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Banco Multibank S.A.
Estados Financieros Condensados y Comparativos
Al 30 de junio de 2019 y 2018
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BANCO MULTIBANK S.A.
NOTAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA INTERMEDIA CONDENSADA
AL 30 DE JUNIO 2019 y 31 DE DICIEMBRE DE 2018
(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)
1. Entidad que reporta, naturaleza de las operaciones y situación financiera
a. Entidad que reporta
Banco Multibank S.A., (en adelante “El Banco”), es una entidad privada del tipo bancario constituida
mediante Escritura Pública No. 5360 del 30 de septiembre de 1968 otorgada ante la Notaría Quinta de
Bogotá D.C. En el año 2014, por medio de la Resolución 1913 del 24 de octubre, la Superintendencia
Financiera de Colombia (en adelante “la SFC”) autorizó la conversión de Macrofinanciera S.A.
Compañía de Financiamiento Comercial a establecimiento bancario con la denominación de Banco
Multibank S.A. Como consecuencia de lo anterior, a través de la Escritura Pública No. 2665 del 22 de
diciembre de 2014, se protocoliza la conversión autorizada por la SFC y el cambio de razón social con
permiso de funcionamiento como Banco, otorgado a través de la Resolución No. 116 del 09 de febrero
de 2015.
En 2016, previa decisión de la Asamblea General de Accionistas, se aumentó el capital autorizado del
Banco a $300.000.000. La modificación del capital autorizado se protocolizó mediante Escritura Pública
2049 del 5 de octubre de 2016 otorgada ante la Notaría 27 de Bogotá, D.C., y fue debidamente inscrita
en la matrícula mercantil del Banco. Como consecuencia, la Junta Directiva aprobó el reglamento de
emisión y suscripción de acciones ordinarias del Banco por un monto total de $58.000.000
correspondiente a 58.000.000 mil acciones de un valor nominal de COP $1. En cumplimiento de lo
establecido por la normativa aplicable vigente, la SFC, a través de la Resolución No. 1520 de 6 de
diciembre de 2016, autorizó el mencionado reglamento.
El Banco es una subsidiaria de Multibank Inc., Banco domiciliado en la República de Panamá, el cual
forma parte del Grupo Multifinancial Group Inc. que cuenta con una amplia trayectoria financiera en
Centroamérica, y con empresas en las áreas de Seguros, Banca y Fiducia, siendo actualmente el tercer
grupo financiero local de Panamá por nivel total de activos y en la actualidad mantiene doble grado de
inversión internacional con calificación BBB- Perspectiva Estable otorgada por Fitch Ratings y
calificación BBB- Perspectiva Positiva otorgada por Standard and Poors.
El domicilio principal de El Banco se encuentra ubicado en la ciudad de Bogotá D.C., en la Carrera 7
No. 73-47, piso 6. El término de duración del Banco es de 90 años desde su conversión, contados a partir
del día 9 de febrero de 2015, es decir, hasta el 8 de febrero del año 2105, pero podrá prorrogarse antes de
dicho término.
La Asamblea General de Accionistas en reunión extraordinaria el 11 de marzo del 2019, aprobó la
realización de la operación de cesión parcial de activos, pasivos y contratos a Coltefinanciera S.A
Compañía de Financiamiento, dicha solicitud fue autorizada por la Superintendencia Financiera de
Colombia mediante Resolución 0706 del 31 de mayo del 2019. El 25 de junio del 2019, se suscribió el
contrato de cesión parcial de activos pasivos y contratos con la mencionada sociedad cuya fecha de
cierre de la operación se materializó el 26 de julio del 2019.
b. Naturaleza de las operaciones
El objeto principal del Banco está compuesto por todas las operaciones, negocios, actos y servicios
propios de la actividad bancaria, ejecutados por los establecimientos bancarios a través de sus sucursales
y/o agencias. En desarrollo de su objeto y con sujeción a las restricciones y limitaciones impuestas por
las leyes, el Banco podrá realizar todas las actividades que las normas autoricen a establecimientos de su
especie y efectuar las inversiones que le estén permitidas.
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NOTAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA INTERMEDIA CONDENSADA
AL 30 DE JUNIO 2019 y 31 DE DICIEMBRE DE 2018
(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)
En el mes de junio de 2019, la agencia Fitch Ratings ratificó la calificación de riesgo del Banco de F1+
en deuda de corto plazo, la más sólida capacidad de pago oportuno de los compromisos financieros en el
corto plazo, así mismo se realizó el cambio de calificación de AA por AA- en deuda de largo plazo,
reducción dada por la noticia de la cesión parcial de activos y pasivos a otra entidad, pero de igual
manera esta calificación sigue siendo una sólida calidad crediticia respecto de otros emisores o
emisiones del país. Si bien la opinión de Fitch sobre el soporte potencial de Multibank Inc. a su
subsidiaria en Colombia se mantiene, la cesión parcial de activos y pasivos a Coltefinanciera reduce la
importancia estratégica de esta entidad frente a su casa matriz, a parecer de Fitch, lo que deriva en la
nueva calificación.
Al 30 de junio de 2019, el Banco cuenta con 127 empleados activos con contrato laboral y 13 aprendices
con contrato de aprendizaje, estructura para atender las 4 líneas de negocio: Banca Empresarial, Banca
Pyme, Banca de Pasivos y Tesorería.
2. Bases de preparación de los estados financieros intermedios condensados (Contabilidad) no
cambia
a. Marco Técnico Normativo del Periodo Intermedio
La información financiera intermedia ha sido preparada de acuerdo con la Norma Internacional de
Contabilidad 34 (NIC 34) – Información Financiera Intermedia, contenida en la Norma de Contabilidad
y de Información Financiera aceptadas en Colombia (NCIF) establecidas en la Ley 1314 de 2009,
reglamentadas por el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, modificados por los Decretos 2496 de
2015, 2131 de 2016, 2170 de 2017 y 2483 de 2018. Las NCIF se basan en las Normas Internacionales de
Información Financiera (NIIF), junto con sus interpretaciones, emitidas por el Consejo de Normas
Internacionales de Contabilidad (International Accounting Standards Board – IASB, por sus siglas en
inglés); las normas de base corresponden a las traducidas al español y emitidas por el IASB al segundo
semestre de 2017.
Teniendo en cuenta lo anterior, el Banco aplica a los presentes estados financieros intermedios
condensados las siguientes excepciones a las Normas de Información Financiera, contempladas en el
Título 4 Regímenes especiales del Capítulo 1 del Decreto 2420 de 2015:
La NIIF 9, respecto del tratamiento de la cartera y su deterioro, así mismo la clasificación y la
valoración de las inversiones y el reconocimiento de las provisiones sobre los bienes recibidos en
dación en pago para estos casos continúa aplicando lo requerido en la Circular Básica Contable y
Financiera 100 de 1995 de la Superintendencia Financiera de Colombia (SFC)
El Banco lleva sus registros contables de acuerdo con lo establecido en el Catálogo Único de
Información Financiera con fines de supervisión establecido por la SFC. Para propósitos de presentación
de acuerdo con las NCIF, algunas cifras han sido reclasificadas
Los Estados Financieros condensados del periodo intermedio no incluyen toda la información y
revelaciones requeridas para un estado financiero anual, por tal motivo es necesario leerlos en conjunto
con los estados financieros anuales al 31 de diciembre de 2018. De acuerdo con la NIC 34 – Información
financiera intermedia las políticas contables utilizadas para los periodos intermedios son las mismas que
las aplicadas en la elaboración de los estados financieros anuales excepto por los cambios en la política
de arrendamientos. Estos son los primeros estados financieros intermedios en los cuales la NIIF 16
Arrendamientos ha sido aplicada. Los cambios significativos a la política contable están descritos en la
nota 10.
