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INDICE
INTRODUCCION....................................................................................................................3CAPITULO I: IDESI HUANUCO............................................................................................41.1 MISION..................................................................................................................... 41.2 VISION.......................................................................................................................41.3 FINALIDAD................................................................................................................ 51.4 OBEJETIVOS.............................................................................................................51.5 FUNCIONES GENERALES DE LA INSTITUCION............................................................5CAPITULO II: ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA.....................................................................72.1 DIRECTORIO Y LA PLANA GERENCIAL .......................................................................72.2 LOGROS Y PERSPECTIVAS......................................................................................132.3 ANALISIS DE LA GESTION ECONOMICA FINANCIERA...............................................142.4 LOS ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS................................................................152.5 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS...................................................................182.6 REGLAMENTO DE CREDITOS DE IDESI HUANUCO ..................................................202.6.1 BASE LEGAL............................................................................................................202.6.2 DE LOS PRESTATARIOS IDESI HUANUCO.................................................................202.6.3 CONDICIONES DE CREDITOS..................................................................................202.6.4 GARANTIAS.............................................................................................................222.6.5 CREDITOS A LAS PEQUEÑAS MICROENPRESAS.......................................................22CAPITULO III: IDESI EN LA PROVINCIA DE LEONCIO PRADO................................................233.1 ¿POR QUÉ SOMOS UNA ONG DIFERENTE? .......................................................233.2 LAS PRIORIDADES DE LA ONG.................................................................................243.3 LOS PRODUCTOS QUE OFRECEN.............................................................................243.4 DISEÑO DEL SERVICIO.............................................................................................263.5 ELEMENTOS DE LA CALIDAD EN EL SERVICIO..........................................................273.6 LA CAPACITACION ..................................................................................................283.7 POR QUE RECURRIR A IDESI A SOLICITAR UN PRESTAMO.......................................31CONCLUCION......................................................................................................................32BIBLIOGRAFIA ...................................................................................................................33GLOSARIO...........................................................................................................................34ANEXO................................................................................................................................35
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INTRODUCCION
Se estima que las microempresas en Perú dan empleo a alrededor de seis millones de
personas, o 75% de la población económicamente activa, y que su participación en el
producto bruto interno (PBI) es aproximadamente de 30% (Banco Interamericano de
Desarrollo, 2006). Sin embargo, la capacidad del sector para desempeñarse en forma
efectiva ha sido limitada, principalmente por el escaso acceso a los servicios financieros.
Esto último se explica porque en el sistema formal bancario no se cuenta con la capacidad
institucional ni con las tecnologías crediticias apropiadas. Normalmente, la banca peruana
se ha mostrado renuente a realizar operaciones con la microempresa, porque dichas
actividades son percibidas como extremadamente riesgosas y de alto costo.
En este contexto, en los últimos años, han aparecido las Cajas Municipales de Ahorro y
Crédito1 (cajas municipales), que son instituciones financieras formales y reguladas sin
fines de lucro, con personería jurídica propia de derecho público y con autonomía
económica, financiera y administrativa. El propietario legal es el Consejo provincial: la
instancia administrativa de origen comunal existente en Perú, estando su legislación
incorporada en la Ley de Bancos. Y estas a su vez, parecen haberse constituido en
alternativas exitosas frente al sistema financiero formal, ya que su énfasis está en el
apoyo a la microempresa y a su desarrollo masivo, como una forma efectiva de contribuir
a reducir los niveles de pobreza actualmente existentes.
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CAPITULO I: IDESI HUANUCO (Instituto de Desarrollo del Sector Informal)
IDESI Huánuco es un Organismo no Gubernamental, es una Asociación Civil de
derecho privado sin fines de lucro, fundada el 24 de Mayo de 1988, como consta
en Folio N° 17 del tomo 4, Partida N° 5 del Registro de Asociaciones del
departamento de Huánuco. Es integrante de la Red IDESI y pertenece al IDESI
Nacional (INA), instancia que representa y asesora a los quince IDESI’s Regionales
en el ámbito Nacional e Internacional. Cabe resaltar que IDESI HCO, es autónomo
en cuanto a su manejo administrativo financiero.
El IDESI Huánuco inicio sus operaciones en la ciudad de Huánuco y actualmente ha
expandido su atención en tres Regiones; Pasco, Huánuco y Ucayali.
Brinda servicios financieros y no financieros a los pequeños y micro empresarios
de estas regiones. Otorga crédito y micro créditos a las PYMES urbanas, urbano
marginales y rurales y desarrolla proyectos agrícolas y artesanales brindando
asistencia técnica, capacitación, articulando mercados, fortaleciendo a las
organizaciones y fomentando cadenas productivas para obtener calidad y
volúmenes de producción.
1.1. Visión
Ser al 2012 un organismo creativo, innovador, flexible y líder en la Promoción del
Desarrollo de las PYMES, en las áreas urbanas y rurales en nuestra zona de
influencia, identificando las ventajas comparativas y competitivas, presentando
servicios financieros y no financieros al empresario emergente, buscando la
autorrealización de la persona, preservando el medio ambiente y contribuyendo a
la construcción de una sociedad equitativa y justa basado en el desarrollo
económico, social y humano, la autorregulación y democracia.
1.2 Misión
Somos un organismo no gubernamental de desarrollo que brindamos servicio de
crédito y micro crédito, capacitación, asesoría, consultoría, asistencia técnica,
apoyo a la comercialización y formación de cadenas productivas para el
empresario emergente, PYMES de las áreas urbanas y rurales, con calidad,
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oportunidad y efectividad mejorando su calidad de vida, respetando la diversidad
cultural.
1.3 FINALIDAD
Mejorar las condiciones de productividad, ingresos y empleo en el sector de las
pequeñas y microempresas (PYMES) e impulsar el desarrollo económico sostenible
de la Región, promoviendo un sector empresarial dinámico que aproveche las
ventajas comparativas regionales y la disponibilidad de los recursos.
1.4 OBJETIVOS
Contribuir en la lucha contra la pobreza, a través del crecimiento económico
de la Región, en las zonas urbanas y rurales con potencial económico.
Otorgar servicios adecuados, oportunos y eficientes para atender las
necesidades económico – productivas de las pequeñas y micro empresas de la
Región.
