auditoria gestión comercial marzo 2015
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8/20/2019 Auditoria Gestión Comercial Marzo 2015
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ACTA DE VAL lDACION DE RESULTADOS DE LA AUDITORIA
Código: GCI-FO-140-002
, ; i D
-·:~· ;t-,· :_-::
GESTlON DE CONTROL INSTITUCIONAL
Version:1
món iv r
GESTiÓN PÚBLICA Y AUTOCONTROL
Proceso / Auditoría:
Gestion Comercial
Fecha de la Auditoria :
2 a 31 de Marzo de 2015
Fecha del Acta:
16de Jun io de2015
Asisten tes a la reunión :
Sau l Eduardo León, Lud iv ia Cas tro y Mary Luz Muñoz
Auditor:
Ludiv ia Castro G.
Objetivo:
1 . Eva luar s i son adecuados los con troles que se ident if ican en e l p roceso de Ges tion Comercial - Grupo Funcional de Ges tion Comercial .
2 . Rev isar e l cumpl im iento de SIG respecto a ladocumen tacion del Porceso de Ges tion Comercial - Grupo Funcional de Ges tion Comercial
3 . Evaluar s i son efect ivos los controles respecto a la muestra seleccionada y las observaciones realizadas.
Alcance:
De lamues tra seleccionada, rev is ión de con troles ident if icados en e l Mapa de R iesgos v igen te de los meses de ene ro y feb re ro de 2015, conside rando sus act iv ida
act iv idades e ind icadores del POA vigente,
Temas a t ra ta r en la reunión :
1 .Los aud it ores leexpl ican a los asisten tes de la reun ión que las observaciones a d iscu ti r cor responden a hal la zgos de aud it or ia y /u opo rtun idades de mejora dete
2 . Los aud it ores hacen la p resentac ión de las p ruebas de aud it or ia s rea li zadas ene l mes de Marzo de 2015 a los servido res(as ) imp li cados d irec tamente con e l
área/proceso/actividades auditadas.
3. Los auditores exponen la recomendaciones generadas producto de la auditora a ser consideradas por la admin istración.
4. Los servidores(as) públicos implicados directamente ident if ican y se comprometen a realizar los p lanes de acción necesarios para prevenir y/o correg ir las obser
generadas producto de las auditorias, estab leciendo las fecha l imite de remediación.
Observación
Se p resentó una l im it ac ión a l a lcance de laaudi to ria ten iendo en cuenta que no se obtuvo laev idencia del cumpl im iento de los co
relac ionados en e l Mapa de R iesgos e jecu tados en los meses de Ene -2015 y Feb -2015, o la ú lt ima e jecución del con trol en caso
e jecu tado en e laño 2015, E ld ia 12de marzo de 2015, se d ió ape rtura a laaudi to ria, en donde se informo a l L ider del Grupo Fun
Comercial e l objet ivo de lamisma, e l p rocedimien to de lap rueba para e l año 2015, y la so li ci tud de la in fo rmac ion para e l desarro l
de aud it or ia . Asi mismo , se sol ic it ó v ia correo e lect rónico a l L ider del Grupo Funcional de Ges tión Comercial l os documen tos relac
con troles asociados y los documen tos relac ionados con las acc iones de mit igac ion de los r ie sgos ident if icados en e l Mapa de R ie
información se rea li zo los d ias 11de marzo , 18de marzo y 27 de marzo de 2015 y en repet idas ocaciones de manera verba l, a lo
estar rea lizando otras act iv idades que le impedian sumin istrar la informacion objeto de la auditoria .
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Los controles acc iones mit igan tes objeto de aud it or ia corresponden a los s iguien tes seis (6) r ie sgos ident if icados para e l Grupo Funcional de
Gestion Comercial nueve (9) r ie sgos t ransve rsales que involuc ran e l p roceso de Ges tion Comercial , l os cua les son :
Numero
Controles sociados
cciones de Mitigación
de Riesgo
GCM-R-1
1.Cronograma de seguimiento a lacontratación de venta de
1.Realizar seguimiento mensual a lvencimiento contractual deventa
servicios de salud. de servicios de salud.
GCM-R-2
1 .Cronogr ama desoci al izac ión de con tr at ac ión v igen te devent a de I .Ges ti onar l os espac io s de soc ia li za ci ón con l os l id er es de
servicios de salud. servicios con e l fin de documentar el cronograma de socialización.