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NOTAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA INTERMEDIA CONDENSADA
AL 30 DE JUNIO 2019 y 31 DE DICIEMBRE DE 2018
(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)
b. Base de Medición
Los estados financieros intermedios condensados han sido preparados sobre la base del costo histórico,
con excepción de los instrumentos financieros no derivados al valor razonable con cambios en resultado
son medidos al valor razonable.
c. Moneda Funcional y de Presentación
Las partidas incluidas en los estados financieros intermedios condensados del Banco, se expresan en la
moneda del ambiente económico primario donde opera la entidad (pesos colombianos). Los estados
financieros individuales se presentan “en pesos colombianos”, que es la moneda funcional del Banco y
la moneda de presentación. Toda la información es presentada en miles de pesos y ha sido redondeada a
la unidad más cercana.
3. Uso de Juicios y Estimaciones
La preparación de los estados financieros individuales de conformidad con las NCIF aceptadas en
Colombia requiere que la administración realice juicios, estimaciones y supuestos que afectan la
aplicación de las políticas contables y los montos de activos, pasivos y pasivos contingentes en la fecha
del balance, así como los ingresos y gastos del año. Los resultados reales pueden diferir de estas
estimaciones.
Las estimaciones y supuestos relevantes son revisados regularmente. Las revisiones de las estimaciones
contables son reconocidas en el período en que la estimación es revisada y en cualquier período futuro
afectado.
La información sobre juicios críticos en la aplicación de políticas contables que tienen el efecto más
importante en los estados financieros, se describe en la nota 10.1 – Arrendamientos.
Negocio en Marcha
La preparación de los estados financieros intermedios condensados se realizó sobre la base de negocio
en marcha. Se determinó que no existe incertidumbre alguna sobre hechos, eventos o condiciones que
puedan aportar duda significativa sobre la posibilidad de que el Banco siga funcionando normalmente.
Los juicios por los cuales la Administración determinó que el Banco es un negocio en marcha,
equivalen a la evaluación de los siguientes factores: a) Financieros: situación financiera, posición
patrimonial, acceso a los recursos financieros en el mercado financiero, razones financieras. b)
Operativos: decisiones de la administración y c) Legales: cumplimiento de requerimientos de capital.
De acuerdo con la hipótesis de negocio en marcha y como resultado de la evaluación antes descrita se
estableció que no existen incertidumbres importantes relacionadas con eventos o condiciones que
puedan generar dudas significativas acerca de la capacidad del Banco para continuar como un negocio
en marcha.
Una vez realizada la cesión de activos, pasivos y contratos, para los meses siguientes el Banco
inicialmente trabajará en dos frentes importantes para mantener la rentabilidad y contener las pérdidas:
1) Administración y recuperación de cartera y 2) Administración del portafolio de inversiones.
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(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)
4. Políticas contables significativas
Las políticas contables establecidas por el Banco a través del manual de gestión y control contable, se
aplican en lo relacionado con la preparación y presentación de la estructura de los estados financieros;
así como las revelaciones adicionales requeridas para su adecuada presentación, de acuerdo con las
NCIF.
Excepto por la entrada en vigencia de la NIIF 16 - Arrendamientos a partir del 1de enero del 2019, la
cual se encuentra en la nota 10 propiedad y equipo, las políticas contables aplicadas en estos estados
financieros intermedios son los mismos que los aplicados en los últimos estados financieros anuales.
5. Segmentos de Operación
El Banco se ha organizado internamente por un solo segmento operativo, en función de cuatro unidades
estratégicas definidas. Las unidades estratégicas ofrecen distintos productos o servicios, esto hace parte
de la planeación estratégica por lo que no se ha cambiado la definición de los segmentos.
Al 30 de junio de 2019, el Banco está compuesto por el siguiente segmento, cuyos productos, servicios
principales y operaciones son como siguen:
Segmento Operación
Operación Bancaria Todas las operaciones del Banco
La siguiente es la composición de las unidades estratégicas la cual generan el único segmento de
operación:
1. Banca de Empresas: Canal para empresas con ventas anuales superiores a los COP $30.000.000,
ofreciendo un portafolio de productos pasivos (Cta de ahorro, Corriente y CDT's) y Productos
Activos (Sobregiros, créditos de tesorería, créditos en USD, cartera ordinaria, factoring y
operaciones de redescuento).
2. Banca PYMES: Canal para empresas con ventas anuales entre COP $5.000.000 y COP $30.000.000,
ofreciendo un portafolio de productos pasivos (Cta de ahorro, Corriente y CDT’s), Productos Activos
(Sobregiros, créditos de tesorería, créditos en USD, cartera ordinaria, factoring y operaciones de
redescuento).
3. Banca de Personas: Está enfocado en la captación de depósitos, a través de CDT’s y depósitos a la
vista.
4. Tesorería: Administración de liquidez en pesos y dólares, encaje y posición propia, así como la
consecución de fondeo con Instituciones Financieras. Tendrá contacto directo con los clientes para la
venta de productos de tesorería y realiza la administración de divisas al negociar dólares, establece
los precios y tasas a la mesa de distribución y tomará la posición propia en las diferentes monedas.
Todo esto según las directrices de la alta gerencia y de los lineamientos estratégicos dados por la Junta
Directiva, cumpliendo con todas las exigencias legales, de igual forma, el Banco mantiene un portafolio
de inversiones obligatorias.
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AL 30 DE JUNIO 2019 y 31 DE DICIEMBRE DE 2018
(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)
A continuación se presenta la información por segmento de ganancias y (pérdidas), activos y pasivos,
sobre los que se debe informar:
Activos y pasivos por Segmento
30 de junio de
2019
31 de diciembre de
2018
Activos por Segmento $ 303,866,933 $ 331,960,888
Pasivos por Segmento $ 216,820,087 $ 241,338,936
6. Determinación de Valor Razonable
Algunas de las políticas y revelaciones contables del Banco requieren la medición de los valores
razonables tanto de los activos y pasivos financieros como de los no financieros.
Jerarquía del valor razonable
La tabla a continuación analiza los activos y pasivos recurrentes registrados al valor razonable. Los
distintos niveles se definen como sigue.
Nivel 1: Precios Cotizados (no-ajustados), en mercados activos o pasivos idénticos a los que la
entidad puede tener acceso a la fecha de medición.
Nivel 2: Datos diferentes de los precios cotizados incluidos en el Nivel 1, que sean observables
para el Activo o el Pasivo, ya sea directa (es decir, precios), o indirectamente (es decir, derivados
de los precios).
Nivel 3: Datos para el Activo o Pasivo que no se basan en datos del mercado observables
(variables no observables).
Si las variables usadas para medir el valor razonable de un activo o pasivo puede clasificarse en niveles
distintos de la jerarquía del valor razonable, entonces la medición del valor razonable se clasifica en su
totalidad en el mismo nivel de la jerarquía del valor razonable que la variable de nivel más bajo que sea
significativa para la medición total.
Activos y pasivos financieros medidos y no medidos a valor razonable
El siguiente cuadro muestra el valor en libros y los valores razonables de los activos y pasivos
financieros, incluyendo los niveles de jerarquía, así como una explicación de los métodos de valoración
y datos de entrada para los niveles.
