corrección taller impuestos

1-Oct

2-Oct

7-Oct

8-Oct14-Oct

15-Oct

16-Oct21-Oct

22-Oct

28-Oct29-Oct

La empresa "REPUESTOS FÉNIX Ltda." (Régimen común) realiza las siguientes transacciones durante el mes de octubre:

Vende mercancía de contado a ABC Régimen simplificado por un valor de $4'500.000 más IVAVende mercancía a crédito por un valor de $3'800.000 iva incluído a Régimen común

Compra mercancías por valor de $750.000 más IVA de contado a Régimen comúnVende mercancía de contado a Sandra por un valor de $1'700.000 más IVA

Compra mercancía de contado por un valor de $2'150.000 IVA incluído a Gran contribuyenteRecibe el pago de la venta del 14 de octubre

*Solamente internet y telefonía tienen IVA

La empresa "REPUESTOS FÉNIX Ltda." (Régimen común) realiza las siguientes transacciones durante el mes de octubre:

Compra equipos de oficina por un valor de $2'800.000 más IVA, de contado.

Compra mercancía a crédito por un valor de $3'200.000 más IVA a XYZ Gran contribuyente.

Paga servicios públicos por un valor de $420.000 (70% agua y energía - 30% internet y telefonía* ), cancela el 50% y el resto a 15 días.

Abona el 50% a la compra del 02 de octubre y paga honorarios por asesoría jurídica por valor de $1'800.000 (rtefte. 11%)

Vende automóvil del gerente por un valor de $12'000.000 de contado a ABC Régimen simplificado y paga el saldo de los servicios públicos.

Terminar los ejercicios

Número Fecha Código Cuenta1 1-Oct 1524 Equipo de oficina

152410 Equipos de cómputo1110 Bancos111005 Nacionales

2 2-Oct 6205 Compra de mercancía620501 Repuestos2408 IVA240810 Por cobrar2205 Proveedores220505 XYZ

3 7-Oct 5135 Servicios513525 Acueducto513530 Energía513535 Telefonía e internet2408 IVA240810 Por cobrar1105 Caja110505 Caja general2335 Costos y gastos por pagar233550 Servicios

4 8-Oct 4135 Comercio Mym413506 Piezas de vehículos2408 IVA240805 Por pagar1110 Bancos111005 Nacionales

5 14-Oct 4135 Comercio Mym413506 Piezas de vehículos2408 IVA240805 Por pagar1355 Anticipo de impuesto135515 Retención en la fuente x renta135517 Reteiva1305 Clientes130505 Nacionales

6 15-Oct 2205 Proveedores220505 XYZ1110 Bancos111005 Nacionales5110 Honorarios511025 Asesoría jurídica2365 Retención en la fuente236515 Honorarios1110 Bancos

REPUESTOS FÉNIX Ltda.Nit: 000-000-000.0

Libro diario Octubre de 2014

111005 Nacionales7 16-Oct 6205 Compra de mercancía

620501 Repuestos2408 iva240810 Por cobrar2365 retencion en la fuente236540 compras2367 reteiva236701 COMPRA1110 Bancos111005 Nacionales

8 21-Oct 4135 Comercio Mym413506 Piezas de vehículos2408 IVA240805 Por pagar1110 Bancos111005 Nacionales

9 22-Oct 1540 Flota y equipo de transporte154005 Autos1110 Bancos111005 Nacionales2335 Costos y gastos por pagar233550 Servicios1110 Caja111005 General

10 28-Oct 6205 Compra de mercancía620501 Repuestos2408 IVA240810 Por cobrar1110 Bancos111005 Nacionales

11 29-Oct 1305 Clientes130505 Nacionales1110 Bancos111005 Nacionales

Parcial Débito Crédito3,248,000

3,248,0003,248,000

3,248,0003,200,000

3,200,000512,000

512,0003,712,000

3,712,000420,000

147,000147,000126,000

20,16020,160

220,080220,080

220,080220,080

4,500,0004,500,000

720,000720,000

5,220,0005,220,000

3,275,8623,275,862

524,138524,138

160,51781,89778,621

3,639,4833,639,483

1,856,0001,856,000

1,856,0001,856,000

1,800,0001,800,000

198,000198,000

1,602,000

REPUESTOS FÉNIX Ltda.Nit: 000-000-000.0

Libro diario Octubre de 2014

1,602,000750,000

750,000120,000

120,00018,750

18,75018,000

18,000833,250

833,2501,700,000

1,700,000272,000

272,0001,972,000

1,972,00012,000,000

12,000,00012,000,000

12,000,000220,080

220,080220,080

220,0801,853,448

1,853,448296,552

296,5522,150,000

2,150,0003,639,483

36,639,4833,639,483

3,639,483

Valor de la venta/compraCómo hallar el IVA soloCómo hallar la venta/compra + IVA

Cómo hallar el valor de la venta, cuando se tiene IVA incluído

Cómo hallar el valor del IVA, cuando está incluído en la venta/compra

Cálculo de retención en la fuente por comprasCálculo de retención en la fuente por impuesto al valor agregado

10.000 =10.00010.000x0.16 =1.600

=11.600

=10.000

=1.600Valor venta SIN IVA x 0,025 =250

Valor IVA solo x 0,15 =240

10.000x1.16 ó 10.000+(10.000x0,16)

Valor venta(IVA INCLUIDO)/1.1611.600/1.16

Valor venta(IVA INCLUIDO)-(valor venta(IVA INCLUIDO)/1.16)

11.600-(11.600/1.16)

1-Dec

5-Dec

10-Dec

12-Dec

15-Dec

19-Dec

23-Dec

26-Dec

29-Dec

La empresa "ZAFIRO Ltda." del Régimen Común y Nit 584.251.699-5 realizó las siguientes transacciones durante el mes de diciembre de 2013

Compra mercancías por valor de $4'650.000 más IVA de contado a ABC Régimen común.