GCM-R-3
I .C ronogr ama desoci al izac ión decont ra ta ci ón v igen te devent a de I .Ges ti onar l os espac io s desoci al izac ión con l os l id er es de
servicios de salud.
servicios con elf in de documentar e lcronograma de socia lización.
1.Asignación de presupuesto oficia l con seguimiento a ejecución
1 .Dent ro del p ro yect o dep r esupuest o anual , se gar an ti ce e l
GCM-R-4
presupuestal.
presupuesto total para el funcionamiento del Hospl ta l
2 . Cr onog rama desoci al izac ión decont ra ta ci ón v igen te devent a de 2 .Gest iona r l os espac io s desoci al izac ión con l os l id er es de
servicios de salud. servicios con el fin de documentar el cronograma de socialización.
GCM-R-5
1 . Escaneo del 1 00 de l o s con tr at os y generac ión de back up de I .Escanea r t odos l os con tr at os devent a dese rv ic io s desa lud.
la información 2.generación de back up de la información.
1.Seguimiento a lae jecución contractual , de acuerdo a la
t Solicjtar
semanalmente algrupo de facturación, e l acumulado de
GCM-R-6
facturación por entidad.
facturación mensual
2. consolidar lae jecución cont ractua l por pagador
7 10
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Numero de
Controles Asociados Acciones de Mitigación
Riesgo
1 .Repo rte per iódico a entes de con trol i nternos y externos
1.
Los entes internos y externos de con trol ,
GSF-R-3-
sobre comportamiento f inanciero de la insti tución.
superwsión periód ica sobre el comportamient
Mapa de
2. Reporte de ind icadores
presupuesta l y f inanciero de la insti tución.
Riesgos
3 . Generac ión de los informes mensuales del á rea f inanciera.
2. Reporte de ind icadores a Cal idad, Planea
Institucional
4. Ev al uac ión de l P lan Ope rat ivo d e l as áreas a ds cr ita s a l a
Gerencia y a los entes externos de v ig il anci
Subgerencia Financiera.
1. EI j ef e d e ca da área o p roc es o se en ca rga rá d e revi sar l a
información reportada por su personal.
GMC-R-1- 2 .Rea li za r capac it ac iones sob re responsab il idades en e l uso 1 .Rev isar opo rtunamen te la información a s
Mapa d e
de l a i nf onn ac ión, as í como d el c ód igo d e ét ica de l a
reportada.
Riesgos
institución. 2.Realizar capacitaciones permanentes sob
Institucional
3 .Rea li za r capac it ac iones sob re responsab il idades en e l uso cód igo de é ti ca de la ins ti tu ción
de l a i nf onn ac ión, as í como d el c ód igo de ét ic a de l a
institución.
GMC-R~2--
1. Ent re ga de ta ll ada s de l ca rg o y l as ac ti vi dad es p or par te de 1. Re al iza r s upe rv isi ón de l a i nf ormac ión, a
Mapa d e
los supervsores ,
ca da su per vs or o c ad a j efe de á re a.
Riesgos
2.Cada empleado independiente de su nivel, hará 2. Realizar capacitaciones permanentes so
Institucional
c umpl im ien to i rr es tr ict o al cód igo d e ét ica de l a i ns ti tuc ión . có di go de ét ic a de la i ns ti tu ci ón.
1.Cronograma con fechas claras para entrega y presentación
GGD-R-3-
de información pública. 1. Comunicar a cada área l as fechas de en
Mapa d e
2 .Uso de la web , de manera interac ti va , para que la c iudadanía
información y pub li cación de la misma .
Riesgos
pueda consultar de manera permanente la información.
2. Re al iza r s egu im ient o a q ue l as fe ch as de
Institucional
3 .E jecu ta r e l n ivel de seguimien to que corresponde a todos los pub li cación se cumplan
informes y planes.
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Numer o de
Controles Asociados
Acciones de Mit igación
Riesgo
1.Estructurar canales de comunicación, que permitan
la rendición de la ges tión de la gerencia.
GGD -R -4 - 1. De sc en tr al iz ac ión d e l as f unc ion es , d el eg an do ta re as q ue a
2 . Rev isar e l manua l de funciones evi tando la
Mapa de
las vez tengan supervisión.
extralimitación de funciones.
Riesgos
2 . Rea li zación de comités d irec ti vos donde se tomen
Rea li za r los comités d irec ti vos aco rde a lo
Institucional
decis iones en consenso
programado.
