guatemala, abril 2016 · 2019. 1. 31. · guatemala, abril 2016 . Índice presentación ..... 1 1....
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Guatemala, Abril 2016
Índice
Presentación ..................................................................................................................................... 1
1. Análisis de mandatos .......................................................................................................... 3
1.1. Constitución Política de la República de Guatemala ........................................ 3
1.2. Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas, Decreto número 31-
2002 del Congreso de la República ..................................................................... 3
1.3. Reglamento de la Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas,
Acuerdo Gubernativo No. 192-2014 .................................................................... 5
1.4. Plan Nacional de Desarrollo K’atun, Nuestra Guatemala 2032 ...................... 6
1.5. Lineamientos Generales de Política 2017-2019 .............................................. 10
2. Marco estratégico institucional ........................................................................................ 14
2.1. Misión...................................................................................................................... 14
2.2. Visión ...................................................................................................................... 14
2.3 Políticas institucionales ........................................................................................ 14
2.3.1 Fortalecimiento de la Fiscalización, Probidad y Transparencia ....... 14
2.3.2 Fortalecimiento Institucional .................................................................. 14
2.3.3 Fomento de la Participación Ciudadana .............................................. 15
2.4 Objetivos ................................................................................................................ 15
2.5 Metas y Estrategias Institucionales .................................................................... 16
2.6 Valores.................................................................................................................... 23
2.7 Principios ................................................................................................................ 24
3. Análisis situacional ............................................................................................................ 25
3.1 Análisis FODA ....................................................................................................... 25
3.1.1. Fortalezas: ............................................................................................... 25
3.1.2. Oportunidades: ........................................................................................ 25
3.1.3. Debilidades: ............................................................................................. 25
3.1.4. Amenazas: ............................................................................................... 26
3.1.5 Estrategias de la matriz FODA .............................................................. 26
3.2 Análisis de la problemática ................................................................................... 28
3.2.1 Árbol de problemas ................................................................................... 30
3.2.3 Árbol de objetivos ....................................................................................... 31
4. Análisis de actores ............................................................................................................ 32
5. Población objetivo y elegible ............................................................................................ 34
6. Resultado ............................................................................................................................ 35
7. Productos y subproductos ................................................................................................ 37
8. Proyección del Presupuesto 2017-2019 ........................................................................ 39
9. Instrumentos de planificación .......................................................................................... 40
9.1 Indicadores ............................................................................................................ 40
9.2 Resultado, productos y metas multianual .......................................................... 46
9.3 Producto, subproducto, metas y costos multianual ........................................... 47
9.4 Planificación anual y cuatrimestral ....................................................................... 48
9.5 Vinculación de productos y subproductos con red de categorías
programáticas ..................................................................................................................... 50
9.6 Programación mensual producto y subproducto ............................................... 51
9.7 Seguimiento productos y subproductos .............................................................. 52
10. Servicios y sistemas de apoyo ........................................................................................ 53
11. Cantidad de recursos humanos para la ejecución de las actividades ...................... 59
12. Anexos ................................................................................................................................. 66
12.1 Matriz de Riesgos ................................................................................................. 66
12.2 Plan Institucional de Respuesta –PIR- .............................................................. 66
Índice de Cuadros
Cuadro No. 1
Intervenciones de la CGC en el Plan Nacional de Desarrollo K’atun 2032 ......................... 8
Cuadro No. 2
Lineamientos generales de política 2017-2019 ................................................................ 11
Cuadro No. 3
Análisis de actores ........................................................................................................... 32
Cuadro No. 4
Identificación de resultado institucional ............................................................................ 35
Cuadro No. 5
Modelo explicativo para definir el resultado institucional .................................................. 36
Cuadro No. 6
Modelo prescriptivo para definir el resultado institucional ................................................ 36
Cuadro No. 7
Identificación de productos y subproductos institucionales .............................................. 38
Cuadro No. 8
Proyección del presupuesto, Años 2017, 2018 y 2019, Ingresos corrientes ..................... 39
Cuadro No. 9
Ficha de indicador No. 1 .................................................................................................. 40
Cuadro No. 10
Ficha de indicador No. 2 .................................................................................................. 43
Cuadro No. 11
Ficha de indicador No. 3 .................................................................................................. 44
Cuadro No. 12
Resultados, productos y metas institucionales ................................................................. 46
Cuadro No. 13
Producto, subproducto, metas y costos institucionales .................................................... 47
Cuadro No. 14
Planificación anual y cuatrimestral por producto para el año 2017 ................................... 48
Cuadro No. 15
Planificación anual y cuatrimestral por subproducto para el año 2017 ............................. 49
Cuadro No. 16
Vinculación de productos y subproductos con red de categorias programáticas .............. 50
Cuadro No. 17
Programación mensual de producto y subproducto para el año 2017 .............................. 51
Cuadro No. 18
Seguimiento de producto y subproducto institucionales .................................................. 52
Cuadro No. 19
Cantidad de recursos humanos para la ejecución de actividades en las direcciones que
contribuyen a generar los productos de la institución ....................................................... 59
Cuadro No. 20
Cantidad de recursos humanos para la ejecución de actividades en las direcciones que
generan servicios de apoyo ............................................................................................. 62
1
Presentación
El Plan Operativo Anual -POA- 2017 y Multianual 2017-
2019 es una herramienta que proporciona los procesos
de trabajo, que conllevan a los resultados inherentes a
la naturaleza y ámbito de competencia institucional.
Razón por la cual, en el presente documento, se
establecen las actividades relacionadas al control
gubernamental y fiscalización, calidad del gasto público y probidad, en la
administración y ejecución de los recursos públicos.
En ese sentido se presenta el Plan Operativo Anual 2017 y Multianual 2017-2019
de la Contraloría General de Cuentas, el cual se desarrolló de conformidad con las
directrices emitidas por la Secretaría de Planificación y Programación de la
Presidencia (SEGEPLAN) para la Formulación Plan-Presupuesto en el Marco de
la Gestión por Resultados, como en el Plan Nacional de Desarrollo: K’atun,
Nuestra Guatemala 2032, el cual propone un modelo de desarrollo humano
sostenible.
El presente documento que contiene el Plan Operativo Anual, se divide en dos
partes:
La primera parte consiste en el documento narrativo, el cual inicia con el análisis
de mandatos que se fundamentan en el quehacer de la Institución, el marco
estratégico institucional que contiene la misión, visión, políticas institucionales,
objetivos, metas, estrategias, valores y principios.
Así también se realiza el análisis situacional de la Institución a través del FODA,
con sus respectivas estrategias. Esta herramienta permite conocer los factores
internos y externos que inciden en la Institución. Además se realiza el análisis de
la problemática, utilizando el árbol de problemas, el cual presenta los obstáculos a
2
los que se enfrenta la Institución dentro de la administración pública; y el árbol de
objetivos, que visualiza la solución óptima al problema planteado.
De acuerdo a la Gestión por Resultados (GpR), se realiza el análisis de actores y
se identifica la población objetivo y elegible de la Contraloría General de Cuentas,
para el año 2017, las cuales indican el segmento hacia el cual la Institución se
dirige. Se identifica el resultado institucional 2017-2019 y se definen los productos
y subproductos que ayudarán a alcanzar el resultado propuesto.
Adicionalmente se incluye la proyección presupuestaria a nivel de programa y
actividad, según las necesidades planteadas para el año 2017, de los ingresos
corrientes.
La segunda parte del documento está integrado por los instrumentos de
planificación recomendados por la Secretaría de Planificación y Programación de
la Presidencia –SEGEPLAN-, como son la Ficha del indicador; Resultado,
productos y metas; Producto, subproducto, metas y costos; Planificación anual y
cuatrimestral; Vinculación de productos y subproductos con red de categorías
programáticas; Programación mensual producto y subproducto; y Seguimiento
POA.
Este documento tiene como propósito ser una guía directa y completa en el cual
se desarrollan las acciones para alcanzar los objetivos propuestos de acuerdo al
quehacer institucional y al mismo tiempo darle seguimiento a las actividades
programadas en materia de fiscalización en el marco de la gestión por resultados.
3
1. Análisis de mandatos
En el marco de competencia y funciones de la Contraloría General de Cuentas, el
mandato institucional se rige por lo que establece la Constitución Política de la
República de Guatemala, Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas y su
Reglamento, según se describe a continuación:
1.1. Constitución Política de la República de Guatemala
Artículo 232. Contraloría General de Cuentas
“La Contraloría General de Cuentas es una institución técnica, descentralizada,
con funciones fiscalizadoras de los ingresos, egresos y en general de todo interés
hacendario de los organismos del Estado, los municipios, entidades
descentralizadas y autónomas, así como de cualquier persona que reciba fondos
del Estado o que haga colectas públicas.
También están sujetos a esta fiscalización los contratistas de obras públicas y
cualquier otra persona que, por delegación del Estado, invierta o administre fondos
públicos.
Su organización, funcionamiento y atribuciones serán determinados por la ley”.
1.2. Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas, Decreto número
31-2002 del Congreso de la República
Artículo 1. Naturaleza jurídica y objetivo fundamental (Reformado por artículo 48
del Decreto 13-2013 del Congreso de la República)
“La Contraloría General de Cuentas es una institución pública, técnica y
descentralizada. De conformidad con esta Ley, goza de independencia funcional,
4
técnica, presupuestaria, financiera y administrativa, con capacidad para establecer
delegaciones en cualquier lugar de la República.
La Contraloría General de Cuentas es el ente técnico rector de la fiscalización y el
control gubernamental, y tiene como objetivo fundamental dirigir y ejecutar con
eficiencia, oportunidad, diligencia y eficacia las acciones de control externo y
financiero gubernamental, así como velar por la transparencia de la gestión de las
entidades del Estado o que manejen fondos públicos, la promoción de valores
éticos y la responsabilidad de los funcionarios y servidores públicos, el control y
aseguramiento de la calidad del gasto público y la probidad en la administración
pública”.
Artículo 2. Ámbito de competencia (Reformado por artículo 49 del Decreto
13-2013 del Congreso de la República)
“Corresponde a la Contraloría General de Cuentas la función fiscalizadora y de
control gubernamental en forma externa de los activos y pasivos, derechos,
ingresos, egresos y en general todo interés hacendario de los Organismos del
Estado, Entidades Autónomas y Descentralizadas, las Municipalidades y sus
Empresas, Fideicomisos constituidos con Fondos Públicos, Consejos de
Desarrollo, Instituciones o Entidades Públicas que por delegación del Estado
presten servicios, Instituciones que integran el sector público no financiero, de
toda persona, entidad o institución que reciba fondos del Estado o haga colectas
públicas y de empresas no financieras en cuyo capital participe el Estado, bajo
cualquier denominación así como las empresas en que éstas tengan participación.
También están sujetos a esta fiscalización y control externo los contratistas de
obras públicas, Organizaciones No Gubernamentales, Asociaciones, Fundaciones,
Patronatos, Comités, Organismos Regionales e Internacionales, Fideicomisos y
cualquier persona individual o jurídica, pública o privada, nacional o extranjera,
que por delegación del Estado reciba, invierta o administre fondos públicos,
incluyendo donaciones recibidas y ejecutadas por el Estado, en lo que se refiere al
manejo de estos fondos.
5
La función técnica rectora de la fiscalización y control de las entidades sujetas a su
fiscalización la realizará la Contraloría General de Cuentas independientemente
que dentro de la institución o entidad fiscalizada exista algún órgano o
dependencia que tenga bajo su responsabilidad la fiscalización interna de sus
operaciones, aunque dichas funciones estén contenidas en la Ley o en sus
reglamentos internos.
Se exceptúan las entidades del sector público sujetas por ley a otras instancias
fiscalización externa”.
1.3. Reglamento de la Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas,
Acuerdo Gubernativo No. 192-2014
Artículo 3. Finalidad
“La Contraloría, de conformidad con lo establecido en la Constitución Política de la
República de Guatemala y lo dispuesto en el artículo 3 de la Ley, tiene como
objetivos, dentro de su área de competencia legal velar por la transparencia de la
gestión pública y la promoción de la responsabilidad de quienes tengan a su cargo
el manejo de fondos públicos, no solo por la asignación y forma del uso de los
recursos que les fueron confiados, sino también por los resultados obtenidos, a
través de:
a) El diseño, implantación, implementación, mantenimiento y evaluación de los
sistemas y procedimientos de auditoría gubernamental, que permitan la
adecuada funcionalidad gubernamental, con tecnología para realizar la
planificación estratégica de la institución y de las Auditorías Internas del
Sector Público, a fin de evaluar la gestión de las entidades a que se refiere
el artículo 2 de la Ley;
6
b) El diseño, implementación, mantenimiento y evaluación de las metodologías
de los tipos de auditoría, que sean necesarios para evaluar la gestión de los
entes sujetos a fiscalización, con enfoque integral;
c) El diseño, emisión y actualización de normas y guías para la aplicación del
Control Gubernamental;
d) El diseño de un sistema para el control de las declaraciones de probidad y
la promoción de mecanismos de lucha contra la corrupción, que permita
velar por la probidad, transparencia y honestidad de la administración
pública;
e) La evaluación de la eficacia de las políticas, normas y manuales de control
gubernamental;
f) La emisión oportuna de dictámenes en el ámbito y competencia
establecidos en la Ley; y,
g) El fortalecimiento de las Unidades de Auditoría Interna como medio de
evaluación y seguimiento del control interno gubernamental, en las
entidades a que se refiere el artículo 2 de la Ley.
