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ESTIMACION VALOR DERECHOS DE ASEO
DOMICILIARIO 2020 - 2022
MARCO NORMATIVO
• Decreto Ley Nº 3063 Sobre Rentas Municipales, artículo 7º, inciso 7º, señala....el monto real de la tarifade aseo, calculada en unidades tributarias mensuales al 30 de junio del año anterior a su puesta envigencia, regirá por un período de 3 años....
• Ley de Rentas II, de 2005: establece que un reglamento regulará procedimiento de cálculo de derechosde aseo domiciliario, que deberán aplicar municipios.
• Decreto Nº 69 del Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción, de 2006, estableceprocedimiento para el cálculo de valores anuales de derechos de aseo domiciliario, con vigencia trienal.
• Normas de Ejecución Presupuestaria: determina cuentas presupuestarias que deben considerarse en loscostos del cálculo.
• Supuestos establecidos para los cálculos y determinación de anualidades presupuestarias, base de loscálculos aplicados.
COSTOS QUE DEBE INCLUIR CALCULO DEL VALOR DEL SERVICIO
a.-Costos Fijos que incluye:• Gastos de remuneraciones vinculados a la administración y fiscalización del servicio.• Gastos de facturación del servicio.• Gastos de cobranza del servicio.• Gastos administrativos que incorpora:
Insumos de Oficina y computación.Servicios de Computación.Energía Eléctrica.Consumos de agua.Telefonía Fija y Celular.Gastos de vigilancia.
• Gastos de Vehículos que comprende:Arriendos de Unidades de administración, supervisión y fiscalización del
servicio.Combustible.
• Gastos de inmueblesMantención y reparación.Seguros
COSTOS QUE DEBE INCLUIR CALCULO DEL VALOR DEL SERVICIO
b.-Costos variables, que incorpora:
• Costos del contrato de extracción y transporte de basura domiciliaria, y
• Costos de tratamiento de basura domiciliaria en Vertedero.
VALORES HISTORICOS Y PROYECCIÓN DE COSTOS Y Nº DE PREDIOS
Los costos que se evalúan son los correspondientes a los últimos 6 años (desde Julio 2013hasta Junio de 2019) anualizados desde el mes de Julio al mes de Junio del año siguiente, envalores equivalente de U.T.M..
Las proyecciones de la tarifa se calculan sobre la base de tasa de crecimiento anual promediode costos y predios de la Comuna y se estiman para el próximo trienio (2020 al 2022).
HITOS EN EL CALCULO Y PROYECCIÓN DE COSTOS DE TARIFA TRIENIO 2016 - 2019
A partir del año 2018 se produce nueva licitación por la contratación del servicio deextracción y traslado de residuos sólidos domiciliarios (nuevos valores, Nº adicional dedotación de camiones, provisión de servicios logísticos). Incide en costos variables
A partir del 2016, se dispone de nueva estructura organizativa en la administración,supervisión y fiscalización del servicio fortaleciendo y focalizando acciones en la Unidadde Aseo y Ornato. Incide en costos fijos.
Modernización de instalaciones de infraestructura en la Dirección de Operaciones(Edificio Oriental). Incide en costos fijos
Se incorpora nueva instalación municipal como centro de costos (Edificio Centro deAtención al Vecino, CAV). Incide en costos fijos.
COSTOS FIJOS REMUNERACIONES
COSTOS FIJOSJULIO 2013 A JUNIO 2014
JULIO 2014 A JUNIO 2015
JULIO 2015 A JUNIO 2016
JULIO 2016 A JUNIO 2017
JULIO 2017 A JUNIO 2018
JULIO 2018 A JUNIO 2019
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6REMUNERACIONES UTM
2.904 2.958 2.953 946 985 1.023
REMUNERACIONES ($)
122.126.527 129.454.119 134.761.737 44.221.053 46.636.206 49.869.747
Depto. Vehículos 24.832.720 26.322.683 27.401.913 0 0 0
Depto. Aseo 48.293.890 51.191.523 53.290.375 $ 44.221.053 $ 46.636.206 $ 49.869.747
Depto. Inspección 48.999.917 51.939.912 54.069.449 0 0 0
Período 2013 – 2016, se contemplan:
Remuneraciones del Depto. de Vehículos ponderado en 15%; Depto. de Aseo ponderado en 25% incluído personal a honorarios; Depto.de Inspección ponderado en 25%.