Ganancias y (Pérdidas) por
el Segmento antes de
Impuestos
Por los seis meses que terminaron el: Por los tres meses que terminaron el:
30 junio de 2019 30 junio de 2018 30 junio de 2019 30 junio de 2018
$ (3,408,850) (7,501,496) 952,661 (4,599,376)
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(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)
Junio 2019
Medición valor razonable sobre una base no recurrente
Medición valor razonable sobre una base recurrente
Diciembre 2018
Medición valor razonable sobre una base no recurrente
Al 30 junio 2019 Nivel I Nivel II Nivel III Técnica de Valoración Datos de Entrada
Activos
Cartera 195,565,253
Flujo de cada crédito con curva
por producto y tasa promedio
del mercado
Saldo Cartera por producto, tasa
promedio desembolsos del sector
del trimestre
Fondos de Inversión
Colectiva 12,139,367
Valor de la unidad Valor de la unidad FIC
Inversiones al Costo
Amortizado 3,502,363 Precios Precios del Proveedor
Pasivos
Certificados de Depósitos a
Término 93,392,530
Modelo caja descontados a la
tasa promedio de captación del
sector del trimestre ponderada
por títulos mayores a 179 días
vigentes en Multibank.
Saldo de capital de los CDTs más
intereses proyectados, tasa
promedio de mercado para
producto y fecha de vencimiento
por título.
Obligaciones Financieras 85,327,600
Flujo de cada crédito con valor
nominal e intereses por pagar
según lo pactado.
Saldo cartera por producto, por
tasa al cierre de las líneas actuales.
Al 30 junio 2019 Nivel I Nivel II Nivel III Técnica de Valoración Datos de Entrada
Activos
Títulos de Deuda Pública
(TES) 41,535,125 Precios Precios del Proveedor
Al 31 diciembre 2018 Nivel I Nivel II Nivel III Técnica de Valoración Datos de Entrada
Activos
Cartera 245.582.717
Flujo de cada crédito con curva
por producto y tasa promedio
del mercado
Saldo Cartera por producto, tasa
promedio desembolsos del sector
del trimestre
Fondos de Inversión
Colectiva 469.934 Valor de la unidad Valor de la unidad FIC
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AL 30 DE JUNIO 2019 y 31 DE DICIEMBRE DE 2018
(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)
Medición valor razonable sobre una base recurrente
No se presentaron transferencias y a continuación se enuncian los supuestos realizados por la
administración para realizar la estimación del valor razonable de los activos y pasivos financieros del
Banco.
Cartera de créditos: se determinó tomando los saldos a capital de los créditos a corte del cierre
reportado y se obtuvo la tasa promedio ponderada del sector de la cartera comercial y de
libranza del segundo trimestre de 2019, y con esta tasa y el flujo de cada crédito se obtuvo el
valor presente de cada uno, tomando solo la cartera con menos de 90 días de mora.
Jerarquía nivel 3: debido a que los datos no son observables, tienen una muy limitada
actividad de mercado y la medición está basada en cálculos financieros.
Inversiones: se calcula el valor razonable de las inversiones basado en la información provista
por el proveedor de precios Precia Proveedor de Precios para Valoración S.A. - “Precia” y el
valor de unidad suministrado por cada uno de los administradores de fondos.
Jerarquía nivel 2: son datos observables; sin embargo, estos no satisfacen todos los
criterios del nivel 1 y es necesario realizar el cálculo de intereses a la fecha de corte y la
tasa no es un dato público.
CDT: Para los CDT menores o iguales a 179 días se tomó el valor en libros como su valor
razonable y para los CDT’s mayores o iguales a 180 días se estimó su valor razonable con el
modelo de caja descontada tomando como tasa de interés el promedio de la tasa de captación del
sector del segundo trimestre de 2019.
Jerarquía nivel 3: debido a que los datos no son observables, tienen una muy limitada
actividad de mercado y la medición está basada en cálculos financieros.
Al 31 diciembre 2018 Nivel I Nivel II Nivel III Técnica de Valoración Datos de Entrada
Inversiones al Costo
Amortizado 4.910.827 Precios Precios del Proveedor
Pasivos
Certificados de Depósitos a
Término 103.120.019
Modelo caja descontados a la
tasa promedio de captación del
sector del trimestre ponderada
por títulos mayores a 179 días
vigentes en Multibank
Saldo de capital de los CDTs más
intereses proyectados, tasa
promedio de mercado para
producto y fecha de vencimiento
por título.
Obligaciones Financieras 90.871.013
Flujo de cada crédito con valor
nominal e intereses por pagar
según lo pactado.
Saldo cartera por producto, por
tasa al cierre de las líneas actuales.
Al 31 diciembre 2018 Nivel I Nivel II Nivel III Técnica de Valoración Datos de Entrada
Activos
Títulos de Deuda Pública
(TES) 30.294.400 Precios Precios del Proveedor
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(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)
Obligaciones con otras entidades financieras: El valor razonable se obtuvo con el valor
nominal de la deuda a cierre del segundo trimestre de 2019 más los intereses pendientes por
pagar a este corte.
Jerarquía nivel 2: son datos observables, sin embargo estos no satisfacen todos los
criterios del nivel 1 y es necesario realizar el cálculo de intereses a la fecha de corte y la
tasa no es un dato público.
La siguiente tabla presenta los valores razonables de activos y pasivos financieros del Banco al 30 de junio
de 2019 y 31 de diciembre de 2018, registrados por su valor nominal o costo amortizado solo para efectos
de revelación y su correspondiente valor en libros:
30 junio de 2019
Valor en
libros Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Total
Activos
Cartera $ 198,164,674 0 0 192,565,253 192,565,253
Fondos de Inversión Colectiva 12,139,367 0 12,139,367 0 12,139,367
Inversiones al Costo Amortizado 3,569,421 0 3,502,363 0 3,502,363
Títulos de Deuda Pública (TES) 41,535,125 0 41,535,125 0 41,535,125
Pasivos
Certificados De Depósito a
Término
94,874,626 0 0 93,392,530 93,392,530
Obligaciones Financieras 85,327,600 0 85,327,600 0 85.327.600
31 diciembre de 2018
Valor en
libros Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Total
Activos
Cartera $ 251.334.609 0 0 245.582.717 245.582.717
Fondos de Inversión Colectiva 469.934 0 469.934 0 469.934
Inversiones al Costo Amortizado 4.965.677 0 4.910.827 0 4.910.827
Títulos de Deuda Pública (TES) 30.294.400 0 30.294.400 0 30.294.400
Pasivos
Certificados De Depósito a
Término
105.068.228 0 0 103.120.019 103.120.019
Obligaciones Financieras 90.871.013 0 90.871.013 0 90.871.013
Durante el segundo trimestre del 2019 no hubo transferencias en los niveles de jerarquía de los valores
razonables.
7. Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Los saldos de efectivo y equivalentes de efectivo del Banco Multibank S.A., comprenden lo siguiente:
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(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)
Cuenta 30 de junio de 2019 31 de diciembre de 2018
Efectivo $ 44,832,496 29,736,972
Fondos de Inversión Colectiva 12,139,367 469,934
Fondos Interbancarios 5,503,768 22,010,020
Total Efectivo y Equivalentes al Efectivo $ 62,475,631 52,216,926
El efectivo y los equivalentes de efectivo incluyen el disponible, los depósitos en bancos y otras
inversiones de corto plazo en alternativas de inversión con vencimientos de corto plazo, que se efectúan
como parte de la administración habitual de excedentes de liquidez.