1.4. Plan Nacional de Desarrollo K’atun, Nuestra Guatemala 2032
La Secretaría de Planificación y Programación de la Presidencia –SEGEPLAN- ha
acompañado a las instituciones del sector público en el proceso de elaboración de
la planificación estratégica y operativa, para que los presupuestos públicos sean la
expresión de las políticas y planes del Estado. Asimismo apoyó, por mandato del
Consejo Nacional de Desarrollo Urbano y Rural, la formulación y aprobación del
Plan Nacional de Desarrollo K’atun: Nuestra Guatemala 2032 (K’atun 2032), el
cual fue elaborado en un proceso participativo, por medio de 390 diálogos con
7
más de 13 mil personas, representantes de todos los sectores de la sociedad
guatemalteca. Asimismo SEGEPLAN formuló los Lineamientos Generales de
Política 2016-2018, basados en el K’atun 2032, para la implementación del mismo
en el corto plazo.
Este Plan configura una visión de desarrollo de largo plazo y fortalece el Sistema
Nacional de Planificación. Luego de la socialización del mismo por parte de
SEGEPLAN, se hace necesario la alineación de los procesos de planificación al
K’atun 2032, con el fin de incluir en el ciclo de la planificación los lineamientos
contenidos en el Plan.
El K’atun 2032 es un plan del país a largo plazo desarrollado con el objetivo de
organizar y coordinar la administración pública mediante la formulación de
políticas de desarrollo, planes, programas y proyectos, mediante el impulso de la
coordinación interinstitucional, pública y privada. Constituye el paradigma en la
planificación hacia el año 2032 porque completa y dinamiza el ciclo de políticas,
programación, presupuesto y evaluación; considera la participación ciudadana
como un elemento fundamental, plantea una visión de largo plazo y se orienta a
institucionalizar la planificación del desarrollo en el nivel territorial, sectorial e
institucional dentro del Estado y sus organismos.
Comprende temas sobre los limitantes del desarrollo y busca la eliminación
factores tales como la diferenciación social, desigualdad y exclusión,
principalmente de la población indígena, mujeres y personas del área rural. Se
enfoca en las personas y busca el desarrollo humano sostenible, proponiendo
cambios en la institucionalidad pública.
Consta de cinco ejes, 36 prioridades, 80 metas, 123 resultados y 730
lineamientos. Los ejes contienen los propósitos y prioridades de desarrollo del
país, de los cuales de conformidad con el marco legal de la Contraloría General de
8
Cuentas se vincula al eje “El Estado como garante de los derechos humanos y
conductor del desarrollo”.
“En este eje el Estado será garante de los derechos humanos y conductor del
desarrollo. Consiste en generar las capacidades políticas, legales, técnicas,
administrativas y financieras de la institucionalidad pública para poner al Estado en
condiciones de conducir un proceso de desarrollo sostenible, con un enfoque de
derechos en el marco de la gobernabilidad democrática.”, según el Plan Nacional
de Desarrollo K’atun, Nuestra Guatemala 2032. (Información obtenida de la Secretaría
de Planificación y Programación de la Presidencia –SEGEPLAN-.)
A continuación se muestra el cuadro 1, denominado “Intervenciones de la CGC en
el Plan Nacional de Desarrollo K’atun 2032”. Dichas intervenciones darán
respuesta al Plan Nacional de Desarrollo, considerando los Lineamientos
Generales de Política 2016-2018. En el mismo se puede visualizar el eje al que se
encuentra vinculada la Institución, las 2 prioridades, 2 metas, 2 resultados y 5
lineamientos aplicables a la Contraloría General de Cuentas, y las acciones
priorizadas o intervenciones que la Institución ha implementado e implementará,
indicando los responsables y el lugar de intervención.
9
Cuadro No.1
Contraloría General de Cuentas
Intervenciones de la CGC en el Plan Nacional de Desarrollo K’atun 2032
Prioridad
d) Fortalecer funciones y
mecanismos de coordinación
entre las instancias
vinculadas con estos temas
(ética, transparencia,
probidad, entre otros).
Establecimiento de acuerdos
interinstitucionales entre
entidades vinculadas a la
probidad y transparencia.
Autoridad Superior
y Direcciones
involucradas en el
seguimiento
x
Seguimiento e investigación
a las denuncias ciudadanas.
Dirección de
Delegaciones
Departamentales
x
Investigación a los auditores
de la CGC que estén bajo
sospechas de corrupción.
Inspección General
y Dirección de
Asuntos Internos
x
Implementar un sistema de
gestión más proactivo y
menos reactivo.
x
Implementar mecanismos de
prevención contra la
corrupción.
x
Jornadas por la
transparencia y la
participación ciudadana.
Autoridades
Superiores,
Direcciones de
Auditoría, Dirección
de Cooperación y
Desarrollo
Institucional
x
Intercambiar experiencias
con otros entes
fiscalizadores para
desarrollar estrategias que
fortalezcan las prácticas de
auditoría actuales.
Autoridades
Superiores,
Dirección de
Cooperación y
Desarrollo
Institucional
x
h) Diseñar e implementar
procesos de formación en
ética pública dirigidos a
funcionarios públicos.
Programas de capacitación
en temas de ética y moral
Dirección de Ética
y Moralx
EJE 5 ESTADO COMO GARANTE DE LOS DERECHOS HUMANOS Y CONDUCTOR DEL DESARROLLO
Departamento
PLAN NACIONAL DE DESARROLLO, K'ATUN 2032Nivel y/o Lugar de intervención
(Competencia)
Metas Resultados Lineamientos del plan Acciones Priorizadas Responsable Institucional
Fortalecimiento de las capacidades del Estado para responder a los desafíos del desarrollo
3. En 2032,
el Estado ha
institucionalizado
la probidad y la
transparencia
como valores
que orientan el
marco legal y
los mecanismos
institucionales
de la gestión
pública.
3.1. Hacia 2020, el
Organismo Ejecutivo,
por medio de un
proceso participativo
integral, ha diseñado
e
implementado
mecanismos y
herramientas de
ética pública
(códigos, leyes,
reglamentos, etc.),
así como
mecanismos de
mediación educativa
que permitan
transformar los
imaginarios
colectivos
relacionados con
la transparencia y la
probidad.
e) Fortalecer las funciones y
mecanismos de control y
sanción de la Contraloría
General de Cuentas.
f) Fortalecer mecanismos de
fiscalización y auditoría
social.
Autoridades
Superiores y
Direcciones de
Auditoría
10
Prioridad
3. En 2032, los
procesos
electorales se
realizan con
integridad,
transparencia,
eficacia y
eficiencia.
3.1 En 2019, el
Tribunal Supremo
Electoral (TSE)
implementa
mecanismos
eficientes y eficaces
de fiscalización,
control y sanción de
las organizaciones
políticas con
dimensión territorial.
b) Fortalecer los mecanismos
de fiscalización y control de
las organizaciones políticas
en todos los niveles (nacional,
departamental y municipal).
Desarrollar e implementar
procesos para mejorar la
transparencia en los
procesos eleccionarios
Tribunal Supremo
Electoral y
Contraloría General
de Cuentas
x
EJE 5 ESTADO COMO GARANTE DE LOS DERECHOS HUMANOS Y CONDUCTOR DEL DESARROLLO
Departamento
PLAN NACIONAL DE DESARROLLO, K'ATUN 2032Nivel y/o Lugar de intervención
(Competencia)
Metas Resultados Lineamientos del plan Acciones Priorizadas Responsable Institucional
Gobernabilidad Democrática
1.5. Lineamientos Generales de Política 2017-2019
Los lineamientos generales de política 2017-2019 brindan las orientaciones para el
proceso de planificación estratégica y operativa de las instituciones del sector
público para el período 2017-2019, y definen el marco de prioridades del
desarrollo del país contenidos en el plan de gobierno, del que se deriva la
planificación y programación de las instituciones públicas, entidades
descentralizadas y autónomas, que con sus intervenciones aportarán a la
concreción de las metas previstas en la política general de gobierno.
La Política General de Gobierno 2016-2020 establece cinco ejes de desarrollo
hacia los cuales se orientará la gestión pública y por ende la planificación y el
presupuesto general de ingresos y egresos del Estado.
La Contraloría General de Cuentas se vincula al eje “Cero tolerancia a la
corrupción y modernización del Estado” y “Seguridad alimentaria y nutricional,
salud integral y educación de calidad”, como se muestra en el siguiente cuadro
Elaborado por: Dirección de Planificación.
11
Cuadro No.2
Contraloría General de Cuentas
Lineamientos Generales de Política 2017-2019
EJE:
Acción estratégica de la
política general de
gobierno 2016-2020
OrientacionesInstitución
ResponsableEn Coordinación
Fortalecer funciones y
mecanismos de coordinación
entre las instancias vinculadas
con los temas de probidad y
transparencia
CGC
Fortalecer las funciones y
mecanismos de control y
sanción de la Contraloría
General de Cuentas
CGC
Incluir en el Currículo Nacional
Base (CNB) temas vinculados
con la ética, la transparencia y
la probidad en general, y en el
sector público, en particular
Mineduc CGC
Fortalecer mecanismos de
fiscalización y auditoría social
en el marco de los Consejos de
Desarrollo
SCEP SCDUR, CGC
Implementación de un sistema
de monitoreo, fiscalización y
evaluación administrativa que
garantice la transparencia,
probidad y cumplimiento de las
funciones asignadas a las
autoridades y servidores
municipales
Gobiernos
MunicipalesCGC
Promover la transparencia del
gasto público y mejorar los
mecanismos de rendición de
cuentas orientados a la
eficiencia y eficacia del gasto
público
Organismo
Ejecutivo, Gobiernos
Municipales
CGC
Desarrollar mecanismos que
permitan mejorar la
transparencia en la
administración pública,
mediante la generalización
de la gestión por resultados,
la rendición de cuentas, la
promoción de la
participación ciudadana y
auditoría social y el
seguimiento y evaluación
de las políticas y la gestión
pública
Cero tolerancia a la corrupción y modernización del Estado
12
EJE:
Acción estratégica de la
política general de
gobierno 2016-2020
OrientacionesInstitución
ResponsableEn Coordinación
Revisión del
funcionamiento y estructura
del Ejecutivo, a partir del
análisis de los distintos
procesos institucionales,
para darle coherencia a la
gestión institucionales en
función de las prioridades
nacionales, que oriente los
procesos de planificación,
programación y
presupuesto y mejore la
eficiencia del Estado en
todos los ámbitos, con base
en resultados
Diseño e implementación de
un proceso de modernización y
eficacia de los sistemas
administrativos y financieros
del Estado
Minfin, Onsec CGC, Segeplan
Implementación de una
política fiscal sostenible a
partir del fortalecimiento
de los ingresos públicos, el
aseguramiento de una
política social activa y
atendiendo los estándares
recomendados de
sostenibilidad de la deuda
pública. Estos lineamientos
estarán reflejados en el
presupuesto público de
cada año
Aprobar el marco jurídico
necesario relacionado con los
valores éticos de probidad y
transparencia, lo que implica la
revisión del existente y la
promulgación de normas
nuevas
Organismo EjecutivoCGC, Organismo
Legislativo
Cero tolerancia a la corrupción y modernización del estado
13
EJE:
Acción estratégica de la
política general de
gobierno 2016-2020
OrientacionesInstitución
ResponsableEn Coordinación
Transparentar los procesos
administrativos, técnicos y
financieros del Ministerio
de Salud, para la
negociación con los
proveedores de
medicamentos y otros
insumos, que eliminen la
corrupción que
históricamente ha existido
Promover la transparencia del
gasto público y mejorar los
mecanismos de rendición de
cuentas orientados a la
eficiencia y eficacia del gasto
público
MSPAS CGC
Establecimiento de
mecanismos efectivos que
salvaguarden la
transparencia en el proceso
de contratación de personal
y compras, en especial la
adquisición de
medicamentos, equipo y
material médico quirúrgico
Establecer procesos sistémicos
de seguimiento y evaluación
que garanticen la calidad del
gasto, la rendición de cuentas y
la transparencia
MSPAS Onsec, CGC
Salud Integral
Seguridad alimentaria y nutricional, salud integral y educación de
calidad
Elaborado por: Dirección de Planificación.
14
2. Marco estratégico institucional
El marco estratégico establece las líneas estratégicas de la Institución que permite
conocer de una mejor manera lo que se pretende conseguir en los próximos años.