Período 2016 – 2019, se contemplan:
Remuneraciones del personal incluído en la trasabilidad del nuevo proceso y estructura de administración y fiscalización del servicio (Director de Operaciones 30%; Jefe de Aseo y Ornato 30%, Secretaria 15%; administrativo 90%; Supervisor del servicio 90%)
COSTOS DE FACTURACIÓN
COSTOS FIJOS
JULIO 2013 A JUNIO 2014
JULIO 2014 A JUNIO 2015
JULIO 2015 A JUNIO 2016
JULIO 2016 A JUNIO 2017
JULIO 2017 A JUNIO 2018
JULIO 2018 A JUNIO 2019
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6
FACTURACIÓN UTM886 902 900 839 382 312
FACTURACIÓN($) 37.238.553 39.472.866 41.091.253 39.204.230 18.072.249 15.228.607
Período 2013 – 2016:Incluye partidas de gasto mensual del personal que se encuentra incorporado en proceso de control, certificación y pago de las facturacionesmensuales de la administración y fiscalización del servicio, cuyas ponderaciones van desde 15% de la Dirección, 60% Jefe de Aseo, 5% enelaboración de Decreto de Pago, entre 3% y 2% de jefaturas y personal administrativo intermedio y Directores suscriptores del Decreto, totalizandoalrededor de 17 personas.Período 2016 – 2019:Incorpora tiempos aplicados en proceso de control, certificación y pago de servicios de retiro y traslado de RSD y tratamiento de RSD en Vertedero(nor poniente), valores de tiempos por contrato mes o día: D. de Operaciones 1 hr/contrato, Jefe de Aseo ½ hr/contrato, Secretaria y administrativoapoyo 1h/dìa/contrato, Jefe de Decretos de Pago, 1 hr/contrato; Jefe Contabilidad 15 min/contrato, Director D.A.F. 15 min/contrato, auditorContraloría 9 hr/contrato; Directora Control 15 min/contrato, Secretaria Municipal 10 min/contrato, Adm. Municipal, 30 min/contrato y TesoreroMunicipal, 15 min/contrato.
COSTOS DE COBRANZA
COSTOS FIJOS JULIO 2013 A JUNIO 2014
JULIO 2014 A JUNIO 2015
JULIO 2015 A JUNIO 2016
JULIO 2016 A JUNIO 2017
JULIO 2017 A JUNIO 2018
JULIO 2018 A JUNIO 2019
Año 1 Año 2 Año 3 Año 3 Año 5 Año 6
COBRANZA UTM 468 488 523 521 661 789
COBRANZA ($) 19.694.400 21.354.000 23.880.800 24.359.370 31.310.067 38.434.154
Período 2013 – 2016:Incluye gastos asociados proceso de aviso y cobro de 4 trimestres de cuotas de aseo domiciliario, semuestra en detalle, procesos semestrales:Gastos de impresiones (papel, tonner, tinta) de 25.000 impresiones (2010-2011), 28.000 impresiones; (2011-2012), 29.000 impresiones; (2012-2013),29.000 impresiones; (2013-2014), 30.500 impresiones; (2014-2015) y (2015-2016), 32.500 impresionesSe agregan, los gastos de mecanizado, distribución por correo certificado y costo horas hombres involucradas en proceso.Período 2016 – 2019:Nueva trasabilidad del proceso considera externalización de impresiones, mecanizado y distribución de boletines anuales según costos de licitaciónpública (57.854, 105.262 y 99.012 boletines durante los 3 años); agrega costos de convenio anual con S.I.I. por provisión de base de datos de rolesprediales ($ 6.333.528, $ 6.563.242 y $ 6.801.287 respectivamente); agrega proporcional de 40 hrs/mes cada una de las cuatro cuotas cobradasanualmente, de persona encargada de evaluar, registrar, preparar base de datos y validar información para posterior impresión (trabajosextraordinarios).
