ACTA No. 01 - 2021 ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA

UNIVERSIDAD COOPERATIVA DE COLOMBIA

LUGAR: Realizada de manera remota HORA: 9:00 M. DIA: 15 de marzo de 2021 ASISTENTES: EN REPRESENTACIÓN DE: HUGO ALBERTO VALENCIA PORRAS Fundación Universitaria MARIA

CANO. CÉSAR AUGUSTO PÉREZ GONZÁLEZ Corporación para el Desarrollo

Comunitario y la Educación en el Departamento de Antioquia CORPAEDA.

JORGE MARIO URIBE VELEZ Cooperativa Multiactiva Universitaria

Nacional COMUNA. JUAN CAMILO RUIZ JARAMILLO Cooperativa de Trabajo Asociado LA

COMUNA INVITADOS ESPECIALES: MARITZA RONDÓN RANGEL Rectora GLORIA PATRICIA RAVE IGLESIAS Secretaria General JOHN HEBER PEREZ ALVAREZ Revisor Fiscal

ORDEN DEL DIA

1. Llamado a lista y verificación del Quorum.

2. Informe de la Secretaría General sobre la aprobación del acta anterior.

3. Elección presidente de la Asamblea General para el período estatutario de tres

años en cumplimiento de lo establecido en el numeral 5., del artículo 18., de la Resolución 020941 de 200

4. Informe de Gestión Rectoría.

5. Presentación de los Estados Financieros.

6. Informe del Revisor Fiscal, Señor John Heber Pérez Álvarez.

7. Consideración y aprobación de los Estados Financieros.

8. Aprobación y distribución de excedentes.

9. Elección Revisor Fiscal para el período estatutario de un año en cumplimiento

del numeral 10 del artículo 18 de la resolución 020941 de 2020

10. Proposiciones y varios

10.1 Autorización a la Representante Legal para tramitar ante la DIAN la solicitud de permanencia en el Régimen Tributario especial.

10.2 Programación Asambleas extraordinarias año 2021.

10.3 Encuadre normativo.

11. Receso para la elaboración del acta de la reunión.

12. Lectura y aprobación del acta de la Asamblea.

DESARROLLO DE LA SESIÓN

1. LLAMADO A LISTA Y VERIFICACIÓN DEL QUÓRUM. Siendo las 9:00 a.m, del día 15 de marzo del año dos mil veintiuno (2021), se instaló la Honorable Asamblea General de la Universidad Cooperativa de Colombia, cumpliendo lo señalado en el Estatuto Orgánico de la Universidad y de conformidad con la convocatoria realizada por el Consejo Superior el 9 de febrero de 2021, a través de la Secretaria General, se comunicó y notificó en debida forma a cada miembro, se fijó en carteleras y fue remitida la citación a los representantes legales y al Revisor Fiscal, para su efectiva verificación, cumpliendo así lo establecido normativamente. La Secretaria General procedió a llamar a lista a las entidades que conforman la Asamblea General, de acuerdo con el certificado anexo suscrito por el Revisor Fiscal, encontrándose presentes, a través de sus representantes, las siguientes entidades: 1. Cooperativa Multiactiva Universitaria Nacional COMUNA, representada por Jorge Mario Uribe Vélez; 2. Fundación Universitaria MARIA CANO, representada por Hugo Alberto Valencia Porras; 3. Corporación para el Desarrollo Comunitario y la Educación, CORPAEDA, representada por César Augusto Pérez González; 4. Juan Camilo Ruiz Jaramillo en representación de la Cooperativa de Trabajo Asociado La Comuna. Igualmente asisten como invitados especiales la señora Maritza Rondón Rangel, Rectora; el señor John Heber Pérez Álvarez, Revisor Fiscal y Gloria Patricia Rave Iglesias, Secretaria General y Secretaria de la presente Asamblea General. La Secretaria informa que, de acuerdo con el anterior llamado a lista, se encuentran presentes todos los miembros hábiles convocados, por tanto, hay quórum suficiente para deliberar y decidir. 2. INFORME DE LA SECRETARÍA GENERAL SOBRE LA APROBACION DE LAS

ACTAS ANTERIORES. La secretaria de la Asamblea informa que las actas 28 y 29 de marzo y julio de 2020, correspondiente a las sesiones ordinaria y extraordinaria, respectivamente, se encuentran radicadas, en debida forma, en el correspondiente libro de actas.

3. ELECCIÓN PRESIDENTE DE LA ASAMBLEA GENERAL PARA EL PERÍODO

ESTATUTARIO DE TRES AÑOS EN CUMPLIMIENTO DE LO ESTABLECIDO EN EL NUMERAL 5., DEL ARTÍCULO 18., DE LA RESOLUCIÓN 020941 DE 2020.

Teniendo en cuenta lo señalado en el numeral 5., artículo 18º de nuestro Estatuto Orgánico, el doctor Hugo Valencia Porras presenta a consideración de la Asamblea el nombre del doctor César Augusto Pérez González como presidente de éste organismo por el período estatutario de tres años. Una vez sometido a consideración, se aprueba la designación y en consecuencia se nombra al doctor César Augusto Pérez Gonzáles como presidente de la Asamblea General por un período estatutario de tres (03) años, obteniendo cuatro (04) votos afirmativos. 4. INFORME DE GESTIÓN RECTORÍA. La Rectora Maritza Rondón Rangel presenta a consideración de la Asamblea su informe de gestión 2020, el cual es respaldado en el Balance Social. Se adjunta a la presente acta y hace parte de la sesión. El presidente César Augusto Pérez González manifiesta que solo tiene palabras de agradecimiento, de reconocimiento a un equipo que bajo el liderazgo de la Rectoría ha posibilitado los resultados que hoy son presentados a consideración de la Asamblea. Resalta de manera importante la asertividad en la gestión, donde la buena conducción, el liderazgo, la capacidad de buscar que todas estas personas tengan ese nivel de desempeño es muy particular de la Rectora Maritza Rondón Rangel, su capacidad de gestión y el liderazgo ejercido en compañía de su equipo de trabajo, se refleja en las buenas noticias que nos evidencian hoy. Adicionalmente hay un tema que va mucho más allá de la gestión y es el escenario de confianza, de credibilidad, de compromiso personal con cada una de las tareas encomendadas. Siempre estará inmensamente agradecido, reconocido y complacido con la gestión en la Universidad. Nuevamente señala que siempre estará atento a lo que se requiera, que no hace nada diferente a acompañar una gestión desde los dos escenarios a los que pertenece, para ser un buen patrocinador de las buenas iniciativas. Es muy importante todo lo que se está haciendo y sobre todo apoyar que continuemos con un lenguaje propositivo, asertivo, en buenos términos. Muy importante todo lo que se ha hecho en unos escenarios complejos, pero considera que mas importante que lo que se hizo en el 2020, es la importancia de los retos hacia el futuro. El doctor Jorge Mario Uribe Vélez se refiere al informe de la Rectoría con gran reconocimiento, tuvimos un año de mucha incertidumbre, de afectaciones inesperadas, de cambios, pero le alegra hoy inmensamente saber que tuvimos una universidad que respondió al cambio. Una Universidad que aún medio de éstas tormentas, las vemos y nos sentimos felices de ver que fuimos capaces de superar unas situaciones difíciles. Tenemos escenarios motivantes, superiores, la Universidad tuvo la capacidad de superarlos, tuvo la respuesta adecuada de su personal, de sus estudiantes, saber que

desde la rectoría se lideraron cambios, propósitos, informes, se tuvo una adaptación muy rápida al cambio. Tal vez uno de los mayores retos es la resistencia al cambio pero éste equipo reacciono inmediatamente y hoy se presentan muy buenos resultados en lo económico y en lo social, entre otros aspectos. No se disminuyo casi ninguna área, tal vez en el número de alumnos se tengan algunas preocupaciones, pero el número de estudiantes no es lo significativo sino una población que se sienta ajustada con nosotros y nosotros con ellos. Esto no es de reto de llegar a cien mil estudiantes, es tener un proyecto académico bonito, institucional, que lo entendamos que lo queramos. Siente inmensa gratitud con todos los funcionarios de la Universidad, especialmente con sus directivos porque quienes estamos en estos encargos nos sentimos muy felices cuando vemos buenos resultados, siente gran satisfacción por la acetada gestión. El doctor Hugo Alberto Valencia Porras señala que se une a las anteriores intervenciones puesto que este resultado le llena de complacencia por los logros obtenidos porque la Universidad nunca consideró parar, siempre lideró el cambio y la adaptación al reto. El, que conoce tan bien lo que ha sucedido en este año tan especial de miedos, incertidumbres, angustias, desesperanzas, preguntas sin respuestas, lo llena de felicidad lo que se ha presentado en el balance social, se ven plasmados todos los logros, la universidad no paró, siempre siguió adelante generando respuestas ante tanta incertidumbre. Resalta la oportunidad que tuvo de haber sido parte de la Universidad en el momento en que se presentó el estudio de reputación y considera que este sería un buen momento para volverlo a hacer. En varios escenarios en el país, hoy día, somos un referente de la educación, pero esto se logra con pasión, con muchas horas de trabajo. Esto no se construye de la noche a la mañana, requiere pasión por parte de esta gran familia que conforma la Universidad Cooperativa de Colombia. Son muchos indicadores importantes que no pararon. La investigación continuó, la transformación digital. Somos una Universidad envidiada por otros por el desarrollo. La acreditación, los registros calificados, tener el cien por ciento de nuestros programas bajo el modelo de competencias, es muy significativo. Somos una Universidad regional reconocida por el Ministerio de Educación Nacional, lo cual es muy importante para la institución. Vemos una Universidad fortalecida a pesar de las circunstancias, que tiene las metas claras con la calidad de la educación superior. Es un orgullo hacer parte de ésta gran familia. Finalmente, la rectora Maritza Rondón Rangel reitera la gratitud a todas las personas que hacen posible estos resultados, desde todos los niveles, estudiantes, directivos, es un trabajo de muchísima gente. Sin duda alguna con un apoyo desde nuestras familias porque nos tocó trabajar en casa. Cuando le preguntan cómo lo hace, responde que tiene un jefe que deja hacer y siempre pide más. Esa es la clave de la universidad un jefe que inspira, que lidera.

Este año estamos igualmente comprometidos, con muchos retos, mas compromiso, debemos renovar 80 registros calificados, 16 informes de autoevaluación, tres campus en acreditación. Muchas gracias por la confianza, por creer en nosotros y tengan la seguridad que nunca seremos inferiores a lo que la Asamblea espera de todos nosotros. 5. PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS.