En ese sentido, el marco estratégico institucional de la Contraloría General de
Cuentas contiene la misión, visión, políticas institucionales, objetivos, metas,
estrategias, valores, y principios.
2.1. Misión
“Contribuir a mejorar la calidad de vida de los guatemaltecos, a través de la
promoción de la probidad, la transparencia, la rendición de cuentas, la calidad del
gasto público y la lucha contra la corrupción.”
2.2. Visión
“Ser la Institución superior de control que fiscalice, evalúe y haga transparente la
gestión de los recursos públicos en atención al estado de derecho y las
expectativas de la población guatemalteca.”
2.3 Políticas institucionales
Las políticas institucionales son los lineamientos sobre los cuales se rigen todas
las personas que forman parte de la Institución.
A continuación se presentan las tres políticas institucionales:
2.3.1 Fortalecimiento de la Fiscalización, Probidad y Transparencia
Ejercer la función fiscalizadora de manera integral bajo criterios de eficiencia,
eficacia, economía y oportunidad, fomentando la cultura de probidad,
transparencia y calidad en el gasto público, implementando procesos que generen
valor agregado a la sociedad guatemalteca.
2.3.2 Fortalecimiento Institucional
Impulsar el fortalecimiento institucional, promoviendo un modelo de gestión eficaz
y moderno que incorpore en el desempeño y actitud del personal las herramientas,
15
los valores y hábitos que permitan lograr mayor eficiencia y eficacia en el ejercicio
del control gubernamental y la lucha contra la corrupción.
2.3.3 Fomento de la Participación Ciudadana
Fomentar la participación y la cultura de denuncia ciudadana, con el fin de sumar
esfuerzos en la prevención y lucha contra la corrupción, a fin de que la sociedad
sea actor y partícipe en la vigilancia del uso de los recursos públicos.
2.4 Objetivos
La Contraloría General de Cuentas, a través del control gubernamental, y dentro
de su campo de competencia, tiene los objetivos siguientes:
1. Determinar si la gestión institucional de los entes o personas a que se
refiere el artículo 2 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de
Cuentas, se realiza bajo criterios de probidad, eficacia, eficiencia,
transparencia, economía equidad.
2. Apoyar el diseño e implantación de mecanismos de participación ciudadana
para el fortalecimiento de la transparencia, probidad y credibilidad de la
gestión pública y del proceso de rendición de cuentas, como medios de
lucha contra la corrupción, el peculado, el tráfico de influencias, la
malversación de fondos y el desvío de recursos.
3. Promover y vigilar la responsabilidad de los servidores públicos para que
puedan rendir cuentas públicamente, de manera amplia y oportuna, tanto
de la regularidad en el manejo de los bienes y recursos, como de los
resultados cualitativos y cuantitativos obtenidos en su gestión.
4. Promover el intercambio de información, a través de los informes y
recomendaciones de auditoría, para la actualización, modernización y
mantenimiento de los sistemas, en especial del integrado de administración
financiera, así como de los procedimientos operativos y de control.
16
5. Promover procesos de capacitación para funcionarios públicos
responsables de la administración, ejecución o supervisión del patrimonio
hacendario del Estado.
6. Promover la modernización de la auditoría interna y externa
gubernamentales, para garantizar un mejor servicio a las instituciones
públicas, con el fin de mantener actualizados los procesos y sistemas
operativos y de control.
7. Contribuir al fortalecimiento de la capacidad gerencial del Estado para
ejecutar con eficacia y eficiencia las decisiones y políticas del Gobierno.
8. Velar por la probidad, transparencia y honestidad de la administración
pública.
9. Promover y vigilar la calidad del gasto público.
2.5 Metas y Estrategias Institucionales
Las metas institucionales son los lineamientos sobre los cuales se rigen todas las
personas que forman parte de la Institución. Las estrategias son los cursos de
acción que permiten alcanzar las metas propuestas. En base al Taller de Trabajo
realizado con un equipo de personal seleccionado de la Institución, donde se
revisaron los resultados obtenidos en la evaluación realizada por el Banco
Interamericano de Desarrollo (BID) y la Contraloría General de la República del
Perú, se determinaron las metas y estrategias institucionales con el fin de
impulsar un plan de acción y su seguimiento para el fortalecimiento de los
procesos. Las metas y estrategias determinadas son las siguientes:
17
Elaborado por: Dirección de Auditoría de Gestión.
POLÍTICAS METAS ESTRATEGIAS
18
Elaborado por: Dirección de Auditoría de Gestión.
POLÍTICAS METAS ESTRATEGIAS
19
META 1
Implementación de las Normas Internacionales para las Entidades
Fiscalizadoras Superiores ISSAI
Descripción
La implementación de las Normas Internacionales para las Entidades
Fiscalizadoras Superiores –ISSAI-, en la Contraloría General de Cuentas, significa
un cambio sustancial y fundamental que requiere de consideraciones
institucionales y estratégicas; las cuales, están enmarcadas en el Plan de Acción
respectivo.
Elaborado por: Dirección de Auditoría de Gestión.
POLÍTICAS METAS ESTRATEGIAS
20
META 2
Fortalecimiento en el Proceso de Planificación y Control de la Fiscalización
Descripción
Con el propósito de fortalecer y enfocar adecuadamente los procesos de
planificación para la realización de las auditorias, como ente superior de
fiscalización y garantizar anticipadamente resultados positivos bajo estándares
internacionales, se ha adoptado la meta estratégica de reestructurar bajo la
metodología de las mejores prácticas, la planificación de las auditorías a realizar
durante cada año laboral; así como, estandarizar e implementar un sistema de
control de calidad.
META 3
Fortalecimiento de las Unidades de Auditoría Interna UDAI, de las entidades
de gobierno
Descripción
Adicionalmente a fortalecer los procesos de fiscalización superior en su ámbito
externo, es necesario que también se fortalezcan y desarrollen metodologías para
fortalecer los procesos de fiscalización a lo interno de las entidades de la
Administración Pública, es decir, específicamente de las Unidades de Auditoría
Interna.
META 4
Fomento de principios y valores de funcionarios y empleados públicos, a
través de la probidad y transparencia
Descripción
Consiste en un programa de concientización sobre los principios y valores que
deben prevalecer en todo funcionario y empleado público (servidores públicos),
como elemento fundamental en la prestación de los servicios que ofrece el Estado
21
hacia la sociedad, el propósito aparte de la rendición adecuada de cuentas, es
fomentar la probidad y la transparencia de toda acción pública.
META 5
Someterse a Evaluación del Desempeño y Revisión Paritaria
Descripción
Como continuidad a lo planteado en la Meta Estratégica No. 1, sobre la
Implementación de Normativa Internacional, es indispensable tener conocimiento
que la alineación a dichas políticas se realice de una manera eficaz, eficiente y
ajustada a los estándares internacionales (o a lo menos bastante cercano); por
ello, como una de las prácticas será volverse a someter a revisiones
metodológicas de la misma INTOSAI para garantizar nuestro desarrollo y
alineación a dichas políticas.
META 6
Gestión de Capacidades
Descripción
Parte del fortalecimiento institucional, lo constituye la gestión de capacidades con
carácter eminentemente técnico para que el personal de la Contraloría General de
Cuentas, posea las capacidades necesarias que le permitan ejecutar sus labores
con eficiencia y eficacia y enfocar sus resultados basados con las técnicas
relativas a los ciclos específicos del proceso de fiscalización y actualizarlos bajo la
metodología internacional, con las mejores prácticas y por diversas formas de
capacitación.
Esta Estrategia debe desarrollarse conjuntamente con la Meta No. 1, relativa a la
implementación de las ISSAI, como actividades paralelas y conjuntas,
debidamente coordinadas, en la búsqueda del mismo objetivo institucional.
22
META 7
Fortalecimiento del Recurso Humano de la Entidad
Descripción
Siendo el recurso humano conocido como talento humano y el más importante en
las área sustantivas y de apoyo en la institución, la meta estratégica de su
fortalecimiento es uno de los bastiones y pilares importantes a considerar, para su
desarrollo motivacional, técnico y de beneficio personal.
META 8
Gestión de la Tecnología en Información
Descripción
Hoy por hoy, el aspecto tecnológico juega un papel preponderante en la
metodología de trabajo, los aspectos de la informática para ejercer el ciclo de la
fiscalización son utilizados con el propósito de mantener una labor en línea,
evitando distancias y ofreciendo resultados a alta velocidad, mantener archivos
actualizados y ofrecerlos a la disposición de la sociedad en general.
META 9
Gestión del Proceso de Comunicación Operativos Anuales en las áreas de la
Descripción
La comunicación tanto interna como externa constituye un pilar de la
administración pública moderna; por ello, la Contraloría General de Cuentas
extenderá sus acciones bajo un modelo de cobertura hacia la sociedad, para dar a
conocer su acción fiscalizadora.
23
META 10
Acercamiento con la Sociedad
Descripción
No menos importante, lo constituye la realización de actividades de la sociedad
civil. La actual administración tiene el compromiso formal de asumir el reto de dar
participación a la sociedad civil organizada o no, para que la misma sirva de aliado
estratégico y unir esfuerzos en la lucha contra la corrupción, fomentar la
transparencia e impulsar la adecuada rendición de cuentas.
2.6 Valores
En la Contraloría General de Cuentas entendemos que nuestra labor debe ser con
responsabilidad, para consolidar nuestra independencia institucional, actuando
siempre con la verdad, transmitiendo confianza al brindar una atención
esmerada, basada en el principio de igualdad.
Nos caracteriza la honestidad, ya que actuamos con honradez y dignidad,
manifestándose en la realización de acciones justas. En cada una de las tareas
demostramos nuestra lealtad a la Institución, basándonos en principios morales.
Nuestro trabajo lo realizamos con productividad, comprometidos con el
mejoramiento constante a través de la capacitación y formación, velando por el
mantenimiento de una comunicación efectiva que promueva la búsqueda de
decisiones creativas, cimentando una cultura de calidad.
24
Cumplimos con disciplina y puntualidad las obligaciones contraídas, respetando
el orden institucional brindando seguridad y certeza en todas nuestras
interacciones.
Tenemos el compromiso institucional de prestar un excelente servicio con
iniciativa, cortesía y armonía que son características de nuestro clima
organizacional las cuales fortalecen nuestro prestigio.
2.7 Principios
Para el cumplimiento de sus atribuciones, los funcionarios y empleados de la
Contraloría General de Cuentas, aplican los siguientes principios fundamentales:
Lealtad
Integridad
Confidencialidad
Excelencia
Probidad
Actitud de servicio
Aptitud en el servicio
Disciplina
Transparencia
Objetividad e imparcialidad
25
3. Análisis situacional
3.1 Análisis FODA
3.1.1. Fortalezas:
1. Personal profesional multidisciplinario, eficiente, calificado, competente y
con experiencia para el desempeño de sus funciones.
2. Personal con sentido de integración y trabajo en equipo.
3. Excelente comunicación y relación entre las diferentes direcciones.
4. Procesos organizados para atender con rapidez y exactitud a los usuarios,
tanto internos como externos.
5. Apertura de las autoridades superiores a recibir propuestas de las
direcciones establecidas en CGC, en pro de la institución.
3.1.2. Oportunidades:
1. Buena comunicación y relaciones interinstitucionales.
2. Buenas relaciones con los medios de comunicación.
3. Implementación de tecnología informática nueva y actualizada.
4. Intercambio de experiencias con otros entes fiscalizadores.
5. Cooperación de organismos internacionales.
3.1.3. Debilidades:
1. Falta de capacitaciones continuas del personal en actividades especificas a
cada dirección, sus departamentos, y unidades.
2. Equipo informático obsoleto y/o desactualizado en algunas áreas.
3. Algunos casos de profesionales de disciplinas ajenas a la contaduría
pública, actuando como auditores.
26
4. Personal y vehículos insuficientes para dar cobertura a todos los
requerimientos.
3.1.4. Amenazas:
1. Cambios en la estructura administrativa de las instituciones del estado.
2. Que las instituciones no proporcionen a los auditores, la información
oportuna y completa.
3. Reducción de la asignación presupuestaria para el funcionamiento
institucional en materia de fiscalización.
4. La no aprobación, por parte del Congreso de la República de Guatemala, a
los cambios en las leyes de fiscalización, propuestos por la CGC.
5. Desconocimiento de los procedimientos de auditorías por parte de las
entidades sujetas a fiscalización y actitud de resistencia.
3.1.5 Estrategias de la matriz FODA
Las estrategias son acciones formuladas a partir de la relación entre factores del
análisis FODA, las cuales consisten en pasos a seguir como respuesta a los
problemas que presenta la Institución o bien para impulsar las fortalezas con las
que ya se cuenta.
*Los caracteres encerrados en paréntesis que se muestran al final de cada
estrategia se refieren a los factores del análisis FODA, relacionados entre sí para
formular las estrategias.
3.1.5.1. Estrategias FO:
Las estrategias FO son acciones a realizar para potenciar las fortalezas y con ello
aprovechar las oportunidades.