COSTOS DE ADMINISTRACIÓN
Período 2013 – 2016:En insumos computacionales (8.13% gasto total anual); servicios computacionales por arriendo de computadores (8.93%), mantención de sistemas (31.25%), arriendo deimpresoras (8.13%); consumos de energía eléctrica y agua del 70% del Edificio Oriental y el 20% del Edificio Consistorial (Unidades de D. de Operaciones, Aseo, Vehículos,Inspección, Rentas, Contabilidad y DAF); incluye telefonía fija (80% del consumo en Edificio Oriental y 7% de Edificio Consistorial) y celular (el 100% del consumo de 6 aparatosasignados a personal del servicio); los gastos de vigilancia incluyen el 70% del gasto total del servicio en edificio Oriental y el 15% de éste para el Edificio Consistorial; Gastos fijode convenio suscrito con SII para determinación de bases de datos de contribuyentes afectos y no afectos a pago de derecho de aseo y cobro de este derecho en conjunto conimpuesto territorial.Período 2016 – 2019:Comprende gastos asociados al proceso de provisión, fiscalización y administración del servicio directamente relacionados, respecto de Unidades de D. de Operaciones, Depto. deAseo y Ornato, Depto. de Contabilidad, Depto. de Rentas y Finanzas, D.A.F., Contraloría Municipal, Secretaria Municipal, Adm. Municipal y Depto. de Tesorería según distintasponderaciones conforme al Nº de personas que se desempeñan en cada Unidad por cada recinto municipal (Consistorial 2%, Oriental 4% y C.A.V. 8%) y la ocupación porcentualde las áreas de los espacios de cada recinto. Se agregan gastos administrativos de Of. de Convenio de S.I.I. ponderado en 50% de gastos administrativos totales (generación yenrolamiento de predios nuevos, modificaciones, ampliaciones, habilitaciones fusiones, etc.) y gastos de servicios básicos.
GASTOS FIJOS
JULIO 2013 A JUNIO 2014
JULIO 2014 A JUNIO 2015
JULIO 2015 A JUNIO 2016
JULIO 2016 A JUNIO 2017
JULIO 2017 A JUNIO 2018
JULIO 2018 A JUNIO 2019
Año 1 Año 2 Año 3 Año 3 Año 5 Año 6GASTOS ADMINISTRATIVOS ($) 185.088.303 251.528.839 282.694.495 46.218.943 52.264.026 64.329.999
INSUMOS DE OF. Y GTOS DE COMPUTACION 14.760.000 14.760.000 14.929.814 962.622 1.353.062 1.774.090
ENERGÍA ELECTRICA 12.507.190 16.763.225 20.437.243 3.593.342 3.505.949 4.255.264CONSUMOS DE AGUA 10.275.490 11.542.810 19.288.469 2.393.405 2.671.474 2.643.357
TELEFONÍA FIJA Y CELULAR 72.338.024 122.451.837 137.611.171 6.375.479 6.374.917 4.909.508GASTOS DE VIGILANCIA 65.864.266 75.900.087 80.153.916 13.200.227 13.431.312 13.930.993
CONVENIO S.I.I. 9.343.333 10.110.880 10.273.883 19.693.869 24.927.313 36.816.787
COSTOS VEHÍCULOS
COSTOS FIJOSJULIO 2013 A JUNIO 2014
AÑO 1
JULIO 2014 A JUNIO 2015
AÑO 2
JULIO 2015 A JUNIO 2016
AÑO 3
JULIO 2016 A JUNIO 2017
AÑO 4
JULIO 2017 A JUNIO 2018
AÑO 5
JULIO 2018 A JUNIO 2019
AÑO 6
Gastos Vehículos en UTM
976 1.023 1.134 0 0 0
Gastos Vehículos en $ 41.059.332 46.663.272 51.742.704 0 0 0
Arriendos 15% 33.715.152 38.846.304 43.977.456 0 0 0
Combustibles 10% 7.344.180 7.816.968 7.765.248 0 0 0
Período 2013 – 2016:
El gasto se basa en gasto obligado anualizado
El gasto de vehículos incluye el costo real del arriendo de 8 vehículosasignados al servicio de administración y fiscalización del servicioequivalente al 15% del gasto total anual.
