aguamarina movil spa
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PLAN DE EMPRESA
Lina Maria Henao Palacio CC # 43.155.379
Juan Carlos Gutirrez Cuellar CC # 71.745.648
UNIVERSIDAD CEIPA
JUINIO DE 2008
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Tabla de Contenido
1. DEFINICIN DE NEGOCIO ............................................................................. 5
1.1. Nombre de la Empresa: ........................................................................... 5
1.2. Definicin del Modelo de Negocios Funcin Empresarial ................ 6
2. ANALISIS DEL MERCADO .............................................................................. 8
2.1. Anlisis del Sector................................................................................... 8
2.2. Factores Crticos de Competitividad ................................................... 10
2.3. Portafolio de Productos o Servicios .................................................... 12
2.4. Clientes ................................................................................................... 14
2.5. Competidores ........................................................................................ 16
2.6. Entorno Interno ...................................................................................... 16
2.7. Plan de Mercadeo .................................................................................. 17
2.7.1. Investigacin Comercial ....................................................................... 17
2.7.2. Imagen Corporativa ............................................................................... 19
2.7.3. Estrategias de Mercadeo ...................................................................... 19
2.7.4. Marketing Mix ......................................................................................... 21
2.7.5. Poltica de Servicio ................................................................................ 24
2.7.6. Plan Comercial ....................................................................................... 26
2.7.7. Proyeccin Ventas................................................................................. 29
3. ANLISIS OPERATIVO .................................................................................. 30
3.1. Instalaciones de la empresa ................................................................. 30
Distribucin interna de la empresa ................................................................. 31
3.2. Mapa de procesos. ................................................................................ 32
3.3. Muebles, enseres, equipos y maquinaria. ........................................... 35
3.4. Poltica de Calidad ................................................................................. 36
4. ANLISIS ESTRATGICO ............................................................................. 37
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5. ANLISIS Y ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA .......................................... 38
5.5. Estructura de personal y entidades de soporte .................................. 41
5.6. Polticas de Desarrollo Humano ........................................................... 42
5.7. Procesos de Desarrollo del Personal .................................................. 45
5.8. Evaluacin de Desempeo ................................................................... 46
6. ESTUDIO LEGAL ........................................................................................... 47
7. ESTUDIO SOCIAL .......................................................................................... 50
8. ESTUDIO AMBIENTAL .................................................................................. 52
9. ANLISIS ECONMICO FINANCIERO ......................................................... 53
9.1. Proyecto de Presupuesto para el primer ao de Operacin .............. 55
9.2. Punto de Equilibrio (En Pesos): AO 1 ............................................... 55
9.3. El Objetivo Bsico Financiero .............................................................. 56
9.4. Estados Financieros .............................................................................. 56
9.5. Anlisis de Indicadores Financieros .................................................... 57
10. ANLISIS DE RIESGOS Y PLAN DE CONTINGENCIA ............................. 62
BIBLIOGRAFA ............................................................................................... 65
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Anexo No 1. Estadsticas Bsicas del Sector ................................................ 66
Anexo No. 2. Referenciacin acerca del POS ............................................... 73
Anexo No. 3. Los riesgos Profesionales ........................................................ 75
Anexo No. 4. Colombia a la Vanguardia en seguridad del paciente .............. 77
Anexo No. 5. Resultado de las entrevistas .................................................... 81
Anexo No. 6. Modelos de masajeadores ....................................................... 84
Anexo No. 7. Reglamento Interno Aguamarina Mvil Spa Ltda. .................... 86
Anexo No. 8. Proceso de Seleccin .............................................................. 98
Anexo No. 9. Proceso de Contratacin ........................................................ 100
Anexo No. 10. Perfil y Evaluacin de Competencias ................................... 102
Anexo No 11. Presupuesto de Inversiones .................................................. 106
Anexo No. 12. Flujo de caja proyectado ...................................................... 107
Anexo No. 13. Estado de resultados proyectado ......................................... 108
Anexo No 14. Balance General Proyectado ................................................ 109
Anexo No 15. Plan de Amortizacin del Crdito .......................................... 110
Anexo No. 16. Requerimientos de capital de trabajo ................................... 111
Anexo No 17. Indicadores Financieros ........................................................ 112
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1. DEFINICIN DE NEGOCIO
1.1. Nombre de la Empresa:
Aguamarina Mvil Spa Ltda.
Diferentes estudios mdicos comprueban que el estrs es un factor predominante hasta
en un 70% de las enfermedades, ste muchas veces es generado por las altas
exigencias, la limitacin del tiempo, las largas jornadas laborales, las responsabilidades
cotidianas. Adicionalmente, en los movimientos corporales se toman posturas incorrectas
y repetitivas que pueden generar tensin muscular.
Un modelo de negocio Spa a Domicilio busca brindar tratamientos integrales de Salud y
Belleza, que contribuyan a mitigar los impactos generados por el estrs, ofreciendo
soluciones para consentir el cuerpo y mejorar el aspecto fsico, garantizando los masajes
en el domicilio del usuario, propiciando un ambiente acogedor y tranquilo ya sea en su
empresa o en su vivienda.
Si es a nivel empresarial el servicio, en slo 15 minutos los empleados disfrutan de un
masaje que tiene como objetivo ampliar el potencial y la capacidad laboral, adems que
alivia el estrs laboral, Aguamarina Mvil Spa Ltda. se encarga de generar el espacio
adecuado, donde atender un equipo de profesionales entrenados en las reas de
terapias corporales. La empresa tambin ofrece consultas en el domicilio de los usuarios,
las cuales tiene la ventaja de que las sesiones de relajacin se extienden a una hora.
Las personas responsables de este proyecto son profesionales, con amplia experiencia
en el rea de mercadeo y administracin, experiencia que permite formular estrategias de
posicionamiento en el mercado para el servicio que se ofrecer.
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1.2. Definicin del Modelo de Negocios Funcin Empresarial
o Modelo de Negocios
Aguamarina Mvil Spa Ltda. es una empresa orientada a brindar soluciones a los
problemas y dolencias ocasionados por el estrs a las personas que lo padecen por
circunstancias laborales y/o personales. A su vez ofrece servicios complementarios de
belleza para garantizar soluciones integrales para el bienestar de los usuarios.
La mayora de las veces resulta poco atractivo o falta tiempo para ir a un Spa o a un
Centro de Esttica, tal vez porque no se encuentra un servicio ajustado a las necesidades
o por la falta de tiempo para desplazarse a estos lugares. Aguamarina Mvil Spa Ltda.
ofrece la posibilidad de que el Spa se traslade al hogar o a la empresa, consiguiendo
ahorrarle tiempo necesario para que pueda separar en la agenda un espacio para su
cuidado.
En pocos minutos se transforma el saln o la alcoba en un agradable Spa donde se
ofrecen tratamientos de relajacin y belleza que ayudarn a combatir el estrs y obtener
el bienestar necesario para mejorar las condiciones de salud.
La recompensa que obtienen los clientes al acceder a los servicios ofrecidos por
Aguamarina Mvil Spa Ltda. es la relajacin, la tranquilidad y el bienestar consigo
mismo y con los dems, sumados a la comodidad de no tener que desplazarse para
acceder al servicio.
Los ingresos obtenidos con la prestacin de este servicio provienen de las sesiones
realizadas a nivel empresarial o domiciliario, a su vez se ofrece una amplia gama de
productos relajantes (esencias, aceites, jabones, etc.) que le permitan al usuario propiciar
un ambiente tipo Spa en el lugar que lo prefiera.
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o Funcin Empresarial
Aguamarina Mvil Spa Ltda. presta servicios de relajacin y tratamientos de belleza tipo
Spa, realizando la terapia en el lugar elegido por el cliente; va dirigido a empresas y/o
personas que quieran acceder a un espacio de relajacin y de liberacin del estrs. En
esta empresa se presta un servicio basado en la seguridad y la confianza gracias a la
calidad y experticia de los profesionales con que cuenta.
Durante los primeros aos y segn la evolucin de la empresa, Aguamarina Mvil Spa
Ltda. estar centrado en ofrecer servicios de masajes, al cabo del tiempo se incursionar
con la lnea de belleza.
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2. ANALISIS DEL MERCADO
2.1. Anlisis del Sector
Durante la ltima dcada el entorno de la salud ha sufrido drsticos cambios tanto en la
estructura de prestacin del servicio como en la posibilidad de la poblacin de acceder al
mismo en condiciones de calidad y oportunidad aceptables. Las empresas que
desarrollan su actividad en este sector se enfrentan a situaciones particulares que no se
dan en los otros sectores de la economa. Estas situaciones se caracterizan por una
limitacin en la fijacin de tarifas reales respecto al costo de produccin del servicio y por
una demanda poco elstica.
Se habla de las condiciones en que frecuentemente se encuentran las personas que
requieren los servicios, de la inelasticidad de la demanda enfrentada a un esquema de
intermediacin administrativa y financiera que hace difcil operar adecuadamente al
sistema y que, adems, dificulta la prestacin de los servicios dentro de adecuados
estndares de calidad, respetando los derechos de quienes son atendidos. El pas
enfrenta un panorama inquietante que reclama para su evolucin de una adecuada
gestin dentro del Sistema de Proteccin Social y, de manera particular, en el Sistema
General de Seguridad Social en Salud.
Por las razones anteriores, es importante definir de manera acertada la estrategia de
mercadeo, que para el sector de servicios de salud tiene unas exigencias muy propias,
especialmente en nuestro pas, en donde se conjugan tantas limitantes, pero al mismo
tiempo tantas oportunidades para lograr una diferenciacin. La clave est en saber utilizar
las herramientas que el mercadeo tradicional ofrece y adaptarlas a la realidad del sector,
respetando los factores ticos tan propios del mismo, logrando impactar al mercado de
una forma novedosa, siempre ofreciendo el bienestar del usuario de los servicios y la
eficiencia de la institucin, factores claves de xito en las organizaciones de salud.
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Aguamarina Mvil Spa Ltda. es una empresa orientada a brindar soluciones a las
personas que tienen dolencias ocasionados por el estrs, pretende prestar servicios que
brinden relajacin, tranquilidad y bienestar, sumados a la comodidad de no tener que
desplazarse para acceder al servicio pues ste llega a su hogar o a su oficina.