Para que una inversión financiera pueda ser calificada como equivalente de efectivo, debe mantenerse
para cumplir los compromisos de pago a corto plazo, y teniendo en cuenta criterios de rentabilidad que
puedan ser fácilmente convertibles en una cantidad determinada de efectivo y estar sujeta a mínimo
riesgo de cambios en su valor.
8. Activos Financieros de Inversión
Las inversiones a costo amortizado corresponden a los Títulos de Desarrollo Agropecuario las cuales son
inversiones obligatorias calculadas con base en los depósitos y exigibilidades, de acuerdo con las
disposiciones legales vigentes.
El Banco clasifica sus inversiones en: negociables y al vencimiento, de acuerdo con las disposiciones del
Capítulo I-1 de la Circular Básica Contable y Financiera de la Superintendencia Financiera de Colombia
relacionadas con clasificación, valoración y contabilización de inversiones para estados financieros.
Las inversiones obligatorias son clasificadas en su totalidad como inversiones al vencimiento y por tanto
son valoradas a TIR de compra.
El Banco clasifica sus inversiones en Títulos de Deuda Pública Interna (TES) como negociables con el
propósito principal de obtener utilidades producto de las variaciones en el valor de mercado en
operaciones de compra y venta de títulos y por tanto son valorados diariamente a precios de mercado
utilizando la información suministrada por el proveedor de precios “PRECIA Proveedor de precios
para valoración S.A.”.
El portafolio de TES está constituido en su totalidad por títulos de renta fija; al cierre de junio 2019 la
totalidad de los títulos son de corto plazo siendo el mayor vencimiento julio de 2020.
El incremento en el valor de las inversiones en TES al cierre de junio 2019 frente al saldo al cierre de
diciembre 2018 obedece a un aumento del total de la liquidez administrada por el Banco que requería ser
invertida en inversiones liquidas por lo que se adquirieron posiciones en TES principalmente de la parte
corta de la curva las cuales generaron durante el período mayores rendimientos como consecuencia de
una valorización de la curva de rendimientos.
Cuenta 30 Junio de
2019
31 de diciembre
de 2018
Inversiones Negociables a Valor Razonable (TES) $ 41,535,125 30,294,400
Inversiones a Costo Amortizado 3,569,421 4,965,677
Total activos financieros de inversión $ 45,104,546 35,260,077
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(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)
9. Cartera de Créditos
Durante el primer semestre del 2019 se evidencia una disminución en la cartera con respecto a las cifras
de diciembre de 2018 lo anterior se debe a:
Comercial: La disminución en el nivel de colocaciones de la cartera comercial ha generado un
decrecimiento del 19,4% en el primer semestre del 2019, debido a que son mayores los niveles de
cancelaciones y prepagos respecto a la nueva colocación. La cartera empresarial disminuyó en un
14,2%, PYME 16,5% y el factoring 41.1%.
Consumo: Esta modalidad de cartera decrece en un 49,7%, puesto que desde el año 2015 el Banco tomo
la decisión de congelar la colocación de la misma, la cual viene disminuyendo por los abonos recibidos,
cancelación de créditos y castigos de cartera.
Provisión para deterioro: Las provisiones presentan un decrecimiento de $3.097 millones, originado
principalmente por el castigo de cartera de consumo en el mes de abril por $4.397 millones,
correspondiente a las compras de cartera de libranza al originador suma Activos S.A.S., Las cuales se
encontraban al 100% deteriorados.
Composición de la cartera por calificación y tipo de garantía
La composición de la cartera por calificación y tipo de garantía:
Tipo
Garantía idónea – 30 de junio de 2019
Capital
Intereses y
componente
financiero
Otros
conceptos
Provisiones
Neto
Capital
Interés y
componente
financiero
Otros
conceptos
Comercial
A – Normal $ 35,856,166 311,799 0 413,655 3,284 0 35,751,026
B – Aceptable 1,748,118 22,873 0 56,991 1,074 0 1,712,926
C – Apreciable 846,600 5,905 0 71,029 3,687 0 777,789
D –
Significativo
2,618,412 72,095 0
994,186 71,852 0
1,624,469
E – Incobrable 2,667,629 127,318 0 2,667,629 127,318 0 0
Subtotal $ 43,736,925 539,990 0 4,203,490 207,215 0 39,866,210
Total Garantía
Idónea $ 43,736,925 539,990 0 4,203,490 207,215 0 39,866,210
Modalidad de crédito 30 de junio de 2019 31 de diciembre de 2018
Comercial $ 191,038,672 237,154,585
Consumo 7,126,002 14,180,024
Total Cartera Bruta 198,164,674 251,334,609
Provisión para deterioro (16,129,378) (19,226,517)
Total Cartera Neta $ 182,035,296 232,108,092
11
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AL 30 DE JUNIO 2019 y 31 DE DICIEMBRE DE 2018
(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)
Tipo
Otras garantías – 30 de junio de 2019
Capital
Intereses y
componente
financiero
Otros
conceptos
Provisiones
Neto
Capital
Interés y
componente
financiero
Otros
conceptos
Comercial
A – Normal $ 114,710,486 955,152 0 1,558,973 14,160 0 114,092,505
B – Aceptable 11,245,358 78,604 0 246,850 2,672 0 11,074,440
C – Apreciable 9,945,374 567,275 0 1,255,004 261,319 0 8,996,326
D – Significativo 9,967,806 402,060 0 6,100,974 402,060 0 3,866,832
E – Incobrable 1,432,723 74,443 0 1,432,723 74,443 0 0
Subtotal $ 147,301,747 2,077,534 0 10,594,524 754,654 0 138,030,103
Consumo
A – Normal $ 5,305,250 38,663 143 203,734 4,166 133 5,136,023
B – Aceptable 174,454 1,722 154 20,525 783 128 154,894
C – Apreciable 246,972 1,025 295 74,914 929 295 172,154
D – Significativo 1,326,724 10,035 8,610 959,589 9,739 8,610 367,431
E – Incobrable 72,602 312 130 72,602 312 130 0
Subtotal $ 7,126,002 51,757 9,332 1,331,364 15,929 9,296 5,830,502
Total Otras
Garantías $ 154,427,749 2,129,291 9,332 11,925,888 770,583 9,296 143,860,605
Total Comercial $ 191,038,672 2,617,524 0 14,798,014 961,869 0 177,896,313
Total Consumo $ 7,126,002 51,757 9,332 1,331,364 15,929 9,296 5,830,502
Total Cartera $ 198,164,674 2,669,281 9,332 16,129,378 977,798 9,296 183,726,815
Tipo
Garantía idónea – 31 de diciembre de 2018
Capital
Intereses y
componente
financiero
Otros
conceptos
Provisiones
Neto
Capital
Interés y
componente
financiero
Otros
conceptos
Comercial
A – Normal $ 60.671.124 400.128 0 696.644 4.979 0 60.369.629
B – Aceptable 3.266.856 41.304 0 104.735 25.712 0 3.177.713
C – Apreciable 1.232.896 33.023 0 100.112 30.842 0 1.134.965
D –
Significativo 3.914.973 133.067 0 1.420.568 133.067 0 2.494.405
E – Incobrable 3.725.883 162.133 0 3.725.883 162.133 0 0
Subtotal 72.811.732 769.655 0 6.047.942 356.733 0 67.176.712
Total Garantía
Idónea
$ 72.811.732
769.655
0
6.047.942
356.733
0
67.176.712
Tipo
Otras garantías – 31 de diciembre de 2018
Capital
Intereses y
componente
financiero
Otros
conceptos
Provisiones
Neto
Capital
Interés y
componente
financiero
Otros
conceptos
Comercial
A – Normal $136.450.351 834.849 0 1.754.722 13.261 0 135.517.217
B – Aceptable 10.938.040 110.196 0 213.025 2.146 0 10.833.065
C – Apreciable 10.701.383 408.516 0 1.161.740 134.201 0 9.813.958
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AL 30 DE JUNIO 2019 y 31 DE DICIEMBRE DE 2018
(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)
Tipo
Otras garantías – 31 de diciembre de 2018
Capital
Intereses y
componente
financiero
Otros
conceptos
Provisiones
Neto
Capital
Interés y
componente
financiero
Otros
conceptos
D – Significativo 6.106.004 318.647 0 3.841.062 305.931 0 2.277.658
E – Incobrable 147.075 2.179 0 147.075 2.179 0 0
Subtotal $164.342.853 1.674.387 0 7.117.624 457.718 0 158.441.898
Consumo
A – Normal $ 7.551.532 45.694 85 315.917 3.684 71 7.277.639
B – Aceptable 189.254 808 156 11.435 808 156 177.819
C – Apreciable 464.458 1.659 321 152.592 1.362 321 312.163
D – Significativo 1.515.349 9.206 9.801 1.121.576 9.206 9.801 393.773
E – Incobrable 4.459.431 99.948 853 4.459.431 99.948 853 0
Subtotal $ 14.180.024 157.315 11.216 6.060.951 115.008 11.202 8.161.394
Total Otras
Garantías
$ 178.522.877
1.831.702
11.216
13.178.575
572.726
11.202
166.603.292
Total Comercial $ 237.154.585 2.444.042 0 13.165.566 814.451 0 225.618.610
Total Consumo $ 14.180.024 157.315 11.216 6.060.951 115.008 11.202 8.161.394
Total Cartera $ 251.334.609 2.601.357 11.216 19.226.517 929.459 11.202 233.780.004
10. Propiedad y Equipo
- No se presentaron transferencias de Propiedades y Equipo para el período comprendido entre el
1 de enero y el 30 de junio de 2019.