El combustible se relaciona con el consumo de combustible para los 8vehículos asignados que representa un 10% del gasto total anual.
Período 2016 – 2019:
No se contemplan gastos de vehículos propios, arrendados y gastosasociados a combustible pues empresa licitante incluye dentro decontrato de retiro de RSD, el servicio de transporte para acciones deadministración y supervisión del servicio
COSTO INMUEBLES
COSTOS FIJOS
JULIO 2013 A JUNIO 2014
JULIO 2014 A JUNIO 2015
JULIO 2015 A JUNIO 2016
JULIO 2016 A JUNIO 2017
JULIO 2017 A JUNIO 2018
JULIO 2018 A JUNIO 2019
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6
Gastos Inmuebles UTM
356 429 345 192 395 416
Gastos Inmuebles $ 14.986.680 18.783.088 15.763.356 8.953.482 18.729.089 20.266.457
Mant. y Reparación ($)
10.286.382 12.695.108 10.078.362 4.486.073 6.505.812 5.219.412
Seguros ($) 4.700.298 6.087.980 5.684.994 4.467.409 12.223.277 15.047.045
Período 2013 – 2016:
Se incluye el gasto en mantención y reparación deinmuebles de las Unidades de D. Operaciones,Aseo, Vehículos, Inspección, Rentas, Contabilidady DAF que representan un 25% del gasto total deEdificios Oriental, Consistorial y CAV.Misma proporción se aplica a los gastos reales deseguros en ambos edificios.
Período 2013 – 2016:
Los gastos anuales asociados de mantención,reparación y seguros de inmuebles se ponderansegún superficies construídas utilizadas porpersonal de D. de Operaciones, Depto. de Aseo yOrnato, DAF, Contraloría Municipal, SecretaríaMunicipal, Adm. Municipal, Contabilidad yPresupuesto, Tesorería Municipal y Depto. deRentas y Finanzas en respectivos edificios deOriental (15%), C.A.V. (7,5%) y Consistorial (20%)
RESUMEN COSTOS FIJOS
TOTAL COSTOS FIJOS VALORES EN PESOS DE CADA AÑO ($)
PARTIDA
JULIO 2013 A JUNIO 2014
JULIO 2014 A JUNIO 2015
JULIO 2015 A JUNIO 2016 JULIO 2016 A JUNIO 2017 JULIO 2017 A JUNIO 2018JULIO 2018 A JUNIO
2019
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6
REMUNERACIONES 122.126.527 129.454.119 134.761.737 44.221.053 46.636.206 49.869.747
FACTURACIÓN 37.238.553 39.472.866 41.091.253 39.204.230 18.072.249 15.228.607
COBRANZA 19.694.400 21.354.000 23.880.800 24.359.370 31.310.067 38.434.154
GASTOS ADMINISTRATIVOS 185.088.303 251.528.839 282.694.495 46.218.943 52.264.026 64.329.999
GASTOS VEHICULOS 41.059.332 46.663.272 51.742.704 0 0 0
GASTOS INMUEBLES 14.986.680 18.783.088 15.763.356 8.953.482 18.729.089 20.266.457
TOTALES ($) 420.193.794 507.256.183 549.934.346 162.957.079 167.011.637 188.128.964
TOTALES EN UTM 9.992 11.592 12.051 3.486 3.527 3.860
PROYECCIÓN DE COSTOS FIJOS
CONCEPTOVALOR AÑO 0 VARIACION AÑO 2
VS. AÑO 1VARIACIÓN AÑO 3
VS. AÑO 2
VARIACION AÑO 4 VS.
VARIACIÓN AÑO 5 VS.
VARIACIÓN AÑO 6 VS.