Dado el servicio que ofrece Aguamarina Mvil Spa Ltda. esta empresa pertenece al
sector de Servicios de Salud. Jaime Echeverri Chavarriaga, Vicepresidente de
Planeacin y Desarrollo de la Cmara de Comercio de Medelln para Antioquia, destac
que Medelln tiene un PIB de 13 mil millones de dlares, el sector salud le aporta a esa
cifra ms de 760 millones de dlares anualmente. El aporte de este sector es tan
significativo como el de las confecciones por ejemplo, pero con un perfil ms
especializado. 1
Para la Cmara de Comercio de Medelln, potencialmente el sector salud podra contribuir
cada vez ms a la riqueza de esta ciudad, puesto que en Medelln hay ms de 2.300
empresas del sector privado relacionadas con esta actividad, adicional a la infraestructura
en hospitales y otros centros de atencin manejados directamente por la Alcalda. (Ver
Anexo No 1 - Estadsticas Bsicas del Sector)
En los anexos No 2 y No 3 se presenta un diagnstico actualizado de la situacin del POS
en el ao 2007 y de las Administradoras de Riesgos Profesionales en el ao 2007 los
cuales permiten identificar que el modelo de negocio planteado en este plan de empresa,
orientado a prevenir o mitigar las causas del estrs, ni siquiera ha sido considerado en el
Sistema General de Seguridad Social en Salud.
Posteriormente, en el anexo No 4 se presenta un diagnostico realizado por el Ministerio
de Proteccin Social de los servicios de salud, que es el sector sobre el cual se centra el
plan de empresa, as como
1 http://www.culturaemedellin.gov.co/documentos_culturae/downloads/boletin_1205_2007.doc. Fecha
consulta: Agosto 28 de 2007
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El estrs cada da cobra ms vctimas y se ha convertido en un saludable negocio, pues
las empresas y organizaciones que se han creado en Colombia para aliviar el estrs
ajeno, mueven ms de dos billones de pesos al ao y genera alrededor de 20.000
empleos directos2. . Y no es para menos, ya que el estrs el cual se define como la
respuesta del cuerpo a condiciones externas que perturban el equilibrio emocional de las
personas, se est metiendo en todos los rincones del mundo, sin respetar clase social,
credo o religin. De all que los colombianos encuentran en el mercado verdaderos
centros (unos ms especializados que otros) en tratamientos de relajacin y esttica, que
les ofrecen a los clientes completos paquetes de servicios para una vida plena y
saludable, para lo cual tienen que acudir a las populares salas de masajes, centros de
terapia e institutos de salud alternativa.
En sntesis, todo parece indicar que el negocio para aliviar el mal de los tiempos
modernos seguir atrayendo a ms colombianos, ya que la demanda tambin parece
avanzar a paso acelerado. Todo para no dejarse capturar por el estrs. Aqu se identifica
una gran oportunidad de negocio, el cual consiste en brindarle a las personas soluciones
para controlar o eliminar este mal, donde el servicio se prestar en el domicilio del
usuario.
2.2. Factores Crticos de Competitividad
Para analizar los factores crticos de competitividad de Aguamarina Mvil Spa Ltda. se
tiene en cuenta los factores externos que puedan impactar este modelo de negocios y la
prestacin del servicio.
2.2.1. Competidores
Actualmente los competidores para este servicio con modalidad a domicilio son escasos,
los que se identifican son proveedores de ARP y Cajas de Compensacin, que ofrecen
2 Las cifras se obtienen de los clculos realizados por la Asociacin Colombiana de Productos y servicios para
la Salud y la Belleza, APROFEST, en el ao 2005, quienes sustentan que esta nueva `industria' se est abriendo camino a pasos agigantados dada la necesidad de las personas de garantizarse una mejor calidad
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este tipo de servicio como un complemento a las estrategias de intervencin del riesgo
psicosocial que ofrecen a sus empresas afiliadas.
Pueden considerarse como competencia potencial, los centros de esttica y relajacin
que ms adelante quieran ofrecer sus servicios con modalidad a domicilio.
2.2.2. Confusin en el servicio
Es un riesgo inherente a este tipo de servicio con carcter domiciliario ya que puede
generar desconfianza y confusin con centros de prostitucin y trata de blancas.
2.2.3. Tendencias de los Clientes
Cliente Empresas:
La tendencia de muchas empresas es a desarrollar actividades de bienestar laboral de tal
forma que impacten en la disminucin de los factores de riesgo psicosocial, lo que se
traduce en menores tasas de ausentismo y mejor clima laboral; finalmente estos
resultados se traducen en productividad y reconocimiento para las organizaciones.
Cliente Persona Natural:
Cada vez es ms fuerte la tendencia al autocuidado, la relajacin y la salud mental, con el
fin de mejorar la calidad de vida de las personas. Esto ha llevado que las personas
inviertan en soluciones alternativas de relajacin con sesiones tipo Spa.
Cliente Comercial:
Dado que las empresas demandan cada vez ms este tipo de servicio, las Cajas de
Compensacin y las ARP se ven en la necesidad de subcontratar empresas profesionales
que ofrezcan este servicio y lo presten en su representacin dado que no es el Core-
business de cada empresa.
de vida
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2.3. Portafolio de Productos o Servicios
o Descripcin del bien o servicio
Aguamarina Mvil Spa Ltda. presta servicios de relajacin y tratamientos de belleza tipo
Spa, realizando masajes de relajacin en el lugar elegido por el cliente; es un servicio que
va dirigido a empresas y/o personas que quieran acceder a un espacio de relajacin y de
liberacin del estrs.
o Clasificacin por lneas
Relajacin: Lnea de la empresa enfocada al control del estrs de los clientes a travs
de masajes suaves y promoviendo la relajacin.
El masaje ofrecido por Aguamarina Mvil Spa Ltda. es efectivo en el tratamiento del
estrs, la ansiedad, la depresin y para potenciar el sistema inmune.
o Subproductos existentes o potenciales.
Masajes Aguamarina Bsico Personal:
Duracin: 15 minutos
Este tipo de masaje fija su atencin en descargar la tensin acumulada, se aplica
de forma lenta y con una presin firme y progresiva. Cualquier persona con un
mnimo de conocimientos de masaje y buen sentido comn puede aplicarlo, siendo
su efecto la relajacin y disminucin del tono muscular, a travs de un contacto no
agresivo por parte de la persona que lo aplica.
Lo ms importante a la hora de realizar este tipo de masajes es actuar sobre los
puntos de tensin del receptor, realizando las maniobras en las reas de tensin
(los mal llamados "nudos"), que principalmente se ubican en la espalda, trapecio,
erectores de la columna y musculatura masticadora. Tambin hay que tener en
cuenta, que quien realiza los masajes, est tranquilo y relajado, as podr influir
positivamente en el resultado del masaje, y lograr el objetivo deseado.
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Masajes Aguamarina Premium:
Duracin: 1 hora
Con la ayuda de aceites esenciales, inciensos y msicas adecuadas para lograr
crear la atmsfera necesaria para gozar de una paz interna; de esta manera
combatir la fatiga, el estrs y el insomnio, tranquilizando los nervios y produciendo
un efecto sedante al actuar sobre las terminaciones nerviosas, por accin directa o
refleja, relajando las fibras sensitivas y aliviando dolores de cabeza y migraas
producto de la tensin. A diferencia del masaje anterior, esta modalidad permite
hacer cubrimiento total del cuerpo (extremidades inferiores).
o Unidad de venta y empaquetamiento de cada producto o servicio
Portafolio Empresarial:
Este portafolio esta dirigido tanto a empresas como a personas, las tarifas se ofrecen de
acuerdo al plan elegido, numero de personas y al tiempo de duracin de cada sesin, as:
Tipo de Servicio Cliente
Empresa Persona Natural
Masajes Aguamarina
Bsico
Duracin: Mnimo: 15
minutos sesin
Duracin: Mnimo:1 hora
por sesin
Masajes Aguamarina
Premium
Duracin: : Mnimo:1 hora
por sesin
Duracin: : Mnimo:1 hora
por sesin
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2.4. Clientes
Para definir el tipo de clientes a los cuales se quiere llegar con Aguamarina Mvil Spa
Ltda. se tuvo en cuenta la siguiente estrategia de segmentacin, la cual incluye tres tipos
de clientes:
2.4.1. Meta mercado empresarial (industrial)
La tendencia de muchas empresas es a desarrollar actividades de bienestar laboral de tal
forma que impacten en la disminucin de los factores de riesgo psicosocial, lo que se
traduce en menores tasas de ausentismo y mejor clima laboral; finalmente estos
resultados se traducen en productividad y reconocimiento para las organizaciones.
Empresas que quieran fortalecer su programa de Bienestar Laboral ofrecindoles
a sus empleados alternativas que le permitan mejorar su calidad de vida por medio
de la reduccin o control del estrs.
Empresa Nro % Part
Mediana 1259 73%
Grande 456 27%
Total 1715
ARP, Cajas de Compensacin y entidades que presenten servicios de promocin
y prevencin en Salud a sus empresas afiliadas. Aguamarina Mvil Spa Ltda. se
constituye en un proveedor para los programas que tengan estas empresas y que
permitan complementar la estrategia para atender el riesgo psicosocial.
Posibles Competidores: SPA que ofrezcan servicios a Domicilio
Hoteles, hosteras que ofrezcan a sus clientes como opciones adicionales masajes
de relajacin tipo Spa.
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2.4.2. Meta mercado de persona natural
Cada vez es ms fuerte la tendencia al autocuidado, la relajacin y la salud mental, con el
fin de mejorar la calidad de vida de las personas. Esto ha llevado que las personas
inviertan en soluciones alternativas de relajacin con sesiones tipo Spa.
- Grupo de personas con patologas y tratamientos mdicos asociados al estrs.
- Grupo de personas con inters en mejorar su nivel de estrs.
- Personas naturales que han conocido el servicio en las empresas donde se han
realizado las jornadas de relajacin.
