anexo111-2011

Libros TributariosANEXO 2: ESTRUCTURAS E INFORMACIN DE LOS LIBROS Y REGISTROS ELECTRNICOSEl Programa de Libros Electrnicos - PLE valida los libros y registros generados por el contribuyente en archivos en formato de texto, con la estructura que se indica en las siguientes hojas y cuyoscampos deben estar separados por el caracter "|" (conocido como pipe o palote). Adicionalmente, dichos archivos deben ser generados con los nombres que se detallan a continuacin:Libros y RegistrosCdigoEstructura del nombre del archivo (1)1Libro Caja y Bancos1.1LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO010100LERRRRRRRRRRRAAAAMM0001010000OIM1.TXT1.2LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE010200LERRRRRRRRRRRAAAAMM0001020000OIM1.TXT3Libro de Inventarios y Balances3.1LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL030100LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030100CCOIM1.TXT3.2LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS (PCGR) O DE LA CUENTA 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO (PCGE)030200LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030200CCOIM1.TXT3.3LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CLIENTES (PCGR) O DE LA CUENTA 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS Y 13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS (PCGE)030300LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030300CCOIM1.TXT3.4LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL (PCGR) O DE LA CUENTA 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES (PCGE)030400LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030400CCOIM1.TXT3.5LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS (PCGR) O DE LA CUENTA 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS O CUENTA 17 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS (PCGE)030500LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030500CCOIM1.TXT3.6LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 19 - PROVISIN PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA (PCGR) O DE LA CUENTA 19 ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA (PCGE)030600LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030600CCOIM1.TXT3.7LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERIAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS (PCGR Y PCGE)030700LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030700CCOIM1.TXT3.8LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 31 - VALORES (PCGR) O DE LA CUENTA 30 INVERSIONES MOBILIARIAS (PCGE)030800LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030800CCOIM1.TXT3.9LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES (PCGR Y PCGE)030900LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030900CCOIM1.TXT3.11LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR (PCGR) O DE LA CUENTA 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR (PCGE)031100LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031100CCOIM1.TXT3.12LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 42 - PROVEEDORES (PCGR) O DE LA CUENTA 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS Y LA CUENTA 43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS (PCGE)031200LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031200CCOIM1.TXT3.13LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS (PCGR) O DE LA CUENTA 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS Y DE LA CUENTA 47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS (PCGE)031300LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031300CCOIM1.TXT3.14LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 47 - BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES (PCGR) - NO APLICABLE PARA EL PCGE031400LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031400CCOIM1.TXT3.15LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 49 - GANANCIAS DIFERIDAS (PCGR) O DE LA CUENTA 37 ACTIVO DIFERIDO Y DE LA CUENTA 49 PASIVO DIFERIDO (PCGE)031500LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031500CCOIM1.TXT3.16LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 CAPITAL3.16.1 DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL (PCGR Y PCGE)031601LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031601CCOIM1.TXT3.16.2 ESTRUCTURA DE LA PARTICIPACIN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES031602LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031602CCOIM1.TXT3.17LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIN031700LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031700CCOIM1.TXT3.18LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO031800LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031800CCOIM1.TXT3.19LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO031900LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031900CCOIM1.TXT3.20LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS POR FUNCIN032000LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD032000CCOIM1.TXT3.21LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL PLAN CONTABLE UTILIZADO032100LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD032100CCOIM1.TXT3.22LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DE LAS CUENTAS Y/O PARTIDAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS032200LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD032200CCOIM1.TXT3.23LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS032300LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD032300CCOIM1.TXT4Libro de Retenciones inciso e) y f) del Art. 34 de la LIR4.1LIBRO DE RETENCIONES INCISO E) Y F) DEL ART. 34 DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA040100LERRRRRRRRRRRAAAAMM0004010000OIM1.TXT5Libro Diario5.1LIBRO DIARIO050100LERRRRRRRRRRRAAAAMM0005010000OIM1.TXT5ALibro Diario de Formato Simplificado5.2LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO050200LERRRRRRRRRRRAAAAMM0005020000OIM1.TXT6Libro Mayor6.1LIBRO MAYOR060100LERRRRRRRRRRRAAAAMM0006010000OIM1.TXT7Registro de Activos Fijos7.1REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS REVALUADOS Y NO REVALUADOS070100LERRRRRRRRRRRAAAA000007010000OIM1.TXT7.3REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LA DIFERENCIA DE CAMBIO070300LERRRRRRRRRRRAAAA000007030000OIM1.TXT7.4REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS BAJO LA MODALIDAD DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO AL 31.12070400LERRRRRRRRRRRAAAA000007040000OIM1.TXT8Registro de Compras8.1REGISTRO DE COMPRAS080100LERRRRRRRRRRRAAAAMM0008010000OIM1.TXT9Registro de Consignaciones9.1REGISTRO DE CONSIGNACIONES - PARA EL CONSIGNADOR - CONTROL DE BIENES ENTREGADOS EN CONSIGNACIN090100LERRRRRRRRRRRAAAAMM0009010000OIM1.TXT9.2REGISTRO DE CONSIGNACIONES - PARA EL CONSIGNATARIO - CONTROL DE BIENES RECIBIDOS EN CONSIGNACIN090200LERRRRRRRRRRRAAAAMM0009020000OIM1.TXT10Registro de Costos10.1REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE VENTAS ANUAL100100LERRRRRRRRRRRAAAA000010010000OIM1.TXT10.2REGISTRO DE COSTOS - ELEMENTOS DEL COSTO MENSUAL100200LERRRRRRRRRRRAAAA000010020000OIM1.TXT10.3REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION VALORIZADO ANUAL100300LERRRRRRRRRRRAAAA000010030000OIM1.TXT12Registro de Inventario Permanente en Unidades Fsicas12.1REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS - DETALLE DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS120100LERRRRRRRRRRRAAAAMM0012010000OIM1.TXT13Registro de Inventario Permanente Valorizado13.1REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO130100LERRRRRRRRRRRAAAAMM0013010000OIM1.TXT14Registro de Ventas e Ingresos14.1REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS140100LERRRRRRRRRRRAAAAMM0014010000OIM1.TXT(1) Se detalla lo que significa cada parte de la estructura del nombrePosicinNemotcnicoDescripcin01-02LEIdentificador fijo 'LE'03-13RRRRRRRRRRRRUC del deudor tributario14-17AAAAAo, aplica a todos los libros18-19MMMes, aplica a los libros de periodicidad mensual, para los dems consigne '00':1. Libros Caja y Bancos4. Libro de Retenciones inciso e) y f) del Art. 34 de la LIR5. Libro Diario5A. Libro Diario de Formato Simplificado6. Libro Mayor8. Registro de Compras9. Registro de Consignaciones12. Registro de Inventario Permanente en Unidades Fsicas13. Registro de Inventario Permanente Valorizado14. Registro de Ventas e Ingresos20-21DDDa, aplica al Libro de Inventarios y Balances, para los dems consigne '00'22-27LLLLLLIdentificador del libro28-29CCCdigo de oportunidad de presentacin del EEFF, aplica al Libro de Inventarios y Balances, para los dems consigne '00':01Al 31 de diciembre02Al 31 de enero, por modificacin del porcentaje03Al 30 de junio, por modificacin del porcentaje04Al 30 de junio, por modificacin del coeficiente05Al da anterior a la entrada en vigencia de la fusin, escisin y dems formas de reorganizacin de sociedades o empresas o extincin de la persona jurdica06A la fecha del balance de liquidacin, cierre o cese definitivo del deudor tributario07A la fecha de presentacin para libre propsito30-30OIndicador de operaciones1Empresa o entidad operativa2Cierre del libro - no obligado a llevarlo0Cierre de operaciones - baja de inscripcin en el RUC31-31IIndicador del contenido del libro o registro1Con informacin0Sin informacin32-32MIndicador de la moneda utilizada1Nuevos soles2US dlares33-33GIndicador de libro electrnico generado por el PLE1Generado por PLE (Fijo)Ejemplos:1. Registro de ventas correspondiente a octubre de 2010 con informacin, empresa operativa con RUC 20222222223 y en nuevos solesLE2022222222320101000140100001111.TXT2. Libro mayor correspondiente a enero de 2011 con informacin, empresa en cierre de operaciones con RUC 20111111112 y en US dlaresLE2011111111220110100060100001121.TXT3. Libro de Inventarios y Balances - Balance General al 30 de junio de 2011, por modificacin del porcentaje, con informacin, empresa operativa y en nuevos solesLE2033333333420110630030100031111.TXT