ANALISIS DE ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 2020 (En millones de pesos)

A continuación, se presenta un resumen de los resultados obtenidos por la Universidad Cooperativa de Colombia al cierre del año 2020 en desarrollo de su objeto social, comparativamente con diciembre de 2019.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ACTIVOS

El valor total de los activos de la Universidad es de $661.363 frente a los $698.854 obtenidos a diciembre del año anterior. La disminución total por valor de $37.491 está generado como consecuencia de una disminución tanto del activo corriente por -$28.594 como el no corriente por una suma de -$8.898. Dentro del Activo Corriente se destaca la disminución en el efectivo y equivalentes al efectivo en una suma de $21.675 originado en el menor número de matrículas generadas al cierre de diciembre y correspondientes al primer semestre del 2021 y al pago de obligaciones financieras al cierre del año con el fin de disminuir el cobro por intereses financieros y mejora de indicadores financieros. Así mismo, al cierre del año 2020, se obtiene una disminución en los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar por valor de $5.184 principalmente por la prestación de servicios educativos con una disminución frente al año anterior de $3.897, así como la disminución de $2.804 del saldo adeudado por arrendamiento de inmueble que anteriormente se tenía en cabeza de la Corporación Clínica Villavicencio y ahora recae en el grupo inversor que adquirió la misma. De igual forma, la cuenta por cobrar por venta de inmueble disminuye comparativamente con el año anterior, debido a los abonos realizados durante el periodo objeto de análisis. No obstante, la disminución en el rubro de cuentas por cobrar antes indicada, se tienen rubros importantes adeudados al cierre del año por concepto de los saldos pendientes de pago por venta de franja en la ciudad de Neiva y Bloque 11 en la ciudad de Bogotá. El rubro de otros activos no financieros por concepto de anticipos presenta igualmente una disminución comparativa con diciembre de 2019, de $1.735 equivalente a un 31%, originado principalmente por la disminución de anticipos entregados para el desarrollo de proyectos por contratos celebrados ($777) y la disminución en anticipos de liquidaciones finales ($794), al disminuir la planta de personal comparativamente con el año 2019. El activo no corriente conformado por la propiedad, planta y equipo, licencias de software y algunas inversiones por concepto de aportes, muestra una disminución por valor de $7.467 respecto de lo obtenido a diciembre de 2019. Esto se genera básicamente en el gasto por depreciación, pues este ascendió a $13.591 frente al incremento por compra de activos en el año por valor de $14.442, sin embargo, se generan disminuciones en el rubro de terrenos comparativamente con el año anterior por valor de $1.931, producto de la baja por ventas generadas en Bogotá (Bloque 11) y Neiva (Amborco y Andaquies). Igualmente, el equipo

de oficina presenta disminución. Los demás rubros muestran incremento, por lo que la disminución general en el rubro de propiedad, planta y equipo está dada en la depreciación indicada. De otro lado, los otros activos financieros muestran igualmente una disminución comparativa con el año anterior de $1.431 equivalente a un 50%, producto de la de la amortización en su totalidad de los licenciamientos y softwares adquiridos durante la vigencia 2020. El saldo a diciembre 31 de 2020 por valor de $1.447 está conformado por inversiones (aportes) en entidades del sector solidario como Coopcentral ($889), Coomeva ($7), ASCOOP ($17), Equidad Seguros ($39) y otras entidades (acciones) Fondo Ganadero del Tolima ($400) para un total de $1.352 y los restantes $95 corresponde a otros activos por responsabilidades pendientes. PASIVOS Del total de activos, se adeuda a terceros y acreedores un total de $341.611, lo que representa el 52% de los mismos, por lo tanto, la propiedad de la Universidad es del 48%, disminuyendo en 3 puntos porcentuales el nivel de endeudamiento obtenido el año anterior cuando cerraba en un 55%. La mayor parte de la financiación de los activos de la Universidad está dada por préstamos bancarios de corto y largo plazo que representan el 51% del pasivo total y el 26% de los activos totales de la Universidad. Comparativamente con diciembre del año anterior, se observa una disminución de $28.916 en el pasivo financiero sumados corto y largo plazo, producto de la cancelación de créditos al cierre del año, la amortización por abono a las deudas a lo largo del año y a un bajo endeudamiento adquirido durante la actual vigencia no obstante las solicitudes de préstamos requeridas en atención a la emergencia sanitaria. Se desprende que el peso del endeudamiento externo dentro del total de pasivos es inferior al arrojado el año anterior, cuando representaba el 53%. De otro lado, los otros pasivos financieros de corto plazo presentan un incremento en su saldo por valor de $5.149 producto del incremento en los saldos a favor de estudiantes, que finalizaron en $ 11.930 absorbiendo incluso el traslado al pasivo No Corriente de aquellas partidas que superan el año. Conforma este rubro igualmente los desembolsos de recursos por parte de Colciencias y otras entidades públicas y privadas pendientes por ejecutar en el desarrollo de proyectos y convenios los cuales ascienden a $3.147. Los acreedores comerciales y otras cuentas por pagar presentan una disminución del 8% ($2.094), como consecuencia del pago de las cuotas por arrendamiento financiero de los equipos que formaron parte de la renovación tecnológica realizada para el año 2018. Es importante recordar que la modalidad de adquisición fue la de renting y su reconocimiento contable de acuerdo con la norma internacional, es un registro en el activo por el bien y su contrapartida es la cuenta por pagar a la empresa proveedora, la cual se va disminuyendo cada mes con el pago de la factura. Así mismo, se clasifican en el pasivo No Corriente $7.661, por concepto de estas obligaciones que superan el año. Los demás componentes como proveedores, costos y gastos por pagar, muestran una disminución comparativa con diciembre de 2019 por valor de $258, debido a la disminución de gastos propios de la actual situación de emergencia sanitaria, así como las obligaciones laborales con una disminución comparativa de $890 producto de una menor causación de provisiones de prestaciones sociales propia de la disminución en los gastos de personal generada principalmente en la nómina de cátedra y terminación de contratos de personal administrativo al cierre de año. La disminución en el pasivo corriente está dada principalmente por la disminución de los ingresos recibidos por anticipado por concepto de matrículas, pues a diciembre de 2019 se

cerró con un total de $119.040 en matrículas para el siguiente año y al cierre de diciembre 2020 finaliza con un total de $73.530, lo que arroja una disminución de -$45.510. El pasivo No Corriente presenta un incremento respecto de diciembre de 2019 por valor de $1.225 equivalente a un 0.5% consecuencia de las provisiones causadas al cierre del año 2020 por un total de $29.334, para atender los procesos jurídicos (en su gran mayoría demandas laborales y restitución de inmueble con la Sra. Marina Robayo) en curso con fallo en contra de la Universidad, debido al avance en la etapa del proceso evitando un reconocimiento sustancial al gasto en el momento del fallo final, en caso de ser negativo para la institución. También se provisionan $8.500 por procesos judiciales adelantados en contra de la Corporación Clínica en la época en que la Universidad tenía su participación mayoritaria, de forma previa a la venta del inmueble y negociación con nuevos adquirentes. Los procesos de esta índole (en área de la salud), tienen una vigencia de 10 años para reclamación y su provisión se basó en las pretensiones objetivizadas de cuantía para los actuales procesos instaurados. De igual forma se provisionó $ 2.170 para atender el pago de los aportes en pensión de los meses de abril y mayo, que fueron modificados por el gobierno mediante el Decreto 558 de 2020 y luego declarado inexequible. Este incremento se compensa en gran parte con la disminución de las obligaciones financieras de largo plazo por un valor de $28.672 millones, debido a la cancelación anticipada realizada en el mes de diciembre ya mencionada anteriormente. Conforman igualmente el pasivo No Corriente aquellos valores generados por concepto de la clasificación de deudas por cánones de arrendamiento financiero (renting de equipos de cómputo y comunicación) que supera el año de vencimiento y que para septiembre de 2019 se encontraban clasificados como un pasivo de corto plazo (Corriente) $7.661; así mismo, la clasificación de saldos a favor de estudiantes que superaran el año de vencimiento y que ya se graduaron hace más dos años por $3.373. PATRIMONIO. El Patrimonio arroja un incremento de $3.961, equivalente a un 1.3%, debido a los excedentes generados en el actual periodo por valor de $4.280 frente a los $541 obtenidos al cierre de diciembre de 2019. Las reservas muestran un crecimiento por valor de $108 consecuencia de la aplicación de excedentes del ejercicio 2019 y los fondos de destinación específica presentan un incremento de $114 respecto al 2019, producto de la no utilización de los fondos patrimoniales (educación) durante este periodo, luego de la aplicación de excedentes del año 2019. Únicamente se ha utilizado los fondos patrimoniales de investigación y solidaridad con un valor de $81 y $76 respectivamente.

ESTADO DE RESULTADOS

En cuanto al comportamiento de los excedentes, se puede indicar que su resultado muestra un crecimiento de $3.739 equivalente a un 691% generado por la disminución de varios gastos de la Universidad por la no presencia física de toda la comunidad universitaria, debido a las actuales circunstancias de emergencia sanitaria. Se realiza un análisis comparativo con diciembre del año anterior, para establecer las variaciones respecto a un periodo normal como lo fue el acumulado a diciembre de 2019. El resultado obtenido al cierre de diciembre de 2020 está dado por:

• Los ingresos por enseñanza del cual forman gran parte las matrículas arrojan una disminución de $12.888 equivalente al 4% comparativamente con diciembre del año anterior, en virtud de la situación de emergencia sanitaria Covid19 del actual periodo. Las matrículas disminuyen en -$7.634 comparativamente con el año

anterior equivalente a un 2,5%. Los demás ingresos relacionados con la educación arrojan igualmente una disminución de -$5.254.

• Los ingresos por actividades conexas presentan el mismo comportamiento de las matrículas, pues ya a marzo se encontraban por debajo de lo obtenido el año inmediatamente anterior y mucho más se ven afectados por la actual circunstancia de emergencia sanitaria, lo que deriva en un menor ingreso de -$3.633 equivalente a un -21%, arrojando como resultado ingresos por valor de $13.542 frente a los $17.176 obtenidos a diciembre de 2019.

• Los descuentos por matrículas aplicados por la Universidad para la presente vigencia por valor de $21.004 muestran un incremento comparativo de $13.743 equivalente a un 189% respecto de los $7.261 aplicados al corte de diciembre del año anterior. Esta variación esta impactada por el descuento otorgado como beneficio financiero COVID del 10% a todos los estudiantes como medida de apoyo a la actual situación.

• Los ingresos por valoración de inversiones presentan un resultado de $6.085, mostrando un incremento de $3.420 respecto al 2019, como consecuencia de los ingresos percibidos por rendimientos financieros $771, rendimientos de inversiones y derechos fiduciarios $685 y los intereses causados y percibidos por la deuda originada de la venta de inmueble en Villavicencio por $4.629. Es importante indicar que este último valor se encuentra impactado así mismo por los intereses del primer semestre de 2019 ($1.625) los cuales tenían un periodo de gracia de 6 meses, no habiéndose reconocido contablemente durante esa vigencia.