Promover la participación del Sector de las MYPES Urbanas y Rurales en la
gestión de su propio desarrollo, transfiriendo conocimientos, instrumentos,
metodologías y relaciones sociales e institucionales.
Sensibilizar y comprometer a la sociedad civil y pública de la Región para la
institucionalización de la atención al sector.
1.5 FUNCIONES GENERALES DE LA INSTITUCIÓN
Controlar, y evaluar regularmente, la adecuación y eficacia de las medidas y
procedimientos establecidos, así como de lasmedidas adoptadas para hacer
frente a las posibles deficiencias de la empresa en el cumplimiento de sus
obligaciones.
Asesorar y asistir a las personas competentes responsables de la realización
de los servicios y actividades de inversión para el cumplimiento de las
obligaciones de la empresa.
La administración de efectivo.
El manejo de crédito y cobranza.
Administración de la cartera de inversiones.
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analizar seleccionar y determinar el crédito a otorgar al cliente.
El análisis de datos financieros
La determinación de la estructura de activos de la empresa
La fijación de la estructura de capital
Evaluar y seleccionar clientes
Evaluación de la posición financiera de la empresa
Adquisición de financiamiento a corto plazo
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CAPITULO II: ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA
2.1 EL DIRECTORIO Y LA PLANA GERENCIAL
La oficina del IDESI HUANUCO se ubica en el Jr. Abanto N° 1147, en el distrito de
Huánuco, en el primer piso funciona el área de técnicos de Campo, en el segundo
piso, la Gerencia, el Área de Créditos y Asesoría Legal, en el tercer piso opera el
CSE – Huánuco / Proyecto PRA, en el cuarto piso están ubicados los archivos de la
Institución.
La estructura orgánica de la institución está constituida de la siguiente manera:
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ASAMBLEA GENERAL DE ASOCIADOS
Consejo Directivo
Gerencia General
Comité de Crédito
Secretaria
Contabilidad General
Operac. y Sistemas
Caja
Área Legal
Competitividad Regional
Jefatura de Créd. Y Cobranzas
Oficina Huánuco
Oficina Tingo María
Proyectos Rurales
CSE – Hnco PRA
Proy. IPYMER
Proy. SEMPERU
Proy. BONOPYME
Proy. INCAGRO
Logist. y Contab. de Proyectos
a) La Asamblea General de Asociados
Es el órgano supremo de la asociación y representa a la universidad de los
asociados, como consta en el artículo N° 15 del Estatuto del IDESI HUÁNUCO. La
asociación es administrada y dirigida por un Consejo Directivo, el cual tiene las
facultades de gestión necesarias para la Administración de la institución, con
excepción de los asuntos que la Ley o el Estatuto reserven a la Asamblea General.
b) El Consejo Directivo
Está integrado por un mínimo de cinco y un máximo de siete miembros
denominados Directores, elegidos por el órgano supremo de la asociación por un
periodo de dos años pudiendo ser reelegidos. Adicionalmente, el Consejo
Directivo está conformado por personas que representan a instituciones de
renombre dentro del ámbito de la región.
c) La Gerencia General
La Gerente es la Representante Legal de la Asociación, cumple los acuerdos del
Consejo Directivo. Desempeña la Administración Social, la representación Judicial,
Legal y Gestión de la Institución.
Funciones Básica:
Es el órgano central de ejecución, cuya función principal es el colocar fondos de
IDESI-HUANUCO en sus diferentes modalidades de crédito, utilizando criterios
racionales en la evaluación y procurando el máximo de rentabilidad, así como el
mínimo riesgo posible.
Funciones Específicas:
- Dirigir y coordinar las actividades relacionadas con el otorgamiento y
recuperación de los créditos de IDESI-HUANUCO.
- Evaluar, autorizar o rechazar las solicitudes de créditos hasta por el límite
asignado.
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- Supervisar a través de los administradores de cartera el seguimiento de los
créditos otorgados y verificar el cumplimiento de las condiciones estipuladas
en la propuesta de crédito.
- Cumplir y hacer cumplir las normas y políticas dictadas para el otorgamiento
de crédito a organizaciones.
- Supervisar la existencia y ubicación de los contratos y bienes depositados
como garantía de los préstamos otorgados.
- Presentar informes crediticios al consejo directivo en forma mensual.
- Cumplir y velar por el cumplimento de las disposición de créditos, para efectos
de la liberación de garantías.
- Mantener información actualizadas sobre las modalidades de créditos en el
mercado.
d) Los Asociados
Asociación de Institutos de Desarrollo del sector Informal – IDESI-NACIONAL
(INA).
Centro de Investigación Económico, Social y Tecnológico de Huánuco –
CINDESYT
Centro de Desarrollo Esteban Pavletich CEDEP-HUÁNUCO.
CIP – Colegio de Ciencias Huánuco.
e) Contabilidad General.
Funciones:
- Elaborar los estados financieros y contables en forma mensual, trimestral y
anual y/o cuando se requiera de acuerdo a las circunstancias de la gerencia
- Validar la información contable que emite el área de operaciones y caja.
- Realizar las conciliaciones bancarias en forma mensual.
- Preparar los formatos para el pago de impuestos, tributos y arbitrios de
acuerdo a las disposiciones legales vigentes.
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- Cumplir con la ejecución presupuestal anual aprobado por el consejo directivo
e informar a la gerencia el avance presupuestal.
- Presentar informes contables a gerencia en forma mensual y cuando las
circunstancias lo requieren.
- Llevar el control de los activos fijos de la institución registrando para el efecto
la depreciación de los mismos registrando el valor neto de cada uno de ellos
en su respectiva hoja de control.
- Otras que le asigne la Gerencia.
Responsabilidades:
- Elaborar por el perfecto estado de conservación de los muebles, unidades
móviles, enseres y útiles asignados.
- Custodiar los documentos valorados de la institución, así como el dinero en
caja fuerte o en bóveda.
- Mantener en custodia los pagarés de los créditos vigentes.
- Validar la información que registra en los estados financieros.
- Otras responsabilidades asignadas.
Atribuciones:
- Coordinar con los trabajadores del área, la mejor y optima utilización de los
recursos asignados, así como la forma de mantener y aumentar la cartera de
colocaciones al mínimo costo operativo posible.
- Realizar arqueos conjuntamente con la gerencia los asistentes de operaciones
y caja.
- Informar a la gerencia sobre irregularidades en la presentación de solicitudes
de crédito por parte de los administradores de cartera.
