aceite de cannabisrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/usil/3701/3/2018...universidad san ignacio de...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

ACEITE DE CANNABIS

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

LIZETH FIORELLA GARCIA RAYO –

Marketing y Gestión Comercial

MARCIAL MIGUEL PALOMINO QUISPE –

Contabilidad

MARIELA ISABEL GARCIA RUESTA –

Ingeniería Industrial

MARTIN ORLANDO MEDINA GORDILLO –

Ingeniería Empresarial y de Sistemas

WILSON JONATHAN ESPINOZA HERRERA –

Ingeniería Industrial

Lima – Perú

2018

2

Índice

Índice de ilustraciones ............................................................................................................ 9

Índice de tablas ...................................................................................................................... 13

Índice de anexos .................................................................................................................... 29

Capítulo 1 ................................................................................................................................ 30

Información general............................................................................................................... 30

Nombre de la empresa, horizonte de evaluación ................................................. 30

Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ....................................... 30

Definición del negocio y Modelo CANVAS ............................................................ 31

Descripción del producto o servicio ........................................................................ 35

Oportunidad de negocio ........................................................................................... 40

Estrategia genérica de la empresa ......................................................................... 40

Capítulo 2 ................................................................................................................................ 41

Análisis del entorno ............................................................................................................... 41

Análisis del macro entorno ....................................................................................... 41

Del país ............................................................................................................ 41

Capital, ciudades importantes, superficie, número de habitantes

.............................................................................................................. 41

Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita,

población económicamente activa .................................................. 41

PBI, tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio, riesgo

país. ...................................................................................................... 45

Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto .............. 47

Del sector ........................................................................................................ 47

Mercado internacional ....................................................................... 47

Mercado del consumidor ................................................................... 48

Mercado de proveedores .................................................................. 50

Mercado competidor .......................................................................... 57

Mercado distribuidor .......................................................................... 59

3

Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto .............. 59

Análisis del micro entorno ........................................................................................ 60

Competidores actuales: nivel de competitividad ....................................... 60

Fuerza negociadora de los clientes ............................................................ 60

Fuerza negociadora de los proveedores.................................................... 60

Amenaza de productos sustitutos ............................................................... 61

Competidores potenciales barreras de entradas ...................................... 63

Capítulo 3 ................................................................................................................................ 64

Plan estratégico ..................................................................................................................... 64

Visión y misión de la empresa ................................................................................. 64

Análisis FODA ............................................................................................................ 64

Objetivos ..................................................................................................................... 66

Capítulo 4 ................................................................................................................................ 68

Estudio de mercado .............................................................................................................. 68

Investigación de mercado ........................................................................................ 68

Criterios de segmentación ............................................................................ 68

Marco muestral ............................................................................................... 70

Entrevistas a profundidad ............................................................................. 80

Focus group .................................................................................................... 81

Encuesta .......................................................................................................... 87

Demanda y oferta .................................................................................................... 105

Estimación del mercado potencial ............................................................ 105

Estimación del mercado disponible .......................................................... 106

Estimación del mercado efectivo ............................................................... 107

Estimación del mercado objetivo ............................................................... 108

Frecuencia de compra ................................................................................ 109

Cuantificación anual de la demanda ......................................................... 111

Estacionalidad .............................................................................................. 113

Programa de ventas en unidades y valorizado ....................................... 113

Mezcla de marketing ............................................................................................... 125

4

Producto ........................................................................................................ 125

Precio ............................................................................................................. 127

Plaza .............................................................................................................. 128

Promoción ..................................................................................................... 128

Campaña de lanzamiento ............................................................... 128

Promoción para todos los años ..................................................... 129

Capítulo 5 .............................................................................................................................. 131

Estudio legal y organizacional ........................................................................................... 131

Estudio legal ............................................................................................................. 131

Forma societaria .......................................................................................... 131

Registro de marcas y patentes .................................................................. 133

Licencias y autorizaciones .......................................................................... 137

Legislación laboral ....................................................................................... 139

Legislación tributaria .................................................................................... 141

Resumen del capítulo .................................................................................. 142

Estudio organizacional ............................................................................................ 143

Organigrama funcional ................................................................................ 143

Servicios tercerizados ................................................................................. 143

Descripción de puestos de trabajo ............................................................ 144

Descripción de actividades de los servicios tercerizados ..................... 155

Aspectos laborales ...................................................................................... 156

Capítulo 6 .............................................................................................................................. 191

Estudio técnico ..................................................................................................................... 191

Tamaño del proyecto............................................................................................... 191

Capacidad instalada .................................................................................... 191

Capacidad utilizada ..................................................................................... 191

Capacidad máxima ...................................................................................... 193

Procesos ................................................................................................................... 194

Diagrama de flujo de proceso de producción .......................................... 194

Programa de producción ............................................................................ 197

5

Necesidad de materias primas e insumos ............................................... 236

Programa de compras de materias primas e insumos .......................... 242

Requerimiento de mano de obra directa .................................................. 274

Tecnología para el proceso .................................................................................... 274

Maquinarias .................................................................................................. 274

Equipos .......................................................................................................... 276

Herramientas ................................................................................................ 277

Utensilios ....................................................................................................... 278

Mobiliario ....................................................................................................... 280

Útiles de oficina ............................................................................................ 282

Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos ....................... 284

Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso ............ 286

Programa de compras posteriores ............................................................ 286

Localización .............................................................................................................. 286

Macro localización ....................................................................................... 286

Micro localización ......................................................................................... 289

Gastos de adecuación ................................................................................ 292

Gastos de servicios ..................................................................................... 293

Plano del centro de operaciones ............................................................... 295

Descripción del centro de operaciones .................................................... 295

Responsabilidad social frente al entorno ............................................................. 296

Impacto ambiental ........................................................................................ 296

Con los trabajadores ................................................................................... 296

Con la comunidad ........................................................................................ 297

Capítulo 7 .............................................................................................................................. 299

Inversiones ........................................................................................................................... 299

Inversiones ................................................................................................................ 299

Inversión en activo fijo depreciable ........................................................... 299

Inversión activo intangible .......................................................................... 300

Inversión en gastos pre-operativos ........................................................... 304

Inversión en inventarios iniciales ............................................................... 307

6

Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).................. 309

Liquidación del IGV ...................................................................................... 315

Resumen de estructura de inversiones .................................................... 318

Financiamiento ......................................................................................................... 318

Estructura de financiamiento ...................................................................... 318

Financiamiento del activo fijo ..................................................................... 319

Financiamiento del capital de trabajo ....................................................... 321

Ingresos anuales ...................................................................................................... 322

Ingresos por ventas ..................................................................................... 322

Recuperación de capital de trabajo .......................................................... 324

Inversión capital de trabajo ................................................................................................ 324

Recuperación de capital de trabajo .................................................................................. 324

Valor de desecho neto del activo fijo ........................................................ 324

Costos y gastos anuales ........................................................................................ 326

Egresos desembolsables............................................................................ 326

Presupuesto de materias primas e insumos................................ 326

Presupuesto de mano de obra directa.......................................... 327

Presupuesto de costos indirectos.................................................. 328

Presupuesto de gastos de administración ................................... 329

Presupuesto de gastos de ventas ................................................. 330

Egresos no desembolsables ...................................................................... 332

Depreciación ..................................................................................... 332

Amortización de intangibles............................................................ 333

Gasto por activos fijos no depreciables ........................................ 333

Costo de producción unitario y costo total unitario ................................. 333

Costos fijos y variables unitarios ............................................................... 338

Capítulo 8 .............................................................................................................................. 342

Estados financieros proyectados ...................................................................................... 342

Premisas del estado de ganancias y pérdidas y del flujo de caja ................... 342

Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros .................................... 342

7

Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ....... 343

Flujo de caja operativo ............................................................................................ 346

Flujo de capital ......................................................................................................... 346

Flujo de caja económico ......................................................................................... 347

Flujo del servicio de la deuda ................................................................................ 348

Flujo de caja financiero ........................................................................................... 348

Capítulo 9 .............................................................................................................................. 349

Evaluación económica financiera ..................................................................................... 349

Cálculo de la tasa de descuento ........................................................................... 349

Costo de oportunidad .................................................................................. 349

CAPM ................................................................................................. 349

COK propio........................................................................................ 349

Costo promedio ponderado de capital (WACC)...................................... 350

Evaluación económica financiera .......................................................................... 350

Indicadores de rentabilidad ........................................................................ 350

VANE y VANF ................................................................................... 351

TIRE y TIRF, TIR modificado ......................................................... 351

Periodo de recuperación descontado ........................................... 352

Análisis beneficio/costo (B/C) ........................................................ 353

Análisis del punto de equilibrio .................................................................. 355

Costos variables, costos fijos ......................................................... 355

Estado de resultados (costeo directo) .......................................... 356

Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades ........ 356

Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles . 357

Análisis de sensibilidad y de riesgo .......................................................... 357

Variables de entrada........................................................................ 357

Variables de salida ........................................................................... 358

Análisis unidimensional ................................................................... 358

Conclusiones y Recomendaciones ........................................................... 359

Conclusiones: ................................................................................... 359

8

Recomendaciones: .......................................................................... 359

Bibliografía ............................................................................................................................ 360

9

Índice de ilustraciones

Figura 1. Logotipo de la empresa Canoil S.A.C. ...................................................................30

Figura 2. Frasco cuentagotas. ..............................................................................................37

Figura 3. Paso 1: Modo de uso del cuentagotas. ..................................................................38




Figura 7. El ingreso per cápita en América Latina. ...............................................................42

Figura 8. Ingreso per cápita 2000-2018 Perú. ......................................................................42

Figura 9. Perú: PEA según ámbito geográfico 2011, 2015, 2016. ........................................43

Figura 10. Perú: Tasa de actividad, según ámbito geográfico 2011 y 2016. .........................43

Figura 11. Población Económicamente Activa en el Perú. ....................................................43

Figura 12. Balanza comercial del 2016 al 2018 en el Perú. ..................................................44

Figura 13. Exportación e importación real en el Perú. ..........................................................44

Figura 14. El Producto Bruto Interno (PBI) de los últimos cinco años en el Perú. .................45

Figura 15. Tasa de inflación de los últimos cinco años en el Perú. .......................................45

Figura 16. Tasas de interés de los últimos cinco años en el Perú. .......................................46

Figura 17. Tipo de cambio de los últimos cinco años en el Perú. .........................................46

Figura 18. Riesgo país de los últimos cinco años en el Perú. ...............................................47

Figura 19. Lima: Población estimada y proyectada por distrito, 2000-2015. .........................48

Figura 20. Distribución de hogares según NSE 2017. ..........................................................49

Figura 21. Jefes de hogar en el Perú que suelen ahorrar 2017. ...........................................49

Figura 22. Ingresos y gastos según NSE 2017. ....................................................................50

10

Figura 23. Productos de la empresa SATIVIDA. ...................................................................57

Figura 24. Muertes sin tratamiento y con dolor. ....................................................................63

Figura 25. Distribución de los NSE en Lima 2017. ................................................................68

Figura 26. El cáncer. ............................................................................................................70

Figura 27. Dolor neuropático crónico. ...................................................................................71

Figura 28. La epilepsia. ........................................................................................................72

Figura 29. El parkinson. ........................................................................................................72

Figura 30. Focus group – participante 1. ..............................................................................85





Figura 35. Resultados de las encuestas en porcentaje (pregunta 1). ...................................88

Figura 36. Resultados de las encuestas (pregunta 2). ..........................................................90








Figura 44. Resultados de las encuestas en porcentaje, marca (pregunta 10). ......................96

Figura 45. Resultados de las encuestas en porcentaje, sabor (pregunta 10). .......................97

11

Figura 46. Resultados de las encuestas en porcentaje, precio (pregunta 10). ......................97

Figura 47. Resultados de las encuestas en porcentaje, envase (pregunta 10). ....................97

Figura 48. Resultados de las encuestas en porcentaje, establecimiento de compra (pregunta

10). .......................................................................................................................................98

Figura 49. Resultados de las encuestas en porcentaje (pregunta 11). .................................98

Figura 50. Resultados de las encuestas (pregunta 12). ........................................................99

Figura 51. Resultados de las encuestas en porcentaje (pregunta 25). ............................... 104

Figura 52. El envase del producto. ..................................................................................... 125

Figura 53. La caja del producto. ......................................................................................... 126

Figura 54. Presentación para ambos productos. ................................................................ 127

Figura 55. Presupuesto de gastos de promoción. ............................................................... 130

Figura 56. Organigrama funcional. ..................................................................................... 143

Figura 57. Descripción del puesto de gerente general. ....................................................... 144

Figura 58. Descripción del puesto del jefe de marketing y ventas. ..................................... 145

Figura 59. Descripción del puesto del jefe administrativo. .................................................. 146

Figura 60. Descripción del puesto del jefe de aseguramiento de la calidad. ....................... 147

Figura 61. Descripción del puesto del jefe de producción. .................................................. 148

Figura 62. Descripción del puesto del jefe de control de calidad. ....................................... 149

Figura 63. Descripción del puesto del director técnico. ....................................................... 150

Figura 64. Descripción del puesto del jefe de logística. ...................................................... 151

Figura 65. Descripción del puesto del asistente administrativo. .......................................... 152

Figura 66. Descripción del puesto del operador 1 y 2. ........................................................ 153

Figura 67. Descripción del puesto del asistente de almacén. ............................................. 154

12

Figura 68. Descripción del puesto de los vendedores. ....................................................... 155

Figura 69. DOP de fabricación de aceite de cannabis con THC+CBD. ............................... 194

Figura 70. DOP de fabricación de aceite de cannabis con CBD. ........................................ 196

Figura 71. Ubicación geográfica del distrito de Ate. ............................................................ 286

Figura 72. Ubicación geográfica del distrito de Chorrillos. .................................................. 287

Figura 73. Ubicación geográfica del distrito de Santa Anita. ............................................... 287

Figura 74. Ubicación geográfica del distrito de San Luis. ................................................... 288

Figura 75. Ubicación geográfica del distrito de San Isidro. ................................................. 288

Figura 76. Matriz de decisión de la macro localización. ...................................................... 289

Figura 77. Alternativa 1 de la micro localización. ................................................................ 290



Figura 80. Matriz de decisión de la micro localización. ....................................................... 291

Figura 81. Estructura tarifaria de Sedapal. ......................................................................... 293

Figura 82. Estructura tarifaria de Luz del sur. ..................................................................... 294

Figura 83. Consumo eléctrico estimado mensual. .............................................................. 294

Figura 84. Plano del centro de operaciones. ...................................................................... 295

Figura 85. Responsabilidad social con los trabajadores. .................................................... 297

Figura 86. Responsabilidad social con la comunidad. ........................................................ 297

Figura 87. Estructura de financiamiento en porcentaje. ...................................................... 319

13

Índice de tablas

Tabla 1. Modelo CANVAS ....................................................................................................33

Tabla 2. Descripción de productos con aceite de cannabis ..................................................36

Tabla 3. Población del 2015 a 2018 en el Perú ....................................................................41

Tabla 4. Tasa de crecimiento de la población en el Perú ......................................................41

Tabla 5. Datos del proveedor de la materia prima ................................................................52

Tabla 6. Datos del proveedor del envase .............................................................................53

Tabla 7. Datos del proveedor del alcohol .............................................................................54

Tabla 8. Datos del proveedor de cajas y etiquetas ...............................................................55

Tabla 9. Datos del proveedor del aceite de oliva ..................................................................56

Tabla 10. Matriz FODA cruzada ...........................................................................................64

Tabla 11. Perfil de personas según NSE y edad de Lima 2017 ............................................68

Tabla 12. Personas según NSE y zonas de Lima 2017 ........................................................69

Tabla 13. Distribución porcentual por zonas y NSE de Lima 2017 .......................................72

Tabla 14. Personas diagnosticadas con Cáncer según su edad y NSE en Lima 2017 .........73

Tabla 15. Personas diagnosticadas con Cáncer según zona y NSE en Lima 2017 ..............74

Tabla 16. Distribución porcentual por edades y NSE de Lima 2017 .....................................74

Tabla 17. Personas diagnosticadas con Dolor Neuropático Crónico según su edad y NSE en

Lima 2017 ............................................................................................................................75

Tabla 18. Personas diagnosticadas con Dolor Neuropático Crónico según zona y NSE en

Lima 2017 ............................................................................................................................75

Tabla 19. Personas diagnosticadas con Epilepsia según su edad y NSE en Lima 2017 ......76

Tabla 20. Personas diagnosticadas con Epilepsia según zona y NSE en Lima 2017 ...........76

14

Tabla 21. Personas diagnosticadas con Parkinson según su edad y NSE en Lima 2017 .....77

Tabla 22. Personas diagnosticadas con Parkinson según zona y NSE en Lima 2017 ..........78

Tabla 23. Personas diagnosticadas según las enfermedades del marco muestral, zona 6 ...78

Tabla 24. Personas diagnosticadas según las enfermedades del marco muestral, zona 7 ...79

Tabla 25. Personas diagnosticadas según las enfermedades del marco muestral, zona 6 y 7

.............................................................................................................................................79

Tabla 26. Resultados de las encuestas (pregunta 1) ............................................................88









Tabla 35. Resultados de las encuestas (pregunta 10) ..........................................................96



Tabla 38. Resultados de las encuestas (preguntas 13, 15, 17, 19, 21 y 23) ....................... 101

Tabla 39. Resultados de las encuestas (preguntas 14, 16, 18, 20, 22 y 24) ....................... 103

Tabla 40. Resultados de las encuestas (pregunta 25) ........................................................ 104

Tabla 41. Estimaciones y proyecciones de la población en el Perú .................................... 105

Tabla 42. Mercado potencial por zonas 6 y 7 en Lima ........................................................ 105

15

Tabla 43. Determinación del mercado disponible ............................................................... 106

Tabla 44. Mercado disponible............................................................................................. 106

Tabla 45. Determinación del mercado efectivo ................................................................... 107

Tabla 46. Mercado efectivo ................................................................................................ 108

Tabla 47. Mercado objetivo ................................................................................................ 108

Tabla 48. Frecuencia de compra de THC + CBD ............................................................... 109

Tabla 49. Frecuencia de compra de CBD ........................................................................... 110

Tabla 50. Frecuencia de compra general ........................................................................... 111

Tabla 51. Distribución del mercado objetivo ....................................................................... 111

Tabla 52. Crecimiento anual de producción ........................................................................ 112

Tabla 53. Cuantificación anual de la demanda ................................................................... 112

Tabla 54. Precios de los productos según su presentación ................................................ 113

Tabla 55. Programa de ventas de THC + CBD del año 2019 ............................................. 114





Tabla 60. Programa de ventas de CBD del año 2019 ......................................................... 119





Tabla 65. Resumen de programa de ventas de THC + CBD .............................................. 124

16

Tabla 66. Resumen de programa de ventas de CBD ......................................................... 124

Tabla 67. Cuadro comparativo internacional CBD 30ml ..................................................... 127

Tabla 68. Cuadro comparativo internacional CBD 10ml ..................................................... 127

Tabla 69. Cuadro comparativo internacional THC + CBD 30ml .......................................... 127

Tabla 70. Cuadro comparativo internacional THC + CBD 10ml .......................................... 128

Tabla 71. Precios de cada producto según su presentación ............................................... 128

Tabla 72. Aporte porcentual del capital social .................................................................... 131

Tabla 73. Cuadro de valorización de la forma societaria .................................................... 132

Tabla 74. Clases según búsqueda fonética ........................................................................ 133

Tabla 75. Valorización del registro de marcas y patentes ................................................... 135

Tabla 76. Valorización de las licencias y autorizaciones..................................................... 138

Tabla 77. Requisitos del régimen general........................................................................... 139

Tabla 78. Derechos de los trabajadores del régimen general ............................................. 140

Tabla 79. Impuestos tributarios .......................................................................................... 141

Tabla 80. Cuadro valorizado del estudio legal y organizacional por centro de costos ......... 142

Tabla 81. Servicios tercerizados ......................................................................................... 143

Tabla 82. Tipo de contrato de puestos de trabajo ............................................................... 156

Tabla 83. Tipo de contrato de servicios tercerizados .......................................................... 156

Tabla 84. Planilla de remuneraciones del año 2019 ........................................................... 158





17

Tabla 89. Gratificaciones del año 2019 .............................................................................. 168





Tabla 94. Compensación por tiempo de servicios del año 2019 ......................................... 177





Tabla 99. Vacaciones del año 2019.................................................................................... 182

Tabla 100. Vacaciones del año 2020 .................................................................................. 183




Tabla 104. Resumen de la planilla de remuneraciones ...................................................... 187

Tabla 105. Resumen de las gratificaciones ........................................................................ 187

Tabla 106. Resumen de la compensación por tiempo de servicios .................................... 187

Tabla 107. Resumen de las vacaciones ............................................................................. 187

Tabla 108. Resumen de gastos de beneficios sociales de los trabajadores ....................... 188

Tabla 109. Gastos por servicios tercerizados ..................................................................... 189

Tabla 110. Resumen de gastos por servicios tercerizados por año .................................... 189

Tabla 111. Horario de trabajo ............................................................................................. 190

18

Tabla 112. Capacidad instalada de THC + CBD ................................................................. 191

Tabla 113. Capacidad instalada de CBD ............................................................................ 191

Tabla 114. Capacidad utilizada de THC + CBD .................................................................. 192

Tabla 115. Capacidad utilizada de CBD ............................................................................. 192

Tabla 116. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada de THC + CBD .................. 192

Tabla 117. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada de CBD ............................. 192

Tabla 118. Capacidad máxima de THC + CBD .................................................................. 193

Tabla 119. Capacidad máxima de CBD .............................................................................. 193

Tabla 120. Programa de producción en unidades de THC + CBD 10ml, año 2018 ............ 198















19




Tabla 138. Programa de producción en unidades de CBD 10ml, año 2018 ........................ 207


















Tabla 156. Resumen del programa de producción en unidades de THC + CBD ................ 216

Tabla 157. Resumen del programa de producción en unidades de CBD ............................ 216

20

Tabla 158. Programa de producción en litros de THC + CBD 10ml, año 2018 ................... 217


















Tabla 176. Programa de producción en litros de CBD 10ml, año 2018 ............................... 226





21














Tabla 194. Resumen del programa de producción en litros de THC + CBD ....................... 235

Tabla 195. Resumen del programa de producción en litros de CBD................................... 235

Tabla 196. Necesidad de materias primas e insumos de THC + CBD 10ml ....................... 236



Tabla 199. Necesidad de materias primas e insumos de CBD 10ml................................... 239



Tabla 202. Resumen general de la necesidad de materias primas e insumos .................... 242

Tabla 203. Programa de compras de marihuana sativa, año 2018 ..................................... 242

22






Tabla 209. Programa de compras de cáñamo, año 2018 ................................................... 245






Tabla 215. Programa de compras de etanol, año 2018 ...................................................... 248






Tabla 221. Programa de compras de aceite adicional, año 2018 ....................................... 251






23

Tabla 227. Programa de compras de frasco 10ml, año 2018 ............................................. 253


















Tabla 245. Programa de compras de caja 10ml, año 2018 ................................................. 261





24














Tabla 263. Programa de compras de etiquetas, año 2018 ................................................. 270






Tabla 269. Requerimiento de mano de obra directa ........................................................... 274

Tabla 270. Maquinarias ...................................................................................................... 275

Tabla 271. Equipos ............................................................................................................ 276

Tabla 272. Herramientas .................................................................................................... 277

25

Tabla 273. Utensilios .......................................................................................................... 278

Tabla 274. Mobiliario .......................................................................................................... 280

Tabla 275. Útiles de oficina ................................................................................................ 282

Tabla 276. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos ................................... 284

Tabla 277. Criterios de la macro localización ..................................................................... 288

Tabla 278. Criterios de la micro localización ....................................................................... 291

Tabla 279. Gastos de adecuación ...................................................................................... 292

Tabla 280. Gastos de servicios estimados ......................................................................... 294

Tabla 281. Descripción del centro de operaciones ............................................................. 295

Tabla 282. Presupuesto de una mano amiga ..................................................................... 298

Tabla 283. Inversión en activo fijo depreciable ................................................................... 299

Tabla 284. Inversión activo intangible ................................................................................. 301

Tabla 285. Inversión de inventarios iniciales en unidades .................................................. 307

Tabla 286. Inversión de inventarios iniciales en soles ........................................................ 308

Tabla 287. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) ............................... 309

Tabla 288. Liquidación de IGV ........................................................................................... 315

Tabla 289. Resumen de estructura de inversiones ............................................................. 318

Tabla 290. Estructura de financiamiento en soles .............................................................. 318

Tabla 291. Aporte de capital de los socios ......................................................................... 319

Tabla 292. Datos del financiamiento del activo fijo ............................................................. 319

Tabla 293. Financiamiento del activo fijo ............................................................................ 320

Tabla 294. Resumen del financiamiento del activo fijo ....................................................... 321

Tabla 295. Ingresos por ventas .......................................................................................... 322

26

Tabla 296. Recuperación del capital de trabajo .................................................................. 324

Tabla 297. Valor de desecho neto del activo fijo................................................................. 324

Tabla 298. Presupuesto de materias primas e insumos en unidades ................................. 326

Tabla 299. Presupuesto de materias primas e insumos en soles ....................................... 326

Tabla 300. Presupuesto de mano de obra directa .............................................................. 327

Tabla 301. Presupuesto de costos indirectos ..................................................................... 328

Tabla 302. Resumen de presupuesto de costos indirectos ................................................. 329

Tabla 303. Presupuesto de gastos de administración ........................................................ 329

Tabla 304. Resumen de presupuesto de gastos de administración .................................... 330

Tabla 305. Presupuesto de gastos de ventas ..................................................................... 331

Tabla 306. Resumen de presupuesto de gastos de ventas ................................................ 331

Tabla 307. Depreciación ..................................................................................................... 332

Tabla 308. Depreciación por centro de costos .................................................................... 333

Tabla 309. Amortización de intangibles por centro de costos ............................................. 333

Tabla 310. Gastos por activos no depreciables por centro de costos ................................. 333

Tabla 311. Costo de producción unitario de THC + CBD 10ml ........................................... 334



Tabla 314. Costo de producción unitario de CBD 10ml ...................................................... 335



Tabla 317. Costo total unitario de THC + CBD 10ml ........................................................... 336


27


Tabla 320. Costo total unitario de CBD 10ml ...................................................................... 337



Tabla 323. Costos variables y fijos unitarios de THC + CBD 10ml ...................................... 338



Tabla 326. Costos variables y fijos unitarios de CBD 10ml ................................................. 340



Tabla 329. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros .................................... 342

Tabla 330. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros en porcentaje .............. 343

Tabla 331. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros ................................... 343

Tabla 332. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros en porcentaje ............. 345

Tabla 333. Flujo de caja operativo ...................................................................................... 346

Tabla 334. Flujo de capital ................................................................................................. 346

Tabla 335. Flujo de caja económico ................................................................................... 347

Tabla 336. Flujo del servicio de la deuda ........................................................................... 348

Tabla 337. Flujo de caja financiero ..................................................................................... 348

Tabla 338. CAPM ............................................................................................................... 349

Tabla 339. COK propio ....................................................................................................... 349

Tabla 340. Costo promedio ponderado de capital (WACC) ................................................ 350

Tabla 341. Valor actual neto económico (VANE) ................................................................ 351

28

Tabla 342. Valor actual neto financiero (VANF) .................................................................. 351

Tabla 343. TIRE y TIR modificado ...................................................................................... 351

Tabla 344. TIRF y TIR modificado ...................................................................................... 352

Tabla 345. Periodo de recuperación descontado económico.............................................. 352

Tabla 346. Periodo de recuperación descontado financiero ............................................... 353

Tabla 347. Análisis beneficio/costo económico .................................................................. 353

Tabla 348. Análisis beneficio/costo financiero .................................................................... 354

Tabla 349. Costos variables, costos fijos ............................................................................ 355

Tabla 350. Estado de resultados (costeo directo) ............................................................... 356

Tabla 351. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades ................................. 356

Tabla 352. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles .......................... 357

Tabla 353. Variables de entrada ......................................................................................... 357

Tabla 354. Variables de salida ........................................................................................... 358

Tabla 355. Análisis unidimensional: precio ......................................................................... 358

29

Índice de anexos

Anexo A. Ley 30681 – Ley que regula el uso medicinal y terapéutico del cannabis y sus

derivados............................................................................................................................ 363

Anexo B. Autorización sanitaria de funcionamiento de laboratorio ..................................... 368

Anexo C. Acta de inspección para establecimientos de producción farmacéutica .............. 369

Anexo D. Formato de declaración jurada para licencia de funcionamiento ......................... 416

Anexo E. Solicitud con carácter de declaración jurada ....................................................... 417

Anexo F. Declaración jurada de observancia de condiciones de seguridad........................ 418

Anexo G. Solicitud con carácter de declaración jurada para la obtención de autorización

municipal de ubicación de elementos de publicidad exterior .............................................. 419

30

Capítulo 1

Información general

Nombre de la empresa, horizonte de evaluación

Nombre de la empresa

Razón social. Aceite Canoil S.A.C.

Razón comercial. Canoil.

Figura 1. Logotipo de la empresa Canoil S.A.C. Fuente: Elaboración propia

Horizonte de evaluación. El aceite de cannabis tendrá un horizonte de evaluación

que se plantea en el presente trabajo es desde el año 2019 al 2023, tiempo en el cual se

deberá monitorear la rotación del producto y la rentabilidad del proyecto. Asimismo,

entendiéndose el mismo como viable.

Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

Actividad económica. La actividad económica principal de la empresa Canoil

S.A.C., comprende la fabricación y comercialización de aceite de cannabis. El "aceite de

cannabis" se obtiene mezclando la resina con algún disolvente (alcohol de grano, éter,

etanol, entre otros), el cual se evapora en parte, dando lugar a una mixtura viscosa cuyo

agente químico provoca los efectos psicológicos del cannabis. Las operaciones serán

realizadas en nuestro local que se ubicará en el distrito de San Isidro, departamento de Lima

y provincia de Lima.

Código CIIU. Según la Clasificación Industrial Internacional Uniforme (CIIU), la

actividad económica del presente proyecto pertenece a “actividades de atención de la salud

humana y de asistencia social”, cuyo código CIIU es 8690 - Otras actividades de atención de

la salud humana. Esta clase comprende las actividades de atención de la salud humana que

31

no se realicen en hospitales ni entrañan la participación de médicos ni de odontólogos:

actividades de enfermeros, parteras, fisioterapeutas y otro personal paramédico

especializado en optometría, hidroterapia, masaje terapéutico, ergoterapia, logoterapia,

podología, homeopatía, quiropráctica, acupuntura, etcétera. Esas actividades pueden

realizarse en clínicas de atención de la salud, como las de empresas, escuelas, residencias

de ancianos, organizaciones sindicales y fraternales, y en instituciones de atención de la

salud con servicios de alojamiento distintas de los hospitales, en consultorios privados, en el

domicilio de los pacientes y en otros lugares. No se incluye tratamiento médico.

Partida arancelaria. La partida arancelaria que se identifica al producto aceite de

cannabis, es el código: 1515.90.00.90, cuya definición es la siguiente: demás aceites y

grasas vegetales fijos, y sus fracciones, incluyendo refinados, pero sin ser preparado de otro

modo.

Definición del negocio y Modelo CANVAS

Definición del negocio. El negocio que emprenderemos se basa en la producción

de aceite de cannabis para uso medicinal este producto brinda a personas diagnosticadas

con enfermedades crónicas como: cáncer, dolor neuropático crónico, epilepsia, parkinson,

entre otros, mejorar su salud, contribuyendo a una mejor calidad de vida, por ello tendremos

una relación con los clientes en donde brindaremos capacitaciones sobre el correcto uso del

producto y sus beneficios, talleres, interactuaremos en redes sociales, contaremos con

comunidades web donde hablaremos de las experiencias, casos de pacientes que usan este

tratamiento, también realizaremos campañas en donde daremos a conocer nuestro producto

en lugares como los hospitales y las clínicas, además fomentaremos la inscripción a

pacientes ante el ministerio de salud y así poder atenderlos.

Debido a que este es un nuevo producto y la ley recién se ha promulgado debemos

enfocarnos un mercado relevante por ello nuestra segmentación serán pacientes que estén

inscritos ante el Ministerio de Salud y sean diagnosticados con las enfermedades antes

mencionadas, del nivel socio económico A-B-C que cuenten con prescripción médica.

Nuestro negocio al ser al novedoso hemos optado por un canal de distribución

directa donde será nuestra tienda y ahí ofreceremos nuestro producto a la venta que

básicamente es la fuente de nuestros ingresos. Asimismo, para el inicio de las actividades

del negocio requeriremos de financiamientos, líneas de créditos, obtenciones de licencias y

permisos, búsqueda de proveedores para todo que se necesite en la producción y la puesta

en marcha del negocio, entre ellos está la implementación del laboratorio, las maquinarias y

el capital humano que sea necesario.

Para lograr la eficiencia a nivel de costo en el negocio realizaremos alianzas

estratégicas con los principales productores de materia prima, insumos y materiales.

33

Tabla 1. Modelo CANVAS

Modelo CANVAS

Socios claves Actividades claves Propuesta de valor Relación con clientes Segmentación de

mercado

Distribuidores. Constitución de la

empresa.

Permisos y licencias.

Búsqueda de local.

Proveedores.

Activos fijos.

Contratación personal.

Mejorar la calidad de vida.

Productos de calidad.

Pacientes registrados.

Mejora el tratamiento de

diversas enfermedades

crónicas.

Capacitaciones y talleres.

Página web, comunidades

y redes sociales.

Campañas publicitarias.

Fomentaremos la

inscripción de los

pacientes.

Pacientes diagnosticados

de cáncer, dolor

neuropático crónico,

epilepsia, parkinson, del

NSE ABC en el distrito de

Lima.

Recursos claves Canales

Físicos.

Sistemas.

Intelectuales.

Humanos.

Económicos.

Directos.

Indirectos.

Estructura de costos Modelos y fuentes de ingreso

Materiales directos e indirectos.

Maquinarias, equipos y herramientas.

Local.

Insumos.

Venta de productos.

Fuente: Elaboración propia.

34

Modelo CANVAS. A continuación, se describirá cada punto del modelo CANVAS

detalladamente, mostrado en la Tabla 1.

Socios claves. Distribuidor de nuestro principio activo (planta Cannabis), distribuidor

de vidrio virgen farmacéutico, distribuidor de insumos y materiales químico-farmacéuticos.

Actividades claves. Constitución de la empresa "Canoil S.A.C.", obtención de

permisos y licencias de funcionamiento, búsqueda y acondicionamiento de la planta de

producción, búsqueda de financiamiento, búsqueda de proveedor de materia prima

(importación cannabis), búsqueda de proveedor de materiales, adquisición de maquinaria,

contratación de personal calificado (planta y administrativo), implementación de sitio web.

Recursos claves. Físicos (instalaciones de fabricación, vehículos, máquinas),

sistemas (puntos de venta, redes de distribución), intelectuales (marca del producto,

patentes, derecho de autor, base de datos de los clientes), humanos (personal capacitado,

equipo comercial experimentado, profesionales destacados), y económicos (financiamientos,

líneas de crédito).

Propuesta de valor. Mejorar la calidad de vida de nuestros clientes, nuestros

productos son producidos en instalaciones adecuadas para garantizar la calidad y

efectividad del aceite, todos aquellos pacientes que estén registrados tendrán al alcance

nuestro producto, nuestro producto reducirá malestares producidos por las enfermedades,

en donde sus tratamientos son muy agresivos con el cuerpo humano.

Relación con clientes. Para fidelizar a los clientes se brindará capacitaciones de

correcto uso del producto, talleres para mejorar la calidad de vida de pacientes, página web

en donde los clientes podrán hacer sus pedidos, interactuar a través de las redes sociales,

comunidades web entre personas que utilicen este tipo de productos, haremos campañas

distritales a las clínicas y hospitales donde impulsaremos nuestro producto y los beneficios;

además, fomentaremos la inscripción de los registros como usuarios de los pacientes ante el

ministerio de Salud para que así poder atenderlos.

Canales. Los canales de distribución serán: directos (a través de un laboratorio

propio y página web) e indirectos (mediante farmacias, otros).

Segmentación de mercado. Pacientes diagnosticados de cáncer, dolor neuropático

crónico, epilepsia, parkinson, del NSE ABC del distrito de Lima, que cuenten con

prescripción médica para su uso y registrados en el MINSA.

Estructura de costos. Materiales directos (materia prima, insumos), materiales

indirectos (gastos administrativos, personal, maquinaria, gastos de distribución),

maquinarias, equipos y herramientas (termómetros, balanzas, mesas de trabajo, cocina

industrial, cuchillos, paletas, coladores, jarras graduadas, cucharas medidoras, ollas de

acero inoxidable), local (alquiler del laboratorio), insumos (etanol, agua).

35

Modelos y fuentes de ingreso. Las fuentes de ingresos serán por las ventas que se

realizan por los canales directos e indirectos.

