corporacion educativa de occidente nit. 891.501.402-0
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CORPORACION EDUCATIVA DE OCCIDENTE
NIT. 891.501.402-0
Estado de Situación Financiera comparativo por los años terminados en 31 de diciembre de 2017 y 2018
Cifras en pesos colombianos
NOTAS 2,017 2,018 VARIACION
A C T I V O
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes de efectivo 4 788,093,448 725,775,771 -62,317,678 -7.9%
Cuentas por cobrar 5 167,684,829 227,666,642 59,981,813 35.8%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 955,778,277 953,442,413 -2,335,865 -0.2%
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones 6 5,140,491 355,607,027 350,466,536 6817.8%
Propiedades, Planta y Equipo 7 2,701,579,615 2,910,274,539 208,694,924 7.7%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 2,706,720,106 3,265,881,566 559,161,460 20.7%
TOTAL ACTIVOS 3,662,498,383 4,219,323,979 556,825,595 15.2%
P A S I V O
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar 8 69,000,648 15,950,634 -53,050,014 -76.9%
Beneficios a empleados 9 39,971,867 47,036,225 7,064,358 17.7%
Otros pasivos 10 98,976,473 85,829,594 -13,146,879 -13.3%
TOTAL PASIVO 207,948,988 148,816,453 -59,132,535 -28.4%
P A T R I M O N I O 11
Fondo social 105,582,401 105,582,401 0 0.0%
Reservas 2,084,174,186 2,376,227,603 292,053,416 14.0%
Resultados acumulados adopción 1a. vez 972,739,392 972,739,392 0 0.0%
Excedente o Pérdida del Ejercicio 292,053,416 615,958,130 323,904,714 110.9%
TOTAL PATRIMONIO 3,454,549,395 4,070,507,526 615,958,130 17.8%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 3,662,498,383 4,219,323,979 556,825,595 15.2%
GUILLERMO LEON RIOS CARDENAS Mª JACQUELINE ALARCON A. ANTONIO JOSE ORDOÑEZ C.
Representante Legal Contadora T.P. 33327-T Revisor Fiscal T.P. 44949-T
Original firmado
CORPORACION EDUCATIVA DE OCCIDENTE
NIT. 891.501.402-0
Estado de cambios en el patrimonio a 31 de diciembre de 2017 y 2018
Cifras en pesos colombianos
Fondo social Reservas
Resultados acumulados
adopción
por primera vez
Excedentes o pérdidas
TOTAL
Saldo en Diciembre 31 de 2016 105,582,401 1,645,959,525 972,739,392 438,214,661 3,162,495,979
Aumentos 0 438,214,661 0 292,053,416 730,268,077
Disminuciones -438,214,661 -438,214,661
Saldo en Diciembre 31 de 2017 105,582,401 2,084,174,186 972,739,392 292,053,416 3,454,549,395
Aumentos 0 292,053,416 0 615,958,130 908,011,546
Disminuciones -292,053,416 -292,053,416
Saldo en Diciembre 31 de
2018 105,582,401 2,376,227,603 972,739,392 615,958,130 4,070,507,526
GUILLERMO LEON RIOS C. Mª JACQUELINE ALARCON A. ANTONIO JOSE ORDOÑEZ C. Representante Legal Contadora T.P. 33327-T Revisor Fiscal T.P. 44949-T
Original firmado
CORPORACION EDUCATIVA DE OCCIDENTE
NIT. 891.501.402-0
Estado de resultado integral comparativo a 31 de diciembre de 2017 y 2018
Cifras en pesos colombianos
NOTAS 2,017 2,018 VARIACION
INGRESOS ORDINARIOS 2,372,745,956 2,623,566,099 250,820,143 10.6%
Ingresos de actividades ordinarias 12 2,372,745,956 2,623,566,099 250,820,143 10.6%
COSTOS 1,739,875,045 1,928,439,582 188,564,537 10.8%
Costos prestación de servicios 13 1,739,875,045 1,928,439,582 188,564,537 10.8%
EXCEDENTE BRUTO 632,870,911 695,126,516 62,255,606 9.8%
OTROS INGRESOS 14 13,481,301 210,694,715 197,213,414 1462.9%
Financieros 6,229,463.39 6,247,112 17,648 0.3%
Otros 7,251,838 204,447,604 197,195,766 2719.3%
GASTOS 354,298,796 289,863,102 -64,435,694 -18.2%
De administración 15 346,275,727 284,791,481 -61,484,246 -17.8%
Financieros 16 3,660,456 4,086,266 425,810 11.6%
Otros 17 4,362,613 1,355 -4,361,258 -100.0%
Impuesto de renta 984,000 984,000
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 292,053,416 615,958,130 323,904,714 110.9%
GUILLERMO LEON RIOS CARDENAS Mª JACQUELINE ALARCON A. ANTONIO JOSE ORDOÑEZ C.
Representante Legal Contadora T.P. 33327-T Revisor Fiscal T.P. 44949-T
Original firmado
CORPORACION EDUCATIVA DE OCCIDENTE
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Estado de flujo de efectivo comparativo por los años terminado en 31 de diciembre de 2017
y 2018
Cifras en pesos colombianos
2017 2018 VARIACION
Flujos de efectivo de las actividades de operación:
Resultados del ejercicio 292,053,416 615,958,130 323,904,714 110.9%
Ajustes por:
* Depreciación 67,266,000 87,882,000 20,616,000 30.6%
* Deterioro 8,275,700 8,299,121 23,421 0.3%
* Donaciones -187,702,328 -187,702,328
Resultado del ejercicio después de
ajustes 367,595,116 524,436,923 156,841,807 42.7%
Cambios en activos y pasivos:
* Inversiones -437,761 -350,466,536 -350,028,775 79958.9%
* Cuentas por cobrar -7,112,635 -68,280,934 -61,168,299 860.0%
* Cuentas por pagar 49,599,732 -53,050,014 -102,649,746 -207.0%
* Beneficios a empleados 2,407,355 7,064,358 4,657,003 193.4%
* Otros pasivos -1,255,742 -13,146,879 -11,891,137 946.9%
Efectivo neto provisto por actividades de
operación 410,796,065 46,556,918
-
364,239,147 -88.7%
Flujos de efectivo por actividades de inversión:
Adquisición de propiedad, planta y equipo -392,919,021 -108,874,596 284,044,425 -72.3%
Efectivo neto usado en las actividades de
inversión
-
392,919,021
-
108,874,596 284,044,425 -72.3%
Variación neta del efectivo y
equivalentes al efectivo 17,877,044 -62,317,678 -80,194,722 -448.6%
Efectivo y equivalentes al inicio del año 770,216,404 788,093,448 17,877,044 2.3%
Efectivo y equivalentes al efectivo al 31
de diciembre 788,093,448 725,775,771 -62,317,678 -7.9%
GUILLERMO LEON RIOS CARDENAS Mª JACQUELINE ALARCON A.
Representante Legal Contadora T.P. 33327-T
ANTONIO JOSE ORDOÑEZ C.