- Decidir las mejores medidas de control para las normal marcha de su área
dando cuenta siempre a la gerencia sobre las decisiones tomadas.
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f) área legal.
Funciones:
- Ingresar al sistema informativo los gastos que ocasionan los créditos en
cobranza judicial.
- Recepcionar las liquidaciones de los créditos vencidos para iniciar la demanda
judicial.
- Realizar seguimientos y controlar el avance de los procesos de créditos que se
encuentran en recuperación por vía legal.
- Controlar el cumplimiento de las transacciones judiciales y extrajudiciales y
proponer a gerencia el reinicio de las acciones pertinentes para que los
clientes cumplan con lo transado.
- Elaborar informes mensuales sobre el avance de los procesos judiciales y
presentarlos a gerencias.
- Representar a la gerencia en todos los procesos judiciales.
- Otras que le asigne la gerencia.
Responsabilidades.
- Realizar las acciones tendentes a recuperar los créditos vencidos y los castigos.
- Protestar los pagarés en forma oportuna.
- Controlar el cumplimento de las transacciones judiciales y extrajudiciales.
- Custodiar los expedientes de los clientes que se encuentran en cobranza
judicial.
- Proponer a gerencia el reinicio de los procesos judiciales a los cliente que no
hayan cumplido con pagar.
Atribuciones:
- Notificar a los clientes para que cumplan con pagar sus obligaciones.
- Representar la gerencia en los procesos judiciales.
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g) Operaciones y Sistemas.
Funciones:
- Depositar el exceso de liquides en banco.
- Girar cheques y hacer firmar a las personas autorizadas.
- Llevar al día los saldos de caja y bancos en los respectivos libros.
- Custodiar el efectivo que queda en caja bóveda y/o en caja fuerte.
- Bajar al sistema las recuperaciones en forma diaria.
- Llevar el libro de registros de compras y ventas.
- Informar a contabilidad el saldo de disponible del día a fin de que prevean la
liquides suficiente.
- Otras acciones que asigne su jefe inmediato.
Responsabilidades:
- Mantener su caja cuadrada durante todo el día, entregando el saldo diario de
caja a la asistente de caja para su ingreso a bóveda.
- Entregar los listados diarios de morosidad y los historiales de pago de los
créditos cancelados.
- Mantener el efectivo necesario en caja y de acuerdo a la póliza de seguros.
- Verificar que las firmas de los clientes y/o avales que estampen en los pagarés
y contratos respectivos concuerden con las consignas en sus documentos de
identidad.
- Que los datos consignados en el pagare y o contrato sean los que figuran en el
documento de identidad de los clientes y/o avales.
Atribuciones:
- Custodiar adecuadamente el efectivo, así como los comprobantes de
desembolso y de pago de los clientes durante la atención al público.
- Identificar a los clientes previos al desembolso.
- Verificar los datos consignados en los expedientes de los solicitantes, previo a
ingresarlo al sistema informático para el desembolso.
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2.2 LOGROS Y PERSPECTIVAS
Según la finalidad de IDESI HCO, es mejorar las condiciones de productividad,
ingresos y empleo en el sector de las pequeñas y microempresas (PYMES) e
impulsar el desarrollo económico sostenible de la región, promoviendo un sector
empresarial dinámico que aproveche las ventajas comparativas regionales y la
disponibilidad de los recursos. Ante dicha finalidad han diseñado indicadores
alcanzables que hacen de IDESI HCO una institución solida en el sector de las
pequeñas y microempresas.
A continuación se presenta los siguientes logros y perspectivas:
a) A nivel de cobertura:
Anteriormente el nivel de cobertura era el Departamento de Huánuco, en la
actualidad son las regiones de Pasco y Ucayali.
Se ha implementado y consolidado los siguientes productos financieros de:
créditos y microcréditos a las PYMES urbanas, urbano marginales y rurales.
Se ha desarrollado 20 proyectos a nivel de las tres regiones en el sector
agrícola y artesanal, con la finalidad de fortalecer la asistencia técnica,
capacitación, articulación de mercados, fortalecimiento de las
organizaciones y el fomento de las cadenas productivas.
b) A nivel de servicios financieros:
Se ha logrado un activo de S/. 2 152,320.00 en el año 2006 y de 2 712,423.00
en el año 2010. Incrementándose en 1.33%, los activos de la institución.
Los pasivos representaron en S/. 1 614,855.00 en el año 2006 y de S/.1
874,731.00. Incrementándose en 1.16%.
El patrimonio fue de S/.537,465.00 en el año 2006 y de S/.742,342.00 en el
año 2010. Incrementándose en 1.38% el patrimonio de la institución.
La cartera de créditos fue de 1 542,323 en el año 2006 y de 1 687,543 en el
año 2010. Incrementándose en 1.09%.
Se ha logrado en un 1.18% el incremento de la evolución de clientes
atendidos desde el año 2006 (2130 a 2534) hasta el año 2010.
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Se ha logrado en 1.25% el incremento del ingreso de nuevos clientes de 653
en el año 2006 a 822 en el año 2010.
La evolución de los prestamos fue de 1.27% de incremento de 1510 nuevos
soles en el año 2006 a 1920 nuevos soles en el año 2010.
Los datos fueron tomados de la memoria anual 2006 2010 y del PEI y CMI – 2007-
2012.
2.3 ANÁLISIS DE LA GESTIÓN ECONÓMICA FINANCIERA
Siendo uno de los primeros objetivos en contribuir en la lucha contra la pobreza, a
través del crecimiento económico de la Región, en las zonas urbano y rurales con
potencial económico.
En la actualidad la gestión institucional de IDESI-HCO, ha logrado una posición en
el mercado de Huánuco, Pasco y Ucayali, siendo una de las instituciones
comprometidas en el desarrollo de los pequeños y microempresas.
Mediante una larga gestión se han concretado siete fuentes de
financiamiento hasta la actualidad, que ha permitido ampliar los créditos a
las pequeñas y microempresas.
Se dinamizado las pequeñas y microempresas en los sectores producción,
comercio y servicios y a la vez han consolidado empresas competitivas y
auto sostenibles en la región.
Se ha desarrollado tres sistemas de cadenas productivas, con finalidad de
facilitar la comercialización de los productos en los principales mercados y
supermercados.