Descripción del producto o servicio

Nuestro aceite Canoil, es un producto elaborado en base al cannabis, cultivado por los

proveedores de forma adecuada para garantizar la calidad del producto. Utilizado en el

tratamiento para aliviar diversas afecciones tales como: cáncer, dolor neuropático crónico,

epilepsia, parkinson, entre otros. Al tener estos beneficios, este producto es utilizado en el

tratamiento de diversas enfermedades como las ya mencionadas anteriormente, gracias a

sus múltiples beneficios medicinales. A continuación, se presenta un cuadro comparativo

con los principales beneficios que ofrecen los productos que serán elaborados bajo la marca

“Canoil”:

36

Tabla 2. Descripción de productos con aceite de cannabis

Descripción de productos con aceite de cannabis

Aceite con THC + CBD Aceite con CBD

La ratio de THC: CBD de 1:1, está

indicado que tiene un alto alivio

terapéutico para diversos trastornos,

con efectos secundarios mínimos.

Al tener una ratio proporcional de

ambos, actúa mejor sobre el suelo,

espasmos musculares, dolores.

Antipsicótico

No produce euforia ni efectos de

elevación.

No hay efecto psicoactivo.

Sin efectos secundarios.

Facilita el estado de ánimo general.

Esta proporción está más indicada para pacientes que sufren de dolor neuropático crónico, cáncer y otras dolencias.

Como resultados de estos efectos, el aceite de cannabis con CBD es usado para tratamientos contra la epilepsia, parkinson, entre otros.

Fuente: Elaboración propia

Efectos secundarios. Administrado de una manera incorrecta o en altas dosis y sin

seguir las indicaciones de un profesional de la salud puede provocar boca seca, aumento de

temblor en pacientes con parkinson, presión arterial baja, mareo y somnolencia.

Evidencias beneficiosas del uso de la marihuana medicinal. La Clínica Mayo, en

uno de sus artículos publicados en su web, que la marihuana ayuda de forma positiva, sobre

afecciones específicas:

Glaucoma: Reduce la presión en los ojos, sin embargo, sólo es por un par de

horas.

Náuseas y vómitos: Investigaciones arrojan que el THC reduce las náuseas y

vómitos, principalmente a las personas que se encuentran realizando

quimioterapia.

Dolor: Reduce la intensidad del dolor y otras afecciones.

Convulsiones: No existe una investigación fehaciente si trata o no de forma

eficaz las convulsiones.

Espasticidad: según investigaciones podría disminuir la rigidez o espasmos

musculares.

Proceso de producción. Bajo un estricto control de calidad, rigiendo la ley actual, el

aceite es extraído de la planta Cannabis Sativa para luego ser sometida a un proceso de

hibernación, que consiste en mezclar el aceite con etanol y luego congelarlo. Este proceso

permite apartar sustancias indeseadas y que sólo queden las sustancias cannabinoides.

37

Después de la hibernación, se procede a destilar los residuos restantes del etanol hasta

alcanzar la máxima pureza para así mantener la esencia de la planta y sus propiedades.

Presentación. Canoil S.A.C. cuenta con el aceite de cannabis llamado Canoil, en las

presentaciones de 10ml, 20ml y 30ml. La presentación es la siguiente:

Figura 2. Frasco cuentagotas.

Las presentaciones serán de 10ml, 20ml y 30ml, color ámbar, pesos: 10grs, 20grs y 30grs

respectivamente.

Tapón negro.


Modo de uso. A continuación, se muestran los pasos que debe seguir para el

empleo del Aceite Canoil:

38

Figura 3. Paso 1: Modo de uso del cuentagotas. Se agita suavemente antes de usarlo, presionando el émbolo para extraer el gotero una vez

abierto el frasco.


Figura 4. Paso 2: Modo de uso del cuentagotas.

Se colocan las gotas de 3-4 dependiendo de la prescripción médica, durante un promedio de

60 segundos, para que el aceite se absorba, luego se traga.


39


Se cierra el frasco y se conserva en un lugar fresco y sin exposición a la luz solar (se puede

refrigerar).

Fuente: Saveline [saveline.cl].


No consumir en caso de embarazo o periodo de lactancia.

Canoil es producido y comercializado sólo para fines medicinales y terapéuticos.

Fuente: WebConsultas [webconsultas.com].

40

Oportunidad de negocio

Partiendo de la reciente legalización que permite el uso del cannabis con fines medicinales y

terapéuticos promulgada en el mes de noviembre de 2017 (Ley 30681 – Ley que regula el

uso medicinal y terapéutico del cannabis y sus derivados), sumado a que actualmente no se

tienen competidores y/o empresas que se hayan hecho un nombre basado en la venta legal

de aceite de cannabis, asimismo, con una creciente demanda que actualmente se abastece

con la compra ilegal por internet de aceites importados principalmente de Estados Unidos a

precios elevados y a elaboraciones propias caseras, se presenta una excelente oportunidad

para producir y sacar al mercado peruano un producto derivado del cannabis en forma de

aceite para contribuir con el tratamiento de múltiples enfermedades. Por lo mencionado

anteriormente, se introducirá al mercado un producto nacional, de calidad, que cumpla todos

los estándares y reglamentaciones, dirigido a los sectores de nivel socioeconómico ABC en

el distrito de Lima, que contribuya con la sociedad, y que al mismo tenga un margen de

ganancia y utilidades atractivas para el interés de los socios inversionistas.

Estrategia genérica de la empresa

Nuestra estrategia es de enfoque ya que se concentrará en un mercado reducido, puesto

que hemos escogido como parte de la segmentación, a un sector de NSE ABC de las zonas

6 y 7 de Lima Metropolitana.

Con esta estrategia buscamos ser eficaces, debido a que en los mercados amplios las

economías en escala favorecerán a las empresas que utilizan una estrategia de liderazgo en

costos, y cuando el segmento de mercado elegido es lo suficientemente grande como para

ser rentable y maneje un buen potencial de crecimiento.

Además, hemos elegimos un segmento específico con necesidades también específicas

insatisfechas proporcionando un producto ideal para satisfacerlas.

41

Capítulo 2

Análisis del entorno

Análisis del macro entorno

Del país

Capital, ciudades importantes, superficie, número de habitantes

Capital. Lima capital del Perú, está situada en la costa central del país y constituye la

ciudad más importante, cuenta con 10’094,298 habitantes al 31 de diciembre de 2017

(Fuente: APEIM), concentrando así la mayor cantidad de habitantes, el cual representa

aproximadamente el 32% del total de la población en el territorio nacional.

Ciudades importantes. Entre otras ciudades importantes tenemos: Arequipa, Cuzco y

La Libertad.

Superficie. La superficie del territorio peruano es de 34 801.6 km² y el de la ciudad de

Lima es de 2,672 km².

Número de habitantes. Mediante la siguiente Tabla, se muestra el número de

habitantes en el Perú.

Tabla 3. Población del 2015 a 2018 en el Perú

Población del 2015 a 2018 en el Perú

Años 2015 2016 2017 2018

Total 31’151,643 31’488,625 31’826,018 32’162,184

Fuente: Elaboración propia con datos del INEI.

Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita, población

económicamente activa

Tasa de crecimiento de la población. A continuación, mostramos un cuadro con las

tasas de crecimiento promedio de la población anual:

Tabla 4. Tasa de crecimiento de la población en el Perú

Tasa de crecimiento de la población en el Perú

País 2013 2014 2015 2016 2017

Perú 1.00 0.99 0.98 0.96 0.95

Fuente: Elaboración propia con datos del Índex Mundi.

https://es.wikipedia.org/wiki/Km%C2%B2

https://es.wikipedia.org/wiki/Km%C2%B2

42

Figura 7. El ingreso per cápita en América Latina. Fuente: Panorámica [panoramical.eu].

Figura 8. Ingreso per cápita 2000-2018 Perú. Fuente: Andina [andina.pe].

Ingreso per cápita. En la Figura X, podemos observar que el ingreso per cápita de

Perú, ha crecido, entre el 2000 al 2017, en un 6.5%; sin embargo, se observa también un

declive entre el 2014 y 2016, que según informa el mismo medio, se debió a descensos de

precios internacionales de los minerales, los cuales afectaron el crecimiento del PBI.

Población Económicamente Activa (PEA). Según podemos observar en el cuadro

realizado por INEI (Figura 5) en el año 2016, la PEA total del Perú alcanzó casi 17 millones,

con un crecimiento promedio anual, del 2011 al 2016 de 1.2%. Además, vemos que la

variación porcentual del 2016 respecto al año anterior total es de 2,5%, en la Urbana de

3.8% y la rural, disminuyó en -2.0%.

43

Figura 9. Perú: PEA según ámbito geográfico 2011, 2015, 2016. Fuente: INEI [inei.gob.pe].

Figura 10. Perú: Tasa de actividad, según ámbito geográfico 2011 y 2016. Fuente: INEI [inei.gob.pe].

Figura 11. Población Económicamente Activa en el Perú.

44

Podemos observar que la tasa de la participación de los hombres con respecto a las

mujeres, en el año 2016, es de 17.9%.

Fuente: INEI [inei.gob.pe].

Figura 12. Balanza comercial del 2016 al 2018 en el Perú. Fuente: Recuperado de: https://gestion.pe/economia/balanza-comercial-presente-y-futuro-importaciones-y-exportaciones-peruanas-2151682/3

Figura 13. Exportación e importación real en el Perú.

https://gestion.pe/economia/balanza-comercial-presente-y-futuro-importaciones-y-exportaciones-peruanas-2151682/3

https://gestion.pe/economia/balanza-comercial-presente-y-futuro-importaciones-y-exportaciones-peruanas-2151682/3

45

Según el cuadro expuesto, se visualiza que el Perú exporta menos de lo que importa. En las

exportaciones destacan los productos tradicionales con 9.2% versus la baja en productos no

tradicionales a febrero del 2018. En el caso de las importaciones se ha disminuido en 0.3%

a febrero del 2018.


PBI, tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio, riesgo país.

Producto Bruto Interno. El Producto Bruto Interno es el valor de todos los bienes y

servicios finales producidos por un país en un determinado período.

Figura 14. El Producto Bruto Interno (PBI) de los últimos cinco años en el Perú. Fuente: Elaboración propia con datos del INEI.

Tasa de inflación. La inflación es la elevación sostenida de los precios de los bienes

y servicios. Una tasa, por otra parte, es un coeficiente que expresa la relación entre dos

magnitudes. Ambos conceptos nos permiten acercarnos a la noción de tasa de inflación, que

refleja el aumento porcentual de los precios en un cierto período temporal.

Figura 15. Tasa de inflación de los últimos cinco años en el Perú. Fuente: Elaboración propia con datos del INEI.

Tasa de interés. La tasa de interés, tipo de interés o precio del dinero, en economía,

es la cantidad que se abona en una unidad de tiempo por cada unidad de capital invertido.

0.00

1.00

2.00

3.00

4.00

5.00

6.00

2013 2014 2015 2016 2017

5.85

2.38

3.25

3.95

2.53

2.86%3.22%

4.40%

3.23%

1.36%

0.00%

0.50%

1.00%

1.50%

2.00%

2.50%

3.00%

3.50%

4.00%

4.50%

5.00%

2013 2014 2015 2016 2017

46

Figura 16. Tasas de interés de los últimos cinco años en el Perú. Fuente: Elaboración propia con datos de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP.

Tipo de cambio. La tasa o tipo de cambio entre dos divisas es la tasa o relación de

proporción que existe entre el valor de una y la otra. Dicha tasa es un indicador que expresa

cuántas unidades de una divisa se necesitan para obtener una unidad de la otra.

Figura 17. Tipo de cambio de los últimos cinco años en el Perú. Fuente: Elaboración propia con datos de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP.

Riesgo país. El riesgo país es el grado de probabilidad de que un país incumpla con

sus obligaciones en moneda extranjera, de su calificación depende, en gran medida, la

inversión extranjera directa a cada nación y en consecuencia su desarrollo económico y

social.

0.00

5.00

10.00

15.00

20.00

2013 2014 2015 2016 2017

2013 2014 2015 2016 2017

TAMN (%) 16.02 16.26 16.26 17.91 15.78

TAMEX (%) 7.96 7.60 7.89 7.46 6.66

TIPMN (%) 2.23 2.26 2.42 2.71 2.48

TIPMEX (%) 0.40 0.37 0.33 0.33 0.57

2013

2014

2015

2016

2017

2013 2014 2015 2016 2017

Venta 2.796 2.989 3.413 3.36 3.245

Compra 2.794 2.981 3.408 3.352 3.238

47

Figura 18. Riesgo país de los últimos cinco años en el Perú. Fuente: Elaboración propia con datos de Ámbito [ambito.com].

Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto

Ley 30681. En muchos países del mundo se legalizó el cannabis con fines

medicinales debido a sus muchos beneficios que ayudan a mejoras la calidad de vida de

diversas enfermedades, por ello el Perú aprobó el uso medicinal y sus derivados través de la

ley 30681 en esta ley se regula la investigación, la producción, la importación, y la

comercialización del cannabis (ver Anexo 1).

Debido a la Ley 30681 las disposiciones para el uso y comercialización de drogas, el

código penal hizo modificaciones en los artículos 296-A, 299 y 300. Siendo cambiados los

artículos 296-A, 299, 300 (ver anexo 2).

Ley 26842 – Ley General de Salud (ver anexo 3).

La Dirección General de Medicamentos, Insumos y Drogas del MINSA solicitan los

requisitos para constituir y registrar un laboratorio, dentro de lo solicitado esta constituir una

empresa registrando en Sunarp, Sunat, Municipalidad, tanto personas jurídicas como

personas naturales.

Contratar los servicios de tres profesionales Químicos Farmacéuticos, para asumir los

siguientes cargos:

Director Técnico.

Jefe de Producción

Jefe de Control de Calidad

Jefe de Aseguramiento de la Calidad (esta Jefatura puede ser asumida a la vez por

el director técnico)

Del sector

Mercado internacional

En el vecino país de Colombia en tan solo un año de vigencia de la ley que regula el

cultivo, producción y elaboración de productos con fines medicinales Ley 1787 en 2017, se

159181

246

175

111

0

50

100

150

200

250

300

2013 2014 2015 2016 2017

48

han constituido 33 empresas al 2018 que han invertido y dedican sus esfuerzos elaborando

productos tanto para el mercado interno como para el externo (exportación a Canadá,

Estados Unidos, etc.)

“En Colombia comenzó hace tres años la fiebre por los negocios de la marihuana

medicinal, luego de que el gobierno y el Legislativo decidieron crear un marco

jurídico estable que hoy reconocen los empresarios. Según la consultora

estadounidense Ackrell Capital, esta industria podría mover en el país 1.500 millones

de dólares en 2025” (Semana, 2018).

Se ha observado que existen grandes expectativas de esta industria en América

Latina, donde a lo que se debe apuntar es a generar valor agregado que permita abastecer

los mercados locales antes que solo exportar materia prima a grandes farmacéuticas de

países desarrollados.

“Por ser un producto con tantas posibilidades económicas para la región, con un

futuro prometedor frente a su legalidad, pero que además tiene una importante

ventaja competitiva en nuestros países, América Latina está tarde en enfocar sus

políticas en pro de tener una industria de cannabis cuya visión debe ser muy similar a

la del equipo detrás Khiron. El objetivo buscado es no convertirnos en exportadores

de una materia prima que luego las grandes farmacéuticas nos vendan como

producto manufacturado, sino ser capaces de crear una verdadera y profunda

revolución industrial y económica en el continente. Bien lo explica Debra Borchardt

en su artículo para Forbes: “para ponerlo en perspectiva, el crecimiento de este

mercado ha sido más grande y rápido que lo que fue el de la industria de las

‘dot.com’”. Sería imperdonable dejar pasar la oportunidad” (Arell, A., 2018).

Mercado del consumidor

En el siguiente cuadro observamos el crecimiento de la población estimada anual,

según departamento, provincia y distrito, del 2012- al 2015, según fuente INEI.

Figura 19. Lima: Población estimada y proyectada por distrito, 2000-2015.

49


Figura 20. Distribución de hogares según NSE 2017. A nivel Lima Metropolitana, el mayor porcentaje según NSE, es el C, con un 41%, seguido

del B (24.4%) y del D (23.3%).

Fuente: APEIM [apeim.com.pe].

Figura 21. Jefes de hogar en el Perú que suelen ahorrar 2017. Según el siguiente cuadro de Ipsos Apoyo (Estudio de Perfil del jefe de hogar 2017), los

jefes del hogar tendrían una actitud más reflexiva en cuanto a tener un previsional para

salud y emergencias.

Fuente: Ipsos [ipsos.com].

50

Figura 22. Ingresos y gastos según NSE 2017. Fuente: APEIM [apeim.com.pe].

Índice del consumidor. El Ministerio de Salud (MINSA) ha estimado que existen

aproximadamente mil pacientes con diversas enfermedades que ya usan el cannabis

medicinal y así, mejoran su calidad de vida. Más de 200,000 pacientes serían beneficiados

con la legislación de la ley. Asimismo, sólo en el Instituto Nacional de Enfermedades

Neoplásicas (INEN), en Lima existen más de 56 mil pacientes oncológicos que reciben

tratamiento de quimioterapia. Además, para Luis Fernando Ramírez, especialista en

medicina alternativa y cannabis medicinal, el proyecto de ley beneficiaría a más de 25 mil

pacientes de enfermedades tales como; cáncer, epilepsia u otros.

Mercado de proveedores

El abastecimiento de materia prima se hará directamente importando desde Chile y

en los otros insumos, se hará directamente por mayoristas.

Para nuestra materia prima:

Cannabis (marihuana).

Para los insumos:

Etanol.

Aceite de oliva.

Envases de vidrio (AMFA Vitrum S.A.).

Cajas y etiquetas.

Los proveedores son evaluados según su:

Precio.

51

Calidad.

Disponibilidad del insumo requerido.

Efectividad en la entrega del insumo en el tiempo acordado.

Características de los proveedores:

52

Tabla 5. Datos del proveedor de la materia prima

Datos del proveedor de la materia prima

Proveedor SDC CHILE

Ubicación Conferencia 166- Galería Antúnez, local 46, Santiago, Región Metropolitana

Productos Shank Auto: Tiene un efecto potente con un THC alto y genera una psicoactividad cerebral clara y relajante. Northern lights Auto- Sensi Seeds: Tiene alto contenido de THC. Monster – Eva sedes: tiene 80% de Sativa y 20% de Indica con un THC medio. TNT- Kush: Alto contenido de THC con efectos relajante y medicinal. Tutankhamon: Tiene alto contenido de THC con 60 % Sativa y 40% Indica. Jamaican Dream: Tiene 90% Sativa y 10 % Indica y es muy energético.

Trayectoria 2 años de trayectoria

Participación de mercado

Tienda Online

Capacidad de abastecimiento

Optima

Condiciones de venta

Lugar de entrega Envío al lugar indicado.

Plazo de entrega Una semana como máximo

Precio Competitivo

Forma de pago Transferencia

Aceptación de la mercadería

Sí, solo si es defecto de fábrica

Garantía Se revisa al momento de la compra y se devuelve si es defectuosa.

Abastecen a la competencia

Si


53

Tabla 6. Datos del proveedor del envase

Datos del proveedor del envase

Proveedor AMFA Vitrum S.A.

Ubicación Calle las herramientas 1855, en Cercado de Lima, Lima 1, Perú

Productos Productos de vidrio (frascos, botellas), productos complementarios (tapones, precintos, pulverizadores). Trabajan también con plástico, PVC y artesanías.

Trayectoria La empresa comenzó sus actividades el 24.10.1997 y ya es reconocido en el mercado por su prestigio y trayectoria.


Cuenta con servicio de envío de mercadería y Provee a todo el mercado nacional.


Óptima


Lugar de entrega En su sede o envío al lugar indicado.

Plazo de entrega En sede al instante y a domicilio 48 horas

Precio competitivo

Forma de pago Contado o transferencia


Una vez entregada la, mercadería se considera como aceptada.

Garantía Sí, solo si es defecto de fábrica.


Sí


54

Tabla 7. Datos del proveedor del alcohol

Datos del proveedor del alcohol

Proveedor Derivados del Alcohol S.A.

Ubicación Calle los Martillos 5033, Urb. Industrial, El naranjal, Los Olivos – Lima, Perú

Productos Alcoholes etílicos, alcoholes isopropilicos, alcohol de caña, alcohol metílico, alcohol medicinal, alcohol rectificado, solventes, diluyente, varsoles, disolventes, aguardientes, thinners, bencinas, y alcoholes industriales.

Trayectoria Trayectoria de más de 25 años comercializando en su rubro.


Proveedor reconocido en el mercado nacional.


Óptima


Lugar de entrega En el mismo sitio o envío a domicilio

Plazo de entrega 48 horas como máximo

Precio competitivo

Forma de pago Contado o deposito





Sí


55

Tabla 8. Datos del proveedor de cajas y etiquetas

Datos del proveedor de cajas y etiquetas

Proveedor Packingtech Perú S.A.C.

Ubicación Maríe Curie 335 Urb. Industrial Santa Rosa Ate - Lima

Productos Somos especialistas en fabricación de cajas y empaques de cartón, cajas de cartón archiveras, cajas laminadas, cajas con impresión offset y digital, exhibidores de cartón, bobinas de cartón corrugado, cajas troqueladas auto armables.

Trayectoria 2 años de trayectoria


Empresa nueva empezando a ser reconocida


Optima


Lugar de entrega En su sede o envío al lugar indicado.


Precio Competitivo



Sí, solo si es defecto de fábrica

Garantía Se revisa al momento de la compra y se devuelve si es defectuosa.



56

Tabla 9. Datos del proveedor del aceite de oliva

Datos del proveedor del aceite de oliva

Proveedor Proolivo S.A.

Ubicación Calle Arias y Araguez #451 - Tacna - Perú

Productos Producción de Olivo y sus derivados, Aceite de olivo.

Trayectoria Trayectoria de más de 75 años comercializando en su rubro.


Proveedor reconocido en el mercado nacional.


Óptima


Lugar de entrega En el mismo sitio o envío a nivel nacional.


Precio competitivo






Sí


57

Nivel de fuerza: Bajo. Sustento: Existen pocos proveedores en cuanto a

abastecimiento de materia prima. Esperamos obtenerla importando. Para el abastecimiento

de envases tenemos en el mercado diversos proveedores en lima metropolitana, y sus

precios son competitivos por lo que podemos elegir el que más nos convenga, siempre

cuidando la calidad del insumo para nuestro producto.

Mercado competidor

Nivel de competitividad. Debido a la reciente aprobación de la Ley 30681, aún no

existe un mercado competidor directo en el Perú con respecto a la elaboración del aceite de

cannabis. Por ello consideramos el competidor extranjero, nuestros competidores actuales

son los siguientes:

Empresa SATIVIDA (direccion: Carrer de Balmes, 129 Bis, 08008 Barcelona). Es una

tienda de productos de CBD (Cannabidiol) de España, ofreciendo aceites de

CBD, cremas, cápsulas y cristales. La organización de la compañía cuenta con un grupo de

médicos especializados en tratamientos con cannabinoides, técnicos de laboratorio y

asesores científicos para asegurar la calidad de producción y agentes comerciales para

ayudarte a comprar el producto más relevante a tus necesidades. Nuestra misión es

proporcionar soporte comprensivo a nuestros clientes, acerca de la administración

de productos de CBD para el manejo de algunas de las enfermedades más duras conocidas

por la humanidad y sus efectos adversos. Ventaja Competitiva: Cuenta con su propia área

de cultivo donde extrae la materia prima para la elaboración de sus productos. Sativida pone

especial énfasis en su metodología de producción, desde la correcta identificación de la

planta de cáñamo (Certificación Bio por la Unión Europea), sistemas de gestión de calidad

(ISO:9001) y procesos que aseguren la trazabilidad y repetitividad de resultados,

asegurando de esta manera, la implementación de CBD puro.

Figura 23. Productos de la empresa SATIVIDA. Contacto: 935 154 070, [email protected], https://www.sativida.es/

Fuente: Sativida [sativida.es].

mailto:[email protected]

https://www.sativida.es/

58

Competidor para la epilepsia. El tratamiento de la epilepsia está basado en el uso de

fármacos anti epilépticos. Existen más de 15 fármacos en el mundo disponibles para el

tratamiento de la epilepsia. Cada país es diferente en este aspecto, todo esto depende de

que el organismo regulatorio del gobierno apruebe ciertas medicaciones. Los fármacos anti

epilépticos más comunes son:

Fenobarbital

Fenitoína

Carbamazepina

Etosuximida

Valproato

Gabapentina

Topiramato

Lamotrigina

Levetiracetam

Oxcarbazepina

Pregabalina

Clobazam

Felbamato

Lacosamida

Existen otros fármacos que si bien no son considerados fármacos anti epilépticos

primarios, son usados con esa intención; entre ellos tenemos: acetazolamida, clonazepam,

entre otros. Todos los fármacos anti epilépticos son igualmente eficaces, la diferencia estará

basada en el tipo de efectos secundarios o colaterales que pueden producir. Los efectos

colaterales más frecuentes y comunes de todos los fármacos anti epilépticos son la

sedación, reacciones dérmicas, y los cambios de conducta.

Competidor para el dolor neuropático crónico. El dolor neuropático crónico es el dolor

que se origina en nervios dañados, es diferente de los mensajes de dolor transmitidos a lo

largo de los nervios sanos a partir de tejido dañado (una caída, un corte o artritis de la

rodilla). El dolor neuropático se trata con diferentes fármacos que el dolor causado por tejido

dañado. Muchas veces se busca calmar el dolor que genera este malestar Fármacos como:

Amitriptilina

Duloxetina

Gabapentina

Pregabalina

Carbamazepina

Tramadol

59

Morfina

Competidor para el parkinson. Existen varios grupos de medicamentos útiles en el

tratamiento del Parkinson:

Precursor de la dopamina: Levodopa+Benserazida, levodopa+Carbidopa.

Agonistas dopaminérgicos:

- Derivados ergóticos: Bromocriptina, Lisurida, Cabergolina y Pergolida.

- Agonistas dopaminérgicos no ergóticos: Pramipexol, Ropinirol y Rotigotina.

Inhibidores del catabolismo de levodopa y dopamina.

- Inhibidores de la MAO-B: Rasagilina y Deprenilo.

- Inhibidores de la COMT: Entacapona y Tolcapone.

Anticolinérgicos: Trihexifenidilo, Biperideno y plociclidina.

Mercado distribuidor

Nuestros competidores a nivel mundial sobre el producto aceite de cannabis, utilizan

diversos sistemas de distribución, entre ellos:

Ventas in house

Tiendas virtuales

Redes sociales

Blogs

Mercados

Correos ([email protected])

Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto

Contamos con diversos reglamentos y leyes que están vinculados a nuestro proyecto

como: 277-2012-J-OPE/INS (2012-08-16). Reglamento de la red de laboratorios de control

de calidad de medicamentos y afines del sector salud (ver anexo 3).

Ley 29459 – Ley de los Productos Farmacéuticos, Dispositivos Médicos y Productos

Sanitarios.

Ley 27444 – Ley del Procedimiento Administrativo General (ver anexo 4).

R.M. 125-2000/MINSA – Manual de Buenas Prácticas de Manufactura de Productos

Galénicos y Recursos Terapéuticos Naturales (ver anexo 5).

mailto:[email protected]

60

Análisis del micro entorno

Competidores actuales: nivel de competitividad

Como se mencionó anteriormente, debido a que la aprobación de la Ley 30681 es

reciente, aún no existe un mercado competidor establecido en el Perú.

Fuerza negociadora de los clientes

Nuestro producto va dirigido al consumidor directo B2C. Existe un potencial de

mercado debido a que nuestro producto lo puede comprar todas aquellas personas que

sufran enfermedades como el cáncer, dolor neuropático crónico, epilepsia y parkinson,

gracias a sus múltiples beneficios medicinales también en:

Reduce convulsiones

Controla los desórdenes psicóticos, depresión y ansiedad.

Brinda efectos neuroprotectores

Efectos antiinflamatorios

Controla náuseas y vómitos.

Consumidor final (B2C). El nivel de negociación con clientes directos es bajo, es por

ello nosotros tendremos el poder de negociación debido somos por ahora uno de los

primeros fabricantes de aceites ya que nosotros contaremos con toda la documentación

requerida.

Intermediarios (B2B). El nivel de poder de negociación para el B2B es medio debido

a que el intermediario como las clínicas especializadas y las cadenas de farmacias, tendrán

el poder de negociación ya que ser proveedores de ellos solicitan documentación que

acredite nuestro producto y a su vez un porcentaje de comisión por la venta del producto, es

por ellos manejan un margen de ganancia que debemos aceptar.

Fuerza negociadora de los proveedores

Proveedores de Materia Prima (Cannabis). Alta: existe una larga lista de proveedores

de cannabis fuera del país, y muy pronto dentro del mismo, por lo cual, encontrar esta

materia prima no sería un problema. Sin embargo, para realizar el aceite sí, debido a que

muchos de ellos posiblemente deseen entrar al mercado con su propio producto.

Algunos proveedores de Materia Prima (Cannabis) son:

Med Colombia

Cannabis Medical Group

Fundación Daya

Iccorp

Proveedores de Envase. Baja: en este caso, los envases para el producto, que son

goteros de vidrio ámbar, los proveedores no representan una amenaza ya que en el

mercado existen varios que distribuyen este producto. Sin embargo, para evitar algún tipo de

61

subida de precio, se negociará una alianza por un tiempo determinado a un precio

competitivo y atractivo para nosotros para comercializar con un proveedor.

Frasmedatap

Envases américa

Envitap S.A.

Amenaza de productos sustitutos

Los bienes sustitutos son bienes que compiten en el mismo mercado, se puede decir

que dos bienes son sustitutos cuando satisfacen la misma necesidad (Santillán, M., 2008).

La amenaza de productos sustitutos se refiere a la facilidad con la que un comprador puede

sustituir un tipo de producto o servicio por otro. En nuestro caso, observamos algunos

puntos que tomaremos en cuenta al realizar este proyecto, antes de lanzarlo al mercado:

Precio. El precio es fundamental para poder generar mayor demanda según el sector

al cual queremos ingresar, es por ello que se pretende ofrecer al mercado un precio

equivalente a la calidad y valor que nuestro producto ofrece.

Publicidad. Plasmar nuestra marca en la mente de nuestros clientes, influyendo en

sus decisiones a través de diversas informaciones sobre nuestra producción y lo bueno que

es creer que todavía existen personas detrás de una empresa, que ofrecen productos

naturales y beneficiosos para la salud.

Servicio al cliente. Realizar una correcta atención a las personas sin distinción

alguna, con el fin de nos conozcan, y sepan que hay una empresa preocupada por su salud.

Producto garantizado. Obtener las autorizaciones y certificados correspondientes con

el fin de mostrar al mercado que nuestros productos son ofrecidos bajo las normas de

nuestro país y con la evaluación de empresas certificadas que lo acreditan.

Mejorar la posición. Realizar campañas de salud, visitas a hospitales, participar en

ferias referidas a productos naturales y del sector salud, informar sobre las

propiedades de nuestro producto.

Otros productos. Ofrecer según la demanda del mercado, el mismo producto con

diferente presentación (menor cantidad, bajar el porcentaje de efectividad, precio más

cómodo).

Nosotros seriamos el producto sustituto que entraría en el mercado. Algunos

productos que sustituiría el Aceite de Cannabis, son los siguientes:

Dihidrocodeína. Actúa como analgésico para el rápido alivio del dolor moderado a

grave y antitusígeno (calma la tos). Indicaciones terapéuticas: tos irritativa, nerviosa, por

estado catarral, postgripal, laringitis, faringitis, tos ferina, traqueítis, bronquitis, enfisema y

tuberculosis pulmonar. Posología: oral. En forma de dihidrocodeína bitartrato. Jarabe (12

62

mg/5 ml). Niños 2-5 años: 3-6 mg/8 h; niños 6-12 años: 6-12 mg/8 h; ads.: 12-24 mg/8 h.

Gotas (10 mg/ml). Ads.: 20-30 gotas; niños: 2-3 gotas por año de edad 4-5 veces/día.

Hidromorfona. La hidromorfona es un medicamento analgésico derivado de la

morfina que se utiliza para el tratamiento del dolor intenso que no responde a otros

fármacos. Indicaciones terapéuticas: dolor intenso. Posología: ajustar según intensidad de

dolor e historia del paciente. Oral. Comp. de liberación prolongada cada 24 h: mayores de

18 años: inicial, 8 mg/24 h; en pacientes que no reciban opioides la dosis inicial en la

mayoría de los pacientes debería ser 8 mg cada 24 h y no debería exceder 8 mg cada 24 h.

Algunos pacientes pueden beneficiarse de una dosis inicial de titulación de 4 mg cada 24 h

para mejorar la tolerabilidad.

Morfina. La morfina es una sustancia controlada, opiácea agonista utilizada en

premedicación, anestesia, analgesia, tratamiento del dolor asociado a la isquemia

miocárdica y para la disnea asociada al fracaso ventricular izquierdo agudo y edema

pulmonar. Indicaciones terapéuticas: alivia el dolor, también confiere un estado de euforia y

liberación mental. Posología: solución inyectable de morfina hidrocloruro al 1% o 2%:

procesos dolorosos de intensidad severa, dolor posoperatorio inmediato, dolor crónico

maligno, dolor asociado a infarto agudo de miocardio, disnea asociada a insuficiencia

ventricular izquierda y edema pulmonar, ansiedad ligada a cirugía. Formas orales:

tratamiento prolongado del dolor crónico intenso, dolor posoperatorio.

Sufentanilo. El sufentanilo es, junto a la morfina, uno de los principales opioides

parenterales utilizados. Indicaciones terapéuticas: el sufentanilo es en especial apropiado

para procedimientos que son brevemente dolorosos, pero para los cuales se requiere poca

analgesia posoperatoria. Las dosis únicas del sufentanilo tienen duración de acción

intermedia de 15 minutos. Posología: suele utilizarse por vía intravenosa, epidural o

intratecal. El uso de sufentanilo por vía epidural para analgesia posoperatoria o durante el

trabajo de parto ha ganado uso generalizado cada vez mayor.

63

Figura 24. Muertes sin tratamiento y con dolor. Fuente: BBC [bbc.com].

Competidores potenciales barreras de entradas

Como competidores potenciales se tiene a los directamente relacionados con la

producción del aceite cannabis y los competidores indirectos que son los medicamentos o

fármacos que tienen la misma finalidad (reducir malestares y contrarrestar enfermedades)

Una barrera de entrada es la inversión, porque se necesitará contar con capital para

iniciar el proyecto.

Es de suma importancia designar los lugares de distribución de nuestro producto,

siendo una barrera de entrada los canales de distribución.

Contar con personal capacitado y especializado para la elaboración del aceite de

cannabis.

Obtención de los permisos y registros sanitarios correspondientes para la

producción.

64

Capítulo 3

Plan estratégico

Visión y misión de la empresa

Visión de la empresa

Ser una empresa líder en el sector sobre actividades de atención de la salud

humana, de alto reconocimiento por la calidad de nuestros productos naturales, servicio y

sobre la solución adecuada a las diferentes necesidades de nuestros clientes.

Misión de la empresa

Trabajaremos para contribuir en mejorar la calidad de vida de personas con

diferentes enfermedades.

Análisis FODA

Fortalezas

Personal calificado y especializado en el estudio del cannabis.

Ser uno de los primeros en el mercado.

Margen de rentabilidad alto.

Local con ubicación estratégica e infraestructura adecuada para la producción

y atención de los clientes.

Debilidades

Marca nueva sin posicionamiento en el mercado.

Poca capacidad de almacenamiento de materia prima.

No ser productor de la materia prima.

Falta de conocimiento empresarial en el rubro al tratarse de un producto

recientemente legalizado.

Oportunidades

Estabilidad económica del país.

Crecimiento de la demanda de productos para tratar enfermedades como: El

párkinson, epilepsia, cáncer y dolor neuropático crónico.

No hay competidores legales actualmente en el sector.

Ley que regula el uso del cannabis medicinal.

Mercado en crecimiento por la nueva ley.

Amenazas

Ingreso de nuevos competidores.

Posibilidad de que los proveedores se vuelvan competidores

Costos elevados de producción.

65

Otros medicamentos naturales utilizados para minimizar los malestares de

dichas enfermedades.

La falta de materia prima causada por fenómenos naturales.

Tabla 10. Matriz FODA cruzada

Matriz FODA cruzada

FODA cruzada Fortaleza Debilidades

F1: Personal calificado y

especializado en el estudio

del cannabis.

F2: Ser uno de los primeros

en el mercado.

F3: Margen de rentabilidad

alto.

F4: Local con ubicación

estratégica e infraestructura

adecuada para la

producción y atención de los

clientes.

D1: Marca nueva sin

posicionamiento en el

mercado.

D2: solo se atiende a

personas inscritas en la lista

del MINSA.

D3: No ser productor de la

materia prima.

D4: Falta de conocimiento

empresarial en el rubro al

tratarse de un producto

recientemente legalizado.

Oportunidades Estrategias FO Estrategias OD

O1: Estabilidad económica

del país.

O2: Crecimiento de la

demanda de productos para

tratar enfermedades como:

El párkinson, epilepsia,

cáncer y dolor neuropático

crónico.

O3: No hay competidores

legales actualmente en el

sector.

O4: Ley que regula el uso

del cannabis medicinal.

F1:O2: El personal

especializado en el estudio

de cannabis ayudará a

cubrir la demanda de los

productos.

F2:O2:O3:O4: Con la nueva

ley y al ser los primeros en

el mercado, sin competencia

momentánea, permitirá el

posicionamiento de la marca

y producto.

F5:O2: Un local con buena

ubicación y espacio

permitirá atender el

crecimiento de la demanda.

