actualizaciÓn modelo estÁndar de control … · ministerio de educación nacional ......
TRANSCRIPT
ACTUALIZACIÓN MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO Ministerio de Educación Nacional
Oficina de Control Interno Bogotá D.C., Noviembre de 2014
Juego de Roles
Tiempo de Trabajo: 50 minutos
Conclusiones y cierre: 10 minutos
Se debe nombrar un relator que expondrá la conclusiones en la plenaria
Ministro
Jefe
Profesional
Técnico
Secretaria
Ciudadano
Auditor Gestor Comunicaciones Talento Humano
TALLER
Actualización MECI:2014
Objetivos de la sesión
Marco Legal Control Interno
Modelos Referenciales integrados al SIG del MEN
¿Qué es el Control Interno?
Principios MECI
Principales Cambios MECI:2005 vs. MECI:2014
Roles y Responsabilidades
Conformación del Modelo (Módulos, Componentes,
Elementos y Eje Transversal)
CONTENIDO
Fases para la Implementación Nuevo
MECI
Objetivo General del MECI
Socializar los conceptos básicos sobre
la actualización del MECI.
Dar a conocer los principales cambios
de la actualización del MECI.
Facilitar la interiorización en los
servidores públicos, sobre su
contribución en la implementación y
fortalecimiento continuo y permanente
del Sistema de Control Interno.
OBJETIVOS DE ESTA SESIÓN
Administración
pública – CI
Diseñar y aplicar
métodos y
procedimientos de
CI
Crea SNCI
Normas para el
ejercicio del CI
Instancias de
articulación y
competencias
Servidor Público:
Eje Central CI
Modifica el
decreto 2145
CCSCI
Elementos
técnicos de CI
Roles OCI
Deroga 1599 de
2005 (MECI)
Actualiza el MECI
MARCO LEGAL DEL MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO
Fase 1 Conocimiento
Tiempo: 1 mes
Fase 2 Diagnóstico
Tiempo: 1 mes
Fase 3
Planeación de actualización.
Tiempo 1 mes
Fase 4
Ejecución y Seguimiento
Tiempo: 3 meses
Fase 5
Cierre
Tiempo: 1 mes
Las Entidades cuentan con siete meses a partir de la publicación del Decreto
943 del 21 de mayo de 2014 para realizar los ajustes necesarios con el fin de
adaptar los cambios surtidos en la actualización del MECI.
FASES PARA LA IMPLEMENTACION
MODELOS REFERENCIALES DEL SIG -MEN
Ahora, MECI 2014: 2 Módulos,
1 Eje Transversal
(6 componentes, 13 Elementos)
Proporcionar una estructura con los elementos necesarios para
construir y fortalecer el Sistema de Control Interno, a través de
un modelo que determine los parámetros de control necesarios
para que al interior de las entidades se establezcan acciones,
políticas, métodos, procedimientos, mecanismos de
prevención, verificación y evaluación en procura del
mejoramiento continuo de la administración pública.
Propósito fundamental: Servir como herramienta gerencial para el
control a la gestión pública, fundamentado en la cultura de
control y en compromiso y responsabilidad de la Alta
Dirección para su implementación y fortalecimiento.
OBJETIVO GENERAL DEL MECI
El MECI concibe el Control Interno
como un conjunto de elementos
interrelacionados, donde intervienen
todos los servidores de la entidad
como responsables del control en el
ejercicio de sus actividades. Busca:
Garantizar el cumplimiento de los objetivos instituciones y la contribución de éstos a los fines del estado.
Garantiza la coordinación de las acciones y la fluidez de la información y comunicación.
Anticipa y corrige, de manera oportuna, las debilidades que se presentan en el quehacer institucional.
¿QUÉ ES EL CONTROL INTERNO?
CONTROL INTERNO
Autorregulación
Autogestión
Autocontrol
• Autocontrol: Capacidad que tiene cada servidor público independiente de su nivel evaluar y controlar su trabajo, detectar desviaciones y efectuar correctivos de manera oportuna para el cumplimiento de los resultados.
• Autogestión: Capacidad de la organización para interpretar, coordinar, aplicar y evaluar de manera efectiva, eficiente y eficaz la función administrativa legalmente encomendada.