3 . Rea li za r ret roal imen tación permanente de las
rl ,r¡ ¡nn ,,, Inm rl ,n
r-om
it••
1. Realizar oportuna previamente un análisis del
GGD-R-5- 1 .Descent ra li zación de las funciones , delegando tareas que a entorno , resul tados de aud it or ia , P lan ter ri to rial de
Mapa de
las vez tengan supervisión.
Sal ud, P lan Nac iona l d e Sal ud Púb li ca , P lan de
Riesgos 2.Realización de comités directivos donde se tomen Desarrollo Distrital
Objet ivos del Milen io entre otros.
Institucional
decisiones en consenso.
2. Trabajar coordinada
conjuntamente con los l íderes
de las á reas
servicios de todo el Hospita l.
1 .Reuniones previas de diseño
elaboración de planes
1 . Rea li za r seguimien to permanente a las
GGD-R-7-
operativos
de acc ión con los l íderes de las á reas o servi cios
dependenc ias de los resul tados reg is trados en los
de la institución.
Mapa de
2 .Ver if icac ión de la a rt iculac ión ent re p lanes por par te de la
planes institucionales.
Riesgos
2. A rt ic ul ar c on l a of ic ina de Ges ti ón Pub lic a, c on el f in
Institucional
oficina asesora de planeación.
de rea li za r e l seguimien to s is temá ti co del
3 .Aseso ria técnica permanente en la const rucc ión de p lanes
cumplimiento de planes institucionales.
por par te de la o fi cina aseso ra de p laneac ión.
1 .Apl icac ión del p rocedimien to para e l seguimien to de p lanes
1.Val idar permanentemente la información reportada
institucionales.
GGD-R-8-
2 .Estab lece r metodolog ia que permi ta que mensualmente se
por las dependencias.
Mapa de
genere entrega ret roal imen tación de la información de los
2 .Generar canales de comun icac ión internos que
Riesgos
planes.
permitan el seguimiento.
Institucional 3 .Ex ig ir l a ent rega del aná li si s de los resul tados de las 3 .Estab lece r pol ít icas de manejo de la información que
med ic iones, para poder estab lece r est ra tegias de
establezca controles,
a l a v ez reg ul ar ida d en l a
mejoramiento.
presentación de información.
¡l o
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Controles Asociados
umero de
Riesgo
GUF-R-2-
Mapa de
Riesgos
Institucional
1.Seguimiento a cumplimiento detiempos de trabajo a los
profesionales. Seguimiento a uso de servicios públicos y
recursos físicos técnicos y tecnológicos.
2.Seguimiento a estrategias dirigidas a aumentar la
corresponsabilidad con nuestra institución
Acciones de Mitigación
Criterio
1.Reporte periódico a entes de control internos y externos
sobre comportamiento financiero de la institución.
2.Reporte de indicadores
Análisis de los informes mensuales de presupuesto y
contabilidad.
GSF-R-2-
Mapa de
Riesgos
Institucional
3.Evaluación del Plan Operativo de las áreas adscritas a la
Subgerencia Financiera.
GSF-R-10-
Mapa de
Riesgos
Institucional
1.Realizar verificación de las lineas de pago, modelos de
contratación entre otros; por parte del modulo de
autorizaciones, admisiones y comercial.
2.lmpresión de los pantallazos en la comprobación de
derechos en el momento dela atención.
1. Realizar inventario de trámites de la insti
2. Priorizar trámites de mayor impacto, par
intervención y racionalización, acorde a la n
vigente.
3. Sistematización de la información.
1.Realizar supervisión periódica sobre el
comportamiento presupuestal y financiero d
institución, por parte de los entes intemos y
de control.
2.Reportarlos indicadores a Calidad, Plane
Gerencia y a los entes externos de vigilanc
de manera oportuna.
1.Solicitar a los usuarios, altomar los servi
salud, los documentos requeridos para la a
Admisiones, Autorizaciones;acorde a los tr
establecidos en la institución.
2. Actuar conforme a los procedimientos y
que los regula: facturación, admisiones y
GSF-R-14-
Mapa de
Riesgos
Institucional
1. Cronograma de informes institucionales
1.Decreto 1599de2005, Por elcualse adopta el Modelo Estandar de Control Interno parael EstadoColombiano. articulo 5 Rol
Responsabilidades 5.4.Servidores publico y/o paticulares que ejerzan funciones publicas Los servidores públicos y/o particulares
funciones públicas,son responsables por laoperatividad eficiente de los procesos, actividades y tareas a su cargo; por lasuperv
eficacia de loscontroles integrados. Asimismo, pordesarrollar laautoevaluación permanente a losresultados de su labor, como
cumplimiento de lasmetas previstas por ladependencia o unidadadministrativa a lacual pertenecen.
