer su capacidad de respuesta y
atender demandas de gobierno.
Este fondo es uno de los ocho del Ramo General 33 que se incluyen en el capítulo
V de la Ley de Coordinación Fiscal dentro del esquema de transferencias federales
etiquetadas para entidades federativas y municipios. contempla recursos que
apoyan a las haciendas municipales, determinándose anualmente en el
Presupuesto de Egresos de la Federación por un monto equivalente al 2.35% de la
recaudación federal participable estimada. Una característica propia del
FORTAMUN-DF, es que su asignación anual de recursos en el PEF, toma como
referencia la Recaudación Federal Participable (RFP) que se estime en el paquete
presupuestario del año correspondiente.
Conforme a lo dispuesto por el artículo 37 de la Ley de Coordinación Fiscal, los
Municipios destinarán los recursos del Fondo de Aportaciones para el
Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito
Federal (FORTAMUN-DF), a la satisfacción de sus requerimientos, dando prioridad
al cumplimiento de sus obligaciones financieras, al pago de derechos y
aprovechamientos por concepto de agua, descargas de aguas residuales, a la
modernización de los sistemas de recaudación locales, mantenimiento de
infraestructura y a la atención de las necesidades directamente vinculadas con la
seguridad pública de sus habitantes.
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Los recursos de este Fondo se distribuyen en proporción directa al número de
habitantes con que cuenta cada municipio, de acuerdo con la información
estadística más reciente que al efecto emita el Instituto Nacional de Estadística y
Geografía (INEGI), así como el propio CONEVAL. Dichos montos y su
calendarización son publicados a más tardar el 31 de enero de cada Ejercicio Fiscal,
conforme a lo señalado por los numerales 36 y 38 de la Ley de Coordinación Fiscal. Objetivo del Fondo:
Fortalecer la administración pública municipal, para lo cual los recursos se
destinarán a la satisfacción de sus requerimientos, dando prioridad al cumplimiento
de sus obligaciones financieras, al pago de derechos y aprovechamientos por
concepto de agua, descargas de aguas residuales, a la modernización de los
sistemas de recaudación locales, mantenimiento de infraestructura, y a la atención
de las necesidades directamente vinculadas con la seguridad pública de sus
habitantes.
Recursos asignados al Municipio de Zapopan
En la página del periódico oficial El Estado de Jalisco (2020), se publicó el 31 de
enero de 2020 el acuerdo del Gobernador del estado de Jalisco por el que se dan a
conocer las Variables, Fórmula, Metodología, Distribución y Calendario de las
asignaciones por municipio que corresponden al fondo de aportaciones para el
fortalecimiento de los municipios y de las demarcaciones territoriales del Distrito
Federal (FORTAMUNDF), entre los municipios del Estado de Jalisco para el
ejercicio fiscal 2020, en su página 3.
En el referido documento se señala una aportación para el municipio de Zapopan
por 956 millones 513 mil 034 con 63 centavos, contabilizando un millón 332 mil 272
habitantes beneficiarios.
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A continuación, se presenta una tabla del incremento anual respecto al monto
recibido para ejercicios anteriores.
Monto Ejercicio fiscal $956,513,034.63 2020
$926,945,341.86 2019
$817,910,180.00 2018
Fuente: Periódico oficial El Estado de Jalisco.
En el artículo octavo del mencionado acuerdo se contempla que los recursos del
Fondo deberán ser informados de manera trimestral a través del Sistema de
Formato Único de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, como lo establece
el artículo 48 de la Ley de Coordinación Fiscal y normatividad aplicable.
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II Diseño
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II. DISEÑO
Análisis de la Justificación de la creación y del diseño del Fondo
1. El problema o necesidad prioritaria que busca resolver el Fondo está identificado en un documento que cuenta con la siguiente información:
a) El problema o necesidad se formula como un hecho negativo o como una situación que puede ser revertida. b) Se define la población que tiene el problema o necesidad. c) Se define el plazo para su revisión y su actualización.
Nivel Criterios
4
• El Fondo tiene identificado el problema o necesidad que busca resolver, • El problema cumple con todas las características establecidas en la
pregunta, y • El Fondo actualiza periódicamente la información para conocer la evolución
del problema. Respuesta: 4 El principal ordenamiento normativo para la aplicación de los recursos del
FORTAMUN-DF es la Ley de Coordinación Fiscal que en su artículo 38 se establece
la modalidad de distribución de los recursos, correspondiendo al número de
habitantes por entidad, considerando la información proporcionada por el Instituto
Nacional de Estadística y Geografía (INEGI).
El artículo 51 de la Ley de Coordinación Fiscal contempla que las aportaciones que
reciban los municipios y demarcaciones territoriales del Distrito Federal, por
concepto del FORTAMUN-DF, podrán afectarse como garantía del cumplimiento de
sus obligaciones de pago de derechos y aprovechamientos por concepto de agua y
descargas de aguas residuales, cuando así lo dispongan las leyes locales.
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Destinarlo igualmente para obligaciones financieras, modernización de los sistemas
de recaudación, mantenimiento de infraestructura y atención a necesidades de
seguridad públicas.
2. Existe un diagnóstico del problema que atiende el Fondo que describa de manera específica:
a) Causas, efectos y características del problema. b) Cuantificación y características de la población que presenta el problema. c) Ubicación territorial de la población que presenta el problema. d) El plazo para su revisión y su actualización.
Nivel Criterios
3
• El Fondo cuenta con documentos, información y/o evidencias que le permiten conocer la situación del problema que pretende atender, y
• El diagnóstico cumple con dos de las características establecidas en la pregunta.
4
• El Fondo cuenta con documentos, información y/o evidencias que le permiten conocer la situación del problema que pretende atender, y
• El diagnóstico cumple con todas las características establecidas en la pregunta, y
• El Fondo señala un plazo para la revisión y actualización de su diagnóstico en algún documento.
Respuesta: 4 La Auditoría Superior de la Federación (ASF, 2019) realiza revisiones constantes
respecto al FORTAMUN-DF, siendo la más reciente del año 2019, en donde se
incluye un diagnóstico general de las áreas de atención del FORTAMUN. A la fecha
se ha liberado un reporte simplificado de la revisión de cumplimiento
correspondiente a la Cuenta Pública 20202.
2 https://informe.asf.gob.mx/simplificados/FORTAMUNDF.pdf
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Con la información de la ASF, se establece que los recursos del FORTAMUN-DF,
junto con los del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal
(FISM-DF), son la principal fuente de recursos de los municipios, para financiar sus
programas institucionales, identificando que los municipios presentan un alto grado
de rezago social.
Destaca dicho documento que el FORTAMUN-DF se destina principalmente a los
rubros de seguridad pública, especialmente para costear la nómina de policías
municipales y el pago de obligaciones financieras, siendo un importante apoyo para
financiar los programas en esa materia. En el diagnóstico de la ASF se asienta que
particularmente la situación en materia de seguridad pública es compleja, y recupera
que el otro aspecto del FORTAMUN es la atención al endeudamiento municipal.
Esta información se complementa con el diagnóstico a nivel municipal presente en
el Plan Municipal de Desarrollo y Gobernanza, que recupera las necesidades
presupuestales, de infraestructura, seguridad y acceso al agua. De manera
adicional, el Gobierno de Zapopan (2020) desarrolló el documento Contexto
socioeconómico municipal para la elaboración del presupuesto del ejercicio fiscal
2020 en el que recopilan datos a nivel poblacional, panorama sociodemográfico,
información de empleo y trabajo, economía, vivienda, servicios públicos, entre otros.
3. ¿Existe justificación teórica o empírica documentada que sustente el tipo de intervención que el Fondo lleva a cabo?
Nivel Criterios
4
• El Fondo cuenta con una justificación teórica o empírica documentada que sustente el tipo de intervención que el Fondo lleva a cabo en la población objetivo, y
• La justificación teórica o empírica documentada es consistente con el diagnóstico del problema, y
• Existe(n) evidencia(s) (nacional o internacional) de los efectos positivos atribuibles a los beneficios o apoyos otorgados a la población objetivo, y
• Existe(n) evidencia(s) (nacional o internacional) de que la intervención es más eficaz para atender la problemática que otras alternativas.
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Respuesta: 4 Está asentado en documentos públicos como el generado por la Auditoría Superior
de la Federación (2019) al respecto, que el FORTAMUN constituye una destacada
fuente de recursos para apoyar el fortalecimiento de las finanzas de los municipios,
que son utilizados mayormente en el pago de gasto corriente (sueldos y salarios de
seguridad pública), estableciendo como objetivo principal el brindar recursos a los
municipios y a las demarcaciones territoriales del Distrito Federal para fortalecer sus
haciendas públicas, modernizar su estructura administrativa y financiar sus
requerimientos de gasto para apoyar el desarrollo de sus estrategias administrativas
y la consecución de sus objetivos.
Análisis de la contribución del Fondo a las metas y estrategias nacionales
4. El Propósito del Fondo está vinculado con los objetivos del Plan sectorial,
especial, institucional o nacional considerando que:
a) Existen conceptos comunes entre el Propósito y los objetivos del Plan sectorial, especial o institucional, por ejemplo: población objetivo.
b) El logro del Propósito aporta al cumplimiento de alguna(s) de la(s) meta(s) de alguno(s) de los objetivos del Plan sectorial, especial o institucional.
Nivel Criterios
4
• El Fondo cuenta con un documento en el que se establece la relación del Propósito con los objetivo(s) del Plan sectorial, especial, institucional o nacional, y
• Es posible determinar vinculación con todos los aspectos establecidos en la pregunta, y
• El logro del Propósito es suficiente para el cumplimiento de alguna(s) de la(s) meta(s) de alguno(s) de los objetivos del Fondo sectorial, especial, institucional o nacional.
Respuesta: 4
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Están plenamente identificados los objetivos del Fondo, que coinciden con los
establecidos en el Plan Municipal de Desarrollo y Gobernanza 2018-2021, así como
en los planes institucionales, particularmente los de Servicios Municipales,
Seguridad Pública, Desarrollo Económico y Gestión Integral de la Ciudad.
Plan Objetivo
Plan Municipal de
Desarrollo y Gobernanza
Eje de desarrollo 1 Servicios públicos generadores de bienestar Objetivo general
Incrementar el bienestar social de las personas mediante servicios y espacios públicos innovadores, pertinentes, orientados a resultados, brindados con calidad en un entorno de gobernanza participativa. Eje de desarrollo 3 Seguridad pública, Protección ciudadana, Gestión Integral de Riesgos de Desastres Objetivo general 3. Implementar una política multidisciplinaria de Seguridad Pública, Protección ciudadana y Protección Civil para prevenir y responder de manera efectiva a los actos delictivos, la manifestación de violencias y la gestión integral de riesgo, fortaleciendo la capacidad de respuesta y atención mediante la profesionalización, el uso de tecnología, equipamiento e infraestructura.
Plan Institucional de Servicios Municipales
Conservar la infraestructura de agua potable, alcantarillado y saneamiento que se encuentran en las zonas administradas por el Municipio de Zapopan.
Plan Institucional de Desarrollo Económico
Fomentar el desarrollo económico del Municipio de Zapopan Contribuir a una cultura de paz e igualdad sustantiva.
Plan Institucional de Seguridad Pública
Profesionalizar a fin de fortalecer las capacidades del personal operativo que conlleve a un mejor servicio y dé certeza a la ciudadanía.
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Plan Objetivo
Plan Institucional de Gestión Integral de la
Ciudad
Construir y mantener en buen estado las obras públicas de jurisdicción municipal. Impulsar el desarrollo urbano ordenado y sustentable del te-rritorio con visión metropolitana.
5. ¿Con cuáles metas y objetivos, así como estrategias transversales del Plan Nacional de Desarrollo vigente está vinculado el objetivo sectorial, especial, institucional o nacional relacionado con el Fondo? *No procede valoración cuantitativa. Respuesta: Las actividades del FORTAMUN se vinculan al Eje general del Plan Nacional de
Desarrollo vigente, denominado: “Justicia y Estado de Derecho” con el objetivo de:
“garantizar la construcción de la paz, el pleno ejercicio de los derechos humanos, la
gobernabilidad democrática y el fortalecimiento de las instituciones del Estado
mexicano”.
Objetivo 1.4 Construir la paz y la seguridad con respeto a los derechos humanos.
Asimismo, se alinea al Eje 2: “Bienestar”, que tiene como objetivo “garantizar el
ejercicio efectivo de los derechos económicos, sociales, culturales y ambientales,
con énfasis en la reducción de brechas de desigualdad y condiciones de
vulnerabilidad y discriminación en poblaciones y territorios”.
Del eje se desprenden los siguientes objetivos:
Objetivo 2.1 Brindar atención prioritaria a grupos históricamente discriminados
mediante acciones que permitan reducir las brechas de desigualdad sociales y
territoriales.
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Objetivo 2.6 Promover y garantizar el acceso incluyente al agua potable en calidad
y cantidad y al saneamiento, priorizando a los grupos históricamente discriminados,
procurando la salud de los ecosistemas y cuencas.
6. ¿Cómo está vinculado el Propósito del Fondo con los Objetivos del Desarrollo
del Milenio, los Objetivos de Desarrollo Sostenible o la Agenda de Desarrollo Post 2015? *No procede valoración cuantitativa.
a) Directa: El logro del Propósito es suficiente para el cumplimiento de al menos uno de los Objetivos del Desarrollo del Milenio, los Objetivos de Desarrollo Sostenible o la Agenda de Desarrollo Post 2015.
b) Indirecta: El logro del Propósito aporta al cumplimiento de al menos uno de los Objetivos del Desarrollo del Milenio, los Objetivos de Desarrollo Sostenible o a la Agenda de Desarrollo Post 2015.
c) Inexistente: El logro del Propósito no aporta al cumplimiento de al menos uno de los Objetivos del Desarrollo del Milenio, los Objetivos de Desarrollo Sostenible o la Agenda de Desarrollo Post 2015.
Respuesta: Directa El logro del propósito al que está dirigido el Fondo es suficiente para el cumplimiento
de al menos uno de los objetivos de desarrollo sostenible. Mediante una revisión de
los ODS se identifican las siguientes afinidades:
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Objetivo de Desarrollo Sostenible Meta
6. Garantizar la disponibilidad de agua y su gestión sostenible y el saneamiento para todos
6.1 De aquí a 2030, lograr el acceso universal y equitativo al agua potable a un precio asequible para todos 6.2 De aquí a 2030, lograr el acceso a servicios de saneamiento e higiene adecuados y equitativos para todos y poner fin a la defecación al aire libre, prestando especial atención a las necesidades de las mujeres y las niñas y las personas en situaciones de vulnerabilidad
16. Paz, justicia e instituciones sólidas
16.3 Promover el estado de derecho en los planos nacional e internacional y garantizar la igualdad de acceso a la justicia para todos.
17. Alianzas para lograr los objetivos
17.4 Ayudar a los países en desarrollo a lograr la sostenibilidad de la deuda a largo plazo con políticas coordinadas orientadas a fomentar la financiación, el alivio y la reestructuración de la deuda, según proceda, y hacer frente a la deuda externa de los países pobres muy endeudados a fin de reducir el endeudamiento excesivo
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Análisis de la Población potencial y objetivo y mecanismos de elegibilidad
Población potencial y objetivo
7. Las poblaciones, potencial y objetivo, están definidas en documentos oficiales y/o en el diagnóstico del problema y cuentan con la siguiente información y características:
a) Unidad de medida b) Están cuantificadas c) Metodología para su cuantificación y fuentes de información d) Se define un plazo para su revisión y actualización.