D1:O2:O3: Se aprovecha la

falta de competidores para

ingresar al mercado y

posicionar la marca por el

alto crecimiento de la

demanda de productos.

D2:O2: Se aprovecha el

crecimiento de la demanda

y a través de boletines

informativos se motiva a la

gente para su inscripción en

el MINSA.

D3:O4: Con la Ley regulada

podemos hacer los trámites

para convertirnos en

66

productores de la materia y

ahorrar en costos.

D4:O4: Aprovechar que la

ley aún no está

reglamentada para conocer

mejor el rubro.

Amenazas Estrategias AF Estrategias AD

A1: Ingreso de nuevos competidores. A2: Posibilidad de que los proveedores se vuelvan competidores. A3: Costos elevados de producción. A4: Otros medicamentos naturales utilizados para minimizar los malestares de dichas enfermedades. A5: La falta de materia prima causada por fenómenos naturales.

F1:A1:A4: La demanda de medicamentos permitirá que el mercado crezca y se podrá evitar un golpe por el ingreso de competencia. F1:A1:A2: El personal especializado permitirá la innovación de producto para evitar la competencia. F2:A2: Al ser uno de los primeros en ingresar al mercado, fortaleceremos la marca con talleres para evitar competencia desleal. F4:A4: La adecuada ubicación del local y una estrategia de marketing permitirá que el producto tenga mayor exposición y sea la primera opción de compra para contrarrestar los males de estas enfermedades.

D1: A1:A2: Al ser marca nueva sin posicionamiento buscaremos construir alianzas y buenas relaciones con nuestros proveedores para evitar competencia desleal. A2:A3:D3: Evaluar ser productores o comprar la MP a nivel nacional una vez regulada la ley. A4: D2: Realizar campañas de conocimiento y dar a conocer los procesos para la inscripción en el MINSA. A3:A5:D3:D4: Establecer un plan de contingencia para evitar que la falta de MP sea un problema.


Objetivos

Objetivo general

Ser una empresa reconocida a nivel nacional de fabricación y comercialización de

medicamentos en base al cannabis, para diversas enfermedades, con fines medicinales y

terapéuticos en orden de contribuir con una mejor calidad de vida para nuestros clientes.

Objetivos específicos

Crear alianzas estratégicas con el estado para dar a conocer los pasos para

inscribirse en el MINSA y poder utilizar el aceite de cannabis.

Desarrollar actividades de fidelización cada 3 meses para aumentar el número de

consumidores autorizados.

67

Poner a disposición toda la información relevante y actualizada sobre el

medicamento en nuestra comunidad online.

Trabajar de la mano con profesionales del sector, en orden de ofrecer y/o mejorar los

productos/servicios.

68

Capítulo 4

Estudio de mercado

Investigación de mercado

Criterios de segmentación

Todas las técnicas de segmentación parten de la observación de la población que se

quiere conocer, para luego buscar separarla en grupos que tengan características comunes.

Estas técnicas pueden ser muy estructuradas y basadas en el “olfato” de los gerentes o

bastante avanzadas y científicas como algunas técnicas modernas (Arellano, R., s.f.).

A continuación, se definen los criterios utilizados para poder determinar nuestro

marco muestral:

Criterio demográfico. Se aplica este criterio para dividir el mercado en grupos más

pequeños, que se definen en base a determinados rasgos, que suelen ser: edad, sexo, nivel

adquisitivo, nivel educativo, etnia, estado civil, profesión, entre otros.

Este criterio de segmentación es muy general, sin embargo, nos permite dirigirnos a cierto

segmento que iremos acordando en base a otros criterios. En el presente trabajo, aplicamos

este criterio y determinamos a pacientes diagnosticados que padecen de enfermedades

como; el cáncer, dolor neuropático crónico, epilepsia y parkinson, y que se encuentren entre

las edades de 18 a 75 años, pertenecientes al nivel socioeconómico A, B y C. A

continuación, se presenta la Figura 1 donde se muestra la distribución de los Niveles Socio

Económicos (NSE) del departamento de Lima 2017.

Figura 25. Distribución de los NSE en Lima 2017. Fuente: Elaboración propia con datos del APEIM.

En la siguiente Tabla, se muestra la distribución de las personas que pertenecen al

distrito de Lima, según NSE y edad.

Tabla 11. Perfil de personas según NSE y edad de Lima 2017

Perfil de personas según NSE y edad de Lima 2017

NSE A: 4.44%

NSE B: 22.91%

NSE C: 40.54%

NSE D: 24.25%

NSE E: 7.86%

69

Edad NSE A NSE B NSE C NSE D NSE E Total

<= 12 63,918 326,916 765,089 551,050 194,525 1,901,497

13 - 17 25,223 165,435 289,500 203,345 71,755 755,258

18 - 25 41,073 313,402 563,126 329,685 116,525 1,363,812

26 - 30 9,688 172,888 318,177 185,002 55,778 761,534

31 - 35 36,883 160,545 280,782 176,350 54,568 709,128

36 - 45 73,142 297,477 592,009 340,650 118,266 1,421,544

46 - 55 60,327 337,901 476,520 265,307 71,975 1,212,030

56+ 117,495 537,932 807,442 396,335 110,292 1,969,496

Total 447,749 2,312,497 4,092,644 2,447,724 793,684 10,094,298

Fuente: Elaboración propia con datos del APEIM. Criterio geográfico. Este criterio se basa en la idea de limitar a un público a partir de

su localización geográfica, ya sea un barrio, una ciudad, un estado, un país, un continente o

una zona del mercado global. Este tipo de segmentación es adecuada para negocios que se

dirijan a un público con una localización geográfica muy clara. También ayuda a ahorrar

costos en comunicación y marketing.

En nuestro trabajo nos dirigimos a personas que se encuentren dentro de nuestro

país – Perú – en el distrito de Lima, sectores 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre,

Magdalena, San Miguel) y 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina).

Tabla 12. Personas según NSE y zonas de Lima 2017

Personas según NSE y zonas de Lima 2017

Zonas NSE-A NSE-B NSE-C NSE-D NSE-E Totales

Zona 1a 0 156,773 533,776 350,874 124,112 1,165,536

Zona 2b 34,002 395,272 715,102 262,452 6,375 1,413,204

Zona 3c 14,862 192,142 520,165 384,285 93,417 1,204,871

Zona 4d 26,946 289,552 406,647 189,115 26,457 938,717

Zona 5e 9,421 171,034 481,213 279,741 76,820 1,018,229

Zona 6f 77,092 309,954 107,190 32,210 528 526,974

Zona 7g 257,581 337,760 85,860 44,824 12,627 738,652

Zona 8h 21,835 253,149 342,536 156,256 36,164 809,940

Zona 9i 0 119,081 570,336 362,615 122,662 1,174,695

Zona 10j 16,191 223,272 476,575 226,667 96,621 1,039,326

Otros 0 6,477 22,207 23,749 11,720 64,154

Totales 457,931 2,454,466 4,261,607 2,312,789 607,504 10,094,298

Nota: A continuación, se detallan los distritos que pertenecen a cada zona de Lima 2017 a Zona 1. Puente Piedra, Comas, Carabayllo. b Zona 2. Independencia, Los Olivos, San Martín de Porras. c Zona 3. San Juan de Lurigancho.

70

d Zona 4. Cercado, Rímac, Breña, La Victoria. he Zona 5. Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa Anita, San Luis, El Agustino. f Zona 6. Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel. g Zona 7. Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina. h Zona 8. Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores. i Zona 9. Villa El Salvador, Villa María del Triunfo, Lurín, Pachacamac. j Zona 10. Callao, Bellavista, La Perla, La Punta, Carmen de la Legua, Ventanilla, Mi Perú. Fuente: Elaboración propia con datos del APEIM. Criterio psicográfico. Este criterio implica un análisis de las características del estilo

de vida, las actitudes y la personalidad y hasta pueden ser clasificados en diez o quince

grupos (Santos, J., 2011).

Marco muestral

Pacientes diagnosticados que padecen de cáncer, dolor neuropático crónico,

epilepsia y parkinson, que se encuentren entre las edades de 18 a 75 años, pertenecientes

al nivel socio económico A, B, C y que residen en Lima.

A continuación, se detallan los conceptos de las enfermedades que se indican en

nuestro marco muestral.

Cáncer. El cáncer es un proceso de crecimiento y diseminación incontrolados de

células. Puede aparecer prácticamente en cualquier lugar del cuerpo. El tumor suele invadir

el tejido circundante y puede provocar metástasis en puntos distantes del organismo.

Muchos tipos de cáncer se podrían prevenir evitando la exposición a factores de riesgo

comunes como el humo de tabaco. Además, un porcentaje importante de cánceres pueden

curarse mediante cirugía, radioterapia o quimioterapia, especialmente si se detectan en una

fase temprana (Organización Mundial de la Salud, s.f.).

Figura 26. El cáncer. Fuente: Taringa [taringa.net].

71

Dolor neuropático crónico. Es el dolor causado por una lesión o enfermedad que

afecta al sistema nervioso somato sensorial, tiene un impacto considerable en la calidad de

vida de los pacientes y está asociado con una elevada carga económica para el individuo y

la sociedad. Actualmente se considera como una entidad clínica distinta a pesar de una gran

variedad de etiologías. Tiende a ser crónico y puede estar presente por meses o años. El

origen del dolor neuropático es complejo y las características del dolor neuropático se

pueden encontrar en pacientes con dolor en las articulaciones (Ministerio de Salud, 2017).

Figura 27. Dolor neuropático crónico. Fuente: Todo Disca [tododisca.com]. Epilepsia. La epilepsia es un trastorno derivado del funcionamiento anormal de un

grupo de neuronas (células nerviosas) que se produce de forma esporádica en una zona

concreta del cerebro. Se manifiesta en forma de crisis recurrentes que pueden ser

convulsivas o no, como en el caso de las “ausencias epilépticas” (Federación Española de

Epilepsia, s.f.).

72

Figura 28. La epilepsia.

Fuente: 1doc3 [1doc3.com].

Parkinson. Es una enfermedad del sistema nervioso, que evoluciona de manera lenta

y progresiva y que es causada por la afección de un pequeño grupo de células cerebrales

que controlan el movimiento (Instituto Nacional de Ciencias Neurológicas, s.f.).

Figura 29. El parkinson. Fuente: Diario Correo [diariocorreo.pe].

Descripción de la población. Corbeta (2010) define: “Población o Universo es todo

conjunto o grupo de individuos, cosas u objetos con ciertos atributos comunes” (p.17).

La población de estudio estará conformada por los sectores 6 y 7 de Lima. Según la

Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados (APEIM), el Instituto

Nacional de Estadísticas e Informática (INEI), el Instituto Nacional de Ciencias Neurológicas

(INCN), y diversas fuentes, se logró obtener información sobre las cantidades de nuestro

marco muestral por edad y por nivel socio económico (NSE).

A continuación, se muestran los cálculos estadísticos y un resumen general de

nuestro marco muestral.

En las siguientes tablas se muestran los cálculos aplicados, para hallar nuestro

marco muestral sobre la enfermedad del Cáncer.

Tabla 13. Distribución porcentual por zonas y NSE de Lima 2017

Distribución porcentual por zonas y NSE de Lima 2017

Zonas NSE A NSE B NSE C NSE D NSE E Totales

Zona 1a 0.0 % 6.4 % 12.5 % 15.2 % 20.4 % 11.5 %

Zona 2b 7.4 % 16.1 % 16.8 % 11.3 % 1.0 % 14.0 %

Zona 3c 3.2 % 7.8 % 12.2 % 16.6 % 15.4 % 11.9 %

Zona 4d 5.9 % 11.8 % 9.5 % 8.2 % 4.4 % 9.3 %

Zona 5e 2.1 % 7.0 % 11.3 % 12.1 % 12.6 % 10.1 %

73

Zona 6f 16.8 % 12.6 % 2.5 % 1.4 % 0.1 % 5.2 %

Zona 7g 56.2 % 13.8 % 2.0 % 1.9 % 2.1 % 7.3 %

Zona 8h 4.8 % 10.3 % 8.0 % 6.8 % 6.0 % 8.0 %

Zona 9i 0.0 % 4.9 % 13.4 % 15.7 % 20.2 % 11.6 %

Zona 10j 3.5 % 9.1 % 11.2 % 9.8 % 15.9 % 10.3 %

Otros 0.0 % 0.3 % 0.5 % 1.0 % 1.9 % 0.6 %

Totales 100.0 % 100.0 % 100.0 % 100.0 % 100.0 % 100.0 %

Nota: A continuación, se detallan los distritos que pertenecen a cada zona de Lima 2017 a Zona 1. Puente Piedra, Comas, Carabayllo. b Zona 2. Independencia, Los Olivos, San Martín de Porras. c Zona 3. San Juan de Lurigancho. d Zona 4. Cercado, Rímac, Breña, La Victoria. he Zona 5. Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa Anita, San Luis, El Agustino. f Zona 6. Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel. g Zona 7. Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina. h Zona 8. Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores. i Zona 9. Villa El Salvador, Villa María del Triunfo, Lurín, Pachacamac. j Zona 10. Callao, Bellavista, La Perla, La Punta, Carmen de la Legua, Ventanilla, Mi Perú. Fuente: Elaboración propia con datos del APEIM. Tabla 14. Personas diagnosticadas con Cáncer según su edad y NSE en Lima 2017

Personas diagnosticadas con Cáncer según su edad y NSE en Lima 2017

Edades NSE A NSE B NSE C NSE D NSE E Totales

<= 12 139 709 1,659 1,195 422 4,124

13 - 17 55 359 628 441 156 1,638

18 - 25 89 680 1,221 715 253 2,958

26 - 30 64 375 690 401 121 1,652

31 - 35 80 348 609 383 118 1,538

36 - 45 159 645 1,284 739 257 3,083

46 - 55 131 733 1,034 575 156 2,629

56+ 255 1,167 1,751 860 239 4,272

Totales 971 5,016 8,877 5,309 1,722 21,895

Marco Muestral

NSE A NSE B NSE C NSE D NSE E Total

De 18 a 75 778 3,948 6,590 3,673 1,144 16,132

% del total 80.09% 78.71% 74.23% 69.18% 66.45%

Nota: Según los estudios de cáncer registrados en Lima, la incidencia del cáncer es de 216.9 por cada 100,000 habitantes. Para hallar las cantidades mostradas en la presente tabla, se aplicó la incidencia a la Tabla 9. Fuente: Elaboración propia con datos de Liga Contra el Cáncer.

74

Tabla 15. Personas diagnosticadas con Cáncer según zona y NSE en Lima 2017

Personas diagnosticadas con Cáncer según zona y NSE en Lima 2017


Zona 1a 0 252 825 557 234 1,868

Zona 2b 58 636 1,106 417 12 2,228

Zona 3c 25 309 804 610 176 1,925

Zona 4d 46 466 629 300 50 1,490

Zona 5e 16 275 744 444 145 1,624

Zona 6f 131 499 166 51 1 847

Zona 7g 438 543 133 71 24 1,209

Zona 8h 37 407 530 248 68 1,290

Zona 9i 0 192 882 576 231 1,880

Zona 10j 28 359 737 360 182 1,665

Otros 0 10 34 38 22 105

Totales 778 3,948 6,590 3,673 1,144 16,132

Nota: Para la elaboración de la presente Tabla, se tomó como base de cálculo la cantidad de personas diagnosticas con Cáncer en Lima y que pertenezcan entre las edades de 18 a 75 años, según la Tabla 12, cuya cantidad es de 16,132 personas, a este importe se le aplico el porcentaje que se indica en la Tabla 11. Fuente: Elaboración propia.


marco muestral sobre la enfermedad Dolor Neuropático Crónico.

Tabla 16. Distribución porcentual por edades y NSE de Lima 2017

Distribución porcentual por edades y NSE de Lima 2017


<= 12 0.6 % 3.2 % 7.6 % 5.5 % 1.9 % 18.8 %

13 - 17 0.2 % 1.6 % 2.9 % 2.0 % 0.7 % 7.5 %

18 - 25 0.4 % 3.1 % 5.6 % 3.3 % 1.2 % 13.5 %

26 - 30 0.3 % 1.7 % 3.2 % 1.8 % 0.6 % 7.5 %

31 - 35 0.4 % 1.6 % 2.8 % 1.7 % 0.5 % 7.0 %

36 - 45 0.7 % 2.9 % 5.9 % 3.4 % 1.2 % 14.1 %

46 - 55 0.6 % 3.3 % 4.7 % 2.6 % 0.7 % 12.0 %

56+ 1.2 % 5.3 % 8.0 % 3.9 % 1.1 % 19.5 %

Totales 4.4 % 22.9 % 40.5 % 24.2 % 7.9 % 100.0 %

Fuente: Elaboración propia con datos del APEIM.

75

Tabla 17. Personas diagnosticadas con Dolor Neuropático Crónico según su edad y NSE

Personas diagnosticadas con Dolor Neuropático Crónico según su edad y NSE en Lima

2017


<= 12 2,437 12,467 29,176 21,014 7,418 72,512

13 - 17 962 6,309 11,040 7,754 2,736 28,801

18 - 25 1,566 11,951 21,474 12,572 4,444 52,008

26 - 30 1,132 6,593 12,133 7,055 2,127 29,041

31 - 35 1,407 6,122 10,707 6,725 2,081 27,042

36 - 45 2,789 11,344 22,576 12,990 4,510 54,210

46 - 55 2,301 12,886 18,172 10,117 2,745 46,220

56+ 4,481 20,514 30,791 15,114 4,206 75,106

Totales 17,075 88,186 156,071 93,342 30,267 384,940

Marco

muestral NSE A NSE B NSE C NSE D NSE E Total

De 18 a 75 13,675 69,410 115,854 64,574 20,112 283,626

% del total 80.09% 78.71% 74.23% 69.18% 66.45%

Nota: En Lima, reside el mayor porcentaje de personas que tienen algún tipo de discapacidad cuyo porcentaje es del 6.8%, el 70.1% tienen al menos una discapacidad; 8 de cada 10 personas su discapacidad se encuentra afectada por un problema crónico. La tasa aplicable a la presente Tabla es del 3.81344%. Para hallar las cantidades de la presente Tabla, se aplicó el porcentaje de 3.81344% a la Tabla 9. Fuente: Elaboración propia con datos del INEI. Tabla 18. Personas diagnosticadas con Dolor Neuropático Crónico según zona y NSE en

Personas diagnosticadas con Dolor Neuropático Crónico según zona y NSE en Lima 2017


Zona 1a 0 4,433 14,511 9,797 4,109 32,850

Zona 2b 1,015 11,178 19,441 7,328 211 39,173

Zona 3c 444 5,434 14,141 10,729 3,093 33,841

Zona 4d 805 8,188 11,055 5,280 876 26,204

Zona 5e 281 4,837 13,082 7,811 2,543 28,554

Zona 6f 2,302 8,765 2,914 899 17 14,898

Zona 7g 7,692 9,552 2,334 1,252 418 21,247

Zona 8h 652 7,159 9,312 4,363 1,197 22,683

Zona 9i 0 3,368 15,505 10,124 4,061 33,058

Zona 10j 484 6,314 12,956 6,329 3,199 29,281

76

Otros 0 183 604 663 388 1,838

Totales 13,675 69,410 115,854 64,574 20,112 283,626

Nota: Para la elaboración de la presente Tabla, se tomó como base de cálculo la cantidad de personas diagnosticas con Dolor Neuropático Crónico en Lima; según la Tabla 15, cuya cantidad es de 283,626 personas, a este importe se le aplico el porcentaje que se indica en la Tabla 11. Fuente: Elaboración propia.


marco muestral sobre la enfermedad de la Epilepsia

Tabla 19. Personas diagnosticadas con Epilepsia según su edad y NSE en Lima 2017

Personas diagnosticadas con Epilepsia según su edad y NSE en Lima 2017


<= 12 1,406 7,192 16,832 12,123 4,280 41,833

13 - 17 555 3,640 6,369 4,474 1,579 16,616

18 - 25 904 6,895 12,389 7,253 2,564 30,004

26 - 30 653 3,804 7,000 4,070 1,227 16,754

31 - 35 811 3,532 6,177 3,880 1,200 15,601

36 - 45 1,609 6,544 13,024 7,494 2,602 31,274

46 - 55 1,327 7,434 10,483 5,837 1,583 26,665

56+ 2,585 11,835 17,764 8,719 2,426 43,329

Totales 9,850 50,875 90,038 53,850 17,461 222,075

Marco


De 18 a 75 7,889 40,043 66,837 37,253 11,603 163,626

% del total 80.09% 78.71% 74.23% 69.18% 66.45%

Nota: En el Perú, se estima que la prevalencia de epilepsia es de 11,9-32,1 por cada 1000 personas. Fuente: Elaboración propia con datos del Instituto Nacional de Ciencias Neurológicas. Tabla 20. Personas diagnosticadas con Epilepsia según zona y NSE en Lima 2017

Personas diagnosticadas con Epilepsia según zona y NSE en Lima 2017


Zona 1a 0 2,558 8,372 5,652 2,370 18,951

Zona 2b 586 6,449 11,215 4,227 122 22,599

Zona 3c 256 3,135 8,158 6,190 1,784 19,523

Zona 4d 464 4,724 6,378 3,046 505 15,117

77

Zona 5e 162 2,790 7,547 4,506 1,467 16,473

Zona 6f 1,328 5,057 1,681 519 10 8,595

Zona 7g 4,438 5,510 1,347 722 241 12,258

Zona 8h 376 4,130 5,372 2,517 691 13,086

Zona 9i 0 1,943 8,945 5,841 2,343 19,071

Zona 10j 279 3,643 7,474 3,651 1,845 16,892

Otros 0 106 348 383 224 1,060

Totales 7,889 40,043 66,837 37,253 11,603 163,626

Nota: Para la elaboración de la presente Tabla, se tomó como base de cálculo la cantidad de personas diagnosticas con Epilepsia en Lima; según la Tabla 17, cuya cantidad es de 163,626 personas, a este importe se le aplico el porcentaje que se indica en la Tabla 11. Fuente: Elaboración propia.

En las siguientes tablas se muestran los cálculos aplicados, para hallar nuestro marco muestral sobre la enfermedad del Parkinson.

Tabla 21. Personas diagnosticadas con Parkinson según su edad y NSE en Lima 2017

Personas diagnosticadas con Parkinson según su edad y NSE en Lima 2017


<= 12 63 324 758 546 193 1,884

13 - 17 25 164 287 201 71 748

18 - 25 41 310 558 327 115 1,351

26 - 30 29 171 315 183 55 754

31 - 35 37 159 278 175 54 703

36 - 45 72 295 586 337 117 1,408

46 - 55 60 335 472 263 71 1,201

56+ 116 533 800 393 109 1,951

Totales 444 2,291 4,054 2,425 786 10,000

Marco


De 18 a 75 355 1,803 3,010 1,678 522 7,368

% del total 80.09% 78.71% 74.23% 69.18% 66.45%

Nota: En Lima habría 10,000 personas con este mal, señaló Carlos Cosentino, jefe del departamento de enfermedades degenerativas del Instituto Nacional de Ciencias Neurológicas. Fuente: Elaboración propia con datos de la Organización Mundial de la Salud.

78

Tabla 22. Personas diagnosticadas con Parkinson según zona y NSE en Lima 2017

Personas diagnosticadas con Parkinson según zona y NSE en Lima 2017


Zona 1a 0 115 377 254 107 853

Zona 2b 26 290 505 190 5 1,018

Zona 3c 12 141 367 279 80 879

Zona 4d 21 213 287 137 23 681

Zona 5e 7 126 340 203 66 742

Zona 6f 60 228 76 23 0 387

Zona 7g 200 248 61 33 11 552

Zona 8h 17 186 242 113 31 589

Zona 9i 0 87 403 263 105 859

Zona 10j 13 164 337 164 83 761

Otros 0 5 16 17 10 48

Totales 355 1,803 3,010 1,678 522 7,368

Nota: Para la elaboración de la presente Tabla, se tomó como base de cálculo la cantidad de personas diagnosticas con Epilepsia en Lima, según la Tabla 19, cuya cantidad es de 10,000 personas, a este importe se le aplico el porcentaje que se indica en la Tabla 11. Fuente: Elaboración propia.

Descripción de la muestra. Corbeta (2010) coincide en definirla como “el sub-

conjunto de la población” (p.10). Ya que la muestra es seleccionada o extraída de la

población, pasa hacer una parte de ella.

Se obtendrá la muestra mediante la aplicación de la fórmula finita la cual servirá para

determinar el número de personas que serán encuestadas.

Tabla 23. Personas diagnosticadas según las enfermedades del marco muestral, zona 6

Personas diagnosticadas según las enfermedades del marco muestral, zona 6

Enfermedad NSE A NSE B NSE C Totales

Cáncer 131 499 166 795

Dolor neuropático crónico 2,302 8,765 2,914 13,981

Epilepsia 1,328 5,057 1,681 8,066

Parkinson 60 228 76 363

Totales 3,821 14,548 4,837 23,206


79

Tabla 24. Personas diagnosticadas según las enfermedades del marco muestral, zona 7

Personas diagnosticadas según las enfermedades del marco muestral, zona 7


Cáncer 438 543 133 1,114


Epilepsia 4,438 5,510 1,347 11,295

Parkinson 200 248 61 509

Totales 12,767 15,853 3,874 32,495


Tabla 25. Personas diagnosticadas según las enfermedades del marco muestral, zona 6 y 7

Personas diagnosticadas según las enfermedades del marco muestral, zona 6 y 7


Cáncer 568 1,042 299 1,909


Epilepsia 5,766 10,567 3,028 19,361

Parkinson 260 476 136 872

Totales 16,588 30,402 8,711 55,701


Para que sea posible hallar la muestra de nuestra población se utilizará la siguiente

fórmula:

𝑛 =NZ2 pq

𝑒2 (N − 1) + 𝑍2 𝑝𝑞

Donde:

N = Población o universo.

Z = Valor del nivel de confianza.

p = Proporción de individuos que poseen las características del estudio.

q = Proporción de individuos que no poseen las características del estudio.

he = Porcentaje o margen de error.

Los valores de la formula son los siguientes:

N = 55,701

Z = 95% --- 1.96

p = 50% --- 0.5

q = 50% --- 0.5

he = 5% --- 0.05

80

Reemplazando los datos en la fórmula:

𝑛 =55,701 ∗ 1.962 ∗ 0.50 ∗ 0.50

(0.052) ∗ (55,701 − 1) + (1.962 ∗ 0.50 ∗ 0.50)

𝑛 = 382

La muestra final, según la aplicación de la fórmula fue de 382 personas

diagnosticadas que padecen de cáncer, dolor neuropático crónico, epilepsia y parkinson,

que se encuentran entre las edades de 18 a 75, pertenecientes al nivel socio económico A,

B, C y que residen en los sectores 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San

Miguel) y 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina) en el departamento de

Lima.

Entrevistas a profundidad

Objetivo: Recopilar información sobre la aceptación del producto Aceite de Cannabis,

así como también, sugerencias y pautas para la elección de tipo de aceite según la

necesidad.

La presente entrevista se realizó a la Sra. Adela Zagaceta paciente diagnosticado por

el Instituto Nacional de Enfermedades Neoplásicas con cáncer de mamas, su opinión con

respecto a nuestro producto es: producto innovador y curiosidad por probar el producto.

Guía de preguntas:

¿Cuál es su nombre?

Respuesta: Adela Zagaceta.

¿Cuántos años tiene?

Respuesta: Tengo 48 años.

¿En qué distrito reside?

Respuesta: En San miguel, Av. Los Insurgentes 670.

¿En cuánto oscilan sus ingresos familiares aproximadamente?

Respuesta: S/10,000.00 soles más o menos.

¿Cuál es su enfermedad a tratar?

Respuesta: Tengo cáncer de mama.

¿Quisiéramos que nos cuente como es su tratamiento?

Respuesta: Primero me hicieron la extracción de las células cancerígenas de mi seno

izquierdo y después me vienen haciendo chequeos cada 3 días y debo hacer mis

quimioterapias cada 20 días.

¿Podría detallarnos por favor, su experiencia en el proceso de la quimioterapia?

Respuesta: Es muy fuerte pasar por esto, me dan unos fármacos muy fuertes que

tengo que soportar.

¿Qué tipo de medicamentos es el que está tomando actualmente?

Respuesta: En mi receta figuran fluorouracilo, epirrubicina y ciclofosfamida.

81

¿Podría por favor decirnos si tiene algún efecto secundario? De presentarlos,

¿podría explicarnos cuáles son?

Respuesta: Sí, me da náuseas y no tengo apetito alguno. Solo me causa dolor y

sueño.

¿Usted ha oído hablar sobre el aceite de cannabis, sabe sobre su uso medicinal?

Respuesta: No.

Se le explica brevemente los beneficios del aceite con CBD y THC+CBD. Y se

procedió a preguntar ¿Qué tan dispuesta estaría usted de probar este producto?

Respuesta: Me parece un producto muy novedoso y si da los resultados que dicen,

pues tendría que probarlo y ver si es cierto tanto beneficio.

¿Cuál estaría dispuesta a adquirir de acuerdo a su necesidad?

Respuesta: El que tiene CBD creo que me ayudaría más para mi situación.

¿En qué lugares le gustaría adquirir estos productos?

Respuesta: En la misma clínica y farmacias.

¿A través de qué medios le gustaría recibir información de estos productos?

Respuesta: Mi Facebook y tal vez en alguna propaganda de radio.

¿Le gusta el nombre “Canoil” como nombre para el aceite de cannabis?

Respuesta: Sí, está bonito.

Tenemos tres presentaciones, de 10ml, 20ml y 30ml. ¿Cuál le interesaría adquirir?

Respuesta: Creo que empezaría por el de 10ml, para ver cómo me va.

¿Qué precio estaría dispuesta a pagar?

Respuesta: El precio creo que sería lo de menos si me ayuda a calmar estos

malestares del tratamiento, pero pagaría alrededor de 80.00 soles.

¿Recomendaría usted el Aceite “Canoil” a alguien que lo necesite?

Respuesta: Lo recomendaría si causa efectos positivos en mí.

¿Tiene alguna sugerencia con respecto a nuestra investigación?

Respuesta: Que den muestras para ver qué tan bueno es el producto y así poder

atender las necesidades de más pacientes como yo.

Focus group

Aceite Canoil S.A.C. ha preparado un focus group para conocer las opiniones y las

impresiones de las personas con un producto llamado Aceite de Cannabis. Dicho producto

es un aceite elaborado a base de la planta marihuana en dos tipos de variedades, THC +

CBD y CBD que ayudara a personas diagnosticadas con enfermedades crónicas como:

cáncer, dolor neuropático crónico, epilepsia, parkinson, entre otros, a mejorar su salud,

contribuyendo a una mejor calidad de vida.

82

El moderador deberá tener en consideración los siguientes criterios para llevar a

cabo el focus group:

1. Presentación.

2. Explicación introductoria.

3. Rompimiento del hielo.

4. Preguntas generales.

5. Preguntas de transición.

6. Preguntas específicas.

7. Preguntas de cierre.

Segmentación a investigar

Pacientes diagnosticados que padecen de cáncer, dolor neuropático crónico,

epilepsia y parkinson, que se encuentren entre las edades de 18 a 75 años, pertenecientes

al nivel socio económico A, B, C y que residen en el distrito de Lima.

Muestra

La realización del focus group se llevó a cabo en la Calle los Gladiolos 234

salamanca distrito de Ate, departamento de Lima. La muestra está conformada por 5

participantes con el perfil de personas que radican en las zonas 6 y 7 de Lima entre las

edades de 31 a 64 años que presentan malestares causados por los tratamientos y estos

pueden ser tratados con el aceite de cannabis.

A continuación, detallamos los criterios que se tomaron en cuenta en el focus group:

Presentación. La presentación consistió en hacer preguntas para que los

participantes se sientan familiarizados, haciendo la presentación de cada uno de

ellos dando sus nombres. Se explicó el motivo de la reunión, indiciando que esta

reunión era para conocer sus opiniones e impresiones sobre un producto, no se

menciona nada sobre el producto o de que se trata. El tiempo que se tomó para

hacer es el focus Group fue de 1 hora con 20 minutos.

Explicación introductoria. Se les indicó a los participantes que hable una sola

persona a la vez y levante la mano aquel que desee hablar. También se les indico

que, si tienen una opinión diferente a las demás personas del grupo, es importante

que nos lo hagan saber. Por último, se les preguntó que si tenían alguna pregunta y

la respuesta fue negativa. Indicándonos que podíamos proseguir.

Rompimiento del hielo. Con la finalidad de entrar en confianza y romper el hiele, se

les hizo algunas preguntas a los participantes, entre ellas: ¿cuántos años tienen y

que enfermedad que padecían?, cuyo resultado fue el siguiente:

Participante Años Enfermedad

Rosa Ventura 34 Cáncer a la piel

83

María Leonor Cahua Calle 57 Dolor neuropático crónico

Milagros Yolanda Pérez Rivera 31 Epilepsia

Vilma Isabel Saldarriaga de

García

64 Parkinson

José Ramiro Mayorga Flores 33 Cáncer al estómago

Adicionalmente, se les pregunto ¿si tenía familiares con alguna enfermedad como,

cáncer, dolor neuropático crónico, epilepsia y parkinson? Sus respuestas fueran

negativas, nadie de los participantes como parte de su familia padecía de estas

enfermedades.

Para que los participantes se sintieran cómodos se les pregunto si gustaba comer

algún bocadito y aceptaron, además se colocó un video que trata sobre el cannabis

medicinal, cuyo enlace es: https://www.youtube.com/watch?v=oqeiKo-6VqU.

Preguntas generales. A los participantes se le hicieron preguntas generales para

llegar así al objetivo del focus Group. Las preguntas fueron las siguientes:

- ¿Acostumbran comprar medicamentos para el dolor?

Los participantes mencionaron que sus enfermedades presentaban dolores y

para ello debían contrarrestarlos con medicamentos que se les receta el

médico, que en ocasiones les afectaba a otras partes del cuerpo.

- ¿Qué marcas de medicamentos conocen?

Nos mencionaron que les recetaban: fluorouracilo, epirrubicina y

ciclofosfamida.

- ¿Qué le parecen el uso de esos medicamentos?

De los 5 integrantes, 4 dijeron no estar de acuerdo con el uso de estos, y uno

indicó que mientras le calmen el dolor no había problema.

- ¿Han escuchado hablar del aceite medicinal derivado de la marihuana?

Los 5 participantes respondieron que sí habían escuchado sobre este tipo de

medicina, pero que no tiene mucha información puesto que hace poco era

ilegal consumirla.

Preguntas de transición.

- ¿Con que frecuencia consume medicamentos?

Todos los participantes mencionaron que consumían todos los días, sus dosis

varían de acuerdo al grado de avance de la enfermedad o la disminución de

la misma.

- ¿Me puede decir que opina usted del uso del aceite de cannabis?

Los participantes nos indicaron que es una alternativa que estarían

dispuestos a probar, ya que su enfermedad avanza y necesitan tener una

84

calidad de vida sin que se deteriore otro organismo por lo fuerte de su

tratamiento.

Por otro lado, también mencionaron que no sabrían como reaccionaria su

cuerpo, pero de alguna manera si esta le trae beneficios estarían dispuesto a

probarlo.

- ¿Han escuchado sobre los beneficios que da el aceite de cannabis?

Todos los participantes no tenían muy claro conocimiento los beneficios de

este tipo de producto.

- ¿Qué le parece que el producto Canoil tenga un 50% de cannabis y que no le

genere efectos secundarios a su cuerpo y/u organismo?

Sería una mejor alternativa pues los medicamentos que consumen ahora les

generan malestares causados por los tratamientos.

Preguntas específicas.

- ¿Qué opina usted sobre este nuevo producto que les va a aliviar a disminuir

sus dolencias?

Lo ven muy interesante y natural, están a la expectativa del lanzamiento del

producto aceite Canoil.

- ¿Estaría dispuesto a pagar por este producto y comprarlo?

Sí estarían dispuestos a consumir este producto, pero dos personas no,

estaban indecisos a pagar tanto por un producto que no sabían aun si les

haría efecto alguno, pero lo consideraron su mejor opción.

- ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por este producto?

El precio promedio que está dispuestos a pagar es de 180 soles.

Preguntas de cierre.

- ¿Qué le recomendaría a Canoil, que comentarios le haría al Gerente de

Canoil acerca del producto?

Que por ser una de las primeras marcas legales de lanzamiento de aceite

medicinal derivado de la marihuana, se debería considerar un nombre

identificado con el Perú, que no ponga sus precios muy elevados, que brinde

beneficios a los clientes continuos y que den muestras gratis para que puedan

atraer más clientes.

- ¿Recomendaría a otros sobre el uso de este producto?

Todos coincidieron en recomendar el producto si es que les causaba los

efectos que esperan.

Agradecimiento por la participación

85

Se le agradeció a cada uno de los participantes de este focus group, por su tiempo,

paciencia y calidad en sus respuestas ante cada una de nuestras preguntas, se les brindo

un coffe break por su participación.

Los datos de las personas participantes del focus group, las cuales no accedieron a

ser grabadas por temas personales son los siguientes:

Figura 30. Focus group – participante 1. Rosa Irene Ventura Paniagua, 34 años, cáncer a la piel (melanoma), distrito: Surco. Paciente de clínica San Pablo. Fuente: Elaboración propia.