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
VALORES EN UTM 9.992 11.592 12.051 3.486 3.527 3.860
TASA DE CRECIMIENTO ANUAL 0,1601 0,0396 -0,7107 0,0115 0,0945
TASA DE CRECIMIENTO PROMEDIO (SUMATORIA DE 5 AÑOS DE VARIACIÓN DIVIDIDO POR 5)
-0,0810
DESVIACIÓN ESTANDAR 0,7131
RANGO INFERIOR (DESVIACIÓN ESTANDAR – TASA DE CRECIMIENTO) 0,7941
RANGO SUPERIOR (DESVIACIÓN ESTANDAR + TASA DE CRECIMIENTO) 0,6321
TASAS PROMEDIOS CORREGIDAS (NO VÁLIDAS) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
TASAS DE CRECIMIENTO SIN CORREGIR PUES TODAS FUERA DE RANGO 0,1601 0,0396 -0,7107 0,0115 0,0945
TASAS PROMEDIO NO CORREGIDAS (SUMATORIA DE TASA PROMEDIO NO CORREGIDAS DE 5 AÑOS DIVIDIDO POR 5)
-0,0810
TASA PROMEDIO NO CORREGIDA (SE APLICA COMO FACTOR DE CRECIMIENTO A PARTIR DEL ÚLTIMO AÑO DE C. F. AÑO 2019
-0,0810 -8,10%
VALOR COSTOS VARIABLES PROYECTADOS 3 AÑOS SIGUIENTES: AL VALOR 2019 SE APLICA PARA EL PRIMER AÑO, TASA DE CRECIMIENTO DE COSTOS FIJOS Y LUEGO PARA AÑOS 2 Y 3 EN U.T.M.
3.547 3.260 2.996
CÁLCULO Y PROYECCIÓN DE COSTOS FIJOS
1. Se suman, en $ de cada año, todas las partidas de costos fijos por cada año de cálculo.
2. Se convierten los valores de $ nominales de cada año, al equivalente a UTM de Junio de cada año.
3. Luego, se calcula la tasa de crecimiento anual de un año respecto del anterior y posteriormente ladesviación estándar de los 5 años de crecimiento anual.
4. Se eliminan valores fuera de rango (tasa de crecimiento promedio + y – desv. Estándar) y sereemplazan por valores dentro de la serie.
5. Se recalcula tasa de crecimiento promedio con los nuevos valores. El valor resultante del paso anterior,es la tasa de crecimiento expresada en tanto por uno que luego se aplica al valor del costo fijo total del año6 expresado en su equivalencia a UTM sobre el cual se establecen los valores proyectados para los años 1,2 y 3 de los costos fijos. La UTM que se considera es aquella vigente a Junio de 2019.
RESUMEN DE COSTOS VARIABLES
COSTOS VARIABLES EN ($)
VALORES EN PESOS DE CADA AÑO ($)
PARTIDA
JULIO 2013 A JUNIO 2014
JULIO 2014 A JUNIO 2015
JULIO 2015 A JUNIO 2016
JULIO 2016 A JUNIO 2017
JULIO 2017 A JUNIO 2018
JULIO 2018 A JUNIO 2019
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6
GASTOS DISPOSICIÓN ASEO
588.902.703 630.305.940 843.532.122 831.742.070 1.055.376.239 1.234.115.657
GASTOS EXTRACCION ASEO DOM.
1.111.166.970 1.415.803.605 1.829.182.301 2.032.528.002 2.193.301.350 2.380.878.336
TOTALES 1.700.069.673 2.046.109.545 2.672.714.423 2.864.270.072 3.248.677.589 3.614.993.993
COSTOS VARIABLES VALORES EN U.T.M. EN (UTM)
PARTIDA
JULIO 2013 A JUNIO 2014
JULIO 2014 A JUNIO 2015
JULIO 2015 A JUNIO 2016
JULIO 2016 A JUNIO 2017
JULIO 2017 A JUNIO 2018
JULIO 2018 A JUNIO 2019
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6
GASTOS DISPOSICIÓN ASEO
14.004 14.404 18.485 17.795 22.285 25.320
GASTOS EXTRACCION ASEO DOM.
26.424 32.354 40.085 43.486 46.313 48.848
TOTALES 40.428 46.758 58.570 61.281 68.598 74.167
RESUMEN COSTOS VARIABLES
Los costos de estos servicios corresponden al valor nominal de factura mensual desde julio de 2013 aJunio de 2019.