- Grupo socioeconmico de estratos 4 al 6, edades entre los 25 y 70 aos, personas
con Nivel de ingresos: >1.500.000, tanto hombres como mujeres, y con alto nivel
educativo.
2.4.3. Meta mercado comercial
- Mdicos especialistas que ofrezcan terapias alternativas para la relajacin que
incluyan masajes
- Centros de esttica y acondicionamiento fsico que ofrezcan a sus clientes los
masajes como servicios de relajacin.
Relaciones Comerciales Requeridas:
Proveedores Financieros: Es necesario establecer vinculo con entidades financieras
con el fin de tener un portafolio financiero amplio para el manejo de los recursos y
soporte en el caso de necesitar crditos o sobregiros.
Proveedores de insumos: Se debe buscar los mejores proveedores de aceites y
fragancias, con registro Invima y que cuente con todas las normas de salubridad,
proveedores de Sabanas y lencera y proveedores que traigan implementos porttiles
para la relajacin.
Proveedores Relacionados con el funcionamiento Administrativo: Proveedores de
papelera, computadores, Internet, publicidad.
Terceros: Contabilidad, Convenios con otros centros de relajacin.
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2.5. Competidores
Actualmente los competidores para este servicio, con modalidad a domicilio, son muy
escasos, los que se identifican son proveedores de ARP y Cajas de Compensacin, que
ofrecen este tipo de servicio como un complemento a las estrategias de intervencin del
riesgo psicosocial que ofrecen a sus empresas afiliadas.
Pueden considerarse como competencia potencial, los centros de esttica y relajacin
que ms adelante quieran ofrecer sus servicios con modalidad a domicilio.
El conjunto de factores del entorno reflejan una alta oportunidad de incursionar en el
mercado con este tipo de servicio, sin embargo, es necesario realizar una excelente
gestin en el posicionamiento de marca en el medio empresarial y persona natural ya que
las personas que hacen uso de estos servicios prefieren acudir a un lugar reconocido o
realizarlo con personas referenciadas.
2.6. Entorno Interno
En Aguamarina Mvil Spa Ltda. se han identificado grandes fortalezas como opciones
de mejora, las cuales deben ser lo suficientemente trabajadas para que el negocio pueda
tener el impacto esperado en el mercado:
Fortalezas:
- Perfil del personal operativo
- Servicio econmico
- Servicio innovador
- Constante entrenamiento y actualizacin al personas
Aspectos a mejorar:
- Desconocimiento en el medio
- Falta de experiencia en este tipo de negocio
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- Durante el primer ao, poca variedad en los servicios
- Poco capital para invertir
2.7. Plan de Mercadeo
2.7.1. Investigacin Comercial
o Objetivos de mercadeo
Determinar el grado de aceptacin que puede tener la propuesta de Aguamarina Mvil
Spa Ltda. entre las personas encargadas de liderar los programas de bienestar laboral en
las empresas del mercado objetivo.
o Poblacin o segmento al cual se dirige la investigacin
Personas encargadas de administrar el talento humano en las empresas pequeas,
medianas y grandes.
o Tipo de estudio
De acuerdo a la matriz de Ansoff, tanto el mercado como el producto son desconocidos,
por lo tanto es necesario realizar un estudio exploratorio con tcnicas cualitativas
apoyadas en datos secundarios.
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o Fuentes de informacin
Entrevista en profundidad (Ver anexo No 5)
Se realizaron 5 entrevistas, las cuales tuvieron 5 ejes fundamentales:
Nivel de estrs de los empleados
Cuales son las reas que se maneja mayor nivel de estrs
Que programas de bienestar laboral tienen que apunten a disminuir los
niveles de estrs de los empleados
Dentro de las causas de incapacidad que % tiene el estrs
Como promocionara un programa para el manejo del estrs entre los
empleados de la organizacin.
Datos secundarios externos: (en anlisis del sector)
Indicadores de poblacin
De empleo
De distribucin del ingreso
De desarrollo / PIB
Sectoriales
MERCADOS
PRO
DUCTO
S
Conocidos Desconocidos
Con
ocid
osDes
cono
cido
sEstudios de monitoreo
CUANTITATIVOSDATOS SECUNDARIOS
Estudios descriptivos
CUANTITATIVOS / CUALITATIVOS
Estudios prescriptivos
CUANTITATIVOS / CUALITATIVOS
Estudios exploratorios
CUALITATIVOSDATOS SECUNDARIOS
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o Estimacin potencial del mercado (proyeccin de ventas)
2009 2010 2011 2012 2013
Total Servicios Empresariales 8.788 19.942 27.040 30.758 35.152
Total Servicios Domicilio 198 264 528 528 528
Total servicios 8.986 20.206 27.568 31.286 35.680
2.7.2. Imagen Corporativa
Logo: Aguamarina Mvil Spa
Descripcin: El nombre de marca y sus colores comunican un concepto de:
Frescura, salud, limpieza, pureza, flexibilidad, suavidad y tranquilidad.
Aguamarina significa: Vida, movimiento, accin, progresin, sus ondas
proyectan dinamismo.
2.7.3. Estrategias de Mercadeo
Los servicios ofrecidos por la empresa estn fundamentados en varios niveles:
Nivel 1. Esencia del producto
Este tipo de masaje fija su atencin en descargar la tensin acumulada, se aplica de
forma lenta y con una presin firme y progresiva, siendo su efecto la relajacin y
disminucin del tono muscular, a travs de un contacto no agresivo por parte de la
persona que lo aplica.
Lo ms importante a la hora de realizar este tipo de masajes es actuar sobre los puntos
de tensin del receptor, realizando las maniobras en las reas de tensin (los mal
llamados "nudos") que principalmente se ubican en la espalda, msculo trapecio,
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erectores de la columna y musculatura masticadora. Tambin hay que tener en cuenta,
que quien realiza los masajes, est tranquilo y relajado, as podr influir positivamente en
el resultado del masaje, y lograr el objetivo deseado.
Nivel 2. Esperado del producto
Efectos y beneficios fisiolgicos
A corto y largo plazo el masaje consigue:
Mejorar el color y el tono de la piel por la eliminacin de clulas muertas,
oxigenando y mejorando la circulacin sangunea.
Mejorar la circulacin.
Mejorar la respiracin, hacindola ms profunda y eficiente, y por tanto ms
relajada.
Mejorar el drenaje linftico, reduciendo as la hinchazn.
Ayudar a reducir la fatiga muscular, el cansancio y el dolor en las articulaciones.
Ayudar a dormir.
Agilizar la digestin y eliminacin de toxinas.
Ayudar a alcanzar la relajacin general.
Efectos y beneficios psicolgicos:
A corto plazo y largo plazo el masaje consigue:
Relajar el cuerpo y as reducir la tensin y los efectos del estrs
Relajar la mente y as reducir la ansiedad y sus efectos.
Aumenta los sentimientos positivos, la energa y reduce la fatiga.
Aumenta los niveles de energa.
Nivel 3. Agregado del producto
Este producto tiene la ventaja de ser domiciliario, que puede prestarse en el lugar que
el usuario prefiera puede ser su oficina, su casa, su peluquera; el servicio llega hasta
el lugar que el usuario prefiera (cumpliendo las polticas de cobertura que defina la
empresa).
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Nivel 4. Potencial del producto
A mediano plazo, se puede combinar con tratamiento de belleza de tal forma que un
solo espacio la persona pueda relajarse y practicarse rutinas de belleza.
2.7.4. Marketing Mix
Estrategia de Mezcla
de Mercadeo
Ciclo de Vida del producto
Introduccin Crecimiento Maduracin Declive
Producto
Portafolio con dos servicios de relacin a nivel
empresa: Bsico
Premium
Fortalecimiento del portafolio inicial en
mercado empresarial e incursin en el
mercado personal
Introduccin al portafolio de la lnea
de belleza
Eliminacin de servicios que no sean rentables
Distribucin
Canal Directo a travs del domicilio a empresas
Canal Directo a travs del domicilio a empresas y personal
Canal Directo a travs del domicilio a
empresas y personas apoyado
de call center y WEB
Anlisis de la rentabilidad de los
canales
Promocin
Buscar patrocinios con
ARP, EPS y Cajas de
Compensacin Presencia en
Ferias del sector Trabajo de Base
de Datos con Fuerza de
Ventas Material de
apoyo: Portafolio de servicios y
volantes.
Participacin en ferias.
Promocin en Radio y prensa
especializada. Material de apoyo:
Portafolio de servicios y volantes.
Cuas radiales y avisos en prensa
especializada
Participacin en ferias.
Promocin en Radio y prensa
especializada. Creacin de pgina
WEB. Material de apoyo:
Portafolio de servicios y volantes.
Cuas radiales y avisos en prensa
especializada y Web Interactiva
Convenios con otros SPA
Precio
En esta etapa el precio es alto ya que no se cuenta
con una alta demanda
A medida que la demanda crezca el
precio se puede sostener o reducir
segn el paquete de servicios vendidos.
Una vez se consiga una penetracin
optima del mercado y el numero de competidores
directos, el precio se puede disminuir
El precio se estabiliza o se aumente si la
competencia no es fuerte.
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2.7.4.1. Poltica de Precio
El masaje Aguamarina bsico tendr un precio de introduccin de $10.000, el masaje
Aguamarina Premium tiene un valor de $30.000. Los precios se ajustarn teniendo en
cuenta los incrementos del IPC y el comportamiento del servicio en su ciclo de vida.
2.7.4.2. Poltica de Canales - Distribucin
Para ofrecer el servicio, los canales de distribucin son un poco mas limitados, sin
embargo, para Aguamarina Mvil Spa Ltda. los canales se estructurarn as:
Canales directos:
o Domicilio en las empresas que contraten el servicio directamente.
o Domicilio en las empresas que contraten el servicio por medio de
las ARP y Cajas de Compensacin.
o Captacin de los usuarios (personas de las empresas) que fueron
usuarios del servicio y que quieran acceder a ste en modalidad
domiciliaria.
Para el ingreso a estas empresas se programarn citas con las reas
de Gestin Humana de las empresas con el fin de presentar el
portafolio de servicios.