La gestión de los pequeños y microempresarios se han visto fortalecidos y
ahora son los propios gestores de sus negocios.
Se lograron concretar y ejecutar los proyectos de: Servicios de Desarrollo
Empresarial – SDE en (Cadenas productivas en, papa industrial capiro, maíz
amarillo duro, alcachofa, hortensias, frijol chaucha, granadilla). Proyecto
IPYMER, Proyecto MAD-FONDAM-SEMPERU-SELVA – para fortalecimiento y
apoyo a las organizaciones.
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2.4 LOS ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS
A continuación se presenta los estados financieros auditados, que nos proporciona
una visión más clara y precisa de la institución. IDESI-HCO para evitar el descalce
financiero la cartera activa está constituida con el 28% de colocaciones en moneda
extranjera y el 72% en moneda nacional puesto que nuestro principal cooperante
nos han otorgado el crédito en nuevos soles.
Balance General
Al 31 de Diciembre 2006
(Expresado en Nuevos Soles)
Cuentas por Cobrar 308513.87 355412.86Bienes Adjudicados 11169.92 11169.92Intangibles 8437.36 13580.47Activo Fijo Neto 206632.91 201157.59Otros Activos 36860.01 35499.63TOTAL ACTIVO 2152320.93 1960328.12
PASIVOObligaciones con el publico 8785.58 5914.28Cuentas por Pagar 9141.52 60249.72Fondos en Administracion 46469.91 42428.69Otros Pasivos 22265.42 10379.16
ADEUDOS A INSTITUCIONES FINANCIERASOIKCREDIT 660000 660000CAC FORTALCER 288296.83 104628.9FINNANNOVI 120348.83 129157.59ECLOF 135851.27 72221.52RABOBANK 15985 51465OIKOCREDIT INA 179831.25 257325NOVIE UE 127880 102930TOTAL PASIVO 1614855.61 1496699.86PATRIMONIOCapital 449146.8 358887.47Resultados Acumulados 14481.46 90259.33Resultado del Ejercicios 73837.06 14481.46TOTAL PATRIMONIO 537465.32 463628.26TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2152320.93 1960328.12
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Balance General
Al 31 de Diciembre 2010
(Expresado en Nuevos Soles)
Caja y Bancos 89981.56 269373.03Colocaciones Netas 1459050.53 1057675.42Aportes CAC Fortalcer 31674.77 16459.2Cuentas por Cobrar 308513.87 355412.86Bienes Adjudicados 11169.92 11169.92Intangibles 8437.36 13580.47Activo Fijo Neto 206632.91 201157.59Otros Activos 36860.01 35499.63TOTAL ACTIVO 2152320.93 1960328.12
PASIVOObligaciones con el publico 8785.58 5914.28Cuentas por Pagar 9141.52 60249.72Fondos en Administracion 46469.91 42428.69Otros Pasivos 22265.42 10379.16
ADEUDOS A INSTITUCIONES FINANCIERASOIKCREDIT 660000 660000CAC FORTALCER 288296.83 104628.9FINNANNOVI 120348.83 129157.59ECLOF 135851.27 72221.52RABOBANK 15985 51465OIKOCREDIT INA 179831.25 257325NOVIE UE 127880 102930TOTAL PASIVO 1614855.61 1496699.86PATRIMONIOCapital 449146.8 358887.47Resultados Acumulados 14481.46 90259.33Resultado del Ejercicios 73837.06 14481.46TOTAL PATRIMONIO 537465.32 463628.26TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2152320.93 1960328.12
RATIOS DE RENTABILIDAD
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a) Rentabilidad Ventas = Utilidad =140,044.00 = 8%Colocaciones 1’ 723,456.43
La institución obtendría S/. 0.08 de utilidad por cada sol de Ventas.
Comparación
Parámetro financiero = 20%
Ratio Proyectado = 8%
Déficit 12%
b) Rentabilidad de la inversión = Utilidad =140,534.00 = 0.43 Activo 2 883,014.24
La institución posiblemente obtendría S/. 0.43 de utilidad por cada sol del activo o
de la inversión.
Comparación
Parámetro financiero = 0.30
Ratio Proyectado = 0.43
Superávit 0.13
c) Rentabilidad patrimonial = Utilidad =140534.56 = 0.19 Patrimonio 712,860.52
La institución posiblemente obtendría S/. 0.19 de utilidad por cada sol del
patrimonio o rendimiento del capital.
Comparación
Parámetro financiero = 0.30
Ratio Proyectado = 0.19
Superávit 0.11
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2.5 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Estado de Ganancias y Pérdidas
Al 31 de Diciembre 2006
(Expresado en Nuevos Soles)
ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDASAL 31 DE DICIEMBRE 2006
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)INGRESOS 2006 2005INTERESES SOBRE COLOCACIONES 746850.83 476909.00PERFIL TECNICO 55322.2 49760.08INTERESES SOBRE DEPOSITOS BANCARIOS 60.75 11.96GANACIA POR DIFERENCIA DE CAMBIO 19007.32INGRESOS DIVERSOS 141883.1 141435.8TOTAL INGRESOS 963124.20 668116.84
CARGAS DE PERSONAL 250200.72 191808.77SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 211150.87 168474.43TRIBUTOS Y CARGAS DIVERSAS DE GESTION 116578.71 86771.11INTERES SOBRE ADEUDOS Y OBLIGACIONES 160969.10 140754.95CARGAS FINANCIERAS 21615.41 47124.22PROVISIONES DEL EJERCICIO 114038.81 24225.45TOTAL EGRESOS 874553.62 659158.93RESULTADOS DE OPERACIÓNINGRESOS EXCEPCIONALES(-) CARGAS EXCEPCIONALES -14733.43 -4347.79RESULTADOS DE EXPOSICION INFLACION
Los resultados de operación de la institución, nos muestra los resultados el estado
de ganancias y pérdidas, los ingresos fueron S/.963,124.20 en el año 2006 y de S/.
668,116.84 en el año 2005. Siendo la variación de 1.44%.
Los egresos en el año 2006 fue de S/.874,553.62 y de S/.659,158.93, siendo la
variación de 1.32%.