- No hubo pérdidas por deterioro de las Propiedades y Equipo para el período comprendido entre
el 1 de enero y el 30 de junio de 2019.
- No hubo reversiones por deterioro de las Propiedades y Equipo para el período comprendido
entre el 1 de enero y el 30 de junio de 2019.
- No se realizaron ventas por conceptos de Propiedades y Equipo para el período comprendido
entre el 1 de enero y el 30 de junio de 2019.
El siguiente es el detalle de la propiedad y equipo al 30 de junio del 2019:
Clase de activos
30 de junio de 2019
Costo Depreciación
acumulada Neto
Propiedad y Equipo
Equipo Informático $ 94,586 62,910 31,676
Equipo de oficina 139,211 44,227 94,984
Terrenos 189,707 0 189,707
Vehículos 113,587 51,892 61,695
Edificios 69,405 7,124 62,281
Subtotal Propiedad y Equipo $ 606,496 166,153 440,343
Por Derechos de Uso
Propiedad y equipo en arrendamiento $ 2,052,196 511,434 1,540,762
Mejoras en propiedades tomadas en arriendo 986,288 706,479 279,809
Subtotal por Derechos de Uso $ 3,038,484 1,217,913 1,820,571
Total propiedad y equipo $ 3,644,980 1,384,066 2,260,914
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AL 30 DE JUNIO 2019 y 31 DE DICIEMBRE DE 2018
(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)
Clase de activos 31 de diciembre de 2018
Costo Depreciación
acumulada Neto
Equipo Informático $ 788,994 743,547 45,447
Equipo de oficina 712,885 667,011 45,874
Terrenos 189,707 0 189,707
Vehículos 113,587 46,619 66,968
Edificios 69,405 6,476 62,929
Equipo de redes y comunicación 7,207 7,207 0
Mejoras en propiedades tomadas en arriendo 986,288 609,963 376,325
Total propiedad y equipo $ 2,868,073 2,080,823 787,250
A continuación se presenta el movimiento del costo de la Propiedad y Equipo al 30 de junio del año
2019 y 31 de diciembre de 2018:
Clase
Saldo al 31 de
diciembre de
2018
Aumentos1 Retiros2 Traslados3 Saldo al 30 de
junio de 2019
Propiedad y Equipo
Equipo informático $ 788,994 0 (6,955) (687,453) 94,586
Equipo de oficina 712,885 64,526 (14,049) (624,151) 139,211
Terrenos 189,707 0 0 0 189,707
Edificios 69,405 0 0 0 69,405
Vehículos 113,587 0 0 0 113,587
Equipo de redes y comunicación 7,207 0 (245) (6,962) 0
Mejoras en propiedades tomadas en
arriendo 986,288 0 0 (986,288) 0
Subtotal Propiedad y Equipo $ 2,868,073 64,526 (21,249) (2,304,854) 606,496
Por Derechos de Uso
Propiedad y equipo en
arrendamiento $ 0 3,190,976 (1,138,780) 0 2,052,196
Mejoras en propiedades tomadas en
arriendo 0 0 0 $ 986,288 986,288
Subtotal por Derechos de Uso 0 $ 3,190,976 (1,138,780) $ 986,288 $ 3,038,484
Total Propiedad y Equipo $ 2,868,073 3,255,502 (1,160,029) (1,318,566) 3,644,980
Durante el segundo trimestre del 2019 se realizaron los siguientes movimientos:
1 En el mes de mayo se realizó la compra de una solución de enfriamiento “Aire
Acondicionado” por $64.526.
2 Se realizó toma física de inventario a la propiedad y equipo del Banco; y como resultado se
genera una disminución del costo de los activos fijos en $21.249, de los cuales no generó
ningún impacto sobre los resultados dado que estos activos se encontraban totalmente
depreciados.
Se realizó la reclasificación de las mejoras en propiedades tomadas en arrendamiento al
grupo de derecho de uso dado a la entrada en vigencia de la NIIF 16 a partir del 1 de enero
de 2019.
14
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AL 30 DE JUNIO 2019 y 31 DE DICIEMBRE DE 2018
(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)
Dado que por la cesión de las oficinas se realizó el retiro del reconocimiento del derecho de
uso, a partir del 28 de junio 2019. Lo anterior, teniendo en cuenta la transferencia de los
riesgos y controles de las oficinas a la Cesionaria (Coltefinanciera S.A Compañía de
Financiamiento) generando una disminución por $1.138.780 ver detalle nota 10.1.
3 De acuerdo con el párrafo 79 (b) de la NIC 16, los activos totalmente depreciados que aún
se encuentran en uso fueron trasladados a las cuentas de orden.
El siguiente es el movimiento de la depreciación de la propiedad y equipo al 30 de junio de 2019 y 31
de diciembre de 2018:
Clase
Saldos al 31 de
diciembre de
2018
Depreciación Retiros/Traslados Saldos al 30 de
junio de 2019
Propiedad y Equipo
Equipo Informático $743,547 13,771 (694,408) 62,910
Vehículos 46,619 5,273 0 51,892
Equipo de oficina 667,011 15,416 (638,200) 44,227
Edificios 6,476 648 0 7,124
Equipo de redes y comunicación 7,207 0 (7,207) 0
Mejoras en propiedades tomadas
en arriendo 609,963 0
(609,963) 0
Subtotal Propiedad y Equipo $ 2,080,823 35,108 (1,949,778) 166,153
Por Derechos de Uso
Propiedad y equipo en
arrendamiento 0 830,595 (319,161) 511,434
Mejoras en propiedades tomadas
en arriendo 0 96,516 609,963 706,478
Subtotal por Derechos de Uso 0 927,111 290,802 1,217,913
Total Propiedad y Equipo $ 2,080,823 962,219 (1,658,976) 1,384,066
La depreciación ha sido reconocida en los resultados como gastos de operación. Estos activos no han
sido entregados en garantía ni existen compromisos de compra de activos al cierre del primer trimestre
del 2019.