Revisor Fiscal T.P. 44949-T
Original firmado
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2017 Y 2018
1. Información general: La Corporación Educativa de Occidente tiene personería jurídica número 133 otorgada por la Gobernación del Departamento del
Cauca, el 19 de diciembre de 1980. Es una persona jurídica de derecho privado de carácter educativo sin ánimo de lucro que se rige
por las Leyes Colombianas y sus estatutos. La duración de la entidad es indefinido. Su modelo educativo está centrado en el desarrollo
integral de las personas, basado en principios de la pedagogía activa con el propósito de formar estudiantes creativos y autónomos
con un alto sentido de responsabilidad social.
2. Declaración de cumplimiento con las NIIFs para las PYMEs Los estados financieros de la Corporación, correspondientes a los años terminados el 31 de diciembre de 2017 y 2018 han sido
preparados de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera para las Pequeñas y Medianas Entidades
(IFRSs, por sus siglas en inglés, para las PYMES) emitidas por el Consejo Internacional de Normas de Contabilidad (IASB por sus
siglas en inglés) y adoptadas en Colombia.
3. Resumen de las políticas contables:
Políticas contables Con el propósito de presentar información financiera sobre bases uniformes, la Corporación Educativa de Occidente, estableció sus
políticas contables en aras de reconocer, medir, revelar y presentar la información sobre su situación financiera de modo
comprensible, transparente y comparable, pertinente, confiable y útil para la toma de decisiones económicas de sus grupos de interés.
Efectivo y equivalentes de efectivo: El efectivo y equivalente de efectivo comprende las partidas de caja general, caja menor, depósitos bancarios a la vista y las
inversiones a corto plazo de gran liquidez que se hagan efectivas en un periodo menor a 90 días.
Inversiones Las inversiones en entidades financieras se consideran como inversiones en títulos nominativos, con inversión variable, y se medirá
como instrumento financiero al costo amortizado.
Cuentas por cobrar: La Corporación reconoce una cuenta por cobrar solamente cuando se formaliza el título valor o documento que otorga el derecho a
cobrar una suma de dinero determinada por medio de cuotas en fechas puntuales y a un plazo establecido. Las cuentas por cobrar
son clasificadas como corrientes o no corrientes dependiendo del plazo de su convertibilidad o disposición de efectivo. Al final de
cada periodo sobre el que se informa, se evalúa si existe evidencia objetiva de deterioro del valor o incobrabilidad de las cuenta por
cobrar. Cuando exista evidencia objetiva de deterioro del valor, se reconocerá inmediatamente una pérdida por deterioro del valor en
los resultados del ejercicio.
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Propiedad, Planta y Equipo
Se reconoce como un activo, el costo de un elemento como propiedad planta y equipo cuando sea probable que se obtengan beneficios
económicos futuros asociados con el elemento y cuando su costo pueda ser medido con fiabilidad. Al momento que se incurren en
desembolsos de activo, estos incluyen los costos iniciales para adquirir o construir una partida de activo fijo y los costos incurridos
posteriormente para añadir, sustituir parte de o mantener la partida.
Cuando se efectúe inspecciones periódicas generales por defectos, inclusive si las partes son reemplazadas, su costo se reconocerá
en el valor en libro de la partida correspondiente del activo como un reemplazo, cumpliendo las condiciones para su reconocimiento
cuando el monto supere el 50% del SMLMV.
No se reconocerán como activo, los costos derivados de mantenimiento diario del activo respectivo, ya que ese tipo de
mantenimientos habituales serán reconocidos en el estado de resultados. A efecto de medición de bienes inmuebles se utilizó el valor
del costo histórico, reconociendo el deterioro (depreciación) de los bienes. En el evento de donaciones se reconocerá por el valor
del bien donado.
Los activos fijos recibidos como donación entregada sin ningún requisito de actividad en contraprestación, se reconocen en el activo
con la contrapartida en el ingreso por el valor del bien recibido. Si la donación trae consigo un requisito como el desarrollo de una
actividad particular, solo se reconoce el bien en el activo cuando se tenga la seguridad que se puede conservar el bien.
Cuentas por pagar Se reconoce un elemento de cuentas por pagar, solo cuando se formalice la factura y/o documento equivalente que genera la
obligación a pagar una suma de dinero determinada por medio de cuotas en fechas puntuales y a un plazo establecido. Las cuentas
por pagar comprenden los importes causados y pendientes de pago recibidas en virtud de la relación contractual establecida en
promesas de compraventa y dineros adeudados a proveedores. También comprende las obligaciones causadas y pendientes de pago
por concepto de impuestos, retenciones y aportes laborales y otras sumas por pagar de características similares.
Otros pasivos La Corporación, dentro del recaudo de sus ingresos, recibe pagos anticipados de pensiones, valores que se reflejan en Otros pasivos.
Patrimonio En el patrimonio se incluye el capital social, así como otros importes como reservas y excedentes del ejercicio, medidas al costo
histórico.
Negocio en marcha Los estados financieros se elaboraron partiendo de la realidad de negocio en marcha y futuro previsible en las mismas condiciones.
No existe intención de liquidación o cese de operaciones, tampoco existen incertidumbres relacionadas con la operatividad del
negocio.
Moneda Funcional La moneda funcional es el peso colombiano, del país Colombia, y en esta denominación se presentan los Estados Financieros de
propósito general.
4. Efectivo y equivalentes de efectivo Corresponde a los recursos depositados en los diferentes establecimientos financieros para la atención de las actividades derivadas
del objeto social de la Corporación. Sobre estas cuentas no existen restricciones.
2,017 2,018 VARIACION
B. Davivienda576-4 2,594,020 2,594,020 0 0.0%
B.Caja Social cuenta corriente 21002949982 4,487,628 16,502,867 12,015,239 267.7%
B. Av. Villas cuenta corriente 253013205 702,124,429 626,736,295 -75,388,135 -10.7%
Banco AV. Villas cuenta de ahorros 253013320 78,887,372 79,942,589 1,055,218 1.3%
TOTAL 788,093,448 725,775,771 -62,317,678 -7.9%
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5. Cuentas por cobrar Corresponde al saldo de las cuentas por cobrar por los diferentes conceptos por la prestación de los servicios educativos, anticipos y
cuentas por cobrar de empleados de la Corporación, se relacionan a continuación:
2,017 2,018 VARIACION
Pensiones año escolar 2013-2014 134,000 0 -134,000 -100.0%
Pensiones 2013-2014 1,478,000 1,344,000 -134,000 -9.1%
Menos deterioro -1,344,000 -1,344,000 0 0.0%
Pensiones año escolar 2014-2015 0 0 0 -
Pensiones 2014-2015 9,399,700 9,399,700 0 -
Menos deterioro -9,399,700 -9,399,700 0 0.0%
Pensiones año escolar 2015 - 2016 0 0 0 -
Pensiones 2015-2016 9,484,100 9,484,100 0 0.0%
Menos deterioro -9,484,100 -9,484,100 0 0.0%
Pensiones año escolar 2016-2017 11,707,121 384,000 -11,323,121 -96.7%
Pensiones 2016-2017 11,707,121 8,683,121 -3,024,000 -25.8%
Menos deterioro 0 -8,299,121 -8,299,121 -
Pensiones año escolar 2017-2018 145,263,487 29,788,100 -115,475,387 -79.5%
Pensiones año escolar 2018-2019 0 179,862,075 179,862,075 -
CUENTAS POR COBRAR PENSIONES 177,332,408 238,561,096 61,228,688 34.5%
Menos deterioro de cuentas por cobrar pensiones -20,227,800 -28,526,921 -8,299,121 41.0%
TOTAL CUENTAS * COBRAR PENSIONES 157,104,608 210,034,175 52,929,567 33.7%
ANTICIPOS Y AVANCES - 2,380,000 2,380,000
A contratistas 2,380,000 2,380,000 -
CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 3,130,221.00 2,905,492.00 -224,729 -7.2%
Créditos de computadores 1,834,351.00 - -1,834,351 -100.0%
Matriculas docentes Corporación 1,295,870 2,905,492 1,609,622 124.2%
OTROS DEUDORES 7,450,000.00 12,346,975 4,896,975 65.7%
Asociación de padres de familia 7,450,000 2,820,000 -4,630,000 -62.1%
Contratista polideportivo - 9,526,975 9,526,975 -
TOTAL CUENTAS POR COBRAR 167,684,829 227,666,642 59,981,813 35.8%
Para el cierre del 2018, previo estudio de la probabilidad de NO pago, se determinó el deterioro de las cuentas por cobrar de pensiones
cuyo monto es de $8.299.121 correspondiente al período escolar 2016-2017. Los valores reconocidos como deterioro de cuentas por
cobrar serán objeto de ejecución de cobro jurídico por parte de la Corporación. En anticipos corresponde al pago del 50% del contrato
para la evaluación estructural y ensayos de laboratorio al polideportivo.