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Estado de Ganancias y Pérdidas
Al 31 de Diciembre 2010
(Expresado en Nuevos Soles)
ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDASAL 31 DE DICIEMBRE 2006
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)INGRESOS 2006INTERESES SOBRE COLOCACIONES 746850.83PERFIL TECNICO 55322.2INTERESES SOBRE DEPOSITOS BANCARIOS 60.75GANACIA POR DIFERENCIA DE CAMBIO 19007.32INGRESOS DIVERSOS 141883.1TOTAL INGRESOS 963124.20
CARGAS DE PERSONAL 250200.72SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 211150.87TRIBUTOS Y CARGAS DIVERSAS DE GESTION 116578.71INTERES SOBRE ADEUDOS Y OBLIGACIONES 160969.10CARGAS FINANCIERAS 21615.41PROVISIONES DEL EJERCICIO 114038.81TOTAL EGRESOS 874553.62RESULTADOS DE OPERACIÓNINGRESOS EXCEPCIONALES(-) CARGAS EXCEPCIONALES -14733.43RESULTADOS DE EXPOSICION INFLACION
Según el cuadro de los estados de ganancias y pérdidas proyectados, se muestra
los resultados de operación de la institución, siendo los ingresos de S/.1
424,794.20 en el año 2010 y de S/. 1 224,826.00 en el año 2000. Siendo la
variación de 1.16%.
Los egresos en el año 2010 fue de S/.1 297,576.20 y de S/.1 180,826.04, siendo la
variación de 1.09%.
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2.6 REGLAMENTOS DE CREDITO DEL IDESI-HUANUCO
El manual de administración crediticia se basa en el análisis y evaluación de la
capacidad y voluntad de pago del solicitante, por lo tanto, son los administradores
de cartera los responsables de recopilar la mayor cantidad de información de la
unidad socio-económica a fin de presentar propuestas de financiamiento al comité
de créditos para que pueden calificarlos y definirlos oportunamente porque el
trabajo del empresario que tiene pequeñas y medianas empresas instituye
dinamismos, principal características de este importante sector, la misma debe ser
fortaleza de IDESI-HUANUCO para mantenerse vigente en el mercado financiero
de las micro finanza.
El manual de administración crediticia contiene normas y procedimiento para que
el personal de IDESI-HUANUCO utilice como guía para el cumplimiento de sus
funciones, así mismo este se elaborado de acuerdo a la situación actual y
perspectivas de mediano plazo que tiene la ONG en el mercado de la micro
finanza.
2.6.1 Base Legal.
Se basa en los siguientes dispositivos:
La ley 26702 ley del sistema financiero y del sistema de seguros y orgánica
de la superintendencia de banca y seguros.
Los estatutos de IDESI-HAUNUCO
Los dispositivos legales que norman el sistema financiero.
Las circulares resolución de la superintendencia de banca y seguros.
Política institucionalidad.
2.6.2 De los Prestatarios de IDESI HUANUCO:
a) Sujeto a Crédito.
Podrán recibir un préstamo las personas naturales y jurídicos que realicen
actividades económica cualquiera sea su forma empresarial; así como las
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que solicitaran créditos personales que reúnan los requisitos mínimos
exigidos y acepten las condiciones previstas por IDESI-HUANUCO
b) No Sujetos a Crédito.
No podrán recibir préstamos las personas:
Los fallidos y sometidos a junta de acreedores.
Los que tengan o hayan tenido juicio con IDESI HUANUCO u otra entidad
financiera
Quienes figuran como deudores en la relación de créditos castigados.
Aquellos contra quienes se hubiera dispuesto de los bienes dados en
garantías.
Los que tengan calificaciones mayor o igual a la categoría 2(deficiencia)
en la central de riesgo.
2.6.3 Condiciones de Crédito.
Pagare y Contratos.
Los créditos se extenderán previa suscripción de un título – valor (pagare)
y del contrato respectivo, los cuales representaran las obligaciones del
prestatario ante IDESI HUANUCO.
Destino del Crédito.
- Capital de trabajo
- Inversión
- Consumo.
Plazos.
El plazo máximo será de 24 y excepcionalmente hasta 36 meses tanto
para moneda extranjera como para la moneda nacional. Estos pueden ser
amortizados en un plazo semanal, quincenal o mensual.
Amortización y Pre-Pagos.
Semanal quincenal y mensuales o de libre amortización o en periodo
fijado en la resolución del comité de créditos, siempre que no supere los
12 meses.
Límite de créditos.
21
El monto mínimo de un crédito será de $ 50.00 o en S/ 150 y el monto
máximo no excederá el monto que fije el concejo directivo y que la
gerencia informará a través de demorando al personal de la ONG.
Monto de los Préstamos.
Créditos mayores o iguales al equivalente de $ 750.00, requieren de
garantía con entrega jurídica (prenda hipotecaria u otra garantía real) y
los menores $ 750.00 no requieren entrega jurídica, créditos mayores a $
10,000 dólares con aprobación del consejo directivo.
2.6.4 Garantías.
a) Prenda con Desplazamiento.
Prenda vehicular
Prenda industrial
Prenda agrícola ( incluye prenda de cosecha)
Artefactos electrodomésticos y muebles del hogar.
Prenda global y flotante.
b) prenda sin desplazamiento.
Hipoteca de inmuebles y/o terrenos
Contrato dineral.
c) Cartas fianzas bancarias.
d) Warrant
e) Avales personales
f) Depósitos y títulos-valores.
2.6.5 Créditos a la pequeña y microempresa de los sectores de producción,
comercio y servicio.
1. Crédito PYME. Son créditos para capital d trabajo y se otorgan a
las empresas en general de los sectores comerciales, productivos y
de servicios.
22
2. Crédito por campaña. Son créditos para el capital de trabajo para
temporadas de aumento de la actividad empresarial.
3. Crédito de inversión. Son créditos destinados al financiamiento de
activo fijo, maquinaria, equipo, arreglo y compra de local
comercial u toro de la misma naturaleza de inversión.
4. Créditos preferenciales. Son créditos para capital de trabajo y/o
inversión para clientes con buen cumplimiento de pago, desarrollo
adecuado de sus negocios y con cierta antigüedad en IDESI
HUANUCO.
REQUISITOS.
Tener más de 18 años de edad
Presentar documentos de identidad de los titulares y
avales.
Tener micro o pequeña empresa de los sectores:
producción , comercio y/o servicios
Tener local o domicilio estable (propio), caso contario
deberá ser avalado por una persona que si lo tenga
Tener como mínimo01 año de experiencia empresarial
Tener título de propiedad o documento que acredite
posesión del predio, o auto evaluó de la casa.