Reglas GeneralesREGLAS GENERALES DE LA INFORMACIN DE LOS LIBROS Y REGISTROS ELECTRNICOSNAspecto solicitadoRegla1Monto negativoConsignar el formato "- #.##"2TextoNo debe contener el carcter "|"3FechaDebe ser menor o igual al periodo informado4Default de TextoDe NO haber informacin, consignar el caracter guin "-"5Default de MontoDe NO haber informacin, consignar "0.00"6Default de CantidadDe NO haber informacin, consignar "0"7Default de FechaDe NO haber informacin, consignar "01/01/0001"Reglas de tipo y nmero de documentoNro.Descripcion LO T L M0OTROS 15 A V -1LIBRETA ELECTORAL O DNI 08 N F -4CARNET DE EXTRANJERIA 12 A V -6REG. UNICO DE CONTRIBUYENTES 11 N F M7PASAPORTE 12 A V -ACEDULA DIPLOMATICA 15 N F -Donde:LOLongitudTTipoA: AlfanumricoN: NumricoLTipo de longitudF: FijaV: VariableMMdulo 11M: Aplica- : No aplica

1 Libro Caja y Bancos1 Estructura del Libro Caja y Bancos1.1 LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVOCampoLong.ObligatorioLlave nicaDescripcinFormatoObservaciones18SiSiPeriodoNumrico1. Obligatorio2. Validar formato AAAAMM003. 01