2. Guia de Auditorias para entidades publicas - DAFP, Numeral 2.1.4: Formulacion del Programa Anual de Auditorias.
3. Programa anual de auditorias aprobado porel comite de control interno del Hospital Simon Bolivar.
4. Memorando 0056del 12dejunio de 2014, endonde laGerente General del Hospital informa a todos los Lideres y Sublideres
Grupos Funcionales losplazosestablecidos para laestrega de la información solicitada porparte de laoficina de Control Interno
3.GCI-DO-140-001: instructivo de la Oficina de Control interno: Capitulo V: Independencia y objetividad de losauditores: En caso
el alcance de laauditoria porrestricciones de acceso a losregustros, al personal y/oa losbienes, esto sera informado al Comite
para su conocimiento y para que tome lasmedidas a que haya lugar asegurando el Cumplimiento del Programa Anual de Audito
Tipo de Observación
1.EI Grupo Funcional de gestión Comercial viene realizando
ingentes esfuerzos en la consecución de contratos nuevos
con las E.P.S. Subsidiadas y contributivas, con el f in de
incrementar el número de usuarios y por consiguiente el
aumento en la facturación de servicios.
1.Realizar seguimiento a cronograma de in
internos y externos
2.Solicitar de manera oportuna la informació
áreas funcionales.
1.Realizar inventario de aseguradoras del D
área de influencia.
2.-Actualizar la Matriz de Contratación.
3.-Realizar programación de visitas a las di
aseguradoras.
GSF-R-20-
Mapa de
Riesgos
Institucional
Hallazgo
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Recomendación
1. Se recomienda ejecutar los controles acciones que mit igan los riesgos ident if icados del proceso riesgos transversales, dejando la
correspondiente evidencia.
2 . Se recomienda dar respues ta opo rtuna a los reque rimien tos de laaudi to ria, dado que la información sol ic it ada corresponde a con troles que se
debieron cumplir en el periodo que lecorrespondia del que se debe man tene r una adecuada ges tión documen ta l del p roceso .
Plan de Acción
Se realizará la e jecución de los controles accciones para mit igar los riesgos realizando el seguimiento trimestra l de los mismos, dejando evidencia
en e l a rchivo del a rea. Se rea li za rá p rior izac ión a la información sol ic it ada por par te de laaudi to ria.
Fecha de remediación 31 de A gosto de 2015
Responsab le de la remediac ión Pro fesional Espec ia li zado - L ider Grupo Funcional Comercial
2
Observación
1 .De los (6) seis R iesgos ident if icados para e la rea comec ia l l os (9) nueve r ie sgos t ransve rsales que involuc ran e l a rea Comercial , en a lgunos de
ellos no se observa ident if icado def in ido un con trol que mit igue e l r ie sgos respecto a las s iguien tes causas:
Riesgos
escr ipc ion del r iesgo
ausas
1 . No s e l le gu e a u n co ns en so e nt re l as pa rt es del ac ue rdo d e
voluntades.
GCM-R-1
No legal izac ión de la relac ión con trac tual de . .. en ta
2 . I nopo rtun idad en laen trega del acuerdo de volun tades por par te del
de servicios
Ente contratante.
3 . I nopo rtun idad en la rev is ión del acuerdo de volun tades por par te del
Hospital.
La soc ia li zación de la relac ión con trac tual v igen te
2 . L os l ide re s d e se rv ici o no s oci ali cen d e manera o por tu na a su
GCM-R-2:
equ ipo de t raba jo . 3 . Los canales de comun icac ión u ti li zado no sean
no se haga oportunamente
los adecuados
GCM-R-3 : Prestac ión de servi cio s in sopor te con trac tual
1 . No se f irmen los acuerdos de volun tades,
GCM-R-4:
In cumpl im ie nt o e n l as rel ac ion es c on tr ac tual es 1 . Fal ta s de rec ur so s f inan ci er os en la i nst it uc ión q ue n o pe rm it en
con los diferentes pagadores
tener los insumos necesarios,
2 . Nose observan con temp ladas causas internas a lp roceso tales como fal ta de rev is ión en la informacion con trac tual p revia a f irma . Esto ten iendo
en cuenta que dentro del procedimiento GCM-PR-004 Revis ion l egal izac ion de con tratos de p restac ion de servi cios de salud v1, no se def ine que
documentos debe aportar laempresa contratante para la formalizacion l egal izac ion del con trato, por d icha razon se recomienda def in ir l os
con troles e ident if icar a que r ie sgos ident if icado en e l Mapa de R iesgos estar ía asociado; se pod ria conside ran laposibi li dad de inc lu ir con troles de
revis ión en el riesgo GCM-R-3 Prestación de serv ic io s in soporte contractual.