Figura 31. Focus group – participante 2. María Leonor Cahua Calle, 57 años, dolor neuropático crónico, distrito: San Isidro. Paciente de clínica El Golf. Fuente: Elaboración propia.

86

Figura 32. Focus group – participante 3. Milagros Yolanda Pérez Rivera, 31 años, epilepsia, distrito: Jesús María. Paciente de clínica San Felipe. Fuente: Elaboración propia.

Figura 33. Focus group – participante 4. Vilma Isabel Ruesta Saldarriaga de García, 64 años, parkinson, distrito: Miraflores. Paciente de clínica El Golf. Fuente: Elaboración propia.

87

Figura 34. Focus group – participante 5. José Ramiro Mayorga Flores, 33 años, cáncer al estómago, distrito: San Borja. Paciente del Instituto Nacional de Enfermedades Neoplásicas. Fuente: Elaboración propia.

Encuesta

En esta parte del informe mostraremos las preguntas que se realizaron a las

personas de nuestro marco muestral, con los resultados correspondientes y gráficos para

una mejor visualización.

88

ENCUESTA

Aceite de Cannabis “Canoil”

Somos alumnos de la Universidad San Ignacio de Loyola (USIL), y estamos

realizando una encuesta con fines netamente académicos para poder conocer el grado de

aceptación de un nuevo producto “Aceite de Cannabis”, nos gustaría saber su opinión.

Marco muestral. Pacientes diagnosticados que padecen de cáncer, dolor neuropático

crónico, epilepsia y parkinson, que se encuentren entre las edades de 18 a 75 años,

pertenecientes al nivel socio económico A, B, C y que residen en Lima.

Pregunta 1: ¿Usted es paciente diagnosticado de alguna de las siguientes

enfermedades?

Tabla 26. Resultados de las encuestas (pregunta 1)

Resultados de las encuestas (pregunta 1)

Enfermedad Cantidad

Cáncer 69

Dolor neuropático crónico 207

Epilepsia 104

Parkinson 23

Otros 49

Total 452

Fuente: Elaboración propia en base a las encuestas.

Figura 35. Resultados de las encuestas en porcentaje (pregunta 1).


15%

46%

23%

5%11%

Cáncer

Dolor neuropático crónico

Epilepsia

Parkinson

Otros

89

Pregunta 2: ¿Usted reside en alguno de los siguientes distritos?



Distrito Cantidad

Ate 2

Chaclacayo 1

Chosica 1

Jesús María 25

La Molina 45

Lima 1

Lince 38

Los olivos 1

Magdalena 31

Miraflores 73

Pueblo Libre 50

San Borja 58

San Isidro 28

San Luis 1

San Miguel 26

Santa Anita 1

Santiago de Surco 20

Surquillo 1

Total 403

Otras enfermedades 49

Total general 452


Figura 36. Resultados de las encuestas (pregunta 2). Fuente: Elaboración propia en base a las encuestas.

2 1 1 25

45

1

38

131

73

5058

28 1 26 1 20 1

Ate

Ch

acla

cayo

Ch

osi

ca

Jesu

s M

aría

La M

olin

a

Lin

a

Lin

ce

Los

oliv

os

Mag

dal

ena

Mir

aflo

res

Pu

eb

lo L

ibre

San

Bo

rja

San

Isid

ro

San

Lu

is

San

Mig

uel

San

ta A

nit

a

San

tiag

o d

e…

Surq

uill

o

90

Pregunta 3: ¿En qué rango de edad se encuentra?



Rango de edades Cantidad

Menos de 18

años 4

De 18 a 25 años 37

De 26 a 35 años 60

De 36 a 45 años 72

De 46 a 55 años 52

De 56 a 65 años 86

De 66 a 75 años 75

Más de 76 años 8

Total 394

Otros distritos 9

Otras

enfermedades 49

Total general 452



4

37

60

72

52

86

75

8

0 20 40 60 80 100

Menos de 18 años

De 18 a 25 años

De 26 a 35 años

De 36 a 45 años

De 46 a 55 años

De 56 a 65 años

De 66 a 75 años

Más de 76 años

91

Pregunta 4: ¿Cuál es el rango aproximado de ingresos mensuales familiares?



Rango de ingresos Cantidad

De 3.483,00 a 4.193,00 soles 146

De 4.194,00 a 4.586,00 soles 106

De 4.587,00 a 7.297,00 soles 67

De 7.298,00 a 14.205,00 soles 63

Total 382

Otros distritos 9

Menos de 18 años 4

Más de 76 años 8

Otras enfermedades 49

Total general 452



Pregunta 5: ¿Conoce usted el uso medicinal del Aceite de Cannabis?



Respuesta Cantidad

Si 235

No 147

Total 382

146

106

67

63

0 20 40 60 80 100 120 140 160

De 3.483,00 a 4.193,00 soles

De 4.194,00 a 4.586,00 soles

De 4.587,00 a 7.297,00 soles

De 7.298,00 a 14.205,00 soles

92

Otros distritos 9

Menos de 18

años 4

Más de 76 años 8

Otras

enfermedades 49

Total general 452


Figura 39. Resultados de las encuestas en porcentaje (pregunta 5). Fuente: Elaboración propia en base a las encuestas.

El “Aceite de Cannabis” es un producto, cuya materia prima principal proviene de la

planta Cannabis Sativa o más conocida como Marihuana, mediante este aceite se tratan

diversas enfermedades crónicas, como: Cáncer, Dolor neuropático crónico, Epilepsia,

Parkinson, entre otros y se obtienen diferentes beneficios para la salud.

A nivel mundial, el “Aceite de Cannabis”, está siendo utilizado por las personas que

sufren diversas enfermedades crónicas, y su resultado es óptimo en el tratamiento con este

producto. La Organización Mundial de la Salud (OMS) indicó que la planta Cannabis Sativa

ayuda como paliativo para enfermedades crónicas y para personas que padecen epilepsia.

Actualmente en el Perú, mediante la Ley 30681 (Ley que regula el uso medicinal y

terapéutico del cannabis y sus derivados), se autorizó el uso de esta planta con fines

medicinales. Sin embargo, para poder adquirir este producto, usted debe registrarse en el

Ministerio de Salud (MINSA), para obtener una autorización legal y controlada.

Se presenta a continuación información de los beneficios del aceite de cannabis de

acuerdo a sus principales componentes:

62%

38%Si

No

93

Aceite con THC + CBD Aceite con CBD

▪ Analgésico: alivia el dolor.

▪ Antiinflamatorio: combate la inflamación.

▪ Relajante: estimula y mejora el estado de

relajación.

▪ Ayuda a mejorar el sueño.

▪ Mejora el estado de ánimo.

▪ Estimula el apetito.

▪ Antitumoral: combate crecimiento de

tumores y células cancerígenas.

▪ Antiinflamatorio: combate la inflamación.

▪ Anticonvulsivo: suprime actividad

convulsiva.

▪ Antiemético: reduce náuseas y vómitos.

▪ Anti psicosis: combate la psicosis.

▪ Antioxidante: combate enfermedades

neuro-depresivas.

▪ Antidepresivo: combate ansiedad y

depresión.

▪ Antitumoral: combate crecimiento de

tumores y células cancerígenas.

▪ Neuro-protector: protege las neuronas

del cerebro.

Como resultados de estos efectos, el aceite

de cannabis con THC y CBD es usado en el

tratamiento del dolor e inflamación, náuseas,

pérdida de sueño, trastornos de estrés,

combate los efectos secundarios de la

quimioterapia, esclerosis múltiple y lesiones

de la columna.

Como resultados de estos efectos, el aceite

de cannabis con CBD es usado para el

tratamiento de la inflamación, estrés,

depresión, ansiedad, cáncer, epilepsia,

esquizofrenia, esclerosis múltiple, migraña,

artritis y efectos secundarios de tratamientos

contra el cáncer.

Pregunta 6: En base a la información ofrecida, ¿Cuál de los productos le atrae más

de acuerdo a su necesidad?



Producto Cantidad

Aceite de THC + CBD 230

Aceite de CBD 152

Total 382


94


Pregunta 7: ¿Usted estaría dispuesto a comprar el producto Aceite de Cannabis?



Respuesta Cantidad

Definitivamente si lo compraría 194

Posiblemente si lo compraría 120

Tal vez lo compraría 40

Posiblemente no lo compraría 9

Definitivamente no lo compraría 19

Total 382



60%

40%

Aceite de THC + CBD

Aceite de CBD

51%

31%

11%2% 5%

Definitivamente si

Posiblemente si

Tal vez

Posiblemente no

Definitivamente no

95

Pregunta 8: ¿En qué lugares le gustaría poder comprar este producto?



Lugar Cantidad

Laboratorio 108

Clínica 130

Farmacia 120

Pedido por teléfono 15

Pedido por internet 9

Otros 0

Total 382



Pregunta 9: ¿A través de qué medios le gustaría recibir información de este

producto?



Medios Cantidad

E-mail 257

Folletos 68

Redes sociales 48

Otros 9

Total 382


108

130

120

15

9

0

0 20 40 60 80 100 120 140

Laboratorio

Clínica

Farmacia

Pedido por teléfono

Pedido por internet

Otros

96


Pregunta 10: ¿Que valora usted al momento de hacer la compra?



Concepto Mucho Bastante Poco Nada Total

Marca 136 47 181 18 382

Sabor 150 75 141 16 382

Precio 133 76 135 38 382

Envase 106 46 105 125 382

Establecimiento de compra 82 39 135 126 382

Total 607 283 697 323 1,910


Figura 44. Resultados de las encuestas en porcentaje, marca (pregunta 10). Fuente: Elaboración propia en base a las encuestas.

67%

18%

13% 2%

E-mail

Folletos

Redes sociales

Otros

36%

12%

47%

5%

Mucho

Bastante

Poco

Nada

97

Figura 45. Resultados de las encuestas en porcentaje, sabor (pregunta 10). Fuente: Elaboración propia en base a las encuestas.

Figura 46. Resultados de las encuestas en porcentaje, precio (pregunta 10). Fuente: Elaboración propia en base a las encuestas.

Figura 47. Resultados de las encuestas en porcentaje, envase (pregunta 10). Fuente: Elaboración propia en base a las encuestas.

39%

20%

37%

4%

Mucho

Bastante

Poco

Nada

35%

20%

35%

10%

Mucho

Bastante

Poco

Nada

28%

12%

27%

33% Mucho

Bastante

Poco

Nada

98

Figura 48. Resultados de las encuestas en porcentaje, establecimiento de compra (pregunta 10). Fuente: Elaboración propia en base a las encuestas.

Pregunta 11: ¿Le gusta el nombre “Canoil” como nombre para el aceite de cannabis?



Respuesta Cantidad

Si 352

No 30

Total 382

Nota: Los encuestados que dijeron no, indicaron lo siguiente:

Debería ser un nombre en quechua.

No encuentro relación del nombre con el producto.

Muy genérico.

Canoil me suena a aceite de canola.

Tendría que sonar más medicinal.



22%

10%

35%

33% Mucho

Bastante

Poco

Nada

92%

8%

Si

No

99


Pregunta 12: ¿Qué presentación estaría dispuesto(a) a adquirir? Marque una sola.



Presentación THC + CBD CBD Total

10ml 103 41 144

20ml 98 75 173

30ml 29 36 65

Total 230 152 382



La siguiente Tabla contiene información sobre las siguientes preguntas:

Pregunta 13: Si compra la presentación de 10ml de Aceite de Cannabis con THC +

CBD, ¿con qué frecuencia compraría, sabiendo que cada gotero dura aproximadamente 15

días?



días?



días?

Pregunta 19: Si compra la presentación de 10ml de Aceite de Cannabis con CBD,

¿con qué frecuencia compraría, sabiendo que cada gotero dura aproximadamente 15 días?



0

20

40

60

80

100

120

10ML 20ML 30ML

103 98

2941

75

36

THC + CBD CBD

100



101

Tabla 36. Resultados de las encuestas (preguntas 13, 15, 17, 19, 21 y 23)

Resultados de las encuestas (preguntas 13, 15, 17, 19, 21 y 23)

Aceite de cannabis THC + CBD

Presentación 10mla Cantidad Presentación 20mlb Cantidad Presentación 30mlc Cantidad Total

20 veces al año 22 8 veces al año 9 4 veces al año 6 37





Total 103

98

29 230

Aceite de cannabis CBD

Presentación 10mld Cantidad Presentación 20mle Cantidad Presentación 30mlf Cantidad Total






Total 41

75

36 152

Total general 144

173

65 382

Nota: A continuación, se describe el número de pregunta al que corresponde cada columna. a Pregunta 13. Presentación de 10ml de Aceite de Cannabis con THC + CBD, ¿con qué frecuencia compraría, sabiendo que cada gotero dura aproximadamente 15 días?

102

b Pregunta 15. Presentación de 20ml de Aceite de Cannabis con THC + CBD, ¿con qué frecuencia compraría, sabiendo que cada gotero dura aproximadamente 30 días?

c Pregunta 17. Presentación de 30ml de Aceite de Cannabis con THC + CBD, ¿con qué frecuencia compraría, sabiendo que cada gotero dura aproximadamente 45 días? d Pregunta 19. Presentación de 10ml de Aceite de Cannabis con CBD, ¿con qué frecuencia compraría, sabiendo que cada gotero dura aproximadamente 15 días?

he Pregunta 21. Presentación de 20ml de Aceite de Cannabis con CBD, ¿con qué frecuencia compraría, sabiendo que cada gotero dura aproximadamente 30 días? f Pregunta 23. Presentación de 30ml de Aceite de Cannabis con CBD, ¿con qué frecuencia compraría, sabiendo que cada gotero dura aproximadamente 45 días?


103

La siguiente Tabla contiene información sobre las siguientes preguntas:

Pregunta 14: ¿Qué precio estaría dispuesto(a) a pagar por una presentación de 10ml

de THC + CBD?


de THC + CBD?


de THC + CBD?


de CBD?


de CBD?


de CBD?

Tabla 37. Resultados de las encuestas (preguntas 14, 16, 18, 20, 22 y 24)

Resultados de las encuestas (preguntas 14, 16, 18, 20, 22 y 24)


Precio 10mla Cantidad Precio 20mlb Cantidad Precio 30mlc Cantidad Total

120.00 21 190.00 9 270.00 5 35

115.00 27 185.00 22 265.00 5 54

110.00 38 180.00 52 260.00 9 99

105.00 7 175.00 7 255.00 4 18

100.00 10 170.00 8 250.00 6 24

Total 103

98

29 230


Precio 10mld Cantidad Precio 20mle Cantidad Precio 30mlf Cantidad Total

90.00 2 160.00 3 240.00 6 11

85.00 8 155.00 23 235.00 10 41

80.00 20 150.00 32 230.00 13 65

75.00 8 145.00 11 225.00 2 21

70.00 3 140.00 6 220.00 5 14

Total 41

75

36 152

Total

general

144

173

65 382

Nota: A continuación, se describe el número de pregunta al que corresponde cada columna.

104

a Pregunta 14. ¿Qué precio estaría dispuesto(a) a pagar por una presentación de 10ml de THC + CBD?

b Pregunta 16. ¿Qué precio estaría dispuesto(a) a pagar por una presentación de 20ml de THC + CBD? c Pregunta 18. ¿Qué precio estaría dispuesto(a) a pagar por una presentación de 30ml de THC + CBD? d Pregunta 20. ¿Qué precio estaría dispuesto(a) a pagar por una presentación de 10ml de CBD?

e Pregunta 22. ¿Qué precio estaría dispuesto(a) a pagar por una presentación de 20ml de CBD? f Pregunta 24. ¿Qué precio estaría dispuesto(a) a pagar por una presentación de 30ml de CBD?

Fuente: Elaboración propia en base a las encuestas. Pregunta 25: ¿Recomendaría usted el Aceite de Cannabis “Canoil” a alguien que lo

necesite?



Respuesta Cantidad

Si 348

No 34

Total 382

Nota: Los encuestados que dijeron no, indicaron lo siguiente:

No hasta que lo pruebe y vea sus resultados.

Tendría que ver su efectividad primero antes de recomendar.

Porque es nuevo en el Perú.

Tendría que ver los testimonios.

Hasta confirmar sus beneficios.




91%

9%

Si

No

105

Demanda y oferta

Estimación del mercado potencial

Nuestro mercado potencial son aquellos pacientes diagnosticados, que padecen de

cáncer, dolor neuropático crónico, epilepsia y parkinson, que se encuentren entre las edades

de 18 a 75 años, pertenecientes al nivel socio económico A, B, C de los sectores 6 (Jesús

María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel) y 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja,

Surco, La Molina) del departamento de Lima.

El horizonte de evaluación de nuestro negocio “Aceite de Cannabis” es de 5 años,

desde el año 2019 hasta el 2023. Por lo tanto, haremos una proyección sobre el crecimiento

de nuestro marco muestral en base a las estimaciones del Instituto Nacional de Estadística e

Informática (INEI).

Tabla 39. Estimaciones y proyecciones de la población en el Perú

Estimaciones y proyecciones de la población en el Perú

Años Población Tasa de crecimiento

2017 31,826,018 1.07

2018 32,162,184 1.06

2019 32,495,510 1.04

2020 32,824,358 1.01

2021 33,149,016 0.99

2022 33,470,569 0.97

2023 33,788,589 0.95

2024 34,102,668 0.93


Utilizando la Tabla 39 de estimaciones y proyecciones de la población en el Perú,

mostramos la Tabla 42 con las proyecciones del crecimiento de nuestro mercado potencial

durante el horizonte de tiempo de nuestro negocio.

Tabla 40. Mercado potencial por zonas 6 y 7 en Lima

Mercado potencial por zonas 6 y 7 en Lima

Zonas 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Zona 6 23,206 23,446 23,684 23,918 24,150 24,379

Zona 7 32,495 32,832 33,164 33,492 33,817 34,138

Mercado potencial 55,701 56,278 56,847 57,410 57,967 58,517


106

Estimación del mercado disponible

En base a la pregunta 7, determinaremos nuestro mercado disponible, la pregunta

planteada es: ¿Usted estaría dispuesto a comprar el producto “Aceite de Cannabis”?

Tabla 41. Determinación del mercado disponible

Determinación del mercado disponible

Respuesta Cantidad

Definitivamente si lo compraría 194

Posiblemente si lo compraría 120

Tal vez lo compraría 40

Posiblemente no lo compraría 9

Definitivamente no lo compraría 19

Total 382

Fuente: Elaboración propia en base a las encuestas. Según nuestro marco muestral, son 382 encuestas realizadas, de las cuales 194

indicaron que definitivamente si comprarían nuestro producto, 120 que probablemente si

comprarían nuestro producto, 40 que tal vez comprarían nuestro producto, 9 que

posiblemente no comprarían nuestro producto, y 19 que definitivamente no comprarían

nuestro producto.

Por lo tanto, si sumamos las encuestas que definitivamente si comprarían,

posiblemente si comprarían y tal vez si comprarían, tendremos un total de 354 personas que

estarían dispuestos a comprar nuestro producto. Este valor representa el 92.67 % de las 382

encuestas.

Aplicando este porcentaje a nuestro mercado potencial, obtenemos la siguiente

Tabla, desagregada por enfermedad y por NSE:

Tabla 42. Mercado disponible

Mercado disponible


Cáncer 527 965 277 1,769

Dolor neuropático

crónico

9,262 16,974 4,864 31,100

Epilepsia 5,343 9,793 2,806 17,942

Parkinson 241 441 126 808

Totales 15,373 28,173 8,072 51,618


107

Estimación del mercado efectivo

Para el cálculo del mercado efectivo se realizaron las siguientes preguntas:


de THC + CBD?


de THC + CBD?


de THC + CBD?


de CBD?


de CBD?


de CBD?

Considerando la información que brindan las encuestas realizadas en base a las

preguntas 14, 16, 18, 20, 22 y 24, tomaremos los tres precios más altos de cada pregunta

indicada anteriormente, en el cual incluye nuestro precio ofrecido. Por lo tanto, tendremos

las siguientes cantidades y porcentajes de cada presentación:

Tabla 43. Determinación del mercado efectivo

Determinación del mercado efectivo


Precio 10ml Cantidad Precio 20ml Cantidad Precio 30ml Cantidad Total

120.00 21 190.00 9 270.00 5 35

115.00 27 185.00 22 265.00 5 54

110.00 38 180.00 52 260.00 9 99

Total 86

83

19 188

Porcentaje 83.50% 84.69% 65.52% 81.74%


Precio 10ml Cantidad Precio 20ml Cantidad Precio 30ml Cantidad Total

90.00 2 160.00 3 240.00 6 11

85.00 8 155.00 23 235.00 10 41

80.00 20 150.00 32 230.00 13 65

Total 30

58

29 117

Porcentaje 73.17% 77.33% 80.56% 76.97%

108

Total

general

116

141

48 305

Porcentaje 80.56% 81.50% 73.85% 79.84%


Aplicando el porcentaje obtenido a nuestro mercado potencial, obtendremos el

mercado efectivo. Por lo tanto, se muestra la siguiente Tabla:

Tabla 44. Mercado efectivo

Mercado efectivo


Cáncer 454 832 238 1,524

Dolor neuropático

crónico

7,980 14,625 4,190 26,795

Epilepsia 4,604 8,437 2,417 15,458

Parkinson 207 380 109 696

Totales 13,245 24,273 6,955 44,473


Estimación del mercado objetivo

El mercado objetivo es definido de acuerdo a dos factores, capacidad de planta y

número de competidores, en nuestro caso, por ser un producto en donde todavía no se

tienen competidores en el sector, consideramos solo el primero de ellos y aspiramos atender

a un 10% de nuestro mercado efectivo. A continuación, se muestra las cantidades de

personas que serán atendidas según su enfermedad y NSE:

Tabla 45. Mercado objetivo

Mercado objetivo


Cáncer 45 83 24 152

Dolor neuropático

crónico 798 1,462 419 2,679

Epilepsia 460 844 242 1,546

Parkinson 21 38 11 70

Totales 1,324 2,427 695 4,447


109

Frecuencia de compra

Para realizar el siguiente calculo, nos hemos basado en el perfil del cliente mediante

las encuestas realizadas, siendo estos los resultados:

Producto THC + CBD. Para este producto se muestra la siguiente Tabla donde se

detalla la frecuencia de compra según el perfil del cliente, que compone las presentaciones

de 10ml, 20ml y 30ml, y que contienen las preguntas 13, 15 y 17 respectivamente:

Tabla 46. Frecuencia de compra de THC + CBD

Frecuencia de compra de THC + CBD


Presentación 10mla Cantidad Porcentaje Al año Frecuencia

20 veces al año 22 21.36% 20 4.27

22 veces al año 16 15.53% 22 3.42

24 veces al año 57 55.34% 24 13.28

26 veces al año 6 5.83% 26 1.51

28 veces al año 2 1.94% 28 0.54

Total 103 100.00%

23.03

Presentación 20mlb Cantidad Porcentaje Al año Frecuencia

8 veces al año 9 9.18% 8 0.73

10 veces al año 25 25.51% 10 2.55

12 veces al año 48 48.98% 12 5.88

14 veces al año 15 15.31% 14 2.14

16 veces al año 1 1.02% 16 0.16

Total 98 100.00%

11.47

Presentación 30mlc Cantidad Porcentaje Al año Frecuencia

4 veces al año 6 20.69% 4 0.83

6 veces al año 9 31.03% 6 1.86

8 veces al año 10 34.48% 8 2.76

10 veces al año 1 3.45% 10 0.34

12 veces al año 3 10.34% 12 1.24

Total 29 100.00%

7.03

Total general 230

Nota: A continuación, se detallan las preguntas para cada presentación: a Pregunta 13: Si compra la presentación de 10ml de Aceite de Cannabis con THC + CBD, ¿con qué frecuencia compraría, sabiendo que cada gotero dura aproximadamente 15 días?

110

b Pregunta 15: Si compra la presentación de 20ml de Aceite de Cannabis con THC + CBD, ¿con qué frecuencia compraría, sabiendo que cada gotero dura aproximadamente 30 días? c Pregunta 17: Si compra la presentación de 30ml de Aceite de Cannabis con THC + CBD, ¿con qué frecuencia compraría, sabiendo que cada gotero dura aproximadamente 45 días? Fuente: Elaboración propia en base a las encuestas.

Producto CBD. Para este producto se muestra la siguiente Tabla donde se detalla la

frecuencia de compra según el perfil del cliente, que compone las presentaciones de 10ml,

20ml y 30ml, y que contienen las preguntas 19, 21 y 23 respectivamente:

Tabla 47. Frecuencia de compra de CBD

Frecuencia de compra de CBD


Presentación 10mla Cantidad Porcentaje Al año Frecuencia

20 veces al año 6 14.63% 20 2.93

22 veces al año 8 19.51% 22 4.29

24 veces al año 17 41.46% 24 9.95

26 veces al año 9 21.95% 26 5.71

28 veces al año 1 2.44% 28 0.68

Total 41 100.00%

23.56

Presentación 20mlb Cantidad Porcentaje Al año Frecuencia

8 veces al año 7 9.33% 8 0.75

10 veces al año 10 13.33% 10 1.33

12 veces al año 45 60.00% 12 7.20

14 veces al año 11 14.67% 14 2.05

16 veces al año 2 2.67% 16 0.43

Total 75 100.00%

11.76

Presentación 30mlc Cantidad Porcentaje Al año Frecuencia

4 veces al año 2 5.56% 4 0.22

6 veces al año 6 16.67% 6 1.00

8 veces al año 17 47.22% 8 3.78

10 veces al año 4 11.11% 10 1.11

12 veces al año 7 19.44% 12 2.33

Total 36 100.00%

8.44

Total general 152

Nota: A continuación, se detallan las preguntas para cada presentación:

111

a Pregunta 19: Si compra la presentación de 10ml de Aceite de Cannabis con CBD, ¿con qué frecuencia compraría, sabiendo que cada gotero dura aproximadamente 15 días? b Pregunta 21: Si compra la presentación de 20ml de Aceite de Cannabis con CBD, ¿con qué frecuencia compraría, sabiendo que cada gotero dura aproximadamente 30 días? c Pregunta 23: Si compra la presentación de 30ml de Aceite de Cannabis con CBD, ¿con qué frecuencia compraría, sabiendo que cada gotero dura aproximadamente 45 días? Fuente: Elaboración propia en base a las encuestas.

A continuación, se presenta una Tabla, que contiene el resumen de las frecuencias

de cada producto según sus presentaciones:

Tabla 48. Frecuencia de compra general

Frecuencia de compra general

THC + CBD CBD

Presentación Frecuencia Presentación Frecuencia

10ml 23.03 10ml 23.56

20ml 11.47 20ml 11.76

30ml 7.03 30ml 8.44


Cuantificación anual de la demanda

Determinaremos nuestra cuantificación anual de la demanda, tomando como base

nuestro mercado objetivo. En la siguiente Tabla, distribuiremos nuestro mercado objetivo

para cada producto, según nuestras presentaciones, para ello tomaremos la pregunta 12 de

nuestra encuesta que indica lo siguiente: ¿Qué presentación estaría dispuesto(a) a adquirir?

Marque una sola.

Tabla 49. Distribución del mercado objetivo

Distribución del mercado objetivo

Presentación THC + CBD Porcentaje Mercado

objetivo

10ml 103 26.96% 1,199

20ml 98 25.65% 1,141

30ml 29 7.59% 338

Total 230 60.21% 2,678

Presentación CBD Porcentaje Mercado

objetivo

10ml 41 10.73% 477

20ml 75 19.63% 873

30ml 36 9.42% 419

112

Total 152 39.79% 1,770

Total general 382 100.00% 4,447

Fuente: Elaboración propia. Utilizando las tasas de la Tabla de las estimaciones y proyecciones de la población

en el Perú, determinaremos el crecimiento de nuestra producción durante nuestro horizonte

de evaluación.

Tabla 50. Crecimiento anual de producción

Crecimiento anual de producción

Producto THC + CBD

Presentación 2018 2019 2020 2021 2022 2023

10ml 1,199 1,212 1,224 1,236 1,248 1,260

20ml 1,141 1,153 1,164 1,176 1,187 1,199

30ml 338 341 345 348 351 355

Total 2,678 2,705 2,733 2,760 2,787 2,813

Producto CBD

Presentación 2018 2019 2020 2021 2022 2023

10ml 477 482 487 492 497 501

20ml 873 882 891 900 909 917

30ml 419 423 428 432 436 440

Total 1,770 1,788 1,806 1,824 1,842 1,859

Total general 4,447 4,493 4,539 4,584 4,628 4,672


Para el cálculo de la cuantificación anual de la demanda, utilizaremos la tabla

anterior-crecimiento anual de producción y a estas cantidades, aplicaremos la frecuencia de

compra de cada producto, según su presentación.

Tabla 51. Cuantificación anual de la demanda

Cuantificación anual de la demanda

Producto THC + CBD

Presentación 2019 2020 2021 2022 2023

10ml 27,901 28,184 28,463 28,739 29,012

20ml 13,221 13,355 13,487 13,618 13,748

30ml 2,400 2,424 2,448 2,472 2,495

Total 43,522 43,963 44,398 44,828 45,254

113

Producto CBD

Presentación 2019 2020 2021 2022 2023

10ml 11,363 11,478 11,591 11,704 11,815

20ml 10,375 10,480 10,583 10,686 10,788

30ml 3,576 3,612 3,648 3,683 3,718

Total 25,314 25,570 25,823 26,073 26,321

Total general 68,836 69,533 70,220 70,902 71,575


Estacionalidad

Para nuestro caso, el producto no presenta estacionalidad, ya que su uso es

continuo para pacientes diagnosticados con enfermedades crónicas. El uso depende de la

dosis que le indique su médico tratante, por lo que la compra dependerá de la cantidad que

se utilice de forma diaria y según lo crónico que se encuentre su enfermedad.

Programa de ventas en unidades y valorizado

Mediante la encuesta realizada, se determinó el precio de nuestros productos según

su presentación y la aceptación de nuestros clientes mediante las preguntas 14, 16, 18, 20,

22 y 24. Por lo tanto, los precios serían los siguientes:

Tabla 52. Precios de los productos según su presentación

Precios de los productos según su presentación

Presentación THC + CBD CBD

10ml 110.00 80.00

20ml 180.00 150.00

30ml 260.00 230.00


En base a la información que nos brinda la tabla anterior sobre los precios, y la tabla

precedente a la anterior sobre la cuantificación anual de la demanda, determinaremos

nuestro programa de ventas en unidades y valorizado de cada producto según presentación,

por cada año de nuestro horizonte de evaluación.

114

Tabla 53. Programa de ventas de THC + CBD del año 2019

Programa de ventas de THC + CBD del año 2019

THC + CBD: Programa de ventas en unidades, año 2019 THC + CBD: Programa de ventas valorizado, año 2019

Mes 10ml 20ml 30ml Total Mes 10ml 20ml 30ml Total

Enero 2,325 1,102 200 3,627 Enero 255,763 198,321 51,992 506,076

Febrero 2,325 1,102 200 3,627 Febrero 255,763 198,321 51,992 506,076

Marzo 2,325 1,102 200 3,627 Marzo 255,763 198,321 51,992 506,076

Abril 2,325 1,102 200 3,627 Abril 255,763 198,321 51,992 506,076

Mayo 2,325 1,102 200 3,627 Mayo 255,763 198,321 51,992 506,076

Junio 2,325 1,102 200 3,627 Junio 255,763 198,321 51,992 506,076

Julio 2,325 1,102 200 3,627 Julio 255,763 198,321 51,992 506,076

Agosto 2,325 1,102 200 3,627 Agosto 255,763 198,321 51,992 506,076

Setiembre 2,325 1,102 200 3,627 Setiembre 255,763 198,321 51,992 506,076

Octubre 2,325 1,102 200 3,627 Octubre 255,763 198,321 51,992 506,076

Noviembre 2,325 1,102 200 3,627 Noviembre 255,763 198,321 51,992 506,076

Diciembre 2,325 1,102 200 3,627 Diciembre 255,763 198,321 51,992 506,076

Total 27,901 13,221 2,400 43,522 Total 3,069,156 2,379,854 623,900 6,072,910


115





Enero 2,349 1,113 202 3,664 Enero 258,351 200,328 52,518 511,197

Febrero 2,349 1,113 202 3,664 Febrero 258,351 200,328 52,518 511,197

Marzo 2,349 1,113 202 3,664 Marzo 258,351 200,328 52,518 511,197

Abril 2,349 1,113 202 3,664 Abril 258,351 200,328 52,518 511,197

Mayo 2,349 1,113 202 3,664 Mayo 258,351 200,328 52,518 511,197

Junio 2,349 1,113 202 3,664 Junio 258,351 200,328 52,518 511,197

Julio 2,349 1,113 202 3,664 Julio 258,351 200,328 52,518 511,197

Agosto 2,349 1,113 202 3,664 Agosto 258,351 200,328 52,518 511,197


Octubre 2,349 1,113 202 3,664 Octubre 258,351 200,328 52,518 511,197



Total 28,184 13,355 2,424 43,963 Total 3,100,215 2,403,938 630,214 6,134,367


116





Enero 2,372 1,124 204 3,700 Enero 260,907 202,310 53,037 516,253

Febrero 2,372 1,124 204 3,700 Febrero 260,907 202,310 53,037 516,253

Marzo 2,372 1,124 204 3,700 Marzo 260,907 202,310 53,037 516,253

Abril 2,372 1,124 204 3,700 Abril 260,907 202,310 53,037 516,253

Mayo 2,372 1,124 204 3,700 Mayo 260,907 202,310 53,037 516,253

Junio 2,372 1,124 204 3,700 Junio 260,907 202,310 53,037 516,253

Julio 2,372 1,124 204 3,700 Julio 260,907 202,310 53,037 516,253

Agosto 2,372 1,124 204 3,700 Agosto 260,907 202,310 53,037 516,253


Octubre 2,372 1,124 204 3,700 Octubre 260,907 202,310 53,037 516,253



Total 28,463 13,487 2,448 44,398 Total 3,130,878 2,427,715 636,447 6,195,040


117





Enero 2,395 1,135 206 3,736 Enero 263,437 204,272 53,552 521,261

Febrero 2,395 1,135 206 3,736 Febrero 263,437 204,272 53,552 521,261

Marzo 2,395 1,135 206 3,736 Marzo 263,437 204,272 53,552 521,261

Abril 2,395 1,135 206 3,736 Abril 263,437 204,272 53,552 521,261

Mayo 2,395 1,135 206 3,736 Mayo 263,437 204,272 53,552 521,261

Junio 2,395 1,135 206 3,736 Junio 263,437 204,272 53,552 521,261

Julio 2,395 1,135 206 3,736 Julio 263,437 204,272 53,552 521,261

Agosto 2,395 1,135 206 3,736 Agosto 263,437 204,272 53,552 521,261


Octubre 2,395 1,135 206 3,736 Octubre 263,437 204,272 53,552 521,261



Total 28,739 13,618 2,472 44,828 Total 3,161,249 2,451,264 642,621 6,255,134


118





Enero 2,418 1,146 208 3,771 Enero 265,940 206,213 54,061 526,214

Febrero 2,418 1,146 208 3,771 Febrero 265,940 206,213 54,061 526,214

Marzo 2,418 1,146 208 3,771 Marzo 265,940 206,213 54,061 526,214

Abril 2,418 1,146 208 3,771 Abril 265,940 206,213 54,061 526,214

Mayo 2,418 1,146 208 3,771 Mayo 265,940 206,213 54,061 526,214

Junio 2,418 1,146 208 3,771 Junio 265,940 206,213 54,061 526,214

Julio 2,418 1,146 208 3,771 Julio 265,940 206,213 54,061 526,214

Agosto 2,418 1,146 208 3,771 Agosto 265,940 206,213 54,061 526,214


Octubre 2,418 1,146 208 3,771 Octubre 265,940 206,213 54,061 526,214



Total 29,012 13,748 2,495 45,254 Total 3,191,285 2,474,555 648,727 6,314,567


119

Tabla 58. Programa de ventas de CBD del año 2019

Programa de ventas de CBD del año 2019

CBD: Programa de ventas en unidades, año 2019 CBD: Programa de ventas valorizado, año 2019


Enero 947 865 298 2,109 Enero 75,753 129,685 68,538 273,976

Febrero 947 865 298 2,109 Febrero 75,753 129,685 68,538 273,976

Marzo 947 865 298 2,109 Marzo 75,753 129,685 68,538 273,976

Abril 947 865 298 2,109 Abril 75,753 129,685 68,538 273,976

Mayo 947 865 298 2,109 Mayo 75,753 129,685 68,538 273,976

Junio 947 865 298 2,109 Junio 75,753 129,685 68,538 273,976

Julio 947 865 298 2,109 Julio 75,753 129,685 68,538 273,976

Agosto 947 865 298 2,109 Agosto 75,753 129,685 68,538 273,976

Setiembre 947 865 298 2,109 Setiembre 75,753 129,685 68,538 273,976

Octubre 947 865 298 2,109 Octubre 75,753 129,685 68,538 273,976

Noviembre 947 865 298 2,109 Noviembre 75,753 129,685 68,538 273,976

Diciembre 947 865 298 2,109 Diciembre 75,753 129,685 68,538 273,976

Total 11,363 10,375 3,576 25,314 Total 909,031 1,556,221 822,457 3,287,709


120





Enero 956 873 301 2,131 Enero 76,519 130,998 69,232 276,748

Febrero 956 873 301 2,131 Febrero 76,519 130,998 69,232 276,748

Marzo 956 873 301 2,131 Marzo 76,519 130,998 69,232 276,748

Abril 956 873 301 2,131 Abril 76,519 130,998 69,232 276,748

Mayo 956 873 301 2,131 Mayo 76,519 130,998 69,232 276,748

Junio 956 873 301 2,131 Junio 76,519 130,998 69,232 276,748

Julio 956 873 301 2,131 Julio 76,519 130,998 69,232 276,748

Agosto 956 873 301 2,131 Agosto 76,519 130,998 69,232 276,748


Octubre 956 873 301 2,131 Octubre 76,519 130,998 69,232 276,748



Total 11,478 10,480 3,612 25,570 Total 918,230 1,571,970 830,780 3,320,980


121





Enero 966 882 304 2,152 Enero 77,276 132,293 69,916 279,486

Febrero 966 882 304 2,152 Febrero 77,276 132,293 69,916 279,486

Marzo 966 882 304 2,152 Marzo 77,276 132,293 69,916 279,486

Abril 966 882 304 2,152 Abril 77,276 132,293 69,916 279,486

Mayo 966 882 304 2,152 Mayo 77,276 132,293 69,916 279,486

Junio 966 882 304 2,152 Junio 77,276 132,293 69,916 279,486

Julio 966 882 304 2,152 Julio 77,276 132,293 69,916 279,486

Agosto 966 882 304 2,152 Agosto 77,276 132,293 69,916 279,486


Octubre 966 882 304 2,152 Octubre 77,276 132,293 69,916 279,486



Total 11,591 10,583 3,648 25,823 Total 927,312 1,587,518 838,997 3,353,827


122





Enero 975 891 307 2,173 Enero 78,026 133,576 70,595 282,197

Febrero 975 891 307 2,173 Febrero 78,026 133,576 70,595 282,197

Marzo 975 891 307 2,173 Marzo 78,026 133,576 70,595 282,197

Abril 975 891 307 2,173 Abril 78,026 133,576 70,595 282,197

Mayo 975 891 307 2,173 Mayo 78,026 133,576 70,595 282,197

Junio 975 891 307 2,173 Junio 78,026 133,576 70,595 282,197

Julio 975 891 307 2,173 Julio 78,026 133,576 70,595 282,197

Agosto 975 891 307 2,173 Agosto 78,026 133,576 70,595 282,197


Octubre 975 891 307 2,173 Octubre 78,026 133,576 70,595 282,197



Total 11,704 10,686 3,683 26,073 Total 936,307 1,602,917 847,135 3,386,360


123





Enero 985 899 310 2,193 Enero 78,767 134,846 71,265 284,878

Febrero 985 899 310 2,193 Febrero 78,767 134,846 71,265 284,878

Marzo 985 899 310 2,193 Marzo 78,767 134,846 71,265 284,878

Abril 985 899 310 2,193 Abril 78,767 134,846 71,265 284,878

Mayo 985 899 310 2,193 Mayo 78,767 134,846 71,265 284,878

Junio 985 899 310 2,193 Junio 78,767 134,846 71,265 284,878

Julio 985 899 310 2,193 Julio 78,767 134,846 71,265 284,878

Agosto 985 899 310 2,193 Agosto 78,767 134,846 71,265 284,878


Octubre 985 899 310 2,193 Octubre 78,767 134,846 71,265 284,878



Total 11,815 10,788 3,718 26,321 Total 945,204 1,618,147 855,184 3,418,535


124

A continuación, se muestra el resumen general del programa de ventas de ambos productos, según su presentación.