Respuesta: No aplica Dada la naturaleza del Fondo, Zapopan no genera una contabilización de los
beneficiarios que derivan del ejercicio de los recursos ejercidos del FORTAMUN-
DF. Lo anterior va alineado a la propia normativa del recurso ya que su principal fin
es el cumplimiento de las obligaciones financieras, pago de derechos y
aprovechamientos por concepto de agua, a la modernización de los sistemas de
recaudación locales, mantenimiento de infraestructura y a la atención de las
necesidades directamente vinculadas con la seguridad pública de sus habitantes,
acciones que no contabilizan de manera directa beneficiarios.
La población potencial, y objetivo no se encuentra determinada por los lineamientos
del Fondo, ya que como se menciona en el artículo 37 de la LCF, el uso del
FORTAMUN es de carácter municipal y se debe destinar a la satisfacción de sus
requerimientos, dando prioridad al cumplimiento de las actividades antes
mencionadas.
En un sentido estricto puede interpretarse que el 100% de la población de Zapopan
es la población objetivo a beneficiarse con los recursos entregados y, efectivamente,
en el reporte de Destino del gasto el Municipio de Zapopan integra las cifras de la
población atendida en el ejercicio fiscal, comprobando igualmente que el Fondo es
aplicado a los objetivos expresados por la LCF.
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8. Existe información que permita conocer quiénes reciben los apoyos del Fondo
(padrón de beneficiarios) que:
a) Incluya las características de los beneficiarios establecidas en su documento normativo.
b) Incluya el tipo de apoyo otorgado. c) Esté sistematizada e incluya una clave única de identificación por beneficiario
que no cambie en el tiempo. d) Cuente con mecanismos documentados para su depuración y actualización.
Nivel Criterios
4 • La información de los beneficiarios cumple con todas las características establecidas.
Respuesta: 4 Considerando los objetivos del Fondo, se otorga el nivel 4 al ponderar que se
cumple con el respeto a los requerimientos de destino de los recursos, considerando
a los ciudadanos de Zapopan como los últimos beneficiarios. Se lleva un registro
del apoyo otorgado por localidad mediante información sistematizada que se reporta
trimestralmente a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, asignando una clave
por proyecto, con un estimado de beneficiarios atendidos por cada uno de ellos. El
registro de proyectos apoyados permite una depuración y actualización de acuerdo
con las necesidades del Municipio de Zapopan, de manera anual.
9. Si el Fondo recolecta información socioeconómica de sus beneficiarios, explique el procedimiento para llevarlo a cabo, las variables que mide y la periodicidad de las mediciones. *No procede valoración cuantitativa.
El Fondo no recolecta directamente información socioeconómica de sus
beneficiarios; no obstante, de manera anual a nivel Federal la Secretaría de
Hacienda y Crédito Público retoma datos del Instituto Nacional de Estadística y
Geografía para el cálculo de distribución de los recursos del Presupuesto.
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Evaluación y análisis de la Matriz de Indicadores para Resultados
10. ¿En el documento normativo del Fondo es posible identificar el resumen narrativo de la MIR (Fin, Propósito, Componentes y Actividades)? Nivel Criterios
4 • Algunas de las Actividades, todos los Componentes, el Propósito y el
Fin de la MIR se identifican en las ROP o documento normativo del Fondo.
Respuesta: 4 Un elemento a tomar en cuenta es que el FORTAMUNDF no cuenta con Reglas de
Operación (ROP) establecidas, pero sí un marco normativo establecido en la LCF
en los artículos del 36 al 38. No obstante lo anterior, la Dirección General de
Programación y Presupuesto genera la MIR Federal que funge como base para
identificar Fin, Propósito, Componentes y actividades. A continuación, se muestra
la MIR Federal:
Datos del Programa Presupuestario
Programa Presupuestario I005 FORTAMUN
Ramo 33 Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios Unidad Responsable* 416-Dirección General de Programación y Presupuesto A
Enfoques Transversales
2 (Programa Especial Concurrente para el Desarrollo Rural Sustentable), 9 (Programas para superar la pobreza), 11 (Acciones para la prevención del delito, combate a las adicciones, rescate de espacios públicos y promoción de proyectos productivos)
Presupuesto (millones de pesos): 86,970.5
Alineación con los Ejes del Plan Nacional de Desarrollo 2019 – 2024
Eje
2 Política Social
Objetivos, Indicadores y Metas de la MIR
Nivel: Fin
Objetivo Nombre del Indicador Método de cálculo Unidad
de medida
Tipo - Dimensión - Frecuencia
Meta anual programada
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Contribuir al bienestar social e igualdad mediante el fortalecimiento de las finanzas públicas de los municipios y alcaldías de la Ciudad de México.
Índice de Aplicación Prioritaria de Recursos
((Gasto ejercido en Obligaciones Financieras + Gasto ejercido en Pago por Derechos de Agua + Gasto ejercido en Seguridad Pública + Gasto ejercido en Inversión) / (Gasto total ejercido del FORTAMUN DF)) * 100
Porcentaje Estratégico -
Eficacia - Anual
Contribuir al bienestar social e igualdad mediante el fortalecimiento de las finanzas públicas de los municipios y alcaldías de la Ciudad de México.
Mejora de la calidad crediticia estatal acumulada
La MCCEA es un contador simple de la mejora o deterioro en la calidad crediticia agregada de las entidades federativas. Dónde: MCCEA= Sumatoria_(i=1 a 32) [ICC]_[i,t] [ICC]_i=1 si [MMC]_(i,t )>[MCC]_(i,13) [ICC]_i=0 si [MMC]_(i,t )= [MCC]_(i,13) [ICC]_i=1 si [MMC]_(i,t )< [MCC]_(i,13) Es el indicador de evolución de calidad crediticia de la entidad i en el año de medición t. Este indicador puede tomar los valores 1, 0 y 1, dependiendo de[MCC]_(i,t). Es la menor calificación crediticia quirografaria otorgada por alguna de las calificadoras reconocidas en el país, de la entidad i en el año de medición t. En caso de que una entidad que hubiera tenido calificación dejara de estar calificada, se considerará como una disminución
Estratégico -
Eficacia - Anual
Nivel: Propósito
Objetivo Nombre del Indicador Método de cálculo Unidad
de medida
Tipo - Dimensión - Frecuencia
Meta anual programada
Los municipios y alcaldías de la Ciudad de México fortalecen sus finanzas públicas.
Índice de Dependencia Financiera
(Recursos ministrados del FORTAMUN DF al municipio o demarcación territorial / Ingresos propios registrados por el municipio o demarcación territorial del Distrito Federal)
Otra-Razón
Estratégico - Eficacia - Semestral
Nivel: Componente
Objetivo Nombre del Indicador Método de cálculo Unidad
de medida
Tipo - Dimensión - Frecuencia
Meta anual programada
29
Programas, obras o acciones financiadas con el FORTAMUN implementados.
Porcentaje de avance en las metas
(Promedio de avance en las metas porcentuales de i / Promedio de las metas programadas porcentuales de i ) * 100
Porcentaje Estratégico -
Eficacia - Trimestral
Nivel: Actividad
Objetivo Nombre del Indicador Método de cálculo Unidad
de medida
Tipo - Dimensión - Frecuencia
Meta anual programada
Aplicación de los recursos federales transferidos a los municipios y a las demarcaciones territoriales, en los destinos de gasto establecidos en la Ley de Coordinación Fiscal.
Índice en el Ejercicio de Recursos
(Gasto ejercido del FORTAMUN DF por el municipio o demarcación territorial / Monto anual aprobado del FORTAMUN DF al municipio o demarcación territorial)*100
Porcentaje Gestión - Eficacia - Trimestral
De la lógica horizontal de la Matriz de Indicadores para resultados
11. Las Fichas Técnicas de los indicadores del Fondo cuentan con la siguiente información:
a) Nombre b) Definición c) Método de cálculo d) Unidad de medida e) Frecuencia de medición f) Línea base g) Metas h) Comportamiento del indicador (ascendente, descendente)
Nivel Criterios
1 • Del 0% al 49% de las Fichas Técnicas de los indicadores del programa tienen las características establecidas.
Respuesta: 1 La Matriz de Indicadores para Resultados no reúne las características requeridas
toda vez que es una matriz federal que se toma como base; sin embargo, para el
30
ejercicio fiscal 2020 no se contaba con una MIR propia en el municipio en el cual se
integren esos datos.
12. Las metas de los indicadores de la MIR del Fondo tienen las siguientes
características:
a) Cuentan con unidad de medida. b) Están orientadas a impulsar el desempeño, es decir, no son laxas. c) Son factibles de alcanzar considerando los plazos y los recursos humanos y
financieros con los que cuenta el Fondo. Nivel Criterios
2 • Del 50% al 69% de las metas de los indicadores del programa tienen las características establecidas.
Respuesta: 2 Los indicadores de la MIR federal del Fondo consideran la aplicación prioritaria por
Municipio, la mejora de la calidad crediticia, el índice de dependencia financiera y el
ejercicio de los recursos en general, lo que permite conocer el destino de los
recursos y el impacto en la mejora de las finanzas municipales. Es a través de los
reportes trimestrales que puede conocerse el avance de las metas y los recursos
erogados. Como tal, las metas de la MIR federal son factibles de alcanzar y están
orientadas a impulsar el desempeño, siendo acatadas por el Municipio de Zapopan.
31
Análisis de posibles complementariedades y coincidencias
con otros Fondos federales
13. ¿Con cuáles Fondos federales y/o acciones de desarrollo social en otros niveles de gobierno y en qué aspectos el Fondo evaluado podría tener complementariedad y/o coincidencias?
*No procede valoración cuantitativa. En su Glosario para la evaluación de la política social, el CONEVAL (s.f.) describe
que existe complementariedad cuando “dos o más Fondos atienden a la misma
población, pero los apoyos son diferentes; o bien cuando sus componentes son
similares o iguales, pero atienden a diferente población”. Con ello en consideración,
se describen los siguientes Fondos o programas afines a nivel nacional: FORTASEG El FORTASEG es un subsidio que se otorga a los municipios y, en su caso, a los estados, cuando éstos ejercen la función de seguridad pública en lugar de los primeros o coordinados con ellos, para el Fortalecimiento de los temas de Seguridad. Con este subsidio se cubren aspectos de evaluación de control de confianza de los elementos operativos de las instituciones policiales municipales, su capacitación, recursos destinados a la homologación policial y a la mejora de condiciones laborales de los policías, su equipamiento, la construcción de infraestructura, prevención del delito y la conformación de bases de datos de seguridad pública y centros telefónicos de atención de llamadas de emergencia y en general apoyar la profesionalización, certificación y equipamiento de los elementos de las instituciones de seguridad pública. FISM-DF El Fondo para la Infraestructura Social Municipal (FISM) junto con el Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FORTAMUN) son los únicos dos recursos del Ramo 33 que son ejercidos directamente por los municipios. El Fondo para la Infraestructura Social Municipal (FISM) está destinado al financiamiento de obras, acciones sociales básicas e inversiones que beneficien a la población que se encuentra en condiciones de pobreza extrema y rezago social, en los rubros de agua potable y alcantarillado, drenaje y letrinas, electricidad rural, caminos rurales, urbanización municipal, infraestructura básica de salud, infraestructura básica educativa, infraestructura productiva rural y mejoramiento de la vivienda.
32
Programa de Agua Potable, alcantarillado y tratamiento (PROAGUA) de la CONAGUA Enfocado en la creación de Infraestructura para abatir el rezago en la cobertura de los servicios de agua potable, alcantarillado y saneamiento.
Programas estatales
Fondo Complementario para el Desarrollo Regional
Secretaría de Infraestructura y Obra Pública
Creación de infraestructura básica
Apoyo a municipios
https://programas.app.jalisco.gob.mx/programas/panel/programa/767
Programas municipales
Mejoramiento de zonas Urbanas y espacio público
Gobierno de Zapopan
Mejorar la infraestructura física y social, la imagen urbana y la convivencia social en zonas prioritarias.
Mantenimiento de infraestructura
Informe de gobierno
Zapopan Contigo
Gobierno de Zapopan
Mejorar el bienestar de los zapopanos, disminuyendo la desigualdad y la pobreza, promoviendo una distribución equilibrada de los fondos sociales para personas, comunidades y obras públicas.
Apoyo a micronegocios
Informe de gobierno
33
III PLANEACIÓN Y ORIENTACIÓN A RESULTADOS
34
III. PLANEACIÓN Y ORIENTACIÓN A RESULTADOS
Instrumentos de planeación
14. La Unidad Responsable del Fondo cuenta con un plan estratégico con las siguientes características:
a) Es resultado de ejercicios de planeación institucionalizados, es decir, sigue un procedimiento establecido en un documento.
b) Contempla el mediano y/o largo plazo. c) Establece los resultados que quieren alcanzar, es decir, el Fin y Propósito
del Fondo. d) Cuenta con indicadores para medir los avances en el logro de sus
resultados.
Nivel Criterios 4 • El plan estratégico tiene todas las características establecidas.
Respuesta: 4 El FORTAMUN es una aportación federal del Ramo 33 y como tal la importancia de
los recursos federales se retoma en el Plan Municipal de Desarrollo y Gobernanza
(PMDG) 2018-2021, documento en el cual se contemplan metas en el mediano y
largo plazos, con estrategias y líneas de acción.
Si bien en el PMDG no se señala el Fin y Propósito del Fondo orientado
específicamente al FORTAMUN, sí plantea el saneamiento de las finanzas
municipales, así como la atención a asuntos prioritarios como la seguridad pública
y el servicio de agua accesible para todos, establecidos ambos en el Eje 1 Servicios
públicos generadores de bienestar, el Programa 36 Finanzas públicas fortalecidas
y el Eje 3. Seguridad pública, protección ciudadana y gestión integral de riesgos de
desastres. Para cada eje y programa se definen indicadores para medir los avances
en el logro de resultados.
35
15. El Fondo cuenta con planes de trabajo anuales para alcanzar sus objetivos
que: a) Son resultado de ejercicios de planeación institucionalizados, es decir, siguen un
procedimiento establecido en un documento. b) Son conocidos por los responsables de los principales procesos del Fondo. c) Tienen establecidas sus metas. d) Se revisan y actualizan.
Respuesta: 0 No se identificó un plan de trabajo establecido como tal. No obstante, se reconoce
que existe información dispersa que podría estar integrada en un documento de
este tipo para el Municipio de Zapopan. Es decir, se localizan manuales de
procedimientos para las dependencias involucradas, disposiciones respecto a los
recursos federales, un Reglamento de Administración Pública Municipal y una Guía
Administrativa, así como diversas disposiciones complementarias en materia de
control interno para la Administración Pública del Estado de Jalisco.
Dicha documentación permite a la Tesorería, a través de sus direcciones de
Ingresos, Presupuesto y egresos, y de Contabilidad llevar a cabo el uso del
FORTAMUN en cada año fiscal. Pese lo anterior, se requiere la generación de un
plan anual específico que permita un seguimiento más fluido y organizado de las
acciones.
A decir de los responsables del Fondo, se espera que a partir del ejercicio 2021 la
MIR fungirá como un plan anual de trabajo en el que se detallarán los componentes
y actividades financiadas con el FORTAMUN.