Documento que acredite funcionamiento del negocio.
Presentar copia de los recibos de luz, agua y/o teléfono.
No tener deudas morosas en el sistema financiero y
comercial
CAPITULO III: IDESI EN LA PROVINCIA DE LEONCIO PRADO (TINGO MARIA)
3.1 ¿PORQUÉ SOMOS UNA ONG DIFERENTE?
Porque brindamos ayuda económica financiera dando créditos para las pequeñas
y medianas empresas. Nuestro sector micro financiero, en sus aproximadamente
15 años de vida, ha evolucionado de manera significativa, no sólo por su
23
crecimiento en cobertura y alcance, sino también conceptualmente. Esto último se
refiere a paradigmas de primera generación (en los años 80) como por ejemplo
“los pobres no pueden pagar tasas de mercado” y “no saben dónde invertir”,
resultando en una oferta crediticia con tasas subvencionadas y créditos dirigidos.
Paradigmas de la segunda generación (inicios de los años 90) fueron “los pobres
no tienen capacidad de ahorro financiero” y “el crédito es la clave para el
desarrollo” los cuales llevaron al sobre-valoración del crédito.
IDESI Huánuco se ha especializado en servicios financieros de microcrédito dirigido
a las PYMES de sobrevivencia y de sostenimiento con montos de crédito que
fluctúan entre S/.300 a S/.20,000 y cuando estas PYMES pasan a una situación de
desarrollo generalmente recurrían a las cajas, cooperativas y los bancos, ante esta
situación los IDESI Regionales y el IDESI Nacional deciden formar una financiera
formalizado que oferte créditos con mayores montos, fidelizando de esta manera
a nuestros clientes.
Se pretende consolidar patrimonialmente la entidad con socios que en caso de
una eventualidad (como ser una quiebra) tuvieran la solvencia para hacerle frente.
Contamos con profesionales con amplia experiencia en mecanismos de captación
de ahorro, concesión y recuperación de pequeños créditos.
3.2 LAS PRIORIDADES DE LA ONG
Actualmente en la sucursal de Tingo María IDESI Huánuco trabaja solo con 2 líneas
de créditos que son: Créditos a las pequeñas y medianas empresas (pymes) y el
crédito para consumo (credifacil). Estos créditos están orientados a personas que
difícilmente pueden acceder al crédito en otras instituciones financieras.
3.3 LOSPRODUCTOS QUE OFRECE
Los productos que actualmente ofrece IDESI en la sede de la ciudad de Tingo
María son 2:
a) Pymes.
El Crédito Pymes es un préstamo de IDESI, INSTITUTO DE DESARROLLO DEL
SECTOR INFORMAL DE HUANUCO, que cumple la función de financiamiento para
24
las Pequeñas y Medianas Empresas y que puede ser utilizado para capital de
trabajo o para adquirir activo fijo.
De esta manera, gracias a los créditos para Pymes las empresas podrán, entre
otros objetivos, fortalecer su capital de trabajo, comprar insumos y materias
primas, remodelar y ampliar sus instalaciones, lanzar una nueva línea de
producción, adquirir nuevas maquinarias y equipos o actualizar su estructura
productiva, entre un sinnúmero de opciones al alcance del pequeño y mediano
empresario.
Este préstamo puede ser solicitado por propietarios y directivos de cualquier Pyme
que requiera de dinero extra para hacer crecer la empresa. IDESI ofrece este
crédito a las Pymes para que puedan cubrir las necesidades básicas del desarrollo
de la empresa, por eso otorga financiamientos de acuerdo a las posibilidades y
garantías de pago de cada cliente.
Para acceder a este Crédito para Pymes, se presenta los siguientes requisitos:
Documentación General:
Identificación oficial con fotografía vigente del representante legal y
apoderados.
Comprobante de domicilio fiscal con no más de tres meses de antigüedad.
Cédula de identificación fiscal
Información adicional requerida para calcular tu capacidad de pago.
Las pymes son créditos con pagos mensuales a un interés del 5%, el plazo máximo
del crédito es 3 años y se puede refinanciar a los 8 meses. Se puede solicitar hasta
20000 soles.
b) Credifacil.
Los Credifácil son otorgados para el consumo y funcionan mediante una
metodología de entrega a través de comercios adheridos.
Los Credifacil se encuentran apoyados por una firme estructura tecnológica que
permite al cliente administrar su crédito con total facilidad y brinda facilidades a
IDESI que hacen del trato con el cliente una relación fluida y clara.
25
Los créditos Credifacil exigen mínimos requisitos para su adquisición y estos son:
La presentación del Documento Nacional de Identidad.
La presentación del último recibo de sueldo o último recibo de haberes
jubilatorios.
La presentación de un impuesto o servicio al día a nombre del solicitante.
Beneficios del credifacil:
Tasa de interés preferencial
Aprobación inmediata
Los Credifacil son créditos con pagos semanales a una tasa de interés del 5%
semanal con un interés moratorio diario al 1%. El plazo máximo de otorgamiento
del crédito es de 6 meses y hasta por 3000 soles.
3.4 EL DISEÑO DEL SERVICIO AL CLIENTE
Sin duda, lo más importante en la atención de clientes es nuestro sentido común,
y sobre todo el viejo dicho de “haga por su cliente lo que a usted le gusta que
hagan por usted como cliente”.
Cada uno de los trabajadores de IDESI tiene una personalidad, un estilo, y es
importante en la relación con el cliente, como en la relación con cualquier otra
persona, la autenticidad y la espontaneidad. Imponernos formas alambicadas,
rigidizar nuestro modo de actuar, disfrazarnos de lo que no somos, no es una
fórmula que de resultados a largo plazo. Lo que sí podemos pensar es en qué
situación se halla el cliente.
En las relaciones con clientes hay dos focos hacia los cuales dirigimos nuestra
atención: el tipo de crédito que el cliente requiere y la relación interpersonal con
el mismo.
Nuestros clientes son la base de nuestro crecimiento, para ellos trabajamos, son la
fuerza que nos impulsa a seguir adelante, es por eso que tenemos bien claro lo
que ellos significan para la empresa y las normas a seguir son:
El cliente por encima de todo.
26
No hay nada imposible cuando se quiere.
