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El Portal de Pagos del Estado:Modelo Operativo, Control y Auditoría
Seminario de Auditoría y Gobierno ElectrónicoJunio de 2006
Pamela Cuzmar PobleteDivisión Gestión Corporativa y Tesorerías
ContenidosContenidos
• Contexto.
• Definición General y Modelo Operativo del Portal.
• Puntos críticos para el control y la auditoría.
“Es el uso de las tecnologías de información y comunicaciones que realizan los órganos de la administración pública, para mejorar los servicios y la información ofrecidos a los ciudadanos, aumentar la eficiencia y la eficacia de la gestión pública e incrementar sustantivamente la transparencia del sector público y la participación de los ciudadanos”.
PRYME PRYME -- MINSEGPRESMINSEGPRES
Concepto General de Gobierno ElectrConcepto General de Gobierno Electróónico en Chilenico en Chile
Marco General del ProyectoMarco General del Proyecto
Agenda de Gobierno Electrónico 2002-2005
2004-2006
••AtenciAtencióón al Ciudadanon al Ciudadano••Buen GobiernoBuen Gobierno
••Desarrollo de la DemocraciaDesarrollo de la Democracia
MisiMisióón de la Tesorern de la Tesorerííaa
"Somos el Servicio Público responsable de Recaudar y Cobrar los tributos y créditos del sector público; Pagar las obligaciones fiscales y Administrar los recursos financieros para el funcionamiento del Estado, contribuyendo al desarrollo de Chile"
Punta de Tralca, Noviembre de 2000Punta de Tralca, Noviembre de 2000
"Ser el Servicio Público de vanguardia en la administración tributaria y financiera, moderno y eficiente en la gestión de Recaudar, Cobrar, Pagar y Administrar los fondos públicos; que brinde una atención personalizada e integral de alta calidad con la más avanzada tecnología. Integrado por un equipo de personas capacitadas, participativas, altamente motivadas y comprometidas con los valores y objetivos institucionales"
VisiVisióón de la Tesorern de la Tesorerííaa
Punta de Tralca, Noviembre de 2000Punta de Tralca, Noviembre de 2000
Cambio de Plataforma Tecnológica yMigración de los Sistemas
Medios ElectrMedios Electróónicosnicospara la gestipara la gestióón n
de la informacide la informacióónn
FortalecimientoFortalecimientode la Cobranzade la Cobranza
Estrategia de CambioEstrategia de Cambio
Integrar redes, realizar negociaciones y acuerdos de mutuo Integrar redes, realizar negociaciones y acuerdos de mutuo beneficio con el mundo pbeneficio con el mundo púúblico y privado, que sean generadoras deblico y privado, que sean generadoras de
Valor PValor Púúblicoblico
El Portal Web de Tesorería está orientado principalmente a la realización de transacciones de dinero en línea, facilitando el cumplimiento tributario de los contribuyentes. Funciona con éxito desde abril de 2001, recibiendo, en su mayoría, pagos de Derechos Aduaneros F-15 y de Contribuciones F-30.
Debido a su éxito, a la experiencia de Tesorería en el tema de recaudaciones y a la adaptabilidad del modelo técnico operativo de recaudación electrónica que sustenta al sitio, el Gobierno decidió transformarlo en el Portal de Pagos del Estado. Así, las instituciones públicas que decidan llevar sus trámites a Internet y que requieran cobrar por ellos, pueden utilizar el Módulo de Pago Electrónico de TGR.
DefiniciDefinicióón Generaln General
El Portal Web de TesorerEl Portal Web de Tesorerííaa
Modelo 1Modelo 1Pagos desde Web de TesorerPagos desde Web de Tesorerííaa
Prot
ocol
o de
Inte
rcam
bio
Teso
reríaAutentificaciAutentificacióón del Suscriptorn del Suscriptor
SelecciSeleccióón de Deudasn de DeudasLista Deudas Lista Deudas SeleccionadasSeleccionadas
Presenta Formulario con Lista DeudasPresenta Formulario con Lista Deudas
AutentificaciAutentificacióón de Cliente del Bancon de Cliente del Banco
InstrucciInstruccióón de Pagon de Pago
ConfirmaciConfirmacióón del Pagon del Pago
ComprobanteComprobante
Con
tribu
yent
e
Teso
rería
Inst
ituci
ón R
ecau
dado
raRendiciRendicióón Diarian Diaria
Modelo 1Modelo 1Pago de Derechos AduanerosPago de Derechos Aduaneros
Agentes deAduanas
Declaración de
Importación(EDI)
Giro Comprobante Pago
WEB
Almacenistas
GatewayPagos
Bancos
Consulta y Pago
Confirmación PagoPago
Consulta Autorización
Aduana TGR
Modelo 2:Modelo 2:Inicio del pago en Web de otras Instituciones PInicio del pago en Web de otras Instituciones Púúblicasblicas..