36
De la orientación hacia resultados y esquemas o procesos de evaluación
16. El Fondo utiliza informes de evaluaciones externas:
a) De manera regular, es decir, uno de los elementos para la toma de decisiones sobre
cambios al Fondo son los resultados de evaluaciones externas. b) De manera institucionalizada, es decir, sigue un procedimiento establecido en un
documento. c) Para definir acciones y actividades que contribuyan a mejorar su gestión y/o sus
resultados. d) De manera consensada, participan operadores, gerentes y personal de la unidad de
planeación y/o evaluación. Nivel Criterios
4 • El Fondo utiliza informes de evaluación externa y tiene todas las características establecidas.
Respuesta: 4
El Gobierno de Zapopan se apega a la normativa y considera las evaluaciones
externas como parte de los elementos para la toma de decisiones, de manera
general, a través de su Programa Anual de Evaluación y el consecuente Plan de
Acción de Mejora de la Gestión (PAMGE) que resulte de los hallazgos.
En esta revisión se identificaron dos evaluaciones como las más recientes:
Consultora Tipo de evaluación Año fiscal evaluado Dimensión Pública S.C. Evaluación de Consistencia
y Resultados 2017
VRS Virtus Consultores S.C.
Evaluación de Diseño y Desempeño
2019
37
17. Del total de los Aspectos Susceptibles de Mejora (ASM) clasificados como
específicos y/o institucionales de los últimos tres años, ¿qué porcentaje han sido solventados de acuerdo con lo establecido en los documentos de trabajo y/o institucionales?
Nivel Criterios
4 • Del 85 al 100% del total de los ASM se han solventado y las acciones
de mejora están siendo implementadas de acuerdo con lo establecido en los documentos de trabajo e institucionales.
Respuesta: 4
En el año 2018, la Consultora Dimensión Pública S.C. aplicó una Evaluación de
Consistencia y Resultados, para el ejercicio fiscal 2017, en la cual se expresan siete
ASM en al anexo 5 correspondiente. La información respecto a su cumplimiento
(observación/respuesta) se retoma del Plan de Acción de Mejora (PAMGE) 20183
que le corresponde, en el que se consideran cubiertos los hallazgos.
Aspectos Susceptibles de Mejora Observación/Respuesta
No está identificado un diagnóstico de la situación actual que enfrenta el municipio en materia de obras públicas, en el cual se contextualice la problemática a detalle, las necesidades y los bienes y/o servicios que se pretenden entregar para llegar a una situación deseada.
Se entregó el árbol de problemas de imagen urbana y obra pública, el FODA del FORTAMUN, el Plan institucional de Servicios Municipales y de Gestión Integral de la Ciudad y el Plan municipal de Desarrollo y Gobernanza.
No está observado lo siguiente: un árbol del problema, uno de objetivos y la MIR específica para el FORTAMUNDF en el municipio de Zapopan.
Se entregó el árbol de problemas de imagen urbana y obra pública, la MIR de FORTAMUN, de imagen urbana y de obra pública.
No fue presentada información acerca de cuáles son los programas que tienen complementariedad y/o coincidencias.
Se entregó la complementariedad entre programas federales, estatales y locales.
3 https://www.zapopan.gob.mx/wp-content/uploads/2020/06/PAE-2018-PAMGE-FORTAMUN.pdf
38
Aspectos Susceptibles de Mejora Observación/Respuesta No está identificado un Plan Estratégico Institucional, y ni un Plan Anual de trabajo que defina los procedimientos, plazos, los resultados y las metas que se quieren alcanzar, la vinculación del Fin y Propósito de la MIR del FORTAMUNDF, y los indicadores para medir los avances del logro de sus resultados
Se entregó el plan institucional de Servicios municipales y el de Gestión Integral de la Ciudad, así como el Plan Municipal de Desarrollo y Gobernanza.
Dentro de la planeación institucional, no existe un proceso general del FORTAMUNDF para cumplir con la entrega de los bienes y los servicios (Componentes), así como los procesos clave en la operación y sus involucrados.
Se entregaron links con información relativa al Comité de COPLADEMUN, y la asignación de obra pública y los manuales de procesos del municipio.
No está identificado el seguimiento de los indicadores de Componentes y Actividades de la MIR federal. Por su parte, al indicador de Propósito, no tiene programada la meta, por lo que, no es posible determinar el resultado acumulado de los periodos, ni compara su cumplimiento.
Se entregó el Informe anual de Gestión Financiera y link con los avances de indicadores por trimestre.
Está identificado que se ejerció el 100.24% de los recursos modificados.
Se entregó la URL para consultar el ejercicio del gasto de los fondos que conforman el ramo 33.
Más recientemente, en la Evaluación de Diseño y Desempeño aplicada al ejercicio
fiscal 2019, realizada como parte del PAE 2020, se identificaron nueve ASM:
Aspectos Susceptibles de Mejora Observaciones/respuesta
Realizar un documento interno en el que se detalle sobre los resultados que ha tenido el fondo durante los últimos cinco años.
Respecto a los resultados del fondo, toda la información relativa al FORTAMUNDF (indicadores, destino del gasto, objetivos, contratos, obras, georreferencias, proyectos, etc.), se encuentra publicada en formato de datos abiertos en el sitio web del Gobierno Municipal de Zapopan, conteniendo información del 2013 a la fecha.
39
Aspectos Susceptibles de Mejora Observaciones/respuesta
https://www.zapopan.gob.mx/transparencia/informes-planes-y-programas/ramo-33/
https://www.zapopan.gob.mx/transparencia/contabilidad-gubernamental/transparencia-y-difusion/informes-trimestrales/
Realizar documentos diagnósticos o de análisis
interno hacia aquellos rubros financiables con recursos
del fondo con los que no se cuente con información.
Los rubros financiables del fondo están definidos en los lineamientos del fondo, mismos que son definidos por la federación. Ahora bien, la tesorería generó para el ejercicio fiscal 2021 un Programa Presupuestario (Pp), para la gestión y seguimiento del FORTAMUNDF, de este Pp derivo una Matriz de Indicadores para Resultados (MIR), en esta matriz se pueden identificar claramente los rubros financiados con el FORMTAMUNDF. Cabe señalar que el FORTAMUNDF se utiliza para atender las necesidades y requerimientos del municipio tales como: Servicios públicos municipales; Pago de arrendamientos; • Necesidades en materia de seguridad pública; Mantenimiento de Infraestructura; Entre otras. URL´s: https://www.zapopan.gob.mx/wp-content/uploads/2019/06/Gaceta-Vol.-XXVI-No.-62_opt.pdf https://www.zapopan.gob.mx/wp-content/uploads/2021/01/III_MATRICES_DE_INDICADORES_PARA_RESULTADOS_2021.pdf
Elaborar un diagrama de flujo que detalle la operación
del fondo dentro del contexto del municipio de
Zapopan.
La operación del FORTAMUN es una actividad que se lleva a cabo por parte de la Tesorería Municipal, todos los procesos que realiza esta dependencia están debidamente identificados en sus manuales de procesos y procedimientos, en los cuales podrá encontrar diagramas de flujo que muestran de manera clara como se llevan a cabo estos procesos. URL´s: https://www.zapopan.gob.mx/gobierno/manuales-operativos/operatividad-y-procedimiento/ https://www.zapopan.gob.mx/wp-content/uploads/2020/12/Direccion_de_Presupuesto_y_Egresos.pdf https://www.zapopan.gob.mx/wp-content/uploads/2021/01/Direccion_de_Glosa.pdf
40
Aspectos Susceptibles de Mejora Observaciones/respuesta
https://www.zapopan.gob.mx/wp-content/uploads/2017/07/DIRECCION_DE_INGRESOS.pdf https://www.zapopan.gob.mx/wp-content/uploads/2020/12/Direccion_de_Contabilidad.pdf
Incorporar mecanismos de participación ciudadana, al menos en aquellos rubros en los que pueda ser factible su inclusión.
El FORTAMUNDF financia necesidades y requerimientos del municipio, por lo que los mecanismos de participación ciudadana que proporcionen información relevante en cuanto a la satisfacción de los beneficiarios o la inclusión de estos en la toma de decisiones de la administración pública municipal, no están a cargo solamente de esta tesorería municipal, si no de cada una de las coordinaciones y direcciones que brindan una diversidad de canales para que la ciudadanía sea participe de la toma de decisiones del gobierno. Por lo anterior, se mencionan a continuación de forma enunciativa mas no limitativa los mecanismos de participación ciudadana que este gobierno municipal instrumenta para conocer y analizar las necesidades más apremiantes que puedan ser financiadas con el fondo en cuestión. URL´s: https://www.zapopan.gob.mx/wp-content/uploads/2020/08/mecanismosde_participacion.pdf https://planeacionparticipativa.zapopan.gob.mx/obras-aprobadas https://presupuestoparticipativo.zapopan.gob.mx/
Diseñar e implementar mecanismos que recuperen
la satisfacción de los beneficiarios en aquellos rubros financiados por el fondo en el que esto sea
aplicable.
El FORTAMUNDF, financia necesidades y requerimientos del municipio, por lo que los mecanismos de participación ciudadana que proporcionen información relevante en cuanto a la satisfacción de los beneficiarios o la inclusión de estos en la toma de decisiones de la administración pública municipal, no están a cargo solamente de esta tesorería municipal, sino de cada una de las coordinaciones y direcciones que brindan una diversidad de canales para que la ciudadanía sea participe de la toma de decisiones del gobierno. Por lo anterior, se mencionan a continuación de forma enunciativa mas no limitativa los mecanismos de participación ciudadana que este gobierno municipal instrumenta para conocer y
41
Aspectos Susceptibles de Mejora Observaciones/respuesta
analizar las necesidades más apremiantes que puedan ser financiadas con el fondo en cuestión. URL´s: https://www.zapopan.gob.mx/wp-content/uploads/2020/08/mecanismosde_participacion.pdf https://planeacionparticipativa.zapopan.gob.mx/obras-aprobadas https://presupuestoparticipativo.zapopan.gob.mx/
En los rubros financiados por el fondo en los que sea
aplicable, establecer medidas y criterios para
estimar al número de beneficiarios.
La estimación del número de beneficiarios de los rubros financiados por el FORTAMUNDF se encuentra publicada en los informes trimestrales y definitivos del ejercicio del gasto del ramo 33, información que pueden consultar en el sitio web oficial del Gobierno Municipal de Zapopan. URL: https://www.zapopan.gob.mx/transparencia/in-formes-planes-y-programas/ramo-33/
Como parte de los mecanismos de
transparencia generar datos abiertos sobre el
desempeño del fondo para incentivar la investigación
académica.
La información relativa al desempeño del fondo, así como ejercicio del gasto, metas, objetivos, resultados, etc., se encuentra disponible en formato de datos abiertos en el sitio web oficial del Gobierno Municipal de Zapopan. URL´s: https://www.zapopan.gob.mx/transparencia/informes-planes-y-programas/ramo-33/ https://www.zapopan.gob.mx/transparencia/contabilidad-gubernamental/transparencia-y-difusion/informes- trimestrales/
Elaborar un documento que incluya una justificación
relativa a la inexistencia de ASM para el ejercicio 2018.
La Tesorería Municipal no es la encargada ni tiene atribuciones para la generación de ASM, así como tampoco tiene atribuciones para realizar la selección de las evaluaciones que se le practicarán al municipio en un determinado ejercicio fiscal, para el ejercicio fiscal 2019, no se evaluó el ejercicio de los fondos durante el 2018, por ende no se pudieron generar ASM, sin embargo, esta Tesorería Municipal atendió en tiempo y forma los ASM proporcionados por los evaluadores del fondo en los ejercicios fiscales 2016 y 2017, el PAMGE donde se señalan las evidencias y documentales proporcionados por esta Tesorería Municipal en su momento puede ser consultados en las siguientes URL´s:
42
Aspectos Susceptibles de Mejora Observaciones/respuesta
https://www.zapopan.gob.mx/wp-content/uploads/2020/06/PAE-2018-PAMGE-FORTAMUN.pdf https://www.zapopan.gob.mx/wp-content/uploads/2018/11/FORTAMUN-PAMGE.pdf
Reportar el grado de avance en el cumplimiento de los ASM del ejercicio 2017.
El cumplimiento de los ASM que derivaron de la evaluación del fondo en el ejercicio fiscal 2017, se encuentran señalados en el PAMGE publicado en la siguiente URL: https://www.zapopan.gob.mx/wp-content/uploads/2020/06/PAE-2018-PAMGE-FORTAMUN.pdf
Como resultado de la revisión de los PAMGE correspondientes a los últimos años
se reporta que los 16 Aspectos Susceptibles de Mejora reportados fueron
solventados. Se observa un particular esfuerzo por parte de la Tesorería,
responsable del Fondo, de mantener la transparencia de la documentación,
organizada en los sitios web del Gobierno municipal.
En este punto cabe destacar que las recomendaciones en torno a plan de trabajo
y recabar datos de satisfacción de la población atendida se reportan como
solventados, aludiendo a la naturaleza del Fondo, que permite al municipio utilizar
los recursos según sus requerimientos, asignando principalmente los fondos a
pago de compromisos, seguridad pública y otros que no necesariamente cuentan
con un beneficiario final; sin embargo, se retoman nuevamente las observaciones,
toda vez que resulta necesario conocer el impacto del Fondo en la calidad de vida
de los ciudadanos.
43
18. ¿Con las acciones definidas en los documentos de trabajo e institucionales, que a la fecha se han implementado, provenientes de los Mecanismos para el seguimiento a los aspectos susceptibles de mejora derivados de informes y evaluaciones a los Fondos presupuestarios de la Administración Pública Federal de los últimos tres años, se han logrado los resultados establecidos? *No procede valoración cuantitativa.
Respuesta: Como parte de los archivos documentales proporcionados a esta Consultora, des-
taca la incorporación de una MIR municipal propia del FORTAMUN, lo cual había
sido una observación de la evaluación al ejercicio fiscal 2017. Cabe señalar que
esta MIR empezó a aplicarse en el ejercicio fiscal 2021.
Se observa que los manuales de procedimientos de las instancias involucradas (Di-
rección de presupuesto y egresos, por ejemplo) incorporaron diagramas de los pro-
cedimientos afines a recursos federales y, por tanto, al FORTAMUN, considerán-
dose guías útiles para el ejercicio de este Fondo.
19. ¿Qué recomendaciones de la(s) evaluación(es) externa(s) de los últimos tres
años no han sido atendidas y por qué? *No procede valoración cuantitativa.
Derivado del análisis del PAMGE 2018 y 2020, se considera que en el ejercicio del
FORTAMUN-DF existen oportunidades de mejora enfocadas en la percepción so-
cial resultante de su ejercicio. Asimismo, se requiere la generación de un Plan de
trabajo específico del Fondo, que integre la documentación y disposiciones que po-
drían considerarse como dispersas al momento de esta evaluación (manuales de
procedimientos, MIR para su seguimiento, entre otros).
44
20. A partir del análisis de las evaluaciones externas realizadas al Fondo y de su experiencia en la temática ¿qué temas del Fondo considera importante evaluar mediante instancias externas? *No procede valoración cuantitativa.
El CONEVAL recomienda que la Evaluación de Consistencia y Resultados se
realice por lo menos cada dos años, con el objetivo de conocer el avance en este
caso de los Fondos y su ejercicio. Como resultado de las últimas evaluaciones
realizadas, una de Diseño y Desempeño y otra de Consistencia y Resultados, se
recomienda en una futura evaluación hacer énfasis en el resultado de la aplicación
de la MIR Municipal, de manera que se puedan identificar aspectos de su lógica
vertical y horizontal una vez utilizada a partir del ejercicio fiscal 2021.