Cumple todo lo que prometas.
Solo hay una forma de satisfacer al cliente, darle más de lo que espera.
Para el cliente, tú marcas la diferencia.
Fallar en un punto significa fallar en todo.
Un empleado insatisfecho genera clientes insatisfechos.
El juicio sobre la calidad de servicio lo hace el cliente.
Por muy bueno que sea un servicio, siempre se puede mejorar.
Cuando se trata de satisfacer al cliente, todos somos un equipo.
Los equipos de trabajo no sólo deben funcionar para detectar fallas o para
plantear soluciones y estrategias, cuando así se requiera, todas las personas de la
organización deben estar dispuestas a trabajar en pro de la satisfacción del cliente,
trátese de una queja, de una petición o de cualquier otro asunto.
Elementos del servicio al cliente:
Relación personalizada con el cliente.
Correspondencia.
Reclamos y cumplidos.
Instalaciones.
El lema que la institución lleva consigo es:
“El cliente es una especie en extinción, y nosotros los principales
conservacionistas”.
3.5 ELEMENTOS DE LA GESTIÓN DE LA CALIDAD EN EL SERVICIO
Con la crisis hipotecaria, el aumento de la morosidad y la carrera desbocada de los
tipos de interés, no es de extrañar que los bancos, cajas, cooperativas, etc.,
endurezcan las condiciones para la concesión de un crédito.
Ahora, los bancos se fijan primero si eres trabajador por cuenta ajena o autónoma,
y en uno u otro caso hay una serie de requisitos nuevos.
27
Para trabajadores por cuenta ajena (es decir si trabajas bajo contrato fijo):
fotocopias del DNI, del último contrato de trabajo y de las últimas tres nóminas,
un resumen de la vida laboral validada por la seguridad social; copia de de la
libreta bancaria y de los movimientos bancarios de los últimos seis meses,
incluyendo los últimos tres recibos de pagos de cualquier crédito actual (hipoteca,
crédito personal, para el consumo).
Para trabajadores autónomos (es decir, si facturas a tu nombre): los mismos
documentos fotocopiados que en el caso de trabajadores por cuenta propia, pero
en lugar del contrato se deben incluir fotocopias de la declaración de renta y de
los últimos 3 recibos de pago de servicios.
Finalmente, el solicitante debe estar en su plena capacidad de pago. Se monitorea
de acuerdo al estándar de la capacidad de la empresa para dar créditos, uno
mismo crea su propio desempeño. Los informes que se elaboran diariamente.
3.6 LA CAPACITACIÓN
La capacitación de los trabajadores de IDESI, es un proceso educacional de
carácter estratégico aplicado de manera organizada y sistémica, mediante el cual
el personal adquiere o desarrolla conocimientos y habilidades específicas relativas
al trabajo, y modifica sus actitudes frente a aspectos del puesto o el ambiente
laboral. La capacitación implica por un lado, una sucesión definida de condiciones
y etapas orientadas a lograr la integración del colaborador a su puesto ya la
organización, el incremento y mantenimiento de su eficiencia, así como su
progreso personal y laboral en la empresa. Y, por otro un conjunto de métodos
técnicas y recursos para el desarrollo de los planes y la implantación de acciones
específicas de la empresa para su normal desarrollo. En tal sentido la capacitación
constituye factor importante para que el colaborador brinde el mejor aporte en el
puesto asignado, ya que es un proceso constante que busca la eficiencia y la
mayor productividad en el desarrollo de sus actividades, así mismo contribuye a
elevar el rendimiento, la moral y el ingenio creativo del colaborador.
La Capacitación incluye a los colaboradores de la Sede Central y las sucursales que
integran la empresa, agrupados de acuerdo a las áreas de actividad y con temas
28
puntuales, algunos de ellos recogidos de la sugerencia de los propios
colaboradores, identificados en las Fichas de Desempeño
Laboral.
Estamos seguros que las actividades de Capacitación programados en el presente
cumplirán con los objetivos establecidos en el Plan Estratégico 2006 -2010.
Lo que busca la capacitación del personal de la institución es impulsar la eficacia
organizacional, para contribuir ha:
Elevar el nivel de rendimiento de los trabajadores y, con ello, al incremento
de la productividad y rendimiento de la empresa.
Mejorar la interacción entre los trabajadores y, con ello, a elevar el interés
por el aseguramiento de la calidad en el servicio.
Satisfacer más fácilmente requerimientos futuros de la empresa en materia
de personal, sobre la base de la planeación de recursos humanos.
Generar conductas positivas y mejoras en el clima de trabajo, la
productividad y la calidad y, con ello, a elevar la moral de trabajo.
Mantener al colaborador al día con los avances tecnológicos, lo que alienta
la iniciativa y la creatividad y ayuda a prevenir la obsolescencia de la fuerza
de trabajo.
Los objetivos del plan de capacitación de IDESI son:
a) Objetivos Generales.
Preparar al personal para la ejecución eficiente de sus responsabilidades que
asuman en sus puestos.
Brindar oportunidades de desarrollo personal en los cargos actuales y para
otros puestos para los que el colaborador puede ser considerado.
Modificar actitudes para contribuir a crear un clima de trabajo satisfactorio,
incrementar la motivación del trabajador y hacerlo más receptivo a la
supervisión y acciones de gestión.
b) Objetivos Específicos.
29
Proporcionar orientación e información relativa a los objetivos de la
Empresa, su organización, funcionamiento, normas y políticas.
Proveer conocimientos y desarrollar habilidades que cubran la totalidad de
requerimientos para el desempleo de puestos específicos.
Actualizar y ampliar los conocimientos requeridos en áreas especializadas de
actividad.
Contribuir a elevar y mantener un buen nivel de eficiencia individual y
rendimiento colectivo.
Ayudar en la preparación de personal calificado, acorde con los planes,
objetivos y requerimientos de la Empresa.
Las estrategias utilizadas para la capacitación son:
Desarrollo de trabajos prácticos que se vienen realizando cotidianamente.
Presentación de casos casuísticos de su área
Realizar talleres
Metodología de exposición - diálogo
Las modalidades de capacitación suelen ser de formación, actualización,
especialización, perfeccionamiento y complementación.
Los temas de capacitación son:
Sistema institucional.
Planeamiento Estratégico.
Administración y organización.
Cultura Organizacional.