6. Inversiones Corresponde a la inversión en aportes sociales que tiene la Corporación en Coomeva y el valor de un CDT aperturado en el Banco
Av Villas el 29 de octubre de 2018 a un plazo de 6 meses sobre el cual se reconocen intereses vencidos a una tasa efectiva anual de
6.2%:
INVERSIONES 2,017 2,018 VARIACION
Coomeva 5,140,491 5,607,027 466,536 9.1%
Certificado depósito a término 350,000,000 350,000,000
TOTAL 5,140,491 355,607,027 350,466,536 6817.8%
7. Propiedades, planta y equipo
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NIT. 891.501.402-0 Este rubro está compuesto por el valor del lote de la sede, incluyendo el valor de valorizaciones y ajustes por inflación que se
incorporaron al valor histórico por aplicación de las NIIF; el valor de las construcciones con la valorización respectiva y los muebles
y equipos de cómputo adquiridos. El registro de muebles y equipos de cómputo equivale al costo de adquisición menos la
depreciación acumulada y cualquier pérdida por deterioro de su valor. En 2018 se reconoce el monto determinado por la interventoría,
dejado de ejecutar en el contrato de construcción del polideportivo por valor de $9.526.975, este valor se muestra como una cuenta
por cobrar a nombre del ingeniero contratado para la ejecución de la mencionada obra.
La Fundación Mundo Mujer, en el mes de agosto de 2018, hizo la entrega de la obra civil a todo costo de la construcción de una
cancha sintética de futbol en el Colegio Los Andes. En el documento "Acta de entrega y recibo final de obra - Convenio para la
adecuación de unidades deportivas para uso conjunto suscrito entre la Fundación Mundo Mujer y la Corporación Educativa de
Occidente - Colegio Los Andes", se relacionaron las obras ejecutadas incluyendo la obra eléctrica cuyo costo total es de
$187.702.328, las cuales fueron recibidas a satisfacción.
El saldo de los activos fijos está conformado así:
2,017 2,018 VARIACION
TERRENOS 585,360,000 585,360,000
- 0.0%
Lote CR 9 76N 50 283,884,804 283,884,804
- 0.0%
Valorización Lote CR 9 76N 50 301,475,196 301,475,196
- 0.0%
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 2,637,161,354 2,878,901,658
241,740,304 9.2%
Carrera 9 No. 76N 50 1,495,534,204 1,495,534,204
- 0.0%
Polideportivo Colegio Los Andes 831,176,130 821,649,155
(9,526,975) -1.1%
Cancha de fútbol - 187,702,328
187,702,328 -
Adecuaciones y mejoras 106,351,751 161,446,999
55,095,248 51.8%
Adecuaciones sala de Sistemas Dos (2) (materiales) - 3,996,703
3,996,703 -
Cierre en malla cancha de basquetbol - 4,473,000
4,473,000 -
Valorización 204,099,269 204,099,269
- 0.0%
MAQUINARIA Y EQUIPO 8,575,421 12,267,421
3,692,000 43.1%
Equipo de laboratorio 8,575,421 8,575,421
- 0.0%
Equipos - 3,692,000
3,692,000
EQUIPO DE OFICINA 245,605,369 294,415,089
48,809,720 19.9%
Muebles y enseres 176,400,628 176,400,628
- 0.0%
Muebles para rectoría, sala profesores, coordinación y
psicología - 32,151,015
32,151,015 -
Equipos 66,512,741 66,512,741
- 0.0%
Instrumentos musicales - 8,579,033
8,579,033 -
Mesas de ping pong - 6,411,522
6,411,522 -
CORPORACION EDUCATIVA DE OCCIDENTE
NIT. 891.501.402-0
Otros 2,692,000 4,360,150
1,668,150 62.0%
EQUIPO DE COMPUTACION Y
COMUNICACION 111,281,160 113,616,060
2,334,900 2.1%
Equipos de procesamiento de datos 96,132,000 96,132,000
- 0.0%
Equipo de Telecomunicaciones 2,375,000 3,554,900
1,179,900 49.7%
Otros 12,774,160 13,929,160
1,155,000 9.0%
TOTAL 3,587,983,304 3,884,560,228
296,576,924 8.3%
Menos:
DEPRECIACION ACUMULADA (886,403,689)
(974,285,689)
(87,882,000) 9.9%
Construcciones y edificaciones (846,926,934) -893,486,934
(46,560,000) 5.5%
Maquinaria y equipo (1,715,542) -2,573,542
(858,000) 50.0%
Equipo de oficina (13,370,211) -37,934,211
(24,564,000) 183.7%
Equipo de computación y comunicación (24,391,002) -40,291,002
(15,900,000) 65.2%
TOTAL 2,701,579,615 2,910,274,539
208,694,924 7.7%
Durante el año 2018 se hicieron las siguientes inversiones:
Construcciones y edificaciones:
Concepto Documento Fecha Valor
Yimer Camacho Grueso compra de 220 platinas y 10
ángulos CP-10662 23/02/2018 1,873,900
Jose David Paz Quintero elaboración de rejillas cunetas CP-10864 6/07/2018 2,515,500
D & S E INGENIERIA SAS valor saldo obras
realizadas en el colegio: sistema de aguas lluvias,
tuberías y drenajes
CP-11030 5/10/2018 50,705,848
Jose Hidelbrando Castro factura 24548 suministro de
materiales para sala de sistemas dos CP-10829 22/06/2018 3,996,703
CH. 0832007 José David Paz cerramiento lateral con
malla cancha de basquetbol CP-11056 24/10/2018 4,473,000
Menor valor de obra no ejecutado contrato polideportivo NC-430 31/12/2018 - 9,526,975
Cancha de futbol sintética, donación realizada por la
Fundación Mundo Mujer NC-432 31/12/2018 187,702,328
TOTAL 241,740,304
Maquinaria y equipo:
Concepto Documento Fecha Valor
Maricela Díaz Mayorga Equiagro del Cauca factura
9045 compra de una guadaña CP-10689 8/03/2018 1,992,000
Seguridad Industrial del Pacifico Ltda. factura 65581
compra de un compresor vertical Dewalt CP-10885 25/07/2018 1,700,000
TOTAL 3,692,000
CORPORACION EDUCATIVA DE OCCIDENTE
NIT. 891.501.402-0
Equipo de oficina:
Concepto Documento Fecha Valor
Muebles para rectoría, sala profesores, coordinación
y psicología
DSCAUCA SAS factura 2240: archivador vertical de 4
gavetas CP-10690 8/03/2018 896,344
DSCAUCA SAS factura 227 sillas para rectoría NC-160 31/05/2018 627,278
DSCAUCA SAS factura 2305 suministro de muebles
para sala de profesores CP-10980 12/09/2018 24,000,000
CH.8570003 DSCAUCA SAS. factura 2325 suministro
de muebles oficinas Coordinador Académico y
Psicología
CP-11048 19/10/2018 6,000,000
CH. 1383077 DSCAUCA SAS factura 2351 suministro
de silla; mesa graduable alturas y apoyo de muñecas para
secretaria
CP-11146 13/12/2018 627,393
SUBTOTAL 32,151,015
Instrumentos musicales
Hebert Humberto Burbano suministro de una (1) cabinas
spain de 8" USB; SD; control remoto y trípode; dv CP-11019 3/10/2018 130,000
Hebert Humberto Burbano suministro de una (1) cabinas
spain de 8" USB; SD; control remoto y trípode; dv CP-11023 5/10/2018 130,000