No existe ningún tipo de restricciones de titularidad de la propiedad y equipo, al 30 de junio del 2019.
10.1 Arrendamientos
El Banco adoptó la NIIF - 16 Arrendamientos a partir del 1 de enero de 2019 el cual introdujo un
modelo contable único para los arrendatarios y arrendadores. El Banco como arrendatario ha utilizado
el enfoque retrospectivo modificado, el cual reconoce un activo por derecho de uso y un pasivo por
arrendamiento que representa su obligación de hacer pagos por el arrendamiento.
Reconocimiento Inicial
El Banco revisó y analizó todos los contratos que posee para identificar si estos contienen un
arrendamiento de acuerdo con la definición de la NIIF 16, en la cual contempla los siguientes aspectos:
Existencia de un activo.
El derecho obtener sustancialmente todos los beneficios económicos.
El derecho de dirigir uso del activo durante el período de uso.
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AL 30 DE JUNIO 2019 y 31 DE DICIEMBRE DE 2018
(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)
El derecho a explotar el activo a lo largo del periodo de uso.
Cuando un contrato no cumpla con los ítems descritos anteriormente, y además no se transfiera
sustancialmente todos los riesgos y ventajas inherentes a la propiedad no será clasificado como un
arrendamiento bajo NIIF 16.
Exenciones al reconocimiento
El Banco opta por no aplicar la NIIF 16 para los contratos con arrendamiento a:
a) Corto plazo (contiene un plazo de 12 meses o menos); un arrendamiento que obtenga una opción de
compra no se considera a corto plazo.
b) y en los que el activo identificado sea de bajo valor (igual o inferior a 180 UVT equivalente a
$6.169), el cual se evalúa sobre la base del valor del activo cuando es nuevo, independientemente de
la antigüedad del activo que se esté evaluando de acuerdo a lo descrito en el Párrafo B5 por
dependencia o relación con otros activos y en beneficio en sí mismo o conjunto.
Se reconocerán en los estados financieros los pagos asociados a los contratos a corto plazo o de bajo
valor como un gasto de forma lineal a lo largo del plazo del arrendamiento o de acuerdo a los
beneficios recibidos.
Transición y aplicación
El Banco revisó un total de 109 contratos y se identificó que 29 de ellos contienen un arrendamiento,
se excluyeron 10 contratos (8 de alquiler equipo tecnológico y cómputo y 2 de arrendamiento de
locales y oficinas), dado que 8 de estos contratos son catalogados de bajo valor y el resto son de corto
plazo según la política establecida por el Banco, los cuales conservan su tratamiento como un gasto de
forma lineal a lo largo del plazo del arrendamiento o de acuerdo con los beneficios recibidos según el
párrafo 6 de la NIIF 16.
Los 19 contratos catalogados como arrendamiento (NIIF 16) corresponden a Alquiler Oficinas de los
que se reconoció un activo por derecho uso y un pasivo por arrendamiento.
Activo por el derecho de uso se reconocerá al modelo del costo, el cual comprende la
medición inicial del pasivo de las cuotas pendientes de pago traídas a valor presente, los
pagos por arrendamiento realizados antes del inicio del contrato, menos los incentivos del
arrendamiento recibidos; los costos directos iniciales incurridos por el arrendatario;
estimación de los costos a incurrir por el desmantelamiento y/o eliminación del activo.
Paviso por arrendamiento se reconocerá en la fecha del comienzo del contrato al valor
presente de los pagos por arrendamiento que no se hayan pagado en esa fecha, los pagos por
arrendamiento se descontarán usando la tasa de interés efectiva anual del mercado para
leasing.
Tasa utilizada:
Oficinas: préstamos leasing corporativo
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(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)
En la transición a la NIIF 16, el impacto se resume a continuación:
Durante el primer semestre finalizado el 30 de junio de 2019, el Banco ha reconocido intereses por
$75,079 y gastos de depreciación de los derechos de uso por $830,595 reconocidos en el estado de
situación financiera y estado de resultados.
1 De acuerdo con la Resolución No. 0706 del día 31 de mayo del año 2019, expedida por la
Superintendencia Financiera de Colombia, mediante la cual se autorizó, la cesión parcial de Activos,
Pasivos y Contratos, por parte del Banco Multibank S.A. a Coltefinanciera S.A, se procede a cancelar
los contratos catalogados como arrendamientos NIIF 16 incluidos en la cesión a partir del día 26 de
junio de 2019., lo cual generó una disminución en los derechos de uso por $ 1.138.780.
11. Intangibles
El siguiente es el detalle de los activos intangibles:
Clase de activos
30 de junio de 2019
Costo Amortización
acumulada Neto
Licencias $ 81,348 66,706 14,642
Programas informáticos 8,955,011 3,405,737 5,549,274
Total $ 9,036,359 3,472,443 5,563,916
Activos y Pasivos por derecho de uso al 01 enero 2019 $ 5,136,660
Exención de reconocimiento para arrendamientos de bajo valor 1,934,936
Exención de reconocimiento para arrendamientos con menos de 12 meses 34,838
Activos y Pasivos por arrendamiento reconocidos al 1 de enero de 2019 $ 3,166,886
Clase
Por Derechos de Uso
Propiedad en
Arrendamiento
Saldos al 01 de enero de 2019 $ 3,166,886
Renovación Derecho de Uso 24,090
Retiros 1 (1,138,780)
Subtotal por Derechos de Uso $ 2,052,196
Depreciación Acumulada (511,434)
Total Derecho de Uso al 30 de junio de 2019 $ 1,540,762
Clase
Pasivo Por Arrendamiento
Pasivo por
Arrendamiento
Saldos al 01 de enero de 2019 $ 3,166,886
Renovación de Pasivo Por Arrendamiento 24,090
Retiros (1) (845,286)
Porción de Capital (768,007)
Subtotal por Pasivo Por Arrendamiento $ 1,577,683
Intereses Pendientes de Pago 338
Total Pasivo Por Arrendamiento al 30 de junio de 2019 $ 1,578,021
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AL 30 DE JUNIO 2019 y 31 DE DICIEMBRE DE 2018
(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)
Clase de activos
31 de diciembre de 2018
Costo Amortización
acumulada Neto
Licencias $ 70.440 39.658 30.782
Programas informáticos 8.712.397 2.926.199 5.786.198
Total $ 8.782.837 2.965.857 5.816.980
El siguiente es el movimiento del costo de los activos intangibles para el primer semestre del 2019:
Clase Saldo 31 de diciembre
de 2018 Compras
Saldo al 30 de junio
de 2019
Licencias $ 70.440 10,908 81,348
Programas informáticos 8.712.397 242,614 8,955,011
Total $ 8.782.837 253,522 9,036,359
El siguiente es el movimiento de la amortización de los activos intangibles para el primer semestre
del 2019:
12. Gastos pagados por anticipado
El detalle de los gastos pagados por anticipado comprende:
Cuenta Saldo al
30 de junio de 2019 31 de diciembre de 2018
Seguros $ 167,092 23,423
Contribuciones 45,294 30,485
Asistencia software 64,808 53,248
Total $ 277,194 107,156
Gastos pagados por anticipado
Cuenta Saldo al 31 de
diciembre de 2018 Compras Amortización
Saldo al 30 de junio
de 2019
Gastos pagados
Por anticipado $ 107,156 526,654 (356,616) $ 277,194
Clase Licencias Programas
informáticos Total
Saldos al 31 de diciembre de 2018 $ 39,658 2,926,199 2,965,857
Amortización 27,048 479,538 506,586
Saldos al 30 de junio de 2019 $ 66,706 3,405,737 3,472,443
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AL 30 DE JUNIO 2019 y 31 DE DICIEMBRE DE 2018
(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)
13. Propiedades de Inversión
Cuenta
Saldo al
30 de junio de 2019 31 de diciembre de 2018
Saldo Inicial $ 308,148 0
Adiciones 0 342,387
Deterioro BRDP (51,358) (34,239)
Saldo al 30 de junio de 2019 $ 256,790 308,148
La propiedad fue recibida en dación de pago por adjudicación de un lote en la ciudad de Cartagena al
Banco en el proceso Liquidatario del Sr. JUAN BENIGNO MORENO quien era el Codeudor de la
obligación de Embotelladora Capri – En reorganización, el lote tiene un valor comercial de $4.058.739
según el avalúo aportado al proceso, en donde el Banco participa con el 8,4358%. No obstante, la
participación de la deuda del Banco incluye la obligación del Fondo Nacional de Garantías pagada al
Banco dentro proceso de Reorganización empresarial.