27
1. Potenciar las buenas relaciones interinstitucionales con el apoyo del
personal profesional multidisciplinario, eficiente, calificado, competente y
con experiencia. (F1, O1, O2)
2. Explotar el sentido de integración y trabajo en equipo del personal para
maximizar la cooperación con distintos organismos internacionales. (F2,
O5)
3. Aprovechar la excelente comunicación y relación entre direcciones para
gestionar proyectos de informática, con la finalidad de modernizar los
procesos de la Institución. (F3, O3)
3.1.5.2. Estrategias DO:
Las estrategias DO son acciones a realizar para minimizar las debilidades y
maximizar sus oportunidades.
1. Aprovechar la buena comunicación y relación interinstitucional para
planificar programas de capacitación continua del personal en actividades
específicas a cada dirección, departamento y unidad. (O1, D1)
2. Gestionar con los organismos internacionales donaciones de equipo
informático actualizado, así como también la donación de vehículos. (O5,
O3, D2, D4)
3. Intercambiar experiencias con otros entes fiscalizadores para desarrollar
estrategias que permitan fortalecer el actuar de profesionales ajenos a la
contaduría pública. (O4, D3)
3.1.5.3. Estrategias FA:
Las estrategias FA son acciones a realizar para enfrentar con las fortalezas las
amenazas para neutralizarlas o eliminarlas.
1. Aplicar las capacidades multidisciplinarias del personal para afrontar los
posibles cambios que se den en la estructura administrativa de las
instituciones del Estado. (F1, A1)
28
2. Utilizar las buenas relaciones entre direcciones y la integración del
personal, para que, trabajando en equipo, se busquen y encuentren
alternativas que sean útiles para enfrentar una posible reducción en la
asignación del presupuesto, para el funcionamiento de la Institución. (F2,
F3, A3)
3. Emplear la apertura de las autoridades superiores a recibir propuestas de
mejora, para implementar mecanismos de información a las entidades
sujetas a fiscalización, con la finalidad de eliminar el desconocimiento en los
procesos de auditorías. (F3, A3)
3.1.5.4. Estrategias DA
Las estrategias DA son acciones que se realizaran para superar las debilidades y
convertirlas en fortalezas y con ello disminuir el riesgo ante las amenazas.
1. Contratar personal y adquirir nuevos vehículos para ampliar la cobertura a
los posibles procesos de educación en materia de auditoría para entidades
sujetas a fiscalización. (D4, A5)
2. Implementar programas de capacitación en temas relacionados a la
correcta administración de fondos, para afrontar de manera efectiva una
posible reducción en la asignación de presupuesto de la Institución. (D1,
A3)
3.2 Análisis de la problemática
Guatemala es un país que constantemente desarrolla esfuerzos para cumplir con
el fin primordial como Estado: “Garantizar el bien común”, según el Artículo 1 de la
Constitución Política de la República de Guatemala; no obstante los mismos no
han sido fundamentales en la lucha para mejorar el acceso a una vida digna en los
sectores más desposeídos, tradicionalmente marginados y olvidados de la
29
sociedad. Las políticas y acciones desarrolladas para subsanar y/o desvanecer los
déficits acumulados en la población marginada y excluida del país, en pleno siglo
XXI presentan indicadores importantes que preocupan como Estado, debido a que
el incremento en las asignaciones presupuestarias a favor de los sectores sociales
no es suficiente, puesto que se necesita que se tomen en consideración aspectos
políticos a través de acuerdos que fortalezcan el Estado de Derecho, aunado a un
marco de gobernabilidad, generando una administración pública comprometida y
eficiente.
En este sentido, los esfuerzos por parte de los actores del Estado, exigen la
ejecución de acciones y estrategias que brinden las condiciones mínimas
esenciales que permitan combatir la incorrecta administración de los recursos
públicos. Razón por la cual se considera necesaria la asignación y ejecución física
y financiera en un marco pleno de transparencia, evaluando la calidad del gasto
público.
La Contraloría General de Cuentas, como ente técnico rector de la fiscalización y
el control gubernamental, ejecuta acciones apegadas a las normativas jurídicas
aplicables; no obstante, por las peculiaridades que las funciones y atribuciones
implican, se han presentado ciertas limitantes, especialmente en la fiscalización de
los recursos administrados por entidades que aprovechan las mismas lagunas o
vacios que las leyes del país presentan.
Cabe resaltar que a pesar de todos los esfuerzos que realizan los diferentes
actores responsables del Estado y de la modernización en sus procesos y
procedimientos que ha tenido Contraloría General de Cuentas, aún es necesario el
fortalecimiento financiero junto con la implementación de ajustes a todo proceso
tecnológico y administrativo, que permita fortalecer todos los sistemas integrales
de fiscalización en las instituciones que gestionan y administran fondos públicos.
En este sentido, se busca mejorar y agilizar el ejercicio de la función pública,
mediante la evaluación de resultados generados, aplicando criterios de
transparencia y fiscalización apegados a la calidad del gasto público.
30
3.2.1 Árbol de problemas
Elaborado por: Dirección de Planificación: Datos obtenidos de Planes Operativos Anuales de las direcciones de la Institución.
Del diagrama anterior se puede observar que el problema central es la incorrecta
administración de los recursos públicos el cual se debe a las deficiencias en los
procesos de control de las unidades de auditoría interna, los escasos procesos de
modernización administrativa y la falta de compromiso y ética de los servidores
públicos; teniendo como consecuencia la vulnerabilidad de los procesos que
permiten los actos de corrupción y la baja efectividad en el cumplimiento de planes
y programas de gestión pública.
31
3.2.3 Árbol de objetivos
.
Del diagrama anterior se puede observar que el objetivo principal es la correcta
administración de los recursos públicos; utilizando como medios la eficacia en los
procesos de control de las unidades de auditoría interna, el proceso de
modernización administrativa y el compromiso y ética en los servidores públicos;
para llegar a los fines de inexpugnabilidad de los procesos que inhiben los actos
de corrupción y alta efectividad en el cumplimiento de planes y programas de
gestión pública.
Elaborado por Dirección de Planificación: Datos obtenidos de Planes Operativos Anuales de las direcciones de la Institución.
32
4. Análisis de actores
El siguiente cuadro muestra los actores relacionados con la Contraloría General
de Cuentas, el rol que desempeñan, la importancia en la relación hacia la
Institución, su jerarquía de poder, el interés que presentan a la Institución, sus
funciones principales y su ubicación geográfica y área de influencia.
Cuadro No.3
Contraloría General de Cuentas
Análisis de actores relacionados con el quehacer de la Institución
(1) (2) (3) (4)
Rol Importancia Poder Interés
1Entidades sujetas a
fiscalización2 1 1 1
Proporcionar la información
adecuada y oportuna.Nacional
2 Organismo Legislativo 2 0 1 1
Aprobar o improbar anualmente,
en todo o en parte, y previo
informe de la Contraloría de
Cuentas, el detalle y justificación
de todos los ingresos y egresos
de las finanzas públicas, que le
presente el Ejecutivo sobre el
ejercicio anterior.
Nacional
3 Organismo Judicial 1 0 1 1
Seguimiento de las denuncias,
acciones de amparo y juicios de
cuentas interpuestos por la CGC
ante los órganos judiciales
competentes.
Nacional
4 Ministerio Público 1 1 1 1
Seguimiento de las denuncias
penales interpuestas por la CGC
ante el ente investigador.
Nacional
5Procuraduría de Derechos
Humanos1 0 1 1
Emitir resoluciones con
recomendaciones para la
Institución derivado de denuncias
interpuestas por la sociedad civil
o por la CGC.
Nacional
6Procuraduría General de la
Nación2 1 1 1
Ejercer la función de asesoría y
consultoría, por lo cual la CGC
puede solicitar la emisión de
opiniones.
Nacional
7Dirección Técnica del
Presupuesto -DTP-2 1 1 1
Aprobar la programación del uso
de los recursos públicos bajo los
principios de legalidad, economía,
eficiencia, eficacia y equidad, para
el cumplimiento de los programas
y los proyectos de conformidad
con las políticas establecidas. Dar
opinión técnica sobre la
administración de los recursos
asignados a la Institución. Emitir
dictámenes con respecto al
presupuesto de la Institución.
Nacional
ANÁLISIS DE ACTORES
No. Actor, Nombre y descripción
Acciones Principales y como
puede influir en la gestión
institucional del problema
Ubicación
geográfica y área
de influencia
33
(1) (2) (3) (4)
Rol Importancia Poder Interés
8
Secretaría de Planificación y
Programación de la
Presidencia
2 1 1 1
Asesorar en relación a la
planificación y seguimiento físico
de la Institución. Medición de los
resultados físicos y financieros
obtenidos y los efectos
producidos.
Nacional
9
Instituciones del sector
público: administración
central, autónomas y
descentralizadas
1 1 1 1
Suscripción de convenios de
cooperación interinstitucional
para unificar esfuerzos en la
administración, probidad y
transparencia de los recursos
públicos.
Nacional
10Unidades de Auditoría Interna
de las Instituciones Públicas1 1 1 1
Verificar que todas las actividades
financieras y administrativas se
estén realizando conforme a las
normas legales vigentes y que su
gestión se realice con eficiencia y
eficacia. Suministrar insumos y
facilitar el trabajo de fiscalización
superior a la Institución.
Nacional
11 Organismos Internacionales 2 1 1 1
Suscripción de convenios para
fortalecer y mejorar las
capacidades de la Institución, para
el cumplimiento de sus funciones.
Nacional
12 Acción Ciudadana¹ 1 1 1 1 Nacional
13 Sociedad civil 1 1 1 1 Nacional
14 Medios de comunicación 1/2/-1 1 1 1
Divulgación de información
relacionada con los resultados y
efectos del accionar de la
Institución en cumplimiento de
sus funciones.
Ser un medio de vigilancia y
denuncia, así como de formación
de la ciudadanía, con el
compromiso de aportar en la
construcción de una sociedad
activa, consciente y fortalecida.
Nacional
Facilitador 2 A favor 1 Alto 1 Alto interés 1
Aliado 1Indeciso/
indiferente0 Medio 0 Bajo Interés -1
Oponente -1 En contra -1 Bajo -1
Neutro 0
(3)
Jerarquización
del poder
(4) Interés que posea el actor(1) Rol que desempeñan:(2) Importancia de las
relaciones predominantes
ANÁLISIS DE ACTORES
No. Actor, Nombre y descripción
Acciones Principales y como
puede influir en la gestión
institucional del problema
Ubicación
geográfica y área
de influencia
Promover la transparencia en la
gestión pública mediante las
denuncias sobre posibles actos de
corrupción, anomalías e
irregularidades presentados por la
ciudadanía.
¹Capítulo Guatemala de Transparencia Internacional
Elaborado por: Dirección de Planificación.
34
5. Población objetivo y elegible
La población objetivo y elegible la establece el marco jurídico institucional, que
define las funciones que corresponden a la Contraloría General de Cuentas y que
al mismo tiempo delimita su ámbito de competencia.
Derivado de esto, el Artículo 2 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de
Cuentas, Decreto número 31-2002 del Congreso de la República, establece que:
son sujetas a fiscalización todos los Organismos del Estado, Entidades
Autónomas y Descentralizadas, las Municipalidades y sus Empresas,
Fideicomisos constituidos con Fondos Públicos, Consejos de Desarrollo,
instituciones o Entidades Públicas que por delegación del Estado presten
servicios, instituciones que integran el sector público no financiero, toda persona,
entidad o institución que reciba fondos del Estado o haga colectas públicas y de
empresas no financieras en cuyo capital participe el Estado, bajo cualquier
denominación así como las empresas en que éstas tengan participación.
También están sujetos a esta fiscalización los contratistas de obras públicas,
Organizaciones No Gubernamentales, Asociaciones, Fundaciones, Patronatos,
Comités, Organismos Regionales e Internacionales, Fideicomisos y cualquier
persona individual o jurídica, pública o privada, nacional o extranjera, que por
delegación del Estado reciba, invierta o administre fondos públicos, incluyendo
donaciones recibidas y ejecutadas por el Estado.
De conformidad con la Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas, en su
Artículo 2. Ámbito de competencia (Reformado por el artículo 49 del Decreto
13-2013 del Congreso de la República) establece lo siguiente:
“Se exceptúan las entidades del sector público sujetas por ley a otras instancias
de fiscalización externa.”
35
En ese sentido, en cuanto a las entidades de Gobierno Central, Autónomas y
Descentralizadas, Consejos de Desarrollo, Municipalidades, Fideicomisos, se ha
establecido que la población objetivo está conformada por 914 entidades.
Del total de la población objetivo, el 71% representado por un total de 645 entes
sujetos a fiscalización, conforman la población elegible. Adicional a esto, se tiene
programado fiscalizar 260 entidades especiales, las cuales no se cuantifican
dentro de la población elegible, ya que algunas entidades especiales pueden o no
recibir fondos del Estado.