Canal Virtual:
o Pgina Web de Aguamarina Mvil Spa Ltda.
Canal Telefnico:
o Telemercadeo a usuarios del servicio para ofrecer el servicio con
carcter domiciliario y recepcin de informacin de referidos.
Canal Institucional:
o Hoteles
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Desde la prestacin del servicio como tal, la distribucin del servicio es determinante
para el xito de la empresa por las caractersticas de domiciliario, de all que la
distribucin tenga los siguientes requisitos:
Actividad Integral: Se lleva el servicio donde el cliente realmente pueda
disfrutarlo y donde tenga las condiciones para prestarlo (ubicacin, espacio,
comodidad, disponibilidad de tiempo). Por este motivo, estos detalles se
indagan antes de cerrar la negociacin.
Orientada al Cliente: Se proporciona toda la comodidad al cliente, tratamos de
ajustarnos a su necesidad y su tiempo.
La venta a travs de la asesora: Adems de prestar el servicio de forma
puntual, brindamos orientacin para realizar auto-ejercicios que les permitan
controlar situaciones tensionantes.
2.7.4.3. Poltica de Ventas
El rea de Mercadeo y Ventas Aguamarina Mvil Spa Ltda. en cabeza de su fuerza de
ventas, establecer contacto con las personas responsables de las reas de Gestin
Humana de las grandes y medianas empresas, con el fin de acceder a una cita y
presentarles el portafolio de servicios.
As mismo, se contactar con las personas responsables de liderar los programas de
Promocin y Prevencin de las empresas del sector salud (ARP, EPS, Cajas de
Compensacin) con el fin de ofrecer este servicio como complemento a los programas
que ya tienen estructurados y ofertados a sus empresas clientes.
Con el fin de conocer el servicio, se puede realizar una prueba piloto con un grupo de
personas (concertado) los cuales recibirn una demostracin de los servicios prestados
por Aguamarina Mvil Spa Ltda.
-
24
2.7.4.4. Poltica de Comunicacin - Promocin
El material utilizado por Aguamarina Mvil Spa Ltda.
Material impreso para la visual de marca y de la entidad necesaria.
Brochure con todo el portafolio de productos.
Instructivos pedaggicos que den pautas frente a la prevencin del estrs.
Relaciones pblicas: artculos de prensa para los medios de comunicacin
impresos como peridicos, revistas, pginas y ediciones especializadas,
boletines para clientes actuales.
Stand en eventos empresariales como ferias de la salud o actividades
masivas de los fondos de empleados que promuevan eventos de salud y
recreacin.
Pgina Web, donde se registran y actualicen permanentemente las
tendencias en el tema.
2.7.5. Poltica de Servicio
Aguamarina Mvil Spa Ltda. es una empresa del sector servicios que busca ofrecer
soluciones integrales para combatir el estrs. Para Aguamarina Mvil Spa Ltda. los
clientes son su razn de ser y busca proporcionarle comodidad al prestar el servicio en
modalidad domicilio.
El personal de Aguamarina Mvil Spa Ltda. esta entrenado para prestar su servicio con
eficiencia y amigabilidad que contribuya ala satisfaccin de los clientes. Continuamente
se evala la prestacin del servicio de tal forma que permita conocer el impacto de las
actividades realizadas y formular estrategias que nos lleven al mejoramiento continuo.
En conclusin, el servicio de Aguamarina Mvil Spa Ltda. se caracteriza por brindar
soluciones reales, integrales y a la medida; para esto cumplimos un ciclo del servicio el
cual est orientado a dos tipos de clientes:
-
25
Ciclo del servicioCliente Empresa
Negociacin
Cliente
Receptor del masaje
Primer contacto Presentacin de oferta de serviciosTrato amable y profesional, cuya primera
impresin sea la confianza
Contactos de transicin
Presentacin de oferta de servicios
segn tendencias del mercado o
necesidades especificas de la
empresa
Durante el desarrollo del servicio dialogo
respetuoso y profesional referente a las
sesiones que se estn realizando,
expectativas al respecto, tips para su
aplicacin en otros espacios
Contacto de cierre
Claridad en trminos de
contratacin, disponibilidad y
apertura para resolver nuevas
inquietudes, pacto de fechas a
prestar el servico, etc
Balance de la actividad. Programacin de
refuerzo del masaje y/o seguimiento al
impacto que tuvo la sesin
Contacto post-servicio
Evaluar periodicamente la prestacin sel servicio, indagar frente a nuevas
necesidades o expectativas al respecto. Proponerles nuevas opciones y
nuevas tendencias en el tema.
-
26
2.7.6. Plan Comercial
Estructura Departamento de Ventas
Para el inicio del proyecto se utilizara una fuerza de ventas bsica, coordinada por
mercadeo y ventas y con el soporte y asesora de los accionistas del negocio.
Organizacin
La organizacin se har de forma geogrfica, ya que al principio se cuentan con pocas
lneas y no hay una alta especializacin.
REA ADMINIST
RATIVA
REA DE OPERACI
ONES
. MERCAD
EO Y
VENTAS
GEREN
TE
SOCIOS
FUERZA DE
VENTAS
-
27
PLAN COMERCIAL AGUAMARINA 2009
ANALISIS SITUACIONAL
DIAGNOSTICO
Aguamarina es una proyecto que nace de la necesidad que tienen las personas de controlar el estrs que se produce por el ritmo acelerado que exigen las organizaciones para ser mas productivas, eficientes y rentables.
Actualmente no existen competidores directos en esta lnea de negocio, pero por el tipo de servicio se puede confundir con negocias de tipo sexuales, debido a eso la estrategia de penetracin es a travs de empresas
MATRIZ DOFA Y MATRIZ DE CRUCE
FORTALEZAS (F) DEBILIDADES (D)
A Personal Profesional C Desconocimiento en el Medio
B Capacitacin intensiva D
OPORTUNIDADES (O) ESTRATEGIAS FO MAXI MAXI ESTRATEGIAS DO MINI MAXI
E No Existen
competidores Directos 1
Lograr una penetracin a Diciembre del 2009 del 0.5% del mercado objetivo
3 Lograr un reconocimiento en el medio de una manera gradual
F Estrs como
enfermedad laboral 2
Desarrollar la Lnea de Domicilio residencial en Diciembre de 2008
AMENAZAS (A) ESTRATEGIAS FA MAXI MINI ESTRATEGIAS DA MINI MINI
G Falta publicidad para
darnos a conocer en la ciudad.
4 Cada colaborador poner en practica el
esquema de venta con resultados. 6
Concientizar a los colaboradores en dar el 100% de su
compromiso
H Confusin en el servicio 5 Actualizar al rea comercial sobre las
posibles confusiones del servicios
-
28
PLAN COMERCIAL AGUAMARINA 2009
ACCIONES ESTRATEGICAS PARA PENETRACIN DE MERCADO
OBJETIVO BASICO Cumplir con las metas establecidas por AGUAMARINA MOVIL SPA
ESTRATEGIA GENERAL Desarrollar las actividades propuestas para alcanzar el presupuesto proyectado a Diciembre de 2009
ACTIVIDADES A DESARROLLAR
RESPONSABLE FECHA INICIO
FECHA TERMINACION
FRECUENCIA /FECHA
CONTROL
INDICADOR GESTION
CONTRIBUCION A
LA META %
Consecucin de Base de Datos
Director Marketing
01-Feb-09
20-Feb-09 Semanal Telemercadeo 10%
Estructuracin de Agenda Comercial y
Director Marketing
15-Feb-09
31-Dic-09 Semanal 12 Contactos
10%
Admn. de base de datos diarias mnimo
A travs de los citas establecer Director
Marketing 15-Feb-
09 31-Dic-09 Semanal
5 citas diarias mnimo
30% Rutas para los profesionales por profesional
Encargados del servicio
Promocin de los servicios de
Director Marketing
15-Feb-09
31-Dic-09 Semanal Diario 15% Aguamarina en las empresas que
/Asesores
Adquieren el servicio
Trabajar en zonas de influencia
Director Marketing 06-Feb-
09 31-Dic-09 Semanal
Director 2 visitas diarias
30%
Especificas /Asesores /Asesores 1 visita diaria
Referidos
Director Marketing
01-Abr-09
31-Dic-09 Semanal Diario 5%
/Asesores
-
29
2.7.7. Proyeccin Ventas
2009 2010 2011 2012 2013
Total Servicios Empresariales 8.788 19.942 27.040 30.758 35.152
Total Servicios Domicilio 198 264 528 528 528
Total servicios 8.986 20.206 27.568 31.286 35.680
Total Ventas empresariales $ 87.880.000 $ 210.527.694 $ 302.588.957 $ 364.915.474 $ 442.277.554
Total Ventas Domicilios $ 5.940.000 $ 8.361.144 $ 8.862.813 $ 13.207.170 $ 26.575.420
Total Ventas $ 93.820.000 $ 218.888.838 $ 311.451.769 $ 378.122.643 $ 468.852.974
precio promedio unidad $ 10.441 $ 10.833 $ 11.298 $ 12.086 $ 13.140
-
30
3. ANLISIS OPERATIVO
3.1. Instalaciones de la empresa
Aguamarina Mvil Spa Ltda. es una empresa prestadora de servicios, cuyo modelo de
negocio permite brindar servicios tipo SPA a domicilio, ofreciendo inicialmente masajes de
relajacin. Por su caracterstica de servicio a domicilio las instalaciones de la empresa no
requieren una infraestructura compleja; se requiere de un lugar (casa local) con un rea
no superior a los 50m2 y cuya ubicacin sera en los municipios de Sabaneta o Itag por
ser lugares reconocidos del Valle de Aburr, con vas de acceso organizadas que
permiten agilidad en el desplazamiento, y adems son municipios que tiene exencin de
impuestos a empresas en proceso de formacin. Se determina que puede ser un sector
residencial dado que la actividad operativa del negocio no genera impacto negativo para
la comunidad.
http://es.wikipedia.org/wiki/Imagen:Area_Metro_Medellin.png
-
31
La adecuacin del local no requiere modificaciones en las instalaciones ni ampliar redes
de servicio telefnico, energa, acueducto o alcantarillado pues la operacin que se
desarrollar est enfocada a telemercadeo, asesoras telefnicas y, en ocasiones,
almacenamiento de insumos menores.