• Los ingresos diversos presentan un incremento de $3.997, comparativo con diciembre de 2019, al finalizar en $6.135 respecto de los $2.138 de diciembre 2019, generada principalmente por las donaciones realizadas por empleados para sopesar parte de la disminución de ingresos generada por la emergencia sanitaria por un total de $1.710; por los subsidios entregados por el Gobierno Nacional – PAEF por un total de $1.969; por los ingresos causados como consecuencia del reconocimiento de bienes muebles que no se tenían identificados ni cargados en el módulo de Activos Fijos pero que luego del levantamiento del inventario físico arrojó un ingreso total de $1.659, valor este que se compensa con la depuración de saldos a favor de estudiantes con saldo contrario por un total de $824, para un neto al ingreso de $835.Tambien y en menor medida, incluye reconocimiento de incapacidades en salud por EPS $704, cobros administrativos por reversión de matrículas, multas y recargos y reintegro de costos y gastos entre otros.

• Los costos académicos representan el 37% de los ingresos académicos incluidos actividades conexas frente al 42% del año anterior. Esto se ve reflejado en una disminución de $29.952 respecto de diciembre de 2019. Estos costos ascienden a $113.393 al cierre de diciembre 2020 y se conforman así: $30.761 (27%) por gastos personal catedrático; $73.562 (65%) por personal docente de Tiempo completo (TC); $5.341 (4.7%) por personal docente de Medio Tiempo (MT); $2.791 (2,5%) por honorarios académicos y los restantes $938 (0.8%) por ARL de estudiantes y costos jóvenes investigadores.

Esta disminución se ve impactada por dos aspectos: 1. La exoneración en Salud, SENA e ICBF del personal que percibe ingresos inferiores a 10 SMMLV, no tomada para el año anterior durante los primeros tres meses del año. La exoneración para el año 2020 asciende a $15.619 frente a los $13.336 al cierre de diciembre de 2019. De incluirse dichos gastos para ambos periodos de forma que podamos comparar en condiciones similares, la disminución de los costos académicos no sería de

$29.952 sino de $28.800 y 2. La optimización de personal académico, como consecuencia de la planeación académica multicampus.

• Los gastos por personal administrativo incluidos los de nómina Nacional, presentan una disminución de -$4.994 equivalente al -6.9% comparativamente con diciembre del año anterior. Sin embargo, esta disminución en parte obedece parcialmente al no reconocimiento de gastos por concepto de Salud, ICBF y Sena del personal que percibe ingresos inferiores a 10 SMMLV durante lo corrido del año, comparado solo con nueve meses del año 2019, ya que se toma a partir del mes de abril. De no mediar esta situación y llevando a condiciones comparativas similares, es decir, cargando el valor por exoneración en ambos periodos, la disminución sería de -$3.863 equivalente a un -5%. Por lo anterior se puede afirmar que el comportamiento de los gastos de personal administrativo para el presente ejercicio es eficiente, pues el incremento está por debajo del incremento salarial aplicado para el 2020, ayudado también por la disminución de -$453 en gastos de aprendices debido a la suspensión de contratos realizada para el periodo abril a junio.

• Los gastos generales presentan una disminución de -$24.663 que representan un 34% debido a la menor ejecución de gastos habituales, como consecuencia de la no presencia física en las instalaciones por las medidas adoptadas por la emergencia sanitaria, generando la disminución de varios gastos, así como la decisión de la Universidad de la suspensión y aplazamiento de otros gastos. Se puede observar que este es el rubro que mayor impacto genera en el estado de resultados debido a su baja ejecución durante lo corrido del año, luego de los ahorros generados en los costos académicos.

• Los gastos por deterioro de $2.291 disminuyen en $369 respecto del saldo obtenido el año anterior a este mismo corte con $2.660, debido a un menor cálculo de provisión sobre la cartera por cobrar.

• Se observa un incremento en los gastos por depreciación y amortización, generado principalmente por el incremento en la depreciación de equipos de cómputo y comunicaciones y a lo generado por reconocimiento de activos no inventariados. Así mismo, con excepción de los terrenos, los demás rubros de propiedad, planta y equipo presentan un crecimiento comparativo con diciembre de 2019, generando un incremento en el valor por depreciación. En lo que respecta a la amortización de softwares y licenciamientos también hay un mayor gasto para el actual periodo, toda vez que todos los activos intangibles adquiridos fueron amortizados y reconocidos al gasto de la vigencia 2020, mientras que en el 2019 aquellos adquiridos a finales del año ($1.316), fueron reconocidos en la siguiente vigencia, es decir, el 2020.

• Al cierre del año se obtiene un ingreso por concepto de utilidad en venta de inversiones y otros activos por valor de $1.487 producto principalmente a las utilidades generadas en la venta de inmueble Bloque 11 en Bogotá $1.077; expropiación de terrenos e inmuebles en Andaquies $247 y Amborco $156 ambos en la ciudad de Neiva por un mayor valor al registrado en libros.

• Los gastos financieros muestran una disminución de $1.962 equivalente al 9,3% con relación a diciembre de 2019, producto de un menor valor por intereses de -$1.259; a la disminución en costos financieros derivados de las cuentas bancarias y transacciones propias del sector financiero por valor de -$703. Se destaca la disminución comparativa con el año anterior, en los valores causados y pagados por intereses financieros respecto de las obligaciones bancarias de corto y largo plazo, consecuencia de los periodos de gracia por alivios financieros otorgados por

los bancos por concepto de la emergencia sanitaria que en algunos casos han incluido la postergación de su pago, el pago anticipado de obligaciones y a la disminución de las tasas de interés en los créditos contratados durante periodo, comparativamente con el año anterior.

• Para este periodo se observa una disminución en el gasto por pérdida en venta y retiro de bienes comparativo con diciembre del año anterior por valor de $723, arrojando un saldo de $371, compuesto en mayor medida por la pérdida de $129 generada en la venta de 5.093 mts de terreno en Andaquies – Neiva y a la baja por valor de $221 de activos fijos realizada luego del levantamiento de inventario físico contratado por la Universidad que determinó el faltante de los mismos.

• Se destaca también el incremento en los gastos diversos por valor de $22.937 conformado principalmente, entre otros, por los gastos causados para provisiones de procesos judiciales en demandas laborales, cálculo actuarial en aportes por pensión y restitución de inmuebles por un valor de $8.496 y para este periodo, la provisión causada de $8.500 para procesos adelantados en contra la Corporación Clínica en la época en que la Universidad tenía su participación mayoritaria, previa a la venta del inmueble y negociación con nuevos adquirentes. Los procesos de esta índole (en área de la salud), tienen una vigencia de 10 años para reclamación y su provisión se basó en las pretensiones objetivizadas de cuantía para los actuales procesos instaurados. Se causa igualmente provisión de los aportes en pensión que dejaron de hacerse a empleados de la Universidad tomando en cuenta que la Corte Constitucional declaró inconstitucional el Decreto Legislativo 558 de 2020, con el que se redujeron los aportes pensionales de 16% a 3% por los meses de abril y mayo para un total de $2.170; estos tendrán que pagarse una vez el gobierno nacional lo indique. También conforman este rubro los ajustes realizados por $3.771 por concepto de saldos contrarios en la cuenta de saldos a favor de estudiantes y saldos de cartera de años anteriores registrados contablemente luego de la conciliación realizada con la información en Campus.

De cara a la sostenibilidad financiera y eficiencia administrativa y financiera de la Universidad se recomienda mantener, fomentar y reforzar las recomendaciones indicadas el año anterior las cuales abajo se detallan, así como las propias producto de la actual situación de emergencia sanitaria derivadas del COVID-19: Para ello la Vicerrectoría Financiera ha venido trabajando en diferentes escenarios que incluyen entre otros, el desembolso de recursos crediticios para dar cumplimiento a las necesidades de caja propias del desarrollo y pago de obligaciones de la Universidad; bloqueo temporal de algunos rubros presupuestales, proyecciones financieras con escenarios de disminución en ingresos y gastos derivados del teletrabajo. De igual forma, se requiere una gestión más activa por parte de las sedes en el recaudo de las Cuentas por Cobrar que posee la Universidad, o entregarlas a una entidad encargada de su recaudo, pues cada vez presentan una mayor edad, hay una muy baja recuperación, lo que, a su vez, genera un gasto por cálculo del deterioro impactando el estado de resultados de la Universidad, así como el flujo de caja. Continuar con la política de venta de activos improductivos que posee la Universidad, lo cual ha derivado en la disminución de gastos por el reconocimiento de depreciación y otros gastos intrínsecos por impuestos, vigilancia, mantenimiento, entre otros. Refuerzo y campañas agresivas incrementando la demanda de programas de extensión y todas aquellas actividades conexas; implementar campañas de divulgación del plan de estímulos por la apertura efectiva de grupos por cursos de extensión.

EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS Y GASTOS A DICIEMBRE 31 DE 2020

(cifras en millones de pesos)

El presente informe, refleja el resultado de la ejecución presupuestal al cierre del año 2020 y señala los aspectos más relevantes de los ingresos y gastos a nivel institucional, así como también permite conocer el comportamiento de cada de los campus a través del seguimiento a los indicadores de eficiencia. 1. Presupuesto inicial, modificaciones y presupuesto definitivo

Mediante Acuerdo 513 del 12 de noviembre de 2019, se aprobó el Presupuesto de ingresos y gastos para la vigencia 2020, por un valor de $403.756.408.031. distribuidos así: Ingresos Operacionales

345.968.054.334 Gastos de Funcionamiento

286.122.472.086

Ingresos no Operacionales

12.788.353.697 Gastos de Inversión 67.363.431.413

Recursos del Crédito 45.000.000.000 Servicio a la deuda 50.270.504.532 Total ingresos 403.756.408.031 Total gastos 403.756.408.031

A diciembre 31 de 2020, el presupuesto alcanzó un total de $407.081.620.930 como resultado de adiciones y reducciones presupuestales por valor de $3.325.212.899 correspondientes a ingresos efectivos no incluidos en el presupuesto inicial: Ingresos Operacionales - 1.549.027.180 Gastos de

Funcionamiento 160.629.147

Ingresos no Operacionales

4.874.240.079 Gastos de Inversión 3.164.583.752

Recursos del Crédito Servicio a la deuda Total ingresos 3.325.212.899 Total gastos 3.325.212.899

Los ajustes presupuestales obedecen a los siguientes conceptos: Ingresos operacionales Matrículas: - Adición de $160.629.147 correspondiente a programas no incluidos en el presupuesto y

con aprobación de registro calificado a partir del año 2020 por $134 millones Enfermería profesional de Pasto y $27 millones Especialización en Derecho Administrativo de Quibdó.

- Reducción de $1.709.656.327, cifra que compensa con el valor recibido de los

empleados por concepto de donación.

Ingresos no operacionales: - Otros ingresos: Reintegro de Auxilios Educativos 264 millones Reintegro ICETEX para beca pasaporte 9 millones Premio COLGATE proyecto Investigación Villavicencio 26 millones Premio proyecto investigación Bucaramanga 12 millones Recursos para proyecto de investigación que se encuentra vigente desde el año 2019, por 57 millones campus Medellín. Recursos para el fondo de Reparación de Víctimas por $203 millones. Patrocinios para financiar premio Rymel Serrano $18.000 millones Donaciones de empleados: $1.709 millones para compensar menor valor ejecutado por concepto de matrículas.