6. Resultado
En cumplimiento del mandato legal, establecido en la Constitución Política de la
República de Guatemala, en su Artículo 232, y en la Ley Orgánica de la
Contraloría General de Cuentas, Decreto No.31-2002 en su Artículo 2, se presenta
el siguiente cuadro que muestra la identificación del resultado.
Cuadro No.4
Contraloría General de Cuentas
Identificación del resultado institucional
Población objetivo Cambio Tiempo Condición de
interés
Entes sujetos a
fiscalización
Aumentar la
fiscalización
Años 2017 a
2019 Cobertura
Elaborado por: Dirección de Planificación.
Para poder definir el resultado y las intervenciones pertinentes para lograr el
mismo, a continuación se muestra el modelo explicativo y prescriptivo:
36
Cuadro No.5
Contraloría General de Cuentas
Modelo explicativo para definir el resultado institucional
Directos
Deficiencia en los
procesos de
control de las
unidades de
auditoría interna
Incorrecta
administración
de los recursos
públicos
Funcionarios
y empleados
públicos
Falta de
compromiso y ética
en los servidores
públicos
Incorrecta
administración
de los recursos
públicos
Funcionarios
y empleados
públicos
El Estado de
Guatemala
Valorización de
la Fuerza
Explicativa Indirectos
Factores Causales
Que Quienes Indicadores
Magnitud (a
quienes
afecta)
Alto
Nivel de
conocimiento
bajo en materia
de
normatividad
de auditoría
* Cantidad de informes de
auditoría y probidad
administrativa
El Estado de
GuatemalaMedio
Análisis y
actualización
de procesos
administrativosEscasos procesos
de modernización
administrativa
Incorrecta
administración
de los recursos
públicos
Funcionarios
y empleados
públicos
*Cantidad de informes de
auditoría y probidad
administrativa
El Estado de
GuatemalaBajo
Carencia de
actualización
de
herramientas
tecnológicas Evasión de la
detección de
anomalias
cometidas
* Cantidad de informes de
auditoría y probidad
administrativa.
* Cantidad de personas
capacitadas
Cuadro No.6
Contraloría General de Cuentas
Modelo prescriptivo para definir el resultado institucional
PROBLEMA
FACTORES
CAUSALES
VINCULADOS
QUIENESREGIÓN
GEOGRÁFICA
NIVEL DE
IMPACTO
FUENTE DE
INFORMACIÓN
TIPO DE
ESTUDIOAÑO
CONCLUSIONES
DEL ESTUDIO
INTERVENCIONES O
PRODUCTOS
Deficiencia en
los procesos de
control de las
unidades de
auditoría interna
Medio
* Fiscalización de
entidades que
administran recursos
públicos.
Escasos
procesos de
modernización
administrativa
Bajo
* Fiscalización de
entidades que
administran recursos
públicos.
Falta de
compromiso y
ética en los
servidores
públicos
Alto
* Fiscalización de
entidades y
funcionarios públicos
en temas de
probidad.
* Funcionarios y
empleados públicos
capacitados en
temas de
fiscalización.
Incorrecta
administración
de los
recursos
públicos
Funcionarios
y empleados
públicos
Multiregional Encuesta 2015Estudio
técnico
Se determinó
que una de las
causas que
tienen mayor
incidencia en el
problema de
estudio de
acuerdo a las
encuestas
realizadas es la
falta de
compromiso y
ética en los
servidores
públicos.
Elaborado por Dirección de Planificación.
Elaborado por: Dirección de Planificación.
37
Derivado de lo anterior el resultado proyectado es “Para el 2019, la cobertura
de fiscalización a los entes que manejen recursos públicos se habrá
incrementado en un 5% (de 1,639 informes de auditoría en el 2017 a 1,722
informes de auditoría en el 2019).
Adicionalmente, la Contraloría General de Cuentas busca obtener los siguientes
resultados:
Enfoque sectorial en la fiscalización, con el fin de obtener mejoras en la
calidad de las auditorías.
Prevención en la concreción de aspectos que puedan ser lesivos a los
intereses el Estado.
7. Productos y subproductos
Para alcanzar el resultado proyectado la Contraloría General de Cuentas presenta
los siguientes productos y subproductos:
38
Cuadro No.7
Contraloría General de Cuentas
Identificación de productos y subproductos institucionales
Resultado estratégico
institucionalProductos Subproductos Responsable
Entidades de gobierno central a
fiscalizar con informes de auditoría
Director de Auditoría Gubernamental
Director de Auditoría de Infraestructura Pública
Director de Auditoría de Gestión
Director de Auditoría de Calidad de Gasto Público
Entidades autónomas y
descentralizadas a fiscalizar con
informes de auditoría
Director de Auditoría de Entidades Autónomas y
Descentralizadas
Director de Auditoría de Infraestructura Pública
Director de Auditoría de Infraestructura
Director de Auditoría de Gestión
Director de Auditoría de Calidad de Gasto Público
Entidades municipales a fiscalizar
con informes de auditoría
Director de Auditoría de Municipalidades
Director de Auditoría de Infraestructura Pública
Director de Auditoría de Gestión
Director de Auditoría de Calidad de Gasto Público
Entidades especiales a fiscalizar con
informes de auditoría
Director de Auditoría de Entidades Especiales
Director de Auditoría de Infraestructura
Director de Auditoría de Calidad de Gasto Público
Entidades que administran
fideicomisos a fiscalizar con
informes de auditoría
Director de Auditoría de Fideicomisos
Director de Auditoría de Infraestructura Pública
Director de Auditoría de Calidad de Gasto Público
Consejos de Desarrollo a fiscalizar
con informes de auditoría
Director de Auditoría de Consejos de Desarrollo
Director de Auditoría de Calidad de Gasto Público
Entidades a fiscalizar con informes
de auditoría administrativaDirector de Probidad
Personas con informes de auditoría
de declaraciones juradas
patrimoniales
Director de Probidad
Personas capacitadas a través del
Centro de Profesionalización
Gubernamental en temas de
fiscalización
Jefe del Centro de Profesionalización
Gubernamental
Personas capacitadas en temas de
moral y éticaDirector de Ética y Moral
Para el 2019, la
cobertura de
fiscalización a los entes
que manejen recursos
públicos se habrá
incrementado en un 5%
(de 1,639 informes de
auditoría en el 2017 a
1,722 informes de
auditoría en el 2019).
Fiscalización de
entidades que
administran recursos
públicos
Funcionarios públicos
a fiscalizar en materia
de probidad
Funcionarios y
empleados públicos
capacitados en temas
de fiscalización
Elaborado por: Dirección de Planificación
anes Operativos Anuales de las direcciones de la Institución. Elaborado por Dirección de Planificación: Datos obtenidos de Planes Operativos Anuales de las direcciones de la Institución.
39
8. Proyección del Presupuesto 2017-2019
A continuación se presenta el cuadro con la proyección del presupuesto para los
años 2017, 2018 y 2019.
Cuadro No.8
Contraloría General de Cuentas
Proyección del Presupuesto por programa
Años 2017, 2018, 2019
Ingresos Corrientes (Fuente 11)
2016
(año base)2017 2018
Tendencia 2019
3.57% incremento
Q297,967,000.00 Q315,305,000.00 Q345,512,000.00 Q351,950,000.00
31% 33% 36% 39%
2016 2017 2018 2019
Programa 01 Q125,209,570.00 Q133,753,180.00 Q150,715,110.00 Q155,116,110.00
Actividad
001 Dirección Superior Q83,974,664.00 Q88,975,650.00 Q94,770,650.00 Q96,540,650.00
002 Servicios Administrativos Q18,599,056.00 Q19,140,050.00 Q22,140,050.00 Q23,171,050.00
003 Servicios Financieros Q4,842,920.00 Q5,200,100.00 Q6,350,100.00 Q6,830,100.00
004 Procesamiento de Gastos Q8,685,690.00 Q8,985,690.00 Q9,985,690.00 Q10,595,690.00
005 Asesoria Legal y Normativa Q2,928,980.00 Q3,400,980.00 Q4,200,980.00 Q4,300,980.00
006 Auditoria Interna Q1,500,760.00 Q2,050,585.00 Q2,951,585.00 Q2,995,585.00
007 Cooperacion Técnica Q643,100.00 Q950,000.00 Q1,365,930.00 Q1,431,930.00
008 Delegaciones Departamentales Q4,034,400.00 Q5,050,125.00 Q8,950,125.00 Q9,250,125.00
Programa 11 Q170,995,490.00 Q179,465,695.00 Q192,401,465.00 Q194,251,465.00
Actividad
001 Fiscalizacion Entidades Públicas Q159,544,760.00 Q166,136,945.00 Q178,200,945.00 Q179,115,945.00
002 Fiscalizacion de Probidad Q11,450,730.00 Q13,328,750.00 Q14,200,520.00 Q15,135,520.00
Programa 12 Q1,676,940.00 Q1,996,125.00 Q2,300,425.00 Q2,485,425.00
Actividad
001 Servicios de Capacitación Q1,676,940.00 Q1,996,125.00 Q2,300,425.00 Q2,485,425.00
Programa 99 Q85,000.00 Q90,000.00 Q95,000.00 Q97,000.00
Actividad
001 Aportes a Organismos e Instituciones Q85,000.00 Q90,000.00 Q95,000.00 Q97,000.00
Total General Q297,967,000.00 Q315,305,000.00 Q345,512,000.00 Q351,950,000.00
Partidas asignables a programas
Proyección Presupuesto 2017 - 2019
Período
Actividades Centrales
Fiscalizacion Gubernamental
Formación de Recurso Humano
Elaborado por: Dirección de Planificación
Datos obtenidos de: Anteproyecto de Presupuesto 2015, Dirección Financiera. Elaborado por: Dirección Financiera.
40
9. Instrumentos de planificación
9.1 Indicadores
En la siguiente ficha se puede visualizar la descripción detallada del indicador de
producto de la Institución, el cual se utiliza para medir en qué grado se está
avanzando en el resultado proyectado. La misma contiene en un cuadro
descriptivo la identificación del indicador, el ámbito geográfico, la tendencia del
indicador, los medios de verificación y la producción asociada al cumplimiento de
la meta.
Cuadro 9
Contraloría General de Cuentas
Ficha del indicador No.1
Nombre del Indicador
Categoría del Indicador
Resultado Estrategico del
Plan Nacional de Desarrollo
asociado
Descripción del Indicador
Interpretación
Fórmula de Cálculo
Crecimiento en la cobertura de fiscalización en 5% del 2017 al 2019 en las entidades que administran recursos
públicos.
El indicador puede asumir valores en un rango de 0 hasta 100 y muestra el porcentaje (%) de crecimiento en la
cobertura de la prestación de los servicios de fiscalización y probidad administrativa.
Número de informes de auditoría del año actual, dividido el número de informes de auditoría del año anterior.
Muestra el crecimiento en la cobertura de los servicios de fiscalización (auditorías de diferente tipo)
proporcionados a las instituciones que administran recursos públicos según ámbito de competencia.
PRODUCTO X
Cero tolerancia a la corrupción y modernización del Estado
41
Nacional Regional Departamento Municipio**
Ámbito Geográfico X
Mensual Cuatrimestral Semestral Anual
Frecuencia de la medición X
Tendencia del Indicador
Años 2016 2017 2018 2019
Valor del indicador (en datos
absolutos y relativos)0 1639 1686 1722
Línea Base Año 2017
Valor de la meta
en datos
relativos
5%
Medios de Verificación
Procedencia de los datos
Unidad Responsable
Metodología de Recopilación
La cantidad de servicios de fiscalización programados a las instituciones que administran recursos públicos de
los años n+1,n+2 y n+3, se obtienen de las direcciones de auditoría; la cantidad de servicios de fiscalización
ejecutados, se obtiene de la Dirección de Registro de Información Gubernamental.
Dirección de Planificación
La información correspondiente a la cantidad de servicios de fiscalización proporcionados a los diferentes tipos
de entidades que administran recursos públicos, es considerada oficial al momento de ser ingresada al Sistema
de Información Gubernamental -SIG-, de donde se generan los reportes que son trasladados de forma oficial a
la Dirección de Planificación, quien es la responsable de ingresar los datos al SICOIN.
42
PRODUCTOS INDICADORESSUBPRODUCTOSINDICADORES
Fiscalización de entidades
que administran recursos
públicos
Crecimiento en la cobertura
de fiscalización en 5% del
2017 al 2019 en las
entidades que administran
recursos públicos.
Entidades de gobierno central a fiscalizar
con informes de auditoría
Crecimiento en la cobertura
de fiscalización en 5% del
2017 al 2019 en las entidades
que administran recursos
públicos.
Entidades autónomas y descentralizadas a
fiscalizar con informes de auditoría
Entidades municipales a fiscalizar con
informes de auditoría
Entidades especiales a fiscalizar con
informes de auditoría
Entidades que administran fideicomisos a
fiscalizar con informes de auditoría
Consejos de Desarrollo a fiscalizar con
informes de auditoría
Producción asociada al cumplimiento de la meta
Elaborado por: Dirección de Planificación. .