3 . R iesgos t ransve rsales que involuc ran e lArea Comercial : De los r ie sgos GSF-R-2 GSF-R-3 se estab lecieron algunos controles acciones de
mit igac ión donde se def ine como responsab le a laOf ic ina de Ges tión Púb li ca entes externos de con trol , s in conside ra r que no corresponden a l
proceso ni pueden ejercer controles admin istrat ivos dado que t ienen un rol estab lecido de evaluación independiente;
Dees tos r ie sgos , no están def in idos en e lmapa de r ie sgos con troles internos acciones de mit igación que ataquen las causas ident if icadas
producto del analisis de factores internos externos del proceso, que sean ejecutadas por servidores públicos vincu lados al proceso.
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3
Observación
Seobservó quefueron definidos como efectos (consecuencia) a algunas causas probables (factores internos y externos) de loss
identificados asociados - directos o transversales - al proceso de Gestión Comercial:
Riesgos
Descripcion del riesgo
Efecto
1.No seguimiento y trazabilidad a la ejecución de los co
Perdida de información de los contratos suscritos 2. Falta deevidencia parael cobro de laventa de los ser
GCM-R-5: con los diferentes pagadores
salud.
La corrupción se refleja endiferentes aspectos
tanto de parte de funcionarios como de usuarios
que aprovechan de diferentes situaciones para
recibir trato privilegiado, aprovechar del poder
para proyectar trato deshumanizado y por
desconocimiento alno adoptar elementos como
el código de ética y buen gobierno para hacer
uso de atención al ciudadano. Corrupción se da
cuando nohaycultura delegalidad y por e l
contrario se busca la ilegalidad en el proceder
entendida como laforma fácil de obtener
Cultura de la ilegalidad lo que genera ejemplo en otros y
beneficios aún cuando se estén infringiendo las
número de personas que no sienten corresponsabilidad
GUF-R-2-- normas institución.
Criterio 1.
ManualTecnico del Modelo Estandar de Control Interno - MECI-2014 módulo Control de Planeacion y Gestion.
2.
Guía para laadministración del riesgo Departamento Administrativo de la Función Pública (DAFP)
Tipo d e Observación Oportunidad d e m ejora
Recomendación Serecomiendarevisary actua lizare l MapadeRiesgosde acuerdo con laGuíapara laadmin is trac ión del r iesgoDepartamento A
Función Pública (DAFP)y considerando lasobservaciones de auditoria incluidas en esta acta de entrega de resultados. Esto con
mejorar respecto a la identificación y definición de: Riesgo, Causa, Consecuencia, Control (Interno) quecontrarreste lacausa, ac
mitigación, frecuencia de ejecución delcontrol, responsables del proceso queejecuten loscontroles y/oacciones de mitigación, e
controles real y cumplimiento de lasactividades para lograr losobjetivos institucionales definidos en el Plan OperativoAnual.
Pl andeAcci ón Se rea li zará l a rev is ióny actual izac ión del MapadeR iesgosdel a reade acue rdocon laGuiapara l aadm in ist raci ón de l r ie sgoD
Administrativo de la Función Pública (DAFP)y lasobservaciones de laauditoria con elfin de mejorar la identificación y definición
Consecuencia, Control (Interno) quecontrarreste la causa, acciones de mitigación, frecuencia de ejecución delcontrol, responsa
queejecuten loscontroles y/oacciones de mitigación, evaluación de controles real y cumplimiento de lasactividades
Fecha d e remediación 31 d e Agosto d e 2 015
Responsable de la remediación
Profesional E~ecializado - LíderGrujl_oFuncional Comercial
4 Observaci ón Den tr ode loscon tr olesestab lecidos en e lMapadeR iesgosv igen te parae lP roceso deGes ti ón Comerci al r espectoa l cumpl imie
actividades para alcanzar losObjetivos Institucionales incluidos en el POAtenemos que no se observa el control quemitigue el ri
cumplimiento de lasactividades para lograrlas metas del POArespectoa:
1. Lasnegociaciones contractuales de serviciosde salud estarán basadas en CUPS (costos porespecialidad).
2. Estrategias de mercado implementadas porpartedel hospital.
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No se observa estab lecido en e l Mapa de R iesgos uncont ro l que mit igue las causas del r ie sgo que acont inuacion sedesc ribe :
Riesgos Descripcion del riesgo
Causas
Inadecuado manejo de la información: Reporte
falto de integralidad
verac idad de la información , Ausencia de una est ra tegia de comun icac ión, canales
medios que
GSF -R -3 ; bu sc an do ob te ner be ne fi ci o de e ste e jer ci ci o p ermi ta n e l f lu jo d e i nf ormac ión .
In ad ec ua do mane jo de l a i nf ormac ión : Re po rt e 4 .Ause nc ia de una es tr at eg ia de c omuni cac ión , ca na les
medios que
falto de integralidad verac idad de la información , permi tan e l f lu jo de información 7.Def ic iencias en el manejo
GMC-R-1 -- buscando obtener benef ic io de este e je rc ic io
documental.
2 . L os l id eres de s er vi ci o no s oc ial ic en d e manera o po rt un a a s u
equipo de trabajo.
3 . L os c an al es de comun ica ci ón u ti li zad o no s ea n l os ad ec uad os S in
embrago no se observa ident if icado
def in ido un control que mit igue
GGD-R-5 - Ausencia de canales de comun icac ión
esta causa del r ie sgo.
Incumpl imiento en el aumento de la contratación
d if eren te a la del Fondo F inanciero D is tr it al de
Salud: La Insti tución debe tener contratación
v igen te con las asegu rado ras de la c iudad su
área de i nfl uenc ia co n el f in de g arant iz ar u n
volumen alto de usuarios
a si c umpl ir c on l as
metas p rogramadas en la p restac ión de servi cios 1 .Rea li za r inven ta rio de asegu rado ras del D is tr it o
s u área de
GSF-R-20-
de salud. influencia.
Criterio
1 .Manual Tecnico del Modelo Estanda r de Con trol I nterno - MECI-2014 módulo Con trol de P laneac ion
Gestion.
2 . Guía para laadmin is trac ión del r ie sgo Depar tamento Admin is trat ivo de laFunc ión Púb li ca (DAFP)
3. GGD-DO-130-003: V:2: Plan ant icorrupcion atencion al ciudadano Transparentes compromet idos con nuestros usuarios
4. Mapa de Riesgos Insti tucional.
GSF-R-2 Conductas i rregulares const it ut ivas de r ie sgo de corrupc ión: Acc ión u omisión de act iv idades relac ionadas con e lá rea f inanciera que
a tenten con tra e l uso de los b ienes
recursos del Estado.
GSF-R-3 Inadecuado manejo de la información: Reporte fal to de integra lidad
verac idad de la in fo rmac ión, buscando obtener benef ic io de este
ejercicio.
Tipo de Observación Oportunidad de mejora
Recomendación
Se recomienda rev isar y actua li za r e l Mapa de R iesgos de acuerdo con laGu ía para laadminist ra ción del r ie sgo Depar tamento Admin is trat ivo de la
Función Púb li ca (DAFP) y conside rando las observaciones de aud it or ia inc lu idas en esta acta de ent rega de resul tados. Esto con la f ina li dad de
mejorar respecto a la iden ti fi cación y def in ic ión de: R iesgo, Causa , Consecuencia, Con trol ( In te rno) que con trar reste la causa, acc iones de
mit igac ión, f re cuencia de e jecución del con trol , responsab les del p roceso que e jecu ten los con troles y /o acc iones de mit igac ión, eva luac ión de
con troles rea l y cumpl im iento de las act iv idades para log ra r los objet ivos ins ti tu cionales def in idos en e l P lan Ope ra ti vo Anual .