45
De la Generación de Información
21. El Fondo recolecta información acerca de:
a) La contribución del Fondo a los objetivos del Plan sectorial, especial, institucional o nacional.
b) Los tipos y montos de apoyo otorgados a los beneficiarios en el tiempo. c) Las características socioeconómicas de sus beneficiarios. d) Las características socioeconómicas de las personas que no son
beneficiarias, con fines de comparación con la población beneficiaria. Nivel Criterios
2 • El Fondo recolecta información acerca de dos de los aspectos establecidos.
Respuesta: 2 De manera efectiva y dispuesta por la LCF, el Gobierno de Zapopan lleva un registro
del destino de los recursos del FORTAMUN, estableciendo una concordancia con
los objetivos establecidos en los planes institucionales al lograr su cumplimiento. Se
registran igualmente los tipos y montos de apoyo ejercidos, información que fue
brindada a esta consultora y que igualmente está disponible en el sitio Aplicación
de recursos federales al municipio
(https://www.zapopan.gob.mx/transparencia/informes-planes-y-programas/ramo-
33/) .
Sin embargo, no se registran a detalle las características socioeconómicas de los
beneficiarios o de los no beneficiarios para fines comparativos.
46
22. El Fondo recolecta información para monitorear su desempeño con las siguientes características:
a) Es oportuna. b) Es confiable, es decir, se cuenta con un mecanismo de validación. c) Está sistematizada. d) Es pertinente respecto de su gestión, es decir, permite medir los
indicadores de Actividades y Componentes. e) Está actualizada y disponible para dar seguimiento de manera
permanente. Nivel Criterios
4 • La información que recolecta el Fondo cuenta con todas las características establecidas.
Respuesta: 4 La Unidad responsable del Fondo se apega al Acuerdo del Gobernador del estado
de Jalisco por el que se dan a conocer las Variables, Fórmula, Metodología,
Distribución y Calendario de las asignaciones por municipio, el cual señala en su
artículo 8º la responsabilidad de mantener reportes trimestrales para la Secretaría
de Hacienda y Crédito Público en el Sistema de Formato Único.
El municipio de Zapopan cuenta asimismo con un portal de transparencia1, al cual
se puede acceder de manera libre, en el cual están disponibles los formatos de
Destino del gasto y los referidos reportes trimestrales, a la par del portal del sitio
web Aplicación de Recursos Federales al Municipio.
Con lo anterior se constata que la información recabada es oportuna y confiable, al
provenir de la instancia responsable, de manera sistematizada y pertinente respecto
de su gestión, siendo actualizada acorde con los tiempos establecidos.
47
A continuación se presenta una tabla resumen de los proyectos del FORTAMUN en
el ejercicio 2020:
Tipo de proyecto Porcentaje
Obra Pública 28.30% Seguridad Pública 26.00% Adquisición para la Prestación de Servicios Públicos Municipales 23.00%
Obligaciones Financieras 12.60% Mantenimiento de Infraestructura Vial 8.90% Modernización de los Sistemas de Recaudación Locales 0.80%
Derechos y Aprovechamientos de Agua 0.40% 100.00%
Fuente: Unidad responsable del Fondo.
48
IV COBERTURA Y FOCALIZACIÓN
49
IV. COBERTURA Y FOCALIZACIÓN
Análisis de cobertura
23. El Fondo cuenta con una estrategia de cobertura documentada para atender a su población objetivo con las siguientes características:
a) Incluye la definición de la población objetivo. b) Especifica metas de cobertura anual. c) Abarca un horizonte de mediano y largo plazo. d) Es congruente con el diseño y el diagnóstico del Fondo.
Nivel Criterios
4 • La estrategia de cobertura cuenta con todas las características establecidas. Respuesta: 4 La LCF en su artículo 37 señala que los recursos del FORTAMUN se destinarán a
la satisfacción de los requerimientos del municipio, dando prioridad al cumplimiento
de sus obligaciones financieras, al pago de derechos y aprovechamientos por
concepto de agua, descargas de aguas residuales, a la modernización de los
sistemas de recaudación locales, mantenimiento de infraestructura, y a la atención
de las necesidades directamente vinculadas con la seguridad pública de sus
habitantes.
En ese sentido, se comprende que la población objetivo son los habitantes del
municipio de Zapopan. Si bien no se especifican metas de cobertura anual, se
establece que los recursos del FORTAMUN-DF se sujetan al artículo 17 de la Ley
de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios (LDFEFM),
respecto al principio de anualidad, donde se establece que los recursos federales
que son aportados a los municipios y que no fueran formalmente devengadas y/o
comprometidos al 31 de diciembre del ejercicio fiscal que correspondan, deberán
reintegrarse en la TESOFE a más tardar el 15 de enero del año siguiente, y los
recursos que a dicha fecha se hayan comprometido y aquellas que hayan sido
devengadas, pero que no hayan sido pagadas, deberán ser reintegrados a la
50
Tesorería Federal a más tardar durante el primer trimestre del ejercicio fiscal
siguiente.
De tal manera, el periodo de ejercicio se acuerda de manera anual, lo que es
congruente con el diseño del Fondo.
24. ¿El Fondo cuenta con mecanismos para identificar su población objetivo? En caso de contar con estos, especifique cuáles y qué información utiliza para hacerlo.
*No procede valoración cuantitativa. Respuesta: Para los propósitos del Fondo, se considera como población objetivo al 100% de la
población del municipio, identificada a través de los datos que genera el Instituto
Nacional de Geografía y Estadística.
25. A partir de las definiciones de la población potencial, la población objetivo y la población atendida, ¿cuál ha sido la cobertura del Fondo?
*No procede valoración cuantitativa. Respuesta: El Gobierno Municipal de Zapopan, Jalisco; tuvo a bien destinar la totalidad de los
recursos ministrados en el Ejercicio 2020, correspondientes al FORTAMUN, en los
ejes centrales que rigen el destino de dichos recursos, tal y como se aprecia a
continuación:
51
Rubro Porcentaje asignado Obra Pública 28.30% Seguridad Pública 26.00% Adquisición para la Prestación de Servicios Públicos Municipales 23.00%
Obligaciones Financieras 12.60% Mantenimiento de Infraestructura Vial 8.90% Modernización de los Sistemas de Recaudación Locales 0.80%
Derechos y Aprovechamientos de Agua 0.40% 100.00%
La instancia responsable del FORTAMUN refiere que la selección de proyectos
beneficiarios se realiza en estricto apego a la naturaleza de dicho recurso, lo anterior
cumpliendo a cabalidad con los principios preponderantes del Fondo y tomando en
cuenta las obras y necesidades expresadas en el Plan Municipal de Desarrollo y
Gobernanza 2018-2021.
En el sitio web de Aportaciones de recursos federales al Municipio se encuentran
los reportes del Destino del gasto por año. En el informe definitivo del año 2020 para
el FORTAMUN-DF se integran los datos del siguiente número de beneficiarios.
Hombres Mujeres
50,418 44,388 Fuente: Destino del gasto FORTAMUN 2020
52
V OPERACIÓN
53
V. OPERACIÓN
Análisis de los procesos establecidos en las ROP o normatividad aplicable
26. Describa mediante Diagramas de Flujo el proceso general del Fondo para
cumplir con los bienes y los servicios (es decir los Componentes del Fondo), así como los procesos clave en la operación del Fondo.
El proceso general se establece de acuerdo con el procedimiento establecido en el
Manual de Procedimientos de la Dirección de Presupuesto y Egresos, código PC-
05-03-03, denominado “Revisión de egresos de Programas y obra pública”, que
tiene como objetivo el análisis e informe del cumplimiento establecido en
normatividad para el manejo y aplicación de los recursos federales, estatales y
municipales.
En el proceso se contemplan las Actividades previas para el pago de los programas
estatales y federales, así como la revisión documental pertinente. Se establecen los
trámites de pago y el proceso de transparencia, publicación y fiscalización,
culminando con el cierre de las cuentas bancarias, cuando aplique.
54
Fuente: Manual de Procedimientos de la Dirección de Presupuesto y Egresos
55
56
Fuente: Manual de Procedimientos de la Dirección de Presupuesto y Egresos.
Solicitud de apoyos
27. ¿El Fondo cuenta con información sistematizada que permite conocer la demanda total de apoyos y las características de los solicitantes? (socioeconómicas en el caso de personas físicas y específicas en el caso de personas morales)
Nivel Criterios
4
• El Fondo cuenta con información sistematizada que permite conocer la demanda total de apoyos y las características de los solicitantes.
• Existe evidencia de que la información sistematizada es válida, es decir, se utiliza como fuente de información única de la demanda total de apoyos.
Respuesta: 4 En esta respuesta se considera que los recursos del FORTAMUN, según la
normativa, se destinarán a la satisfacción de los requerimientos que el propio
municipio defina. Ante ello, la Unidad responsable del Fondo brinda prioridad a
proyectos para las obligaciones financieras, pago de derechos, modernización de
sistemas de recaudación, mantenimiento de infraestructura y necesidades de
seguridad. Dichos apoyos no corresponden a una solicitud propia de la población
objetivo, sino sustentada en el análisis situacional y diagnóstico estipulados en el Plan Municipal de Desarrollo y Gobernanza, el cual, finalmente, es resultado de un
ejercicio de participación ciudadana de manera general.
57
Existe evidencia de que la información generada por el FORTAMUN en el municipio
de Zapopan es válida y oficial, publicada en espacios para su acceso transparente
y en la plataforma interna definida por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público. Ejemplo de ello es el formato del Ejercicio del Gasto 2020, publicado en el portal de
Aportaciones de recursos federales al municipio, en el que se enlistan los proyectos
aprobados y los montos correspondientes.
Fuente: Ejercicio del Gasto 2020. Sitio web Aportaciones de recursos federales al municipio.
28. Los procedimientos para recibir, registrar y dar trámite a las solicitudes de apoyo cuentan con las siguientes características:
a) Corresponden a las características de la población objetivo. b) Existen formatos definidos. c) Están disponibles para la población objetivo. d) Están apegados al documento normativo del Fondo.
Respuesta: No aplica
No existe un procedimiento específico para recepción de solicitudes, toda vez que
la decisión de los proyectos a ejecutarse con recursos del FORTAMUN
corresponden a decisiones internas, sustentadas en lo establecido en la LCF y en
el Plan Municipal de Desarrollo y Gobernanza, acorde con las necesidades del
58
Municipio previamente identificadas en el diagnóstico que contiene dicho
documento. Cabe mencionar que los procesos de participación ciudadana
establecidos por el COPPLADEMUN permiten identificar proyectos requeridos por
la población que pueden ser considerados para el Fondo.
29. El Fondo cuenta con mecanismos documentados para verificar el
procedimiento para recibir, registrar y dar trámite a las solicitudes de apoyo con las siguientes características: a) Son consistentes con las características de la población objetivo. b) Están estandarizados, es decir, son utilizados por todas las instancias
ejecutoras c) Están sistematizados. d) Están difundidos públicamente.
Respuesta: No aplica.
Dada la naturaleza del Fondo, los recursos se destinan a satisfacción dando
prioridad al cumplimiento de las obligaciones financieras del municipio, al pago de
derechos y aprovechamientos por concepto de agua, descargas de aguas
residuales, a la modernización de los sistemas de recaudación locales,
mantenimiento de infraestructura, y a la atención de las necesidades directamente
vinculadas con la seguridad pública de sus habitantes, como se hace referencia en
el Artículo 37 de la Ley de Coordinación Fiscal.
59
Los conceptos de apoyo son seleccionados considerando los ejes centrales del
FORTAMUN y como tal se cumple el objetivo al que están destinados, igualmente
se cumple el aspecto de la estandarización, toda vez que los objetivos están
plenamente establecidos en las características del Fondo, siendo sistematizados
para lograr la disponibilidad de datos, siguiendo los preceptos de transparencia.
Cabe señalar que derivado de los ejercicios de participación ciudadana del
COPPLADEMUN, pueden identificarse proyectos requeridos de prioridad que
puedan ser susceptibles de realizarse con recursos de este Fondo.
Selección de beneficiarios y/o proyectos
30. Los procedimientos del Fondo para la selección de beneficiarios y/o proyectos tienen las siguientes características:
a) Incluyen criterios de elegibilidad claramente especificados, es decir, no existe
ambigüedad en su redacción. b) Están estandarizados, es decir, son utilizados por todas las instancias
ejecutoras. c) Están sistematizados. d) Están difundidos públicamente.
Nivel Criterios
4 • Los procedimientos para la selección de beneficiarios y/o proyectos tienen todas las características establecidas.
Respuesta: 4
60
La selección de los proyectos corresponde a un ejercicio interno del Gobierno de
Zapopan, considerando los rubros específicos a los que puede destinarse el
recurso. Para ello, existen procedimientos claros establecidos, particularmente en
el Manual de procesos de la Dirección de Presupuestos (procedimiento código PC-
05-03-03, denominado “Revisión de egresos de Programas y obra pública), en el
que se considera el manejo pertinente de los recursos federales.
En el caso del FORTAMUN, los proyectos deben apegarse a los criterios de
elegibilidad especificados en la Ley de Coordinación Fiscal, dichos criterios están
estandarizados, es decir, son utilizados por todas las instancias ejecutoras. En el
rubro de sistematización se comprende el uso de Sistemas dispuestos por la
Secretaría de Hacienda y Crédito Público para tales efectos, como lo es el Sistema
de Formato Único (SFU) del portal aplicativo de la Secretaría de Hacienda (PASH).
Finalmente, el destino del gasto en la materia es información pública, difundida en
el portal de Aportaciones federales para el municipio y en su unidad de
transparencia.
31. El Fondo cuenta con mecanismos documentados para verificar el procedimiento de selección de beneficiarios y/o proyectos y tienen las siguientes características:
a) Permiten identificar si la selección se realiza con base en los criterios de elegibilidad
y requisitos establecidos en los documentos normativos. b) Están estandarizados, es decir son utilizados por todas las instancias ejecutoras. c) Están sistematizados. d) Son conocidos por operadores del Fondo responsables del proceso de selección de
proyectos y/o beneficiarios.
61
Nivel Criterios
4 • Los mecanismos para verificar la selección de beneficiarios y/o proyectos tienen todas las características establecidas.
Recursos: 4 Los proyectos elegibles del FORTAMUN están plenamente identificados en la Ley
de Coordinación Fiscal y como tal deben ser obedecidos por las instancias
ejecutoras a nivel nacional, con elementos que son conocidos por los operadores
del Fondo en el Municipio de Zapopan, en consecuencia, se eligen los rubros bajo
los requerimientos del propio municipio, según lo establece la mencionada Ley.
Para la sistematización se retoma el Sistema de Administración Contable que
permite un seguimiento sistematizado de los indicadores de los Programas
Presupuestarios de Obra Pública, Servicios Públicos Municipales, Tesorería
Municipal y Seguridad Pública, afines al FORTAMUN. Tipos de apoyos
32. Los procedimientos para otorgar los apoyos a los beneficiarios tienen las siguientes características:
a) Están estandarizados, es decir, son utilizados por todas las instancias ejecutoras.
b) Están sistematizados. c) Están difundidos públicamente. d) Están apegados al documento normativo del Fondo.
Nivel Criterios
3 • Los procedimientos para otorgar los apoyos a los beneficiarios tienen tres de las características establecidas.
Respuesta: 3
62
La Tesorería Municipal se apoya en la Dirección de Obras Públicas e Infraestructura
para los procedimientos de entrega en el caso en que aplica una obra de este tipo.