- Venta Propiedad Planta y equipo: Bloque 9 campus Bogotá $2,264 millones Lote Amborco y Andaquies Neiva: abono 20% de la venta $312 millones Estos recursos fueron adicionados al presupuesto de gastos de funcionamiento y de inversión, de acuerdo con el origen del ingreso y las políticas financieras institucionales. 2. Ejecución presupuestal de ingresos

Para la vigencia 2020 el presupuesto de ingresos asciende a un valor de $407.082 millones, de los cuales se ejecuta la suma de $358.256 millones equivalente al 88%.

✓ Actividades conexas:

Teniendo como base la meta establecida para el año 2020 por concepto de ingresos por actividades extensión de $21.378 millones, se observa que la ejecución arroja un resultado de $13.771, equivalente al 64.40% con un margen de contribución del 61%, representado en $8.445 millones de excedentes, que permiten financiar el presupuesto de gastos institucional. En relación con los ingresos por concepto de cofinanciación se presenta una ejecución de 1.132 millones equivalente al 19.40% del valor presupuestado.

✓ Actividades relacionadas con la educación:

Al cierre de la vigencia, se obtuvo un recaudo de $295.748 millones por concepto de actividades relacionadas con la educación que representan el 95% de la meta establecida para el año 2020, dentro de los cuales el 97.26% corresponde a ingresos de matrículas de pregrado y posgrado.

Es importante anotar que dentro del valor pendiente por ejecutar de matrícula para el segundo semestre de 2020 por $20.441 millones, se incluyen descuentos por un total de 16.762 millones, de los cuales $14.194 millones corresponden al beneficio del 10% autorizado por la situación de emergencia sanitaria. En relación con la meta de estudiantes matriculados, se observa que para el primer ciclo se superó el número de estudiantes en 2.628 y para el ciclo 2020 el resultado fue inferior a lo presupuestado en 2.809 estudiantes, equivalente al 7% por ejecutar. ✓ Arrendamientos

Presupuesto

InicialEjecución

27.228$ 14.903$ 55%

314.446$ 295.748$ 95%

3.897$ 3.537$ 91%

398$ 640$ 161%

4.570$ 3.063$ 67%

1.000$ 4.211$ 421%

7.218$ 4.592$ 47%

-$ 4.315$ 188%

RECURSOS DEL CRÉDITO 45.000$ 27.248$ 61%

403.756$ 358.256$ 88%TOTAL INGRESOS 407.082$ 48.826$

Otros ingresos 2.298$ (2.017)$

Recursos de Crédito 45.000$ 17.752$

1.000$ (3.211)$

Venta de propiedad, planta y equipo 9.795$ 5.203$

Certificados 398$ (242)$

INGRESOS NO

OPERACIONALES

Arrendamientos 4.570$ 1.507$

Financieros

Actividades relacionadas con la educacion 312.897$ 17.149$ INGRESOS

OPERACIONALES

Actividades conexas 27.228$ 12.325$

Valor derechos 3.897$ 360$

Conceptos PresupuestalesPresupuesto

Definitivo Por Ejecutar

20% 7%

2% 0% 22% 0%

13% 7%

Valor pendiente por recaudar COMUNA e ICETEX -$ 9.900$

CONCEPTO MATRICULAS

Ciclo Lectivo 2010ESTUDIANTES

Ciclo Lectivo 2020MATRICULAS ESTUDIANTES

Por Ejecutar Pregrados + Posgrados 9.478-$ -2628 20.441$ 2809

Por Ejecutar 193$ 3 1.998$ 2

Ejec. POSGRADOS 8.479$ 1597 7.262$ 1761

Ppto POSGRADOS 8.672$ 1600 9.260$ 1763

Por Ejecutar 9.671-$ -2631 28.343$ 2807

Ejec. PREGRADOS 155.190$ 40986 116.709$ 35281

Ppto PREGRADOS 145.519$ 38355 145.052$ 38088

Al cierre del año, se obtiene un porcentaje de ejecución del 67% que incluye la recuperación de ingresos por arrendamientos de la Clínica de Villavicencio por valor de $2.699 millones y otros inmuebles por un total de $364 millones.

✓ Ingresos financieros:

Este rubro presenta un valor ejecutado de $4.211 millones, distribuidos en 2.379 millones por recaudo intereses de financiación por la venta de la Clínica de Villavicencio y 1.832 millones de rendimientos financieros.

✓ Venta de propiedad, planta y equipo

Se percibieron ingresos por venta de activos por valor de $4.592 millones, como se observa continuación:

El valor pendiente por ejecutar de 5.203 millones corresponde a la cifra proyectada con cargo a la venta de la Clínica de Villavicencio.

✓ Oros ingresos

Este concepto agrupa recaudos por recuperación de servicios públicos, reintegros de auxilios educativos, premio, auxilio para fondo de víctimas, entre otros y presenta una ejecución de $4.315 millones, representados principalmente en donación de empleados por $1.710, Subsidios del PAEF $1.969, Auxilios unidad de víctimas $202.

✓ Recursos de crédito

De los $45.000 millones aprobados por el Consejo Superior para desembolsos de crédito, se utilizó un cupo de $27.248 millones para financiar el presupuesto de inversión.

3. Ejecución presupuestal de gastos:

Con relación al presupuesto de gastos para la vigencia 2020, éstos alcanzan una cifra de $406.710 millones, de los cuales se ha ejecutado el 56% que obedece a $226.095 millones, como se muestra a continuación:

Gastos de funcionamiento: ✓ En gastos de personal se presenta una ejecución de $174.969 millones de pesos

equivalentes al 79% del presupuesto aprobado, que en comparación con igual periodo

del año 2019 arroja una disminución del 16% representada en $34.004 millones así:

SEDE CONCEPTO VALOR

BOGOTA Abono 80% de la venta del bloque 11 2.264.260.572$

NEIVA Abono 20% venta lote Amborco 103.239.534$

NEIVA Abono 20% venta lote Andaquies 208.794.898$

VILLAVICENCIO Abono venta Clínica 2.015.318.283$

4.591.613.287$ TOTAL VENTA DE ACTIVOS

Presupuesto

Definitivo

Presupuesto

Definitivo Ejecución Ejecución % Ejecución % Ejecución

2019 2020 2019 2020 2019 2020

242.886$ 223.430$ 209.973$ 175.969$ 86% 79%

57.355$ 57.227$ 46.405$ 34.153$ 81% 60%

70.505$ 76.155$ 64.404$ 58.878$ 91% 77%

53.256$ 50.271$ 51.984$ 47.282$ 98% 94%

424.001$ 407.082$ 372.766$ 316.282$ 88% 78%

-$ -$ 2.670$ 41.974$ Resultado presupuestal

17.277$

SERVICIO A LA DEUDA 1.272$ 2.988$ TOTAL EGRESOS 51.235$ 90.799$

FUNCIONAMIENTOPersonal 32.913$ 47.461$

Generales 10.950$ 23.073$

INVERSION 6.100$

Conceptos

Presupuestales

Por

Ejecutar

Por

Ejecutar

2019 2020

✓ En gastos generales, se presenta una ejecución de $34.153 millones equivalente al

60% del presupuesto aprobado y refleja un comportamiento positivo en comparación

con el año 2019, representado en una menor ejecución de $12.250 millones que

corresponde una variación de -26%, como resultado de la situación de emergencia

sanitaria y el desarrollo de actividades académicas y administrativas de forma remota.

A continuación, se detallan los principales rubros que presentan una disminución en relación con el año 2019:

Gastos de inversión: La inversión alcanzó una ejecución del 77% del presupuesto aprobado e inferior al año 2019 en un 14%, debido a las medidas adoptadas por la disminución de ingresos y con ello garantizar el equilibrio financiero El valor ejecutado de $58.878 millones se refleja principalmente en los siguientes conceptos de inversión

Servicio de la deuda: La aplicación de alivios crediticios con las entidades financieras le permitió a la institución alcanzar una ejecución del 78% inferior al año anterior en el 10%, representada en una disminución en capital de $1.987 millones y en intereses de $1.001 millones. Resultado general: - Al cierre del año 2020, la ejecución presupuestal arroja un resultado positivo de $41.974

millones, como consecuencia del mayor nivel de ejecución en los ingresos equivalente

al 88% en comparación con la ejecución de gastos del 78%.

Rubro A diciembre de

2019

A diciembre de

2020 Variación

%

Variación

SUELDOS Y SALARIOS 199.235.589.772 169.142.885.961 30.092.703.811- -15%

HONORARIOS 8.909.620.237 5.011.953.024 3.897.667.213- -44%

SERVICIOS 1.827.575.690 1.813.850.914 13.724.775- -1%

TOTALES 209.972.785.699 175.968.689.899 34.004.095.800- -16%

Rubro A diciembre de

2019

A diciembre de

2020 Variación

%

Variación

Servicios Públicos 9.052.570.770 5.447.039.596 3.605.531.174- -40%

Tercerización de Servicios (vigilancia y servicio de aseo) 8.897.748.921 6.008.917.296 2.888.831.625- -32%

Gastos de viaje (extensión y posgrado) 1.289.662.842 134.728.079 1.154.934.762- -90%

Desplazamientos y viáticos 1.137.426.235 191.272.682 946.153.553- -83%

Restaurante 955.921.351 119.919.999 836.001.352- -87%

Arrendamientos 4.939.415.419 4.152.965.068 786.450.351- -16%

Comunicaciones 2.025.944.885 1.244.606.685 781.338.200- -39%

Gastos Bancarios 2.923.047.117 2.159.164.707 763.882.410- -26%

ConceptoPresupuesto

definitivoEjecución

%

ejecución

Por

Ejecutar

Adquisición de hardware, software y servicios tecnológicos en CAMPUS 13.318 11.457 86% 1.861

Gestión plataforma tecnológica nacional 9.834 9.817 100% 17

Bienestar Universitario 6.283 5.692 91% 591

Diseño y construcción edificio de ingenierías Ibagué 3.866 3.866 100% 0

PRM Bogota - Diseño Etapa 1 3.505 3.503 100% 2

Investigaciones 6.384 3.361 53% 3.023

Medios Educativos 3.387 3.355 99% 32

Cualificación 2.346 2.257 96% 89

Centro monitoreo toda la vida 2.105 2.105 100% 0

Intervención para acreditación y registro calificado 2.168 2.086 96% 81

- En comparación con el año 2019, se destaca una eficiencia en el control del gasto toda

vez que se presentó una disminución del 10% y tan solo una disminución del 1% en los

ingresos.

- Con relación a los indicadores de eficiencia se evidencia un cumplimiento con corte al

30 de septiembre; sin embargo, para el indicador de eficiencia operativa los campus

Pereira, Popayán y Quibdó superan el límite establecido entre gastos generales e

ingresos operacionales, de igual forma ocurre con el indicador de eficiencia en costos de

personal para el campus Pereira en el cual se supera en un 1%.

- Con relación a los indicadores de eficiencia se cumple con la meta establecida para

Eficiencia del Recurso Humano, Eficiencia Administrativa y Eficiencia en Costos de

Personal.