Por lo anterior y dado que el Banco no cuenta con plan de ventas en el entendido que la mayor
participación del lote lo tiene Banco Itaú Corpbanca Colombia S.A., el Banco está condicionado para la
toma de esta decisión, por lo cual el bien se reconoce en los estados financieros como un Bien Recibido
en dación de pago propiedad de inversión (NIC 40).
13.1 Deterioro Bienes recibidos en dación de pago
El Banco solo cuenta con un único terreno recibido en dación de pago, por lo cual no hay un volumen
para poder construir un modelo interno que le permita estimar las pérdidas esperadas para los Bienes
Recibidos en Dación de Pago.
En virtud de lo anterior, la constitución de provisiones se realiza acorde al numeral 1.3.1.2 del capítulo
III REGLAS RELATIVAS A LA ADECUADA ADMINISTRACIÓN DE LOS BIENES RECIBIDOS
EN DACIÓN EN PAGO de la Circular Básica Contable y Financiera 100 de 1995 de la
Superintendencia Financiera de Colombia, que para los casos de bienes inmuebles indica:
“En caso de que la entidad no presente modelo alguno o el que presente sea objetado por la SBC, se
debe constituir en alícuotas mensuales dentro del año siguiente a la recepción del bien, una provisión
equivalente al 30% del costo de adquisición del BRDP (esto es el valor de recepción), la cual debe
incrementarse en alícuotas mensuales dentro del segundo año en un 30% adicional hasta alcanzar el 60%
del costo de adquisición del BRDP. Una vez vencido el término legal para la venta sin que se haya
autorizado prórroga, la provisión debe ser del 80% del costo de adquisición del BRDP. En caso de
concederse prórroga el 20% restante de la provisión podrá constituirse dentro del término de la misma.”
14. Instrumentos financieros a costo amortizado
Los depósitos recibidos de clientes por el Banco en desarrollo de sus operaciones se detallan a
continuación:
Cuenta 30 de junio de 2019 31 de diciembre de 2018
Por clasificación:
A costo amortizado $ 125.935.562 145.025.298
Total $ 125.935.562 145.025.298
Por naturaleza:
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(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)
La disminución se presenta principalmente en CDT y cuentas de ahorro generado por la cesión de
activos y pasivos, lo que freno el porcentaje de renovación y no se captaron fondos nuevos desde
mediados del mes de junio de 2019.
Adicional por la disminución de la cuenta de ahorros de Coltefinanciera por $4.900 millones en el mes
de junio.
(1) Ver detalle de los pasivos por arrendamientos en la nota 10.1
15. Impuesto a las ganancias
Por los meses que terminaron el 30 de junio de 2019 y 2018 y por los tres meses que terminaron el 30 de
junio de 2019 y 2018, la liquidación del impuesto sobre la renta y complementarios del Banco se realiza
sobre la base de renta presuntiva, dado que el banco ha presentado pérdidas contables y fiscales. El
siguiente es el detalle de la determinación del impuesto a las ganancias por el sistema de Renta
presuntiva:
Por los seis meses que terminaron el: Por los tres meses que terminaron el
Concepto 30 junio de 2019 30 junio de 2018 30 junio de 2019 30 junio de 2018
Patrimonio Fiscal 2018 - 2017 89,565,066 106,909,652 89,565,066 106,909,652
Renta presuntiva 1.5% - 3.5% 1,343,476 3,741,838 1,343,476 3,741,838
Por los seis meses que terminaron el: Por el trimestre
Concepto 30 junio de 2019 30 junio de 2018 30 junio de 2019 30 junio de 2018
Impuestos sobre la renta y sobretasa 443,347 1,352,480 443,347 1,352,480
Impuesto periodo corriente 221,676 687,100 110,859 337,918
(-) Descuento tributario (55,419) 0 (27,715) 0
Impuesto periodo reconocido al cierre
de junio
166,257 687,100 83,144 337,918
A la vista
Cuentas corrientes 1.574.391 1.378.140
Depósitos de ahorro 27.464.143 36.135.211
Exigibilidades por servicios 444.381 2.443.719
A plazo
Certificados de depósito a término 94.874.626 105.068.228
Pasivos por arrendamiento (1) 1.578.021 0
Total $ 125.935.562 145.025.298
Por moneda:
En pesos colombianos 125.935.562 145.025.298
Total $ 125.935.562 145.025.298
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(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)
16. Créditos con Bancos y Otras Obligaciones Financieras
A continuación se presenta un detalle de las obligaciones financieras de vencimiento después de un año al 30
de junio de 2019 y 31 de diciembre de 2018:
La variación que presenta la porción corriente se genera dado que hay un vencimiento de obligaciones con los
Bancos Comerciales y con el Banco de comercio exterior en menos de un año.
El vencimiento por la parte no corriente por años 2020-2023 es el siguiente:
Año de vencimiento Valor 2019 Valor 2018
2020 35,699,511 69,828,825
2021 9,144,939 7,500,404
2022 1,580,668 1,811,206
2023 5,050,018 5,516,152
Total $ 51,475,136 84,656,587
17. Partes Relacionadas
17.1 Transacciones con el personal clave de la gerencia
Miembros de Junta directiva y Administradores: El Banco efectuó pagos de honorarios a los
Miembros de Junta Directiva, durante el primer semestre del 2019 por $95,100.
17.2 Otras transacciones con partes relacionadas
Para el semestre actual no se celebraron otras transacciones con partes relacionadas.