Tabla 63. Resumen de programa de ventas de THC + CBD

Resumen de programa de ventas de THC + CBD

THC + CBD: Programa de ventas en unidades THC + CBD: Programa de ventas valorizado

Año 10ml 20ml 30ml Total Año 10ml 20ml 30ml Total

2019 27,901 13,221 2,400 43,522 2019 3,069,156 2,379,854 623,900 6,072,910

2020 28,184 13,355 2,424 43,963 2020 3,100,215 2,403,938 630,214 6,134,367

2021 28,463 13,487 2,448 44,398 2021 3,130,878 2,427,715 636,447 6,195,040

2022 28,739 13,618 2,472 44,828 2022 3,161,249 2,451,264 642,621 6,255,134

2023 29,012 13,748 2,495 45,254 2023 3,191,285 2,474,555 648,727 6,314,567

Total 142,298 67,430 12,238 221,966 Total 15,652,783 12,137,326 3,181,909 30,972,017

Fuente: Elaboración propia. Tabla 64. Resumen de programa de ventas de CBD

Resumen de programa de ventas de CBD

CBD: Programa de ventas en unidades CBD: Programa de ventas valorizado

Año 10ml 20ml 30ml Total Año 10ml 20ml 30ml Total

2019 11,363 10,375 3,576 25,314 2019 909,031 1,556,221 822,457 3,287,709

2020 11,478 10,480 3,612 25,570 2020 918,230 1,571,970 830,780 3,320,980

2021 11,591 10,583 3,648 25,823 2021 927,312 1,587,518 838,997 3,353,827

2022 11,704 10,686 3,683 26,073 2022 936,307 1,602,917 847,135 3,386,360

2023 11,815 10,788 3,718 26,321 2023 945,204 1,618,147 855,184 3,418,535

Total 57,951 52,912 18,237 129,100 Total 4,636,084 7,936,774 4,194,552 16,767,411


125

Mezcla de marketing

Producto

Como resultado de las encuestas y focus group, pudimos rescatar información

relevante de nuestro público objetivo en orden de hacer el producto más valioso en el

mercado, a fin de que logre su objetivo.

Nota: Más del 90% de los encuestados están de acuerdo con el logo de nuestro proyecto, y lo que transmite nuestro slogan. Fuente: Elaboración propia.

Figura 52. El envase del producto. Fuente: Elaboración propia.

El envase del producto es el mismo para las dos (2) presentaciones, sin embargo,

varía en el tema del tamaño. Es un gotero de color ámbar. Presentaciones de: 10ml, 20ml y

30ml.

La dosificación varía en cuanto al paciente y lo que recete el médico tratante según

enfermedad, que varía entre 3 a 4 gotas/ 3 veces por día. La etiqueta tendrá el logo en la

parte central y el tamaño de la presentación debajo del nombre.

126

Figura 53. La caja del producto. Fuente: Elaboración propia. Llegará una caja del gotero con información sobre:

Cantidad del envase

Número de gotas

Dosificación

Conservación

Tipo de aceite, es decir, si es CBD o CBD+THC.

Color.

Modo de empleo

Descripción del producto.

Logo de producto / Logo de Marca Perú

Variedad de producto:

127

Figura 54. Presentación para ambos productos. Fuente: Elaboración propia.

Precio

Los precios se establecerán de acuerdo al análisis de precios del mercado

internacional y precio sugerido al público por la encuesta realizada.

Tabla 65. Cuadro comparativo internacional CBD 30ml

Cuadro comparativo internacional CBD 30ml

Marca País Precio $ Precio S/

Saluten Natura Colombia $ 91,80 S/ 295,69

Cibdol España $ 86,90 S/ 279,90

Sensi Seeds España $ 55,86 S/ 179,93


Tabla 66. Cuadro comparativo internacional CBD 10ml

Cuadro comparativo internacional CBD 10ml



Cibdol España $ 31,03 S/ 99,95

Sensi Seeds España $ 28,55 S/ 91,96


Tabla 67. Cuadro comparativo internacional THC + CBD 30ml

Cuadro comparativo internacional THC + CBD 30ml




128

Tabla 68. Cuadro comparativo internacional THC + CBD 10ml

Cuadro comparativo internacional THC + CBD 10ml



Fuente: Elaboración propia. Cuadro comparativo del precio sugerido por el público después de haber obtenido la

información y analizarla nos vamos enfocar en utilizar el precio sugerido por el público y que

son precios similares a los precios internacionales.

En base a las encuestas realizadas a nuestro marco muestral, hemos obtenido los

precios de cada producto según su presentación, siendo estos los mayores porcentajes

obtenidos, mostramos a continuación los precios que se consideraran por cada uno de ellos:

Tabla 69. Precios de cada producto según su presentación

Precios de cada producto según su presentación

Presentación THC + CBD CBD

10ml 110.00 80.00

20ml 180.00 150.00

30ml 260.00 230.00

Fuente: Elaboración propia en base a las encuestas. Plaza

El canal que usaremos será directo ya que es un producto nuevo y nos enfocaremos

en parte del mercado siendo un nicho, por ello la relación con nuestros clientes deberá ser a

través de nuestra empresa ubicada en el distrito de San Isidro.

Promoción

Campaña de lanzamiento

Objetivos:

Dar a conocer el producto a fin de posicionarlo la marca en el mercado objetivo.

Aumentar la cantidad de inscritos en el MINSA para que puedan comprar nuestros

productos sin problemas.

Incrementar las ventas.

Generar una comunidad de personas que se puedan apoyar entre sí compartiendo

sus experiencias y mejoras en la calidad de vida gracias a nuestro aceite.

Duración:

La campaña de lanzamiento de nuestros productos tendrá una duración de 2 meses.

Con el apoyo del MINSA, realizaremos activaciones en clínicas en Lima Metropolitana para

así, poder brindarle una buena orientación respecto al producto. En base a las encuestas

realizadas, más del 50% de encuestados indicó que deseaba recibir información vía mailling

y casi un 30% vía redes sociales, se aprovechará para hacer campañas de reconocimiento

129

de marca, con el principal fin de que las personas conozcan del producto, de sus beneficios

y puedan saber de los diferentes testimonios de personas a quienes el producto le ha

cambiado la vida.

Promoción para todos los años

Objetivo:

Nuestro producto sólo se les puede suministrar a personas que se encuentren

inscritas en el MINSA y tengan prescripción médica, por ello, y en orden de que el Canoil

sea el primer producto que consuman para aliviar sus síntomas, tendremos como principal

actividad a realizar 1 cada mes, el programa de afiliación. Que consistirá en ir a las clínicas,

hospitales y centros de salud, dónde nuestro público cautivo se encuentre y darles a

conocer los pasos que tienen que seguir en orden de que puedan consumir nuestros

productos.

Dar a conocer el producto ante los médicos quienes darán la prescripción médica.

Para ello, primero vamos a dar a conocer nuestro producto, y luego proceder a dar

detalles de las inscripciones.

Además, tendremos el programa de visitadores médico para que así se pueda dar a

conocer través de los médicos nuestros productos y así puedan hacer la prescripción los

pacientes que pertenecen a nuestro público objetico.

Se enviarán a los médicos a viajes donde se presentes conferencia internaciones

para que conozcan más sobre el uso de este tipo de tratamiento alternativo.

Actividades Calendarizadas:

A continuación, se mostrarán las actividades que se realizarán los primeros 5 años,

con el objetivo de hacer que las personas conozcan los pasos para su inscripción en el

MINSA. Adicionalmente a estas actividades presenciales, se realizan algunas digitales para

personas a las que no logremos llegar con lo presencial. Viajes programados para médicos

Actividades para el año 2019 al 2023:

- Conocimiento de marca: enero- marzo- mayo-julio-setiembre-noviembre

- Internet (vía Web y RRSS)

- Tips y consejos sobre cómo tener una mejor calidad de vida usando el

producto.

- Modo y empleo de producto.

- Consejos de especialistas.

- Testimonios de personas que utilizan el producto.

- Comunidad Online para que compartan su experiencia.

- Mailling.

130

- Presencial. Se realizarán visitas a las clínicas en orden de hacer que las

personas se afilien, trabajaremos de la mano con el MINSA para dar a

conocer los pasos para la respectiva inscripción.

- Conocimiento de marca: enero- marzo

- Presencial. Se realizará la visita en enero y marzo a las siguientes clínicas

especializadas.

- Presencial. Se brindará información del producto y de los pasos para la

respectiva inscripción.

- Conocimiento de marca: mayo- julio

- Presencial. Se realizará la visita en mayo y julio a clínicas dentro del marco

segmentado.



- Conocimiento de marca: setiembre-noviembre

- Presencial. Se realizará la visita en setiembre y noviembre a hospitales dentro

del marco muestral.



- Viajes programados: Junio-Noviembre.

- Se programa viajes para el mes de junio de 10 médicos a congresos o

conferencias sobre el tratamiento alternativo del aceite te de cannabis y sus

derivados.

- Se programa viajes para el mes de noviembre otros 10 médicos más a

congresos o conferencias sobre el tratamiento alternativo del aceite te de

cannabis y sus derivados.

Figura 55. Presupuesto de gastos de promoción. Fuente: Elaboración propia.

Actividades Cant Costo unitario IGV Precio unitario 2019 2020 2021 2022 2023 Total

Capacitaciones 4 1,000.00 180.00 1,180.00 4,720.00 4,720.00 4,720.00 4,720.00 4,720.00 23,600.00

Viajes por capacitacion a medicos 20 3,500.00 630.00 4,130.00 82,600.00 82,600.00 82,600.00 82,600.00 82,600.00 413,000.00

Tasas publicitarias 2000 15.00 2.70 17.70 35,400.00 35,400.00 35,400.00 35,400.00 35,400.00 177,000.00

Lapiceros publicitarios 12 200.00 36.00 236.00 2,832.00 2,832.00 2,832.00 2,832.00 2,832.00 14,160.00

Personal de activación 12 150.00 0.00 150.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 9,000.00

Polos 60 20.00 3.60 23.60 1,416.00 1,416.00 1,416.00 1,416.00 1,416.00 7,080.00

Redes sociales 4 2,500.00 450.00 2,950.00 11,800.00 11,800.00 11,800.00 11,800.00 11,800.00 59,000.00

Tarjetas personales 75 80.00 14.40 94.40 7,080.00 7,080.00 7,080.00 7,080.00 7,080.00 35,400.00

Volantes 12 120.00 21.60 141.60 1,699.20 1,699.20 0.00 0.00 0.00 3,398.40

TOTAL 7,585.00 1,338.30 8,923.30 149,347.20 149,347.20 147,648.00 147,648.00 147,648.00 741,638.40

IGV 22,781.78 22,781.78 22,522.58 22,522.58 22,522.58 113,131.28

Valor de venta 126,565.42 126,565.42 125,125.42 125,125.42 125,125.42 628,507.12

131

Capítulo 5

Estudio legal y organizacional

Estudio legal

Forma societaria

Nuestra empresa será constituida como una sociedad anónima cerrada (por sus

siglas S.A.C.) según el artículo 234 de la Ley 26887 – Ley General de Sociedades (en

adelante la Ley), y según el artículo 235 de la Ley, su denominación social será Aceite

Canoil Sociedad Anónima Cerrada o Aceite Canoil S.A.C. Según el artículo 4 de la Ley, se

considera una sociedad cuando existe pluralidad de socios, por ello se constituye una

empresa cuando menos por dos socios, hasta un máximo de veinte según el artículo 234 de

la misma Ley.

La sociedad se desarrollará bajo principios democráticos, es decir todos los socios

poseerán la misma cantidad de acciones y todos participarán activamente de las decisiones

organizacionales para manifestar la voluntad social.

Como indica el artículo 247, el Directorio es facultativo, por lo que nuestra sociedad

opta por no tener directorio.

El artículo 22 de la Ley indica que los aportes de los socios son de manera

obligatoria frente a la sociedad por lo que se haya comprometido a aportar, por ello el capital

social de Aceite Canoil S.A.C. estará conformado porcentualmente de la siguiente manera:

Tabla 70. Aporte porcentual del capital social

Aporte porcentual del capital social

Accionistas %

Lizeth Fiorella García Rayo 20%

Marcial Miguel Palomino Quispe 20%

Mariela Isabel García Ruesta 20%

Martin Orlando Medina Gordillo 20%

Wilson Jonathan Espinoza

Herrera 20%

Total 100%


Actividades.

Búsqueda de nombre.

Reserva de nombre.

Minuta de constitución y escritura pública.

132

Inscripción registros públicos y entrega testimonio de la empresa.

Obtención del RUC.

Valorización.

Tabla 71. Cuadro de valorización de la forma societaria

Cuadro de valorización de la forma societaria

Actividades Detalles Duración Valor

venta

IGV 18% Precio

venta

Búsqueda de

nombre

Se realiza en la

SUNARP

(Superintendencia

Nacional de los registros

públicos).

1 día

hábil

0.00 0.00 0.00

Reserva de

nombre

Reserva del nombre por

30 días en SUNARP.

30 días

hábiles

20.00 3.60 23.60

Minuta de

constitución y

escritura pública

Elaboración de la

minuta de constitución

(contiene pacto social y

los estatutos).

Elaboración de escritura

pública ante notario y

accionistas de la

sociedad.

3 días

hábiles

650.00 117.00 767.00

Inscripción

registros públicos

y entrega

testimonio de la

empresa

Inscripción en SUNARP. 30 días

hábiles

344.82 62.07 406.89

Legalización de

Libros Societarios

No indica. 1 semana 25.00 4.50 29.50

Obtención del

RUC

Inscripción como

persona jurídica en

SUNAT.

1 día

hábil

0.00 0.00 0.00

Total

1,039.82 187.17 1,226.99


133

Registro de marcas y patentes

Actividades. Antes de proceder a realizar el registro de una “marca” se recomienda

realizar una búsqueda de antecedentes, con el fin de que la marca que deseamos registrar

no se encuentre en uso. Por ello, se realizan los siguientes pasos:

Búsqueda fonética. Esta búsqueda nos permitirá saber si la frase está siendo

utilizada y tenga un sonido similar y/o parecido al que deseamos registrar como nuestra.

- Para ello, necesitamos identificar el tipo de clase al que pertenece nuestro

producto.

- Una vez identificada las clases, realizamos el pago en el Banco de la Nación,

de acuerdo a la cantidad de clases elegidas, en nuestro caso son 3.

- Con el voucher del pago, nos acercamos a las oficinas de INDECOPI o

centros MAC y solicitamos la búsqueda, que tiene una demora de 20 minutos

aproximadamente por clase.

Tabla 72. Clases según búsqueda fonética

Clases según búsqueda fonética

Clase Clasificación

Clase 3 Limpieza, Perfumería y Cosmética

Clase 5 Farmacéuticos y Veterinarios

Clase 44 Médicos, Veterinarios, estéticos y agricultura


Búsqueda figurativa. Esta búsqueda sirve para saber si los gráficos y/o figuras que

deseamos registrar como propias ya están siendo utilizadas. Para ello, debemos presentar

los siguientes requisitos:

- Con DNI vigente, y en una hoja bond tamaño A4, la imagen de logotipo/figura

a color.

- Se realiza el pago en el Banco de la Nación por las 3 clases.

- Con el voucher y los documentos, nos acercamos a las oficinas de INDECOPI

y realizamos la solicitud, la cual tiene un periodo de 4 días (por ser 3 clases).

- Vencido el plazo de 4 días, regresamos a la oficina dónde se solicitó la

búsqueda para recoger los resultados.

Registro de Marca. Realizadas ambas búsquedas y con la confirmación de que

nuestra marca no está siendo utilizada por alguna otra, se procede a realizar el registro de la

misma.

Para realizar este registro se necesita presentar los siguientes requisitos:

Archivo en PDF del RUC.

134

Tres copias del formato de solicitud de registro de INDECOPI.

El logotipo en 5cm x 5cm a color o blanco/negro al correo de Indecopi en archivo

JPG con máximo 3 pixeles.

Registrarse en:

http://servicio.indecopi.gob.pe/registroSolicitudes/pgw_regPersona.seam

Realizar el pago con VISA.

Con los documentos anteriores solicitados, se presentan ante INDECOPI y dicho

ente tiene un plazo de 15 días para revisar si cumplimos con todos los requisitos solicitados,

caso contrario existe un plazo para subsanar. Ya subsanado, la solicitud se publicará en la

gaceta de INDECOPI. Este plazo puede durar máximo 180 días.

Valorización.

http://servicio.indecopi.gob.pe/registroSolicitudes/pgw_regPersona.seam

135

Tabla 73. Valorización del registro de marcas y patentes

Valorización del registro de marcas y patentes

Actividad Detalles Tiempo de duración Valor venta S/ IGV S/ Precio venta

S/

Búsqueda fonética Se realizará la búsqueda ante

INDECOPI a fin de verifica que

no exista una frase o

combinación de palabras

similares y/o iguales a las que

deseamos registrar como

propias

Plazo máximo de duración

del trámite es de 180 días,

dependiendo de las

observaciones que realice

Indecopi en cada actividad

59.24 10.66 69.90

Búsqueda figurativa Se realizará la búsqueda ante

INDECOPI a fin de verificar que

no exista un gráfico igual y/o

similar al que utilizaremos en

nuestro logo

76.78 13.82 90.60

Solicitud de registro Se realiza el registro de la

Marca del Producto y/o Servicio

mediante INDECOPI,

presentando el formato de

solicitud y 3 copias físicas de la

marca.

1,355.85 244.05 1,599.90

136

Publicación de la

obtención del título

de propiedad

intelectual

Indecopi realiza una publicación

del registro de la patente en la

"Gaceta electrónica de

Propiedad Intelectual".

No tiene costo No tiene costo No tiene costo

Total

1,491.86 268.54 1,760.40

Fuente: Elaboración propia con datos de INDECOPI.

137

Licencias y autorizaciones

Actividades.

Sector. El MINSA, para empezar a realizar las actividades como laboratorio se

deberá presentar documentaciones ante el Misterio de Salud a través de DIGEMID, para así

dar inicios a las actividades como laboratorios y asimismo elaborar el aceite de Cannabis, se

debe presentar el formato de registro del establecimiento a través del Formato A-LPF, anexo

1, de ser aceptado nuestra solicitud debemos presentar: Buenas prácticas de manufactura.

Municipalidad. Licencia de funcionamiento para poder iniciar las operaciones

comerciales debemos realizar la documentación de licencia de funcionario para nuestra

oficina de ventas ubicadas en el distrito de San Isidro.

Requisitos:

Formato de solicitud de licencia de funcionamiento con carácter de declaración

jurada, que incluya número de RUC y DNI o Carné de Extranjería del solicitante, tratándose

de personas jurídicas o naturales, según corresponda. Número de DNI o Carné de

Extranjería del representante legal, en caso de personas jurídicas u otros entes colectivos;

o, tratándose de personas naturales que actúen mediante representación.

Copia de la vigencia de poder de representante legal en caso de personas jurídicas u

entes colectivos. Personas naturales, se requiere de carta poder con firma legalizada.

Indicación del número de comprobante de pago por derecho de trámite.

Declaración jurada de observancia de condiciones de seguridad.

Requisitos específicos de ser el caso, serán exigibles los siguientes requisitos:

Copia simple del título profesional en el caso de servicios relacionados con la salud,

cuando corresponda.

Formulario para la obtención de licencia de funcionamiento anexo 3.

Licencia de funcionamiento para el laboratorio que estará ubicado en el distrito de

Ate, para lo cual solicitan los siguientes requisitos:

Requisitos generales solicitud con un área de más de 100 m2:

Formato de solicitud de licencia de funcionamiento (de distribución gratuita o de libre

reproducción), con carácter declaración jurada, que incluya:

Número de RUC y DNI o Carné de Extranjería tratándose de personas jurídicas o

naturales, según corresponda.

Número de RUC y DNI o Carné de Extranjería del represéntate legal, en caso de

persona jurídica u otros colectivos; o tratándose de personas naturales que actúen mediante

representación.

Copia de vigencia de poder de representante legal caso de representación de

persona natural se requiera carta de poder con firma legalizada.

138

Indicación del número de comprobante de pago por derecho de trámite.

Formulario para la obtención de licencia de funcionamiento para el laboratorio anexo

4.

Defesa Civil, para operar el laboratorio debe contar con la inspección de defesa civil

el cual incluye dentro de la licencia de funcionamiento. Anexo 5.

Autorización de anuncio publicitario, para poder colocar un anuncio publicitario con la

marca que “Canoil” debemos realizar la documentación de autorización cumplir los

requisitos que nos solicita la municipalidad de San Isidro.

Requisitos específicos (anuncio publicitario y/o toldo):

Diseño (dibujo) del anuncio y/o toldo, con sus dimensiones; así como la indicación de

los materiales de fabricación.

Una fotografía en la cual se aprecie el entorno urbano y la edificación donde se

ubicará el anuncio y/o toldo; considerando su posicionamiento virtual a partir de un montaje

(dibujo).

Formulario para la obtención de autorización de uso de anuncio publicitario anexo 6.

Valorización.

Tabla 74. Valorización de las licencias y autorizaciones

Valorización de las licencias y autorizaciones

Concepto Costo

Trámite de licencia de funcionamiento local comercial 92.44

Registro sanitario del producto a través de una solicitud de

comercio Exterior (SUCE) 3,096.60

Presentación del flujograma del proceso de fabricación, derecho

de tramite 3,595.10

Ingresar el proyecto de ficha técnica 2,904.50

Licencia de funcionamiento de 500 m2 370.20

Registro del laboratorio ante Digemid 891.80

Autorización de anuncio publicitario Local Comercial San Isidro 405.03

Trámite de licencia de funcionamiento local comercial 92.44

Total 11,355.67


139

Legislación laboral

Actividades.

Aceite Canoil S.A.C. es una empresa que trabajará bajo el régimen general, por ello

nuestros empleados contarán con contratos de trabajo establecidos que a su culminación

pueden ser renovados, esto beneficiará a ambas partes y de esta manera ayudará al buen

funcionamiento de la empresa.

Los requisitos que deben cumplir las empresas que desean acogerse al Régimen

General son los siguientes:

Tabla 75. Requisitos del régimen general

Requisitos del régimen general

Tipo de empresa Trabajadores Ventas Anuales

Régimen general Ilimitado Sin límites


Planilla electrónica. En este documento se encuentran la información laboral de los

trabajadores y los pagos mensuales correspondientes, este procedimiento es realizado de

manera on-line.

Jornada de trabajo. Los empleadores tienen como jornada laboral un tiempo máximo

de 9 horas con 36 minutos diarias o 48 horas semanales (Ley N° 27671). Es importante

indicar que de acuerdo a este régimen únicamente recibirán el 100% de la CTS en los

meses de mayo y 100% en el mes de noviembre, los cuales se depositarán en cualquiera de

las empresas del sistema financiero elegida por cada trabajador.

Gratificaciones. En los meses de Julio (fiestas patrias) y en Diciembre (Navidad) se

les pagará las gratificaciones, que según el Régimen general les corresponde el 100%.

Vacaciones. Cada trabajador al Cumplir el año laboral en la empresa, tendrá derecho

a vacaciones por un periodo de 30 días.

EsSalud. Todos nuestros trabajadores serán afiliados al seguro social el cual les

cubre las prestaciones de salud, enfermedades y accidentes de trabajo, tiene un equivalente

al 9% del sueldo de cada trabajador. Este pago es realizado por la empresa.

Seguridad Social - fondos de pensiones. El seguro social que equivale

aproximadamente al 10% del salario, siendo de obligatorio pago y a cargo del trabajador,

pudiendo elegir entre el sistema público o el sistema privado de pensiones.

Seguro contra riesgos de accidentes de trabajo (SCTR). Por medio de la Compañía

Seguros Rímac, se asegurará al personal mediante el seguro SCTR, donde se asegura a los

trabajadores de la empresa que se encuentran expuestos a actividades de riesgo

determinadas por ley, otorgándoles una cobertura por accidentes de trabajo y enfermedades

profesionales. Con Rímac se paga el 1.3% del total del sueldo de planilla.

140

Remuneración. Los trabajadores tienen derecho a percibir una remuneración por los

servicios laborales que brindan hacia la empresa, este no debe ser menos del sueldo

mínimo vital que es de S/930.00 mensuales.

Valorización.

Tabla 76. Derechos de los trabajadores del régimen general

Derechos de los trabajadores del régimen general

Concepto Derechos

Remuneración Mínima Vital S/930.00

Protección de la jornada máxima de trabajo:

Horario de trabajo y horas extras 8 horas diarias o 48 horas semanales

Descanso semanal 24 horas consecutivas semanales

Descanso vacacional 30 días calendario de descanso por cada

año completo de servicios

Descanso por los días feriados Igual que el Régimen General

Gratificación

1 gratificación por Fiestas Patrias y por

Navidad (100% de la remuneración). 1

remuneración en julio y diciembre

Compensación por tiempo de servicios

30 remuneraciones diarias por año

completo de servicios depositados en Mayo

y Noviembre.

Utilidades Lo previsto en el régimen laboral general

Indemnización por despido injustificado

10 remuneraciones diarias por cada año

completo de servicio con un máximo de 90

remuneraciones diarias

Indemnización por vacaciones no gozadas

Lo previsto en el Régimen Laboral General

pro en función de los 30 días vacaciones no

gozados

Seguros Seguro de vida y Seguro Complementario

de Trabajo

Feriados Los Feriados son aplicables según la

normativa vigente.

Licencia Pre y post natal

Esta licencia consta de 49 días (Calendario

pre y post natal). En el caso de tipo

múltiple, la licencia post se extiende por 30

días adicionales.

141

Asignación familiar

10% del sueldo del trabajador (siempre que

el trabajador tenga hijos menores a los 18

años).


Legislación tributaria

Actividades. Acorde con la legislación tributaria del país, la empresa Aceite Canoil

S.A.C. tendrá que cumplir de manera obligatoria con los siguientes impuestos:

Tabla 77. Impuestos tributarios

Impuestos tributarios

Impuesto Detalle Valorización

Impuesto General a las

Ventas (IGV)

El IGV o Impuesto General a

las Ventas es un impuesto

que grava todas las fases del

ciclo de producción y

distribución, está orientado a

ser asumido por el

consumidor final,

encontrándose normalmente

en el precio de compra de los

productos que adquiere.

18.00%

Impuesto a la Renta

En el caso de Aceite Canoil

S.A.C., le corresponde la

renta de tercera categoría ya

que bajo esta categoría se

gravan las actividades

empresariales de las

personas naturales y jurídicas.

Generalmente estas rentas se

producen por la participación

conjunta de la inversión del

capital y el trabajo.

29.50%

Fuente: Elaboración propia con datos de la SUNAT.

142

Valorización.

Resumen del capítulo

Cuadro valorizado de todos los puntos previos, distribuido por las áreas de

Administración, Ventas y Operaciones / Producción.

Tabla 78. Cuadro valorizado del estudio legal y organizacional por centro de costos

Cuadro valorizado del estudio legal y organizacional por centro de costos

Descripción Producció

n

Administració

n Ventas

Costo

total

Forma societaria

Reserva de nombre 0.00 20.00 0.00 20.00

Minuta de constitución y escritura

pública 0.00 650.00 0.00 650.00

Inscripción registros públicos y

entrega testimonio de la empresa 0.00 344.82 0.00 344.82

Legalización de Libros Societarios 0.00 25.00 0.00 25.00

Total gastos de forma societaria 0.00 1,039.82 0.00 1,039.82

Registro de marcas y patentes

Búsqueda fonética 0.00 47.39 11.85 59.24

Búsqueda figurativa 0.00 61.42 15.36 76.78

Solicitud de Registro 0.00 1,084.68 271.17 1,355.85

Total gastos de marcas y patentes 0.00 1,193.49 298.37 1,491.86

Licencias y autorizaciones

Trámite de licencia de funcionamiento

local comercial 23.50 39.17 15.67 78.34

Registro sanitario del producto a

través de una solicitud de comercio

Exterior (SUCE)

787.27 1,312.12 524.85 2,624.24

Presentación del flujograma del

proceso de fabricación, derecho de

tramite

914.01 1,523.35 609.34 3,046.69

Ingresar el proyecto de ficha técnica 738.43 1,230.72 492.29 2,461.44

Licencia de funcionamiento de 500 m2 94.12 156.86 62.75 313.73

Registro del laboratorio ante Digemid 226.73 377.88 151.15 755.76

143

Autorización de anuncio publicitario

Local Comercial San Isidro 102.97 171.62 68.65 343.25

Total gastos de licencias y

autorizaciones 2,887.04 4,811.73 1,924.69 9,623.45

Total gasto general 2,887.04 7,045.04 2,223.06 12,155.13


Estudio organizacional

Organigrama funcional

Nuestra empresa busca un organigrama funcional que contemple a todos los

integrantes que cubran la cadena de valor de nuestra organización de forma jerárquica.

Figura 56. Organigrama funcional. Fuente: Elaboración propia.

Servicios tercerizados

Tabla 79. Servicios tercerizados

Servicios tercerizados

Cargo Área Cantidad

Contador Administrativa 1

Servicio de seguridad Administrativa 2

Servicio de limpieza Producción 1


144

Descripción de puestos de trabajo

Figura 57. Descripción del puesto de gerente general. Fuente: Elaboración propia.

145

Figura 58. Descripción del puesto del jefe de marketing y ventas. Fuente: Elaboración propia.

146

Figura 59. Descripción del puesto del jefe administrativo. Fuente: Elaboración propia.

147

Figura 60. Descripción del puesto del jefe de aseguramiento de la calidad. Fuente: Elaboración propia.

148

Figura 61. Descripción del puesto del jefe de producción. Fuente: Elaboración propia.

149

Figura 62. Descripción del puesto del jefe de control de calidad. Fuente: Elaboración propia.

150

Figura 63. Descripción del puesto del director técnico. Fuente: Elaboración propia.

151

Figura 64. Descripción del puesto del jefe de logística. Fuente: Elaboración propia.

152

Figura 65. Descripción del puesto del asistente administrativo. Fuente: Elaboración propia.

153

Figura 66. Descripción del puesto del operador 1 y 2. Fuente: Elaboración propia.

154

Figura 67. Descripción del puesto del asistente de almacén. Fuente: Elaboración propia.

155

Figura 68. Descripción del puesto de los vendedores. Fuente: Elaboración propia.

Descripción de actividades de los servicios tercerizados

Contabilidad.

Transporte

Servicios de Seguridad

156

Aspectos laborales

Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

Tabla 80. Tipo de contrato de puestos de trabajo

Tipo de contrato de puestos de trabajo

Nro Cargo Tipo de contrato

1 Gerente general Contrato de trabajo sujeto a modalidad por inicio o

incremento de actividad

2 Jefe de marketing y

ventas

Contrato de trabajo sujeto a modalidad por inicio o


3 Jefe administrativo Contrato de trabajo sujeto a modalidad por inicio o


4 Director técnico Contrato de trabajo sujeto a modalidad por inicio o


5

Jefe de

aseguramiento de

calidad



6 Jefe de producción Contrato de trabajo sujeto a modalidad por inicio o


7 Jede de control de

calidad



8 Jefe de logística Contrato de trabajo sujeto a modalidad por inicio o


9 Asistente

administrativo



10 Operario 1 Contrato de trabajo sujeto a modalidad por inicio o


11 Operario 2 Contrato de trabajo sujeto a modalidad por inicio o


12 Asistente de almacén Contrato de trabajo sujeto a modalidad por inicio o


13 Vendedor (15) Contrato de trabajo sujeto a modalidad por inicio o incremento de actividad


Tabla 81. Tipo de contrato de servicios tercerizados

Tipo de contrato de servicios tercerizados

157

Nro Cargo Cantidad Tipo de contrato

1 Servicios contables 1 Factura

2 Servicio de seguridad 2 Factura

3 Servicio de limpieza 1 Recibos por honorarios

Fuente: Elaboración propia. Régimen laboral de puestos de trabajo.

La legislación laboral peruana establece derechos y beneficios comunes para los

empleados en el sector privado. Sin embargo, en algunos casos, se establecen condiciones

y derechos diferentes en función de la industria, la ocupación o actividad, o el número de

empleados en la empresa.

Los contratos de trabajo son acuerdos entre el empleador y el empleado que se

basan en 3 elementos esenciales:

El servicio debe ser personal (no puede ser delegado).

Relación de subordinación entre el trabajador y el empleador.

Salario que el empleado recibe por el trabajo realizado.

El Régimen Laboral general comprende: remuneración, jornada de trabajo de ocho

(8) horas, horario de trabajo y trabajo en sobre tiempo, descanso semanal, descanso

vacacional, descanso por días feriados, protección contra el despido injustificado. Los

trabajadores tendrán derecho a la compensación por tiempo de servicios, medio sueldo

cada semestre que comprende los periodos de noviembre a abril, cuyo deposito se realiza

en el mes de mayo, y el otro periodo de mayo a octubre, cuyo pago se realiza en el mes de

noviembre, tendrán derecho a percibir dos gratificaciones en el año con ocasión de las

Fiestas Patrias y la Navidad, siempre que cumplan con lo dispuesto en la normativa

correspondiente, en lo que les sea aplicable, el monto de las gratificaciones es equivalente a

una remuneración cada una más un 9% como bonificación extraordinaria, a la vez tienen

derecho a un Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo a cargo de su empleador,

cuando corresponda, de acuerdo a lo dispuesto en la Ley Nº 26790, Ley de Modernización

de la Seguridad Social en Salud, y a un seguro de vida a cargo de su empleador, de

acuerdo a lo dispuesto en el Decreto Legislativo Nº 688, Ley de Consolidación de Beneficios

Sociales, y modificatorias. Asimismo, el derecho a participar en las utilidades, de acuerdo

con el Decreto Legislativo Nº 892 y su Reglamento.

Planilla para todos los años del proyecto.