Prot
ocol
o de
Inte
rcam
bio
(12) Solicita Certificado de Pago con timbre digital.
(11) Presenta comprobante de pago con código de transacción.
(8) Se autentifica como cliente del Banco y autoriza el cargo en su cuenta (paga).
(7) Presenta detalle de la obligación a pagar.
CONTRIBUYENTE
O
CLIENETE
TGR
IRA
(1) www.ip.cl Selecciona obligaciones a pagar y da instrucción de pago.
(2) Envía datos con identificador único de la deuda.
(4) Escoge Medio de Pago (la IRA).
IP
(5) Consulta a TGR por datos de la Deuda a Pagar.
(6) Envía datos con el Nºidentificador único.
(9) Envía confirmación del pago a TGR.
(10) Envía mensaje del pago de la deuda con identificador único.
(3) Presenta Medios de Pago al cliente.
(13) Presenta estado de deuda como “Pagada”.
• En la página Web del INP, se debe entrar al link “Declare y Pague Cotizaciones” de la opción “Empleadores”.
• Luego de la autentificación del usuario (empleador), se deben seguir todos los pasos que se indican.
Modelo 2:Modelo 2:Inicio del pago en Web de otras Instituciones PInicio del pago en Web de otras Instituciones Púúblicas blicas –– Ejemplo Ejemplo INPINP
• Luego de terminar todas las etapas de la declaración, se debe pinchar el botón PEC (Pago Electrónico de Cotizaciones).
• Al aparecer las opciones de pago electrónico, se debe escoger el icono del Portal de Pagos del Estado.
Modelo 2:Modelo 2:Inicio del pago en Web de otras Instituciones PInicio del pago en Web de otras Instituciones Púúblicas blicas –– Ejemplo Ejemplo INPINP
• Al pinchar el icono del PPE, se presentará la página de medios de pago de la TGR, donde se debe escoger la IRA con la que se desea realizar la transacción, la cual se administrará como cualquier otra operación de pago entre TGR y los bancos.
• Finalmente, el cliente obtendrá un comprobante tanto de TGR como del servicio público en el cual inició el trámite.
Modelo 2:Modelo 2:Inicio del pago en Web de otras Instituciones PInicio del pago en Web de otras Instituciones Púúblicas blicas –– Ejemplo Ejemplo INPINP
Cuadraturas y Rendiciones Cuadraturas y Rendiciones
Institución Recaudadora
TGRRecaudación
Construye y envía Archivo de Cuadratura
Recibe Archivo y confirma
Cuadratura
Depósito en CTA CTE
TGRFinanzas Públicas
Recibe confirmación del
Depósito
Institución Pública
Realiza traspaso de fondos a IP
EnvíaArchivo electrónico
Valida archivo electrónico de
depósito
Informa que Depósito se hizo
Construye Caja Electrónica
Carga en CUT Genera Egreso automático SAE
Deposita en CUF
ConstruyeArchivo electrónico
de depósito
Envía archivos con detalles de pagos por IRA
Construye y envía Archivo de Cuadratura
Condiciones:Condiciones:Para la incorporaciPara la incorporacióón de Medios de Pago y/o Servicios Giradoresn de Medios de Pago y/o Servicios Giradores
• Tesorería entrega Modelo Técnico Operativo estándar: Mensajería XML, Servicios Web o MQ.
• Forma de pago a la banca: Flotación por tres días; Comisión o interés con cargo al cliente ($200). TGR no está facultada para pagar tarifas por transacción.
• Por lo mismo, el depósito en cuenta bancaria a la Institución (Modelo 2), es al 5º día hábil.
• Tesorería requiere pago total de la recaudación efectuada, independiente del ofrecimiento de crédito en cuotas que el medio de pago pueda hacer al cliente.