Distribucin interna de la empresa
Las instalaciones de la empresa pueden diferenciarse as: una zona de servicios donde se
realiza toda la labor de atencin telefnica, y otra zona de almacenamiento de insumos
necesarios para las labores (elementos de proteccin personal guantes, tapabocas,
esencias, toallas, etc.)
10 mt 2
5 mt 2
MASAJEADORES Y ESENCIAS
Recepci n y
Telemercadeo
rea
Administrativa
Almacenamiento de Masajeadores y esencias
Bodega De Camillas
Recepcin y Telemercadeo
rea Administrativa
-
32
3.2. Mapa de procesos.
El mapa de procesos es un insumo que permite identificar los procesos
estratgicos y transversales necesarios para la elaboracin del producto o servicio.
Es importante tener en cuenta la capacidad de produccin, la capacidad de planta,
la proyeccin de venta definida en el Plan de Ventas, del anlisis de mercado.
A partir de la cadena de porter:
Se elabora la cadena de valor de la empresa:
PLANEACION, PROCESOS, PLANEACION, PROCESOS,
ADMINISTRACION Y CONTROLADMINISTRACION Y CONTROL
INFORMACION Y ADMINISTRACION DEL INFORMACION Y ADMINISTRACION DEL
DINERODINERO
OPERACIONESOPERACIONES
YY
TECNOLOGTECNOLOGAA
MERCADEOMERCADEO
Y VENTASY VENTASDISTRIBUCIDISTRIBUCINN
CANALESCANALESSERVICIOSSERVICIOS
POSVENTAPOSVENTA
33
22
11
VALOR AGREGADOVALOR AGREGADO
EL CLIENTEEL CLIENTE
Cadena de valor completa
FUENTE: http://upload.wikimedia.org/wikipedia/commons/e/ed/Cadena_de_valor.png
-
33
Para Aguamarina Mvil Spa Ltda. la cadena de valor esta enmarcada en el siguiente
mapa de procesos:
ProcesoPlaneacinEstratgica
ProcesoPlaneacin
de Recursos
ProcesoAtencin
Usuario PersonaNatural
ProcesoAtencin
Usuario PersonaJurdica
ProcesoGestin deRecursos
ProcesoGestin de Talento
Humano
Proceso deComunicacin
ProcesoSeguimientoy medicin
Procesomejora
continua
Macroproceso Estratgico
Son los procesos a travs de los cuales la empresa Aguamarina Mvil Spa Ltda.
organiza, da a conocer, planea y gerencia el desarrollo de los dems procesos,
necesarios para llevar a cabo el objeto del servicio.
Planeacin Estratgica: Es el conjunto de procesos que orientan la empresa hacia el
futuro, a travs del direccionamiento que alinea los esfuerzos con la demanda del
servicio en sectores especficos. Ac se incluye toda la planeacin institucional, la
elaboracin del plan de mercadeo para la empresa y la gestin de los proyectos o
-
34
servicios que se quieren lanzar al mercado.
Planeacin de Recursos: Es el conjunto de actividades que se deben contemplar para
la logstica de la prestacin de un servicio poco convencional, con caractersticas
domiciliarias.
Macroprocesos Misionales:
Son los procesos y actividades estratgicas y relevantes de Aguamarina Mvil Spa
Ltda. que estn directamente relacionadas con su funcin, la misin y el cumplimiento de
los resultados; productos y/o servicios que ofrece. Incluye:
Proceso de Atencin Usuario Persona Natural
Proceso de Atencin Usuario Persona Jurdica
En ambas modalidades se ofrecen servicios de tratamientos de belleza y relajacin tipo
Spa, realizando la terapia en el lugar elegido por el cliente y va dirigido a empresas y/o
personas que quieran acceder a un espacio de relajacin y de liberacin del estrs
Macroprocesos de Apoyo:
Son el conjunto de los procesos que no estn directamente relacionados con la prestacin
de los servicios propios de la misin de Aguamarina Mvil Spa Ltda. pero otorgan el
soporte para que los Misionales y Estratgicos se desarrollen. Son los que permiten
gestionar los recursos humanos, fsicos y financieros para desarrollar la actividad; as
como permite gestionar los procesos de comunicacin necesarios para dar a conocer y
promover este tipo de servicio:
Proceso Gestin de Recursos: Planeacin y sub-contratacin de servicios,
requerimientos presupuestales.
Proceso Gestin del Talento Humano: Vinculacin del personal, tipo de contratacin,
entrenamiento, evaluacin de desempeo, remuneracin, condiciones laborales.
Proceso Gestin de la Comunicacin: Publicidad, mercadeo, convenios.
-
35
Macroprocesos de Seguimiento y Mejora:
Son los procesos necesarios para realizar seguimiento a los servicios prestados y tomar
las acciones necesarias para la satisfaccin de los clientes:
Proceso de Seguimiento y Medicin: Agrupa los procesos que permiten hacer
seguimiento sobre el desempeo de la empresa y el impacto para los usuarios.
Proceso de Mejora Continua: Se incluyen los procesos que permiten formular
nuevas opciones de mejora que garanticen el posicionamiento en el mercado y la
consecucin de clientes nuevos.
3.3. Muebles, enseres, equipos y maquinaria.
ITEM EQUIPOS Y COMUNICACIONES UND
TIEMPO
DEPRECIACION
aos
1 Telfono 2 5
2 Planta Telefnica 1 5
3 Diadema 1 5
4 Computador 1 5
5 Impresora 1 5
6 Calculadora 2 5
7 Planes Celular 2 5
8 Grabadora 2 5
9 Fax 1 5
ITEM SOFTWARE UND
TIEMPO
DEPRECIACION
aos
1 Software 1 3
ITEM MUEBLES Y ENSERES CANT.
TIEMPO
DEPRECIACION
aos
1 Escritorio Gerencial 1 5
2 Escritorios Auxiliares 3 5
3 Sillas Ergonomicas 4 5
4 Archivador 1 5
5 Camilla Porttil 2 5
6 Estantera 4 cuerpos x 4 niveles 2 5
7 Descansapies 1 5
8 Nevera 1 5
9 Microondas 1 5
TOTAL MENSUAL
-
36
Materia Prima
La materia prima necesaria para prestar los servicios de Aguamarina Mvil Spa Ltda.
es:
ITEM INSUMOS UND
1 Esencias Litro
2 Pebeteros Und
3 Aceites naturales Litro
4 Top desechable Und
5 Tanga desechable Und
6 Gorro desechable Und
7 Boxer Caballero desechable Und
8 Tapabocas desechable Caja X 50
9 Monogafas de seguridad Caja X 50
10 Alcohol Litro
11 Paos absorbentes Rollo
12Bolsas plsticas transparentes
(10cm*6cm)Und
13 Masajeadores manuales Und
Ver en el anexo N 6 algunos modelos de masajeadotes manuales.
3.4. Poltica de Calidad
Aguamarina Mvil Spa Ltda. es una empresa del sector servicios que busca ofrecer
soluciones integrales para combatir el estrs. Para Aguamarina Mvil Spa Ltda. los
clientes son su razn de ser y busca proporcionarle comodidad al prestar el servicio en
modalidad domicilio.
Los proveedores son elegidos con responsabilidad, buscando que cumplan la
normatividad vigente en procesos de calidad y ambientales.
El personal de Aguamarina Mvil Spa Ltda. esta entrenado para prestar su servicio con
eficiencia y amigabilidad que contribuya ala satisfaccin de los clientes.
Continuamente se evala la prestacin del servicio de tal forma que permita conocer el
impacto de las actividades realizadas y formular estrategias que nos lleven al
-
37
mejoramiento continuo.
4. ANLISIS ESTRATGICO
Matriz DOFA
FORTALEZAS (F) % part Calif Pond DEBILIDADES (D) % part Calif Pond
Perfil del personal operativo 20% 5 1 Desconocimiento en el Medio 50% 5 2.5
Capacitacin intensiva 10% 3 0.3 Falta de experiencia en el
negocio 20% 4 0.8
Procesos de entrenamiento y
actualizacin 15% 3 0.45 Poca variedad de los servicios 20% 2 0.4
Servicio Econmico 10% 4 0.4 Falta publicidad para darnos a
conocer en la ciudad. 10% 4 0.4
Servicio empaquetado a las
empresas 5% 5 0.25
Orientacin al cliente 20% 4 0.8
Servicio Innovador 20% 4 0.8
Total 100% 4 Total 100% 4.1
OPORTUNIDADES (O) % part Calif Pond AMENAZAS (A) % part Calif Pond
No Existen competidores
Directos 70% 2 1.4 Confusin en el servicio 50% 4 2
Empresas interesadas en
intervenir el riesgo
sicolaboral
30% 4 1.2 Poca credibilidad en el
mercado 20% 3 0.6
Programas de promocin y
prevencin de las ARP 30% 3 0.9
Total 100% 2.6 Total 100% 3.5
-
38
5. ANLISIS Y ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA
5.1. Mapa de procesos organizacionales
Para Aguamarina Mvil Spa Ltda. el mapa de sus procesos organizacionales est
descrito as:
Macroproceso Responsable Procesos Responsable Subproceso
Planecion Estrategica Gerente Planeacion Institucional
Planecion Recursos Gerente Planeacion de Mercadeo
Atencion persona natural Personal Asistencial
Atencion personas juridicas Personal Asistencial
Gestion de Recursos Compras
Talento Humano Talento Humano
Comunicacin Mercadeo
Seguimiento y Medicin Gerente
Mejora Continua Gerente
Seguimiento y
MejoraGerente
Planeacion
Institucional
Area Mercadeo y
Ventas
Apoyo Area Adtva
Socios
Misional
5.2. Lneas de autoridad, mecanismos de direccin y control, estilo de direccin
Aguamarina Mvil Spa Ltda. es una empresa que ofrece servicios de salud con carcter
domiciliario, modalidad que le permite iniciar el negocio con una estructura organizacional
limitada ya que su operacin es totalmente descentralizada, y no requiere para todas las
funciones, mano de obra directa y permanente para la prestacin de sus servicios.