Se incorpora el valor del servicio de tratamiento de basura domiciliaria en vertedero
Además, incluye los costos que paga la Municipalidad en la provisión directa del servicio de extraccióny transporte de basura domiciliaria que ha sido externalizado a través de licitación pública. Allí seincluyen pago de transferencias compensatorias de SUBDERE para pago de bonos de trabajadores deempresa contratada para proveer servicio (año 2017 de $ 132.950.940 pagados en penúltimo períodoregistrado, 2018 por $ 132.950.940 y 2019 de $ 96.115.860, ambos pagados en último período deregistro).
PROYECCIÓN DE COSTOS VARIABLES
CONCEPTO COSTOS VARIABLES VALOR AÑO 0 VARIACION AÑO 2 VS. AÑO 1
VARIACION AÑO 3 VS. AÑO 2
VARIACION AÑO 4 VS. AÑO 3
VARIACION AÑO 5 VS. AÑO 4
VARIACION AÑO 6 VS. AÑO 5
VALORES EN UTM 40.428 46.758 58.570 61.281 68.635 74.247
TASA DE CRECIMIENTO ANUAL COSTOS VARIABLES 0,16 0,25 0,05 0,12 0,08
TASA DE CRECIMIENTO PROMEDIO (SUMATORIA DE 5 AÑOS DE VARIACIÓN DIVIDIDO POR 5)
0,13
DESVIACIÓN ESTANDAR 0,08
RANGO INFERIOR (DESVIACIÓN ESTANDAR – TASA DE CRECIMIENTO) -0,05
RANGO SUPERIOR (DESVIACIÓN ESTANDAR + TASA DE CRECIMIENTO) 0,21
TASAS PROMEDIOS CORREGIDAS 0,157 0,046 0,12 0,08
TASA CRECIMIENTO CORREGIDA (SUMATORIA DE TASA PROMEDIOS CORREGIDAS DE 5 AÑOS DIVIDIDO POR 5)
0,101
TASA A APLICAR A COSTOS FIJOS EN % 0,101 10,1%
VALOR COSTOS VARIABLES PROYECTADOS 3 AÑOS SIGUIENTES: AL VALOR 2019 SE APLICA PARA EL PRIMER AÑO, TASA DE CRECIMIENTO DE COSTOS FIJOS Y LUEGO PARA AÑOS 2 Y 3 EN U.T.M.
81.758 90.028 99.135
RESUMEN Y PROYECCIÓN DE COSTOS VARIABLES
1.Se suman, en $ de cada año, todas las partidas de costos fijos por cada año de cálculo.
2.Se convierten los valores de $ nominales de cada año, al equi valente a UTM de Junio de cada año.
3.Se calcula la tasa de crecimiento anual de un año respecto del anterior, la tasa de crecimiento promedio yluego, y la desviación estándar.
4.Se establece el rango de la serie y verifican que los datos estén dentro del rango; se eliminan valores queestén fuera y se sustituyen por valor dentro de la serie respectivamente.
5.Se recalcula la tasa de crecimiento promedio corregida sobre la base de la muestra.
6.El valor resultante del paso anterior, es la tasa de crecimiento expresada en tanto por uno que luego seaplica al valor del costo variable total del año 6 expresado en su equivalencia a UTM sobre el cual seestablecen los valores proyectados para los años 1, 2 y 3 de los costos variables. La UTM que se consideraes aquella vigente a Junio de 2019.