Para el año 2017 la medición se realizará de la siguiente manera:
*100
Porcentaje de informes de auditoría oficializados con respecto a los
informes programados en el año
No. de informes de auditoría oficializados
No.de informes de auditoría programados
43
Cuadro 10
Contraloría General de Cuentas
Ficha del indicador No.2
Nombre del Indicador
Categoría del Indicador
Resultado Estrategico del
Plan Nacional de Desarrollo
asociado
Descripción del Indicador
Interpretación
Fórmula de Cálculo
Nacional Regional Departamento Municipio**
Ámbito Geográfico X
Mensual Cuatrimestral Semestral Anual
Frecuencia de la medición X
Tendencia del Indicador
Años 2016 2017 2018 2019
Valor del indicador (en datos
absolutos y relativos)0 278 283 290
Línea Base Año 2017
Valor de la meta
en datos
relativos
4%
Crecimiento en la cobertura de probidad en 4% del 2017 al 2019 en las entidades que administran recursos
públicos.
PRODUCTO X
Cero tolerancia a la corrupción y modernización del Estado
Muestra el crecimiento en la cobertura de los servicios de probidad proporcionados a las instituciones que
administran recursos públicos según ámbito de competencia.
El indicador puede asumir valores en un rango de 0 hasta 100 y muestra el porcentaje (%) de crecimiento en la
cobertura de la prestación de los servicios de probidad.
Número de informes de probidad del año actual, dividido el número de informes de probidad del año anterior.
44
Medios de Verificación
Procedencia de los datos
Unidad Responsable
Metodología de Recopilación
La cantidad de servicios de probidad programados a las instituciones que administran recursos públicos de los
años n+1,n+2 y n+3, se obtienen de la Dirección de Probidad; la cantidad de servicios de fiscalización
ejecutados, se obtiene de la Dirección de Registro de Información Gubernamental.
Dirección de Planificación
La información correspondiente a la cantidad de servicios de fiscalización proporcionados a los diferentes tipos
de entidades que administran recursos públicos, es considerada oficial al momento de ser ingresada al Sistema
de Información Gubernamental -SIG-, de donde se generan los reportes que son trasladados de forma oficial a
la Dirección de Planificación, quien es la responsable de ingresar los datos al SICOIN.
PRODUCTOS
Producción asociada al cumplimiento de la meta
INDICADORES SUBPRODUCTOS INDICADORES
Funcionarios públicos a
fiscalizar en materia de
probidad
Crecimiento en la cobertura
de probidad en 4% del
2017 al 2019 en las
entidades que administran
recursos públicos.
Entidades a fiscalizar con informes de
auditoría administrativa Crecimiento en la cobertura
de probidad en 4% del 2017
al 2019 en las entidades que
administran recursos públicos. Personas con informes de auditoría de
declaraciones juradas patrimoniales
Cuadro 11
Contraloría General de Cuentas
Ficha del indicador No.3
Nombre del Indicador
Categoría del Indicador
Resultado Estrategico del Plan
Nacional de Desarrollo
asociado
Descripción del Indicador
Interpretación
Fórmula de Cálculo
Cantidad de personas capacitadas en temática relacionada con el ámbito de competencia institucional
El indicador puede asumir cualquier valor absoluto y representa la cobertura que la Contraloría General de Cuentas tiene en la
capacitación a funcionarios y personal de instituciones que administran recursos públicos.
Cantidad de personas capacitadas en temática del ámbito de competencia institucional / Cantidad programada de personas
capacitadas en temática del ámbito de competencia institucional
DE PRODUCTO X
Cero tolerancia a la corrupción y modernización del Estado
Muestra en cifras absolutas la cantidad de funcionarios, así como personal de instituciones que administran recursos públicos, que se
capacitarán en el año n+1
Elaborado por: Dirección de Planificación.
45
Nacional Regional Departamento Municipio**
Ámbito Geográfico X
Mensual Cuatrimestral Semestral Anual
Frecuencia de la medición X
Tendencia del Indicador
Años 2016 2017 2018 2019
Valor del indicador (en datos
absolutos y relativos)5360 5360 5360
Medios de Verificación
Procedencia de los datos
Unidad Responsable
Metodología de Recopilación
PRODUCTOS
La información correspondiente a la cantidad de personas que son atendidas a través del Centro de Profesionalización
Gubernamental y la Dirección de Ética y Moral
Dirección de Planificación
La información correspondiente a la cantidad de personas que son atendidas a través de la prestación de servicios de
capacitación, la proporcionará el Centro de Profesionalización Gubernamental y la Dirección de Ética y Moral, en las fechas
establecidas en el cronograma que se proporciona para este efecto, a la Dirección de Planificación en las fechas
correspondientes.
Producción asociada al cumplimiento de la meta
INDICADORES SUBPRODUCTOS INDICADORES
Cantidad de personas
capacitadas en temática
relacionada con el ámbito de
competencia institucional
Funcionarios y empleados
públicos capacitados en
temas de fiscalización
Cantidad de personas capacitadas en
temática relacionada con el ámbito de
competencia institucional
Personas capacitadas a través del Centro de
Profesionalización Gubernamental en temas de
fiscalización
Personas capacitadas en temas de moral y ética
Elaborado por: Dirección de Planificación.
46
9.2 Resultado, productos y metas multianual
En el presente cuadro se puede observar el resultado institucional, los productos y
metas de los años 2017, 2018 y 2019, así como también los montos programados
para cada producto.
Cuadro 12
Contraloría General de Cuentas
Resultado, productos y metas institucionales
Meta
físicaEn Q
Meta
físicaEn Q
Meta
físicaEn Q
Programa 11
Fiscalización
Entidades
Públicas
Fiscalización
entidades
Públicas
Fiscalización de
entidades que
administran
recursos públicos
Documento 1639 Q166,136,945.00 1686 Q178,200,945.00 1722 Q179,115,945.00
Programa 11
Fiscalización de
Probidad
Fiscalización de
Probidad
Funcionarios
públicos a fiscalizar
en materia de
probidad
Documento 278 Q13,328,750.00 283 Q14,200,520.00 290 Q15,135,520.00
Total Programa 11 Q179,465,695.00 Q192,401,465.00 Q194,251,465.00
Programa 12
Formación de
Recurso
Humano
Servicios de
Capacitación
Funcionarios y
empleados públicos
capacitados en
temas de
fiscalización
Personas 5360 Q1,996,125.00 5360 Q2,300,425.00 5360 Q2,485,425.00
Total Programa 12 Q1,996,125.00 Q2,300,425.00 Q2,485,425.00
Para el 2019, la
cobertura de
fiscalización a los
entes que
manejen recursos
públicos se habrá
incrementado en
un 5% (de 1,639
informes de
auditoría en el
2017 a 1,722
informes de
auditoría en el
2019).
UNIDAD DE
MEDIDA
2017PRODUCTOS
2019META POR AÑO
ACTIVIDADPROGRAMA2018RESULTADO
INSTITUCIONAL
Elaborado por: Dirección de Planificación
Datos obtenidos de: Planes Operativos Anuales de las direcciones de la Institución.
Elaborado por Dirección de Planificación: Datos obtenidos de Planes Operativos Anuales de las direcciones de la Institución y de la Dirección Financiera.
47
9.3 Producto, subproducto, metas y costos multianual
En el presente cuadro se puede observar los productos, subproductos, metas y
costos de los años 2017, 2018 y 2019.
Cuadro 13
Contraloría General de Cuentas
Producto, subproducto, metas y costos institucionales
Elaborado por: Dirección de Planificación
Meta
fisica En Q.
Meta
fisica En Q.
Meta
fisica En Q.
Entidades de gobierno
central a fiscalizar con
informes de auditoría
Documento 285 28,888,974.57 290 30,651,408.10 303 31,516,917.15
Entidades autónomas
y descentralizadas a
fiscalizar con informes
de auditoría
Documento 88 8,920,104.43 88 9,301,116.94 90 9,361,460.54
Entidades municipales
a fiscalizar con
informes de auditoría
Documento 704 71,360,835.44 743 78,531,021.43 765 79,572,414.59
Entidades especiales
a fiscalizar con
informes de auditoría
Documento 340 34,464,039.84 338 35,724,744.61 336 34,949,452.68
Entidades que
administran
fideicomisos a
fiscalizar con informes
de auditoría
Documento 122 12,366,508.41 127 13,423,202.86 128 13,314,077.21
Consejos de
Desarrollo a fiscalizar
con informes de
auditoría
Documento 100 10,136,482.31 100 10,569,451.07 100 10,401,622.82
1639 Q166,136,945.00 1686 Q178,200,945.00 1722 Q179,115,945.00
Entidades a fiscalizar
con informes de
auditoría
administrativa
Documento 60 2,876,708.63 63 3,161,246.50 65 3,392,444.14
Personas con informes
de auditoría de
declaraciones juradas
patrimoniales
Documento 218 10,452,041.37 220 11,039,273.50 225 11,743,075.86
278 Q13,328,750.00 283 Q14,200,520.00 290 Q15,135,520.00
Personas capacitadas
a través del Centro de
Profesionalización
Gubernamental en
temas de fiscalización
Personas 1360 506,479.48 1360 583,689.93 1360 630,630.22
Personas capacitadas
en temas de moral y
ética
Personas 4000 1,489,645.52 4000 1,716,735.07 4000 1,854,794.78
5360 Q1,996,125.00 5360 Q2,300,425.00 5360 Q2,485,425.00
Programa 11
Fiscalización
de Probidad
Fiscalización
de Probidad
Programa 11
Fiscalización
Entidades
Públicas
Fiscalización
entidades
Públicas
Programa 12
Formación de
Recurso
Humano
Servicios de
Capacitación
PROGRAMA ACTIVIDAD
TOTAL
TOTAL
TOTAL
Fiscalización
de entidades
que
administran
recursos
públicos
Documento
Funcionarios
públicos a
fiscalizar en
materia de
probidad
Documento
Funcionarios y
empleados
públicos
capacitados en
temas de
fiscalización
Personas
2018 2019UNIDAD DE
MEDIDA PRODUCTO SUBPRODUCTO
UNIDAD DE
MEDIDA
2017
Datos obtenidos de: Planes Operativos Anuales de las direcciones de la Institución.
Elaborado por Dirección de Planificación: Datos obtenidos de Planes Operativos Anuales de las direcciones de la Institución y de la Dirección Financiera
48
9.4 Planificación anual y cuatrimestral
En este cuadro se puede visualizar la planificación anual y cuatrimestral de los
productos para el año 2017.
Cuadro 14
Contraloría General de Cuentas
Planificación anual y cuatrimestral por producto
Para el año 2017
1 2 3
2320 1540
NOMBRE
META FISICA
ANUAL (año del
POA)
UNIDAD DE
MEDIDA
PRODUCTOS
METAS FISICAS
CUATRIMESTRE
Funcionarios y empleados
públicos capacitados en temas
de fiscalización
320 924 395
74 110 94
Fiscalización de entidades que
administran recursos públicos
Funcionarios públicos a fiscalizar
en materia de probidad
1639
278
Documento
Documento
5360 Personas 1500
Datos obtenidos de: Planes Operativos Anuales de las direcciones de la Institución.
En el siguiente cuadro se visualiza la planificación anual y cuatrimestral de los
subproductos para el año 2017, así como los costos para la realización de los
mismos.
Elaborado por: Dirección de Planificación.
49
Cuadro 15
Contraloría General de Cuentas
Planificación anual y cuatrimestral por subproducto
Para el año 2017
1 2 3 1 2 3
Entidades de gobierno
central a fiscalizar con
informes de auditoría
285 Documento 71 139 75 Q7,196,902.44 Q14,089,710.41 Q7,602,361.73 Q28,888,974.57
Entidades autónomas y
descentralizadas a
fiscalizar con informes de
auditoría
88 Documento 27 35 26 Q2,736,850.22 Q3,547,768.81 Q2,635,485.40 Q8,920,104.43
Entidades municipales a
fiscalizar con informes de
auditoría
704 Documento 97 508 99 Q9,832,387.84 Q51,493,330.12 Q10,035,117.48 Q71,360,835.44
Entidades especiales a
fiscalizar con informes de
auditoría
340 Documento 83 128 129 Q8,413,280.31 Q12,974,697.35 Q13,076,062.18 Q34,464,039.84
Entidades que
administran fideicomisos
a fiscalizar con informes
de auditoría
122 Documento 19 61 42 Q1,925,931.64 Q6,183,254.21 Q4,257,322.57 Q12,366,508.41
Consejos de Desarrollo a
fiscalizar con informes de
auditoría
100 Documento 23 53 24 Q2,331,390.93 Q5,372,335.62 Q2,432,755.75 Q10,136,482.31
Total 1639 Documento 320 924 395 Q32,436,743.38 Q93,661,096.51 Q40,039,105.11 Q166,136,945.00
Entidades a fiscalizar
con informes de auditoría
administrativa
60 Documento 21 25 14 Q1,006,848.02 Q1,198,628.60 Q671,232.01 Q2,876,708.63
Personas con informes
de auditoría de
declaraciones juradas
patrimoniales
218 Documento 53 85 80 Q2,541,092.63 Q4,075,337.23 Q3,835,611.51 Q10,452,041.37
Total 278 Documento 74 110 94 Q3,547,940.65 Q5,273,965.83 Q4,506,843.53 Q13,328,750.00
Personas capacitadas a
través del Centro de
Profesionalización
Gubernamental en
temas de fiscalización
1360 Personas 400 620 340 Q148,964.55 Q230,895.06 Q126,619.87 Q506,479.48
Personas capacitadas
en temas de moral y
ética
4000 Personas 1100 1700 1200 Q409,652.52 Q633,099.35 Q446,893.66 Q1,489,645.52
Total 5360 Personas 1500 2320 1540 Q558,617.07 Q863,994.40 Q573,513.53 Q1,996,125.00
Programa 11
Fiscalización
Entidades
Públicas
Fiscalización
entidades
Públicas
Programa 11
Fiscalización
de Probidad
Fiscalización de
Probidad
Programa 12
Formación de
Recurso
Humano
Servicios de
Capacitación
ACTIVIDADPROGRAMA COSTOS POR CUATRIMESTRE (En Q.)COSTO TOTAL
ANUAL (En Q.)