Plan de Acción
Se rea li za rá la rev is ión y actua li zación del Mapa de R iesgos del a rea de acuerdo con laGu ía para laadminist ra ción del r ie sgo Depar tamento
Admin is trat ivo de la Función Púb li ca (DAFP) y las observaciones de laaudi to ria con e l f i n de mejorar la ident if icac ión y def in ic ión de: R iesgo, Causa ,
Consecuencia, Control (In terno) que contrarreste la causa, acciones de mit igación, f recuencia de ejecución del control , responsables del proceso
que e jecu ten los con troles y /o acc iones de mit igac ión, eva luac ión de con troles rea l y cumpl im iento de las act iv idades
Fecha de remediación
31 de Agosto de 2015
Responsable de la remediación
Profesional Especia lizado - L ider Grupo Funcional Comercial
8/20/2019 Auditoria Gestión Comercial Marzo 2015
http://slidepdf.com/reader/full/auditoria-gestion-comercial-marzo-2015 9/10
Criterio
1 .Gu ía para lacons trucción de ind icadores de ges tión Depar tamento Admin is trat ivo de laFunc ión Púb li ca (DAFP)
2 . Manua l Tecnico del Modelo Estanda r de Con trol I nterno - MECI-2014 módulo Con trol de P laneac ion y Ges tion .
3 .Gu ía para laadminist ra ción del r ie sgo Depar tamento Admin is trat ivo de la Función Púb li ca (DAFP)
4. Mapa de Riesgos Institucionales:
GCM-R-1 Inadecuada supervision e interventoria contractual: Omision en la vig ilancia y control tecnica, admin istrat iva y f inanciera en la e jecucion
contractual
GCM-R-2 Conductas i rregulares const it ut ivas de r ie sgo de corrupc ión: Acc ión u omisión de act iv idades relac ionadas con e l á rea f inanciera que
a tenten con tra e l uso de los b ienes y recursos del Estado.
GCM-R-3 Inadecuado manejo de la información : Repor te fal to de integ ra li dad y verac idad de la información , buscando obtener benef ic io de este
ejercicio
Tipo de Observación Oportunidad de Mejora
Recomendación
Se recomienda rev isar y actua li za r e l Mapa de R iesgos de acuerdo con laGu ía para laadminist ra ción del r ie sgo Depar tamento Admin is trat ivo de la
Función Púb li ca (DAFP) y conside rando las observaciones de aud it or ia inc lu idas en esta acta de ent rega de resul tados. Esto con la f ina li dad de
mejorar respecto a la ident if icac ión y def in ic ión de: R iesgo, Causa , Consecuencia, Con trol ( In te rno) que con trar reste la causa, acc iones de
mit igación, f recuencia de ejecución del control , responsables del proceso que ejecuten los controles y/o acciones de mit igación, evaluación objet iva
de con troles y cumpl im iento de las act iv idades para log ra r los objet ivos ins ti tu cionales def in idos en e l P lan Ope ra ti vo Anual .
Plan de Acción
Se rea li za rá la rev is ión y actua li zación del Mapa de R iesgos del a rea de acuerdo con laGu ía para laadminist ra ción del r ie sgo Depar tamento
Admin is trat ivo de la Función Púb li ca (DAFP) y las observaciones de laaud it or ia con e l f i n de mejorar la iden ti fi cación y def in ic ión de: R iesgo, Causa ,
Consecuencia, Control (In terno) que contrarreste la causa, acciones de mit igación, f recuencia de ejecución del control , responsables del proceso
que ejecuten los controles y/o acciones de mit igación, evaluación de controles rea l y cumpl imiento de las act iv idades
Fecha de remediación 31 de Agosto de 2015
Responsable de la remediación
Profesional Especia lizado - L ider Grupo Funcional Comercial
5
Observación Dentro del Mapa de Riesgos no se observa identificado un r iesgo que gestionado pueda asegur ar el cumplimiento de la actividad para alcanzar los
Objet ivos Insti tucionales inclu idos en el POA: def in ic ión e implementación de paquetes comerciales que forta lezcan los programas de morta lidad
infanti l, materna y VIH .
Criterio 1 .Gu ía para lacons trucción de ind icadores de ges tión Depar tamento Admin is trat ivo de la Función Púb li ca (DAFP)
2 . Manua l Tecnico del Modelo Estanda r de Con trol I nterno - MECI-2014 módulo Con trol de P laneac ion y Ges tion .