El organigrama planteado para esta empresa es de carcter circular ya que los socios son
la cpula de la empresa y delegan directamente responsabilidades a las reas de
Mercadeo, Operaciones y Administrativas; as mismo, tiene un representante legal que es
-
39
el Gerente quien ejerce un rol de autoridad, direccionamiento y control frente a las dems
reas.
Es de anotar, que durante el inicio de la empresa (primer ao aproximadamente) los
mismos socios participarn como lderes de las reas con el fin de mercadear el negocio,
estructurarlo y crecer.
Las reas presentes en el organigrama tienes la funcin de planear, direccionar y
controlar los dems cargos y/o funciones necesarias para la actividad. As:
Gerente: Responsable de asesores jurdicos y financieros que tiene la empresa en
modalidad externa, cuyo aporte es necesario para el funcionamiento legal y
econmico de la empresa. As mismo, es el responsable del macroproceso
estratgico de la organizacin y los actores que all intervienen. El Gerente
REA ADMINIS-
TRATIVA
REA DE OPERA-
CIONES
REA. MERCA-DEO Y
VENTAS
GERENTE
SOCIOS
FUERZA DE
VENTAS
-
40
constituye la mxima autoridad de la empresa as como la representacin legal
necesaria.
rea de Mercadeo y Ventas: Desde este cargo se formulan las estrategias
necesarias para impactar en el mercado con la venta de este servicio;
temporalmente de este cargo pueden depender asesores comerciales y
telemercaderistas quienes tienen la funcin de divulgar la estrategia y captar
usuarios para el servicio.
rea de Operaciones: rea que se encarga de toda la prestacin del servicio; es la
responsable de planear la logstica y prestar el servicio hasta la satisfaccin del
cliente. Esta rea proporciona los insumos para las funciones del rea
administrativa.
rea Administrativa: Es el rea responsable de liderar los procesos de Gestin
Humana, Compras, Financiera.
5.3. Reglamento Interno de Trabajo
De acuerdo con los Art.104 y siguientes del Cdigo sustantivo del trabajo, estn
obligados a tener un reglamento interno de trabajo todos los empleadores (personas
naturales o jurdicas) que ocupen a ms de cinco (5) trabajadores de carcter
permanente, si la empresa es comercial; o las que ocupen a ms de diez (10), si la
empresa es industrial; o las que ocupen a ms de 20, si la empresa est dedicada a
actividades agrcolas, ganaderas o forestales.
Aguamarina Mvil Spa Ltda. es una empresa que cuenta con 5 empleados fijos como
mnimo lo que le obliga a tener un reglamento interno de trabajo, el cual debe ser
divulgado y publicado a todos los empleados, y cuyo contenido incluye las clusulas ms
comunes con las cuales se cumplan los requisitos mnimos exigidos para dichos
reglamentos segn la norma del Art.109 del Cdigo Sustantivo del Trabajo.
-
41
En el Anexo No 7, se encuentra el Reglamento de Trabajo para Aguamarina Mvil Spa
Ltda.
5.4. Comits
Proceso Nombre Miembros Funciones Objetivos
Misional
Mercadeo y Ventas
Gerente
Jefe
Operaciones Revisar indicadores comerciales
Formular nuevas estrategias de venta
y evaluar las existentes
Monitorear que se esten cumpliendo
los objetivos estrategicos de la
organizacin
Socios
Gerente
Direccionamiento
Estrategico
Revisar la ejecucion de los
indicadores de Gestion
Evaluar los planes de
seguimiento y mejora
Planeacion Institucional
5.5. Estructura de personal y entidades de soporte
5.5.1. Socios fundadores
Ac se especifica la experiencia y aporte de cada uno de ellos, grado de participacin
en la administracin del negocio, grado de participacin en la toma de decisiones,
condiciones salariales y polticas de distribucin de las utilidades.
Socios Experiencia Aporte
% Part en
Admon Salario
Distribucion
Utlidades
Lina Maria Henao
Procesos de gestion de
Bienestar
Procesos Administrativos
Estructura Financiera
Estructura Adtva
Diseo de portafolio 30% - 50%
Juan Carlos Gutierrez
Procesos Administrativos
Procesos de Mercadeo Estrategia de Mercadeo 30% - 50%
Por ser una empresa nueva, las decisiones estn centralizadas en su mayora en los
socios fundadores, quienes por su experiencia y formacin tienen el criterio suficiente
para tomas las decisiones coyunturales del negocio y formar el Gerente para esto.
-
42
5.5.2. Empleados
A continuacin se menciona el requerimiento de personal (nmero de empleados por
cargo), experiencia, tipo de contratos, poltica salarial, prestaciones sociales.
Especificaciones necesarias para planear la consecucin del recurso que prestar los
servicios en Aguamarina Mvil Spa Ltda.
ITEM PERSONAL REQUERIDO PERSONASSALARIO
BASICO
SUBSIDIO DE
TRANSPORTETIPO DE CONTRATO %
1 Gerente 1 1.500.000 - Indefinido 57,14%
2 Jefe de Mercadeo 1 1.000.000 - Fijo 57,14%
3 Recepcionista 1 461.500 55.000 Fijo 57,14%
4 Auxiliares de servicio 2 461.500 55.000 Fijo 57,14%
5 Conductor 1 461.500 55.000 Fijo
6 Asesor Juridico 1 80.000 Prestacin Servicios
7 Asesor Financiero 1 80.000 Prestacin Servicios
5.5.3. Entidades de soporte
Para Aguamarina Mvil Spa Ltda. las organizaciones de soporte estn orientadas
a prestar la asesora mdica y tcnica especializada con el fin de prestar servicios
que apunten a mejorar la calidad de vida y salud de las personas que acceden al
servicio.
Para esto se tienen como referentes entidades del sector salud como EPS y AFP, as
como entidades gubernamentales relacionadas al sector como Secretaria de Bienestar
Social del municipio y Metrosalud.
5.6. Polticas de Desarrollo Humano
Para Aguamarina Mvil Spa Ltda. el proceso de desarrollo humano est enmarcado en
los siguientes pasos:
5.6.1. Construccin del Perfil
Se realiza con base en el siguiente formato:
-
43
Fecha
Elaborado por Cargo
Revisado por Cargo
Aprobado por Cargo
rea a la que
pertenece:
Auto control
Orientacin al
cliente interno y
externo
Trabajo bajo presinAceptacin de
normas y valores
Estabilidad
emocional
RESPONSABILIDADES
ESPECIFICAS
FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DEL CARGO
RESPONSABILIDAD BASICA
# de Personas Directas a
Cargo:
# de Personas Totales a Cargo
en el rea:
ORGANIGRAMA
Otras Habilidades
DESCRIPCION Y PERFIL DE CARGO
DATOS DEL CARGO SOLICITADO
Planificacin y
organizacin
Toma de decisiones.
Capacidad de anlisis y
sntesis
Dedicacin a la tarea
COMPETENCIAS
PERSONALES ORGANIZACIONALES TECNICAS
reas Afines
Idiomas
Experiencia laboral anterior requerida para el cargo
Tipo de Cargo o Responsabilidades Tiempo de Experiencia
CONOCIMIENTO Y EXPERIENCIA
Educacin Formal Requerida
Conocimientos Adicionales que requiere el cargo
Nombre del cargo:
CARGO XXXXXXXXX
-
44
5.6.2. Proceso de Reclutamiento
Dado que Aguamarina Mvil Spa es una empresa nueva, el proceso de reclutamiento se
har:
- Solicitud de hojas de vida a institutos que ofrezcan esta formacin tcnica
- Referidos de empresas del sector
- Convocatoria externa: Peridicos
5.6.3. Proceso de Seleccin
El ajuste al cargo requerido debe ser mayor o igual al 80%, razn por la cual en el
proceso de seleccin se da una escala de valoracin a cada uno de los componentes.
- Hoja de vida 10%
- Pruebas tcnicas 70%
- Entrevista Individual 20%
El proceso de seleccin propuesto consta de los siguientes pasos:
a. Seleccin de hojas de vida
b. Prueba Assessment
c. Entrevista de preseleccin
d. Pruebas tcnicas
e. Visita domiciliaria
f. Enviar carta de agradecimiento a los dems participantes
Para conocer con detalle en que consiste cada parte del proceso, ver Anexo No 8.
5.6.4. Proceso de Contratacin
a. Requisitos
Para oficializar la contratacin, es necesario reunir unos documentos especficos y una
vez se tengan, presentarlos al rea de Gestin Humana de Aguamarina Mvil Spa Ltda.
Para conocer cuales son los documentos exigidos, ver Anexo No 9.
b. Contrato
-
45
Se realiza la firma del contrato, en cuyo documento reposan las condiciones y el perodo
para el cual fue contratada la persona.
En Aguamarina Mvil Spa Ltda. se tendrn dos tipos de contratacin:
Empleados directos a termino fijo, una ao
Empleados por prestacin de servicios
c. Afiliacin a la Seguridad Social
Aguamarina Mvil Spa Ltda. se compromete a realizar las afiliaciones al Sistema
General de Seguridad Social exigido por la ley, a todos los empleados que estn
vinculados de forma permanente a la empresa.
5.6.5. Proceso de Induccin
Todas las personas que ingresan a Aguamarina Mvil Spa Ltda., participarn en un
proceso de induccin de 4 horas donde conocern la planeacin estratgica de la
empresa, recibirn informacin acerca de sus funciones, los tipos de servicio, los clientes
y la reglamentacin interna.
5.7. Procesos de Desarrollo del Personal
Segn la planeacin que tiene esta rea en la empresa, constantemente el personal
participa en procesos de entrenamiento y capacitacin, que permiten fortalecer las
competencias personales, tcnicas y organizacionales con el fin de buscar el desarrollo
integral de los empleados.
A partir de los resultados arrojados en estas actividades, los cuales son evaluados, se
sugiere un Plan de Mejoramiento para las personas.