SUPRODUCTOS
NOMBRE
META
FISICA
ANUAL
UNIDAD DE
MEDIDA
METAS FISICAS
CUATRIMESTRE
Elaborado por: Dirección de Planificación.
50
9.5 Vinculación de productos y subproductos con red de categorías
programáticas
A continuación se detalla la vinculación de productos y subproductos con la red de
categorías programáticas identificando el programa, subprograma, proyecto,
actividad y su finalidad, función y división.
Cuadro 16
Contraloría General de Cuentas
Vinculación de productos y subproductos con red de categorías
programáticas
Fiscalización de entidades
que administran recursos
públicos Documento
Entidades de gobierno central
a fiscalizar con informes de
auditoría
Documento
Entidades autónomas y
descentralizadas a fiscalizar
con informes de auditoría
Documento
Entidades municipales a
fiscalizar con informes de
auditoría
Documento
Entidades especiales a
fiscalizar con informes de
auditoría
Documento
Entidades que administran
fideicomisos a fiscalizar con
informes de auditoría
Documento
Consejos de Desarrollo a
fiscalizar con informes de
auditoría
Documento
Funcionarios públicos a
fiscalizar en materia de
probidad
Documento
Entidades a fiscalizar con
informes de auditoría
administrativa
Documento
Personas con informes de
auditoría de declaraciones
juradas patrimoniales
Documento
Funcionarios y empleados
públicos capacitados en
temas de fiscalización
Personas
Personas capacitadas a través
del Centro de
Profesionalización
Gubernamental en temas de
Personas
Personas capacitadas en
temas de moral y éticaPersonas
10203
100501
11 00 00 01 Fiscalización a entidades públicas 10203
12 00 00 01Formación de recurso humano, servicios
de capacitación
11
Para el 2019, la
cobertura de
fiscalización a los
entes que manejen
recursos públicos se
habrá incrementado
en un 5% (de 1,639
informes de auditoría
en el 2017 a 1,722
informes de auditoría
en el 2019).Fiscalización de probidad00 00 02
PR
OY
EC
TO
AC
TIV
IDA
D
FIN
AL
IDA
D, F
UN
CIÓ
N Y
DIV
ISIÓ
N
RESULTADO
INSTITUCIONAL
PRODUCTOS Y
SUBPRODUCTOS
(Productos en negrillas)
UNIDAD DE
MEDIDA
PR
OG
RA
MA
SU
BP
RO
GR
AM
A
DESCRIPCIÓN DE LA ESTRUCTURA
PROGRAMÁTICA
Elaborado por: Dirección de Planificación.
51
Elaborado por: Dirección de Planificación
9.6 Programación mensual producto y subproducto
En el siguiente cuadro podemos visualizar la programación mensual de los
productos, subproductos y recursos necesarios para el año 2017.
Cuadro 17
Contraloría General de Cuentas
Programación mensual producto y subproducto
Para el año 2017
Recursos Necesarios
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic En Q.
Fiscalización de entidades que
administran recursos públicos 1639 Documento 65 60 98 97 103 284 390 147 128 117 93 57 Q166,136,945.00
Entidades de gobierno central a
fiscalizar con informes de auditoría285 Documento 19 16 19 17 19 72 26 22 21 21 18 15 Q28,888,974.57
Entidades autónomas y
descentralizadas a fiscalizar con
informes de auditoría
88 Documento 6 5 9 7 7 10 12 6 7 9 5 5 Q8,920,104.43
Entidades municipales a fiscalizar con
informes de auditoría704 Documento 27 22 24 24 25 139 293 51 35 28 21 15 Q71,360,835.44
Entidades especiales a fiscalizar con
informes de auditoría340 Documento 8 11 41 23 23 47 26 32 38 37 38 16 Q34,464,039.84
Entidades que administran
fideicomisos a fiscalizar con informes
de auditoría
122 Documento 4 5 4 6 5 14 29 13 25 5 7 5 Q12,366,508.41
Consejos de Desarrollo a fiscalizar con
informes de auditoría100 Documento 1 1 1 20 24 2 4 23 2 17 4 1 Q10,136,482.31
Funcionarios públicos a
fiscalizar en materia de
probidad278 Documento 15 22 18 19 29 27 28 26 25 24 24 21 Q13,328,750.00
Entidades a fiscalizar con informes de
auditoría administrativa60 Documento 5 6 4 6 8 6 7 4 4 4 4 2 Q2,876,708.63
Personas con informes de auditoría de
declaraciones juradas patrimoniales218 Documento 10 16 14 13 21 21 21 22 21 20 20 19 Q10,452,041.37
Funcionarios y empleados
públicos capacitados en temas
de fiscalización5360 Personas 0 420 420 660 510 510 700 600 660 500 380 0 Q1,996,125.00
Personas capacitadas a través del
Centro de Profesionalización
Gubernamental en temas de
fiscalización
1360 Personas 0 120 120 160 110 110 200 200 160 100 80 0 Q506,479.48
Personas capacitadas en temas de
moral y ética4000 Personas 0 300 300 500 400 400 500 400 500 400 300 0 Q1,489,645.52
Directores áreas
de fiscalización
Director de
Probidad
Director de Ética
y Moral y
Director de
Normativa y
Formación
Gubernamental
DESCRIPCIÓNCuantificación mensual 2017 Responsable
Directo
META
ANUAL
UNIDAD DE
MEDIDA
Elaborado por: Dirección de Planificación Datos obtenidos de: Planes Operativos Anuales de las direcciones de la Institución. Elaborado por Dirección de Planificación: Datos obtenidos de Planes Operativos
Anuales de las direcciones de la Institución y de la Dirección Financiera.
52
9.7 Seguimiento productos y subproductos
El cuadro siguiente muestra el seguimiento al Plan Operativo Anual (POA), el cual
muestra el porcentaje de avance de cada cuatrimestre, correspondiente a cada
subproducto para el año 2017.
Cuadro 18
Contraloría General de Cuentas
Seguimiento productos y subproductos
META AVANCE META AVANCE META AVANCE META AVANCE
Entidades de
gobierno central a
fiscalizar con
informes de auditoría
Documento
Crecimiento en la
cobertura en los
servicios de
fiscalización en las
entidades de
gobierno central
71 25% 139 49% 75 26% 285 100%
Entidades
autónomas y
descentralizadas a
fiscalizar con
informes de auditoría
Documento
Crecimiento en la
cobertura de
fiscalización en las
entidades
autónomas y
descentralizadas
27 31% 35 40% 26 30% 88 100%
Entidades
municipales a
fiscalizar con
informes de auditoría
Documento
Crecimiento en la
cobertura en los
servicios de
fiscalización en las
entidades
municipales
97 14% 508 72% 99 14% 704 100%
Entidades
especiales a
fiscalizar con
informes de auditoría
Documento
Crecimiento en la
cobertura de los
servicios de
fiscalización en las
entidades
especiales
83 24% 128 38% 129 38% 340 100%
Entidades que
administran
fideicomisos a
fiscalizar con
informes de auditoría
Documento
Crecimiento en la
cobertura de los
servicios de
fiscalización en las
entidades que
administran
fideicomisos
19 16% 61 50% 42 34% 122 100%
Consejos de
Desarrollo a
fiscalizar con
informes de auditoría
Documento
Crecimiento en la
cobertura de los
servicios de
fiscalización en los
consejos de
desarrollo
23 23% 53 53% 24 24% 100 100%
Fiscalización
de entidades
que
administran
recursos
públicos
TOTAL ANUAL
Documento
PRODUCTOSUNIDAD DE
MEDIDASUBPRODUCTOS
UNIDAD DE
MEDIDA
INDICADORES DE DESEMPEÑO
DESCRIPCIÓN DEL
INDICADOR DEL
SUBPRODUCTO
CUATRIMESTRE 1 CUATRIMESTRE 2 CUATRIMESTRE 3
Elaborado por: Dirección de Planificación Datos obtenidos de: Planes Operativos Anuales de las direcciones de la Institución.
53
META AVANCE META AVANCE META AVANCE META AVANCE
Entidades a
fiscalizar con
informes de auditoría
administrativa
Documento
Crecimiento en la
cobertura de los
servicios de
fiscalización
relacionado a las
auditorías
administrativas
74 27% 110 40% 94 34% 278 100%
Personas con
informes de auditoría
de declaraciones
juradas patrimoniales
Documento
Crecimiento en la
cobertura de los
servicios de
fiscalización
relacionado a las
declaraciones
juradas
patrimoniales
21 35% 25 42% 14 23% 60 100%
Personas
capacitadas a través
del Centro de
Profesionalización
Gubernamental en
temas de
fiscalización
Personas 53 24% 85 39% 80 37% 218 100%
Personas
capacitadas en
temas de moral y
ética
Personas 1500 28% 2320 43% 1540 29% 5360 100%
Funcionarios
y empleados
públicos
capacitados
en temas de
fiscalización
Funcionarios
públicos a
fiscalizar en
materia de
probidad
TOTAL ANUAL
Documento
Personas
Cobertura de la
CGC en cuanto a la
capacitación a
funcionarios y
personas de
instituciones que
administran
recursos públicos.
PRODUCTOSUNIDAD DE
MEDIDASUBPRODUCTOS
UNIDAD DE
MEDIDA
INDICADORES DE DESEMPEÑO
DESCRIPCIÓN DEL
INDICADOR DEL
SUBPRODUCTO
CUATRIMESTRE 1 CUATRIMESTRE 2 CUATRIMESTRE 3
10. Servicios y sistemas de apoyo
La Contraloría General de Cuentas para su funcionamiento y cumplimiento de
objetivos y metas posee una estructura administrativa de acuerdo a la demanda
de los servicios que se requieren para alcanzar los resultados que de conformidad
con las diferentes normas legales vigentes requiere cumplir. Para ello posee en su
estructura unidades administrativas que sirven de apoyo para obtener estos
resultados de conformidad con su respectivo plan de trabajo anual o multianual,
según sea el caso. Dentro de estas unidades administrativas de apoyo y que
forman parte de su estructura administrativa, de conformidad con el Acuerdo
Gubernativo 192-2014, Reglamento de la Ley Orgánica de la Contraloría General
de Cuentas, están:
Elaborado por Dirección de Planificación: Datos obtenidos de Planes Operativos Anuales de las direcciones de la Institución.
54
1. Inspección General
El Inspector General, es la persona nombrada para formular y diseñar las políticas
para el control del desempeño de las funciones del personal de la Contraloría
General de Cuentas.
2. Secretaría General
Es la dependencia que controla y revisa la documentación que se somete a
consideración del nivel superior. Además es la encargada de recopilar, registrar y
digitalizar la información relacionada con el proceso de fiscalización que desarrolla
la Contraloría.
3. Dirección de Asuntos Jurídicos
Es la responsable de las acciones, defensas legales, procuración, registro y
asesoría que se deriven de los procesos originados de la función fiscalizadora.
Dentro de sus atribuciones más importantes podemos mencionar las siguientes:
4. Dirección de Auditoría Interna
Es la encargada de evaluar permanentemente los sistemas y procedimientos
utilizados para el control e información de las operaciones institucionales y sus
resultados en todos los niveles, dentro del marco legal.
55
5. Dirección de Recursos Humanos
Le corresponde administrar el recurso humano de la Institución de acuerdo con las
disposiciones legales vigentes en esa materia y conforme a las políticas y normas
que dicte la Autoridad Superior.