Vende mercancías a crédito por un valor de $3'770.000 más IVA a JKL Régimen Simplificado.

Compra mercancías por un valor de $5'115.500 IVA incluído a su proveedor ABC de contado.

Compra una máquina para procesos por un valor de $3'000.000 más IVA.

Paga honorarios a contador por un valor de $2'700.000

Vende mercancías de contado por un valor de $5'425.600 IVA incluído a RST Gran Contribuyente.

Vende mercancía a crédito por un valor de $710.000 más IVA a MNO Régimen común

*Se pide elaborar libro diario con los respectivos impuestos y terminar el taller anterior.

La empresa "ZAFIRO Ltda." del Régimen Común y Nit 584.251.699-5 realizó las siguientes transacciones durante el mes de diciembre de 2013

Compra mercancías por valor de $2'320.000 más IVA a XYZ Gran contribuyente, 50% de contado y el resto a 8 días.

Compra procesador por un valor de $1'100.000 IVA incluído.Vende mercancía de contado por valor de $1'215.000 más IVA a Barack Obama

ZAFIRO LtdaNIT 584-251-699-5

LIBRO DIARIODiciembre del 2013

Nº FECHA CÓDIGO DETALLE1 1-Dec 6205 Compras de mercancias

620501 Equipos de sonido2408 IVA240810 Por cobrar2365 Retencion en la fuente236540 Compras2367 Reteiva236701 Compra 1110 Bancos111005 Nacionales

2 5-Dec 6205 Compra de mercancias 620502 Sartenes eléctricos2408 IVA240810 Por cobrar1110 Bancos111005 Nacionales2205 Proveedores nacionales220502 Proveedor de licuadoras

3 10-Dec 4135 Comercio Mym413536 Venta de electrodomesticos2408 IVA240805 Por pagar1305 Clientes130505 Nacionales

4 12-Dec 6205 Compra de mercancias 620503 Estufas de luz y gas2408 IVA240810 Por cobrar2365 Retencion en la fuente 236540 por compras2367 Reteiva236701 Compras1110 Banco111005 Nacionales

5 15-Dec 1512 Maquinaria y equipos de montaje151205 Maquinaria y equipo1110 Bancos111005 Nacionales

6 19-Dec 5210 Honorarios521025 Asesoria juridica 2365 Retencion en la fuente236515 Honorarios1110 Banco111005 Nacionales

7 23-Dec 4135 Comercio al Mym 413536 Venta de electrodomesticos 2408 IVA240805 Por pagar 1355 Anticipo de impuestos 135515 Retencion en la fuente por renta135517 Reteiva1110 Banco111005 Nacionales

8 26-Dec 4135 Comercio al Mym 413536 Venta de electrodomesticos2408 IVA 240810 Por pagar 1305 Clientes130505 Nacionales

9 29-Dec 1512 Maquinaria y equipos en montaje 151215 Equipo de computacion 1110 Banco111005 Nacionales4135 Comercio al por Mym 413536 Venta de electrodomesticos2408 IVA240805 Por pagar 1110 Banco111005 Nacionales

ZAFIRO LtdaNIT 584-251-699-5

LIBRO DIARIODiciembre del 2013

PARCIAL DEBE HABER $ 4,650,000

$ 4,650,000 $ 744,000

$ 744,000 $ 116,250

$ 116,250 $ 111,600

$ 111,600 $ 5,166,150

$ 5,166,150

$ 2,320,000 $ 2,320,000

$ 371,200 $ 371,200

$ 1,345,600 $ 1,345,600

$ 1,345,600 $ 1,345,600

$ 3,770,000 $ 3,770,000

$ 603,200 $ 603,200

$ 4,373,200 $ 4,373,200

$ 4,409,914 $ 4,409,914

$ 705,586 $ 705,586

$ 110,248 $ 110,248

$ 105,838 $ 105,838

$ 4,899,414 $ 4,899,414

$ 3,000,000 $ 3,000,000

$ 3,000,000 $ 3,000,000

$ 2,700,000 $ 2,700,000

$ 297,000 $ 297,000

$ 2,403,000 $ 2,403,000

$ 4,677,241 $ 4,677,241

$ 748,359 $ 748,359

$ 116,931 $ 116,931 $ 112,254

$ 5,196,415 $ 5,196,415

$ 710,000 $ 710,000

$ 113,600 $ 113,600

$ 823,600 $ 823,600

$ 1,100,000 $ 1,100,000

$ 1,100,000 $ 1,100,000

$ 1,215,000 $ 1,215,000

$ 194,400 $ 194,400

$ 1,409,400 $ 1,409,400