CH. 1760071 Valeria Cobo Canaval factura 1936
suministro de instrumentos musicales CP-11134 6/12/2018 6,441,000
Vento Sas factura 002268 suministro de base micrófono;
micrófono inalámbrico; cabina con procesador;
extensiones
CP-11156 13/12/2018 1,878,033
SUBTOTAL 8,579,033
Otros
Jumbo compra de TV Samsung 32" NC-369 30/11/2018 868,650
Jumbo compra de nevera NC-91 31/03/2018 799,500
SUBTOTAL 1,668,150
Zabulon Gil Murillo factura 526 suministro de seis (6)
mesas de ping pong; NC-14 26/01/2018 6,411,522
TOTAL 48,809,720
Equipo de computación y comunicación:
Concepto Documento Fecha Valor
Romeros Comunicaciones Fac.2355 compra de
equipos CP-10612 25/01/2018 329,900
Hebert Humberto Burbano suministro de una (1)
cabinas spain de 8" USB; SD; control remoto y trípode;
dv
CP-11019 3/10/2018 425,000
Hebert Humberto Burbano suministro de una (1)
cabinas spain de 8" USB; SD; control remoto y trípode;
dv
CP-11023 5/10/2018 425,000
Diego Felipe Amado Ávila factura 15625 suministro de
diademas con los cables para sala de sistemas CP-11076 31/10/2018 1,155,000
TOTAL 2,334,900
CORPORACION EDUCATIVA DE OCCIDENTE
NIT. 891.501.402-0 En 2017 se hicieron anticipos al Ingeniero contratado para la construcción del polideportivo por valor de $149.487.551 y para la
adecuación del auditorio $16.280.313, valores que fueron cargados directamente al valor del activo fijo. Sobre el contrato para la
construcción del polideportivo, la interventoría determinó que de los valores girados quedaron pendientes por ejecutar $9.526.975 y
está pendiente la liquidación del contrato de adecuación del auditorio.
Para reconocer la depreciación de la propiedad, planta y equipo de la Corporación, se tiene en cuenta el tiempo estimado de la vida
útil de los elementos adquiridos, así:
CONCEPTO TIEMPO Construcciones y edificaciones 40 años
Muebles y Equipo de Oficina 10 años
Equipo de Computación y comunicaciones 7 años
En el mes de diciembre de 2016, se contrató el avalúo técnico del bien raíz el cual arrojó un avalúo por valor de $5.041.059.755
8. Cuentas por pagar Corresponde a las obligaciones contraídas con proveedores, honorarios de docentes, servicios públicos, impuestos, aportes al sistema
general de seguridad social. El valor de esta cuenta se discrimina así:
2,017 2,018 VARIACION
PROVEEDORES 0 107,200
107,200
Fabio Fajardo Valencia - 107,200.00
107,200 -
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 21,030,248 3,938,434 -17,091,814 -81.3%
Honorarios 14,151,216 1,389,975 -12,761,241 -
Edwin Andrés Ruiz -Lúdicas 2,600,000 -2,600,000 -100.0%
Jairo Rengifo-Estadística 520,741 319,500 -201,241 -38.6%
Edgar Adrián Salazar-Lúdicas 480,000 -480,000 -100.0%
Rubén Darío Mosquera-Lúdicas 150,000 -150,000 -100.0%
Vanesa Sánchez-Representación Legal 5,000,000 -5,000,000 -100.0%
Darío Fernando Otero-Instalaciones eléctricas 3,870,475 895,475 -2,975,000 -76.9%
Harold Fernández-Ingeniero sistemas 1,000,000 -1,000,000 -100.0%
Cesar Chagüendo-Lúdicas 330,000 -330,000 -100.0%
Gerardo Botina-Lúdicas 90,000 90,000 -
David Rendón-Lúdicas 85,000 85,000 -
Nicol Valentina Esguerra-Lúdicas 200,000 -200,000 -100.0%
Servicios públicos 1,660,620 1,886,870 226,250 13.6%
Acueducto y Alcantarillado 937,630 956,110 18,480 2.0%
Emtel 186,190 55,360 -130,830 -70.3%
Compañía Energética de Occidente 536,800 875,400 338,600 63.1%
Seguros 4,559,552 0 -4,559,552 -
Coomeva cooperativa financiera 46,255 48,984 2,729 -
Servicios Global de Occidente S.A.S. 612,605 612,605 0 -
Otras cuentas por pagar:
Retención en la fuente 5,844,000 1,213,000 -4,631,000 -79.2%
Retenciones y aportes de nómina 32,847,400 0 -32,847,400 -100.0%
Impuesto de industria y comercio 9,279,000 10,692,000 1,413,000 15.2%
CORPORACION EDUCATIVA DE OCCIDENTE
NIT. 891.501.402-0
TOTAL 69,000,648 15,950,634
(53,050,014) -76.9%
9. Beneficios a empleados Esta cuenta muestra el valor de las prestaciones sociales a favor de los empleados vinculados mediante contrato laboral y por la
prestación de sus servicios. El saldo por pagar al 31 de diciembre de 2017 y 2018, comprende:
2,017 2,018 VARIACION
Cesantías consolidadas 37,654,467 42,043,129 4,388,662 11.7%
Prima 142,349 142,349 -
Intereses sobre cesantías 2,317,400 4,850,747 2,533,347 109.3%
TOTAL 39,971,867 47,036,225
7,064,358 17.7%
10. Otro pasivos Muestra el valor de las pensiones pagadas en forma anticipada causadas en cada periodo y el valor de consignaciones bancarias que
están pendientes de identificar
2,017 2,018 VARIACION
Pensiones anticipadas 93,099,016 73,928,661 -19,170,355 -20.6%
Consignaciones por identificar 5,877,457 11,900,933 6,023,476 102.5%
TOTAL 98,976,473 85,829,594
(13,146,879) -13.3%
11. Patrimonio Incluye las sumas correspondientes al capital social, las reservas acumuladas, los resultados obtenidos por la Corporación producto
de su actividad operativa y el resultado obtenido por la aplicación por primera vez de las NIF para pymes. Se discrimina de la
siguiente manera:
2,017 2,018 VARIACION
Fondo social 105,582,401 105,582,401 0 0.0%
Reservas 2,084,174,186 2,376,227,603 292,053,416 14.0%
Resultados acumulados adopción por primera vez 972,739,392 972,739,392 0 0.0%
Excedente o Pérdida del Ejercicio 292,053,416 615,958,130 323,904,714 110.9%
TOTAL 3,454,549,395 4,070,507,526
615,958,130 17.8%
12. Ingresos de actividades ordinarias Los ingresos de actividades ordinarias de los años 2017 y 2018 incluyen:
2,017 2,018 VARIACION
Matriculas 224,756,310 244,494,719 19,738,409 8.8%
Pensiones 1,842,992,430 2,057,996,560 215,004,130 11.7%
Cuotas adicionales 300,349,375 318,158,018 17,808,643 5.9%
Grados 10,252,000 9,090,000 -1,162,000 -11.3%
Constancias 1,849,000 977,000 -872,000 -47.2%
Otros 240,000 1,446,337 1,206,337 502.6%
Menos: Devoluciones y descuentos -7,693,159 -8,596,535 -903,376 11.7%
CORPORACION EDUCATIVA DE OCCIDENTE
NIT. 891.501.402-0
TOTAL 2,372,745,956 2,623,566,099
250,820,143 10.6%
En el año 2018, los ingresos ordinarios presentan un incremento del 10.6% en comparación con los obtenidos en el 2017.