6. Dirección de Control y Verificación Interinstitucional
Es la encargada de desarrollar diferentes acciones de apoyo institucional, dentro
de los cuales destacan el fortalecimiento y modernización en los sistemas de
fiscalización, diseñar procesos basados y respaldados por tecnología de punta
que permita llevar a cabo procesos de fiscalización oportunos, indistintamente de
la distancia física a que se encuentre la institución estatal que sea objeto de
auditoría y velar porque se garanticen recursos para la Contraloría General de
Cuentas legalmente establecidos, y promover otros que permitan fortalecer la
actividad fiscalizadora y los planes de modernización.
7. Dirección Financiera
Es la responsable de ejecutar el presupuesto general de ingresos y egresos de la
Contraloría, con base en los sistemas integrados, tomando en consideración el
marco legal y operativo previamente establecido para ello.
8. Dirección Administrativa
Esta Dirección será la encargada de brindar apoyo logístico a las demás
dependencias de la Contraloría, proporcionando los materiales, equipo y demás
medios necesarios y adecuados para cumplir con los programas y proyectos que
ejecute, de acuerdo con su plan de trabajo.
56
9. Dirección de Delegaciones Departamentales
Es la encargada de coordinar las distintas actividades que realizan las
Delegaciones, siendo su prioridad que los servicios desconcentrados que se
prestan a los usuarios se realice en forma eficaz y eficiente, considerando la más
importante, la de Planificar, organizar, dirigir integrar y controlar las actividades y
funciones de las delegaciones departamentales de la institución.
10. Dirección de Informática y Tecnología de la Información
Es la responsable de impulsar iniciativas y estrategias tecnológicas, para la
modernización, mejora y aprovechamiento de los recursos tecnológicos
institucionales y a la vez establecer normas, estándares, políticas y metodologías
en lo relacionado a la tecnología de la información. Además, es la responsable de
proveer las comunicaciones e infraestructura; tales como redes, sistemas
operativos, equipos, bases de datos, desarrollo de sistemas y comunicaciones
informáticas, tanto para la Contraloría como para las entidades a las que se
comparten sistemas informáticos, en el área de su competencia.
11. Dirección de Planificación
Esta Dirección es la encargada de proyectar y planificar estratégicamente las
actividades sustantivas de la Contraloría, promoviendo la definición de políticas y
estrategias emanadas de las máximas autoridades; así como de normar y
recopilar la información que permita elaborar el Plan Operativo Anual de la misma.
12. Dirección de Registro de Información Gubernamental
Tiene a su cargo recopilar, registrar, digitalizar la información relacionada con el
proceso de fiscalización que desarrolla la Contraloría General de cuentas.
57
13. Dirección de Cooperación y Desarrollo Institucional
Es la encargada de planificar, coordinar y gestionar toda actividad, proyecto y/o
donación nacional e internacional, que conlleve a mantener constantemente el
desarrollo institucional así como el enlace directo entre las autoridades de la
Contraloría, los medios de comunicación social del país y la población en general,
a fin de fortalecer la institución.
14. Dirección de Asuntos Internos
Es la encargada de apoyar al Inspector General, así como gestionar las acciones
preventivas y los asuntos internos relacionados con el personal de la Contraloría.
15. Dirección de Normativa y Formación Gubernamental
Su labor consiste en apoyar a la Autoridad Superior en el análisis, elaboración y
divulgación de las normas legales y técnicas de control y fiscalización
gubernamental externa e interna.
16. Centro de Gestión de Denuncias Ciudadanas y Ventanilla de
Documentos Especiales
Es una dependencia de carácter administrativo de apoyo a la Secretaría General,
es responsable de coordinar el proceso de ingreso, traslado y notificación de las
denuncias ciudadanas que ingresan por su medio a la Contraloría General de
Cuentas, las cuales son revisadas y evaluadas primariamente por el Centro para
ser elevadas posteriormente a consideración de la Secretaría General, así mismo
registra las denuncias en el Sistema Sigma 7 y en el Sistema de Gestiones (SAG)
para ser trasladadas a cada Unidad o Dirección responsable de atenderlas de
58
acuerdo a su naturaleza y características. También es responsable de recibir,
registrar y cursar la documentación que ingresa por parte de las siguientes
entidades: Ministerio Público, Congreso de la República, Procuraduría General de
la Nación, Procuraduría de los Derechos Humanos y Organismo Judicial.
17. Unidad de Información Pública
Esta Unidad fue creada de conformidad con el Acuerdo No. A-004-2009 de la
Contraloría General de Cuentas, la cual jerárquicamente esta bajo la dependencia
directa del Despacho del Contralor General de Cuentas, sus funciones se
fundamentan en las que establecen la Ley de Acceso a la información pública,
Decreto 57-2008.
59
11. Cantidad de recursos humanos para la ejecución de las
actividades
Cuadro 19
Contraloría General de Cuentas
Cantidad de recursos humanos para la ejecución de actividades en las
direcciones que contribuyen a generar los productos de la Institución
NOMBRE PUESTO FUNCIONALCANTIDAD DE
PERSONAS
Coordinador 1
Supervisores Financieros 3
Auditores Financieros 10
Supervisor Técnico 1
Auditores Técnicos 4
Doctor 1
Asistente 1
21
Director 1
Subdirector 1
Jefe de Unidad 1
Supervisor General 1
Asesor 1
Supervisores Financieros 7
Auditores 29
Asistente 1
Secretarias 2
44
Director 1
Subdirector 1
Supervisor General 1
Supervisor 7
Auditor 39
Asistente 6
Secretaria 3
58
Dirección de Auditoría de Calidad
de Gasto Público
Total
Unidad de Respuesta Inmediata a
Requerimiento del Ministerio
Público
Dirección de Auditoría de
Entidades Especiales
Total
Total
60
NOMBRE PUESTO FUNCIONALCANTIDAD DE
PERSONAS
58
Director 1
Subdirector 1
Supervisor General 1
Supervisor 6
Coordinador 11
Auditor 25
Asistente de Auditoría 3
Jefe UAMI 1
Asistente de la UAMI 1
Secretarias 2
52
Director 1
Subdirector 1
Supervisor General 2
Supervisor 19
Coordinador 47
Auditor 117
Asistente 11
Secretaria 11
209
Director 1
Subdirector 0
Asesor 1
Supervisor General 1
Supervisor 2
Coordinador 0
Auditor 4
Asistentes 3
Secretaria 0
12
Director 1
Asesor Jurídico 1
Asistente 1
Subdirector 1
Supervisor General 1
Supervisores de Campo 5
Auditores Gubernamentales 38
Secretarias 2
Recepcionista de Informes 1
51
Dirección de Auditoría
Gubernamental
Dirección de Auditoría de Sistemas
Informáticas
Total
Dirección de Auditoría de Consejos
de Desarrollo
Total
Dirección de Auditoría de
Fideicomisos
Total
Total
Total
61
NOMBRE PUESTO FUNCIONALCANTIDAD DE
PERSONAS
Director 1
Supervisor 6
Auditor Gubernamental 69
Auditor Independiente 12
Asesor 1
Asistente 5
Asistente Contrato 4
Personal Administrativo 7
105
Directora 1
Subdirector 1
Jefes 2
Coordinadores 3
Asesor Jurídico 3
Asesor Técnico 1
Asistentes de Jefaturas 4
Asistente Profesional 4
Secretarias 4
Técnicos 18
Analistas 4
Servicios técnicos 14
Servicios profesionales 14
Supervisores 5
Auditores Gubernamentales 13
Valuadores 7
Notificadores 3
Asistente de Archivo 10
Encargado de Archivo 1
112
Director 1
Subdirector 0
Supervisor General 0
Supervisor 2
Coordinador 1
Auditor 18
Asistente Dirección 1
Secretaria 1
24
Dirección de Probidad
Total
Total
Dirección de Auditoría de Gestión
Total
Dirección de Infraestructura Pública
62
NOMBRE PUESTO FUNCIONALCANTIDAD DE
PERSONAS
Director 1
Secretaria 3
Subdirectora 2
Analistas 7
Coordinadores 3
Asistentes 2
18
Director 1
Subdirector 1
Coordinador 1
Capacitadores 9
Secretarias 2
14
Dirección de Normativa y
Formación Gubernamental
Total
Total
Dirección de Ética y Moral
Cuadro 20
Contraloría General de Cuentas
Cantidad de recursos humanos para la ejecución de actividades en las
direcciones que generan servicios de apoyo
NOMBRE PUESTO FUNCIONALCANTIDAD DE
PERSONAS
Director 1
Asistente 1
Secretaria 1
Analista de Informes 6
Encargado de Acciones Legales y
Administrativas 1
Encargadas de Cuentadancias 5
15Total
Dirección de Registro de
Información Gubernamental
Elaborado por Dirección de Planificación: Datos obtenidos de Planes Operativos Anuales de las direcciones de la Institución.
63
NOMBRE PUESTO FUNCIONALCANTIDAD DE
PERSONAS
Director 1
Jefe de Departamento 5
Analistas 2
Asistentes Administrativos 21
Asesor 1
Auxiliar 3
Coordinador 1
Dentista 2
Encargado 2
Enfermera 1
Médico 3
Contratistas 10
Psicólogo 1
Secretaria 1
54
Director 1
Secretaria 1
Supervisores 2
Auditores 6
Asistentes de Auditores 2
12
Secretario General 1
Subsecretario 0
Asistente Profesional II 2
Asistente Profesional I 12
Técnico I 3
Técnico II 4
Técnico III 4
Auditor Gubernamental II 1
Analista III 4
Asistente Administrativo Ejecutivo I 1
Contrato 029 3
35
Director 1
Subdirector 1
Coordinadores 5
Asesores 25
Asistentes 9
Secretarias 2
Procuradores 3
Recopilador 1
47
Secretaría General
Dirección de Asuntos Jurídicos
Total
Total
Total
Total
Dirección de Recursos Humanos
Auditoría Interna
64
NOMBRE PUESTO FUNCIONALCANTIDAD DE
PERSONAS
Director 1
Subdirector 1
Coordinadores 4
Analistas 10
Servicios Técnicos 14
Oficial de Seguridad 1
Oficial de Sistemas Operativos 1
Administrador de Seguridad 1
Gestora de Proyectos 1
Secretaria 2
36
Director 1
Secretaria Dirección 1
Asistente de Dirección 1
Coordinadora de Cooperación 1
Analista de Cooperación 2
Secretaria de Comunicación Social 1
Fotógrafo 1
Diseñadores Gráficos 2
Coordinador de Comunicación Externa 1
Coordinador de Comunicación Interna 1
Técnicos en protocolo 2
14
Jefe 1
Asistentes 2
Auxiliar 1
Secretaria 1
Recepcionistas 3
Telefonista 1
Mensajero 1
Personal de Servicios Generales 9
19
Administrador 1
Supervisor 1
Secretaria 1
Recepción 1
Mantenimiento 1
Piloto 1
Conserjes 5
11
Administrativo Zona 1
Administrativo Zona 2
Total
Total
Total
Dirección de Cooperación y
Desarrollo Institucional
Total
Dirección de Informática y
Tecnología de la Información
65
NOMBRE PUESTO FUNCIONALCANTIDAD DE
PERSONAS
Jefe 1
Subjefe 1
Electricista 2
Soldador 2
Construcción de interiores 2
8
Jefe de Departamento 1
Secretaria 1
Coordinador de Analistas 1
Recepción de contratos 2
Distribución de contratos 4
Analista de contratos 11
Archivo 2
22
Jefe del Departamento 1
Revisión 1
Recepción 1
Secretaria 1
Analista 11
15
Director 1
Asistente de Dirección 3
Secretaria 1
Jefes de Delegaciones 21
Personal Administrativo 154
180
Jefe de Departamento 1
Revisores 3
Analistas Gastos 3
Analistas Ingresos 4
Analistas Archivo 2
Secretaria 1
14
Director 1
Subdirector 1
Asistentes de fiscalización 2
Secretaria 1
5
Departamento de Contabilidad
Dirección de Control y
Verificación Interinstitucional
Departamento de Clases Pasivas
Dirección de Delegaciones
Departamentales
Sección de Mantenimiento
Unidad de Registro de Contratos
Total
Total
Total
Total
Total
Total
66
NOMBRE PUESTO FUNCIONALCANTIDAD DE
PERSONAS
Jefe del Departamento 1
Revisores 1
Recepción 1
Analistas 11
Secretaria 1
15
Jefe 1
Auditores Gubernamentales 8
Secretaria 1
10
Jefe 1
Asistente Administrativo 1
Analista 1
Receptores/registradores 4
7
Director 1
Subdirector 1
Secretaria 1
Analistas POA 3
Analistas Estadística 3
9Total
Dirección de Planificación
Departamento de Clases Pasivas
Departamento de Herencias,
Legados y Donaciones
Departamento de Títulos y
Diplomas Académicos
Total
Total
Total
12. Anexos
12.1 Matriz de Riesgos
12.2 Plan Institucional de Respuesta –PIR-
Elaborado por Dirección de Planificación: Datos obtenidos de Planes Operativos Anuales de las direcciones de la Institución.
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