ejemplo de capital de trabajo - ceipa, business school...se tiene calculado que el efectivo dis...

Mes Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo JunioVentas 240.000 300.000 270.000 405.000 540.000 270.000 270.000 67.500

promedio de recaudo20% ventas de contado50% a los 30 dias30% a los 60 días

De acuerdo con el programa de producción, las compas de materia prima son

Mes Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo JunioCompras 72.000 90.000 81.000 121.500 162.000 81.000 81.000 20.250

La materia prima se paga a a 30 díasEl valor de la nómina es de 80.000 mesEl impuesto se paga cada dos meses, la tarifa es del 16%Los gastos de administracion y de ventas serán 30.000 mesArrendamiento 15.000 mesDepreciación 60.000 mesGastos financieros 3.000 mes

Se tiene una inversión en octubre de una maquina, por valor de 50.000

Se tiene calculado que el efectivo disponible el 1 de julio será de 10.000 Se mantendrá un saldo minimo de efectivo durante todo el periodo, por valor de 30.000

Presupuesto de facturacion Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo JunioVentas netas 240.000 300.000 270.000 405.000 540.000 270.000 270.000 67.500 impuesto 38.400 48.000 43.200 64.800 86.400 43.200 43.200 10.800

278.400 348.000 313.200 469.800 626.400 313.200 313.200 78.300

Preupuesto de recaudoNoviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Ventas de contado 20% 55.680 69.600 62.640 93.960 125.280 62.640 62.640 15.660 30 dias 50% 139.200 174.000 156.600 234.900 313.200 156.600 156.600 60 dias 30% 83.520 104.400 93.960 140.940 187.920 93.960

100% 55.680 208.800 320.160 354.960 454.140 516.780 407.160 266.220

prueba 278.400 348.000 313.200 469.800 626.400 313.200 219.240 15.660

Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio presupuesto de compras 72.000 90.000 81.000 121.500 162.000 81.000 81.000 20.250 Impuesto 16% 8.640 10.800 9.720 14.580 19.440 9.720 9.720 2.430 Total proveedores 80.640 100.800 90.720 136.080 181.440 90.720 90.720 22.680

Preupuesto de PagoNoviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Ventas de contado 0% - - - - - - - - 30 dias 100% 80.640 100.800 90.720 136.080 181.440 90.720 90.720

- 80.640 100.800 90.720 136.080 181.440 90.720 90.720

Preupuesto de impuestoNoviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Impuesto en ventas 38.400 48.000 43.200 64.800 86.400 43.200 43.200 10.800 Impuesto en compras 8.640 10.800 9.720 14.580 19.440 9.720 9.720 2.430 Diferencia 29.760 37.200 33.480 50.220 66.960 33.480 33.480 8.370 Pago bimestral 66.960 83.700 100.440

prueba 80.640 100.800 90.720 136.080 181.440 90.720 90.720 -

Presupuesto de efectivo Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Recaudos de cartera 55.680 208.800 320.160 354.960 454.140 516.780 407.160 266.220 - Pago a proveedores - 80.640 100.800 90.720 136.080 181.440 90.720 90.720

Nómina 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000 Gasto de administracion y ventas 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 Arrendamientos 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 Impuesto de venta 66.960 - 83.700 - 100.440 - Egresos Operativos 125.000 205.640 292.760 215.720 344.780 306.440 316.160 215.720 EGO (69.320) 3.160 27.400 139.240 109.360 210.340 91.000 50.500 Actividad de �nanciación 3.000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000Actividad de inversión 50.000 Aumento o disminucion de caja (72.320) 160 24.400 136.240 106.360 157.340 88.000 47.500 Efectivo inicial 10.000 4.400 140.640 247.000 404.340 492.340 Efectivo minimo 30.000 Efectivo Disponible (92.320) 4.560 4.400 140.640 247.000 404.340 492.340 539.840

34.400 140.640 247.000 404.340 492.340 539.840