13. Costos de prestación de servicios Los costos por la prestación de servicios de los años 2017 y 2018 incluyen:
2,017 2,018 VARIACION
Beneficios a empleados comprende todas las erogaciones inherentes a los contratos laborales con el personal de vínculo académico
(Rectoría, docentes, coordinaciones, psicología, secretaría general y biblioteca).
Beneficios a empleados 1,351,997,311 1,485,503,486
133,506,175 9.9%
Sueldos 831,579,825 909,032,948
77,453,123 9.3%
Horas extras y recargos 752,209 862,739
110,530 14.7%
Incapacidades 264,938 0
(264,938) -100.0%
Auxilio de Transporte 10,561,553 4,381,142
(6,180,411) -58.5%
Cesantías 79,661,704 88,326,033
8,664,329 10.9%
Intereses sobre Cesantías 5,434,926 8,118,089
2,683,163 49.4%
Prima legal 73,900,245 82,499,173
8,598,928 11.6%
Vacaciones 47,505,455 73,788,887
26,283,432 55.3%
Auxilios y bonificaciones 12,681,150 11,647,032
(1,034,118) -8.2%
Bonificaciones 8,600,000 9,200,000
600,000 7.0%
Aportes a ARP 4,793,266 4,817,900
24,634 0.5%
Aportes salud 84,113,784 88,492,084
4,378,300 5.2%
Aportes pensión 107,106,796 116,555,159
9,448,363 8.8%
Aportes cajas de compensación familiar 37,789,620 39,004,100
1,214,480 3.2%
Aportes ICBF 28,347,440 29,261,500
914,060 3.2%
Sena 18,904,400 19,516,700
612,300 3.2%
Honorarios reporta el valor cancelado a los docentes por concepto de actividades lúdicas y de apoyo al proceso educativo.
Honorarios 57,215,900 72,675,453 15,459,553 27.0%
Baile deportivo 924,000 0
(924,000) -
Tenis 4,725,000 9,347,500
4,622,500 97.8%
CORPORACION EDUCATIVA DE OCCIDENTE
NIT. 891.501.402-0
Flauta y guitarra 10,662,450 1,041,660
(9,620,790) -90.2%
Fútbol 4,480,000 8,328,000
3,848,000 85.9%
Voleibol 1,020,000 4,860,000
3,840,000 376.5%
Basquetbol 4,914,000 10,597,500
5,683,500 115.7%
Artes 450,000 1,130,000
680,000 151.1%
Física 0 39,000
39,000 -
Scouts 790,000 0
(790,000) -100.0%
Estadística 3,965,000 3,990,000
25,000 0.6%
Filosofía 400,000 0
(400,000) -100.0%
Educación Física 1,334,000 1,344,000
10,000 0.7%
Karate 1,800,000 2,100,000
300,000 16.7%
Ingles 0 133,453
133,453 -
Química 0 264,354
264,354 -
Tejido Artesanal 0 930,000
930,000 -
Club de Tareas 0 930,000
930,000 -
Coordinación de Lúdicas y Escuela Deportes 0 2,141,000
2,141,000 -
Lectura Critica 0 713,000
713,000 -
Club de Robótica 0 210,000
210,000 -
Reemplazos de docentes 4,398,050 2,713,563
(1,684,487) -38.3%
Biología 0 111,013
111,013 -
Sociales 0 56,627
56,627 -
Español 0 279,310
279,310 -
Matemáticas 0 77,042
77,042 -
Coordinación 2,695,050 2,433,400
(261,650) -9.7%
Psicología 933,350 1,284,000
350,650 37.6%
Fisioterapia 0 2,000,000
2,000,000 -
Sistemas 13,725,000 5,021,031
(8,703,969) -63.4%
Supervisión obras generales en infraestructura 0 6,600,000
6,600,000 -
Asesoría seguridad informática y eléctrica 0 3,700,000
3,700,000 -
CORPORACION EDUCATIVA DE OCCIDENTE
NIT. 891.501.402-0
Planos 3D polideportivo 0 300,000
300,000 -
Arrendamientos revela en el 2018, el pago del alquiler de maquinaria y equipos para construcción y renovación del dominio de la
página web del Colegio.
Arrendamientos 8,074,534 3,041,850
(5,032,684) -62.3%
Maquinaria y equipo 0 2,619,850
2,619,850
Otros 8,074,534 422,000
(7,652,534) -94.8%
Seguros 113,400 0
(113,400) -
Otros 113,400 0
(113,400) -
Servicios 105,034,056 124,426,257
19,392,201 18.5%
Aseo y vigilancia 62,317,648 88,167,377
25,849,729 41.5%
Temporales 368,860 751,845
382,985 103.8%
Asistencia técnica 1,059,060 0
(1,059,060) -100.0%
Acueducto y alcantarillado 10,167,777 10,828,368
660,591 6.5%
Energía eléctrica 13,205,520 13,472,550
267,030 2.0%
Teléfono 8,831,345 2,818,365
(6,012,980) -68.1%
Correo, portes y telegramas 11,500 41,150
29,650 257.8%
Transporte, fletes y acarreos 991,120 1,848,000
856,880 86.5%
Bomberos 0 128,500
128,500 -
Internet 6,690,726 6,306,272
(384,454) -5.7%
Fumigación 1,390,500 63,830
(1,326,670) -95.4%
Mantenimiento y reparaciones registra los pagos por concepto de mano de obra y materiales para el mantenimiento de las
instalaciones, sendero ecológico, acondicionamiento de aulas, construcción de muros y enmallados de cerramiento del colegio.