Gestión del Cambio.
Imagen institucional.
Relaciones Humanas.
Relaciones Públicas.
Administración por Valores.
Mejoramiento Del Clima Laboral.
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Contabilidad.
Auditoria y Normas de Control.
Control Patrimonial.
Créditos.
Evaluación de créditos.
Nuevas técnicas de evaluación que se dan a diario en nuestro medio.
Como lograr una buena recuperación de los créditos otorgados.
Como controlar la mora.
3.7 Porqué recurrir a IDESI a solicitar un préstamo: análisis empírico
La coexistencia de un sector informal con instituciones financieras formales es
reconocida como un rasgo sobresaliente del financiamiento de la agricultura peruana.
Alvarado et al. (2001) y Trávelin (2003) muestran que el sector informal es importante
no solo en términos de cobertura, sino también en cuanto al volumen de las
transacciones. Sin embargo, los mismos autores reconocen que los préstamos
informales son más caros que los formales. Nuestro objetivo es analizar las razones de
la persistencia de un sector informal, aun cuando existe paralelamente un sector
financiero formal que ofrece créditos menos costosos.
Una respuesta evidente es que el sector formal no tiene la capacidad de responder a la
demanda total de crédito, sea por la falta de recursos o porque las asimetrías de
información limitan el segmento que puede atender a los que pueden ofrecer
garantías suficientes. Sin embargo, el sector formal actualmente dispone de recursos
líquidos, provenientes de diversos fondos, que se adicionan a sus recursos propios, lo
cual les permitiría dedicar más al sector agrario. Además, en el caso de nuestra región,
la proporción de agricultores que tienen títulos y dicen poder obtener un préstamo
formal está en aumento.
Eso sugiere que algunos prefieren un préstamo informal, aunque tengan acceso a
créditos formales. Exploraremos algunas razones que pueden explicar esta preferencia
fundamentalmente basada en el hecho de que los costos de transacción de un
31
préstamo informal resultan más barato, para constatar esta en evidencia cualitativa se
puso en práctica un modelo econométrico cualitativo que trate de evaluar las
preferencias por la institución IDESI cuando se solicita un crédito.
32
CONCLUSIONES
1. la ONG IDESI, se caracteriza por brindar préstamos a las micros y pequeñas
empresas y a los negocios informales con la finalidad de hacer crecer su negocio, a
medida que el negocio crece el acreedor del préstamo formalice su negocio. Si el
acreedor es puntual en el pago del préstamo la ONG IDESI le brinda mayor servicio
2. Los principales factores socioeconómicos que tienen efecto significativo en la
selección de clientes de IDESI son los siguientes: el tipo de ocupación del cliente, su
nivel de ingreso mensual, y otros elementos, tales como: el prestigio de la
institución, la poca exigencia de requisitos y la calidad de atención al cliente. De
entre estos factores, el que es más significativo son el ingreso y el de que el cliente
considera que la institución les presta el servicio adecuado.
3. La ONG IDESI, ofrece dos tipos de productos: Préstamos Credifacil y Pymes,
los mismos que reciben diferente calificación o atención de parte de los solicitantes,
siendo mayor la sensibilidad a solicitar préstamos de consumo (credifacil), aun
cuando los intereses que la institución cobra por este préstamo es mayor que el
préstamo Pymes. Ello muestra, por lo menos a partir de este estudio que los
solicitantes prefieren liquidez para cubrir necesidades de corto plazo antes que
hacer inversiones de mediano o largo plazo.
33
BIBLIOGRAFIA
1. ASOCIACIÓN NACIONAL DE INSTITUTOS DE DESARROLLO DEL
SECTOR INFORMAL - IDESI Nacional. Manual: Técnicas de Evaluación
para la Microempresa. Programa de Servicios Financieros del IDESI
Nacional.
2. CABRER, B., SANCHO, A., SERRANO, G. Microeconometría y Decisión.
Ediciones Pirámide. Madrid, 2001.
3. GREENE, WILLIAM H.. Análisis Econométrico. Tercera Edición. Prentice
Hall Inc. España, 1998.
4. INSTITUTO DE DESARROLLO DEL SECTOR INFORMAL DE HUÁNUCO.
IDESI - Huánuco. Memoria 2005 - 2006. Huánuco – Perú.
5. INSTITUTO DE DESARROLLO DEL SECTOR INFORMAL DE HUÁNUCO.
IDESI - Huánuco. Plan Estratégico Institucional y Cuadro de Mando Integral
2007 - 2012. Huánuco - Perú 2007.
6. MANUAL DE POLÍTICAS Y REGLAMENTO DE CRÉDITOS. IDESI -
Huánuco - Tingo María.
7. MCONNELL, BRUE and MACPHERSON. “Economía Laboral”. Sexta
edición adaptada. Mc Graw Hill. Madrid, España, 2003.
34
CLOSARIO
Atribución. Cada una de las facultades que una de las personas da el cargo que ejerce.
Campaña. Periodo en que una persona (empresa) se dedica a un fin determinado.
Castigo. Acción de dar de baja un crédito por falta de pago
Certificar. Asegurar, afirmar, dar por cierta alguna cosa.
Crédito. Derecho que uno tiene a recibir de otra alguna cosa, generalmente dinero
Criterio. Conjuntó de elementos con que uno juzga una situación.Cobertura. Que sirve de garantía para operaciones financieras.
Fomentar. Aumentar la actividad de una cosa.
Función .capacidad de acción de un ser apropiada a su condición natural o al destino dado por el hombre
Garantía. Cosa que asegura y protege contra algún riesgo
Incentivo. Que mueve a desear o hacer alguna cosa
Inopinadas. Que sucede sin haber pensado en ello.
Inversión. Empleo de capital en la producción general de bienes y servicios.
Liderazgo. Jefe con la aceptación voluntaria de sus seguidores.
Morosidad. Falta de puntualidad en sus obligaciones.
Políticas. Hábil para resolver determinados asuntos que aplican tarto con la gente.
Preferencial. Inclinación favorable hacia una persona.
Reglamento. Colección ordenada de reglas o instrucciones que se dan o establecen para el manejo de una facultad.
Responsabilidad. Capacidad u obligación de responder de los actos propios y en algunos casos de los ajenos.
Riesgo. Contingencia o posibilidad de que suceda un daño o contratiempo.
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ANEXOS
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