Sus procesos internos pueden diferir de los utilizados por otros municipios, por ello
no se les considera como estandarizados; no obstante, sí están sistematizados para
su transparencia, se difunden públicamente y están apegados al documento
normativo del Fondo.
33. El Fondo cuenta con mecanismos documentados para verificar el procedimiento de entrega de apoyos a beneficiarios y tienen las siguientes características:
a) Permiten identificar si los apoyos a entregar son acordes a lo establecido en los documentos normativos del Fondo.
b) Están estandarizados, es decir, son utilizados por todas las instancias ejecutoras.
c) Están sistematizados. d) Son conocidos por operadores del Fondo.
Nivel Criterios
4 • Los mecanismos para verificar el procedimiento de entrega de apoyos a beneficiarios tienen todas las características establecidas.
Respuesta: 4 De manera anual, la Auditoría Superior de la Federación realiza una revisión de la
entrega de aportaciones a los estados, con la selección de municipios para verificar
que se cumpla la normativa del Fondo. En el año 2019, en la revisión de Cuenta
Pública, la ASF practicó 49 auditorías al FORTAMUN-DF, con el municipio de
Zapopan como uno de los entes auditados.
63
Asimismo, de manera interna y en los casos en que aplique, la Dirección de Obras
Públicas e Infraestructura aplica el procedimiento registrado en su Manual de
Procedimientos para el seguimiento y entrega de las obras, con elementos
sistematizados, conocidos por los operadores del Fondo y que permiten identificar
a qué Fondo pertenecen y, por tanto, si cumplen con lo establecido en la LCF.
Ejecución
34. Los procedimientos de ejecución de obras y/o acciones tienen las siguientes características:
a) Están estandarizados, es decir, son utilizados por todas las instancias ejecutoras.
b) Están sistematizados. c) Están difundidos públicamente. d) Están apegados al documento normativo del Fondo.
Nivel Criterios
3 • Los procedimientos de ejecución de obras y/o acciones tienen tres de las características establecidas.
Respuesta: 3
Los procedimientos de Ejecución de obras están definidos en el Manual de
Procedimientos de la Dirección de obras públicas e infraestructura4, en el cual se
detallan funciones como: elaboración del programa anual de obras públicas
municipales y las iniciativas para su autorización; la contratación, diferimientos,
prorrogas y convenios; elaboración de los informes de avances en el ejercicio de los
4 https://www.zapopan.gob.mx/wp-content/uploads/2020/08/2018_2021_MO_10_04_00_00.pdf
64
recursos federales y estatales; coordinación de la recepción y finiquito de las obras
y su registro en el patrimonio municipal; integración de los expedientes de las obras,
para ser auditada por los diferentes órganos de control; seguimiento y el control del
presupuesto anual de obras públicas, entre otras.
No está estandarizado a nivel nacional, ya que el procedimiento de cada instancia
ejecutora puede diferir acorde a las necesidades del municipio. Sin embargo, el
Manual de procedimientos es difundido públicamente y está apegado a normativa,
toda vez que FORTAMUN brinda libertad al municipio para estos efectos.
35. El Fondo cuenta con mecanismos documentados para dar seguimiento a la ejecución de obras y acciones y tienen las siguientes características:
a) Permiten identificar si las obras y/o acciones se realizan acorde a lo establecido en los documentos normativos del Fondo.
b) Están estandarizados, es decir, son utilizados por todas las instancias ejecutoras.
c) Están sistematizados. d) Son conocidos por operadores del Fondo.
Nivel Criterios
4 • Los mecanismos para dar seguimiento a la ejecución de obras y/o acciones tienen todas las características establecidas.
Respuesta: 4 El seguimiento a la ejecución de las obras (en los proyectos en que aplique, como
obras de mantenimiento) se realiza acorde con los procedimientos establecidos por
la Dirección de Obras Públicas del Municipio de Zapopan, asentados en su manual
exprofeso. Las obras se reportan de manera trimestral, presentado como un
seguimiento estandarizado que permite conocer qué proyectos se están realizando
y su avance, conforme a los requisitos de la LCF. Adicionalmente, el seguimiento a
65
los indicadores de los Programas Presupuestarios de Obra Pública, Servicios
Públicos Municipales, Tesorería Municipal y Seguridad Pública, afines al
FORTAMUN sí están sistematizados bajo registros y sistemas del Municipio de
Zapopan y son conocidos por operadores del Fondo.
36. ¿Cuáles cambios sustantivos en el documento normativo se han hecho en
los últimos tres años que han permitido agilizar el proceso de apoyo a los solicitantes?
*No procede valoración cuantitativa. Respuesta: Acorde con la Auditoría Superior de la Federación, en su reporte referente a este
Fondo (2019) “si bien el FORTAMUN-DF ha estado sujeto a algunas adecuaciones
normativas, desde diciembre de 2013 no se han llevado a cabo modificaciones en
sus objetivos ni a la precisión de su aplicación”, ello, señala, genera cierta
incertidumbre respecto a los alcances de su aplicación y ejercicio.
66
Organización y gestión
37. ¿Cuáles son los problemas que enfrenta la unidad administrativa que opera el Fondo para la transferencia de recursos a las instancias ejecutoras y/o a los beneficiarios y, en su caso, qué estrategias ha implementado?
*No procede valoración cuantitativa. Respuesta:
Según señalan los responsables del Fondo en el Gobierno de Zapopan, el proceso
para el ejercicio del FORTAMUN, está debidamente documentado y se encuentra
adecuadamente normado por legislación federal. De manera simultánea, a lo largo
del ejercicio del Fondo y particularmente en el año fiscal evaluado no reportaron
ninguna complicación o problemática en el desarrollo de estos procesos.
Eficiencia y economía operativa del Fondo
Registro de operaciones programáticas y presupuestales
38. El Fondo identifica y cuantifica los gastos en los que incurre para generar los bienes y los servicios (Componentes) que ofrece y los desglosa en las siguientes categorías:
Nivel Criterios
4 • El Fondo identifica y cuantifica los gastos en operación y desglosa todos los conceptos establecidos.
Respuesta: 4 El Municipio de Zapopan utiliza el Formato de Información de Aplicación de
Recursos del FORTAMUN identificado en la Norma para establecer la estructura de
67
información del formato de aplicación de recursos del Fondo5. A través de estos
formatos es posible identificar los gastos por trimestre:
Economía
39. ¿Cuáles son las fuentes de financiamiento para la operación del Fondo y qué proporción del presupuesto total del Fondo representa cada una de las fuentes?
*No procede valoración cuantitativa. La fuente de financiamiento se asienta en la Ley de Coordinación Fiscal, en cuyo
artículo 36 señala que el FORTAMUN se determinará anualmente (considerando el
2.35% de la recaudación federal participable) en el Presupuesto de Egresos de la
Federación con recursos federales. De tal manera, el Fondo recibe recursos como
parte del ramo 33 “Aportaciones Federales para Entidades Federativas y
Municipios”, y se publica en el Diario Oficial de la Federación el Acuerdo por el que
se da a conocer a los Gobiernos de las Entidades Federativas la Distribución y
Calendarización para la Ministración.
5 https://www.conac.gob.mx/work/models/CONAC/normatividad/NOR_01_14_015.pdf
68
En este caso, para el Ejercicio Fiscal 2020, se dio a conocer el monto y la
calendarización por entidad federativa el día 3 de enero de 2020, así como la
ministración de los recursos de los ramos generales 28 Participaciones a Entidades
Federativas y Municipios, y 33 Aportaciones Federales para Entidades Federativas
y Municipios, conforme al monto total aprobado en el Presupuesto de Egresos de la
Federación por la Cámara de Diputados del Congreso de la Unión.
En su artículo primero, dicho Acuerdo establece que los montos de las
participaciones en ingresos federales se determinan en el marco de lo establecido
en la Ley de Coordinación Fiscal, con base en la estimación de participaciones
aprobada en el Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal
2020 considerando la recaudación federal participable para ese mismo año,
derivada de la estimación contenida en el artículo 1o. de la Ley de Ingresos de la
Federación para el Ejercicio Fiscal de 2020 y con base en los incentivos que
establecen los Convenios de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal
y sus Anexos, así como el Fondo de Compensación del Impuesto sobre Automóviles
Nuevos y el Fondo de Compensación del Régimen de Pequeños Contribuyentes y
del Régimen de Intermedios, establecidos en los artículos 14 de la Ley Federal del
Impuesto sobre Automóviles Nuevos y Cuarto Transitorio de la Ley de Ingresos de
la Federación para el Ejercicio Fiscal de 2020, respectivamente.
En el artículo segundo del referido documento continúa elaborándose que la
distribución por fondo y por entidad federativa de la estimación de las
participaciones e incentivos económicos se presenta en los anexos 1 al 15 del
presente Acuerdo, determinada con base en los coeficientes obtenidos con las
fórmulas establecidas en la Ley de Coordinación Fiscal. Estos coeficientes, indica,
serían aplicables desde enero del ejercicio fiscal de 2020 y modificados en junio de
2020, una vez que se cuente con la información correspondiente.
69
La siguiente tabla muestra la distribución de recursos por cada Fondo del ramo 33,
estableciendo una suma de 86 mil 970 millones 526 mil 964.00 pesos en específico
para el FORTAMUN.
Sistematización de la información
40. Las aplicaciones informáticas o sistemas institucionales con que cuenta el Fondo tienen las siguientes características:
a) Cuentan con fuentes de información confiables y permiten verificar o validar la
información capturada. b) Tienen establecida la periodicidad y las fechas límites para la actualización de
los valores de las variables. c) Proporcionan información al personal involucrado en el proceso
correspondiente. d) Están integradas, es decir, no existe discrepancia entre la información de las
aplicaciones o sistemas. Nivel Criterios
4 • Los sistemas o aplicaciones informáticas del Fondo tienen todas las características establecidas.
70
Respuesta: 4 A nivel federal los avances son reportados de manera trimestral en el Sistema Único
del Portal Aplicativo de la Secretaría de Hacienda (PASH) siendo la Tesorería la
responsable de reportar los proyectos e indicadores de las acciones realizadas con
los recursos del FORTAMUNDF. Por su parte, a nivel estatal, se informan los
avances, en el Portal de Transparencia Presupuestaria, el cual recopila y muestra
el uso de los recursos públicos empleados en el Estado de Jalisco de manera
abierta.
Cumplimiento y avance en los indicadores de gestión y productos
41. ¿Cuál es el avance de los indicadores de servicios y de gestión (Actividades
y Componentes) y de resultados (Fin y Propósito) de la MIR del Fondo respecto de sus metas?
*No procede valoración cuantitativa. Respuesta: Al no contar con una MIR específica del FORTAMUN-DF en el año fiscal evaluado,
se consideran las metas establecidas en los planes institucionales y el PMDG,
acordes al Fin y Propósito señalados en la MIR federal, así como los objetivos del
Presupuesto de Egresos Municipal. En ese sentido, la Tesorería reportó la totalidad
de los recursos del ejercicio fiscal 2020 debidamente utilizados, enla siguiente
proporción:
71
Tipo de proyecto/rubro Porcentaje Obra Pública 28.30% Seguridad Pública 26.00% Adquisición para la Prestación de Servicios Públicos Municipales 23.00%
Obligaciones Financieras 12.60% Mantenimiento de Infraestructura Vial 8.90%
Modernización de los Sistemas de Recaudación Locales 0.80%
Derechos y Aprovechamientos de Agua 0.40% TOTAL 100.00%
Fuente: Tesorería Municipal de Zapopan.
Lo anterior, se constata con los reportes trimestrales y el informe de Gasto Final
disponibles en los portales de transparencia del Municipio y que igualmente fueron
entregados a esta Consultora para su revisión. A continuación, se muestra a manera
de ejemplo el Formato correspondiente al trimestre de julio a septiembre 2020.
Fuente: Tesorería municipal de Zapopan.
72
Rendición de cuentas y transparencia
42. El Fondo cuenta con mecanismos de transparencia y rendición de cuentas con las siguientes características:
a) Las ROP o documento normativo están actualizados y son públicos, esto es,
disponibles en la página electrónica. b) Los resultados principales del Fondo, así como la información para monitorear su
desempeño, están actualizados y son públicos, son difundidos en la página. c) Se cuenta con procedimientos para recibir y dar trámite a las solicitudes de acceso
a la información acorde a lo establecido en la normatividad aplicable. d) La dependencia o entidad que opera el Fondo propicia la participación ciudadana
en la toma de decisiones públicas y a su vez genera las condiciones que permitan que ésta permee en los términos que señala la normatividad aplicable.
Nivel Criterios
4 • Los mecanismos de transparencia y rendición de cuentas tienen todas las características establecidas.
Respuesta: 4 La Ley General de Contabilidad Gubernamental, en el artículo 76, establece que se
difundirá en Internet la información relativa al FORTAMUN-DF, con la especificación
de cada uno de los destinos señalados para dicho fondo en la LCF. Asimismo, en
el artículo 78 de esa misma ley, se señala que se publicarán e incluirán en los
informes trimestrales correspondientes, la información relativa a las características
de las obligaciones financieras efectuadas con los recursos del Fondo, lo anterior
se cumple toda vez que el Municipio de Zapopan mantiene actualizado el sitio
denominado Aplicación de recursos federales al municipio
(https://www.zapopan.gob.mx/transparencia/informes-planes-y-programas/ramo-
33/) en el cual se localizan los informes del destino del gasto e indicadores afines:
73
Fuente: Sitio web Aplicación de Recursos Federales al Municipio.
La información respecto al FORTAMUN está igualmente disponible en el portal de
Transparencia del Municipio6, así como evaluaciones realizadas anteriormente al
Fondo.
6 https://www.zapopan.gob.mx/transparencia/
74
VI PERCEPCIÓN DE LA POBLACIÓN ATENDIDA
75
VI. PERCEPCIÓN DE LA POBLACIÓN ATENDIDA
43. El Fondo cuenta con instrumentos para medir el grado de satisfacción de su población atendida con las siguientes características:
a) Su aplicación se realiza de manera que no se induzcan las respuestas. b) Corresponden a las características de sus beneficiarios. c) Los resultados que arrojan son representativos.
Respuesta: No aplica (sin valoración) Dada la naturaleza del Fondo, los recursos se disponen a la satisfacción de los
requerimientos del municipio, dando prioridad al cumplimiento de obligaciones
financieras, pago de derechos y aprovechamientos por concepto de agua, así como
a la atención de las necesidades directamente vinculadas con la seguridad pública
de sus habitantes. Ante este aspecto, el rubro se considera como no aplicable.
Pese a lo anterior, el CONEVAL no concibe el uso de recursos federales sin una
adecuada recolección de la satisfacción de la población atendida, por lo cual
persiste la recomendación de establecer un medio de identificación de proyectos
donde sea factible recuperar la opinión de la población beneficiaria, como un Foro
en el que se presenten las evidencias de proyectos ejecutados con FISM y
FORTAMUN y recuperar de manera anual una opinión generalizada al respecto.
76
VII MEDICIÓN DE RESULTADOS
77
VII. MEDICIÓN DE RESULTADOS
44. ¿Cómo documenta el Fondo sus resultados a nivel de Fin y de Propósito? *No procede valoración cuantitativa.
a) Con indicadores de la MIR. b) Con hallazgos de estudios o evaluaciones que no son de impacto. c) Con información de estudios o evaluaciones rigurosas nacionales o
internacionales que muestran el impacto de Fondos similares. d) Con hallazgos de evaluaciones de impacto.