En las siguientes tablas se mostrarán los gastos por planilla de remuneraciones de

cada año, mostrando los gastos por planilla mensual, gratificaciones semestrales, CTS

semestrales y vacaciones durante nuestro horizonte de evaluación de la empresa Aceite

Canoil S.A.C.

158

Tabla 82. Plana de remuneraciones del año 2019

Planilla de remuneraciones del año 2019

Nr

o Cargo

Centro de

costos

Sueldo

básico

Asignaci

ón

familiar

Sueldo

bruto ONP

5ta

categoría

Total

descuent

o

Neto a

pagar EsSalud SCTR

1 Gerente general Administrac

ión 8,000.00 93 8,093.00 1,052.09 902.96 1,955.05 6,137.95 728.37 99.54

2 Jefe de marketing y

ventas Ventas 4,000.00 93 4,093.00 532.09 234.45 766.54 3,326.46 368.37 50.34

3 Jefe administrativo Administrac

ión 4,000.00 0 4,000.00 520 219.07 739.07 3,260.93 360 49.2

4 Director técnico Producción 5,000.00 93 5,093.00 662.09 399.89 1,061.98 4,031.02 458.37 62.64

5 Jefe de aseguramiento

de calidad Producción 4,000.00 93 4,093.00 532.09 234.45 766.54 3,326.46 368.37 50.34

6 Jefe de producción Producción 4,000.00 93 4,093.00 532.09 234.45 766.54 3,326.46 368.37 50.34


calidad Producción 4,000.00 0 4,000.00 520 219.07 739.07 3,260.93 360 49.2

8 Jefe de logística Producción 4,000.00 0 4,000.00 520 219.07 739.07 3,260.93 360 49.2

9 Asistente

administrativo

Administrac

ión 1,500.00 0 1,500.00 195 0 195 1,305.00 135 18.45

10 Operario 1 Producción 1,500.00 0 1,500.00 195 0 195 1,305.00 135 18.45

11 Operario 2 Producción 1,500.00 93 1,593.00 207.09 0 207.09 1,385.91 143.37 19.59

12 Asistente de almacén Producción 1,200.00 0 1,200.00 156 0 156 1,044.00 108 14.76

159

13 Vendedores (15) Ventas 52,500.0

0 744

53,244.0

0 6,921.72 0 6,921.72 46,322.28 4,791.96 654.9

Total mensual 95,200.0

0 1,302.00

96,502.0

0 12,545.26 2,663.40 15,208.66 81,293.34 8,685.18 1,186.97

Total anual 1,142,40

0 15,624.0

0 1,158,02

4 150,543.1

2 31,960.7

8 182,503.9

0 975,520.1

0 104,222.1

6 14,243.7

0 Fuente: Elaboración propia.

160

Tabla 83. Planilla de remuneraciones del año 2020


Nro Cargo Centro de

costos

Sueldo

básico

Asignación

familiar

Sueldo

bruto ONP

5ta

categoría

Total

descuento

Neto a

pagar EsSalud SCTR

1 Gerente general Administración 8,000.00 93.00 8,093.00 1,052.09 902.96 1,955.05 6,137.95 728.37 99.54

2 Jefe de marketing

y ventas Ventas 4,000.00 93.00 4,093.00 532.09 234.45 766.54 3,326.46 368.37 50.34

3 Jefe administrativo Administración 4,000.00 0.00 4,000.00 520.00 219.07 739.07 3,260.93 360.00 49.20

4 Director técnico Producción 5,000.00 93.00 5,093.00 662.09 399.89 1,061.98 4,031.02 458.37 62.64

5

Jefe de

aseguramiento de

calidad

Producción 4,000.00 93.00 4,093.00 532.09 234.45 766.54 3,326.46 368.37 50.34

6 Jefe de

producción Producción 4,000.00 93.00 4,093.00 532.09 234.45 766.54 3,326.46 368.37 50.34


calidad Producción 4,000.00 0.00 4,000.00 520.00 219.07 739.07 3,260.93 360.00 49.20

8 Jefe de logística Producción 4,000.00 0.00 4,000.00 520.00 219.07 739.07 3,260.93 360.00 49.20

9 Asistente

administrativo Administración 1,500.00 0.00 1,500.00 195.00 0.00 195.00 1,305.00 135.00 18.45

10 Operario 1 Producción 1,500.00 0.00 1,500.00 195.00 0.00 195.00 1,305.00 135.00 18.45


12 Asistente de

almacén Producción 1,200.00 0.00 1,200.00 156.00 0.00 156.00 1,044.00 108.00 14.76

161

13 Vendedores (15) Ventas 52,500.00 744 53,244.00 6,921.72 0 6,921.72 46,322.28 4,791.96 654.9

Total mensual 95,200.00 1,302.00 96,502.00 12,545.26 2,663.40 15,208.66 81,293.34 8,685.18 1,186.97

Total anual 728,400.00 15,624.00 744,024.00 96,723.12 31,960.78 128,683.90 615,340.10 66,962.16 9,151.50


162



Nro Cargo Centro de

costos

Sueldo

básico

Asignación

familiar

Sueldo

bruto ONP

5ta

categoría

Total

descuento

Neto a

pagar EsSalud SCTR


2 Jefe de marketing

y ventas Ventas 4,000.00 93.00 4,093.00 532.09 234.45 766.54 3,326.46 368.37 50.34



5

Jefe de

aseguramiento de

calidad

Producción 4,000.00 93.00 4,093.00 532.09 234.45 766.54 3,326.46 368.37 50.34

6 Jefe de





9 Asistente




12 Asistente de


163


Total mensual 95,200.00 1,302.00 96,502.00 12,545.26 2,663.40 15,208.66 81,293.34 8,685.18 1,186.97

Total anual 1,142,400 15,624.00 1,158,024 150,543.12 31,960.78 182,503.90 975,520.10 104,222.16 14,243.70


164



Nro Cargo Centro de

costos

Sueldo

básico

Asignación

familiar

Sueldo

bruto ONP

5ta

categoría

Total

descuento

Neto a

pagar EsSalud SCTR


2 Jefe de marketing

y ventas Ventas 4,000.00 93.00 4,093.00 532.09 234.45 766.54 3,326.46 368.37 50.34



5

Jefe de

aseguramiento de

calidad

Producción 4,000.00 93.00 4,093.00 532.09 234.45 766.54 3,326.46 368.37 50.34

6 Jefe de





9 Asistente




12 Asistente de


165


Total mensual 95,200.00 1,302.00 96,502.00 12,545.26 2,663.40 15,208.66 81,293.34 8,685.18 1,186.97

Total anual 1,142,400 15,624.00 1,158,024 150,543.12 31,960.78 182,503.90 975,520.10 104,222.16 14,243.70


166



Nro Cargo Centro de

costos

Sueldo

básico

Asignación

familiar

Sueldo

bruto ONP

5ta

categoría

Total

descuento

Neto a

pagar EsSalud SCTR


2 Jefe de marketing

y ventas Ventas 4,000.00 93.00 4,093.00 532.09 234.45 766.54 3,326.46 368.37 50.34



5

Jefe de

aseguramiento de

calidad

Producción 4,000.00 93.00 4,093.00 532.09 234.45 766.54 3,326.46 368.37 50.34

6 Jefe de





9 Asistente




12 Asistente de


167


Total mensual 95,200.00 1,302.00 96,502.00 12,545.26 2,663.40 15,208.66 81,293.34 8,685.18 1,186.97

Total anual 1,142,400 15,624.00 1,158,024 150,543.12 31,960.78 182,503.90 975,520.10 104,222.16 14,243.70


168

Tabla 87. Gratificaciones del año 2019

Gratificaciones del año 2019

Nro Cargo Cant

idad

Centro

de

costos

Mano

de obra

Sueldo

básico

Asignac

ión

familiar

Gratifica

ción

Bonificació

n

extraordin

aria

Base

computabl

e

Gratificació

n Julio

Gratificaci

ón

Diciembre

Total

anual

1 Gerente general 1 Administ

ración

Admini

stración 8,000.00 93.00 8,093.00 728.37 8,821.37 8,821.37 8,821.37 17,642.74

2 Jefe de marketing

y ventas 1 Ventas Ventas 4,000.00 93.00 4,093.00 368.37 4,461.37 4,461.37 4,461.37 8,922.74

3 Jefe

administrativo 1

Administ

ración

Admini

stración 4,000.00 0.00 4,000.00 360.00 4,360.00 4,360.00 4,360.00 8,720.00

4 Director técnico 1 Producci

ón

Indirect

o 5,000.00 93.00 5,093.00 458.37 5,551.37 5,551.37 5,551.37 11,102.74

5

Jefe de

aseguramiento de

calidad

1 Producci

ón Directo 4,000.00 93.00 4,093.00 368.37 4,461.37 4,461.37 4,461.37 8,922.74

6 Jefe de

producción 1

Producci

ón Directo 4,000.00 93.00 4,093.00 368.37 4,461.37 4,461.37 4,461.37 8,922.74

7 Jede de control

de calidad 1

Producci

ón Directo 4,000.00 0.00 4,000.00 360.00 4,360.00 4,360.00 4,360.00 8,720.00

8 Jefe de logística 1 Producci

ón

Indirect

o 4,000.00 0.00 4,000.00 360.00 4,360.00 4,360.00 4,360.00 8,720.00

169

9 Asistente

administrativo 1

Administ

ración

Admini

stración 1,500.00 0.00 1,500.00 135.00 1,635.00 1,635.00 1,635.00 3,270.00

10 Operario 1 1 Producci

ón Directo 1,500.00 0.00 1,500.00 135.00 1,635.00 1,635.00 1,635.00 3,270.00

11 Operario 2 1 Producci

ón Directo 1,500.00 93.00 1,593.00 143.37 1,736.37 1,736.37 1,736.37 3,472.74

12 Asistente de

almacén 1

Producci

ón

Indirect

o 1,200.00 0.00 1,200.00 108.00 1,308.00 1,308.00 1,308.00 2,616.00

13 Vendedores (15) 15 Ventas Ventas 52,500.00 744.00 53,244.0

0 4,791.96 58,035.96 58,035.96 58,035.96

116,071.9

2

Totales 95,200.00 1,302.0

0 96,502.0

0 8,685.18

105,187.18

105,187.18 105,187.1

8 210,374.3

6




Nro Cargo Centro de

costos

Sueldo

básico

Asignación

familiar Gratificación

Bonificación

extraordinaria

Base

computable

Gratificación

Julio

Gratificación

Diciembre Total anual

1 Gerente general Administración 8,000.00 93.00 8,093.00 728.37 8,821.37 8,821.37 8,821.37 17,642.74

2 Jefe de marketing

y ventas Ventas 4,000.00 93.00 4,093.00 368.37 4,461.37 4,461.37 4,461.37 8,922.74

3 Jefe administrativo Administración 4,000.00 0.00 4,000.00 360.00 4,360.00 4,360.00 4,360.00 8,720.00

4 Director técnico Producción 5,000.00 93.00 5,093.00 458.37 5,551.37 5,551.37 5,551.37 11,102.74

170

5

Jefe de

aseguramiento de

calidad

Producción 4,000.00 93.00 4,093.00 368.37 4,461.37 4,461.37 4,461.37 8,922.74

6 Jefe de

producción Producción 4,000.00 93.00 4,093.00 368.37 4,461.37 4,461.37 4,461.37 8,922.74


calidad Producción 4,000.00 0.00 4,000.00 360.00 4,360.00 4,360.00 4,360.00 8,720.00

8 Jefe de logística Producción 4,000.00 0.00 4,000.00 360.00 4,360.00 4,360.00 4,360.00 8,720.00

9 Asistente

administrativo Administración 1,500.00 0.00 1,500.00 135.00 1,635.00 1,635.00 1,635.00 3,270.00

10 Operario 1 Producción 1,500.00 0.00 1,500.00 135.00 1,635.00 1,635.00 1,635.00 3,270.00


12 Asistente de

almacén Producción 1,200.00 0.00 1,200.00 108.00 1,308.00 1,308.00 1,308.00 2,616.00

13 Vendedores (15) Ventas 52,500.00 744.00 53,244.00 4,791.96 58,035.96 58,035.96 58,035.96 116,071.92

Totales 95,200.00 1,302.00 96,502.00 8,685.18 105,187.18 105,187.18 105,187.18 210,374.36


171



Nro Cargo Centro de

costos

Sueldo

básico

Asignación


Bonificación

extraordinaria

Base

computable

Gratificación

Julio

Gratificación



2 Jefe de marketing

y ventas Ventas 4,000.00 93.00 4,093.00 368.37 4,461.37 4,461.37 4,461.37 8,922.74



5

Jefe de

aseguramiento de

calidad

Producción 4,000.00 93.00 4,093.00 368.37 4,461.37 4,461.37 4,461.37 8,922.74

6 Jefe de





9 Asistente




12 Asistente de


172


Totales 95,200.00 1,302.00 96,502.00 8,685.18 105,187.18 105,187.18 105,187.18 210,374.36


173



Nro Cargo Centro de

costos

Sueldo

básico

Asignación


Bonificación

extraordinaria

Base

computable

Gratificación

Julio

Gratificación



2 Jefe de marketing

y ventas Ventas 4,000.00 93.00 4,093.00 368.37 4,461.37 4,461.37 4,461.37 8,922.74



5

Jefe de

aseguramiento de

calidad

Producción 4,000.00 93.00 4,093.00 368.37 4,461.37 4,461.37 4,461.37 8,922.74

6 Jefe de





9 Asistente




12 Asistente de


174


Totales 95,200.00 1,302.00 96,502.00 8,685.18 105,187.18 105,187.18 105,187.18 210,374.36


175



Nro Cargo Centro de

costos

Sueldo

básico

Asignación


Bonificación

extraordinaria

Base

computable

Gratificación

Julio

Gratificación



2 Jefe de marketing

y ventas Ventas 4,000.00 93.00 4,093.00 368.37 4,461.37 4,461.37 4,461.37 8,922.74



5

Jefe de

aseguramiento de

calidad

Producción 4,000.00 93.00 4,093.00 368.37 4,461.37 4,461.37 4,461.37 8,922.74

6 Jefe de





9 Asistente




12 Asistente de


176


Totales 95,200.00 1,302.00 96,502.00 8,685.18 105,187.18 105,187.18 105,187.18 210,374.36


177

Tabla 92. Compensación por tiempo de servicios del año 2019

Compensación por tiempo de servicios del año 2019

Nro Cargo Centro de

costos

Sueldo

bruto

1/6

gratificación

Base

computable CTS Abril

CTS

Octubre

CTS


1 Gerente general Administración 8,093.00 1,348.83 9,441.83 2,772.60 4,720.92 1,573.64 9,067.16

2 Jefe de marketing y ventas Ventas 4,093.00 682.17 4,775.17 1,402.23 2,387.58 795.86 4,585.68

3 Jefe administrativo Administración 4,000.00 666.67 4,666.67 1,370.37 2,333.33 777.78 4,481.48

4 Director técnico Producción 5,093.00 848.83 5,941.83 1,744.82 2,970.92 990.31 5,706.05

5 Jefe de aseguramiento de

calidad Producción 4,093.00 682.17 4,775.17 1,402.23 2,387.58 795.86 4,585.68

6 Jefe de producción Producción 4,093.00 682.17 4,775.17 1,402.23 2,387.58 795.86 4,585.68

7 Jede de control de calidad Producción 4,000.00 666.67 4,666.67 1,370.37 2,333.33 777.78 4,481.48

8 Jefe de logística Producción 4,000.00 666.67 4,666.67 1,370.37 2,333.33 777.78 4,481.48

9 Asistente administrativo Administración 1,500.00 250 1,750.00 513.89 875 291.67 1,680.56

10 Operario 1 Producción 1,500.00 250 1,750.00 513.89 875 291.67 1,680.56

11 Operario 2 Producción 1,593.00 265.5 1,858.50 545.75 929.25 309.75 1,784.75

12 Asistente de almacén Producción 1,200.00 200 1,400.00 411.11 700 233.33 1,344.44

13 Vendedores (15) Ventas 53,244.00 8,874.00 62,118.00 18,241.00 31,059.00 10,353.00 59,653.00

Totales 96,502.00 16,083.67 112,585.67 33,060.87 56,292.83 18,764.28 108,117.98


178



Nro Cargo Centro de

costos

Sueldo

bruto

1/6

gratificación

Base


CTS

Octubre

CTS











9 Asistente administrativo Administración 1,500.00 250.00 1,750.00 583.33 875.00 291.67 1,750.00



12 Asistente de almacén Producción 1,200.00 200.00 1,400.00 466.67 700.00 233.33 1,400.00


Totales 96,502.00 16,083.67 112,585.67 33,060.87 56,292.83 18,764.28 108,117.98


179



Nro Cargo Centro de

costos

Sueldo

bruto

1/6

gratificación

Base


CTS

Octubre

CTS
















Totales 96,502.00 16,083.67 112,585.67 33,060.87 56,292.83 18,764.28 108,117.98


180



Nro Cargo Centro de

costos

Sueldo

bruto

1/6

gratificación

Base


CTS

Octubre

CTS
















Totales 96,502.00 16,083.67 112,585.67 33,060.87 56,292.83 18,764.28 108,117.98


181



Nro Cargo Centro de

costos

Sueldo

bruto

1/6

gratificación

Base


CTS

Octubre

CTS
















Totales 96,502.00 16,083.67 112,585.67 33,060.87 56,292.83 18,764.28 108,117.98


182

Tabla 97. Vacaciones del año 2019

Vacaciones del año 2019

Nro Cargo Centro de

costos

Sueldo

bruto

Asignación

familiar Vacaciones ONP

Neto a

pagar EsSalud SCTR

1 Gerente general Administración 8,000.00 93 8,093.00 1,052.09 7,040.91 728.37 99.54

2 Jefe de marketing y ventas Ventas 4,000.00 93 4,093.00 532.09 3,560.91 368.37 50.34

3 Jefe administrativo Administración 4,000.00 0 4,000.00 520 3,480.00 360 49.2

4 Director técnico Producción 5,000.00 93 5,093.00 662.09 4,430.91 458.37 62.64


calidad Producción 4,000.00 93 4,093.00 532.09 3,560.91 368.37 50.34

6 Jefe de producción Producción 4,000.00 93 4,093.00 532.09 3,560.91 368.37 50.34

7 Jede de control de calidad Producción 4,000.00 0 4,000.00 520 3,480.00 360 49.2

8 Jefe de logística Producción 4,000.00 0 4,000.00 520 3,480.00 360 49.2

9 Asistente administrativo Administración 1,500.00 0 1,500.00 195 1,305.00 135 18.45

10 Operario 1 Producción 1,500.00 0 1,500.00 195 1,305.00 135 18.45

11 Operario 2 Producción 1,500.00 93 1,593.00 207.09 1,385.91 143.37 19.59

12 Asistente de almacén Producción 1,200.00 0 1,200.00 156 1,044.00 108 14.76

13 Vendedores (15) Ventas 52,500.00 744 53,244.00 6,921.72 46,322.28 4,791.96 654.9

Totales 95,200.00 1,302.00 96,502.00 12,545.26 83,956.74 8,685.18 1,186.97


183



Nro Cargo Centro de

costos

Sueldo

bruto

Asignación


Neto a

pagar EsSalud SCTR

1 Gerente general Administración 8,000.00 93.00 8,093.00 1,052.09 7,040.91 728.37 99.54

2 Jefe de marketing y ventas Ventas 4,000.00 93.00 4,093.00 532.09 3,560.91 368.37 50.34

3 Jefe administrativo Administración 4,000.00 0.00 4,000.00 520.00 3,480.00 360.00 49.20

4 Director técnico Producción 5,000.00 93.00 5,093.00 662.09 4,430.91 458.37 62.64


calidad Producción 4,000.00 93.00 4,093.00 532.09 3,560.91 368.37 50.34

6 Jefe de producción Producción 4,000.00 93.00 4,093.00 532.09 3,560.91 368.37 50.34

7 Jede de control de calidad Producción 4,000.00 0.00 4,000.00 520.00 3,480.00 360.00 49.20

8 Jefe de logística Producción 4,000.00 0.00 4,000.00 520.00 3,480.00 360.00 49.20

9 Asistente administrativo Administración 1,500.00 0.00 1,500.00 195.00 1,305.00 135.00 18.45

10 Operario 1 Producción 1,500.00 0.00 1,500.00 195.00 1,305.00 135.00 18.45


12 Asistente de almacén Producción 1,200.00 0.00 1,200.00 156.00 1,044.00 108.00 14.76


Totales 95,200.00 1,302.00 96,502.00 12,545.26 83,956.74 8,685.18 1,186.97


184



Nro Cargo Centro de

costos

Sueldo

bruto

Asignación


Neto a

pagar EsSalud SCTR















Totales 95,200.00 1,302.00 96,502.00 12,545.26 83,956.74 8,685.18 1,186.97


185



Nro Cargo Centro de

costos

Sueldo

bruto

Asignación


Neto a

pagar EsSalud SCTR















Totales 95,200.00 1,302.00 96,502.00 12,545.26 83,956.74 8,685.18 1,186.97


186



Nro Cargo Centro de

costos

Sueldo

bruto

Asignación


Neto a

pagar EsSalud SCTR















Totales 95,200.00 1,302.00 96,502.00 12,545.26 83,956.74 8,685.18 1,186.97


187

Tabla 102. Resumen de la planilla de remuneraciones

Resumen de la planilla de remuneraciones

Centro de

costos 2019 2020 2021 2022 2023 Total

Administración 179,802.77 179,802.77 179,802.77 179,802.77 179,802.77 899,013.83

Producción 338,256.19 338,256.19 338,256.19 338,256.19 338,256.19 1,691,280.94

Ventas 758,430.90 758,430.90 758,430.90 758,430.90 758,430.90 3,792,154.51

Total 1,276,489.86 1,276,489.86 1,276,489.86 1,276,489.86 1,276,489.86 6,382,449.28

Fuente: Elaboración propia. Tabla 103. Resumen de las gratificaciones

Resumen de las gratificaciones

Centro de

costos 2019 2020 2021 2022 2023 Total

Administración 29,632.74 29,632.74 29,632.74 29,632.74 29,632.74 148,163.70

Producción 55,746.96 55,746.96 55,746.96 55,746.96 55,746.96 278,734.80

Ventas 124,994.66 124,994.66 124,994.66 124,994.66 124,994.66 624,973.30

Total 210,374.36 210,374.36 210,374.36 210,374.36 210,374.36 1,051,871.80

Fuente: Elaboración propia. Tabla 104. Resumen de la compensación por tiempo de servicios

Resumen de la compensación por tiempo de servicios

Centro de

costos 2019 2020 2021 2022 2023 Total

Administración 15,229.19 15,858.50 15,858.50 15,858.50 15,858.50 78,663.19

Producción 28,650.11 29,834.00 29,834.00 29,834.00 29,834.00 147,986.11

Ventas 64,238.68 66,893.17 66,893.17 66,893.17 66,893.17 331,811.34

Total 108,117.98 112,585.67 112,585.67 112,585.67 112,585.67 558,460.65

Fuente: Elaboración propia. Tabla 105. Resumen de las vacaciones

Resumen de las vacaciones

Centro de

costos 2019 2020 2021 2022 2023 Total

Administración 14,983.56 14,983.56 14,983.56 14,983.56 14,983.56 74,917.82

Producción 28,188.02 28,188.02 28,188.02 28,188.02 28,188.02 140,940.08

Ventas 63,202.58 63,202.58 63,202.58 63,202.58 63,202.58 316,012.88

Total 106,374.15 106,374.15 106,374.15 106,374.15 106,374.15 531,870.77


188

Tabla 106. Resumen de gastos de beneficios sociales de los trabajadores

Resumen de gastos de beneficios sociales de los trabajadores

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023 Totales

Administración

Planilla de

remuneraciones

179,802.7

7

179,802.7

7

179,802.7

7

179,802.7

7

179,802.7

7

899,013.8

3

Gratificaciones 29,632.74 29,632.74 29,632.74 29,632.74 29,632.74 148,163.7

0

CTS 15,229.19 15,858.50 15,858.50 15,858.50 15,858.50 78,663.19

Total administración 224,664.7

0

225,294.0

1

225,294.0

1

225,294.0

1

225,294.0

1

1,125,840

.73

Producción

Planilla de

remuneraciones

338,256.1

9

338,256.1

9

338,256.1

9

338,256.1

9

338,256.1

9

1,691,280

.94

Gratificaciones 55,746.96 55,746.96 55,746.96 55,746.96 55,746.96 278,734.8

0

CTS 28,650.11 29,834.00 29,834.00 29,834.00 29,834.00 147,986.1

1

Total producción 422,653.2

6

423,837.1

5

423,837.1

5

423,837.1

5

423,837.1

5

2,118,001

.85

Ventas

Planilla de

remuneraciones

758,430.9

0

758,430.9

0

758,430.9

0

758,430.9

0

758,430.9

0

3,792,154

.51

Gratificaciones 124,994.6

6

124,994.6

6

124,994.6

6

124,994.6

6

124,994.6

6

624,973.3

0

CTS 64,238.68 66,893.17 66,893.17 66,893.17 66,893.17 331,811.3

4

Total ventas 947,664.2

4

950,318.7

3

950,318.7

3

950,318.7

3

950,318.7

3

4,748,939

.15

Total general 1,594,982

.20 1,599,449

.88 1,599,449

.88 1,599,449

.88 1,599,449

.88 7,992,781

.72


189

Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

A continuación, se mostrarán las tablas donde se detallan los gastos por servicios

tercerizados durante nuestro horizonte de evaluación:

Tabla 107. Gastos por servicios tercerizados

Gastos por servicios tercerizados

Nro Cargo Centro de

costos Cantidad

Valor

unitario

Valor

total Impuesto Comprobante

Facturas

1 Servicios contables Administración 1 1,500.00 1,500.00 270.00 1,770.00

2 Servicio de seguridad Administración 2 1,000.00 2,000.00 360.00 2,360.00

Total facturas 3,500.00 630.00 4,130.00

Recibos por honorarios

3 Servicio de limpieza Producción 1 1,000.00 1,000.00 0.00 1,000.00

Total recibos por honorarios 1,000.00 0.00 1,000.00

Total mensual 4,500.00 630.00 5,130.00

Total anual 54,000.00 7,560.00 61,560.00

Nota: En la presente tabla se muestra los gastos anuales por los servicios tercerizados necesarios para el funcionamiento de nuestro proyecto. Todos los valores están expresados en soles. Fuente: Elaboración propia.

La siguiente tabla muestra los gastos por servicios tercerizados distribuidos según su

centro de costos y por cada año de nuestro horizonte de evaluación:

Tabla 108. Resumen de gastos por servicios tercerizados por año

Resumen de gastos por servicios tercerizados por año

Centro de

costos 2019 2020 2021 2022 2023 Total

Administración 42,000.00 42,000.00 42,000.00 42,000.00 42,000.00 210,000.00

Producción 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 60,000.00

Total 54,000.00 54,000.00 54,000.00 54,000.00 54,000.00 270,000.00


190

Horario de trabajo de puestos de trabajo.

Tabla 109. Horario de trabajo

Horario de trabajo

Nro Cargo Horario de trabajo

1 Gerente general No tiene un horario establecido.

2 Jefe de marketing y ventas No tiene un horario establecido.

3 Jefe administrativo De lunes a viernes de 08:00 a.m. a 06:00

p.m.

4 Director técnico De lunes a viernes de 08:00 a.m. a 06:00

p.m.


calidad

De lunes a viernes de 08:00 a.m. a 06:00

p.m.

6 Jefe de producción De lunes a viernes de 08:00 a.m. a 06:00

p.m.

7 Jefe de control de calidad De lunes a viernes de 08:00 a.m. a 06:00

p.m.

8 Jefe de logística De lunes a viernes de 08:00 a.m. a 06:00

p.m.

9 Asistente administrativo De lunes a viernes de 08:00 a.m. a 06:00

p.m.

10 Operario 1 De lunes a viernes de 08:00 a.m. a 06:00

p.m.

11 Operario 2 De lunes a viernes de 08:00 a.m. a 06:00

p.m.

12 Asistente de almacén De lunes a viernes de 08:00 a.m. a 06:00

p.m.

13 Vendedor (15) No tiene un horario establecido.


191

Capítulo 6

Estudio técnico

Tamaño del proyecto

Capacidad instalada

a. Criterios. Para determinar la capacidad instalada tomaremos criterios para el

proceso de producción del aceite de cannabis.

El tiempo de trabajo de la maquinaria a adquirir por 1 año, por meses 12, días

20 al mes con horario de trabajo de lunes a viernes, se trabajará 9 horas 36 minutos

por turno.

La Capacidad de instalada cubre la demanda proyectada.

b. Cálculos.

Tabla 110. Capacidad instalada de THC + CBD

Capacidad instalada de THC + CBD

THC + CBD 2019 2020 2021 2022 2023

Presentación 10ml 291.31 287.54 290.08 291.45 294.11

Presentación 20ml 276.07 272.51 274.90 276.21 278.74

Presentación 30ml 75.17 74.19 74.85 75.21 75.88

Total por año 642.55 634.24 639.83 642.87 648.72

Total por mes 53.55 52.85 53.32 53.57 54.06

Total por día 2.68 2.64 2.67 2.68 2.70

Fuente: Elaboración propia. Tabla 111. Capacidad instalada de CBD

Capacidad instalada de CBD

CBD 2019 2020 2021 2022 2023

Presentación 10ml 118.64 117.10 118.13 118.69 119.77

Presentación 20ml 216.64 213.84 215.71 216.74 218.72

Presentación 30ml 112.01 110.55 111.53 112.05 113.07

Total por año 447.29 441.50 445.37 447.49 451.57

Total por mes 37.27 36.79 37.11 37.29 37.63

Total por día 1.86 1.84 1.86 1.86 1.88


Capacidad utilizada

a. Criterios. Al conseguir los datos de cuál es la capacidad instalada podremos saber

cuánto de esta capacidad vamos a utilizar siguiendo el criterio como: la cantidad en litros a

producir por año, por mes y por día, además de la capacidad de la máquina que se adquiera

para la producción de ambos productos THC+ CBD y CBD.

192

El horario de trabajo es de lunes a viernes, se trabajará 9 horas 36 minutos

por turno, 48 horas por semana, 20 días al mes.

Se adquirirán dos tipos de máquinas para la producción de THC + CBD y

CBD con capacidad ambas de procesar 5 litros cada una.

b. Cálculos.

Tabla 112. Capacidad utilizada de THC + CBD

Capacidad utilizada de THC + CBD

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Capacidad utilizada 642.55 634.24 639.83 642.87 648.72

Capacidad ociosa 557.45 565.76 560.17 557.13 551.28

Capacidad instalada 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00


Tabla 113. Capacidad utilizada de CBD

Capacidad utilizada de CBD

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Capacidad utilizada 447.29 441.50 445.37 447.49 451.57

Capacidad ociosa 752.71 758.50 754.63 752.51 748.43



c. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.

Tabla 114. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada de THC + CBD

Porcentaje de utilización de la capacidad instalada de THC + CBD

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Litros por año 642.55 634.24 639.83 642.87 648.72


Capacidad utilizada 53.55% 52.85% 53.32% 53.57% 54.06%

Capacidad ociosa 46.45% 47.15% 46.68% 46.43% 45.94%

Capacidad total 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%


Tabla 115. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada de CBD

Porcentaje de utilización de la capacidad instalada de CBD

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

193

Litros por año 447.29 441.50 445.37 447.49 451.57


Capacidad utilizada 37.27% 36.79% 37.11% 37.29% 37.63%

Capacidad ociosa 62.73% 63.21% 62.89% 62.71% 62.37%

Capacidad total 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%


Capacidad máxima

a. Criterios. La capacidad instalada se tendrá como referencia la adquisición de

maquinaria que puede procesar 5 litros por cada máquina para el distinto tipo de aceites de

cannabis que se producirán. Además de ello como criterio usamos al público objetivo y la

frecuencia de consumo con el incremento de ventas a lo largo del tiempo del proyecto.

b. Cálculos.

Tabla 116. Capacidad máxima de THC + CBD

Capacidad máxima de THC + CBD

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Capacidad en litros por día 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00

Capacidad en litros por

mes 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00

Capacidad en litros por año 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00


Tabla 117. Capacidad máxima de CBD

Capacidad máxima de CBD

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Capacidad en litros por día 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00

Capacidad en litros por

mes 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00

Capacidad en litros por año 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00


194

Procesos

Diagrama de flujo de proceso de producción

Figura 69. DOP de fabricación de aceite de cannabis con THC+CBD. Fuente: Elaboración propia.

Descripción del proceso para el aceite de cannabis con THC + CBD:

Recepción. Cuantificar el cannabis con THC que será parte del proceso.

Selección. A través de una inspección visual para separar el cannabis en buen

estado de los dañados. Se seleccionará teniendo en cuenta su tamaño y grado de

madurez.

Pesado. Tomar el peso del cannabis con THC que será parte del proceso.

Lavado y desinfectado. El cannabis se lavará con bastante agua clorada, para sacar

la suciedad que pueda tener.

195

Escurrido. Luego se agrupará todo el cannabis para escurrir el agua.

Triturar. Triturar todos los cogollos de THC.

Preparación del aceite de cannabis con THC. En una máquina se preparará el aceite

de cannabis a una temperatura a no más de 140° C, mezclando alcohol con la

materia prima (cannabis) y calentando hasta 120 °C para que todo el alcohol se

evapore y pueda darnos como resultado el aceite de cannabis con THC (la tolva

debe ocupar los ¾ del recipiente de la máquina).

Inspección. Se observará que la máquina este a la temperatura adecuada de 120°C.

Homogenizado. Se tomará una muestra y verificará el grado de pureza del aceite.

Calentar y mezclar. Se tiene que adherir aceite con CBD y mezclar en porcentajes

iguales.

Calentar y mezclar. Se tiene que adherir el aceite de oliva hasta llegar al grado de

pureza del 50% de THC + CBD.

Enfriado. El producto debe ser enfriado para la mejor consistencia del producto,

conservándose así de la mejor manera.

Recepción. Cuantificar los envases verificando que no se encuentren dañados.

Desinfectado. Los envases pasaran a desinfectarse con chorros de agua clorada y

después ser secados verificando que estén secos y listos para ser llenados con el

producto.

Llenado. El aceite de cannabis con CBD se colocará en los envases.

Etiquetado y codificado. Se colocará las etiquetas al envase y el pegado del código

de barras. En donde se especificará la hora, fecha de producción, y vencimiento.

Inspección. Se verificará que el envase tenga la información clara en las etiquetas.

Encajonado. Inspeccionar y armar las cajas unitarias, luego se colocará en las cajas

de almacén una tras otra.

Almacenado. Se trasladará al almacén de productos terminados, para luego ser

cargada a los camiones de despacho.

196

Figura 70. DOP de fabricación de aceite de cannabis con CBD. Fuente: Elaboración propia.

Descripción del proceso para el aceite de cannabis con CBD:

Recepción. Cuantificar el cannabis con CBD que será parte del proceso.

Selección. A través de una inspección visual para separar el cannabis en buen

estado de los dañados. Se seleccionará teniendo en cuenta su tamaño y grado de

madurez.

Pesado. Tomar el peso del cannabis con CBD que será parte del proceso.

Lavado y desinfectado. El cannabis se lavará con bastante agua clorada, para sacar

la suciedad que pueda tener.

Escurrido. Luego se agrupará todo el cannabis para escurrir el agua.

Triturar. Triturar todos los cogollos de CBD.

197

Preparación del aceite de cannabis con CBD. En una máquina se preparará el aceite

de cannabis a una temperatura a no más de 140° C, mezclando alcohol con la

materia prima (cannabis) y calentando hasta 120 °C para que todo el alcohol se

evapore y pueda darnos como resultado el aceite de cannabis con CBD (la tolva

debe ocupar los ¾ del recipiente de la máquina).

Inspección. Se observará que la máquina este a la temperatura adecuada de 120°C.

Homogenizado. Se tomará una muestra y verificará el grado de pureza del aceite.

Calentar y mezclar. Se tiene que adherir aceite de oliva hasta llegar al grado de

pureza del 50% de CBD.

Enfriado. El producto debe ser enfriado para la mejor consistencia del producto,

conservándose así de la mejor manera.

Recepción. Cuantificar los envases verificando que no se encuentren dañados.

Desinfectado. Los envases pasaran a desinfectarse con chorros de agua clorada y

después ser secados verificando que estén secos y listos para ser llenados con el

producto.

Llenado. El aceite de cannabis con CBD se colocará en los envases.

Etiquetado y codificado. Se colocará las etiquetas al envase y el pegado del código

de barras. En donde se especificará la hora, fecha de producción, y vencimiento.

Inspección. Se verificará que el envase tenga la información clara en las etiquetas.

Encajonado. Inspeccionar y armar las cajas unitarias, luego se colocará en las cajas

de almacén una tras otra.

Almacenado. Se trasladará al almacén de productos terminados, para luego ser

cargada a los camiones de despacho.

Programa de producción

Se toma como referencia los ejemplos referido del material de estudio, el porcentaje

para el sampling, mermas y stock de productos terminados.

En las siguientes tablas se mostrarán el programa de producción de cada producto

según su presentación en unidades, por cada año del proyecto.