3 .Gu ía para laadminist ra ción del r ie sgo Depar tamento Admin is trat ivo de la Función Púb li ca (DAFP)
Tipo de Observación Oportunidad de Mejora
Recomendación
Se recomienda rev isar y actua li za r e l Mapa de R iesgos de acuerdo con laGu ía para laadminist ra ción del r ie sgo Depar tamento Admin is trat ivo de la
Función Púb li ca (DAFP) y conside rando las observaciones de aud it or ia inc lu idas en esta acta de ent rega de resul tados. Esto con la f ina li dad de
mejorar respecto a la ident if icac ión y def in ic ión de: R iesgo, Causa , Consecuencia, Con trol ( In te rno) que con trar reste la causa, acc iones de
mit igación, f recuencia de ejecución del control , responsables del proceso que ejecuten los controles y/o acciones de mit igación, evaluación de
controles rea l y cumpl imiento de las act iv idades para lograr los objet ivos insti tucionales def in idos en el Plan Operativo Anual.
Plan de Acción
Se rea li za rá la revisión y actua li zación del Mapa de R iesgos del a rea de acuerdo con laGu ía para la admin is trac ión del r ie sgo Depar tamento
Admin is trat ivo de laFunc ión Púb li ca (DAFP) y las observaciones de laaud it or ia con e l f i n de mejorar la ident if icac ión y def in ic ión de: R iesgo, Causa ,
Consecuencia, Control (In terno) que contrarreste la causa, acciones de mit igación, f recuencia de ejecución del control , responsables del proceso
que ejecuten los controles y/o acciones de mit igación, evaluación de controles rea l y cumpl imiento de las act iv idades
Fecha de remediación 31 de A gosto de 2 015
Responsable de la remediación Profesional E~_ecia lizado - L ider Grupo Funcional Comercial
/1
_¿_
~
8/20/2019 Auditoria Gestión Comercial Marzo 2015
http://slidepdf.com/reader/full/auditoria-gestion-comercial-marzo-2015 10/10
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Observación Del Riesgo GMC-R-1- I nadecuado manejo de la inform ación: Repor te falto de integralidad y veracidad de la información, buscan
benef ic io de este e je rc ic io se observa que cuenta con una f recuencia de los con troles Anual ; s in embargo , t en iendo en cuenta q
la p robabi li dad de ocu rrencia del r ie sgo es baja en caso de l lega r a mater ia li za rse e l impac to es catas tróf ico, por lo que se recom
pos ib il idad de rev isar que la f recuenc ia de e jecución de los con troles sea mayor , es dec ir que se rea li ce e lcont ro l cada vez que
información.
Criterio
1 .Gu ía para lacons trucción de ind icadores de ges tión Depar tamento Admin is trat ivo de la Función Púb li ca (DAFP)
2 . Manua l Tecnico del Modelo Estanda r de Con trol I nterno - MECI-2014 módulo Con trol de P laneac ion y Ges tion .
3 . Guía para laadminist ra ción del r ie sgo Depar tamento Admin is trat ivo de la Función Púb li ca (DAFP)
Tipo de Observación Oportunidad de Mejora
Recomendación Se recomienda r evisar y actualizar el Mapa de Riesgos de acuerdo con la Guía par a la administración del riesgo Departamento
Función Púb li ca (DAFP) y conside rando las observaciones de aud it or ia inc lu idas en esta acta de ent rega de resul tados. Esto con
mejorar respecto a la ident if icación y def in ic ión de: Riesgo, Causa, Consecuencia, Control contrarreste la causa, acciones de mit
de e jecución del con trol , responsab les del p roceso que e jecu ten los con troles y /o acc iones de mit igac ión, eva luac ión de con troles
cumpl imiento de las act iv idades para lograr los objet ivos insti tucionales def in idos en el Plan Operativo Anual.
Plan de Acción
Se rea li za rá la revisión y actua li zación del Mapa de R iesgos del a rea de acuerdo con laGu ía para laadminist ra ción del r ie sgo D
Admin is trat ivo de laFunc ión Púb li ca (DAFP) y las observaciones de laaudi to ria con e l f i n de mejorar la iden ti fi cación y def in ic ión
Consecuencia, Control (Interno) que contrarreste la causa, acciones de mit igación, f recuencia de ejecución del control , responsab
que ejecuten los controles y/o acciones de mit igación, evaluación de controles rea l y cumpl imiento de las act iv idades
Fecha de remediación
31 de Aqosto de 2015
Responsab le de la remed iación Pro fesional Espec ia li zado - L ider Grupo Funcional Comercial
Los s iguien tes f irman en señal de rev is ión, compromiso y aprobac ión de loconten ido en e lac ta :
Firma de Auditores
F irma deJe fe OGPA
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