Respuesta: El Municipio de Zapopan se basa en la MIR Federal para el seguimiento del
FORTAMUN, documentando sus resultados a través de los reportes trimestrales
requeridos en la normativa. De igual manera, en el Municipio se realizan
evaluaciones que no son de impacto, cuyos hallazgos se retoman para la mejora de
las actividades. Los hallazgos de las evaluaciones se compilan en los Planes de
Acciones de Mejora (PAMGE) de manera anual.
45. En caso de que el Fondo cuente con indicadores para medir su Fin y Propósito, inciso a) de la pregunta anterior, ¿cuáles han sido sus resultados?
Nivel Criterios
4 • Hay resultados positivos del Fondo a nivel de Fin y de Propósito. • Los resultados son suficientes para señalar que el Fondo cumple con
el Propósito y contribuye al Fin. Respuesta: 4
78
Se considera la MIR Federal que señala como Fin y Propósito lo siguiente:
En ese sentido, al valorar la documentación correspondiente se considera que sí es
posible establecer resultados positivos y suficientes para valorar que el Fondo está
cumpliendo con el Fin y Propósito establecidos, toda vez que los recursos
contribuyen a una mejora en las finanzas del Municipio de Zapopan.
Fin: Contribuir al bienestar social e igualdad mediante el fortalecimiento de las finanzas
públicas de los municipios y alcaldías de la Ciudad de México.
Propósito:
Los municipios y alcaldías de la Ciudad de México fortalecen sus finanzas públicas.
46. En caso de que el Fondo cuente con evaluaciones externas que no sean de impacto y que permiten identificar hallazgos relacionados con el Fin y el Propósito del Fondo, inciso b) de la pregunta 44, dichas evaluaciones cuentan con las siguientes características:
a) Se compara la situación de los beneficiarios en al menos dos puntos en el
tiempo, antes y después de otorgado el apoyo. b) La metodología utilizada permite identificar algún tipo de relación entre la
situación actual de los beneficiarios y la intervención del Fondo. c) Dados los objetivos del Fondo, la elección de los indicadores utilizados para
medir los resultados se refiere al Fin y Propósito y/o características directamente relacionadas con ellos.
d) La selección de la muestra utilizada garantiza la representatividad de los resultados entre los beneficiarios del Fondo.
Nivel Criterios
3 • El Fondo cuenta con evaluación(es) externa(s), que no son de impacto,
que permite(n) identificar uno o varios hallazgos relacionados con el Fin y/o el Propósito del Fondo, y tiene(n) tres de las características establecidas.
79
Respuesta: 3
En las evaluaciones previas se identifica una comparación entre los montos
recibidos y los proyectos realizados, lo que permite identificar la situación del
municipio en un antes y después de ejercidos los recursos. La metodología,
principalmente de tipo cualitativa, permite identificar una relación entre la situación
actual de los beneficiarios y la intervención del Fondo.
Se observa que, efectivamente, dados los objetivos del Fondo, la elección de los
indicadores utilizados para medir los resultados se refiere al Fin y Propósito y/o
características directamente relacionadas con ellos, con apego a los rubros
establecidos en la LCF. En las evaluaciones previas no se identificó un
levantamiento cuantitativo entre los beneficiarios para el cual se utilizara una
muestra.
47. En caso de que el Fondo cuente con evaluaciones externas, diferentes a evaluaciones de impacto, que permiten identificar uno o varios hallazgos relacionados con el Fin y/o el Propósito del Fondo, ¿cuáles son los resultados reportados en esas evaluaciones?
*No procede valoración cuantitativa. En el año 2018, la Consultora Dimensión Pública llevó a cabo una Evaluación de
Consistencia y Resultados al FORTAMUN, respecto al ejercicio fiscal 2017. En su
resumen ejecutivo la Consultora señala referente a los resultados de la MIR federal
del FORTAMUNDF, que “es posible identificar que solamente se les dio seguimiento
a los indicadores a nivel de Fin y de Propósito. Para el resultado a nivel de Fin,
cumple con su meta programada, ya que, al leer el método de cálculo del indicador,
está verificado que el resultado es de tendencia negativa, es decir, a menor
resultado, este es más aceptable; y para el indicador de Propósito, no fue posible
observar la meta programada, por consiguiente, no es posible identificar el
porcentaje de cumplimiento de esta y la cantidad obtenida en el “resultado al
periodo”.
80
Asimismo, en el año 2020, Virtus Consultores S.C. realizaron una evaluación al
FORTAMUN en su ejercicio fiscal 2019. En su Informe, en el apartado de
Planeación estratégica retoman que “en Zapopan existen MIR de carácter Federal
en donde se resalta la importancia del uso del fondo para el fortalecimiento del
federalismo fiscal para que las Entidades Federativas y Municipios puedan lograr y
preservar el equilibrio de sus finanzas públicas”.
48. En caso de que el Fondo cuente con información de estudios o evaluaciones
nacionales e internacionales que muestran impacto de Fondos similares, inciso c) de la pregunta 44, dichas evaluaciones cuentan con las siguientes características:
*No procede valoración cuantitativa.
No se cuenta con evaluaciones de impacto.
49. En caso de que el Fondo cuente con información de estudios o evaluaciones nacionales e internacionales que muestran impacto de Fondos similares ¿qué resultados se han demostrado?
*No procede valoración cuantitativa.
No se cuenta con evaluaciones de impacto.
50. En caso de que el Fondo cuente con evaluaciones de impacto, con qué
características de las siguientes cuentan dichas evaluaciones: *No procede valoración cuantitativa.
No se cuenta con evaluaciones de impacto.
51. En caso de que se hayan realizado evaluaciones de impacto que cumplan con al menos las características señaladas en los incisos a) y b) de la pregunta anterior, ¿cuáles son los resultados reportados en esas evaluaciones?
*No procede valoración cuantitativa.
No se cuenta con evaluaciones de impacto.
81
VIII ANÁLISIS DE FORTALEZAS, OPORTUNIDADES, DEBILIDADES Y
AMENAZAS
82
VIII. ANÁLISIS FODA
Tabla 1. “Principales Fortalezas, Oportunidades, Debilidades, Amenazas y Recomendaciones”
Apartado de la evaluación:
Fortaleza y oportunidad/debilidad
o amenaza Referencia (pregunta) Recomendación
Fortaleza y Oportunidad
Diseño El Fondo opera desde 1997, sustentado en legislación federal.
1-13
Planeación
El PMDG permite identificar las prioridades, acorde con los rubros ya establecidos para el ejercicio de los recursos, considerando la MIR Federal como base general.
14-22 Se considera que la planeación se verá fortalecida con un plan de trabajo anual.
Cobertura
Los rubros están plenamente establecidos y se señala su uso bajo los requerimientos del Municipio.
23-25
Operación
Se cuenta con procedimientos establecidos en los manuales correspondientes, que permiten claridad, por ejemplo, en el seguimiento de obra pública.
26-42
Percepción de la población
N/A 43 Necesario considerar levantamiento de nivel de satisfacción entre población atendida.
Medición de resultados
Se realizan evaluaciones externas en apego a la Ley. 44-51
General
Una plena definición de las acciones a desarrollar para alcanzar el propósito y fin. El personal que ejecuta conoce la normativa y supervisa su aplicación en conformidad.
Debilidad o Amenaza
Diseño
No se cuenta con ROP específicas o lineamientos detallados y desde el año 2013 no se ha realizado un ajuste a los artículos correspondientes de la LCF.
10
83
Apartado de la evaluación:
Fortaleza y oportunidad/debilidad
o amenaza Referencia (pregunta) Recomendación
Planeación
No se cuenta con un plan de trabajo establecido. No se recolectan datos socioeconómicos de los beneficiarios, cuando aplica.
15
Se recomienda elaborar un plan a partir de la MIR municipal con que se cuenta a partir del ejercicio 2021, a considerar para el año 2022. Se recomienda generar un reporte general 2018-2021 que recupere los datos socioeconómicos de las localidades que han recibido un beneficio del FORTAMUN, para propósitos de seguimiento y como insumo para futuras evaluaciones.
Cobertura N/A Operación N/A
Percepción de la población
Si bien, por la naturaleza del Fondo no se recuperan datos de la percepción de la población, se reitera la importancia de recuperar, de manera general, un panorama del nivel de satisfacción entre la población atendida.
43
Se recomienda establecer un foro de presentación de resultados del FORTAMUN, que recupere al cierre del mismo datos de satisfacción, toda vez que el municipio de Zapopan en general se ve beneficiado de manera indirecta o directa en algunos casos (por obra o mantenimiento) por el Fondo.
Medición de resultados
Si bien se cuenta con elementos internos para el seguimiento de las acciones en torno al FORTAMUN, se observa la necesidad de una MIR específica.
44-45
Se ha subsanado esta necesidad, puesto que se encontró evidencia de la MIR municipal específica que se utiliza a partir del ejercicio fiscal 2021.
General
El plan de trabajo y la MIR permitirán un aún mejor seguimiento de las acciones y sus resultados.
84
IX. ASPECTOS SUSCEPTIBLES DE MEJORA Se detallan a continuación los aspectos susceptibles de mejora identificados y se
retoman aquellos referidos en evaluaciones previas que aún no pudieron ser
atendidos.
5. Generar un plan de trabajo anual propio del FORTAMUN, conocido por los
involucrados en su ejercicio, en el que se incorpore la estrategia de percep-
ción de la población.
6. Se comprende la falta de elementos para conocer la percepción de la pobla-
ción beneficiaria dada la naturaleza del Fondo. No obstante, se recomienda
establecer mecanismos que integren a la sociedad en el conocimiento del
ejercicio del FORTAMUN. Se sugiere, por ejemplo, la realización de un foro
anual o semestral en el que se incluyan los resultados del ejercicio del FOR-
TAMUN y otros recursos similares, de manera que los habitantes de Zapopan
puedan emitir una opinión y sugerencias al respecto.
7. Se sugiere generar un documento de la cobertura del FORTAMUN 2018-
2021, en el que se integren datos del destino de los recursos (con los datos
de los reportes trimestrales) destacando particularmente las localidades be-
neficiadas, de las cuales puedan obtenerse datos socioeconómicos, de modo
que pueda ser retomado en futuras evaluaciones y planeación en cuanto a
este Fondo.
85
8. Analizar la viabilidad y pertinencia de establecer ya sea reglas de operación
o un manual de operación7 igualmente, como documento interno referente al
FORTAMUN en Zapopan, a fin de unificar criterios, reunir la normativa afín y
conformarse en un documento de cabecera para el ejercicio adecuado, aún
bajo el cambio de personal.
7 Como ejemplo el Manual de Operación del FISM y FORTAMUN del municipio de León, Gto. https://www.leon.gob.mx/transparencia/modulos/img/adjuntos/adjuntos-43.pdf
86
CONCLUSIONES
87
CONCLUSIONES Al concluir la evaluación de Consistencia y Resultados al Fondo de Aportaciones
para el Fortalecimientos de los Municipios y demarcaciones del DF (FORTAMUN)
se registra el conocimiento de la unidad responsable del Fondo respecto a la LCF y
los rubros aprobados para el uso de los recursos del FORTAMUN.
Se aprecian procedimientos establecidos en manuales de las dependencias
involucradas y la implementación de mejoras como resultado de los hallazgos
producto de evaluaciones externas, como lo es la generación de la MIR específica
del FORTAMUN para el municipio, que permitirá un seguimiento óptimo de las
actividades.
Se observa asimismo la necesidad de un registro de población beneficiada en los
puntos en que aplique, así como la elaboración de un documento en el que se
integren los aspectos socioeconómicos de las localidades que han recibido un
beneficio, considerando el aspecto de sus niveles de satisfacción. Si bien la
naturaleza del Fondo no lo exige, evaluaciones de este tipo ponen énfasis en el
impacto que los recursos tienen en la calidad de vida de la población, de allí la
importancia de recuperar estos datos, en la medida de lo posible.
Resulta prioritario igualmente un plan anual de trabajo que pueda reunir todo ese
conocimiento del FORTAMUN en Zapopan, así como un Manual interno para su
operación, como principales documentos que permitan la aplicación de los recursos
del FORTAMUN de una manera aún más organizada.
Destaca finalmente la transparencia en el ejercicio de los recursos, palpable en los
informes del ejercicio del gasto y su destino final, que integran datos de los
proyectos efectuados o pago de compromisos, el número de población beneficiada
(en casos en que aplica) y los costos.
88
REFERENCIAS Auditoría Superior de la Federación. (2015). Fondo de aportaciones para el
fortalecimiento de los municipios y de las demarcaciones territoriales del distrito federal (FORTAMUN-DF). https://www.asf.gob.mx/Trans/Informes/IR2015i/Documentos/Auditorias/2015_MR-FORTAMUNDF_a.pdf
Auditoría Superior de la Federación. (2019). Fondo de Aportaciones para el
Fortalecimiento de los Municipios y Demarcaciones. http://asfbackup.asf.gob.mx/trans/informes/ir2019c/Documentos/Auditorias/MR-FORTAMUN-DF_a.pdf
Cámara de Diputados. (2018, 30 de enero). Ley de Coordinación Fiscal.
http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/31_300118.pdf Cámara de Diputados. (2015). Norma para establecer la estructura de información
del formato de aplicación de recursos del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FORTAMUN). https://www.conac.gob.mx/work/models/CONAC/normatividad/NOR_01_14_015.pdf
Consejo Nacional de Armonización Contable. (CONAC). NORMA para establecer
la estructura de información del formato de aplicación de recursos del Fondo de
Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal
(FORTAMUN). https://www.conac.gob.mx/work/models/CONAC/normativi-dad/NOR_01_14_015.pdf
Consejo Nacional de Evaluación de la Política de Desarrollo Social (CONEVAL).
(2017, 7 de febrero). Evaluación de Consistencia y Resultados. https://www.coneval.org.mx/88ódigo88ión/MDE/Paginas/88ódigo88ión_consistencia_resultados.aspx
Diario Oficial de la Federación (2020, 13 de marzo). Acuerdo por el que se emiten
los lineamientos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social.
89
https://www.dof.gob.mx/nota_detalle.php?codigo=5589457&fecha=13/03/2020
Dimensión Pública S. C. (2018). Evaluación FORTAMUN ejercicio fiscal 2017.