• Autorregulación: Capacidad de las organizaciones para desarrollar y aplicar en su interior métodos, normas y procedimientos que permitan el desarrollo, implementación y fortalecimiento continuo del Sistema de Control Interno
PRINCIPIOS DEL MECI
Cambios Estructura
3 Subsistemas
9 Componentes
29 Elementos de Control
MECI Anterior
2 Módulos
1 Eje Transversal
6 Componentes
13 Elementos de Control
MECI
Actual
Productos Mínimos
Consejos para la práctica
PRINCIPALES CAMBIOS EN LA ACTUALIZACION MECI
Modelo Anterior
PRINCIPALES CAMBIOS EN LA ACTUALIZACION MECI (Cont.)
Estructura del Modelo – MECI Actualizado
Fuente: Manual Técnico del MECI para el Estado Colombiano, DAFP, 2014
PRINCIPALES CAMBIOS EN LA ACTUALIZACION MECI (Cont.)
PRINCIPALES CAMBIOS EN LA ACTUALIZACION MECI (Cont.)
• SE FORTALECE EL CONTROL a la planeación y gestión al unirlos en un solo módulo que permite su desarrollo de manera integral. 1
• SE DESARROLLA LA AUDITORÍA INTERNA con base en normas y estándares internacionales. 2
• SE INCLUYE LA COMUNICACIÓN E INFORMACIÓN como eje transversal a la estructura de control. 3
• SE SIMPLIFICA LA REPRESENTACIÓN GRÁFICA del Modelo haciéndola más amigable para facilitar su implementación y fortalecimiento. 4
• SE DESARROLLA SU RELACIÓN con el Modelo Integrado de Planeación y Gestión que trata el decreto 2482 de 2012 5
PRINCIPALES CAMBIOS EN LA ACTUALIZACION MECI (Cont.)
• SE FUSIONAN ALGUNOS COMPONENTES y elementos por su complementariedad sin afectar la filosofía del MECI.
6
7 • SE HACE ÉNFASIS EN EL ROL DE LA ALTA
DIRECCIÓN como responsable de la implementación y fortalecimiento del Modelo
8 • SE FORTALECE SU ESENCIA como una herramienta de control al quehacer institucional.
9 • SE FORTALECEN LOS ASPECTOS relacionados con la
administración del riesgo y el esquema de evaluación y seguimiento.
10 LA ACTUALIZACIÓN DEL MODELO tiene como eje
fundamental el desarrollo de aspectos que contribuyan a que las entidades fortalezcan su Sistema de Control Interno.
PRINCIPALES CAMBIOS EN LA ACTUALIZACION MECI (Cont.)
ALTA DIRECCION
Representante de la Dirección
Equipo MECI
Oficinas de Control Interno,
Auditoría Interna o quien haga sus veces
ALTA DIRECCIÓN: demuestra el compromiso
de la entidad con el Control Interno y la
capacidad del nivel directivo de visualizar esta
herramienta gerencial como un mecanismo de
autoprotección, que le permita cumplir con
eficiencia, eficacia, efectividad y transparencia
la finalidad para la cual fue creada la entidad.
REPRESENTANTE DE ALTA DIRECCIÓN:
administrar y dirigir el proceso de diseño,
implementación, fortalecimiento y
actualización del Modelo Estándar de Control
Interno de la respectiva entidad, y actuará bajo
las políticas establecidas por el Comité de
Coordinación de Control Interno.
EQUIPO MECI: asesorar a las áreas de la
entidad en la implementación y
fortalecimiento del Modelo.
Se fortalece la
armonización del
Modelo Integrado
de Planeación y
Gestión y con la
NTC – GP
1000:2009
SERVIDORES PUBLICOS
ROLES Y RESPONSABILIDADES
ALTA DIRECCION
Representante de la Dirección
Equipo MECI
Oficinas de Control Interno,
Auditoría Interna o quien haga sus veces
OFICINA DE CONTROL INTERNO:
desarrollar una actividad independiente y
objetiva de evaluación y asesoría que
contribuya de manera efectiva al
mejoramiento continuo de los procesos de
Administración del riesgo, Control y Gestión
de la entidad
SERVIDORES PÚBLICOS Y/O
PARTICULARES QUE EJERCEN
FUNCIONES PÚBLICAS: Responsables por
la operatividad eficiente de los procesos,
actividades y tareas a su cargo, supervisión
continua a la eficacia de los controles,
autoevaluación permanente a los
resultados de su labor.
Se fortalece la
armonización del
Modelo Integrado
de Planeación y
Gestión y con la
NTC – GP
1000:2009
SERVIDORES PUBLICOS
ROLES Y RESPONSABILIDADES (Cont.)
