ajuste de estructura de costos · -incorporan a costos indirectos materiales y suministros de...
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AJUSTE DE ESTRUCTURA DE COSTOS
U.E. Colegio Teresiano Nuestra Señor de Coromoto El Paraíso
Para el inicio del año escolar 2020 - 2021
PREMISAS SOCIO - ECONÓMICAS
Variación de la Canasta Básica:
Marzo: Bs. 19.156.813,68 a Mayo: Bs. 37.646.884,49.
Aumento del 96,51%
Aumento del salario mínimo en mayo de 2020:
Decreto N° 4.193 que fijó el salario mínimo en Bs. 400.000 y el Cesta
Ticket en Bs. 400.000.
Aumento del 60 % en el salario y del 100% en el cesta tickets
Variación del dólar BCV: Marzo – Junio
La tasa de cambio del dólar para el el 03 de marzo, estaba en
Bs. 73.987,45. Al martes 30 de junio Bs. 202.331,51
Aumento del 173,46%
PREMISAS SOCIO - ECONÓMICAS
COVID-19: En la Gaceta Oficial N° 6.159 Extraordinario de fecha 13 de
marzo de 2020, fue publicado el Decreto 4.160 mediante el cual se
declara el Estado de Alarma. Esto marcó la suspensión de actividades
presenciales y por ende nuestra mensualidad quedó, a valor de marzo
2020, es Bs. 1.530.987,69. Lo que para marzo representaba a referencia
del BCV 20,69$, en junio su depreciación llegó a 7,57$
¿Por qué no se había hecho ajuste de mensualidad?, porque la U.E.
Colegio Teresiano el Paraíso es respetuosa de las normas que la
regulan y hasta que no se aclara el método de consulta a distancia
que podíamos aplicar asumimos con disciplina de gasto y
reconducción los compromisos de ley.
DECISIONES ADMINISTRATIVOS APLICADAS ENTRE MARZO 2020 Y JUNIO 2020
1) Nuestro personal docente, administrativo y ambiente durante el mes de
abril de 2020 no tuvo ningún ajuste en su salario integral. Esto con los
indicadores económicos señalados representó para ellos una pérdida
del poder adquisitivo ante un comportamiento inflacionario, propio del
mes, que según recogieron varias fuentes informativas se ubicó en un
80%
2) Para el mes de mayo de 2020 ante el ajuste salarial también expresado
en los tabuladores docentes con un alza del 60% en el salario base y
100% en el cesta ticket; más todos los pasivos asociados al salario tales
como: aporte IVSS, aporte INCES, aporte BANAVIH, Variación en las
reservas del Bono Vacacional, ajuste 28 días y Prestaciones sociales, y
sin tener posibilidad de ajuste en la mensualidad, recurrimos al único
recurso disponible: RECONDUCCIÓN DE COSTOS DIRECTOS.
Dicha reconducción expresada en cifras representaba, solo para el mes
de mayo, un valor de: Bs. 179.016.000. IMPORTANTE: Esta reconducción solo
era posible con un nivel de solvencia de pago de mensualidad del 100%.
Pero, como reflejaban nuestros balances administrativos, la misma para los
meses en cursos nunca estuvo por debajo del 50%
3) Para el mes de junio de 2020 se dio apertura al proceso de inscripción
con un valor de matrícula y mensualidad igual al de marzo de 2020. Los
beneficios de esta medida son:
- Darle a los padres 2 meses para, luego de cancelado el actual año
escolar, pudieran optar a un monto de inscripción solidario, que
recompense los esfuerzos de solvencia.
- Poder reconducir la partida matrícula escolar y artículos escolares de
cara a poder ofrecer un pequeño ajuste a nuestros trabajadores cuyo
poder adquisitivo está severamente disminuido.
MÉTODO DE CONSULTA AUTORIZADO, INFORMADO POR LA AVEC
COMUNICADO EL 26/06/2020
VARIACIÓN EN EL FORMATO DE ESTRUCTURA DE COSTOS
- Eliminan de costos directos:
Materiales y suministros de oficina y limpieza
- Incorporan a costos indirectos
Materiales y suministros de oficina y limpieza
¿Qué representa esto?
R: que estos gastos ya no son asumidos como parte
directa del proceso educativo sino que son costos
asociados al mismo, como por ejemplo lo que ocurre
con el personal administrativo y ambiente.
NUEVO ASPECTO A CONSIDERAR:
LA BIOSEGURIDAD
Aspectos enfocados solo en la pandemia COVID 19 que implica
un gasto puntual con una duración incierta, pero que en el
tiempo no tiene el mismo esquema de inversión que lo
tecnológico, educativo o el mantenimiento (limpieza)
A continuación veremos 2 presupuestos de 3 solicitados.
PRESUPUESTO 1
Mascarilla 4 tiras amarillas $0,93 * 2* 108
Termómetro infrarrojos $122,00
Braga de seguridad $ 18,00 * 16
Lentes de Policarbonato $13,00 * 108
Inversión estimada a estos costos:
“Nómina 108 trabajadores”
2.107,88$ (Tasa: 220.000 Bs x $)
Bs. 463.733.600
PRESUPUESTO 2
Recibido de por correo (solo mascarilla)
PRESUPUESTO 2
Recibido por correo
PRESUPUESTO 02
Mascarillas corporativas con el logo institucional sublimado
$ 2,32 por unidad con I.V.A.
Inversión estimada a estos costos:
“Nómina 108 trabajadores”, 316 mascarillas (2 p/trabajador)
733,12$ (Tasa: 220.000 Bs x $)
Bs. 161.286.400,00
VARIACIÓN APLICADA EN NUESTRA ESTRUCTURA DE COSTOS
VALOR PARA SEPTIEMBRE – OCTUBRE DE LA MENSUALIDAD
Bs. 3.497.358,82
INSCRIPCIÓN SEPTIEMBRE 2020
A partir del 16 de septiembre de 2020
Matrícula: Bs. 3.497.358,82
Mensualidad agosto: Bs. 3.497.358,82
Mensualidad septiembre: Bs. 3.497.358,82 (Dif. Bs 1.966.371,13)
Mensualidad octubre: Bs. 3.497.358,82 (Dif. Bs. 1.966.371,13)
Artículo escolar: Bs 2.000.000
Total inscripción en septiembre 2020: Bs. 15.989.435,28
LOS INSCRITOS EN JULIO 2020
Las personas que inscriban hasta el 31 de julio de 2020
solo tendrían pendiente por pagar en septiembre:
Diferencia Septiembre 2020 Bs 1.966.371,13
Diferencia Octubre 2020 Bs 1.966.371,13
Total pendiente por pagar: Bs. 3.932.742,26
No pagarían diferencias en: matrícula, mensualidad
de agosto ni artículos escolares.
PROPUESTA DESDE LA ADMINISTRACIÓN.
Beneficios laborales.
Septiembre 2020:
Bono de complemento: Bs. 3.000.000
Bono transporte: Bs. 2.000.000
Base Bono Compromiso Laboral: Bs. 8.000.000
Ingreso promedio Bs. 15.982.001,23 ($76,10)
Tasa BCV 09/07/2020
CAMINO PARA EL AJUSTE:
- Lunes 29 de junio: reunión con el EGL
- Domingo 05 de julio reunión Economía EGEP
- Comité Económico (Pendiente por programar)
- Consulta digital (formulario Google con apoyo Akdemia )
MÉTODO DE CONSULTA DIGITAL
- Formulario Google
- Reporte de correos en Akdemia (listo)
- Envío por correo de este formulario a través del correo
[email protected] con esta presentación y la
estructura de costos.