Gobierno de Zapopan. https://www.zapopan.gob.mx/wp-content/uploads/2018/08/PAE-FORTAMUN-Evaluacioon-Final.pdf
Gobierno de Zapopan. (2018). Plan de Acción de Mejora 2018.
https://www.zapopan.gob.mx/wp-content/uploads/2020/06/PAE-2018-PAMGE-FORTAMUN.pdf
Gobierno de Zapopan. (2018). Contexto socioeconómico municipal para la
elaboración del presupuesto del ejercicio fiscal 2020. https://www.zapopan.gob.mx/wp-content/uploads/2020/01/I_Contexto_economico_social_2020.pdf
Gobierno de Zapopan. (2020). Contexto socioeconómico municipal para la
elaboración del Presupuesto para el Ejercicio Fiscal 2020. https://www.zapopan.gob.mx/wp-content/uploads/2020/01/I_Contexto_economico_social_2020.pdf
Gobierno de Zapopan. (2021). Sistema de Evaluación del Desempeño.
https://www.zapopan.gob.mx/transparencia/articulo-8/sistema-de-evaluacion-de-desempeno-sed/
Gobierno de Zapopan. (2018, 15 de noviembre). Plan de acción de mejora de la
gestión, año fiscal 2016. https://www.zapopan.gob.mx/wp-content/uploads/2018/11/FORTAMUN-PAMGE.pdf
Órgano de fiscalización de Veracruz (2017). Guías de auditoría a fondos
federales. http://www.orfis.gob.mx/wp-content/uploads/2017/05/FORTAMUNDF.pdf
Dirección de Obras Públicas e Infraestructura. (2020). Manual de procedimentos.
https://www.zapopan.gob.mx/wp-content/uploads/2020/08/2018_2021_MO_10_04_00_00.pdf
90
Periódico Oficial El Estado de Jalisco. (2020). ACUERDO del Gobernador del
estado de Jalisco por el que se dan a conocer las Variables, Fórmula, Metodología, Distribución y Calendario de las asignaciones por municipio que corresponden al fondo de aportaciones para el fortalecimiento de los municipios y de las demarcaciones territoriales del Distrito Federal (FORTAMUNDF), entre los municipios del Estado de Jalisco para el ejercicio fiscal 2020. https://periodicooficial.jalisco.gob.mx/content/viernes-31-de-enero-de-2020
Ramo 33. (s.f). Fortamun. https://ramo33.com.mx/fortamun/ Ramo 33. (s.f.) Matrices de indicadores para resultados.
https://ramo33.com.mx/matrices-de-indicadores-para-resultados/
91
FICHA TÉCNICA
Ficha Técnica con los datos generales de la instancia evaluadora y el costo de la evaluación
• Nombre de la instancia evaluadora
INSOC
• Nombre del coordinador de la evaluación Mtra. Claudia Velázquez García
• Nombres de los principales colaboradores Mtra. Leticia Bermúdez Aceves, Lic. Grecia Quintero García
• Nombre de la unidad administrativa responsable de dar seguimiento a
la evaluación Dirección de Procesos Ciudadanos y Evaluación y Seguimiento del Munici-pio de Zapopan.
• Nombre del titular de la unidad administrativa responsable de dar
seguimiento a la evaluación Mtra. Magali Pérez Lomelí, directora de Procesos Ciudadanos y Evaluación y Seguimiento.
• Forma de contratación de la instancia evaluadora
Licitación pública.
• Costo total de la evaluación $237,931.03 (doscientos treinta y siete mil, novecientos treinta y un pesos, con tres centavos).
• Fuente de financiamiento Gobierno de Zapopan y Recursos Federales FF 2502
92
ANEXOS
93
Anexo 1 Matriz de indicadores para resultados
Datos del Programa Presupuestario Programa Presupuestario I005 FORTAMUN
Ramo 33 Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios
Unidad Responsable* 416-Dirección General de Programación y Presupuesto A
Enfoques Transversales
2 (Programa Especial Concurrente para el Desarrollo Rural Sustentable), 9 (Programas para superar la pobreza), 11 (Acciones para la prevención del delito, combate a las adicciones, rescate de espacios públicos y promoción de proyectos productivos)
Presupuesto (millones de pesos): 86,970.5
Alineación con los Ejes del Plan Nacional de Desarrollo 2019 – 2024
Eje 2 Política Social Fin: Contribuir al bienestar social e igualdad mediante el fortalecimiento de las finanzas públicas de los municipios y alcaldías de la Ciudad de México. Propósito: Los municipios y alcaldías de la Ciudad de México fortalecen sus finanzas públicas. Componente 1: Programas, obras o acciones financiadas con el FORTAMUN implementados Componente 2: Aplicación de los recursos federales transferidos a los municipios y a las demarcaciones territoriales, en los destinos de gasto establecidos en la Ley de Coordinación Fiscal.
94
Anexo 2 Indicadores
Objetivos, Indicadores y Metas de la MIR
Nivel: Fin
Objetivo Nombre del Indicador Método de cálculo Unidad
de medida
Tipo - Dimensión - Frecuencia
Meta anual programada
Contribuir al bienestar social e igualdad mediante el fortalecimiento de las finanzas públicas de los municipios y alcaldías de la Ciudad de México.
Índice de Aplicación Prioritaria de Recursos
((Gasto ejercido en Obligaciones Financieras + Gasto ejercido en Pago por Derechos de Agua + Gasto ejercido en Seguridad Pública + Gasto ejercido en Inversión) / (Gasto total ejercido del FORTAMUN DF)) * 100
Porcentaje Estratégico -
Eficacia - Anual
Contribuir al bienestar social e igualdad mediante el fortalecimiento de las finanzas públicas de los municipios y alcaldías de la Ciudad de México.
Mejora de la calidad crediticia estatal acumulada
La MCCEA es un contador simple de la mejora o deterioro en la calidad crediticia agregada de las entidades federativas. Dónde: MCCEA= Sumatoria_(i=1 a 32) [ICC]_[i,t] [ICC]_i=1 si [MMC]_(i,t )>[MCC]_(i,13) [ICC]_i=0 si [MMC]_(i,t )= [MCC]_(i,13) [ICC]_i=1 si [MMC]_(i,t )< [MCC]_(i,13) Es el indicador de evolución de calidad crediticia de la entidad i en el año de medición t. Este indicador puede tomar los valores 1, 0 y 1, dependiendo de[MCC]_(i,t). Es la menor calificación crediticia quirografaria otorgada por alguna de las calificadoras reconocidas en el país, de la entidad i en el año de medición t. En caso de que una entidad que hubiera tenido calificación dejara de estar calificada, se considerará como una disminución
Estratégico -
Eficacia - Anual
Nivel: Propósito
Objetivo Nombre del Indicador Método de cálculo Unidad
de medida
Tipo - Dimensión - Frecuencia
Meta anual programada
95
Los municipios y alcaldías de la Ciudad de México fortalecen sus finanzas públicas.
Índice de Dependencia Financiera
(Recursos ministrados del FORTAMUN DF al municipio o demarcación territorial / Ingresos propios registrados por el municipio o demarcación territorial del Distrito Federal)
Otra-Razón
Estratégico - Eficacia - Semestral
Nivel: Componente
Objetivo Nombre del Indicador Método de cálculo Unidad
de medida
Tipo - Dimensión - Frecuencia
Meta anual programada
Programas, obras o acciones financiadas con el FORTAMUN implementados.
Porcentaje de avance en las metas
(Promedio de avance en las metas porcentuales de i / Promedio de las metas programadas porcentuales de i ) * 100
Porcentaje Estratégico -
Eficacia - Trimestral
Nivel: Actividad
Objetivo Nombre del Indicador Método de cálculo Unidad
de medida
Tipo - Dimensión - Frecuencia
Meta anual programada
Aplicación de los recursos federales transferidos a los municipios y a las demarcaciones territoriales, en los destinos de gasto establecidos en la Ley de Coordinación Fiscal.
Índice en el Ejercicio de Recursos
(Gasto ejercido del FORTAMUN DF por el municipio o demarcación territorial / Monto anual aprobado del FORTAMUN DF al municipio o demarcación territorial)*100
Porcentaje Gestión - Eficacia - Trimestral
96
Anexo 3 Metas del Fondo
Rubro Porcentaje asignado Obra Pública 28.30% Seguridad Pública 26.00% Adquisición para la Prestación de Servicios Públicos Municipales 23.00%
Obligaciones Financieras 12.60% Mantenimiento de Infraestructura Vial 8.90% Modernización de los Sistemas de Recaudación Locales 0.80%
Derechos y Aprovechamientos de Agua 0.40% 100.00%
97
Anexo 4 Complementariedad y coincidencias entre Fondos federales y/o acciones de
desarrollo social en otros niveles de gobierno
Nom
bre
Depe
nden
cia
Prop
ósito
Tipo
de
apoy
o
Fuen
tes d
e in
form
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n
FORTASEG Secretariado Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pública
El FORTASEG es un subsidio que se otorga a los municipios y, en su caso, a los estados, cuando éstos ejercen la función de seguridad pública en lugar de los primeros o coordinados con ellos, para el Fortalecimiento de los temas de Seguridad.
Subsidio
https://www.gob.mx/sesnsp/acciones-y-programas/programa-de-fortalecimiento-para-la-seguridad-fortaseg
FISM-DF Secretaría de Bienestar
El objetivo del FISM es financiar obras y acciones sociales que beneficien directamente a la población en rezago social y pobreza extrema en los rubros programáticos definidos por la Ley de Coordinación Fiscal, que son agua potable, alcantarillado, drenaje y letrinas, urbanización municipal, electrificación rural y de colonias pobres, infraestructura básica de salud, infraestructura básica educativa, mejoramiento de vivienda, caminos rurales e infraestructura productiva rural.
Aportación federal
https://www.asf.gob.mx/Trans/Informes/IR2009i/Tomos/Tomo5/04_FISM_a.pdf
Programa de Agua Potable, alcantarillado y tratamiento (PROAGUA)
CONAGUA
Creación de Infraestructura para abatir el rezago en la cobertura de los servicios de agua potable, alcantarillado y saneamiento
- https://bit.ly/2XlcSrO
Programas estatales
Fondo Complementario para el Desarrollo Regional
Secretaría de Infraestructura y Obra Pública
Creación de infraestructura básica Apoyo a municipios
https://programas.app.jalisco.gob.mx/programas/panel/programa/767
Programas municipales
Mejoramiento de zonas Urbanas y espacio público Gobierno de Zapopan
Mejorar la infraestructura física y social, la imagen urbana y la convivencia social en zonas prioritarias.
Mantenimiento de infraestructura Informe de gobierno
Zapopan Contigo Gobierno de Zapopan
Mejorar el bienestar de los zapopanos, disminuyendo la desigualdad y la pobreza, promoviendo una distribución equilibrada de los fondos sociales para personas, comunidades y obras públicas.
Apoyo a micronegocios Informe de gobierno
98
Anexo 5 Avance de las acciones para atender los aspectos susceptibles de mejora
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No está identificado un diagnóstico de la situación actual que enfrenta el municipio en materia de obras públicas, en el cual se contextualice la problemática a detalle.
Elaborar un diagnóstico en el que se explique la situación actual que presente al municipio en materia de obras públicas
Tesorería/Dirección de obras públicas e infraestructura (DOPI)
Elaborar diagnóstico 100%
https://www.zapopan.gob.mx/wp-content/uploads/2020/06/PAE-2018-PAMGE-FORTAMUN.pdf
No está observado lo siguiente: un árbol de problema, uno de objetivos, la MIR específica para el FORTAMUN-DF en el municipio de Zapopan
Diseñar bajo el cobijo de la Metodología de Marco Lógico, una MIR específica del FORTAMUN-DF que incluya todos los elementos analíticos para su elaboración, tales como los árboles de problema y objetivos, entre otros.
Tesorería/DOPI Diseñar una MIR del FORTAMUN-DF 100%
https://www.zapopan.gob.mx/wp-content/uploads/2020/06/PAE-2018-PAMGE-FORTAMUN.pdf
No fue presentada la información de cuáles son los programas que tienen complementariedad y/o coincidencias
Identificar y documentar con cuáles programas y/o fondos federales concurren con el del FORTAMUN-DF implementados en el municipio.
Tesorería/DOPI Identificar y documentar fondos complementarios 100%
https://www.zapopan.gob.mx/wp-content/uploads/2020/06/PAE-2018-PAMGE-FORTAMUN.pdf
No está identificado un plan estratégico institucional ni un plan anual de trabajo que defina los procedimientos, plazos, los resultados, y las metas que se quieren alcanzar, la vinculación de Fin y Propósito de la MIR al FORTAMUN-DF y los indicadores para medir los avances del logro de resultados.
Elaborar un plan estratégico institucional definiendo los procedimientos, plazos y los resultados que se quieren alcanzar, vinculándose al Fin y Propósito de la MIR. Elaborar un plan anual de trabajo definiendo los alcances deseados y que esté vinculado con el plan estratégico institucional, Fin y Propósito de la MIR del FORTAMUN-DF.
Tesorería/DOPI Elaborar plan estratégico y plan anual de trabajo 100%
https://www.zapopan.gob.mx/wp-content/uploads/2020/06/PAE-2018-PAMGE-FORTAMUN.pdf
Dentro de la planeación institucional no existe un proceso general del FORTAMUN-DF, para cumplir con la entrega de bienes y servicios, así como los procesos clave en la operación y sus involucrados.
Elaborar un manual de procesos, o en su defecto de procedimiento directo en el que se explique a detalle las actividades de gestión de manera interna y externa para la entrega de los bienes/servicios, así como la identificación de los involucrados
Tesorería/DOPI Elaborar Manual de Procesos 100%
https://www.zapopan.gob.mx/wp-content/uploads/2020/06/PAE-2018-PAMGE-FORTAMUN.pdf
No está identificado el seguimiento de los indicadores (componentes) y actividades de la MIR federal. Por su parte, el indicador de propósito no tiene programada una meta, por lo que no es posible determinar el resultado acumulado de los periodos ni comparar su cumplimiento.
Dar el seguimiento adecuado a todos los indicadores de desempeño de la MIR federal, además de verificar la programación de todas las metas.
Tesorería/DOPI Registrar el seguimiento de los indicadores de desempeño
100%
https://www.zapopan.gob.mx/wp-content/uploads/2020/06/PAE-2018-PAMGE-FORTAMUN.pdf
Está identificado que se ejerció el 100.24% de los recursos modificados
Documentar de manera adecuada cualquier situación que genere un sesgo en el ejercicio de los recursos, como por ejemplo la utilización de rendimientos financieros, lo
Tesorería/DOPI Documentar sesgo en el ejercicio de los recursos. 100%
https://www.zapopan.gob.mx/wp-content/uploads/2020/06/PAE-2018-PAMGE-FORTAMUN.pdf
99
ASM
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anterior para fortalecer la transparencia y rendición de cuentas.
Realizar un documento interno en el que se detalle sobre los resultados que ha tenido el fondo durante los últimos cinco años
Realizar un informe de resultados sobre el fondo en los últimos 5 años, destacando los principales resultados
Tesorería Reporte del Informe 100%
https://www.zapopan.gob.mx/wp-content/uploads/2021/01/PAMGE_FORTAMUN_2019.pdf
Realizar documentos diagnósticos o de análisis interno hacia aquellos rubros financiables con recursos del fondo con los que no se cuente con información.
Hacer diagnóstico sobre aquellos rubros financiables con recursos del fondo con los que no se cuente con información.
Tesorería
Reporte de Diagnostico 100%
https://www.zapopan.gob.mx/wp-content/uploads/2021/01/PAMGE_FORTAMUN_2019.pdf
Elaborar un diagrama de flujo que detalle la operación del fondo dentro del contexto del municipio de Zapopan.
Hacer diagrama de operación
Tesorería
Hacer Flujograma 100%
https://www.zapopan.gob.mx/wp-content/uploads/2021/01/PAMGE_FORTAMUN_2019.pdf
Incorporar mecanismos de participación ciudadana, al menos en aquellos rubros en los que pueda ser factible su inclusión
Hacer diagnostico si se pueden incluir los mecanismos de Participación Ciudadana vigentes, si el fin del recurso se ejerce en alguna obra publica que se incluya dentro del marco del presupuesto participativo
Tesorería Diagnóstico de mecanismos de participación
100%
https://www.zapopan.gob.mx/wp-content/uploads/2021/01/PAMGE_FORTAMUN_2019.pdf
Diseñar e implementar mecanismos que recuperen la satisfacción de los beneficiarios en aquellos rubros financiados por el fondo en el que esto sea aplicable
Hacer análisis para determinar si se pueden aplicar encuestas de satisfacción a los beneficiarios por parte de las dependencias que ejercen el recurso del fondo
Tesorería
Análisis de factibilidad para pedir encuestas de satisfacción a los beneficiarios donde sea posible
100%
https://www.zapopan.gob.mx/wp-content/uploads/2021/01/PAMGE_FORTAMUN_2019.pdf
En los rubros financiados por el fondo en los que sea aplicable, establecer medidas y criterios para estimar al número de beneficiarios.
