ejemplo presupuesto de caja ejercicio

septiembre octubre noviembre diciembrePronóstico ventas 210 250 170 160Ventas al contado 20% 42 50 34 32CobranzaCon un mes de atraso 40% 84 100 68Con dos meses de atraso 40% 84 100Otras entradas 12Total entradas de efectivo 54 134 218 200

ENTRADAS

Abril mayo junio julioPronóstico ventas 1900 1800 2100 2000Venta de mueble 10Otro Ingresos 30 165 4 9Prestamos 2000Con dos meses de atrasoOtras entradasTotal entradas de efectivo 1930 1965 2104 4019

DESEMBOLSOAbril mayo junio julio

Pronóstico ventas 1900 1800 2100 2000Sueldos y salarios 35 35 35 35Pago Renta 10 10 10 10Mostrador 150 primer Prestamos 524Desembolso de muebles e instalacion 1800Segundo prestamo 40 40 40 40Prestamo nueva tienda

Total salidas de efectivo 85 609 235 1885

enero febrero marzo abril mayo 140 180 200 250 028 36 40 50 0

64 56 72 80 10068 64 56 72 8015 27 15 12 12

175 183 183 214 192

agosto septiembre octubre noviembre2200 2200 2100 2300

104 5

2204 2215 2100 2300

agosto septiembre octubre noviembre2200 2200 2100 2300

35 35 35 3510 10 10 10

400 200 10040

419 419 419 419

904 664 564 464

septiembre octubre noviembre diciembrePronóstico ventas 210 250 170 160Compras 120 150 140 100Compras al contado 10% 12 15 14 10PagosCon un mes de atraso 50% 60 75 70Con dos meses de atraso 40% 48 60Pago de dividendosSueldos y salarios 20% 42 50 34Pago de renta 20 20 20 20Pago de impuestosCompra de activos fijos 25Pago de interesesinvercion a corto plazoPago PrincipalTotal salidas de efectivo 32 137 207 219

enero febrero marzo abril140 180 200 25080 110 100 908 11 10 9

50 40 55 5056 40 32 4420 2032 28 36 4020 20 20 20

80

10 10

30196 139 153 303

septiembre octubre noviembre diciembrePronóstico ventas 210 250 170 160Compras 120 150 140 100Compras al contado 10% 12 15 14 10PagosCon un mes de atraso 50% 60 75 70Con dos meses de atraso 40% 48 60Pago de dividendosSueldos y salarios 20% 42 50 34Pago de renta 20 20 20 20Pago de impuestosCompra de activos fijos 25Pago de interesesinvercion a corto plazo 18Pago PrincipalTotal salidas de efectivo 32 137 225 219

enero febrero marzo abril140 180 200 25080 110 100 908 11 10 9

50 40 55 5056 40 32 4420 2032 28 36 4020 20 20 20

80

10 1044 30

30196 183 183 303

septiembre octubre noviembre diciembrePronóstico ventas 210 250 170 160Compras 120 150 140 100Compras al contado 10% 12 15 14 10PagosCon un mes de atraso 50% 60 75 70Con dos meses de atraso 40% 48 60Pago de dividendosSueldos y salarios 20% 42 50 34Pago de renta 20 20 20 20Pago de impuestosCompra de activos fijos 25Pago de interesesinvercion a corto plazoPago PrincipalTotal salidas de efectivo 32 137 207 219

enero febrero marzo abril140 180 200 25080 110 100 908 11 10 9

50 40 55 5056 40 32 4420 2032 28 36 4020 20 20 20

80

10 1022

30196 161 153 303

Respuesta A septiembre octubre noviembre diciembreTotal entradas de efectivo 54 134 218 200Menos: Total desembolsos de efectivo 32 137 207 219Flujo neto de efectivo 22 -3 11 -19Agregar: Saldo inicial en caja 0 25 22 33Saldo final en caja 0 22 33 14Agregar: Financiamiento 0 0 0 0Financiamiento Acumulado 0 0 0 0Saldo final en caja con financiamiento 22 33 14

enero febrero marzo abril175 183 183 214196 139 153 303-21 44 30 -8914 -7 37 67-7 37 67 -220 0 0 00 0 0 0-7 37 67 -22

Respuesta B opcion 1 septiembre octubre noviembre diciembreTotal entradas de efectivo 54 134 218 200Menos: Total desembolsos de efectivo 32 137 225 219Flujo neto de efectivo 22 -3 -7 -19Agregar: Saldo inicial en caja 0 0 22 15Saldo final en caja 0 22 15 -4Agregar: Financiamiento 0 0 0 19Financiamiento Acumulado 0 0 0 19Saldo final en caja con financiamiento 22 15 15

enero febrero marzo abril175 183 183 214196 183 183 303-21 0 0 -8915 15 15 15-6 15 15 -7421 0 0 8921 0 0 8915 15 15 15

Respuesta B Opcion 2 septiembre octubre noviembre diciembreTotal entradas de efectivo 54 134 218 200Menos: Total desembolsos de efectivo 32 137 207 219Flujo neto de efectivo 22 -3 11 -19Agregar: Saldo inicial en caja 0 0 22 33Saldo final en caja 0 22 33 14Agregar: Financiamiento 0 0 0 0Financiamiento Acumulado 0 0 0 0Saldo final en caja con financiamiento 33 14

RESPUESTA C PENDIENTE

enero febrero marzo abril175 183 183 214196 161 153 303-21 22 30 -8914 14 36 66-7 36 66 -2321 0 0 3721 0 0 3714 36 66 14