El indicador de Eficiencia Operativa superó el límite definido para el año 2020 en un 1%, lo que significa que aun con la optimización de gastos generales no se logró que éstos fueran el 10% de los ingresos operacionales.

- La ejecución de ingresos y gastos a nivel individual por campus permite evidenciar que

el de mayor contribución es Villavicencio con un valor neto de $22.639 millones, seguido

de Santa Marta $16.288 millones, Ibagué $10.688 millones, Pasto $8.8631 millones y

Bogotá $8.350 millones.

- En relación con la meta de estudiantes, se observa que para el primer ciclo lectivo se

superó en 2.596 estudiantes a nivel consolidado; sin embargo; Popayán y Apartado

tuvieron un nivel inferior al presupuestado.

- Para el segundo semestre y como consecuencia de la emergencia sanitaria, la

Universidad alcanzó un cumplimiento en el número de estudiantes del 92.81%, sin

embargo, Pasto, Medellín y Quibdó estuvieron en un nivel superior a la meta proyectada.

ANALISIS DE ESTADO DE RESULTADOS POR SEDES A DICIEMBRE 31 DE 2020

(En millones de pesos)

Los análisis que se presentan a continuación están generados desde los registros de ingresos y gastos propios de las sedes sin el traslado de gastos del orden nacional. Adicionalmente se recuerda que las actuales circunstancias son atípicas mostrando comportamientos muy disimiles en sus gastos respecto de cualquier otro periodo.

Del gráfico se desprende las perdidas obtenidas para sedes en las que habitualmente viene presentando resultados negativos como los Quibdó, Pereira, Arauca, Popayán, Neiva y Medellín, aunque esta última mejoró respecto del año anterior. Sin embargo, lo que sorprende en este gráfico es el resultado negativo de la sede Bogotá quien hasta hace tres o cuatro años era la sede que más excedentes aportaba a la Universidad. Y, de hecho, al cierre de 2020 es la sede que más perdida arroja con -$1.418. Las demás sedes como: Santa Marta, Ibagué, Pasto, Villavicencio, Apartadó, Cali, Montería, Bucaramanga y Barrancabermeja arrojan resultados positivos (excedentes) para el ejercicio 2020. Y si analizamos comparativamente con los resultados obtenidos para el año 2019, hay dos cambios, Barrancabermeja mostraba una pérdida y ahora para el 2020 presenta un excedente y la sede Bogotá quien obtenía un excedente para el 2019 por valor de $2.333, pero ahora al cierre de 2020 genera una pérdida de $ 1.418 Se destaca igualmente la posición de la sede Bucaramanga en cuanto a los excedentes generados que solo logra superar a la sede Barrancabermeja pues esta última obtiene un resultado positivo de $151 y Bucaramanga cierra el año con un excedente de $294, la cual también era una de las sedes que hace un tiempo aportaban los mejores resultados a la Universidad. Nos centraremos principalmente en analizar el resultado de la Sede Bogota para este periodo 2020:

Comparativamente con junio del año anterior, se observa incremento en los resultados tanto de excedente operacional como excedente neto.

Sin embargo, cuando hacemos el análisis respecto del corte a diciembre de 2020-2019, se observa un resultado decreciente así:

Se observa una disminución del 37% en el excedente operacional y del 161% en el excedente neto respecto de diciembre de 2019. Esta diferencia está dada principalmente por situaciones como las siguientes: Disminución en los ingresos

• Disminución del 10.6% en los ingresos por concepto de matrículas equivalente a $5.526.

• Incremento del 156% en los descuentos por matrículas otorgados equivalente a $2.123.

• Disminución del 48% en los ingresos por concepto de actividades conexas equivalente a $2.050.

• Los demás ingresos de enseñanza diferentes a matrículas disminuyen en $645, tales como derechos de inscripción, derechos de grado, certificados de estudio, exámenes, entre otros.

En conclusión, los ingresos percibidos por la sede Bogotá con corte a diciembre de 2020, disminuyen en $10.194 respecto de los percibidos a diciembre de 2019.

Costos Académicos

Si bien los costos académicos por concepto gastos de personal catedráticos y docentes de medio y tiempo completo, disminuyen en $4.043 equivalente a un 16% respecto de diciembre del año anterior, estos pesan bastante respecto de los ingresos percibidos, pues representan el 44% de los ingresos. Si lo analizamos comparativamente con otras sedes, observamos como en Villavicencio el peso de los costos académicos es del 28%, Ibagué el 27%, Santa Marta el 32%, Pasto con el 35%, tan solo a la par de Medellín que también arroja un costo elevado del 44% Este es el peso de los costos académicos respecto de los ingresos para cada una de las sedes:

El promedio de la Universidad en cuanto al peso de sus Costos Académicos respecto del total de ingresos es del 35.5%. Por lo que se advierte que los costos académicos de la Sede Bogotá están muy por encima del promedio y es a su vez la más elevada. Tan solo se le acercan Medellín, Bucaramanga, Popayán y Montería, en ese orden. Nota: Es importante indicar que parte de la disminución incluye un menor valor por gasto de pensión por los meses de mayo y junio debido a las facilidades otorgadas por el Gobierno Nacional producto de las actuales circunstancias de emergencia sanitaria, así como la exoneración en salud y parafiscales (Sena e ICBF) del personal que devenga menos de 10 SMMLV por un total de 12 meses, frente a tan solo 9 meses del año 2019, ya que se tomó la decisión de aplicar a la exoneración desde el mes de abril de dicho año. Gastos de Operación Los gastos de operación disminuyen en $3.281 equivalente a un 13%. Dentro de los gastos de operación encontramos los gastos de personal administrativo, gastos generales, gastos por deterioro en provisión de cuentas por cobrar y gastos por depreciaciones y amortizaciones. Frente a ellos, podemos concluir que, pese a su disminución comparativa con el año anterior, el excedente operacional disminuye, ya que este representa el 10% del total de ingresos frente a un 13% del año anterior. Esto quiere decir, que la disminución de los gastos no alcanza a compensar la disminución de ingresos igualmente obtenida. Dentro de los gastos de operación, se observa un incremento en los gastos por depreciación y amortización por valor de $1.025, dada principalmente por el incremento en el gasto de equipos de cómputo y comunicación gestionado representando este el 31% del total de gasto por depreciación, así como el gasto por amortización de activos intangibles que representa el 45% de esa variación.

APARTADO 21,2%

IBAGUE 26,7%

VILLAVICENCIO 27,7%

BARRANCABERMEJA 28,8%

QUIBDO 29,7%

SANTA MARTA 32,5%

NEIVA 32,9%

CALI 33,1%

PEREIRA 33,9%

ARAUCA 34,7%

PASTO 35,4%

MONTERIA 39,9%

POPAYAN 40,0%

BUCARAMANGA 40,6%

MEDELLIN 43,8%

BOGOTA 44,3%

En cuanto al análisis de gastos generales hay que partir de situaciones especiales para el reconocimiento de estos como consecuencia de la actual situación de emergencia sanitaria que motiva la menor ejecución de gastos. Por lo que no soporta un análisis comparativo con el año anterior. Adicionalmente hay que tomar en cuenta que la sede Bogotá es la que más gastos operativos demanda, impactada principalmente por su situación de dispersión geográfica en varios campus que implican mayores gastos para su mantenimiento y funcionamiento, así mismo, a su tamaño que implica un mayor gasto distribuido por conceptos como publicidad, seguros, honorarios, sistematización, impuestos por predial e industria y comercio, este último asociado a la generación de ingresos y por lo tanto superior que otras sedes. Los siguientes son los criterios de distribución de gastos a las sedes en función a los ingresos o al número de estudiantes, así:

Por número de estudiantes:

- Suscripciones

- Contribuciones y representaciones - Publicidad - Recursos Informáticos - Seguros - Publicaciones y Libros

Por Ingresos:

- Honorarios

- Legales

A partir de ello se desprende el siguiente análisis: Los Gastos Generales para Bogotá representan el 17% del total de ingresos, frente al promedio de la Universidad del 15%, sin embargo, si la comparamos con sedes que igualmente muestran elevados ingresos se encuentra muy por encima de estas: Villavicencio 10.9% Medellín 12.2% Santa Marta 10.9% Pasto 10.3% Ibagué 14.1% Bucaramanga 15.7% Nota: Es importante indicar que parte de la disminución generada en los gastos de personal administrativo incluye un menor valor por gasto de pensión por los meses de mayo y junio debido a las facilidades otorgadas por el Gobierno Nacional producto de las actuales circunstancias de emergencia sanitaria, así como la exoneración en salud y parafiscales (Sena e ICBF) del personal que devenga menos de 10 SMMLV por un total de 12 meses, frente a solo 9 meses del año 2019, ya que se tomó la decisión de aplicar a la exoneración desde el mes de abril de dicho año.

Otros Gastos

Por concepto de Otros Gastos se tiene un incremento por valor de $1.957, dado principalmente por el incremento de $2.567 en la provisión por exoneración en seguridad social debido a que para este año se toman en cuenta los 12 meses corridos del año, frente a solo 9 meses del año anterior, ya que la provisión se comenzó a causar a partir del mes de abril de 2019. Y a los $349 por concepto de la provisión causada correspondiente a los aportes de pensión a reintegrar debido a que la Corte Constitucional declaró inconstitucional el Decreto Legislativo 558 de 2020, con el que se redujeron los aportes pensionales de 16% a 3% por el mes de abril y mayo; estos tendrán que pagarse una vez el gobierno nacional lo indique. Los gastos financieros presentan una disminución de $344, sin embargo, es la segunda sede con gastos más elevados después de Medellín. Esa disminución obtenida comparativamente con el año anterior no logra compensar el incremento en los gastos diversos por provisión de exoneración en salud y parafiscal (Sena e ICBF) en aquellos salarios inferiores a 10 SMMLV y provisión por aportes en pensión a reintegrar.

ANALISIS GRÁFICO POR SEDES A DICIEMBRE 2020

Bogotá es la que más ingresos percibe, pero así mismo, la que menos excedente bruto genera, es decir, que una vez descontados los gastos de su personal académico obtiene solo un 55.7% para descontar gastos de operación y financieros. Es la sede con el costo académico más elevado y muy de cerca le sigue Medellín, que también ha sido objeto de análisis anteriores donde se determina el elevado costo del personal académico y mucho más si se compara con otras sedes que igualmente tienen área de la salud, como Pasto ubicada en el 60 lugar, Santa Marta en el 110 lugar y Villavicencio en el 140 lugar con costos académicos más bajos.