198

Tabla 118. Programa de producción en unidades de THC + CBD 10ml, año 2018

Programa de producción en unidades de THC + CBD 10ml, año 2018

THC + CBD 10ml % Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-

18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18 Totales

Unidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 930 930

Sampling 2.99% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 28 28

Mermas 1.00% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9 9

Inventario final 5.00% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Inventario inicial 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Totales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 967 967






Unidades 2,325 2,325 2,325 2,325 2,325 2,325 2,325 2,325 2,325 2,325 2,325 2,325 27,901

Sampling 2.99% 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 834

Mermas 1.00% 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 279


Inventario inicial 0 -116 -116 -116 -116 -116 -116 -116 -116 -116 -116 -116 0

Totales 2,534 2,418 2,418 2,418 2,418 2,418 2,418 2,418 2,418 2,418 2,418 2,418 29,131


199





Unidades 2,349 2,349 2,349 2,349 2,349 2,349 2,349 2,349 2,349 2,349 2,349 2,349 28,184

Sampling 1.02% 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 287

Mermas 1.00% 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 282


Inventario inicial -116 -117 -117 -117 -117 -117 -117 -117 -117 -117 -117 -117 -116

Totales 2,397 2,396 2,396 2,396 2,396 2,396 2,396 2,396 2,396 2,396 2,396 2,396 28,754






Unidades 2,372 2,372 2,372 2,372 2,372 2,372 2,372 2,372 2,372 2,372 2,372 2,372 28,463

Sampling 0.91% 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 259

Mermas 1.00% 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 285



Totales 2,418 2,417 2,417 2,417 2,417 2,417 2,417 2,417 2,417 2,417 2,417 2,417 29,008


200





Unidades 2,395 2,395 2,395 2,395 2,395 2,395 2,395 2,395 2,395 2,395 2,395 2,395 28,739

Sampling 0.41% 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 118

Mermas 1.00% 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 287



Totales 2,430 2,429 2,429 2,429 2,429 2,429 2,429 2,429 2,429 2,429 2,429 2,429 29,145






Unidades 2,418 2,418 2,418 2,418 2,418 2,418 2,418 2,418 2,418 2,418 2,418 2,418 29,012

Sampling 0.37% 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 107

Mermas 1.00% 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 290



Totales 2,452 2,451 2,451 2,451 2,451 2,451 2,451 2,451 2,451 2,451 2,451 2,451 29,411


201





Unidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 441 441

Sampling 2.99% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13 13

Mermas 1.00% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 4



Totales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 458 458






Unidades 1,102 1,102 1,102 1,102 1,102 1,102 1,102 1,102 1,102 1,102 1,102 1,102 13,221

Sampling 2.99% 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 395

Mermas 1.00% 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 132



Totales 1,201 1,146 1,146 1,146 1,146 1,146 1,146 1,146 1,146 1,146 1,146 1,146 13,804


202





Unidades 1,113 1,113 1,113 1,113 1,113 1,113 1,113 1,113 1,113 1,113 1,113 1,113 13,355

Sampling 1.02% 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 136

Mermas 1.00% 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 134



Totales 1,136 1,135 1,135 1,135 1,135 1,135 1,135 1,135 1,135 1,135 1,135 1,135 13,625






Unidades 1,124 1,124 1,124 1,124 1,124 1,124 1,124 1,124 1,124 1,124 1,124 1,124 13,487

Sampling 0.91% 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 123

Mermas 1.00% 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 135



Totales 1,146 1,145 1,145 1,145 1,145 1,145 1,145 1,145 1,145 1,145 1,145 1,145 13,745


203





Unidades 1,135 1,135 1,135 1,135 1,135 1,135 1,135 1,135 1,135 1,135 1,135 1,135 13,618

Sampling 0.41% 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 56

Mermas 1.00% 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 136



Totales 1,151 1,151 1,151 1,151 1,151 1,151 1,151 1,151 1,151 1,151 1,151 1,151 13,811






Unidades 1,146 1,146 1,146 1,146 1,146 1,146 1,146 1,146 1,146 1,146 1,146 1,146 13,748

Sampling 0.37% 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 51

Mermas 1.00% 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 137



Totales 1,162 1,161 1,161 1,161 1,161 1,161 1,161 1,161 1,161 1,161 1,161 1,161 13,937


204





Unidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 80 80

Sampling 2.99% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 2

Mermas 1.00% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1



Totales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 83 83






Unidades 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2,400

Sampling 2.99% 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 72

Mermas 1.00% 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 24



Totales 218 208 208 208 208 208 208 208 208 208 208 208 2,506


205





Unidades 202 202 202 202 202 202 202 202 202 202 202 202 2,424

Sampling 1.02% 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 25

Mermas 1.00% 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 24



Totales 206 206 206 206 206 206 206 206 206 206 206 206 2,473

Fuente: Elaboración propia. Tabla 133. Programa de producción en unidades de THC + CBD 30ml, año 2021




Unidades 204 204 204 204 204 204 204 204 204 204 204 204 2,448

Sampling 0.91% 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 22

Mermas 1.00% 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 24



Totales 208 208 208 208 208 208 208 208 208 208 208 208 2,495


206





Unidades 206 206 206 206 206 206 206 206 206 206 206 206 2,472

Sampling 0.41% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 10

Mermas 1.00% 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 25



Totales 209 209 209 209 209 209 209 209 209 209 209 209 2,507






Unidades 208 208 208 208 208 208 208 208 208 208 208 208 2,495

Sampling 0.37% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 9

Mermas 1.00% 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 25



Totales 211 211 211 211 211 211 211 211 211 211 211 211 2,529


207

Tabla 136. Programa de producción en unidades de CBD 10ml, año 2018

Programa de producción en unidades de CBD 10ml, año 2018

CBD 10ml % Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-


Unidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 379 379

Sampling 2.99% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11 11

Mermas 1.00% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 4



Totales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 394 394






Unidades 947 947 947 947 947 947 947 947 947 947 947 947 11,363

Sampling 2.99% 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 340

Mermas 1.00% 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 114



Totales 1,032 985 985 985 985 985 985 985 985 985 985 985 11,864


208





Unidades 957 957 957 957 957 957 957 957 957 957 957 957 11,478

Sampling 1.02% 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 117

Mermas 1.00% 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 115



Totales 976 976 976 976 976 976 976 976 976 976 976 976 11,710






Unidades 966 966 966 966 966 966 966 966 966 966 966 966 11,591

Sampling 0.91% 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 105

Mermas 1.00% 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 116



Totales 985 984 984 984 984 984 984 984 984 984 984 984 11,813


209





Unidades 975 975 975 975 975 975 975 975 975 975 975 975 11,704

Sampling 0.41% 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 48

Mermas 1.00% 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 117



Totales 990 989 989 989 989 989 989 989 989 989 989 989 11,869






Unidades 985 985 985 985 985 985 985 985 985 985 985 985 11,815

Sampling 0.37% 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 44

Mermas 1.00% 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 118



Totales 999 998 998 998 998 998 998 998 998 998 998 998 11,977


210





Unidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 346 346

Sampling 2.99% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10 10

Mermas 1.00% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 3



Totales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 360 360






Unidades 865 865 865 865 865 865 865 865 865 865 865 865 10,375

Sampling 2.99% 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 310

Mermas 1.00% 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 104



Totales 942 899 899 899 899 899 899 899 899 899 899 899 10,832


211





Unidades 873 873 873 873 873 873 873 873 873 873 873 873 10,480

Sampling 1.02% 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 107

Mermas 1.00% 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 105



Totales 891 891 891 891 891 891 891 891 891 891 891 891 10,692






Unidades 882 882 882 882 882 882 882 882 882 882 882 882 10,583

Sampling 0.91% 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 96

Mermas 1.00% 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 106



Totales 899 899 899 899 899 899 899 899 899 899 899 899 10,786


212





Unidades 891 891 891 891 891 891 891 891 891 891 891 891 10,686

Sampling 0.41% 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 44

Mermas 1.00% 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 107



Totales 903 903 903 903 903 903 903 903 903 903 903 903 10,837






Unidades 899 899 899 899 899 899 899 899 899 899 899 899 10,788

Sampling 0.37% 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 40

Mermas 1.00% 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 108



Totales 912 911 911 911 911 911 911 911 911 911 911 911 10,936


213





Unidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 119 119

Sampling 2.99% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 4

Mermas 1.00% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1



Totales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 124 124






Unidades 298 298 298 298 298 298 298 298 298 298 298 298 3,576

Sampling 2.99% 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 107

Mermas 1.00% 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 36



Totales 325 310 310 310 310 310 310 310 310 310 310 310 3,734


214





Unidades 301 301 301 301 301 301 301 301 301 301 301 301 3,612

Sampling 1.02% 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 37

Mermas 1.00% 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 36



Totales 307 307 307 307 307 307 307 307 307 307 307 307 3,685






Unidades 304 304 304 304 304 304 304 304 304 304 304 304 3,648

Sampling 0.91% 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 33

Mermas 1.00% 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 36



Totales 310 310 310 310 310 310 310 310 310 310 310 310 3,718


215





Unidades 307 307 307 307 307 307 307 307 307 307 307 307 3,683

Sampling 0.41% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 15

Mermas 1.00% 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 37



Totales 311 311 311 311 311 311 311 311 311 311 311 311 3,735






Unidades 310 310 310 310 310 310 310 310 310 310 310 310 3,718

Sampling 0.37% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 14

Mermas 1.00% 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 37



Totales 314 314 314 314 314 314 314 314 314 314 314 314 3,769


216

Tabla 154. Resumen del programa de producción en unidades de THC + CBD

Resumen del programa de producción en unidades de THC + CBD

THC + CBD 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Presentación 10ml 967 29,131 28,754 29,008 29,145 29,411

Presentación 20ml 458 13,804 13,625 13,745 13,811 13,937

Presentación 30ml 83 2,506 2,473 2,495 2,507 2,529

Total por año 1,509 45,440 44,853 45,248 45,463 45,877

Total por mes 126 3,787 3,738 3,771 3,789 3,823

Total por día 6 189 187 189 189 191

Fuente: Elaboración propia. Tabla 155. Resumen del programa de producción en unidades de CBD

Resumen del programa de producción en unidades de CBD

CBD 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Presentación 10ml 394 11,864 11,710 11,813 11,869 11,977

Presentación 20ml 360 10,832 10,692 10,786 10,837 10,936

Presentación 30ml 124 3,734 3,685 3,718 3,735 3,769

Total por año 877 26,430 26,088 26,316 26,442 26,683

Total por mes 73 2,202 2,174 2,193 2,203 2,224

Total por día 4 110 109 110 110 111


217

Tabla 156. Programa de producción en litros de THC + CBD 10ml, año 2018

Programa de producción en litros de THC + CBD 10ml, año 2018



Unidades 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9.30 9.30

Sampling 2.99% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.28 0.28

Mermas 1.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.09 0.09

Inventario final 5.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Inventario inicial 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Totales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9.67 9.67






Unidades 23.25 23.25 23.25 23.25 23.25 23.25 23.25 23.25 23.25 23.25 23.25 23.25 279.01

Sampling 2.99% 0.70 0.70 0.70 0.70 0.70 0.70 0.70 0.70 0.70 0.70 0.70 0.70 8.34

Mermas 1.00% 0.23 0.23 0.23 0.23 0.23 0.23 0.23 0.23 0.23 0.23 0.23 0.23 2.79


Inventario inicial 0.00 -1.16 -1.16 -1.16 -1.16 -1.16 -1.16 -1.16 -1.16 -1.16 -1.16 -1.16 0.00

Totales 25.34 24.18 24.18 24.18 24.18 24.18 24.18 24.18 24.18 24.18 24.18 24.18 291.31


218





Unidades 23.49 23.49 23.49 23.49 23.49 23.49 23.49 23.49 23.49 23.49 23.49 23.49 281.84

Sampling 1.02% 0.24 0.24 0.24 0.24 0.24 0.24 0.24 0.24 0.24 0.24 0.24 0.24 2.87

Mermas 1.00% 0.23 0.23 0.23 0.23 0.23 0.23 0.23 0.23 0.23 0.23 0.23 0.23 2.82


Inventario inicial -1.16 -1.17 -1.17 -1.17 -1.17 -1.17 -1.17 -1.17 -1.17 -1.17 -1.17 -1.17 -1.16

Totales 23.97 23.96 23.96 23.96 23.96 23.96 23.96 23.96 23.96 23.96 23.96 23.96 287.54






Unidades 23.72 23.72 23.72 23.72 23.72 23.72 23.72 23.72 23.72 23.72 23.72 23.72 284.63

Sampling 0.91% 0.22 0.22 0.22 0.22 0.22 0.22 0.22 0.22 0.22 0.22 0.22 0.22 2.59

Mermas 1.00% 0.24 0.24 0.24 0.24 0.24 0.24 0.24 0.24 0.24 0.24 0.24 0.24 2.85



Totales 24.18 24.17 24.17 24.17 24.17 24.17 24.17 24.17 24.17 24.17 24.17 24.17 290.08


219





Unidades 23.95 23.95 23.95 23.95 23.95 23.95 23.95 23.95 23.95 23.95 23.95 23.95 287.39

Sampling 0.41% 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 1.18

Mermas 1.00% 0.24 0.24 0.24 0.24 0.24 0.24 0.24 0.24 0.24 0.24 0.24 0.24 2.87



Totales 24.30 24.29 24.29 24.29 24.29 24.29 24.29 24.29 24.29 24.29 24.29 24.29 291.45






Unidades 24.18 24.18 24.18 24.18 24.18 24.18 24.18 24.18 24.18 24.18 24.18 24.18 290.12

Sampling 0.37% 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 1.07

Mermas 1.00% 0.24 0.24 0.24 0.24 0.24 0.24 0.24 0.24 0.24 0.24 0.24 0.24 2.90



Totales 24.52 24.51 24.51 24.51 24.51 24.51 24.51 24.51 24.51 24.51 24.51 24.51 294.11


220





Unidades 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8.81 8.81

Sampling 2.99% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.26 0.26

Mermas 1.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.09 0.09



Totales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9.17 9.17






Unidades 22.04 22.04 22.04 22.04 22.04 22.04 22.04 22.04 22.04 22.04 22.04 22.04 264.42

Sampling 2.99% 0.66 0.66 0.66 0.66 0.66 0.66 0.66 0.66 0.66 0.66 0.66 0.66 7.91

Mermas 1.00% 0.22 0.22 0.22 0.22 0.22 0.22 0.22 0.22 0.22 0.22 0.22 0.22 2.64



Totales 24.02 22.91 22.91 22.91 22.91 22.91 22.91 22.91 22.91 22.91 22.91 22.91 276.07


221





Unidades 22.26 22.26 22.26 22.26 22.26 22.26 22.26 22.26 22.26 22.26 22.26 22.26 267.10

Sampling 1.02% 0.23 0.23 0.23 0.23 0.23 0.23 0.23 0.23 0.23 0.23 0.23 0.23 2.72

Mermas 1.00% 0.22 0.22 0.22 0.22 0.22 0.22 0.22 0.22 0.22 0.22 0.22 0.22 2.67



Totales 22.72 22.71 22.71 22.71 22.71 22.71 22.71 22.71 22.71 22.71 22.71 22.71 272.51






Unidades 22.48 22.48 22.48 22.48 22.48 22.48 22.48 22.48 22.48 22.48 22.48 22.48 269.74

Sampling 0.91% 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20 2.45

Mermas 1.00% 0.22 0.22 0.22 0.22 0.22 0.22 0.22 0.22 0.22 0.22 0.22 0.22 2.70



Totales 22.92 22.91 22.91 22.91 22.91 22.91 22.91 22.91 22.91 22.91 22.91 22.91 274.90


222





Unidades 22.70 22.70 22.70 22.70 22.70 22.70 22.70 22.70 22.70 22.70 22.70 22.70 272.36

Sampling 0.41% 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 1.12

Mermas 1.00% 0.23 0.23 0.23 0.23 0.23 0.23 0.23 0.23 0.23 0.23 0.23 0.23 2.72



Totales 23.03 23.02 23.02 23.02 23.02 23.02 23.02 23.02 23.02 23.02 23.02 23.02 276.21






Unidades 22.91 22.91 22.91 22.91 22.91 22.91 22.91 22.91 22.91 22.91 22.91 22.91 274.96

Sampling 0.37% 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 1.02

Mermas 1.00% 0.23 0.23 0.23 0.23 0.23 0.23 0.23 0.23 0.23 0.23 0.23 0.23 2.75



Totales 23.24 23.23 23.23 23.23 23.23 23.23 23.23 23.23 23.23 23.23 23.23 23.23 278.74


223





Unidades 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.40 2.40

Sampling 2.99% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.07 0.07

Mermas 1.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.02 0.02



Totales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.50 2.50






Unidades 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 72.00

Sampling 2.99% 0.18 0.18 0.18 0.18 0.18 0.18 0.18 0.18 0.18 0.18 0.18 0.18 2.15

Mermas 1.00% 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.72



Totales 6.54 6.24 6.24 6.24 6.24 6.24 6.24 6.24 6.24 6.24 6.24 6.24 75.17


224





Unidades 6.06 6.06 6.06 6.06 6.06 6.06 6.06 6.06 6.06 6.06 6.06 6.06 72.72

Sampling 1.02% 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.74

Mermas 1.00% 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.73



Totales 6.19 6.18 6.18 6.18 6.18 6.18 6.18 6.18 6.18 6.18 6.18 6.18 74.19

Fuente: Elaboración propia. Tabla 171. Programa de producción en litros de THC + CBD 30ml, año 2021




Unidades 6.12 6.12 6.12 6.12 6.12 6.12 6.12 6.12 6.12 6.12 6.12 6.12 73.44

Sampling 0.91% 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.67

Mermas 1.00% 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.73



Totales 6.24 6.24 6.24 6.24 6.24 6.24 6.24 6.24 6.24 6.24 6.24 6.24 74.85


225





Unidades 6.18 6.18 6.18 6.18 6.18 6.18 6.18 6.18 6.18 6.18 6.18 6.18 74.16

Sampling 0.41% 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.30

Mermas 1.00% 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.74



Totales 6.27 6.27 6.27 6.27 6.27 6.27 6.27 6.27 6.27 6.27 6.27 6.27 75.21






Unidades 6.24 6.24 6.24 6.24 6.24 6.24 6.24 6.24 6.24 6.24 6.24 6.24 74.85

Sampling 0.37% 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.28

Mermas 1.00% 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06 0.75



Totales 6.33 6.32 6.32 6.32 6.32 6.32 6.32 6.32 6.32 6.32 6.32 6.32 75.88


226

Tabla 174. Programa de producción en litros de CBD 10ml, año 2018

Programa de producción en litros de CBD 10ml, año 2018



Unidades 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.79 3.79

Sampling 2.99% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.11 0.11

Mermas 1.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.04 0.04



Totales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.94 3.94






Unidades 9.47 9.47 9.47 9.47 9.47 9.47 9.47 9.47 9.47 9.47 9.47 9.47 113.63

Sampling 2.99% 0.28 0.28 0.28 0.28 0.28 0.28 0.28 0.28 0.28 0.28 0.28 0.28 3.40

Mermas 1.00% 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 1.14



Totales 10.32 9.85 9.85 9.85 9.85 9.85 9.85 9.85 9.85 9.85 9.85 9.85 118.64


227





Unidades 9.57 9.57 9.57 9.57 9.57 9.57 9.57 9.57 9.57 9.57 9.57 9.57 114.78

Sampling 1.02% 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 1.17

Mermas 1.00% 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 1.15



Totales 9.76 9.76 9.76 9.76 9.76 9.76 9.76 9.76 9.76 9.76 9.76 9.76 117.10






Unidades 9.66 9.66 9.66 9.66 9.66 9.66 9.66 9.66 9.66 9.66 9.66 9.66 115.91

Sampling 0.91% 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 1.05

Mermas 1.00% 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 1.16



Totales 9.85 9.84 9.84 9.84 9.84 9.84 9.84 9.84 9.84 9.84 9.84 9.84 118.13


228





Unidades 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 9.75 117.04

Sampling 0.41% 0.04 0.04 0.04 0.04 0.04 0.04 0.04 0.04 0.04 0.04 0.04 0.04 0.48

Mermas 1.00% 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 1.17



Totales 9.90 9.89 9.89 9.89 9.89 9.89 9.89 9.89 9.89 9.89 9.89 9.89 118.69






Unidades 9.85 9.85 9.85 9.85 9.85 9.85 9.85 9.85 9.85 9.85 9.85 9.85 118.15

Sampling 0.37% 0.04 0.04 0.04 0.04 0.04 0.04 0.04 0.04 0.04 0.04 0.04 0.04 0.44

Mermas 1.00% 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 1.18



Totales 9.99 9.98 9.98 9.98 9.98 9.98 9.98 9.98 9.98 9.98 9.98 9.98 119.77


229





Unidades 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6.92 6.92

Sampling 2.99% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.21 0.21

Mermas 1.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.07 0.07



Totales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7.19 7.19






Unidades 17.29 17.29 17.29 17.29 17.29 17.29 17.29 17.29 17.29 17.29 17.29 17.29 207.50

Sampling 2.99% 0.52 0.52 0.52 0.52 0.52 0.52 0.52 0.52 0.52 0.52 0.52 0.52 6.20

Mermas 1.00% 0.17 0.17 0.17 0.17 0.17 0.17 0.17 0.17 0.17 0.17 0.17 0.17 2.08



Totales 18.85 17.98 17.98 17.98 17.98 17.98 17.98 17.98 17.98 17.98 17.98 17.98 216.64


230





Unidades 17.47 17.47 17.47 17.47 17.47 17.47 17.47 17.47 17.47 17.47 17.47 17.47 209.60

Sampling 1.02% 0.18 0.18 0.18 0.18 0.18 0.18 0.18 0.18 0.18 0.18 0.18 0.18 2.14

Mermas 1.00% 0.17 0.17 0.17 0.17 0.17 0.17 0.17 0.17 0.17 0.17 0.17 0.17 2.10



Totales 17.83 17.82 17.82 17.82 17.82 17.82 17.82 17.82 17.82 17.82 17.82 17.82 213.84






Unidades 17.64 17.64 17.64 17.64 17.64 17.64 17.64 17.64 17.64 17.64 17.64 17.64 211.66

Sampling 0.91% 0.16 0.16 0.16 0.16 0.16 0.16 0.16 0.16 0.16 0.16 0.16 0.16 1.93

Mermas 1.00% 0.18 0.18 0.18 0.18 0.18 0.18 0.18 0.18 0.18 0.18 0.18 0.18 2.12



Totales 17.98 17.98 17.98 17.98 17.98 17.98 17.98 17.98 17.98 17.98 17.98 17.98 215.71


231





Unidades 17.81 17.81 17.81 17.81 17.81 17.81 17.81 17.81 17.81 17.81 17.81 17.81 213.72

Sampling 0.41% 0.07 0.07 0.07 0.07 0.07 0.07 0.07 0.07 0.07 0.07 0.07 0.07 0.88

Mermas 1.00% 0.18 0.18 0.18 0.18 0.18 0.18 0.18 0.18 0.18 0.18 0.18 0.18 2.14



Totales 18.07 18.06 18.06 18.06 18.06 18.06 18.06 18.06 18.06 18.06 18.06 18.06 216.74






Unidades 17.98 17.98 17.98 17.98 17.98 17.98 17.98 17.98 17.98 17.98 17.98 17.98 215.76

Sampling 0.37% 0.07 0.07 0.07 0.07 0.07 0.07 0.07 0.07 0.07 0.07 0.07 0.07 0.80

Mermas 1.00% 0.18 0.18 0.18 0.18 0.18 0.18 0.18 0.18 0.18 0.18 0.18 0.18 2.16



Totales 18.23 18.23 18.23 18.23 18.23 18.23 18.23 18.23 18.23 18.23 18.23 18.23 218.72


232





Unidades 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.58 3.58

Sampling 2.99% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.11 0.11

Mermas 1.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.04 0.04



Totales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.72 3.72






Unidades 8.94 8.94 8.94 8.94 8.94 8.94 8.94 8.94 8.94 8.94 8.94 8.94 107.28

Sampling 2.99% 0.27 0.27 0.27 0.27 0.27 0.27 0.27 0.27 0.27 0.27 0.27 0.27 3.21

Mermas 1.00% 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 1.07



Totales 9.74 9.30 9.30 9.30 9.30 9.30 9.30 9.30 9.30 9.30 9.30 9.30 112.01


233





Unidades 9.03 9.03 9.03 9.03 9.03 9.03 9.03 9.03 9.03 9.03 9.03 9.03 108.36

Sampling 1.02% 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 1.11

Mermas 1.00% 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 1.08



Totales 9.22 9.21 9.21 9.21 9.21 9.21 9.21 9.21 9.21 9.21 9.21 9.21 110.55






Unidades 9.12 9.12 9.12 9.12 9.12 9.12 9.12 9.12 9.12 9.12 9.12 9.12 109.44

Sampling 0.91% 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 1.00

Mermas 1.00% 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 1.09



Totales 9.30 9.29 9.29 9.29 9.29 9.29 9.29 9.29 9.29 9.29 9.29 9.29 111.53


234





Unidades 9.21 9.21 9.21 9.21 9.21 9.21 9.21 9.21 9.21 9.21 9.21 9.21 110.49

Sampling 0.41% 0.04 0.04 0.04 0.04 0.04 0.04 0.04 0.04 0.04 0.04 0.04 0.04 0.45

Mermas 1.00% 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 1.10



Totales 9.34 9.34 9.34 9.34 9.34 9.34 9.34 9.34 9.34 9.34 9.34 9.34 112.05






Unidades 9.30 9.30 9.30 9.30 9.30 9.30 9.30 9.30 9.30 9.30 9.30 9.30 111.54

Sampling 0.37% 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.41

Mermas 1.00% 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09 1.12



Totales 9.43 9.42 9.42 9.42 9.42 9.42 9.42 9.42 9.42 9.42 9.42 9.42 113.07


235

Tabla 192. Resumen del programa de producción en litros de THC + CBD

Resumen del programa de producción en litros de THC + CBD

THC + CBD 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Presentación 10ml 9.67 291.31 287.54 290.08 291.45 294.11

Presentación 20ml 9.17 276.07 272.51 274.90 276.21 278.74

Presentación 30ml 2.50 75.17 74.19 74.85 75.21 75.88

Total por año 21.33 642.55 634.24 639.83 642.87 648.72

Total por mes 1.78 53.55 52.85 53.32 53.57 54.06

Total por día 0.09 2.68 2.64 2.67 2.68 2.70


Tabla 193. Resumen del programa de producción en litros de CBD

Resumen del programa de producción en litros de CBD

CBD 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Presentación 10ml 3.94 118.64 117.10 118.13 118.69 119.77

Presentación 20ml 7.19 216.64 213.84 215.71 216.74 218.72

Presentación 30ml 3.72 112.01 110.55 111.53 112.05 113.07

Total por año 14.85 447.29 441.50 445.37 447.49 451.57

Total por mes 1.24 37.27 36.79 37.11 37.29 37.63

Total por día 0.06 1.86 1.84 1.86 1.86 1.88


236

Necesidad de materias primas e insumos

Para estimar la cantidad de materia prima requerida en todos los años del proyecto hemos calculado la cantidad en litros que haremos

de aceite de cannabis por producto según su presentación.

Tabla 194. Necesidad de materias primas e insumos de THC + CBD 10ml

Necesidad de materias primas e insumos de THC + CBD 10ml

Presentación 10ml Unidad de medida 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Unidades 967 29,131 28,754 29,008 29,145 29,411

Marihuana sativa Gramo 2,417.89 72,826.26 71,886.24 72,519.51 72,863.42 73,526.50

Cáñamo Gramo 2,417.89 72,826.26 71,886.24 72,519.51 72,863.42 73,526.50

Etanol Mililitro 155,712.12 4,690,011.15 4,629,473.85 4,670,256.73 4,692,404.55 4,735,106.91

Aceite adicional Mililitro 11,605.87 349,566.05 345,053.95 348,093.67 349,744.44 352,927.22

Frasco Unidad 967.16 29,130.50 28,754.50 29,007.81 29,145.37 29,410.60

Marihuana sativa Kilo 2.42 72.83 71.89 72.52 72.86 73.53

Cáñamo Kilo 2.42 72.83 71.89 72.52 72.86 73.53

Etanol Litro 155.71 4,690.01 4,629.47 4,670.26 4,692.40 4,735.11

Aceite adicional Litro 11.61 349.57 345.05 348.09 349.74 352.93

Frasco Unidad 967.16 29,130.50 28,754.50 29,007.81 29,145.37 29,410.60


237




Unidades 458 13,804 13,625 13,745 13,811 13,937

Marihuana sativa Gramo 2,291.49 69,018.03 34,063.32 34,362.88 34,526.40 34,842.22

Cáñamo Gramo 2,291.49 69,018.03 34,063.32 34,362.88 34,526.40 34,842.22



Frasco Unidad 458.30 13,803.61 13,625.33 13,745.15 13,810.56 13,936.89


Cáñamo Kilo 2.29 69.02 34.06 34.36 34.53 34.84

Etanol Litro 147.57 4,444.76 2,193.68 2,212.97 2,223.50 2,243.84


Frasco Unidad 458.30 13,803.61 13,625.33 13,745.15 13,810.56 13,936.89


238




Unidades 83 2,506 2,473 2,495 2,507 2,529

Marihuana sativa Gramo 623.84 18,793.20 18,547.99 18,711.43 18,802.16 18,969.58

Cáñamo Gramo 623.84 18,793.20 18,547.99 18,711.43 18,802.16 18,969.58



Frasco Unidad 83.18 2,505.76 2,473.06 2,494.86 2,506.96 2,529.28


Cáñamo Kilo 0.62 18.79 18.55 18.71 18.80 18.97

Etanol Litro 40.18 1,210.28 1,194.49 1,205.02 1,210.86 1,221.64


Frasco Unidad 83.18 2,505.76 2,473.06 2,494.86 2,506.96 2,529.28


239

Tabla 197. Necesidad de materias primas e insumos de CBD 10ml

Necesidad de materias primas e insumos de CBD 10ml


Unidades 394 11,864 11,710 11,813 11,869 11,977

Marihuana Sativa Gramo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Cáñamo Gramo 1,969.38 59,318.65 58,551.67 59,064.29 59,347.49 59,886.64



Frasco Unidad 393.88 11,863.73 11,710.33 11,812.86 11,869.50 11,977.33

Marihuana Sativa Kilo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Cáñamo Kilo 1.97 59.32 58.55 59.06 59.35 59.89

Etanol Litro 63.41 1,910.06 1,885.36 1,901.87 1,910.99 1,928.35


Frasco Unidad 393.88 11,863.73 11,710.33 11,812.86 11,869.50 11,977.33


240




Unidades 360 10,832 10,692 10,786 10,837 10,936


Cáñamo Gramo 3,596.25 108,321.92 106,921.34 107,855.64 108,371.02 109,362.21



Frasco Unidad 359.63 10,832.19 10,692.13 10,785.56 10,837.10 10,936.22


Cáñamo Kilo 3.60 108.32 106.92 107.86 108.37 109.36

Etanol Litro 115.80 3,487.97 3,442.87 3,472.95 3,489.55 3,521.46


Frasco Unidad 359.63 10,832.19 10,692.13 10,785.56 10,837.10 10,936.22


241




Unidades 124 3,734 3,685 3,718 3,735 3,769


Cáñamo Gramo 1,859.29 56,003.74 55,276.69 55,767.40 56,026.14 56,536.24



Frasco Unidad 123.95 3,733.58 3,685.11 3,717.83 3,735.08 3,769.08


Cáñamo Kilo 1.86 56.00 55.28 55.77 56.03 56.54

Etanol Litro 59.87 1,803.32 1,779.91 1,795.71 1,804.04 1,820.47


Frasco Unidad 123.95 3,733.58 3,685.11 3,717.83 3,735.08 3,769.08


242

Tabla 200. Resumen general de la necesidad de materias primas e insumos

Resumen general de la necesidad de materias primas e insumos

Concepto Unidad de medida 2018 2019 2020 2021 2022 2023


Cáñamo Kilo 12.76 384.28 345.25 348.28 349.94 353.12

Etanol Litro 582.54 17,546.40 15,125.78 15,258.77 15,331.34 15,470.87

Aceite adicional Litro 43.42 1,307.81 1,127.39 1,137.30 1,142.71 1,153.11

Frasco Unidad 2,386.09 71,869.37 70,940.47 71,564.06 71,904.56 72,559.40

Cajas Unidad 2,386.09 71,869.37 70,940.47 71,564.06 71,904.56 72,559.40

Etiquetas Unidad 2,386.09 71,869.37 70,940.47 71,564.06 71,904.56 72,559.40

Fuente: Elaboración propia. Programa de compras de materias primas e insumos

A continuación, mostraremos las siguientes tablas con el programa de compras de materias primas e insumo por todos los años del

proyecto. Se toma como base, la información de la tabla 201, para poder determinar el costo de dichas compras.