17.3 Transacciones con la Casa Matriz
Se realizaron transacciones al 30 de junio de 2019 y 31 de diciembre de 2018 con la controladora por los
siguientes servicios:
Cifras expresadas en miles de pesos
Rubro Descripción Saldo a 30 junio
2019
Saldo a 30 junio
2018
Ingresos Servicios Representación participación $ 674,405 480,701
Gastos Gastos Recharges Multibank $ 143,559 127,814
Entidad 30 de junio de
2019
31 de diciembre
de 2018
Porción corriente $ 33,852,464 6,214,426
Bancos comerciales 30,574,739 60,683,792
Banco de comercio exterior 17,965,024 20,355,381
Financiera de desarrollo territorial S.A. FINDETER 2,935,373 3,617,414
Total $ 85,327,600 90,871,013
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17.4 Pasivos Contingentes
Procesos vehículos en Leasing - Existen Procesos a cargo del Banco al 30 de junio de 2019,
correspondiente a 21 vehículos que fueron entregados en leasing por Cambios Country, Leasing
Mazuera y Macrofinanciera C.F. sobre los cuales no se realizó el proceso de traspaso o actualización y a
la fecha figuran como propiedad del banco ante los diferentes organismos de tránsito. Es así como a la
fecha existe deuda por concepto de impuesto de vehículo ante la Gobernación de Cundinamarca por
valor de $59 millones de las vigencias 1999 a 2013, que corresponden a tres (3) de los vehículos
pendientes de traspasar que por término de cobro ya prescribieron o que se tiene soporte de la no
propiedad del vehículo para los años que se encuentran en procesos de cobro. Ante esta situación el
Banco está en proceso de solicitud de prescripción de la deuda por término, notificaciones, errores en
procedimiento de solicitud de pago de las entidades tributarias o titularidad, con lo cual se considera que
la calificación de que estos procesos salgan en contra del Banco es eventual. De acuerdo a los tiempos
de respuesta de los recursos que se están interponiendo ante cada entidad, se estima que a finales de
septiembre de 2019 se conocerá si el Banco debe asumir algún pago para sanear esta deuda.
Respecto al cierre del primer semestre de 2019, se genera una variación por menor valor de la
contingencia de $45.000 por cierres de procesos de cobros de impuestos de dichos vehículos.
18. Otro Resultados Integral
El Banco al 30 de junio del 2019, reconoció la realización de $ 9,277, de los ajustes de adopción por
primera vez a las Normas Internaciones de Información Financiera. De acuerdo con lo definido en la
Circular Externa 036 del 2014 emitida por la Superintendencia Financiera de Colombia. Lo anterior,
producto del análisis realizado por el Banco, así:
Ajustes NIIF Adopción Por Primera
Vez Realización
Pendiente
por Realizar Observación
Más:
Ajuste a la Propiedad y
Equipo. Costo atribuido
para los bienes inmuebles.
$ (15,051) $ 223,759 $ 208,708 Retiros de activos totalmente depreciados.
Se reconoce el Impuesto
Diferido Activo 196,866 (196,866) 0
No existen diferencias temporarias de los
activos y pasivos por la adopción de las
NIIF y el reconocimiento fiscal.
Se elimina provisión para
el efectivo 67,763 (67,763) 0
Al cierre de marzo del 2019 los rubros de
bancos están conciliados y no hay indicios
de saldos pendientes por cancelar.
Menos:
Reversión IVA
descontable reconocido en
ESFA
(31,593) 31,593 0
Las declaraciones de IVA ya se
encuentran en firme por lo tanto no es
necesario mantener este saldo.
Total ajustes Neto $ 217,985 $ (9,277) $ 208,708
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19. Eventos Posteriores
Cesión de Activos, Pasivos y Contratos y Reorganización de Actividades
El Banco Multibank S.A. mediante autorización por parte de la Asamblea General de Accionistas (acta
número 121) y Junta Directiva (acta número 514) del día 11 de marzo de 2019, aprobó la potencial
celebración de una operación de cesión de algunos activos, pasivos y contratos del Banco Multibank
S.A., en la cual éste sería la entidad cedente y Coltefinanciera S.A., Compañía de Financiamiento la
cesionaria.
Para lo cual, mediante Resolución No. 0706 del 31 de mayo de 2019 - Cesión de Activos, Pasivos y
Contratos, la Superintendencia Financiera de Colombia autorizó dicha operación. Para lo cual, el día 25
de junio de 2019 se celebró dicho contrato de cesión, en el cual el Banco se obliga a ceder y transferir a
Coltefinanciera S.A. a título de cesión onerosa a la fecha de cierre (26 de julio de 2019) los activos,
pasivos y contratos indicados en los Anexos del Contrato.
A continuación se detalla el objeto pactado en el Contrato de Cesión de Activos, Pasivos y Contratos:
Inmuebles, Agencias y Sucursales
Comprende inmueble ubicado en la sede de catastro en la ciudad de Bogotá y los contratos de
arrendamiento de las siete Agencias (dos en Bogotá, una en Manizales, una en Cali, una en
Medellín, una en Pereira y una en Barranquilla) que fueron transferidos a partir del 26 de junio del
año en curso y perfeccionados el día 26 de julio de 2019 (fecha de cierre del contrato), incluidos los
activos fijos, inventarios, mejoras a propiedades en arrendamiento.
Sustitución patronal
(Empleados vinculados a las agencias cedidas) Los funcionarios que se desempeñan en las agencias
serán objeto de un acuerdo de sustitución patronal.
Precio
Los siguientes conceptos conforman parte del precio el cual se define en el Otrosí No 1 del
Contrato de Cesión de Activos, Pasivos y Contratos el cual modificó al literal (a) de la cláusula
2.2 del Capítulo segundo: “Objeto y Precio” Literal (a) El monto a pagar, en la fecha de cierre, por
la cesionaria a la cedente a cambio de la cesión de los activos, pasivos y contratos cedidos, será el
monto resultante del valor en libros de los activos menos el valor en libros de los pasivos menos el
valor de los ingresos netos a los que se refiere el literal g de la cláusula 2.1, tal y como dichos
valores y saldos sean certificados por la cedente en la fecha de cierre (“el precio”) el que abarcan
los siguientes conceptos:
Cartera de préstamos activos.
Cuentas por pagar y por cobrar asociadas la cartera y pasivos cedidos.
CDTS.
Cuentas de ahorro.
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Detalle cuantitativo de la cesión realizada el 26 de julio del año en curso (fecha de cierre):
Total Precio Activos y Pasivos $ 22,468,783
Prima Inmueble y Sucursales y Agencias² 4,411,134
Prima Cartera Cedida 3,518,854
Prima Intangibles 5,819,000
Indemnizaciones Laborales no cedido 1,856,586
Total Prima Adicional 15,605,574
Total Precio de la Cesión $ 38,074,357
En el mes de junio del 2019 Banco Multibank S.A. recibió la suma de $ 4.900.000 de Coltefinanciera, de los
cuales $ 4.411.134 corresponden a la cesión de las sucursales y agencias y el excedente concierne a la prima
de cartera cedida por $ 488.866.
Saldos Multibank Antes de la Cesión Al 26 de Julio Cesión
Coltefinanciera1 Saldos Multibank
después de la Cesión
Cartera de Crédito $ 163,630,604 87,597,450 76,033,154
Cuentas por Cobrar 5,670,960 1,294,316 4,376,644
Total Activos Cedidos $ 169,301,564 88,891,766 80,409,798
Certificados de Depósito a Término $ 79,961,052 58,868,221 21,092,831
Depósitos de Ahorro 12,104,183 1,844,541 10,259,642
Cuentas Inactivas 20 20 0
Cuentas de Ahorro Depositados al DTN 204,537 204,343 194
Ingresos Anticipados 17,821 220 17,601
Diversos 5,505,638 5,505,638 0
Total Pasivos Cedidos $ 97,793,251 66,422,983 31,370,268
Prima Inmueble y Sucursales y Agencias ² $ 4,411,134
Menos: Valor Inmueble 251,988
Menos: Valor desmantelamiento 169,672
Menos: Valor activos fijos oficinas 22,049
Subtotal inmuebles $ 443,709
Valor Neto Prima Inmueble y Sucursales y
Agencias $ 3,967,425
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