Se recomienda elaborar un documento si aplica, donde se solicita a las áreas que ejercen los recursos, proporcionen la información del número de beneficiarios
Tesorería
Hacer recomendación para que se generen informen de beneficiados, si en algún rubro se puede medir
100%
https://www.zapopan.gob.mx/wp-content/uploads/2021/01/PAMGE_FORTAMUN_2019.pdf
Como parte de los mecanismos de transparencia generar datos abiertos sobre el desempeño del fondo para incentivar la investigación académica.
Compartir evidencia de algún tipo de formato de datos, que pueda ser consultado por la ciudadanía
Tesorería y Transparencia
Liga para consulta 100%
https://www.zapopan.gob.mx/wp-content/uploads/2021/01/PAMGE_FORTAMUN_2019.pdf
Elaborar un documento que incluya una justificación relativa a la inexistencia de ASM para el ejercicio 2018
Elaborar oficio de Justificación Tesorería Oficio 100%
https://www.zapopan.gob.mx/wp-content/uploads/2021/01/PAMGE_FORTAMUN_2019.pdf
Reportar el grado de avance en el cumplimiento de los ASM del ejercicio 2017.
Mostrar carpeta de avances y/o minutas de trabajo Tesorería Documentos y evidencias 100%
https://www.zapopan.gob.mx/wp-content/uploads/2021/01/PAMGE_FORTAMUN_2019.pdf
Fuente: Sistema de Evaluación del Desempeño de Zapopan.
Planes Anuales de Mejora de la Gestión 2020 y 2018.
100
Anexo 6 Evolución de la cobertura
No se cuenta con el dato específico de la población atendida para años anteriores.
Hombres Mujeres 50,418 44,388
Fuente: Destino del gasto FORTAMUN 2020
Anexo 7 Información de la Población Atendida
No se recolectan datos socioeconómicos de la población atendida.
101
Anexo 8 Diagramas de flujo de los Componentes y procesos claves
Fuente: Manual de Procedimientos de la Dirección de Presupuesto y Egresos
102
103
Fuente: Manual de Procedimientos de la Dirección de Presupuesto y Egresos.
104
Anexo 9 Gastos desglosados del Fondo y criterios de clasificación
En el ejercicio fiscal 2020 se erogaron $958,382,139.598, expresados en el reporte
Ejercicio del Gasto final 2020, disponible en el portal de Aportaciones de recursos
federales al Municipio. Los gastos se desglosan por proyecto.
8 La diferencia en cuanto al monto inicial asignado se debe a los rendimientos financieros generados, ya que los recursos federales transferidos son depositados en cuentas bancarias productivas específicas.
105
Anexo 10 Avance de los Indicadores respecto de sus metas
Rubro Porcentaje asignado
Obra Pública 28.30% Seguridad Pública 26.00% Adquisición para la Prestación de Servicios Públicos Municipales 23.00%
Obligaciones Financieras 12.60% Mantenimiento de Infraestructura Vial 8.90% Modernización de los Sistemas de Recaudación Locales 0.80%
Derechos y Aprovechamientos de Agua 0.40% 100.00%
106
Anexo 11 Anexo CONAC
1. Descripción de la evaluación 1.1 Nombre de la evaluación: Evaluación de Consistencia y Resultados del FORTAMUN en el municipio de Zapopan, ejercicio fiscal 2020. 1.2 Fecha de inicio de la evaluación: 30/07/2021 1.3 Fecha de término de la evaluación: 30/08/2021 1.4 Nombre de la persona responsable de darle seguimiento a la evaluación y nombre de la unidad administrativa a la que pertenece Nombre: Mtra. Magalli Pérez Lomelí Unidad administrativa: Dirección de Procesos
Ciudadanos y Evaluación y Seguimiento 1.5 Objetivo general de la evaluación: Evaluar la ejecución del FORTAMUN-DF en el ejercicio 2020 en el municipio de Zapopan bajo los esquemas de consistencia y resultados.
• Objetivos específicos de la evaluación: 1) Análisis desde la capacidad institucio-nal, organizacional y de gestión del Fondo. 2) Análisis de Fortalezas, Oportuni-dades, Debilidades y Amenazas. 3) Identificación de Aspectos Susceptibles de Mejora
1.7 Metodología utilizada en la evaluación: Basada en los términos de referencia del CONEVAL para evaluaciones de consistencia y resultados. Instrumentos de recolección de información: Cuestionarios__ Entrevistas__ Formatos__ Otros_X_ Especifique: Información documental proporcionada por la instancia evaluada. Descripción de las técnicas y modelos utilizados: 2. Principales hallazgos de la evaluación 2.1 Describir los hallazgos más relevantes de la evaluación: Al ser un Fondo de tipo federal, su diseño se encuentra sustentado en la Ley de Coordinación Fiscal (LCF). A nivel municipal se cuenta con un diagnóstico del Plan Municipal de Desarrollo y Gobernanza (PMDG) 2018-2021 con el cual se encuentra concordancia en las necesidades prioritarias a atender. Existe una MIR Federal que indica un fin y propósito a seguir. con rubros específicos en los cuales se pueden ejercer los recursos. Se considera el PMDG como el documento de planeación estratégica base sobre el cual se sustenta la toma de decisiones respecto a rubros a apoyar. Destaca en este punto la ausencia de un plan de trabajo del Municipio que sea específico del FORTAMUN, si bien se identifican elementos de seguimiento que utilizan para verificar que se están cumpliendo las metas con indicadores de obra pública y de ejercicio del presupuesto. Sobresale en este punto la realización de evaluaciones externas en apego a la Ley. En cuanto a cobertura, la Ley de Coordinación Fiscal es clara respecto a los rubros en los que puede hacerse uso de los recursos del FORTAMUN, estipulando que se destinarán a la satisfacción de sus requerimientos, dando prioridad al cumplimiento de sus obligaciones financieras, al pago de derechos y aprovechamientos por concepto de agua, descargas de aguas residuales, a la modernización de los sistemas de recaudación locales, mantenimiento de infraestructura, y a la atención de las necesidades directamente vinculadas con la seguridad pública de sus habitantes. En materia de operación, a partir del diagnóstico del PMDG, sus programas y líneas de acción, así como en la operatividad considerando los planes institucionales, se
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reconocen las prioridades para ejercer los recursos del FORTAMUN. En este rubro destacan los procedimientos para el ejercicio de recursos federales y para la ejecución y seguimiento de obras públicas, asentados en manuales de procedimiento. Los sistemas informáticos de indicadores del Municipio permiten asimismo un seguimiento sistematizado que abona a la transparencia y al control. La naturaleza del FORTAMUN no sustenta poder recabar una percepción directa de la población atendida. Pese a lo anterior, persiste la recomendación de integrar algún mecanismo para identificar la percepción generalizada de la población que recibe algún tipo de apoyo (en el caso de obra o mantenimiento). En el rubro de medición de resultados destaca la documentación de los ASM y su cumplimiento reportado como solventado al 100%, con la realización de evaluaciones externas que permiten recabar datos relevantes de la operación del FORTAMUN y sus consiguientes resultados. Cabe señalar que en evaluaciones previas se recomienda identificar el grado de satisfacción de la población atendida, que se ha desechado al considerar la naturaleza del Fondo. No obstante, CONEVAL no concibe el ejercicio de recursos públicos sin recabar la percepción de la población atendida, por ello, se reitera la importancia de atender este aspecto. 2.2 Señalar cuáles son las principales FODA, de acuerdo con los temas del programa, estrategia o instituciones. Como parte de las fortalezas y oportunidades, se plantea que dada la antigüedad del Fondo se trata de una aportación consolidada para beneficio de los municipios. Asimismo, el PMDG permite complementar las acciones al identificar los puntos prioritarios de atención. Los rubros de cobertura del FORTAMUN están plenamente identificados. En cuanto a la operación se destacan los procedimientos definidos para el seguimiento de actividades, como el procedimiento en materia de obra pública. De igual forma, en la medición de resultados se observa como fortaleza e igualmente oportunidad el uso de las evaluaciones externas para continuar mejorando la gestión. Como debilidades y amenazas, en el apartado de diseño se destaca que desde el año 2013 no ha habido modificaciones en la Ley de Coordinación Fiscal, en este apartado. Asimismo, se considera una debilidad el no contar con un plan de trabajo interno, ni recolectar datos socioeconómicos de los beneficiarios (cuando aplique). Cabe resaltar que el apartado de Percepción de la población se marcó como No aplicable, toda vez que los recursos del FORTAMUN están dirigidos exclusivamente para uso del municipio en los requerimientos que considere, sin que exista una mediación directa hacia la población, dentro de los rubros señalados por la LCF. No obstante, se reitera la recomendación de identificar población beneficiaria para conocer su nivel de satisfacción, en rubros como el mantenimiento, donde pueden obtenerse datos de utilidad. 3. Conclusiones y recomendaciones de la evaluación 3.1 Describir brevemente las conclusiones de la evaluación: Se plantea el conocimiento de la unidad responsable del Fondo respecto a la LCF y los rubros aprobados para el uso de los recursos del FORTAMUN. Se aprecian procedimientos establecidos y la implementación de mejoras como resultado de los hallazgos, como lo es la generación de la MIR específica del FORTAMUN para el municipio, que permitirá un seguimiento óptimo de las actividades. Se observa la necesidad de un registro de población beneficiada en los puntos en que aplique, así como la elaboración de un documento en el que se integren los aspectos socioeconómicos de las localidades que han recibido un beneficio, considerando el
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aspecto de sus niveles de satisfacción. Resulta prioritario igualmente un plan anual de trabajo que pueda reunir todo ese conocimiento del FORTAMUN en Zapopan, así como un Manual interno para su operación. 3.2 Describir las recomendaciones de acuerdo a su relevancia: 1: Seguimiento socioeconómico de la población beneficiada y sus niveles de satisfacción 2: Elaboración de plan anual de trabajo. 3: Guía o manual interno de operación para el FORTAMUN-DF en Zapopan. 4. Datos de la Instancia evaluadora 4.1 Nombre del coordinador de la evaluación: Mtra. Claudia Velázquez García 4.2 Cargo: Responsable de la evaluación al FORTAMUN-DF 4.3 Institución a la que pertenece: INSOC 4.4 Principales colaboradores: Mtra. Leticia Bermúdez Aceves, Lic. Grecia Quintero García. 4.5 Correo electrónico del coordinador de la evaluación: insocevalua@gmail.com 4.6 Teléfono (con clave lada): 5. Identificación del (los) Fondo(s) 5.1 Nombre del Fondo evaluado: Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las demarcaciones territoriales del Distrito Federal (Cd de México)- 5.2 Siglas: FORTAMUN-DF 5.3 Ente público coordinador del Fondo: Tesorería del Municipio de Zapopan 5.4 Poder público al que pertenece(n) el(los) programa(s): Poder Ejecutivo_X_ Poder Legislativo___ Poder Judicial___ Ente Autónomo___ 5.5 Ámbito gubernamental al que pertenece(n) el(los) programa(s): Federal_X_ Estatal___ Local___ 5.6 Nombre de la(s) unidad(es) administrativa(s) y de (los) titular(es) a cargo del (los) programa(s): Tesorería Municipal de Zapopan 5.6.1 Nombre(s) de la(s) unidad(es) administrativa(s) a cargo de (los) programa(s): completo, correo electrónico y teléfono con clave lada): Nombre: Tesorero Adriana Romo López
Unidad administrativa: Tesorería Municipal de Zapopan - (0133) 3818-2200 ext.1900, 1901, 1903 adriana.romo@zapopan.gob.mx
6. Datos de contratación de la evaluación 6.1 Tipo de contratación: 6.1.1 Adjudicación Directa___ 6.1.2 Invitación a tres___ 6.1.3 Licitación Pública Nacional_X_ 6.1.4 Licitación Pública Internacional___ 6.1.5 Otro: (Señalar)___
6.2 Unidad administrativa responsable de contratar la evaluación: Dirección de Adquisiciones del municipio de Zapopan. 6.3 Costo total de la evaluación: $237,931.03 (doscientos treinta y siete mil, novecientos treinta y un pesos, con tres centavos). 6.4 Fuente de Financiamiento: Gobierno de Zapopan y Recursos federales 7. Difusión de la evaluación: Sitio web de Evaluación del Desempeño del Municipio de Zapopan 7.1 Difusión en internet de la evaluación: Sitio web de Evaluación del Desempeño del Municipio de Zapopan 7.2 Difusión en internet del formato: Al interior del Informe de la Evaluación de Resultados al FORTAMUN-DF en el municipio de Zapopan PAE 2021
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Anexo 12
Valoración final de la ejecución del Fondo
Tema Nivel Justificación
Diseño 3.37
Se encuentra sustentado a nivel federal en la Ley de Coordinación Fiscal. A nivel municipal cuenta con un diagnóstico del PMDG y se identifica una necesidad prioritaria atender. Existe una MIR Federal que indica un fin y propósito a seguir. con rubros específicos en los cuales ejercer los recursos.
Planeación y Orientación a Resultados
3
Se considera el PMDG como el documento de planeación base sobre el cual se sustenta la toma de decisiones respecto a rubros a apoyar. Destaca en este punto la ausencia de un plan de trabajo específico del FORTAMUN, si bien se identifican elementos de seguimiento que utilizan para verificar que se están cumpliendo las metas con indicadores de obra pública y de ejercicio del presupuesto. Igualmente sobresale en este punto la realización acorde a la Ley de evaluaciones externas.
Cobertura y Focalización 4
La estrategia general del Fondo se retoma de lo estipulado en los artículos del 36 al 38 de la LCF, señalando exactamente qué rubros puede cubrir el FORTAMUN.
Operación 3.8
A partir del diagnóstico del PMDG, sus programas y líneas de acción, así como en la operatividad considerando los planes institucionales, se reconocen las prioridades para ejercer los recursos del FORTAMUN. En este rubro destacan los procedimientos para el ejercicio de recursos federales y para la ejecución y seguimiento de obras públicas. Los sistemas informáticos de indicadores del Municipio permiten un seguimiento sistematizado que abona a la transparencia y al control.
Percepción de la Población Atendida No aplica
La naturaleza del FORTAMUN no sustenta poder recabar una percepción directa de la población atendida. Pese a lo anterior, persiste la recomendación de integrar algún mecanismo para identificar la percepción generalizada de la población que recibe algún tipo de apoyo (en el caso de mantenimiento, por ejemplo).
Resultados 3.5
En este rubro destaca la documentación de los ASM y su cumplimiento al 100%, con la realización de evaluaciones externas que permiten recabar datos relevantes de la operación del FORTAMUN y sus consiguientes resultados.
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Valoración Final 3.53
En general, el apartado de Planeación respecto a un plan de trabajo anual, así como la percepción de la población atendida son los aspectos a atender. Se considera que la aportación de contar con una MIR para el ejercicio fiscal 2021
Nivel= Nivel promedio por tema Justificación= Breve descripción de las causas que motivaron el nivel por tema o el nivel total (Máximo 100 caracteres por Módulo)
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