As mismo, la empresa le garantiza el desarrollo y bienestar al personal por medio de un
programa de Desarrollo Humano que elaborar y ejecutar programas que faciliten la
ejecucin de los proyectos de vida en el mbito personal y laboral. Fomentar el sentido
-
46
de pertenencia y fortalecer las relaciones humanas, la adaptabilidad, y el desempeo de
las personas en la empresa.
Los objetivos del Departamento de Desarrollo Humano son los siguientes:
a. Promover la formacin integral de las personas de la empresa con el fin de desarrollar
habilidades, aptitudes y destrezas que contribuyan a la cualificacin de aspectos
personales y laborales.
b. Contribuir al desarrollo de los proyectos de vida en los mbitos personal y laboral,
mediante el apoyo de actividades culturales de carcter empresarial e individual.
c. Ofrecer programas de ahorro y crdito que proporcionen bienestar socioeconmico a
las personas vinculadas a la empresa.
d. Desarrollar programas y acciones de apoyo social que contribuyan a la solucin de
necesidades de los miembros de la empresa: salud, educacin, vehculo, entre otros.
5.8. Evaluacin de Desempeo
Las evaluaciones de desempeo se realizan cada dos aos en la empresa, es realizada
por el Jefe Inmediato y permite medir las habilidades personales, tcnicas y
organizacionales de los empleados con el fin de generar planes de Desarrollo y
Mejoramiento para el personal.
Esta actividad tiene una estrecha relacin con el Plan de Desarrollo que se establece para
cada empleado. Un modelo a implementar en Aguamarina Mvil Spa Ltda. sera el
plateado en el Anexo No 10.
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6. ESTUDIO LEGAL
Tipo de Sociedad: Sociedad Limitada
Se constituir este tipo de sociedad ya que es aquella en la que dos o ms personas se
unen alrededor de una empresa, aprueban sus estatutos y se comprometen a hacer un
aporte en dinero, trabajo u otros bienes apreciables en dinero, con el fin de repartirse
entre s las utilidades obtenidas, limitando su responsabilidad hasta el monto de sus
respectivos aportes. Los socios responden hasta el monto de sus aportes. Puede
estipularse una responsabilidad mayor, de todos o algunos.
Aguamarina Mvil Spa Ltda. tendr como mnimo dos socios accionistas, quienes
aportar en igual proporcin el capital necesario para el inicio y sostenimiento de la
operacin del negocio. As mismo, la distribucin de las utilidades se har en proporcin
al capital aportado.
Marco jurdico
Por el sector en que se encuentra Aguamarina Mvil Spa Ltda. y el tipo de servicio que
se ofrecer, la normatividad que la rige est asociada con la que reglamenta el sector
salud y belleza. Al indagar acerca del Marco jurdico que regula este tipo de servicios se
encuentra que:
Constitucin Poltica
El artculo 49 de la Constitucin establece que corresponde al Estado organizar, dirigir y
reglamentar la prestacin de servicios de salud a los habitantes conforme los principios de
eficiencia, universalidad y solidaridad. Tambin establecer las polticas para la prestacin
de servicios de salud por entidades privadas y ejercer su vigilancia y control.
El artculo 366 establece que ".. El bienestar general y el mejoramiento de la calidad de
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vida de la poblacin son finalidades sociales del Estado.
El artculo 26 se refiere a la libertad de profesin y oficio indicando que "toda persona es
libre de escoger profesin u oficio. La Ley podr exigir ttulos de idoneidad. Las
autoridades competentes inspeccionarn y vigilarn el ejercicio de las profesiones. Las
ocupaciones, artes u oficios que no exijan formacin acadmica son de libre ejercicio,
salvo aquellas que impliquen un riesgo social".
Otras Leyes sectoriales
La Ley 9 de 1979 en el artculo 564 seala que corresponde al Estado como regulador y
orientador de las condiciones de salud; dictar las disposiciones necesarias para asegurar
una adecuada situacin de higiene y seguridad en todas las actividades, as como vigilar
su cumplimiento a travs de las autoridades de salud.
La ley 100 de 1993 en el artculo 153, numeral 6 seala que la organizacin del Sistema
General de Seguridad Social en Salud ser descentralizada y de ella harn parte las
direcciones seccionales, distritales y locales de salud.
La Ley 100 de 1993 en su artculo 176 establece dentro de las funciones de la Direccin
Distrital de salud, la de inspeccionar y vigilar la aplicacin de las normas tcnicas,
cientficas, administrativas y financieras que expida el Ministerio de la Proteccin Social,
sin perjuicio de las funciones de inspeccin y vigilancia atribuidas a las dems autoridades
competentes.
La Ley 711 de 2003 y su reglamentacin. Esta Ley reglamenta el ejercicio de la
ocupacin de la cosmetologa y dicta disposiciones en materia de salud esttica.
Dado este contexto, se hace necesario que en la ciudad de Medelln se cree una
Comisin del ejercicio de la cosmetologa en la ciudad, acorde con lo establecido en el
artculo 16 de la Ley 711 de 2001, en un contexto en que una proliferacin de instituciones
que promocionan servicios cosmticos y estticos de manera indiferente sin respetar los
lmites legales. En muchas ocasiones se prestan servicios por personas no idneas
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poniendo en alto riesgo la salud de la poblacin.
Por mandato constitucional, toda actividad social que conlleve riesgo para la salud debe
ser vigilada y controlada por los entes gubernamentales competentes en la formacin
educativa de los practicantes y en el cumplimiento de las normas de salud por parte de los
establecimientos en mencin.
Desafortunadamente, el auge de la cosmetologa ha venido presentando extralimitaciones
en su prctica, las cuales han derivado en consecuencias negativas para la salud de los
usuarios. Pero, es digno reconocer, que la nueva tecnologa cosmtica viene
suministrando aparatos, materiales y medicamentos que ameritan un manejo profesional
por quienes ejercen dicha disciplina.
La Resolucin 002827 De 2006, hace referencia a los elementos de Proteccin Personal,
los cuales sern considerados apropiados solamente si impiden que la contaminacin y
otros materiales potencialmente infectantes alcancen y pasen a travs de la ropa de
trabajo, la piel, los ojos, la boca y otras membranas mucosas; se utilizarn elementos de
barrera, biolgicos y qumicos tales como: Proteccin respiratoria, proteccin visual,
proteccin extremidades superiores "manos" y ropa de trabajo.
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7. ESTUDIO SOCIAL
El estrs cada da cobra ms vctimas y se ha convertido en un saludable negocio, pues
las empresas y organizaciones que se han creado en Colombia para aliviar el estrs
ajeno, mueven ms de dos billones de pesos al ao y genera alrededor de 20.000
empleos directos3. Y no es para menos, ya que el estrs el cual se define como la
respuesta del cuerpo a condiciones externas que perturban el equilibrio emocional de las
personas, se est metiendo en todos los rincones del mundo, sin respetar clase social,
credo o religin. De all que los colombianos encuentran en el mercado verdaderos
centros (unos ms especializados que otros) en tratamientos de relajacin y esttica, que
les ofrecen a los clientes completos paquetes de servicios para una vida plena y
saludable, para lo cual tienen que acudir a las populares salas de masajes, centros de
terapia e institutos de salud alternativa.
En sntesis, todo parece indicar que el negocio para aliviar el mal de los tiempos
modernos seguir atrayendo a ms colombianos, ya que la demanda tambin parece
avanzar a paso acelerado. Todo para no dejarse capturar por el estrs. Aqu se identifica
una gran oportunidad de negocio, el cual consiste en brindarle a las personas soluciones
para controlar o eliminar este mal, donde el servicio se prestar en el domicilio del
usuario.
3 Las cifras se obtienen de los clculos realizados por la Asociacin Colombiana de Productos y servicios para la Salud y la Belleza, APROFEST, en el ao 2005, quienes sustentan que esta nueva `industria' se est abriendo camino a pasos agigantados dada la
necesidad de las personas de garantizarse una mejor calidad de vida
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El impacto social del proyecto se enfoca en tres dimensiones:
Trabajadores
y Freelance
Agua Marina Mvil Spa
Empresas que
contratan
El Servicio
Empleados que
Reciben el servicio
Remuneracin Justa quepermite a sus empleados
cubrir las necesidad bsicas.
Pago de servicios a quieneshacen el Freelance de
masajes de manera que
sientan valorado su trabajo
Cubrimiento de una exigencialegal que esta enfocada en el
mejor desempeo de los
trabajadores.
Mejora de la productividad de la
empresa ya que esta a atacando
uno de los factores fsicos que
generan mayor tensin, el
Estrs.
Sentimiento en los empleados
de que la empresa se preocupa
por el bienestar
Mejora de sus condicionesfisicas y estado de animo lo cual
le permite a los empleados
mejorar el clima laboral.
El entorno familiar de cada
empleado puede mejorar en la
medida que los empleados no
descargan la tensin con sus
familias y por el contrario pueden
practicar algunos ejercicios con
sus familias motivando nuevos
espacios de integracin.
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8. ESTUDIO AMBIENTAL
Para analizar el impacto ambiental es necesario conocer el ciclo de vida del producto y
determinar que actividades, productos y/o servicios tienen un impacto ambiental.
De acuerdo a este ciclo aplicamos el siguiente proceso para identificar los aspectos
ambientales.
Actividades, productos, Servicios
que se deben analizar
Aspectos ambientales definidos
Que Aspectos ambientales son significativos
Materiales requeridos (esencias,
masajeadores)
Componentes
Forma de Obtencin
Recursos Naturales Involucrados
Renovacin de los recursos
Proveedores
Certificados vigentes
Cumplimiento Requisitos Legales
Experiencia en el sector
Almacenamiento Temperatura adecuada
Condiciones de orden y aseo
Prestacin del servicio
Espacio Fsico
Ventilacin
Libre de ruido
Buenas condiciones de aseo
Aplicacin del masaje y uso de esencias
Dosis estandarizada
Segmentacin de los clientes
Manejo de Residuos Clasificacin de residuos
Dotacin reglamentaria De acuerdo a las normas vigentes
SeleccinPersonal
Compra deMateriales
Prestacindel servicio
Satisfaccinclientes
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9. ANLISIS ECONMICO FINANCIERO
Este plan financiero se fundamenta en la informacin que ha sido recolectada a lo largo
del proyecto, de los planes desarrollados con anterioridad como son el estudio de
mercado, el plan operativo, administrativo, legal, social y ambiental.