Mantenimiento y reparaciones 10,188,390 29,839,064
19,650,674 192.9%
Construcciones y edificaciones 6,038,559 25,821,464
19,782,905 327.6%
Maquinaria y equipo 903,000 439,100
(463,900) -51.4%
Equipo de oficina 460,731 1,569,500
1,108,769 240.7%
Equipo de computación y comunicación 2,786,100 2,009,000
(777,100) -27.9%
Adecuación e instalación registra los pagos por concepto de materiales para el acondicionamiento del sistema eléctrico y
mantenimiento de jardines del colegio.
Adecuación e instalación 1,897,000 5,798,346
3,901,346 -
CORPORACION EDUCATIVA DE OCCIDENTE
NIT. 891.501.402-0
Instalaciones eléctricas 90,000 4,575,946
4,485,946 4984.4%
Arreglos ornamentales 1,801,000 1,213,400
(587,600) -32.6%
Reparaciones locativas 6,000 9,000
3,000 50.0%
Gastos de viaje 1,382,000 0
(1,382,000) -100.0%
Alojamiento y manutención 700,000 0
(700,000) -100.0%
Pasajes aéreos 650,000 0
(650,000) -
Pasajes terrestres 32,000 0
(32,000) -100.0%
Depreciaciones 60,539,400 79,093,800
18,554,400 30.6%
Construcciones y edificaciones 44,863,200 41,904,000
(2,959,200) -6.6%
Maquinaria y equipo 772,200 772,200
- 0.0%
Equipo de oficina 4,471,200 22,107,600
17,636,400 394.4%
Equipo de computación 10,432,800 14,310,000
3,877,200 37.2%
Cargos diferidos 11,645,000 3,002,426
(8,642,574) -
Programas para computador (software) 11,645,000 3,002,426
(8,642,574) -
Gastos diversos registran los gastos operativos inherentes al servicio educativo que incluye los gastos en implementos deportivos,
libros, material didáctico; eventos deportivos, culturales, religiosos y las distintas actividades pedagógicas y sociales. En 2018 los
gastos en eventos deportivos incluyen los pagos realizados en la visita realizada por el ex futbolista Freddy Rincón al Colegio. Los
gastos diversos comprenden:
Diversos 115,250,624 114,660,500
(590,124) -0.5%
Libros, suscripciones, periódicos y revistas 116,500 75,000
(41,500) -35.6%
Elementos de aseo y cafetería 13,947,261 15,681,329
1,734,068 12.4%
Útiles; papelería y fotocopias 14,792,197 13,215,390
(1,576,807) -10.7%
Cuaderno escolar 9,989,280
(9,989,280) -100.0%
Combustibles y lubricantes 901,000 602,376
(298,624) -33.1%
Propaganda y Publicidad 650,000 0
(650,000) -
Taxis y buses 2,805,530 2,087,744
(717,786) -25.6%
Casino y restaurante 1,998,850 807,600
(1,191,250) -59.6%
Implementos deportivos 9,444,342 3,741,480 (5,702,862) -60.4%
Material didáctico 508,025 59,800
(448,225) -88.2%
Compra de libros 3,141,600 3,949,000
807,400 25.7%
CORPORACION EDUCATIVA DE OCCIDENTE
NIT. 891.501.402-0
Eventos deportivos 518,000 14,295,218
13,777,218 2659.7%
Eventos culturales 1,251,950 916,800
(335,150) -26.8%
Atención a docentes 3,373,820 756,150
(2,617,670) -77.6%
Varios 161,500 0
(161,500) -100.0%
Eventos religiosos 744,700 885,715
141,015 18.9%
Grados 12,164,072 7,493,000
(4,671,072) -38.4%
Carnets 2,123,000 2,027,500
(95,500) -4.5%
Pruebas ICFES-SABER 0 12,950,000
12,950,000 -
Actividades
Celebración 40 años colegio 8,272,500 0
(8,272,500) -100.0%
Bienvenida inicio año escolar 831,000 0
(831,000) -100.0%
Peña artística 1,026,600 882,200
(144,400) -14.1%
Chiquijuegos 0 199,800
199,800 -
Colombianidad 25,000 596,000
571,000 2284.0%
OEA 0 284,000
284,000 -
Día de la secretaria 380,800 210,000
(170,800) -44.9%
Cross 1,154,550 743,200
(411,350) -35.6%
Día del maestro 0 2,057,900
2,057,900 -
Día de la madre 250,000 1,690,000
1,440,000 576.0%
Día del padre 3,095,500
(3,095,500) -100.0%
Día del alumno 1,136,900 553,500
(583,400) -51.3%
Día de la familia 0 80,000
80,000 -
Clausuras preescolar; primaria y bachillerato 3,094,000 5,441,188
2,347,188 75.9%
Yincana 350,000 199,950
(150,050) -42.9%
Matriculas 1,871,910 2,073,860
201,950 10.8%
Novena y gastos navideños 5,382,345 4,592,500
(789,845) -14.7%
Actividades de empleados 2,745,000 7,104,300
4,359,300 158.8%
Olimpiadas 1,647,000 1,166,000
(481,000) -29.2%
Día de las matemáticas 600,000
(600,000) -100.0%
CORPORACION EDUCATIVA DE OCCIDENTE
NIT. 891.501.402-0
Cumpleaños (15) 1,000,000 1,000,000
- 0.0%
Primeras comuniones 0 1,526,000
1,526,000 -
Día de la ciencia 0 980,000
980,000
Robótica 0 1,240,000
1,240,000
Reuniones padres de familia 121,000 2,050,000
1,929,000
Día pedagógico 0 446,000
446,000
Gastos de reuniones y convivencias alumnos 3,634,892 0
(3,634,892) -100.0%
Gastos médicos 2,911,350 1,348,400
(1,562,950) -
Dotaciones a empleados 3,991,080 3,730,000
(261,080) -
Capacitaciones 9,635,000 5,320,000
(4,315,000) -
TOTAL 1,739,875,045 1,928,439,582
188,564,537 10.8%
Para efectos de comparación de la información financiera se hacen las siguientes reclasificaciones de gastos del año 2017:
Concepto 2017 2018 Valor Cuenta 2018
Dotaciones a empleados 6160.05.05.51. 6160.05.91. 3,730,000 Dotaciones
Honorarios 6160.05.10.95. 6160.05.92. 9,335,000 Capacitación
Honorarios 6160.05.10.95. 6160.05.95.95.20.13. 390,000 Grados
14. Otros ingresos Corresponde a ingresos recibidos por los siguientes conceptos:
2,017 2,018 VARIACION
Ingresos financieros (intereses) 6,229,463 6,247,112
17,648 0.3%
Arrendamientos 60,000 60,000
- 0.0%
Reintegro costos y gastos 0 2,975,000
2,975,000
Reconocimientos EPS 2,145,204 12,015,239
9,870,035 460.1%
Aprovechamientos 2,708,545 30,000
(2,678,545) -98.9%
Excedentes 432,994 238,673
(194,321) -44.9%
Utiles, papeleria y fotocopias 139,000 137,000
(2,000) -1.4%
Ajuste al peso 266,095 349,586 83,491 31.4%
Donaciones 188,642,106
188,642,106
Publicidad revista 40 años 1,500,000 0
(1,500,000) -
CORPORACION EDUCATIVA DE OCCIDENTE
NIT. 891.501.402-0
TOTAL 13,481,301 210,694,715
197,213,414 1462.9%
En 2018, el reintegro de gastos corresponde al descuento realizado al contratista por no haber podido realizar el análisis de las
instalaciones eléctricas de la Corporación por valor de $2.975.000; la donación realizada por padres de familia corresponde a un
saldo en efectivo de $939.778 de la Junta de Padres de familia del año 1997 y el valor de la donación realizada por la Fundación
Mundo Mujer representada en la cancha sintética de futbol por valor de $187.702.328.