NÚMERO DE USUARIOS DEL SERVICIO(DADO POR EL NÚMERO DE PREDIOS EN LA COMUNA)
PREDIOS AÑO 2014 AÑO 2015 AÑO 2016 AÑO 2017 AÑO 2018 AÑO 2019
Nº DE PREDIOS 58.588 59.471 60.415 60.826 61.991 62.618
PROYECCIÓN DE CRECIMIENTO DE PREDIOS COMUNALES (USUARIOS DEL SERVICIO)
CONCEPTO VARIACION AÑO 2 VS. AÑO 1
VARIACION AÑO 3 VS. AÑO 2
VARIACION AÑO 4 VS. AÑO 3
VARIACION AÑO 5 VS. AÑO 4
VARIACION AÑO 6 VS. AÑO 5
TOTAL PREDIOS ANUALES 59.471 60.415 60.826 61.991 62.618
TASA DE CRECIMIENTO ANUAL PREDIOS COMUNALES 0,0151 0,0159 0,0068 0,0192 0,0101
TASA DE CRECIMIENTO PROMEDIO (SUMATORIA DE 5 AÑOS DE VARIACIÓN DIVIDIDO POR 5)
0,013402988
DESVIACIÓN ESTANDAR 0,0098
RANGO INFERIOR (DESVIACIÓN ESTANDAR – TASA DE CRECIMIENTO) -0,00358851
RANGO SUPERIOR (DESVIACIÓN ESTANDAR + TASA DE CRECIMIENTO) 0,023217461
TASAS PROMEDIOS CORREGIDAS 0,0151 0,0159 0,0068 0,0192 0,0101
TASA CRECIMIENTO CORREGIDA (SUMATORIA DE TASA PROMEDIOS CORREGIDAS DE 5 AÑOS DIVIDIDO POR 5)
0,008458659
TASA A APLICAR A PREDIOS COMUNALES 0,0085 0,8459%
Nº DE PREDIOS PROYECTADOS 3 AÑOS SIGUIENTES : AL Nº DE PREDIOS EXISTENTES AL 2019 SE APLICA PARA EL PRIMER AÑO, TASA DE CRECIMIENTO Y LUEGO PARA AÑOS 2 Y 3)
63.148 63.682 64.220
PROYECCIÓN DE CRECIMIENTO DE PREDIOS COMUNALES (USUARIOS DEL SERVICIO)
CÁLCULO GENERAL DE TARIFA Y SU PROYECCIÓN TRIENAL
Para el cálculo final de la tarifa de aseo proyectada, se aplica la siguiente fórmula.TP= (CF1+CF2+CF3) + (CV1+CV2+CV3)
(1-&) (U1+U2+U3)Donde:
CF1,CF2 y CF3, costos fijos proyectados años 1,2 y 3.CV1, CV2 y CV3, costos variables proyectados de años 1,2 y 3.&, factor de distribución de tarifa diferenciada que en el caso es igual a 0, yU1, U2 y U3, Nº de predios comunales proyectados años 1,2 y 3.
Aplicando valores, se obtiene:
TP = (3.547 + 3.260 + 2.996) + (81.758 + 90.028 + 99.135)63.148 + 63.682 + 64.220
= 1,47 UTM, año 2020,
Con UTM a Junio de 2019 de $ 48.741, para año 2020 = $ 71.650.-
RESUMEN METODOLÓGICO DEL CALCULO Y PROYECCIÓN PARA FIJACIÓN DEL VALOR ANUAL DE DERECHOS ASEO DOMICILIARIO
1.- Se consideran los costos fijos y variables, dados por los gastos efectivos incurridos por el municipio para laprestación de este servicio incurridos durante los últimos 6 años, es decir desde Julio del 2013 a Junio del 2019. Ello deconformidad las partidas, metodología y régimen de cálculo establecidos en Decreto Nº 69 del Ministerio de Hacienda ya los supuestos establecidos por la Municipalidad respecto de las ponderaciones incorporadas en los cálculos.2.- De igual forma, se considera el Nº de predios existentes en la comuna durante los últimos 6 años, esto es desde2014 al 2019.Tanto los costos como el Nº de predios, se proyectan para los próximos 3 años, período en que regirá la nueva tarifa deaseo. Esto se realiza calculando crecimiento anual de últimos 6 años para ambos casos, corrigiéndose por cálculo dedesviación estándar y posteriormente, aplicando la tasa de crecimiento corregida a partir del valor del año 2019 decostos fijos y variables además de predios, según cada caso y así se proyectan los costos y predios para los próximos 3años.El valor unitario (por predio) del derechos de aseo que se calcula, resulta de sumar los costos fijos y variablesproyectados para los 3 próximos años y luego se dividen por el Nº de predios proyectados para el mismo período.Luego, valores se calculan en equivalente a UTM.
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