Puntos CrPuntos Crííticos para la Auditorticos para la Auditorííaa
1. En ambos modelos, un punto cr1. En ambos modelos, un punto críítico es la seleccitico es la seleccióón de las deudas a pagar, n de las deudas a pagar, ya sea en la Web de Tesorerya sea en la Web de Tesoreríía o en la del servicio pa o en la del servicio púúblico respectivo, y el blico respectivo, y el envenvíío de o de ééstas a la IRA. Los mensajes XML que se intercambian en esta etapstas a la IRA. Los mensajes XML que se intercambian en esta etapa a deben quedar registrados siempre en las bases de datos de los endeben quedar registrados siempre en las bases de datos de los entes tes involucrados.involucrados.
Puntos CrPuntos Crííticos para la Auditorticos para la Auditorííaa
2. En ambos modelos, un punto cr2. En ambos modelos, un punto críítico es la concrecitico es la concrecióón del pago de las n del pago de las deudas seleccionadas y la confirmacideudas seleccionadas y la confirmacióón de n de ééste a travste a travéés del envs del envíío de un o de un mensaje desde la IRA a TGR y desde TGR a la Institucimensaje desde la IRA a TGR y desde TGR a la Institucióón Pn Púública cuando blica cuando corresponda. Los mensajes XML que se intercambian en esta etapa corresponda. Los mensajes XML que se intercambian en esta etapa deben deben quedar registrados siempre en las bases de datos de los entes inquedar registrados siempre en las bases de datos de los entes involucrados.volucrados.
Puntos CrPuntos Crííticos para la Auditorticos para la Auditorííaa
3. En ambos modelos, un punto cr3. En ambos modelos, un punto críítico es el Proceso de Cuadraturas que se tico es el Proceso de Cuadraturas que se realiza al drealiza al díía ha háábil siguiente de ocurridas las transacciones en lbil siguiente de ocurridas las transacciones en líínea.nea.
En este proceso, se regularizan todas aquellas transacciones queEn este proceso, se regularizan todas aquellas transacciones que por algpor algúún n motivo quedaron sin registro en alguna de las bases de datos de motivo quedaron sin registro en alguna de las bases de datos de los entes los entes involucrados en el proceso.involucrados en el proceso.
TGR cuadra primero con todas las IRAS y luego con cada una de laTGR cuadra primero con todas las IRAS y luego con cada una de las s Instituciones PInstituciones Púúblicas cuando corresponde.blicas cuando corresponde.
Puntos CrPuntos Crííticos para la Auditorticos para la Auditorííaa
4. En ambos modelos, un punto cr4. En ambos modelos, un punto críítico es el Proceso de rendicitico es el Proceso de rendicióón y depn y depóósito sito de la recaudacide la recaudacióón en CUF que se realiza entre la IRA y la TGR. La n en CUF que se realiza entre la IRA y la TGR. La informaciinformacióón que se intercambia entre estos dos entes, permite controlar eln que se intercambia entre estos dos entes, permite controlar elnnúúmero y monto de lo que se ha recaudado y de lo que se estmero y monto de lo que se ha recaudado y de lo que se estáá depositando depositando en la CUF.en la CUF.
5. En el Modelo 2, un punto crítico es el Proceso de Egreso que realiza TGR a la Institución involucrada, quedando registro de todos los movimientos en las bases de datos de TGR.
TGR, además, provee de una aplicación a las Instituciones, en la que se detallan los egresos efectuados a las cuentas corrientes de éstas, para que comparen esta información con la que obtienen de sus respectivas cartolas bancarias.
Puntos CrPuntos Crííticos para la Auditorticos para la Auditorííaa
Datos importantes para la AuditorDatos importantes para la Auditorííaa
6. La mensajería XML que se intercambia tanto para el pago en línea como para el proceso de cuadratura, contiene 4 datos importantísimos para el control y la identificación de las transacciones y las deudas específicas pagadas:
• ID Operación: Número que identifica al carrito o grupo de deudas pagadas en la transacción.
• ID Transacción: Número que identifica la deuda específica, pagada en la transacción.
• Monto Pagado: Corresponde al de la deuda específica.
• Fecha del Pago: Corresponde la fecha en que se realizó el pago.
Algunas Cifras del PortalAlgunas Cifras del Portal
Número de Pagos Efectuados
0
10.000
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
Ene Feb Mar AbrMay Ju
n Jul
Ago Sep OctNov Dic
Meses
Nº d
e Pa
gos
200420052006
Algunas Cifras del PortalAlgunas Cifras del Portal
Montos Transados (en millones de pesos)
$ -$ 10.000$ 20.000$ 30.000$ 40.000$ 50.000$ 60.000$ 70.000
Ene Feb Mar AbrMay Ju
n Jul
Ago Sep Oct NovDic
Meses
Mon
tos 2004
20052006
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