15. Gastos de administración Los gastos de administración de los años 2017 y 2018 incluyen:
Beneficios a empleados comprende todas las erogaciones inherentes a los contratos laborales con el personal de vínculo
administrativo (Auxiliar contable y personal de servicios generales).
2,017 2,018 VARIACION
Beneficios a empleados 147,760,142 143,092,010
(4,668,132) -3.2%
Sueldos 86,149,284 80,695,168
(5,454,116) -6.3%
Horas extras y recargos 1,205,339 2,835,502
1,630,163
135.2%
Auxilio de Transporte 8,863,590 7,568,460
(1,295,130) -14.6%
Cesantías 8,704,133 8,076,178
(627,955) -7.2%
Intereses sobre Cesantías 709,984 830,505
120,521 17.0%
Prima legal 8,306,400 8,458,720
152,320 1.8%
Vacaciones 5,047,512 5,029,218
(18,294) -0.4%
Auxilios 6,271,500 4,531,203
(1,740,297) -27.7%
Bonificaciones 2,000,000 1,600,000
(400,000) -20.0%
Aportes a ARL 402,200 453,900
51,700 12.9%
Aportes salud 5,799,000 7,796,556
1,997,556 34.4%
Aportes pensión 7,364,400 7,388,400
24,000 0.3%
Aportes cajas de compensación familiar 3,083,000 3,479,100
396,100 12.8%
Aportes ICBF 2,312,300 2,609,400
297,100 12.8%
Sena 1,541,500 1,739,700
198,200 12.9%
Honorarios comprende los pagos por los servicios prestados por revisoría fiscal, contador, asesoría jurídica prestada a la junta
directiva 2017 pagados en el primer trimestre de 2018 y la contratación de la auditoría externa solicitada por la asamblea general
para realizar la auditoría de los estados financieros 2017
Honorarios 120,085,171 60,138,146
(59,947,025) -49.9%
CORPORACION EDUCATIVA DE OCCIDENTE
NIT. 891.501.402-0
Revisoría fiscal 21,624,000 22,346,000
722,000 3.3%
Avalúos 2,142,000 0
(2,142,000) -100.0%
Asesoría jurídica 11,803,472 10,156,146
(1,647,326) -14.0%
Contador 19,236,000 23,636,000
4,400,000 22.9%
Consultorías obras polideportivo y auditorio 42,144,099 0
(42,144,099) -100.0%
Auditoría externa 4,000,000
4,000,000 -
Diseño y elaboración del SGSST 6,500,000
(6,500,000) -100.0%
Asesoría sistema gestión ISO 9001-2015 (calidad) 1,635,600
(1,635,600) -100.0%
Representación legal 15,000,000
(15,000,000) -100.0%
Impuestos 29,350,864 30,327,931
977,067 3.3%
Industria y comercio 9,279,000 10,004,000
725,000 7.8%
A la propiedad raíz 10,958,000 11,293,000
335,000 3.1%
Gravamen movimientos financieros 9,113,864 9,030,931
(82,933) -0.9%
Contribuciones y afiliaciones 114,264 118,583
4,319 3.8%
Afiliaciones y sostenimiento 114,264 118,583
4,319 3.8%
Seguros 4,572,152 4,657,162
85,010 1.9%
Multiriesgo empresarial 4,572,152 4,657,162
85,010 1.9%
Servicios 11,022,732 17,246,548
6,223,816 56.5%
Aseo y vigilancia 5,909,564 11,723,336
5,813,772 98.4%
Temporales 476,120
476,120 -
Acueducto y alcantarillado 1,129,753 1,122,582
(7,171) -0.6%
Energía eléctrica 1,467,280 1,500,595
33,315 2.3%
Teléfono 1,618,221 327,355
(1,290,866) -79.8%
Correo, portes y telegramas 0 28,300
28,300 -
Transporte; fletes y acarreos 76,925
76,925 -
Internet 743,414 1,416,865
673,451 90.6%
Fumigación 154,500 574,470
419,970 271.8%
Gastos legales 130,338 139,506
9,168 7.0%
Notariales 130,338 139,506
9,168 7.0%
CORPORACION EDUCATIVA DE OCCIDENTE
NIT. 891.501.402-0
Mantenimiento y reparaciones 133,240 0
(133,240) -100.0%
Construcciones y edificaciones 8,240 0
(8,240) -
Equipo de oficina 120,000 0
(120,000) -100.0%
Equipo de computación y comunicación 5,000 0
(5,000) -100.0%
Gastos de viaje 350,000 0
(350,000) -
Alojamiento y manutención 150,000 0
(150,000) -
Pasajes terrestres 200,000 0
(200,000) -
Depreciaciones 6,726,600 8,788,200
2,061,600 30.6%
Construcciones y edificaciones 4,984,800 4,656,000
(328,800) -6.6%
Maquinaria y equipo 85,800 85,800
- 0.0%
Equipo de oficina 496,800 2,456,400
1,959,600 394.4%
Equipo de computación y comunicación 1,159,200 1,590,000
430,800 37.2%
Amortizaciones 1,605,000 0
(1,605,000) -100.0%
Programas de computador (software) 1,605,000 0
(1,605,000) -
Diversos 16,149,524 11,984,274
(4,165,250) -25.8%
Libros, suscripciones, periódicos y revistas 149,000 207,750
58,750 39.4%
Gastos de representación y relaciones publicas 0 120,000
120,000 -
Elementos de aseo y cafetería 1,549,007 1,538,355
(10,652) -0.7%
Útiles; papelería y fotocopias 1,040,492 242,439
(798,053) -76.7%
Taxis y buses 1,207,100 449,050
(758,050) -62.8%
Casino y Restaurante 3,616,870 1,975,630
(1,641,240) -45.4%
Gastos de Asamblea 855,000 1,170,000
315,000 36.8%
Gastos médicos 299,750 124,500
(175,250) -58.5%
Dotaciones para empleados 6,692,805 5,699,200
(993,605) -14.8%
Gastos mascota 184,500 57,350
(127,150) -68.9%
Otros gastos 555,000 400,000
(155,000) -27.9%
Deterioro 8,275,700 8,299,121
23,421 0.3%
Cuentas por cobrar 8,275,700 8,299,121
23,421 0.3%
TOTAL 346,275,727 284,791,481
(61,484,246) -17.8%
CORPORACION EDUCATIVA DE OCCIDENTE
NIT. 891.501.402-0
En gastos de personal del 2017, el valor de dotaciones de empleados se reclasifica para hacer comparativa la información con la del
año 2018, por valor de $6.692.805.
En 2018, el valor de otros gastos corresponde al pago de vidrio de seguridad de un bus, el cual fue afectado en el proceso de podar
los pastos de los jardines del colegio y los del 2017 corresponden a la compra de un ramo de flores por valor de $250.000 y gastos
de actividad de los colaboradores realizada en el mes de julio de 2017 por valor de $305.000.