ANÁLISIS GASTOS DE OPERACIÓN POR SEDES

De los anteriores gráficos se desprende que los gastos de operación de la sede Quibdó son demasiado elevados pues su excedente bruto arrojaba un muy buen resultado ubicándose como la 5ta sede con mejor resultado, sin embargo, una vez descontados sus gastos de operación arroja un excedente operacional negativo, lo que equivale a decir, que sus ingresos son insuficientes para atender su operación pese a que el ejercicio en sí de prestar el servicio de enseñanza es bastante bueno. Se desprende también el resultado de la Sede Bogotá ubicándose como la 11ª sede en margen operacional, generado por el gasto por personal administrativo duplicando por ejemplo el gasto en Ibagué, que es la segunda sede con mayor excedente neto. Sedes como Santa Marta y Villavicencio presentan el 57% y 59% en gastos de personal respecto de lo que muestra la sede Bogotá. Otro de los componentes que afectan negativamente el excedente operacional de la sede Bogotá son los gastos generales que superan por mucho ($3.276) a la sede que les sigue en gastos generales que es Villavicencio. Es importante tener en cuenta que Bogotá es la que más gastos operativos demanda, por las razones expuestas arriba, no obstante, que supera a Villavicencio en ingresos en solo $8.145, por lo que ésta también tiene una elevada distribución de gastos. Y, por último, se impacta también el excedente operacional por los elevados gastos por concepto de depreciación y amortización a intangibles debido a su tamaño y nuevamente su distribución y número de inmuebles.

ANALISIS OTROS GASTOS POR SEDES

En los gastos diversos destacamos el resultado de la sede Villavicencio con un total de $10.335 generado básicamente por la provisión causada para el presente periodo por valor de $8.500 para procesos adelantados en contra de la Corporación Clínica en la época que la Universidad tenía su participación mayoritaria, de forma previa a la venta del inmueble y negociación con nuevos adquirentes. De allí que para este periodo Villavicencio no sea la sede con mayor excedente neto ubicándose en el 4to lugar después de Santa Marta ($9.389), Ibagué ($7.394) y Pasto ($5.928) frente a los $4.244 obtenidos por la sede Villavicencio. Es decir, que, de no mediar la anterior situación, dicha sede continuaría siendo la que más aporta a la Universidad en excedentes con un total de $12.744.

El doctor Jorge Mario Uribe Vélez manifiesta que se siente muy grato con el informe financiero porque después de un año de pandemia, todos esperábamos un resultado malo. Muchas empresas se han quebrado, han disminuido excedentes, pero aquí vemos un crecimiento significativo que permitió aumentar provisiones importantes. Hay uno resultados económicos muy gratos, muy buenos. La Pandemia nos deja una lección de cambio y de ahorro. que los estados financieros protegen la institucionalidad, hay unos resultados económicos muy gratos, muy buenos. Desde el punto de vista del análisis de las sedes, quisiera ver información puntual sobre los resultados en sede, comparados con los resultados de COMUNA en cada ciudad.

Lo dice sobre todo por los resultados en Bogotá donde no van tan bien las cosas, para COMUNA. Queda muy tranquilo porque se nota el avance, la respuesta tecnológica fue inmediata, avanzamos mucho.

No le preocupan las cifras sobre el número de estudiantes puesto que nos estamos dando respuestas a cuántos estudiantes podemos tener en buenas condiciones. Se logra un avance importante en la situación financiera, no solo por la reducción de los créditos y por las renegociaciones con los bancos, las cuales se van a ver reflejados en los años siguientes. Se dio un impulso al flujo de caja.

Salimos de la pandemia potenciados. Ve que el gobierno nos apoyó, obtuvimos recursos del Estado que llegaron muy oportunamente, cumpliendo con la dinámica y las exigencias del nivel central de gobierno. Al equipo de la Vicerrectoría Financiera muchas felicitaciones.

El doctor Hugo Valencia Porras indica que la información es consecuente con el informe que acabamos de escuchar de la Rectora. Indiscutiblemente todo este análisis de indicadores y la medición de la trazabilidad, vemos cómo en un año tan complejo, se pueden presentar esta información financiera tan importante. Felicita al equipo de la Vicerrectoría Financiera. Nos da muestra de cómo una Universidad tan compleja como nosotros cumplimos con la gestión financiera que apalanca el avance de la Universidad.

Pregunta por los excedentes donde una cosa es ahorro y otra contención del gasto. Hay que tenerlo muy claramente identificado porque es un referente importante para tener.

6. INFORME DEL REVISOR FISCAL, SEÑOR JOHN HEBER PÉREZ ÁLVAREZ. El Revisor Fiscal John Heber Pérez Alvarez, presenta el siguiente informe: “Medellín, 4 de marzo de 2021. SEÑORES ASAMBLEA DE MIEMBROS UNIVERSIDAD COOPERATIVA DE COLOMBIA LA CIUDAD REF. INFORME REVISORIA FISCAL ESTADOS FINANCIEROS DICIEMBRE 2020. Apreciados Miembros De la Asamblea En mi calidad de Revisor Fiscal de la Universidad Cooperativa de Colombia, es mi obligación de emitir mi opinión de los estados financieros antes de que sean aprobados por la Asamblea de Miembros y el Consejo Superior: 1. OPINIÓN DE LOS ESTADOS DE ESTADOS FINANCIEROS CORTE 31 DICIEMBRE

DE 2020.

CONSIDERACIONES GENERALES

• Las cifras presentadas no presentan distorsiones que ameriten su corrección o

reexpresión a la fecha de emisión de los Estados Financieros.

• Los excedentes arrojados en la vigencia 2020 ascienden a $4.280.390.000,

resultados positivos por el impacto de las medidas tomadas por la Rectoría y el

Consejo superior, tendientes a una adecuada optimización de la estructura de

gastos e inversión y la mitigación de los efectos negativos de la pandemia en la

institución.

• Es de resaltar el comportamiento de los excedentes en los últimos 4 años (ver

grafico adjunto), la tendencia es de crecimiento, el crecimiento del año 2019 frente

al 2020 es de un incremento porcentual aproximado de 690%, resultados que

indican un bajo impacto de la pandemia en la estructura financiera de la Institución.

• Los resultados positivos se ven explicados por una mayor disminución en los costos

de servicios académicos y los gastos de operación, frente a la baja de los ingresos

operaciones, los ingresos operaciones para el año 2020 disminuyen en un 6.86%

frente a los costos de operación 20.859% y gastos generales 34.02%, dicha

situación minimizó impacto en disminución de los ingresos y genera un alto nivel de

excedentes, como se detalla en el siguiente cuadro explicativo:

• Dichas disminuciones se dieron por acciones administrativas, académicas y

financieras tomadas por la Rectoría para controlar, mitigar y optimizar todos los

gastos e inversiones para la vigencia 2020, dichas optimización.

• De igual forma se han generado menores de gastos por el trabajo en casa de la

totalidad de los empleados en rubros como gastos de viajes, viáticos, servicios

públicos, impuestos, mantenimientos, vigilancia, aseo, cafetería, entre otros.

• El nivel de activos, pasivos y patrimonio presentó variaciones negativas, variaciones

que no ponen en riesgo la situación financiera de la Universidad, dichas variaciones

se explican en la disminución de los recaudos de matrículas en el mes de diciembre,

prepago de deudas, depuración de cuentas por pagar, y otras situaciones que

fueron explicadas en las revelaciones, que ratifican que no hay riesgo financiero.

2017 2018 2019 2020

EXCEDENTES 668.102 446.205 541.271 4.280.390

** VALORES EN MILES

EXCEDENTES

-

2.000.000

4.000.000

6.000.000

20172018

20192020

668.102 446.205

541.271

4.280.390

EXCEDENTES UCC 2017-2020

CONCEPTO 2019 2020 VARIACION %

INGRESOS

Ingresos operacionales 342.705.328 319.194.734 -23.510.594 -6,86%

COSTOS Y GASTOS

Costos Servicios academicos 143.344.599 113.392.817 -29.951.782 -20,89%

Generales 72.488.317 47.825.470 -24.662.846 -34,02%

• A la fecha, aunque ha configurado un riesgo mundial y latente relacionado con la

figura “negocio en marcha” por los impactos sociales y económicos de la pandemia

en la economía nacional e internacional, para la Universidad los resultados

económicos muestran un control adecuado del riesgo y se ha minimizado el impacto

negativo en la continuidad del negocio a corto plazo.

CONCLUSIONES: De acuerdo con las revisiones efectuadas a los estados financieros con fecha de corte 31 de diciembre de 2020, considero:

• Que la información presentada en el Estado de la Situación Financiera y el Estado

de Resultados Integral refleja razonablemente la situación Financiera de la

Universidad Cooperativa a la fecha de Corte, que no existe distorsiones,

desviaciones materiales, debida a fraude o error.

• A la fecha no existe indicio o duda razonable sobre la capacidad de la Universidad

de estar en funcionamiento y amenazas a la continuidad económica de esta,

revelando, según corresponda, las cuestiones relacionadas con la Empresa en

funcionamiento no existen amenazas latentes y solidas que generen a corto plazo

la intención de liquidar o de cesar sus operaciones.

• Por lo anterior manifiesto que el Dictamen que será presentado a la Asamblea de

Miembros el próximo mes de marzo de 2021, es un Dictamen limpio sin salvedades,

dictamen que avala la razonabilidad de las cifras presentadas por la Administración

de la Universidad en los estados financieros.

2. OBLIGACIONES FRENTE A LA EMERGENCIA

Con la configuración de la emergencia por COVID-19 en el año 2020, se configuraron nuevas obligaciones a las empresas, como lo fue:

• DETERMINAR LOS EFECTOS POTENCIALES DE LA EMERGENCIA EN LOS

ESTADOS FINANCIEROS 2020.

En el año 2020, se pudio determinar la Universidad monitoreó y aún sigue el proceso de monitoreo constante del impacto de COVID-19 en las diferentes áreas de la Universidad (procesos académicos, laborales, financieros, egresados, contratitas, relacionamiento con bancos) tomando medidas que de forma pertinente mitigaron los efectos adversos en los resultados operativos, el capital de trabajo neto y la liquidez. Se han implementado medidas para controlar los gastos, inversión y de igual forma tratar de minimizar la deserción de los estudiantes y se hace adecuada socialización de las medidas tomadas ante los órganos de administración y control, de igual forma se presentó informe a la Supersolidaria de todas las acciones que se han tomado para mitigar los impactos de la emergencia económica. Los informes de dichos análisis de riesgos fueron presentados por el comité COVID 19 al consejo Superior y al comité de riesgos de manera oportuna en el año 2020, por lo que se concluye que la universidad cumplió a cabalidad la medición de los

2.019 2.020 VARIACION %

ACTIVOS 698.854.310 661.362.835 37.491.475- -5,36%

PASIVOS 383.063.322 341.610.781 41.452.541- -10,82%

PATRIMONIO 315.790.988 319.752.054 3.961.066- -1,25%

impactos en la estructura administrativa y financiera para el año 2020, por lo que no hay evidencia de situaciones o riesgo que ameriten hacer reconocimientos contables adicionales que alteren o modifiquen los estados Financieros del año 2020.

3. CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES NORMATIVAS, TRIBUTARIAS Y

LEGALES.

