agftr002-v1-mapa de riesgos gestión tributaria

7/24/2019 AGFTR002-V1-Mapa de Riesgos Gestin Tributaria

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Versin No.: 01

Pgina 1 de 1

Cdigo: AGFTR002

Anlisis y aplicacininadecuados de lanormatividad

3 Ocasional 3 Moderado 9 Moderado

Solicitud de informacin de lanormatividad actualizada porcorreo electronico a cadaautoridad tributaria municipal

2,25 Menor

Extemporaneidad en lapresentacin dedeclaraciones tributarias

2 Remota 3 Moderado 6 BajoSeguimiento del cronograma devencimiento de impuestos

1,2 Menor

Suministro deinformacin errnea a laadministacin tributaria

2 Remota 3 Moderado 6 Bajo Solicitud de asesorias oconceptos tributarios. 3 Medio

Incumplimiento en lapresentacin de lasdeclaraciones

3 Remota 5 Moderado 6 BajoSolicitud de asesorias oconceptos tributarios, Revisin deconceptos por expertos

3 Medio

Trazabilidad de lainformacin

4 Remota 6 Moderado 6 BajoConservacin en archivo fsico yarchivo digital

1,2 Menor

Pagos de tributos porvalores superiores a los

que se pueden lograr atravs de laoptimizacin tributaria

3 Ocasional 3 Moderado 9 Moderado

Soporte de conceptos tributariosemitidos por el asesor tributario yde la Unidad de Impuestos de

EPM. La asesoria se solicitamensualmente con el fin demanetener actualizada lanormatividad

1,8 Menor

ResponsableEvaluacin

riesgoControles existentes

Valoracin del riesgo(Nivel de exposicin al

riesgo)

Opciones

manejo

Acci ones de

control

MACROPROCESO GESTIN FINANCIERA

PROCESO GESTIN TRIBUTARIA

MAPA DE RIESGO DEL PROCESO

Riesgo Probabilidad Impacto