Las condiciones financieras sobre las cuales se estructura el plan financiero y econmico
son las siguientes:
Habr un periodo de un (1) mes denominado momento cero durante el cual la empresa no
generar recursos propios porque es la fase de conformacin y planeacin de la empresa
como tal. Durante este periodo se realizarn inversiones que ascienden alrededor de
$121.236.620 como se indica en el plan de inversiones los cuales se distribuyen en
$44.620.000 para la compra de activos y $76.616.620 para la inversin en capital de
trabajo. (Ver Anexo No 11. Presupuesto de inversiones).
La proyeccin de ventas del negocio se realiza del ao 2009 al 2014.
Teniendo en cuenta los datos histricos del DANE y teniendo presente las expectativas
adaptativas, el promedio del IPC proyectado para los prximos aos, se asume que la
estructura de los costos y gastos, en su mayora, generados por la empresa crecern a
un promedio anual de 5.8%.
La mayor proporcin de gastos operativos corresponden a salarios con un 64% en
promedio de participacin sobre los gastos operativos totales, a partir del primer ao de
operacin. Tambin se incluye los gastos por publicidad, servicios pblicos,
mantenimientos del local y del vehculo, insumos y/o materiales.
Las ventas se incrementarn anualmente, del ao 2010 con respecto al 2009 el aumento
ser del 140% crecimiento impactado por mayor nmero de empresas atendidas y por la
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introduccin en el mercado domiciliario gracias a la estrategia publicitaria que permitir
aumentar las ventas. A partir del ao 2011 se tendr un crecimiento promedio del 29%.
Lo anterior, permite que la capacidad operativa tenga un comportamiento similar.
Para los clculos se ha utilizado una TRR (Tasa Requerida de Retorno) del 30%.
Para el ao 2009 la capacidad aproximada mxima de servicios a prestar por
Aguamarina Mvil Spa Ltda. ser en masajes bsicos de 8.788 usuarios atendidos
(nicho empresarial) y de 198 domicilios, ya que este servicio se iniciar a partir del 2
semestre.
Aguamarina Mvil Spa Ltda. es una empresa innovadora en el medio, de all que para
las proyecciones realizadas no se tenga un criterio comparativo. Sin embargo, con base
en la investigacin telefnica a algunos SPA y la entrevista a algunas personas que
trabajan en el medio se definieron los servicios a prestar y los precios.
Con base en el anterior anlisis se han hecho las siguientes proyecciones para el primer
ao de ventas de Aguamarina Mvil Spa Ltda., para estructurar su plan financiero:
2009
Total Servicios Empresariales 8.788
Total Servicios Domicilio 198
Total servicios 8.986
Total Ventas empresariales $ 87.880.000
Total Ventas Domicilios $ 5.940.000
Total Ventas $ 93.820.000
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9.1. Proyecto de Presupuesto para el primer ao de Operacin
A partir, de la informacin anterior, es posible realizar un ejercicio de anlisis de costos
para la toma de decisiones durante el primer ao de operacin donde se puede
determinar el punto de equilibrio en pesos y as poder analizar la viabilidad de la empresa
en el corto plazo, o realizar correcciones necesarias para los aos subsiguientes.
9.2. Punto de Equilibrio (En Pesos): AO 1
Para que Aguamarina Mvil Spa Ltda. alcance su punto de equilibrio en el ao 1, se
debe tener el siguiente comportamiento:
Concepto Inicio Ao 2009
Ayuda Ventas 35,000
Compra de Base de Datos 2,500,000
Diseo Banner -
Ferias 4,000,000
Grabacion de Cuas -
Pagina Web -
Portafolio de Servicios 125,000
Publicacion Banner -
Publicidad emisoras -
Volantes 330,000 330,000
Insumos del Pcto 264,350 3,172,200
Papelera 80,000 960,000
Gastos de Constitucin 1,200,000
Caja menor 300,000 3,600,000
Arriendo 700,000 8,400,000
Servicios Pblicos 300,000 3,600,000
Seguros 1,500,000
Salarios 7,709,103 92,509,240
Elementos de aseo y cafetera 50,000 600,000
Adecuacin y mantenimiento oficina 1,000,000
Sostenimiento Carro 400,000 5,200,000
Depreciacin 8,284,000
Amortizacin -
Gastos financieros 123,167 15,637,467
GASTOS PROYECTADOS 16,616,620 146,292,906
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Para el ao 2009, se tiene proyectado el siguiente punto de equilibrio:
P.E (pesos)= 10.441*8.996
P.E (pesos)= $ 93.927.236
Lo anterior significa que Aguamarina Mvil Spa Ltda. tiene una diferencia en ventas de
$47.272.906 por debajo del punto de equilibrio estimado.
9.3. El Objetivo Bsico Financiero
El objetivo bsico financiero es contribuir a maximizar el valor de la empresa, tanto para
inversionistas potenciales como para los actuales, es decir, aumentar su valor mediante el
aumento de sus activos, su rentabilidad, y sobretodo, su flujo de caja.
La obtencin de utilidades obedece ms a una estrategia planificada a largo plazo que a
la explotacin incontrolada de las diferentes oportunidades que el mercado le brinda. El
OBF de esta organizacin se visualiza desde una perspectiva de largo plazo, pues en
muchos casos es posible que, sacrificios de utilidades en el corto plazo contribuyan a
garantizar la supervivencia y el crecimiento.
9.4. Estados Financieros
Para la empresa se han elaborado los siguientes Estados Financieros:
o Flujo de caja proyectado
o Estado de resultados proyectado
o Balance general proyectado
o Plan de amortizacin del crdito
EN UNIDADES (Costos fijos / pvu - cvu) - AO 13,514
EN UNIDADES (Costos fijos / pvu - cvu) - MES 1,126
EN PESOS (Costos fijos / 1 - MCU) 141,092,906
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o Requerimientos de capital de trabajo
o Anlisis de mrgenes e indicadores
o Anlisis de la tasa interna de retorno, el valor presente neto y el periodo de
recuperacin de la inversin.
Los anteriores estados se encuentran en los anexos financieros (Ver Anexos No. 12 al
No. 16 respectivamente). El objetivo es proporcionar informacin financiera proyectada de
la posicin y las transacciones realizadas por la empresa, a los diferentes usuarios
interesados para permitir la toma de decisiones: socios, bancos y acreedores en general,
inversionistas potenciales, estado, organismos de control y vigilancia, y empleados.
9.5. Anlisis de Indicadores Financieros
(Ver Anexo No 17. Indicadores financieros).
R AZ ON C OR R IE NTE
0,00
1,00
2,00
3,00
4,00
5,00
6,00
7,00
Ao 2009 Ao 2010 Ao 2011 Ao 2012 Ao 2013
La razn de liquidez muestra que la empresa tiene suficiente capacidad para cumplir con
sus obligaciones de corto plazo a partir del ao 2009.
El capital de trabajo, a partir del 2009 el nivel de ventas permite cumplir todas las
obligaciones generadas por el pasivo corriente y tener un remanente que le d
condiciones de seguir operando de acuerdo con su flujo de caja o ciclo de dinero.
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0 100.000 200.000 300.000 400.000 500.000
Ao 2009
Ao 2010
Ao 2011
Ao 2012
Ao 2013
C AP ITAL DE TR AB AJ O
La razn de endeudamiento muestra que para los cinco aos esta razn es de 99.95%,
61.74%, 34.57%, 19,76% y 16,98% respectivamente. El primer ao muestra un indicador
alto ya que para el inicio de las operaciones se realizo un prstamo bancario a 48 meses,
el margen de rentabilidad de la empresa fue negativo y las tasas de inters del 24%
llevaron a que el apalancamiento financiero de la empresa fuera sostenido por los bancos.
En cuanto a los indicadores de rentabilidad, la rentabilidad operativa del activo ROA
evidencia que con los activos que tiene es capaz de generar una utilidad neta antes de
intereses a partir del 2010, de 143.97%, 329.6%, 463.9%, 652.74%.
0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
50.00%
60.00%
70.00%
80.00%
90.00%
100.00%
Ao 2009 Ao 2010 Ao 2011 Ao 2012 Ao 2013
INDIC E DE E NDE UDAMIE NT O
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ROA= (UAII / VENTAS)*(VENTAS / ACTIVOS)
ROA= MARGEN OPERACIONAL * ROTACION DEL ACTIVO
Para el ao 1 se observa como la eficiencia en la utilizacin de los Activos negativa, para
el ao 2 esta eficiencia aumenta al 143.97%, luego para el tercero se presenta un
aumento hasta el 329.6%, aumenta en el cuarto ao a 463.9% y luego incrementa a
652.74%.
La rentabilidad operativa del patrimonio: ROI (rentabilidad financiera)
ROI= UAI / PATRIMONIO
En el ao 1 de operacin el rendimiento sobre el patrimonio ser negativo, para el
siguiente ser de 149.14%, para el ao tres desciende a 107.57%, y los dos ltimos pasa
a 74.64% y 61.99% respectivamente. Indica lo que corresponde a los accionistas como
rendimiento sobre su inversin, en cada periodo.
El Valor Econmico Agregado EVA
Significa que la empresa durante los cinco aos analizados generar valor adicional
para los accionistas. Es decir, que podr construir valor total en este lapso de tiempo por
una cifra aproximada de $624.738.583
Ao 2009 -$ 35,278,051
Ao 2010 $ 56,567,188
Ao 2011 $ 140,481,524
Ao 2012 $ 191,298,200
Ao 2013 $ 271,669,722
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La tasa Interna de Retorno, despus de calculada la TIR, que dio como resultado 42%,
se puede concluir que la empresa supera la tasa promedio de los costos de los pasivos y
la tasa mnima requerida por los inversionistas (30%)
Adicionalmente con el resultado de la TIR, sera innecesario hallar o evaluar el valor
presente neto, pues con esa TIR, el VPN siempre va ser positivo, aunq