16. Gastos financieros Representa los valores pagados por los diferentes servicios financieros en el manejo de los recursos de La Corporación. El saldo de
esta cuenta está discriminado así:
2,017 2,018 VARIACION
Gastos Bancarios 3,591,656 3,941,466
349,810 9.7%
Intereses 68,800 144,800
76,000 110.5%
TOTAL 3,660,456 4,086,266
425,810 11.6%
17. Otros gastos Otros gastos de los años 2017 y 2018 incluyen:
2,017 2,018 VARIACION
Impuestos asumidos 362,613 1,355
(361,258) -99.6%
Donaciones 4,000,000 0
(4,000,000) -100.0%
TOTAL 4,362,613 1,355
(4,361,258) -100.0%
18. Hechos ocurridos después del periodo sobre el que se informa No se han presentado hechos despues del período sobre el que se reporta, que deba ser informado en los estados financieros y sus
revelaciones.
19. Aprobación de los estados financieros Estos estados financieros fueron aprobados por la Junta Directiva y autorizados para su publicación el 21 de febrero de 2019.
20. Indicadores financieros Representan la relación entre dos cuentas o rubros de los estados financieros con el objeto de conocer aspectos tales como la liquidez, rotación, solvencia, rentabilidad y endeudamiento de La Corporación.
2,017 2,018
CORPORACION EDUCATIVA DE OCCIDENTE
NIT. 891.501.402-0
LIQUIDEZ Y SOLVENCIA:
Activo Corriente 4.60 6.41
Pasivo Corriente
Indica cuál es la capacidad de la Corporación para hacer frente a sus deudas a corto plazo comprometiendo sus activos corrientes. Por cada $ de deuda corriente cuenta para el año 2018 con $6.41. Entre más alto sea, menor riesgo existe que resulten impagadas las deudas a corto plazo.
SOLIDEZ:
Activo Total 17.61 28.35
Pasivo Total
Mide la Capacidad a corto y largo plazo para demostrar su consistencia financiera.
ENDEUDAMIENTO TOTAL:
Pasivo Total X 100 5.68% 3.53%
Activo Total
Muestra qué porcentaje del total de activo es financiado por terceros.
INDICE DE PROPIEDAD O RAZON DE INDEPENDENCIA FINANCIERA:
Patrimonio o Capital Contable 94.32% 96.47%
Activo Total
Muestra qué porcentaje del total de activo es financiado por los asociados.
CAPITAL DE TRABAJO
Activo Corriente - Pasivo Corriente 747,829,289 804,625,960 Representa el margen de seguridad que se tiene para cumplir con sus obligaciones a corto plazo. Mide o evalúa la liquidez necesaria para que la Corporación continúe funcionando fluidamente. El capital de trabajo también se ve afectado por la inversión en el mejoramiento de las instalaciones locativas.
RENTABILIDAD DE LA INVERSION:
Utilidad Neta 7.97% 14.60%
Activo Total
Indica el rendimiento que se obtiene sobre el activo total.
RENTABILIDAD PATRIMONIAL
Excedente 8.45% 15.13%
Patrimonio
Los excedentes netos del período representan el 14.97% sobre el patrimonio. Equivale al rendimiento de la
inversión.
CORPORACION EDUCATIVA DE OCCIDENTE
NIT. 891.501.402-0
INDICE DE BENEFICIO:
Excedente 276.61% 583.39%
Fondo social
Indica el rendimiento que se obtiene sobre el fondo social.
COEFICIENTE DE OPERACION:
Total Costos y Gastos de Operación 0.88 0.85
Total Ingresos Operacionales
Por cada peso de ingresos, se invirtieron $0,85 en los costos y gastos de operación.
RENTABILIDAD OPERACIONAL:
Excedentes 0.12 0.23
Ingresos Operacionales
Mide la rentabilidad en desarrollo del objeto social. Cada peso de ingresos reporta $0,23 en la generación de excedentes.
GUILLERMO LEON RIOS CARDENAS Mª JACQUELINE ALARCON A.
Representante Legal Contadora T.P. 33327-T
ANTONIO JOSE ORDOÑEZ C.
Revisor Fiscal T.P. 44949-T
Original firmado
CORPORACION EDUCATIVA DE OCCIDENTE
NIT. 891.501.402-0
CORPORACION EDUCATIVA DE OCCIDENTE
NIT. 891.501.402-0
CORPORACION EDUCATIVA DE OCCIDENTE
NIT. 891.501.402-0
69
16
4047
99
86
0
20
40
60
80
100
120
2,017 2,018
PASIVOS 2017-2018 (Millones de pesos)
Cuentas por pagar Beneficios a empleados Otros pasivos
CORPORACION EDUCATIVA DE OCCIDENTE
NIT. 891.501.402-0
CORPORACION EDUCATIVA DE OCCIDENTE
NIT. 891.501.402-0
CORPORACION EDUCATIVA DE OCCIDENTE
NIT. 891.501.402-0
CORPORACION EDUCATIVA DE OCCIDENTE
NIT. 891.501.402-0
CORPORACION EDUCATIVA DE OCCIDENTE
NIT. 891.501.402-0
CORPORACION EDUCATIVA DE OCCIDENTE
NIT. 891.501.402-0
Popayán, 30 de enero de 2019
Señores
ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ASOCIADOS
CORPORACION EDUCATIVA DE OCCIDENTE
Ciudad
Los suscritos Representante Legal y Contador de la CORPORACION EDUCATIVA DE OCCIDENTE, certifican
que los Estados Financieros de la CORPORACION al 31 de diciembre de 2017 y 2018, han sido fielmente tomados
de los libros y antes de ser puestos a su disposición y de terceros, hemos verificado las siguientes afirmaciones
contenidas en ellos:
1. Todos los activos, pasivos y patrimonio, incluidos en los Estados Financieros de la CORPORACION,
existen y todas las transacciones incluidas en los mismos, se han realizado durante los años terminados en
esas fechas.
2. Todos los hechos económicos realizados por la CORPORACION, durante los años terminados al 31 de
diciembre de 2017 y 2018, han sido reconocidos en los estados financieros.
3. Los activos representan actuales y probables beneficios económicos futuros (derechos) y los pasivos
representan actuales y probables sacrificios económicos futuros (obligaciones), obtenidos o a cargo de la
CORPORACION.
4. Todos los valores han sido reconocidos de manera apropiada, de acuerdo con los decreto 2420 y 2496 de
2015, el cual es congruente, en todo aspecto significativo, con las Normas Internacionales de Información
Financiera (Estándar Internacional para Pymes), tal y como han sido adoptadas en Colombia.
5. Todos los hechos económicos que afectan a la CORPORACION han sido correctamente clasificados,
descritos y revelados en los estados financieros consolidados.
6. La empresa ha cumplido con las normas de Seguridad Social de acuerdo con el Decreto 1406/99.
7. En cumplimiento del artículo 1º de la Ley 603/2000 declaramos que el software utilizado tiene la licencia
correspondiente y cumple por tanto con las normas de derecho de autor
Cordialmente,
.
GUILLERMO LEON RIOS CARDENAS Mª JACQUELINE ALARCON A.
Representante Legal Contadora T.P. 33327-T
Original firmado
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