AUTOEVALUACIÓN INSTITUCIONAL
AUDITORÍA INTERNA
PLANES DE MEJORAMIENTO
TALENTO HUMANO
• Acuerdos, Compromisos o Protocolos éticos.
• Desarrollo del Talento Humano
DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO
• Planes y Programas.
• Modelo de Operación por Procesos
• Estructura Organizacional
• Indicadores de Gestión
• Políticas de Operación
ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO
• Políticas de Administración del Riesgo
• Identificación del Riesgo
• Análisis y Valoración del Riesgo.
MÓDULO DE
CONTROL DE
PLANEACION Y
GESTION
EJE TRANSVERSAL INFORMACIÓN Y COMUNICACION
MÓDULO DE
CONTROL DE
EVALUACIÓN Y
SEGUIMIENTO
• Autoevaluación
• Auditoría Interna
• Plan de mejoramiento
CONFORMACIÓN DEL MODELO
Control de la Planeación y Gestión:
Agrupar los parámetros de control que orientan la
entidad hacia el cumplimiento de su visión, misión,
objetivos, principios, metas y políticas al igual que
los aspectos que permiten el desarrollo de la
gestión dentro de los que se encuentran: Talento
Humano, planes, programas, procesos,
actividades, indicadores, procedimientos, recursos,
administración de los riesgos.
Control de Evaluación y Seguimiento:
Agrupa los parámetros que garantizan la
valoración permanente de los resultados de la
entidad, a través de sus diferentes mecanismos de
verificación, evaluación y seguimiento.
Eje transversal: Información y Comunicación
CONFORMACIÓN DEL MODELO
NUEVOS MODULOS EJE TRANSVERSAL
ELEMENTO PRODUCTOS MÍNIMOS
Acuerdos Compromisos y
Protocolos Éticos
Documento con los principios
y valores de la entidad.
Acto administrativo que
adopta el documento con los
principios y valores de la
entidad
Estrategias de socialización
permanente de los principios
y valores de la entidad. TALENTO
HUMANO
CONFORMACIÓN DEL MODELO
COMPONENTE 1 ELEMENTO 1: ACUERDOS,
COMPROMISOS Y PROTOCOLOS ETICOS
ELEMENTO PRODUCTOS MÍNIMOS
Desarrollo del Talento
Humano
Manual de Funciones y
competencias laborales
Plan Institucional de Formación y
Capacitación (Anual)
Programa de Inducción y
reinducción
Programa de Bienestar (Anual)
Plan de Incentivos (Anual)
Sistema de evaluación del
desempeño TALENTO
HUMANO
CONFORMACIÓN DEL MODELO
COMPONENTE 1 ELEMENTO 2: DESARROLLO DEL
TALENTO HUMANO
ELEMENTO PRODUCTOS MÍNIMOS
Planes, Programas y
Proyectos
Planeación
La misión y visión
institucionales adoptados y
divulgados.
Objetivos institucionales
Planes, programas y proyectos DIRECCIONAMIENTO
ESTRATÉGICO
CONFORMACIÓN DEL MODELO:
COMPONENTE 2 ELEMENTO 3: PLANES, PROGRAMAS
Y PROYECTOS
ELEMENTO PRODUCTOS MÍNIMOS
Modelo de Operación
por Procesos
Mapa de Procesos
Divulgación de los
procedimientos
Proceso de seguimiento y
evaluación que incluya la
evaluación de la satisfacción
del cliente y partes interesadas DIRECCIONAMIENTO
ESTRATÉGICO
CONFORMACIÓN DEL MODELO
COMPONENTE 2 ELEMENTO 4: MODELO DE OPERACIÓN
POR PROCESOS
ELEMENTO PRODUCTOS MÍNIMOS
Estructura Organizacional
Estructura organizacional de
la entidad que facilite la
gestión por procesos
Manual de Funciones
y Competencias Laborales
DIRECCIONAMIENTO
ESTRATÉGICO
CONFORMACIÓN DEL MODELO
COMPONENTE 2 ELEMENTO 5: ESTRUCTURA
ORGANIZACIONAL
ELEMENTO PRODUCTOS MÍNIMOS
Indicadores de Gestión
Definición de indicadores de,
eficiencia y efectividad, que
permiten medir y evaluar el
avance en la ejecución de los
planes, programas y proyectos
Seguimiento de los indicadores
Revisión de la pertinencia y
utilidad de los indicadores DIRECCIONAMIENTO
ESTRATÉGICO
CONFORMACIÓN DEL MODELO
COMPONENTE 2 ELEMENTO 6: INDICADORES
DE GESTIÓN
ELEMENTO PRODUCTOS MÍNIMOS
Políticas de Operación
Establecimiento y divulgación
de las políticas de operación
Manual de operaciones o su
equivalente adoptado y
divulgado
DIRECCIONAMIENTO
ESTRATÉGICO
CONFORMACIÓN DEL MODELO
COMPONENTE 2
ELEMENTO 7: POLÍTICAS DE OPERACIÓN
ELEMENTO PRODUCTOS MÍNIMOS
Política de Administración de
Riesgos
Definición por parte de la alta
Dirección de políticas para el
manejo de los riesgos
Divulgación del mapa de
riesgos institucional y sus
políticas ADMINISTRACIÓN
DEL RIESGO
CONFORMACIÓN DEL MODELO
COMPONENTE 3
ELEMENTO 8: POLÍTICA DE ADMINISTRACIÓN
DE RIESGOS
ELEMENTO PRODUCTOS MÍNIMOS
Identificación de Riesgos
Identificación de los factores
internos y externos de riesgo.