OBLIGACIONES TRIBUTARIAS En el año 2020 la Universidad cumplió de manera oportuna, y liquidó de manera correctas los impuestos que le corresponden de naturaleza nacional, departamental y municipal, a la fecha no existe requerimiento alguno por la Dian, departamentos o municipios que soliciten el pago o la reliquidación de impuestos a cargo de la UCC. Se ejecuto el 20% de los excedentes destinados al fondo de educación, fueron entregados a la DIAN dando cumplimiento de la normatividad vigente. Para el año gravable 2020, el 100% del fondo de educación se entregará directamente a la Dian (20% de los excedentes) valor estimado según excedentes de 2020 de $ 856.078.000, valor a pagar en tres cuotas según calendario vigente. RÉGIMEN TRIBUTARIO ESPECIAL. En el mes de junio de 2020, la Universidad realizó la solicitud de actualización del RTE (Régimen Tributario Especial), presentado y cumpliendo todos los requisitos de ley, en el mes de Octubre la Dian emite la aprobación para que la Universidad continúe en el RTE (Régimen Tributario Especial. En el año 2021 dicho trámite se debe de adelantar a más tardar el 31 de marzo con el proceso de actualización de la Autorización para continuar en el RTE. SARLAFT En el año 2020 se verificó que se presentaran de manera oportuna a la UIAF los informes trimestrales, de igual forma no se han presentado reportes de operaciones sospechosas, y se le han efectuado las consultas en listas restrictivas como dispone la norma a los estudiantes, proveedores, empleados y terceros que tengan relación con la Universidad. De igual forma se ha presentado informes al Consejo Superior. Se presentaron de manera oportuna los informes trimestrales a la UIAF y se presentaron informe de revisor fiscal y la Oficial de cumplimiento al Consejo Superior.

ENTIDADES DE VIGILANCIA Y CONTROL. • SUPERSOLIDARIA.

Se verificó el cumplimiento del envió de la información mensual de forma adecuada y oportuna, a la fecha se han enviado 12 informes contables y financieros, correspondiente a la información mensual de cada periodo contable. Se ha contestado de manera oportuna los requerimientos de información. Se cumplieron con los controles de legalidad de la Asamblea de 2020, que se realizó en marzo de 2020 de forma ordinaria. • MINISTERIO DE EDUCACION

Se verificó el cumplimiento del envió de la información mensual de forma adecuada y oportuna, a la fecha se han enviado 4 informes contables y financieros, correspondiente a la información trimestral del final del año 2019 y los trimestres del 2020. OTRAS OBLIGACIONES FACTURACION ELECTRONICA La universidad inicio el proceso de facturación electrónica para todos sus ingresos, el proceso de implementación se desarrolló de acuerdo con cronograma, cumpliendo a cabalidad dicha obligación de facturar los ingresos por matriculas el 2º de febrero de

2021, con la empresa Dispapeles como proveedor Tecnológico; Para los ingresos diferentes a servicios educativos se inició el proceso de facturación electrónica en último trimestre de 2020. En conclusión, la universidad ha cumplido de manera oportuna con las obligaciones legales y reglamentarias que le impone la ley con todas las entidades de control y vigilancia.

4. NUEVAS OBLIGACIONES PARA 2021

• La Dian por medio de Resolución designa a la Universidad de Nevo como Gran

contribuyente, que implica la nueva obligación de agentes de Retención de Iva, se

inició 1 de enero de 2021.

• Nomina Electrónica, proceso a implementar según calendario entre mayo y Julio de

2021.

• Emitir Documento Equivalente para los no obligados a facturar fecha de

implementación marzo de 2021.

• Actualización registro ESAL fecha se tramite 31 de marzo de 2021.

• Actualización de proceso y procedimientos con nuevas normativas emitidas por la

Supersolidaria (Circular Básica contable y jurídica), el cronograma establece

implementarse a julio de 2021.

Cordialmente

JOHN HEBER PEREZ ALVAREZ REVISOR FISCAL”

“Medellín, 23 de febrero de 2.021

SEÑORES MIEMBROS ASAMBLEA GENERAL UNIVERSIDAD COOPERATIVA DE COLOMBIA Medellín.

Señores Miembros

He Auditado los Estados Financieros adjuntos de la Universidad Cooperativa de Colombia conforme al marco regulativo contable y financiero vigente los cuales son congruentes, en todo aspecto significativo, con las Normas Internacionales de Información Financiera por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre del 2020 y 2019 (Estado de Situación Financiera, Estado de Resultado Integral, Estado de Cambios en el Patrimonio, Estado de Flujos de Efectivo y las Revelaciones que incluyen un resumen de las políticas contables más significativas y otra información explicativa).

Responsabilidades de la Gerencia de la entidad en relación con los estados financieros

La Gerencia es responsable de la preparación y presentación fiel de los estados financieros adjuntos de conformidad con las NIIF aceptadas en Colombia emitidas por el gobierno nacional y de carácter especial emitidas por la Superintendencia de Economía Solidaria, las políticas de control interno y de administración del riesgo que la dirección considere necesario para permitir la preparación de estados financieros libres de desviación material, debida a fraude o error, y además de seleccionar y aplicar políticas contables apropiadas y registrar estimaciones contables que sean razonables

Responsabilidad del Revisor Fiscal

Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros adjuntos basado en mi auditoría. He llevado a cabo la auditoría con normas de Auditoria de información financiera aceptadas en Colombia. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética, así como que planifique y ejecute la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de incorrección material.

Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y la información revelada en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrección material en los estados financieros, debida a fraude o error.

Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación fiel por parte de la Compañía de los estados financieros, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la gerencia, así como la evaluación de la presentación global de los estados financieros.

Considero que la auditoría realizada a la UNIVERSIDAD COOPERATIVA DE COLOMBIA me proporciona una base razonable, suficiente y adecuada que permite manifestar mi opinión sobre los estados financieros.

Opinión

En mi opinión, los Estados Financieros antes mencionados, fueron tomados fielmente de los libros de contabilidad, en todos los aspectos materiales y REPRESENTAN RAZONABLEMENTE la situación financiera de La UNIVERSIDAD COOPERATIVA DE COLOMBIA, por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre del 2020, así como de sus resultados de sus operaciones y flujos de efectivo terminados en dicha fecha, de conformidad, de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). Y además estos Estados Financieros Certificados son concordantes con el Informe de Gestión de los Órganos de administración de Administración de la Universidad.

Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios

El informe de gestión presentado por la Rectoría del ejercicio 2020 contiene las explicaciones que los administradores consideran oportunas sobre la situación de la sociedad, la evolución de sus negocios, la administración de los riesgos por efectos de la pandemia la y la mitigación de estos en la situación financiera y sobre otros asuntos y no forma parte integrante de las cuentas anuales.

He verificado que la información contable y financiera que contiene el citado informe de gestión concuerda con la información contable y financiera del año 2020.

En mi concepto durante el 2020:

a. La Contabilidad de la Universidad Cooperativa de Colombia ha sido llevada conforme a los marcos normativos vigentes y a la técnica contable.

b. Las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea de Miembros.

c. La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y de contabilidad se llevan y se conservan debidamente.

d. Existen medidas adecuadas de conservación y custodia de los bienes de la Universidad y los de terceros que están en su poder.

e. Existe concordancia entre los Estados Financieros que se acompañan y el informe de gestión preparado por los administradores.

f. La información contenida en las declaraciones de autoliquidación de aportes al sistema de Seguridad Social Integral ha sido tomada de los registros y soportes contables.

g. la Universidad no se encuentra en mora por concepto de aportes al sistema de Seguridad Social.

h. El software utilizado tiene licencia y se toman las medidas adecuadas para cumplir con todas las normas de derecho de autor vigentes en Colombia.

i. Todos los informes y reportes con destino a las entidades de control y vigilancia se han presentado oportunamente y se han observado las instrucciones impartidas.

j. Los estados Financieros, las revelaciones y el informe de gestión, revelan en forma clara y fidedigna los asuntos que revisten importancia, así como su posible efecto futuro en el patrimonio social.

k. Se han implementado los mecanismos para la prevención y control de lavado de activos y financiación del terrorismo, de acuerdo con lo requerido por la Superintendencia de Economía Solidaria.

l. Se administró de forma adecuada los riesgos enfrentados por efecto de pandemia y se tomaron acciones correctivas que mitigaron adecuadamente los riesgos.

m. En mi opinión, el control interno es efectivo, en todos los aspectos importantes. n. Se destinó de forma adecuada con los excedentes del año 2019, que se aplicaron

en año 2020, como lo regula la ley 79 de 1988 y sus decretos reglamentarios., así como disipaciones legales vigentes que regulan el manejo excedente las entidades del sector Cooperativo.

o. Se aplicó en el 2020 a cabalidad las disposiciones y obligaciones vigentes el tema Régimen Tributario Especial.

Cordialmente,

JOHN HEBER PEREZ ALVAREZ Revisor Fiscal TP 53218-T” 7. CONSIDERACIÓN Y APROBACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS.

Una vez presentados y evaluados los estados financieros, son sometidos a la aprobación de los miembros de la Asamblea General, siendo aprobados por unanimidad obteniendo cuatro (04) votos positivos.

8. APROBACIÓN Y DISTRIBUCIÓN DE EXCEDENTES. Atendiendo lo establecido en el Art. 54 de la Ley 79 de 1988, tanto los Fondos exigidos por Ley como los aprobados por Asamblea para destinación específica, no podrán ser destinados a un fin diferente para el cual fueron creados; partiendo de la anterior premisa y luego de analizados los saldos arrojados al cierre del ejercicio 2020 para cada uno de los Fondos, se presenta la propuesta a entregar a la Asamblea General para la aplicación y aprobación de los excedentes generados para el año 2020 por valor de $4.280.390.000, así:

EXCEDENTES A APLICAR AÑO 2020 4.280.390.000

FONDOS DE DESTINACION PORCENTAJE VALOR

RESERVA PROTECCION DE APORTES 20% 856.078.000

FONDO DE EDUCACION 20% 856.078.000

FONDO DE SOLIDARIDAD 10% 428.039.000

SUBTOTAL 50% 2.140.195.000

Remanente de Excedentes:

FONDOS DE DESTINACION PORCENTAJE VALOR

FONDO DE EDUCACION 20% 856.078.000

FONDO DE INVESTIGACION CIENCIA Y TECNOLOGIA

15% 642.058.500

FONDO DE EMPRENDIMIENTO 15% 642.058.500

SUBTOTAL 50% 2.140.195.000

TOTAL EXCEDENTES A APLICAR 4.280.390.000 Reserva para Protección de los Aportes: 20% de los excedentes del año 2020. Atendiendo la normatividad existente, se destina dicho valor con el fin de garantizar en gran medida el flujo normal de las operaciones y actividades de la Universidad. Los dineros de este Fondo solo se destinarán a los objetivos propuestos, cubrimiento de pérdidas y

fortalecimiento patrimonial, igualmente estos dineros serán irrepartibles. Este es el valor mínimo que indica la norma para este fondo. Fondo de Solidaridad: 10% de los excedentes del año 2020. Atendiendo la normatividad existente, se destina dicho valor con el fin de habilitar a la Universidad con recursos para dar apoyo a sus empleados en programas de asistencia social, atención a necesidades por calamidad domesticas u otras o consideradas graves. De igual forma con cargo a éste se incluyen los auxilios por maternidad, exequiales, lentes, vivienda entregados a sus empleados y a las actividades y objetivos propuestos en su reglamentación. Este es el valor mínimo que indica la norma para este fondo. Fondo de Educación: 40% de los excedentes del año 2020. Se destina dicho valor con objetivos claros como son el de dar cumplimiento al requisito fijado en el Art. 54 de la Ley 79 de 1988, destinar como mínimo el 20% al fondo de educación. Con cargo a dicho fondo será aplicado el valor por impuesto a cancelar para el año 2020 equivalente al 20% del excedente neto contable definido en la Ley 1819 de 2016 y decreto reglamentario 2150 de 2017. El mismo se cancela en forma directa en su totalidad a la Administración de Impuestos. Adicionalmente el remanente de excedentes equivalente a un 20% tendrá por objeto atender lo establecido en su reglamentación cuya finalidad es la de desarrollar programas y toda clase de actividades tendientes a la formación y capacitación de su personal, así como de fomentar y atender el programa de becas o auxilios que beneficien a los estudiantes matriculados en la Universidad, entre muchas otras. Fondo de Investigación, ciencia y tecnología: 15% de los excedentes del año 2020. El remanente de excedentes pendiente por aplicar equivalente al 15%, se destina para la implementación de todas aquellas actividades descritas en su reglamentación, tendientes al desarrollo, fomento y financiación de proyectos investigativos y al logro de los objetivos propuestos por el área investigativa indicada en el Fondo. Fondo de Emprendimiento: 15% de los excedentes del año 2020. El remanente de excedentes pendiente por aplicar equivalente al 15%, se destina para la creación de un nuevo fondo basado en las oportunidades que se generan a partir de la creación de la nueva Ley de emprendimiento 2069 de diciembre de 2020 para la promoción, fomento y estímulo al desarrollo empresarial del modelo cooperativo, principalmente en temas relacionados con la creación de cooperativas, impulso al emprendimiento cooperativo, al financiamiento para el desarrollo empresarial, educación cooperativa y solidaria como parte del proceso de educación formal, técnica, tecnológica y de educación para el trabajo, entre otros, aspectos. Esta Ley está enfocada en generar incentivos, simplificar trámites, reducir tarifas, promover la generación de empleo, formalización de actividades productivas e incentivarlas para que lleguen más actores al ecosistema empresarial, todo ello con el fin de impulsar la recuperación económica, de allí que la Universidad ha pensado en disponer parte de sus excedentes a la creación de un fondo que permita financiar emprendimientos productivos que beneficien directamente a la comunidad universitaria y a su vez contribuya al desarrollo del sector cooperativo y del país. Una vez evaluada la propuesta de distribución de excedentes, se aprueba de manera unánime obteniendo cuatro (04) votos afirmativos y como consecuencia de ello, se autoriza la actualización del Acuerdo 10 de 2016, expedido por la Asamblea General, mediante el

cual se actualizó la reglamentación de los fondos sociales y patrimoniales para incluir el Fondo de Emprendimiento y su reglamentación. El Presidente César Augusto Pérez González hace una invitación especial a LA COMUNA y a COMUNA a trabajar conjuntamente en la construcción, apropiación y ejecución de éste fondo de emprendimiento respaldado en la Ley 2069 de 2020. 9. ELECCIÓN REVISOR FISCAL PARA EL PERÍODO ESTATUTARIO DE UN AÑO EN CUMPLIMIENTO DEL NUMERAL 10 DEL ARTÍCULO 18 DE LA RESOLUCIÓN 020941 DE 2020 En este punto se somete a consideración el nombre de la Contadors FAISULY BUSTAMANTE RAMÍREZ como Revisora Fiscal Principal por el período de un (01) año, comprendido entre el 01 de abril de 2021 al 31 de marzo de 2022, quien sera vinculada mediante contrato de prestacion de servicios, los honorarios se cancelaran mensualmente previa presentacion de la cuenta de cobro correspondiente. Igualmente se designara como Revisora Fiscal Suplente a la señora GLORIA MARIA VALENCIA OSSA, por el período de dos (2) años, comprendido entre el 01 de abril de 2021 al 31 de marzo de 2022, quien recibira honorarios en caso de ausencia de la revisora fiscal principal. Una vez sometida a consideración de la Asamblea General, esta le imparte aprobación por unanimidad obteniendo un total de cuatro (04) votos afirmativos y ninguno en contra. Esta decisión se formalizará mediante el siguiente acuerdo:

ASAMBLEA GENERAL ACUERDO Nro. 001 15 de marzo de 2021

“POR MEDIO DEL CUAL SE ELIGE REVISOR FISCAL PRINCIPAL Y SUPLENTE

DE LA UNIVERSIDAD COOPERATIVA DE COLOMBIA”

La Asamblea General de la Universidad Cooperativa de Colombia, en uso de sus atribuciones legales y estatutarias y

CONSIDERANDO:

1. Que mediante Resolución No. 020941 del 5 de noviembre de 2011, expedida por el Ministerio de Educación Nacional, por medio de la cual se ratifica una reforma estatutaria en la Universidad Cooperativa de Colombia, en su Artículo 18, numeral 10, establece como funciones de la Asamblea General, entre otras, …elegir el Revisor Fiscal con su respectivo suplente para un periodo institucional de un (01) año y fijar su remuneración...

2. Que por lo anterior, se hace necesario la designación del Revisor Fiscal Principal y Suplente, a fin de dar continuidad a las actividades de la verificación, control y correcto funcionamiento de la Universidad Cooperativa de Colombia.

3. Que para ejercer el cargo de Revisora Fiscal, se presentó la hoja de vida de la señora FAISULY BUSTAMANTE RAMIREZ, Contadora Pública Titulada de la Universidad Cooperativa de Colombia; quien cuenta con un posgrado en Gestión Tributaria Internacional (Impuestos Nacionales e Internacionales) de la Universidad EAFIT; se ha cualificado en diversos temas como la legislación de Impuestos, Normas Internacionales de Información Financiera, entre otros; ha laborado como Líder Contable y Tributario, Contadora en varias entidades.

4. Que la Asamblea General Mediante Acta 001 del 15 de marzo de 2021, aprobó por unanimidad, la designación de la señora FAISULY BUSTAMANTE RAMIREZ como Revisora Fiscal Principal de la Universidad Cooperativa de Colombia, con suplencia de la señora GLORIA MARIA VALENCIA OSSA, quien venia desempeñanando el cargo de Revisora Fiscal Suplente.

En mérito a lo anterior,

ACUERDA: ARTÍCULO PRIMERO: Nombrar como Revisora Fiscal principal a la señora FAISULY BUSTAMANTE RAMIREZ, Contadora Pública titulada, identificada con cédula de ciudadanía No. 42.941. 676 y tarjeta profesional 218603-T y como suplente a la señora GLORIA MARIA VALENCIA OSSA, Contadora Pública titulada, identificada con cédula de ciudadanía No. 43.004.303 con tarjeta profesional 29830-T., por un período de un (1) año, comprendido entre el 1 de abril de 2021 al 31 de marzo de 2022. ARTÍCULO SEGUNDO: El presente Acuerdo Superior rige a partir de la fecha de su promulgación. Dado en Medellín, a los quince (15) días del mes de marzo de dos mil veintiuno (2021).

CÉSAR AUGUSTO PÉREZ GONZALEZ GLORIA PATRICIA RAVE IGLESIAS Presidente Secretaria General

Los miembros de la Asamblea General agradecen al Revisor Fiscal John Heber Pérez Alvarez, los servicios prestados en ésta importante función. 10. PROPOSICIONES Y VARIOS 10.1. Autorización a la Representante Legal para tramitar ante la DIAN la solicitud de permanencia en el régimen tributario especial. La Secretaria General solicita se autorice a la señora Rectora para adelantar todos los trámites correspondientes a la actualización y/o calificación como entidad del Régimen Tributario Especial ante la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN. Mediante este trámite la institución podrá solicitar su calificación al Régimen Tributario Especial y de esta forma acceder a los beneficios tributarios que este ofrece. Una vez sometida a consideración de la Asamblea General, esta le imparte aprobación por unanimidad obteniendo un total de cuatro (04) votos afirmativos y ninguno en contra. 10.2. Fijación calendario para la realización de las asambleas extraordinarias de acuerdo con la agenda de gestión institucional del presente año. En este punto el presidente César Augusto Pérez González solicita a la Señora Rectora la fijación de un calendario para las sesiones extraordinarias que se requieran en el cumplimiento de nuestra agenda de gestión institucional, tal como lo señala nuestro Estatuto Orgánico con el fin de atender todos los procesos en que estamos comprometidos. Una vez sometida a consideración de la Asamblea General, esta le imparte aprobación por unanimidad obteniendo un total de cuatro (04) votos afirmativos y ninguno en contra. 10.3. El presidente solicita que se informe a la Asamblea la apropiación y articulación del nuevo Estatuto Orgánico. Quiere ver cómo se ve reflejado en la práctica temas tan importantes como nuestro compromiso de gobierno institucional.

La Rectora informa que uno de los ejercicios que se están haciendo actualmente es mirar nuestro Estatuto Orgánico a la luz de las nuevas disposiciones expedidas por el Ministerio y por ello actualmente se está actualizando y articulando nuestro normograma. 11. RECESO PARA LA ELABORACIÓN DEL ACTA DE LA REUNIÓN. Se presenta el receso solicitado para la conformación del acta. 12. LECTURA Y APROBACIÓN DEL ACTA DE LA ASAMBLEA. La Secretaria General da lectura al contenido del acta que se ha elaborado la cual recoge todos los informes, evidencias, las aprobaciones y decisiones tomadas por la Asamblea General de la Universidad Cooperativa de Colombia. En consecuencia, el presidente somete a consideración y aprobación de todos los miembros de la Asamblea, obteniendo cuatro (04) votos afirmativos y ninguno en contra, que aprueban su redacción y radicación ante los respectivos organismos de control. Agotado el orden del día se levanta la sesión siendo las 11:30 a.m.

ACTA DE APROBACION

Interconectados la totalidad de los miembros que conforman la Asamblea General de la Universidad Cooperativa de Colombia, siendo la hora de las 12:00 m., del día quince (15) de marzo de 2021, se reunieron, César Augusto Pérez González, Jorge Mario Uribe Vélez, Hugo Alberto Valencia Porras y Juan Camilo Ruiz Jaramillo, con el fin de dar lectura y aprobación al Acta que recoge las decisiones de la Honorable Asamblea, reunida de forma ordinaria, convocada en debida forma para la hora de las 9:00. A.M. Acto seguido se dio lectura al proyecto de acta presentado por la Secretaria de la Asamblea y habiéndolo encontrado ajustado a todo lo ocurrido en la mencionada reunión, es aprobada. En señal, firmamos conjuntamente la presente acta.

CÉSAR AUGUSTO PÉREZ GONZÁLEZ JORGE MARIO URIBE VÉLEZ Presidente

JUAN CAMILO RUIZ JARAMILLO HUGO ALBERTO VALENCIA PORRAS