Riesgos identificados por
procesos que puedan afectar
el cumplimiento de objetivos
de la entidad. ADMINISTRACIÓN
DEL RIESGO
CONFORMACIÓN DEL MODELO
COMPONENTE 3
ELEMENTO 9: IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS
ELEMENTO PRODUCTOS MÍNIMOS
Análisis y Valoración del
Riesgo
Análisis del riesgo
Evaluación de controles
existentes
Valoración del riesgo
Controles
Mapa de riesgos de proceso
Mapa de riesgos institucional ADMINISTRACIÓN
DEL RIESGO
CONFORMACIÓN DEL MODELO
COMPONENTE 3 ELEMENTO 10: ANÁLISIS Y VALORACIÓN
DEL RIESGO
ELEMENTO PRODUCTOS MÍNIMOS
Autoevaluación del control
y gestión
Actividades de
sensibilización a los
servidores sobre la cultura
de la autoevaluación
Herramientas de
autoevaluación
CONFORMACIÓN DEL MODELO
COMPONENTE 4
ELEMENTO 11: AUTOEVALUACIÓN DEL
CONTROL Y GESTIÓN
ELEMENTO PRODUCTOS MÍNIMOS
Auditoría Interna
Procedimiento de auditoría
interna
Programa de auditorías –
Plan
de Auditoría
Informe Ejecutivo Anual de
Control Interno AUDITORÍA
INTERNA
CONFORMACIÓN DEL MODELO
COMPONENTE 5
ELEMENTO 12: AUDITORÍA INTERNA
ELEMENTO PRODUCTOS MÍNIMOS
Plan de mejoramiento
Herramientas de evaluación
definidas para la elaboración
del plan de mejoramiento
Seguimiento al cumplimiento
de las acciones definidas en
el plan de mejoramiento
CONFORMACIÓN DEL MODELO
COMPONENTE 6 ELEMENTO 13: PLAN DE MEJORAMIENTO
INFORMACIÓN Y COMUNICACION
ELEMENTO PRODUCTOS MÍNIMOS
Información y
Comunicación interna y
externa
Identificación de las fuentes de
información externa
Fuentes internas de información
(manuales, informes, actas, actos
administrativos) sistematizada y de fácil
acceso
Rendición anual de cuentas con la
intervención de los distintos grupos de
interés, veedurías y ciudadanía
Tablas de retención documental de
acuerdo con lo previsto en la
normatividad
Política de Comunicaciones
CONFORMACIÓN DEL MODELO
EJE TRANSVERSAL
INFORMACIÓN Y COMUNICACION
ELEMENTO PRODUCTOS MÍNIMOS
Sistemas de Información y
comunicación
Manejo organizado o sistematizado
de la correspondencia
Manejo organizado o sistematizado
de los recursos físicos, humanos,
financieros y tecnológicos
Mecanismos de consulta con distintos
grupos de interés para obtener
información sobre necesidades y
prioridades en la prestación del
servicio.
Medios de acceso a la información
con que cuenta la entidad
CONFORMACIÓN DEL MODELO
EJE TRANSVERSAL (Cont.)
MUCHAS GRACIAS POR SU ATENCIÓN
Oficina de Control Interno Bogotá D.C., noviembre de 2014