Tabla 201. Programa de compras de marihuana sativa, año 2018

Programa de compras de marihuana sativa, año 2018

Concepto Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18 Total

Marihuana sativa 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5.33 5.33

VV unitario 9,338 9,338 9,338 9,338 9,338 9,338 9,338 9,338 9,338 9,338 9,338 9,338 9,338

VV total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 49,802 49,802

IGV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8,964 8,964

PV total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 58,766 58,766


243





VV unitario 9,338 9,338 9,338 9,338 9,338 9,338 9,338 9,338 9,338 9,338 9,338 9,338 9,338

VV total 50,001 62,502 75,002 87,503 100,003 112,503 125,004 125,004 125,004 125,004 125,004 125,004 1,237,536

IGV 9,000 11,250 13,500 15,750 18,001 20,251 22,501 22,501 22,501 22,501 22,501 22,501 222,756

PV total 59,002 73,752 88,503 103,253 118,003 132,754 147,504 147,504 147,504 147,504 147,504 147,504 1,460,292






VV unitario 9,338 9,338 9,338 9,338 9,338 9,338 9,338 9,338 9,338 9,338 9,338 9,338 9,338

VV total 96,881 96,881 96,881 96,881 96,881 96,881 96,881 96,881 96,881 96,881 96,881 96,881 1,162,566

IGV 17,438 17,438 17,438 17,438 17,438 17,438 17,438 17,438 17,438 17,438 17,438 17,438 209,262

PV total 114,319 114,319 114,319 114,319 114,319 114,319 114,319 114,319 114,319 114,319 114,319 114,319 1,371,828


244





VV unitario 9,338 9,338 9,338 9,338 9,338 9,338 9,338 9,338 9,338 9,338 9,338 9,338 9,338

VV total 97,734 97,734 97,734 97,734 97,734 97,734 97,734 97,734 97,734 97,734 97,734 97,734 1,172,803

IGV 17,592 17,592 17,592 17,592 17,592 17,592 17,592 17,592 17,592 17,592 17,592 17,592 211,105

PV total 115,326 115,326 115,326 115,326 115,326 115,326 115,326 115,326 115,326 115,326 115,326 115,326 1,383,908






VV unitario 9,338 9,338 9,338 9,338 9,338 9,338 9,338 9,338 9,338 9,338 9,338 9,338 9,338

VV total 98,199 98,199 98,199 98,199 98,199 98,199 98,199 98,199 98,199 98,199 98,199 98,199 1,178,389

IGV 17,676 17,676 17,676 17,676 17,676 17,676 17,676 17,676 17,676 17,676 17,676 17,676 212,110

PV total 115,875 115,875 115,875 115,875 115,875 115,875 115,875 115,875 115,875 115,875 115,875 115,875 1,390,499


245





VV unitario 9,338 9,338 9,338 9,338 9,338 9,338 9,338 9,338 9,338 9,338 9,338 9,338 9,338

VV total 99,091 99,091 99,091 99,091 99,091 99,091 99,091 99,091 99,091 99,091 99,091 99,091 1,189,093

IGV 17,836 17,836 17,836 17,836 17,836 17,836 17,836 17,836 17,836 17,836 17,836 17,836 214,037

PV total 116,928 116,928 116,928 116,928 116,928 116,928 116,928 116,928 116,928 116,928 116,928 116,928 1,403,130


Tabla 207. Programa de compras de cáñamo, año 2018

Programa de compras de cáñamo, año 2018


Cáñamo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12.76 12.76

VV unitario 468 468 468 468 468 468 468 468 468 468 468 468 468

VV total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5,970 5,970

IGV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,075 1,075

PV total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7,044 7,044


246




Cáñamo 12.81 16.01 19.21 22.42 25.62 28.82 32.02 32.02 32.02 32.02 32.02 32.02 317.03

VV unitario 468 468 468 468 468 468 468 468 468 468 468 468 468

VV total 5,994 7,492 8,991 10,489 11,988 13,486 14,985 14,985 14,985 14,985 14,985 14,985 148,347

IGV 1,079 1,349 1,618 1,888 2,158 2,427 2,697 2,697 2,697 2,697 2,697 2,697 26,702

PV total 7,073 8,841 10,609 12,377 14,145 15,914 17,682 17,682 17,682 17,682 17,682 17,682 175,049





Cáñamo 28.77 28.77 28.77 28.77 28.77 28.77 28.77 28.77 28.77 28.77 28.77 28.77 345.25

VV unitario 468 468 468 468 468 468 468 468 468 468 468 468 468

VV total 13,462 13,462 13,462 13,462 13,462 13,462 13,462 13,462 13,462 13,462 13,462 13,462 161,549

IGV 2,423 2,423 2,423 2,423 2,423 2,423 2,423 2,423 2,423 2,423 2,423 2,423 29,079

PV total 15,886 15,886 15,886 15,886 15,886 15,886 15,886 15,886 15,886 15,886 15,886 15,886 190,628


247




Cáñamo 29.02 29.02 29.02 29.02 29.02 29.02 29.02 29.02 29.02 29.02 29.02 29.02 348.28

VV unitario 468 468 468 468 468 468 468 468 468 468 468 468 468

VV total 13,581 13,581 13,581 13,581 13,581 13,581 13,581 13,581 13,581 13,581 13,581 13,581 162,969

IGV 2,445 2,445 2,445 2,445 2,445 2,445 2,445 2,445 2,445 2,445 2,445 2,445 29,334

PV total 16,025 16,025 16,025 16,025 16,025 16,025 16,025 16,025 16,025 16,025 16,025 16,025 192,303





Cáñamo 29.16 29.16 29.16 29.16 29.16 29.16 29.16 29.16 29.16 29.16 29.16 29.16 349.94

VV unitario 468 468 468 468 468 468 468 468 468 468 468 468 468

VV total 13,645 13,645 13,645 13,645 13,645 13,645 13,645 13,645 13,645 13,645 13,645 13,645 163,743

IGV 2,456 2,456 2,456 2,456 2,456 2,456 2,456 2,456 2,456 2,456 2,456 2,456 29,474

PV total 16,101 16,101 16,101 16,101 16,101 16,101 16,101 16,101 16,101 16,101 16,101 16,101 193,217


248




Cáñamo 29.43 29.43 29.43 29.43 29.43 29.43 29.43 29.43 29.43 29.43 29.43 29.43 353.12

VV unitario 468 468 468 468 468 468 468 468 468 468 468 468 468

VV total 13,770 13,770 13,770 13,770 13,770 13,770 13,770 13,770 13,770 13,770 13,770 13,770 165,234

IGV 2,479 2,479 2,479 2,479 2,479 2,479 2,479 2,479 2,479 2,479 2,479 2,479 29,742

PV total 16,248 16,248 16,248 16,248 16,248 16,248 16,248 16,248 16,248 16,248 16,248 16,248 194,977


Tabla 213. Programa de compras de etanol, año 2018

Programa de compras de etanol, año 2018


Etanol 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 582.54 582.54

VV unitario 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59

VV total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 34,558 34,558

IGV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6,220 6,220

PV total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 40,778 40,778


249




Etanol 584.88 731.10 877.32 1,023.54 1,169.76 1,315.98 1,462.20 1,462.20 1,462.20 1,462.20 1,462.20 1,462.20 14,475.78

VV unitario 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59

VV total 34,696 43,370 52,044 60,718 69,393 78,067 86,741 86,741 86,741 86,741 86,741 86,741 858,733

IGV 6,245 7,807 9,368 10,929 12,491 14,052 15,613 15,613 15,613 15,613 15,613 15,613 154,572

PV total 40,942 51,177 61,412 71,648 81,883 92,119 102,354 102,354 102,354 102,354 102,354 102,354 1,013,305





Etanol 1,260.48 1,260.48 1,260.48 1,260.48 1,260.48 1,260.48 1,260.48 1,260.48 1,260.48 1,260.48 1,260.48 1,260.48 15,125.78

VV unitario 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59

VV total 74,774 74,774 74,774 74,774 74,774 74,774 74,774 74,774 74,774 74,774 74,774 74,774 897,292

IGV 13,459 13,459 13,459 13,459 13,459 13,459 13,459 13,459 13,459 13,459 13,459 13,459 161,513

PV total 88,234 88,234 88,234 88,234 88,234 88,234 88,234 88,234 88,234 88,234 88,234 88,234 1,058,805





Etanol 1,271.56 1,271.56 1,271.56 1,271.56 1,271.56 1,271.56 1,271.56 1,271.56 1,271.56 1,271.56 1,271.56 1,271.56 15,258.77

250

VV unitario 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59

VV total 75,432 75,432 75,432 75,432 75,432 75,432 75,432 75,432 75,432 75,432 75,432 75,432 905,182

IGV 13,578 13,578 13,578 13,578 13,578 13,578 13,578 13,578 13,578 13,578 13,578 13,578 162,933

PV total 89,010 89,010 89,010 89,010 89,010 89,010 89,010 89,010 89,010 89,010 89,010 89,010 1,068,114

Fuente: Elaboración propia. Tabla 217. Programa de compras de etanol, año 2022



Etanol 1,277.61 1,277.61 1,277.61 1,277.61 1,277.61 1,277.61 1,277.61 1,277.61 1,277.61 1,277.61 1,277.61 1,277.61 15,331.34

VV unitario 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59

VV total 75,791 75,791 75,791 75,791 75,791 75,791 75,791 75,791 75,791 75,791 75,791 75,791 909,486

IGV 13,642 13,642 13,642 13,642 13,642 13,642 13,642 13,642 13,642 13,642 13,642 13,642 163,708

PV total 89,433 89,433 89,433 89,433 89,433 89,433 89,433 89,433 89,433 89,433 89,433 89,433 1,073,194

Fuente: Elaboración propia. Tabla 218. Programa de compras de etanol, año 2023



Etanol 1,289.24 1,289.24 1,289.24 1,289.24 1,289.24 1,289.24 1,289.24 1,289.24 1,289.24 1,289.24 1,289.24 1,289.24 15,470.87

VV unitario 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59

VV total 76,480 76,480 76,480 76,480 76,480 76,480 76,480 76,480 76,480 76,480 76,480 76,480 917,763

IGV 13,766 13,766 13,766 13,766 13,766 13,766 13,766 13,766 13,766 13,766 13,766 13,766 165,197

PV total 90,247 90,247 90,247 90,247 90,247 90,247 90,247 90,247 90,247 90,247 90,247 90,247 1,082,961


251

Tabla 219. Programa de compras de aceite adicional, año 2018

Programa de compras de aceite adicional, año 2018


Aceite adicional 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 43.42 43.42

VV unitario 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35

VV total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,520 1,520

IGV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 274 274

PV total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,793 1,793

Fuente: Elaboración propia. Tabla 220. Programa de compras de aceite adicional, año 2019



Aceite adicional 43.59 54.49 65.39 76.29 87.19 98.09 108.98 108.98 108.98 108.98 108.98 108.98 1,078.94

VV unitario 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35

VV total 1,526 1,907 2,289 2,670 3,052 3,433 3,814 3,814 3,814 3,814 3,814 3,814 37,763

IGV 275 343 412 481 549 618 687 687 687 687 687 687 6,797

PV total 1,800 2,251 2,701 3,151 3,601 4,051 4,501 4,501 4,501 4,501 4,501 4,501 44,560





VV unitario 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35

252

VV total 3,288 3,288 3,288 3,288 3,288 3,288 3,288 3,288 3,288 3,288 3,288 3,288 39,459

IGV 592 592 592 592 592 592 592 592 592 592 592 592 7,103

PV total 3,880 3,880 3,880 3,880 3,880 3,880 3,880 3,880 3,880 3,880 3,880 3,880 46,561





VV unitario 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35

VV total 3,317 3,317 3,317 3,317 3,317 3,317 3,317 3,317 3,317 3,317 3,317 3,317 39,805

IGV 597 597 597 597 597 597 597 597 597 597 597 597 7,165

PV total 3,914 3,914 3,914 3,914 3,914 3,914 3,914 3,914 3,914 3,914 3,914 3,914 46,970





VV unitario 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35

VV total 3,333 3,333 3,333 3,333 3,333 3,333 3,333 3,333 3,333 3,333 3,333 3,333 39,995

IGV 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 7,199

PV total 3,933 3,933 3,933 3,933 3,933 3,933 3,933 3,933 3,933 3,933 3,933 3,933 47,194


253

Tabla 224. Programa de compras 14de aceite adicional, año 2023




VV unitario 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35

VV total 3,363 3,363 3,363 3,363 3,363 3,363 3,363 3,363 3,363 3,363 3,363 3,363 40,359

IGV 605 605 605 605 605 605 605 605 605 605 605 605 7,265

PV total 3,969 3,969 3,969 3,969 3,969 3,969 3,969 3,969 3,969 3,969 3,969 3,969 47,623

Fuente: Elaboración propia. Tabla 225. Programa de compras de frasco 10ml, año 2018

Programa de compras de frasco 10ml, año 2018


Frasco 10ml 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,361.03 1,361.03

VV unitario 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

VV total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,430 1,430

IGV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 257 257

PV total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,688 1,688




Frasco 10ml 1,366.47 1,708.09 2,049.71 2,391.33 2,732.95 3,074.57 3,416.19 3,416.19 3,416.19 3,416.19 3,416.19 3,416.19 33,820.24

VV unitario 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

254

VV total 1,436 1,795 2,154 2,513 2,872 3,231 3,590 3,590 3,590 3,590 3,590 3,590 35,540

IGV 258 323 388 452 517 582 646 646 646 646 646 646 6,397

PV total 1,694 2,118 2,542 2,965 3,389 3,812 4,236 4,236 4,236 4,236 4,236 4,236 41,937


Tabla 227. Programa de compras de frasco 10ml, año 2020



Frasco 10ml 3,372.07 3,372.07 3,372.07 3,372.07 3,372.07 3,372.07 3,372.07 3,372.07 3,372.07 3,372.07 3,372.07 3,372.07 40,464.83

VV unitario 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

VV total 3,544 3,544 3,544 3,544 3,544 3,544 3,544 3,544 3,544 3,544 3,544 3,544 42,522

IGV 638 638 638 638 638 638 638 638 638 638 638 638 7,654

PV total 4,181 4,181 4,181 4,181 4,181 4,181 4,181 4,181 4,181 4,181 4,181 4,181 50,176




Frasco 10ml 3,401.72 3,401.72 3,401.72 3,401.72 3,401.72 3,401.72 3,401.72 3,401.72 3,401.72 3,401.72 3,401.72 3,401.72 40,820.66

VV unitario 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

VV total 3,575 3,575 3,575 3,575 3,575 3,575 3,575 3,575 3,575 3,575 3,575 3,575 42,896

IGV 643 643 643 643 643 643 643 643 643 643 643 643 7,721

PV total 4,218 4,218 4,218 4,218 4,218 4,218 4,218 4,218 4,218 4,218 4,218 4,218 50,618


255




Frasco 10ml 3,417.91 3,417.91 3,417.91 3,417.91 3,417.91 3,417.91 3,417.91 3,417.91 3,417.91 3,417.91 3,417.91 3,417.91 41,014.87

VV unitario 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

VV total 3,592 3,592 3,592 3,592 3,592 3,592 3,592 3,592 3,592 3,592 3,592 3,592 43,100

IGV 647 647 647 647 647 647 647 647 647 647 647 647 7,758

PV total 4,238 4,238 4,238 4,238 4,238 4,238 4,238 4,238 4,238 4,238 4,238 4,238 50,858




Frasco 10ml 3,448.99 3,448.99 3,448.99 3,448.99 3,448.99 3,448.99 3,448.99 3,448.99 3,448.99 3,448.99 3,448.99 3,448.99 41,387.93

VV unitario 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

VV total 3,624 3,624 3,624 3,624 3,624 3,624 3,624 3,624 3,624 3,624 3,624 3,624 43,492

IGV 652 652 652 652 652 652 652 652 652 652 652 652 7,829

PV total 4,277 4,277 4,277 4,277 4,277 4,277 4,277 4,277 4,277 4,277 4,277 4,277 51,321




Frasco 20ml 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 817.92 817.92

VV unitario 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

256

VV total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 957 957

IGV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 172 172

PV total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,129 1,129




Frasco 20ml 821.19 1,026.49 1,231.79 1,437.09 1,642.39 1,847.68 2,052.98 2,052.98 2,052.98 2,052.98 2,052.98 2,052.98 20,324.53

VV unitario 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

VV total 960 1,200 1,441 1,681 1,921 2,161 2,401 2,401 2,401 2,401 2,401 2,401 23,769

IGV 173 216 259 303 346 389 432 432 432 432 432 432 4,278

PV total 1,133 1,417 1,700 1,983 2,266 2,550 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 28,048




Frasco 20ml 2,026.46 2,026.46 2,026.46 2,026.46 2,026.46 2,026.46 2,026.46 2,026.46 2,026.46 2,026.46 2,026.46 2,026.46 24,317.46

VV unitario 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

VV total 2,370 2,370 2,370 2,370 2,370 2,370 2,370 2,370 2,370 2,370 2,370 2,370 28,439

IGV 427 427 427 427 427 427 427 427 427 427 427 427 5,119

PV total 2,797 2,797 2,797 2,797 2,797 2,797 2,797 2,797 2,797 2,797 2,797 2,797 33,558


257




Frasco 20ml 2,044.2

3

2,044.2

3

2,044.2

3

2,044.2

3

2,044.2

3

2,044.2

3

2,044.2

3

2,044.2

3

2,044.2

3

2,044.2

3

2,044.2

3

2,044.2

3

24,530.7

2

VV unitario 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

VV total 2,391 2,391 2,391 2,391 2,391 2,391 2,391 2,391 2,391 2,391 2,391 2,391 28,688

IGV 430 430 430 430 430 430 430 430 430 430 430 430 5,164

PV total 2,821 2,821 2,821 2,821 2,821 2,821 2,821 2,821 2,821 2,821 2,821 2,821 33,852




Frasco 20ml 2,053.9

7

2,053.9

7

2,053.9

7

2,053.9

7

2,053.9

7

2,053.9

7

2,053.9

7

2,053.9

7

2,053.9

7

2,053.9

7

2,053.9

7

2,053.9

7

24,647.6

6

VV unitario 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

VV total 2,402 2,402 2,402 2,402 2,402 2,402 2,402 2,402 2,402 2,402 2,402 2,402 28,825

IGV 432 432 432 432 432 432 432 432 432 432 432 432 5,189

PV total 2,834 2,834 2,834 2,834 2,834 2,834 2,834 2,834 2,834 2,834 2,834 2,834 34,014


258




Frasco 20ml 2,072.7

6

2,072.7

6

2,072.7

6

2,072.7

6

2,072.7

6

2,072.7

6

2,072.7

6

2,072.7

6

2,072.7

6

2,072.7

6

2,072.7

6

2,072.7

6

24,873.1

1

VV unitario 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

VV total 2,424 2,424 2,424 2,424 2,424 2,424 2,424 2,424 2,424 2,424 2,424 2,424 29,089

IGV 436 436 436 436 436 436 436 436 436 436 436 436 5,236

PV total 2,860 2,860 2,860 2,860 2,860 2,860 2,860 2,860 2,860 2,860 2,860 2,860 34,325





Frasco 30ml 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 207.13 207.13

VV unitario 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

VV total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 260 260

IGV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 47 47

PV total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 307 307


259




Frasco 30ml 207.98 259.97 311.97 363.96 415.96 467.95 519.95 519.95 519.95 519.95 519.95 519.95 5,147.46

VV unitario 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

VV total 261 326 391 456 522 587 652 652 652 652 652 652 6,456

IGV 47 59 70 82 94 106 117 117 117 117 117 117 1,162

PV total 308 385 462 539 616 693 770 770 770 770 770 770 7,618





Frasco 30ml 513.18 513.18 513.18 513.18 513.18 513.18 513.18 513.18 513.18 513.18 513.18 513.18 6,158.18

VV unitario 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

VV total 644 644 644 644 644 644 644 644 644 644 644 644 7,724

IGV 116 116 116 116 116 116 116 116 116 116 116 116 1,390

PV total 760 760 760 760 760 760 760 760 760 760 760 760 9,114


260




Frasco 30ml 517.72 517.72 517.72 517.72 517.72 517.72 517.72 517.72 517.72 517.72 517.72 517.72 6,212.68

VV unitario 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

VV total 649 649 649 649 649 649 649 649 649 649 649 649 7,792

IGV 117 117 117 117 117 117 117 117 117 117 117 117 1,403

PV total 766 766 766 766 766 766 766 766 766 766 766 766 9,195




Frasco 30ml 520.17 520.17 520.17 520.17 520.17 520.17 520.17 520.17 520.17 520.17 520.17 520.17 6,242.03

VV unitario 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

VV total 652 652 652 652 652 652 652 652 652 652 652 652 7,829

IGV 117 117 117 117 117 117 117 117 117 117 117 117 1,409

PV total 770 770 770 770 770 770 770 770 770 770 770 770 9,238


261




Frasco 30ml 524.86 524.86 524.86 524.86 524.86 524.86 524.86 524.86 524.86 524.86 524.86 524.86 6,298.36

VV unitario 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

VV total 658 658 658 658 658 658 658 658 658 658 658 658 7,900

IGV 118 118 118 118 118 118 118 118 118 118 118 118 1,422

PV total 777 777 777 777 777 777 777 777 777 777 777 777 9,322


Tabla 243. Programa de compras de caja 10ml, año 2018

Programa de compras de caja 10ml, año 2018


Caja 10ml 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,361.03 1,361.03

VV unitario 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

VV total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 450 450

IGV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 81 81

PV total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 531 531


262




Caja 10ml 1,366.4

7

1,708.0

9

2,049.7

1

2,391.3

3

2,732.9

5

3,074.5

7

3,416.1

9

3,416.1

9

3,416.1

9

3,416.1

9

3,416.1

9

3,416.1

9

33,820.2

4

VV unitario 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

VV total 452 565 677 790 903 1,016 1,129 1,129 1,129 1,129 1,129 1,129 11,178

IGV 81 102 122 142 163 183 203 203 203 203 203 203 2,012

PV total 533 666 799 933 1,066 1,199 1,332 1,332 1,332 1,332 1,332 1,332 13,190





Caja 10ml 3,372.0

7

3,372.0

7

3,372.0

7

3,372.0

7

3,372.0

7

3,372.0

7

3,372.0

7

3,372.0

7

3,372.0

7

3,372.0

7

3,372.0

7

3,372.0

7

40,464.8

3

VV unitario 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

VV total 1,114 1,114 1,114 1,114 1,114 1,114 1,114 1,114 1,114 1,114 1,114 1,114 13,374

IGV 201 201 201 201 201 201 201 201 201 201 201 201 2,407

PV total 1,315 1,315 1,315 1,315 1,315 1,315 1,315 1,315 1,315 1,315 1,315 1,315 15,781


263




Caja 10ml 3,401.7

2

3,401.7

2

3,401.7

2

3,401.7

2

3,401.7

2

3,401.7

2

3,401.7

2

3,401.7

2

3,401.7

2

3,401.7

2

3,401.7

2

3,401.7

2

40,820.6

6

VV unitario 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

VV total 1,124 1,124 1,124 1,124 1,124 1,124 1,124 1,124 1,124 1,124 1,124 1,124 13,492

IGV 202 202 202 202 202 202 202 202 202 202 202 202 2,428

PV total 1,327 1,327 1,327 1,327 1,327 1,327 1,327 1,327 1,327 1,327 1,327 1,327 15,920





Caja 10ml 3,417.9

1

3,417.9

1

3,417.9

1

3,417.9

1

3,417.9

1

3,417.9

1

3,417.9

1

3,417.9

1

3,417.9

1

3,417.9

1

3,417.9

1

3,417.9

1

41,014.8

7

VV unitario 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

VV total 1,130 1,130 1,130 1,130 1,130 1,130 1,130 1,130 1,130 1,130 1,130 1,130 13,556

IGV 203 203 203 203 203 203 203 203 203 203 203 203 2,440

PV total 1,333 1,333 1,333 1,333 1,333 1,333 1,333 1,333 1,333 1,333 1,333 1,333 15,996


264




Caja 10ml 3,448.9

9

3,448.9

9

3,448.9

9

3,448.9

9

3,448.9

9

3,448.9

9

3,448.9

9

3,448.9

9

3,448.9

9

3,448.9

9

3,448.9

9

3,448.9

9

41,387.9

3

VV unitario 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

VV total 1,140 1,140 1,140 1,140 1,140 1,140 1,140 1,140 1,140 1,140 1,140 1,140 13,679

IGV 205 205 205 205 205 205 205 205 205 205 205 205 2,462

PV total 1,345 1,345 1,345 1,345 1,345 1,345 1,345 1,345 1,345 1,345 1,345 1,345 16,141





Caja 20ml 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 817.92 817.92

VV unitario 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

VV total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 277 277

IGV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 50 50

PV total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 327 327


265



Concepto Ene-

19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 Total

Caja 20ml 821.19 1,026.4

9

1,231.7

9

1,437.0

9

1,642.3

9

1,847.6

8

2,052.9

8

2,052.9

8

2,052.9

8

2,052.9

8

2,052.9

8

2,052.9

8

20,324.5

3

VV unitario 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

VV total 278 348 418 487 557 626 696 696 696 696 696 696 6,890

IGV 50 63 75 88 100 113 125 125 125 125 125 125 1,240

PV total 328 411 493 575 657 739 821 821 821 821 821 821 8,130





Caja 20ml 2,026.4

6

2,026.4

6

2,026.4

6

2,026.4

6

2,026.4

6

2,026.4

6

2,026.4

6

2,026.4

6

2,026.4

6

2,026.4

6

2,026.4

6

2,026.4

6

24,317.4

6

VV unitario 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

VV total 687 687 687 687 687 687 687 687 687 687 687 687 8,243

IGV 124 124 124 124 124 124 124 124 124 124 124 124 1,484

PV total 811 811 811 811 811 811 811 811 811 811 811 811 9,727


266




Caja 20ml 2,044.2

3

2,044.2

3

2,044.2

3

2,044.2

3

2,044.2

3

2,044.2

3

2,044.2

3

2,044.2

3

2,044.2

3

2,044.2

3

2,044.2

3

2,044.2

3

24,530.7

2

VV unitario 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

VV total 693 693 693 693 693 693 693 693 693 693 693 693 8,315

IGV 125 125 125 125 125 125 125 125 125 125 125 125 1,497

PV total 818 818 818 818 818 818 818 818 818 818 818 818 9,812





Caja 20ml 2,053.9

7

2,053.9

7

2,053.9

7

2,053.9

7

2,053.9

7

2,053.9

7

2,053.9

7

2,053.9

7

2,053.9

7

2,053.9

7

2,053.9

7

2,053.9

7

24,647.6

6

VV unitario 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

VV total 696 696 696 696 696 696 696 696 696 696 696 696 8,355

IGV 125 125 125 125 125 125 125 125 125 125 125 125 1,504

PV total 822 822 822 822 822 822 822 822 822 822 822 822 9,859


267




Caja 20ml 2,072.7

6

2,072.7

6

2,072.7

6

2,072.7

6

2,072.7

6

2,072.7

6

2,072.7

6

2,072.7

6

2,072.7

6

2,072.7

6

2,072.7

6

2,072.7

6

24,873.1

1

VV unitario 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

VV total 703 703 703 703 703 703 703 703 703 703 703 703 8,432

IGV 126 126 126 126 126 126 126 126 126 126 126 126 1,518

PV total 829 829 829 829 829 829 829 829 829 829 829 829 9,949





Caja 30ml 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 207.13 207.13

VV unitario 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

VV total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 75 75

IGV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14 14

PV total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 89 89


268




Caja 30ml 207.98 259.97 311.97 363.96 415.96 467.95 519.95 519.95 519.95 519.95 519.95 519.95 5,147.46

VV unitario 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

VV total 76 95 114 133 152 171 189 189 189 189 189 189 1,876

IGV 14 17 20 24 27 31 34 34 34 34 34 34 338

PV total 89 112 134 157 179 201 224 224 224 224 224 224 2,213





Caja 30ml 513.18 513.18 513.18 513.18 513.18 513.18 513.18 513.18 513.18 513.18 513.18 513.18 6,158.18

VV unitario 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

VV total 187 187 187 187 187 187 187 187 187 187 187 187 2,244

IGV 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 404

PV total 221 221 221 221 221 221 221 221 221 221 221 221 2,648


269




Caja 30ml 517.72 517.72 517.72 517.72 517.72 517.72 517.72 517.72 517.72 517.72 517.72 517.72 6,212.68

VV unitario 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

VV total 189 189 189 189 189 189 189 189 189 189 189 189 2,264

IGV 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 408

PV total 223 223 223 223 223 223 223 223 223 223 223 223 2,671





Caja 30ml 520.17 520.17 520.17 520.17 520.17 520.17 520.17 520.17 520.17 520.17 520.17 520.17 6,242.03

VV unitario 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

VV total 190 190 190 190 190 190 190 190 190 190 190 190 2,275

IGV 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 409

PV total 224 224 224 224 224 224 224 224 224 224 224 224 2,684


270




Caja 30ml 524.86 524.86 524.86 524.86 524.86 524.86 524.86 524.86 524.86 524.86 524.86 524.86 6,298.36

VV unitario 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

VV total 191 191 191 191 191 191 191 191 191 191 191 191 2,295

IGV 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 413

PV total 226 226 226 226 226 226 226 226 226 226 226 226 2,708

Fuente: Elaboración propia. Tabla 261. Programa de compras de etiquetas, año 2018

Programa de compras de etiquetas, año 2018


Etiquetas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,386.09 2,386.09

VV unitario 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

VV total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 607 607

IGV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 109 109

PV total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 716 716


271

Tabla 262. Programa de compras de etiquetas, año 2019



Etiquetas 2,395.6

5

2,994.5

6

3,593.4

7

4,192.3

8

4,791.2

9

5,390.2

0

5,989.1

1

5,989.1

1

5,989.1

1

5,989.1

1

5,989.1

1

5,989.1

1

59,292.2

3

VV unitario 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

VV total 609 761 914 1,066 1,218 1,370 1,523 1,523 1,523 1,523 1,523 1,523 15,074

IGV 110 137 164 192 219 247 274 274 274 274 274 274 2,713

PV total 719 898 1,078 1,258 1,437 1,617 1,797 1,797 1,797 1,797 1,797 1,797 17,788





Etiquetas 5,911.7

1

5,911.7

1

5,911.7

1

5,911.7

1

5,911.7

1

5,911.7

1

5,911.7

1

5,911.7

1

5,911.7

1

5,911.7

1

5,911.7

1

5,911.7

1

70,940.4

7

VV unitario 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

VV total 1,503 1,503 1,503 1,503 1,503 1,503 1,503 1,503 1,503 1,503 1,503 1,503 18,036

IGV 271 271 271 271 271 271 271 271 271 271 271 271 3,246

PV total 1,774 1,774 1,774 1,774 1,774 1,774 1,774 1,774 1,774 1,774 1,774 1,774 21,282



272



Etiquetas 5,963.6

7

5,963.6

7

5,963.6

7

5,963.6

7

5,963.6

7

5,963.6

7

5,963.6

7

5,963.6

7

5,963.6

7

5,963.6

7

5,963.6

7

5,963.6

7

71,564.0

6

VV unitario 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

VV total 1,516 1,516 1,516 1,516 1,516 1,516 1,516 1,516 1,516 1,516 1,516 1,516 18,194

IGV 273 273 273 273 273 273 273 273 273 273 273 273 3,275

PV total 1,789 1,789 1,789 1,789 1,789 1,789 1,789 1,789 1,789 1,789 1,789 1,789 21,469





Etiquetas 5,992.0

5

5,992.0

5

5,992.0

5

5,992.0

5

5,992.0

5

5,992.0

5

5,992.0

5

5,992.0

5

5,992.0

5

5,992.0

5

5,992.0

5

5,992.0

5

71,904.5

6

VV unitario 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

VV total 1,523 1,523 1,523 1,523 1,523 1,523 1,523 1,523 1,523 1,523 1,523 1,523 18,281

IGV 274 274 274 274 274 274 274 274 274 274 274 274 3,291

PV total 1,798 1,798 1,798 1,798 1,798 1,798 1,798 1,798 1,798 1,798 1,798 1,798 21,571


273




Etiquetas 6,046.6

2

6,046.6

2

6,046.6

2

6,046.6

2

6,046.6

2

6,046.6

2

6,046.6

2

6,046.6

2

6,046.6

2

6,046.6

2

6,046.6

2

6,046.6

2

72,559.4

0

VV unitario 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

VV total 1,537 1,537 1,537 1,537 1,537 1,537 1,537 1,537 1,537 1,537 1,537 1,537 18,447

IGV 277 277 277 277 277 277 277 277 277 277 277 277 3,321

PV total 1,814 1,814 1,814 1,814 1,814 1,814 1,814 1,814 1,814 1,814 1,814 1,814 21,768


274

Requerimiento de mano de obra directa

El requerimiento de mano de obra directa fue determinado realizando un estudio de

tiempos para cada sub proceso del flujo de elaboración del aceite de cannabis. Luego se

determinó la cantidad de personas y la cantidad de horas que se necesita por cada unidad

de aceite de 10ml, 20ml y 30ml.

Tabla 267. Requerimiento de mano de obra directa

Requerimiento de mano de obra directa

Horas hombre Cantidad 2019 2020 2021 2022 2023

Total 7 77,280 77,280 77,280 77,280 77,280


Horas hombre efectivas laboradas por persona al día : 9 horas y 36 minutos

Días laborados al mes : 20

Meses laborados al año : 11.50

Horas hombre por operario al año : 11,040

Tecnología para el proceso

Maquinarias

A continuación, se muestran las maquinarias necesarias para el inicio y producción

de nuestras actividades.

275

Tabla 268. Maquinarias

Maquinarias

Descripción Características Centro de

costos Cantidad

Costo

unitario

Frecuencia

de compra Ratio

Valor de

venta total IGV

Precio de

venta total

APV Furgón Suzuki Furgón 1.6 AC Producción 1 59,318.00 5 años 1.00 59,318.00 10,677.24 69,995.24

Equipo de

refrigeración

Refrigeradora para

laboratorio de 330L.

Temperatura de

trabajo de 2 a 8 °c

Producción 1 10,900.00 10 años 1.00 10,900.00 1,962.00 12,862.00

Máquina de extracción

CBD

Cáñamo máquina de

extracción CDB -

Modelo: SCFE-5

Producción 1 93,308.36 10 años 1.00 93,308.36 16,795.50 110,103.86


THC Modelo: YMD-200 Producción 1 59,851.76 10 años 1.00 59,851.76 10,773.32 70,625.08

Máquina de llenado

liquido

Filling Machine 3-

4000 ml Producción 1 1,645.10 10 años 1.00 1,645.10 296.12 1,941.22

Total 225,023.22 40,504.18 265,527.40

Nota: Todos los valores están expresado en soles. Fuente: Elaboración propia.

276

Equipos

A continuación, se muestran los equipos necesarios para el inicio y producción de nuestras actividades.

Tabla 269. Equipos

Equipos


costos Cantidad

Costo

unitario

Frecuencia

de compra Ratio

Valor de

venta total IGV

Precio de

venta total

Caja registradora

computarizada Syzco Perú Ventas 1 2,574.00 4 años 1.00 2,574.00 463.32 3,037.32

Cocinas eléctricas 2 hornillas

Marca Práctika Producción 2 159.00 4 años 1.00 318.00 57.24 375.24

Equipo de cómputo Core i5 Producción 6 1,300.00 4 años 1.00 7,800.00 1,404.00 9,204.00

Equipo de cómputo Asus Core i5 Administración 3 1,300.00 4 años 1.00 3,900.00 702.00 4,602.00

Equipo de cómputo Intel Core i5 Ventas 3 1,300.00 4 años 1.00 3,900.00 702.00 4,602.00

Esterilizador de botellas Efisa de 12Lt Producción 1 450.00 4 años 1.00 450.00 81.00 531.00

Impresora multifuncional Canon E402 Administración 1 250.00 4 años 1.00 250.00 45.00 295.00

Celular Samsung J5 Ventas 16 350.00 4 años 1.00 5,600.00 1,008.00 6,608.00

Celular Samsung J5 Producción 2 350.00 4 años 1.00 700.00 126.00 826.00

Tablets Leotec 10,1

8GB Ventas 12 329.00 4 años 1.00 3,948.00 710.64 4,658.64

Total 29,440.00 5,299.20 34,739.20


277

Herramientas

A continuación, se muestran las herramientas necesarias para el inicio y producción de nuestras actividades.

Tabla 270. Herramientas

Herramientas

Concepto Centro de

costos Cantidad

Costo

unitario

Frecuencia

de compra Ratio

Valor de

venta

total

IGV Precio de

venta total

Balanza de plataforma industrial Producción 1 229.00 10 años 1.00 229.00 41.22 270.22

Elevador manual hidráulico Producción 1 1,627.12 10 años 1.00 1,627.12 292.88 1,920.00

Termómetro Producción 2 229.00 10 años 1.00 458.00 82.44 540.44

Vaso de precipitador de vidrio Producción 36 14.00 5 años 1.00 504.00 90.72 594.72

Total 2,818.12 507.26 3,325.38


278

Utensilios

A continuación, se muestran los utensilios necesarios para el inicio y producción de nuestras actividades.

Tabla 271. Utensilios

Utensilios

Concepto Centro de

costos Cantidad

Costo

unitario

Frecuencia

de compra Ratio

Valor de

venta total IGV

Precio de

venta total

Agitador magnético

explanado Producción 1 409.32 Semestral 10.00 4,093.20 736.78 4,829.98

Botas de seguridad Producción 10 5.93 Anual 5.00 296.50 53.37 349.87

Bureta Producción 2 35.59 Semestral 10.00 711.80 128.12 839.92

Colador de acero

inoxidable Producción 6 4.24 Anual 5.00 127.20 22.90 150.10

Cucharon Producción 10 2.53 Semestral 10.00 253.00 45.54 298.54

Densímetro Producción 2 59.32 Semestral 10.00 1,186.40 213.55 1,399.95

Frasco lavador Producción 2 17.66 Semestral 10.00 353.20 63.58 416.78

Gorros Producción 100 0.08 Mensual 60.00 480.00 86.40 566.40

Guantes desechables Producción 100 0.30 Mensual 60.00 1,800.00 324.00 2,124.00

Guardapolvo Producción 10 29.66 Semestral 10.00 2,966.00 533.88 3,499.88

Luna de reloj Producción 4 6.90 Semestral 10.00 276.00 49.68 325.68

Mameluco Producción 10 38.14 Semestral 10.00 3,814.00 686.52 4,500.52

Mascarilla Producción 100 0.07 Mensual 60.00 420.00 75.60 495.60

Matraz Producción 4 11.63 Semestral 10.00 465.20 83.74 548.94

Placa calefactora Producción 2 169.50 Semestral 10.00 3,390.00 610.20 4,000.20

279

Tubo de ensayo Producción 8 0.63 Semestral 10.00 50.40 9.07 59.47

Vaso precipitado Producción 4 36.44 Semestral 10.00 1,457.60 262.37 1,719.97

Uniformes Ventas 30 350.00 Semestral 10.00 105,000.00 18,900.00 123,900.00

Total 127,140.50 3,985.29 26,125.79


280

Mobiliario

A continuación, se muestran los mobiliarios necesarios para el inicio y producción de nuestras actividades.

Tabla 272. Mobiliario

Mobiliario

Concepto Centro de

costos Cantidad

Costo

unitario

Frecuencia

de compra Ratio

Valor de

venta total IGV

Precio de

venta total

Archivador de madera Administración 3 356.00 10 años 1.00 1,068.00 192.24 1,260.24

Archivador de madera Producción 1 356.00 10 años 1.00 356.00 64.08 420.08

Archivador de madera Ventas 1 356.00 10 años 1.00 356.00 64.08 420.08

Artículos de limpieza Administración 1 70.00 1 año 5.00 350.00 63.00 413.00

Banca Producción 1 136.00 10 años 1.00 136.00 24.48 160.48

Escritorio Administración 3 883.00 10 años 1.00 2,649.00 476.82 3,125.82

Escritorio Producción 1 883.00 10 años 1.00 883.00 158.94 1,041.94

Escritorio Ventas 1 883.00 10 años 1.00 883.00 158.94 1,041.94

Lavadero de tres pozas Producción 1 1,271.19 10 años 1.00 1,271.19 228.81 1,500.00

Locker Producción 2 213.00 10 años 1.00 426.00 76.68 502.68

Mesa de acero inoxidable Producción 4 407.00 10 años 1.00 1,628.00 293.04 1,921.04

Parihuela Producción 10 323.00 10 años 1.00 3,230.00 581.40 3,811.40

Silla Administración 3 183.00 10 años 1.00 549.00 98.82 647.82

Silla Producción 1 183.00 10 años 1.00 183.00 32.94 215.94

Silla Ventas 1 183.00 10 años 1.00 183.00 32.94 215.94

Tacho Administración 3 12.71 5 años 1.00 38.14 6.86 45.00

Tacho Producción 1 12.71 5 años 1.00 12.71 2.29 15.00

281

Tacho Ventas 1 12.71 5 años 1.00 12.71 2.29 15.00

Total 14,214.75 2,558.65 16,773.40


282

Útiles de oficina

Tabla 273. Útiles de oficina

Útiles de oficina

Concepto CC Cantidad Costo

unit. FC Ratio VV total IGV PV total

Calculadora Administración 2 32.50 Anual 5.00 325.00 58.50 383.50

Calculadora Producción 3 32.50 Anual 5.00 487.50 87.75 575.25

Calculadora Ventas 2 32.50 Anual 5.00 325.00 58.50 383.50

Clips (caja de 100 unid.) Administración 1 4.50 Trimestral 20.00 90.00 16.20 106.20

Engrapador Administración 2 21.00 Anual 5.00 210.00 37.80 247.80

Engrapador Producción 3 21.00 Anual 5.00 315.00 56.70 371.70

Engrapador Ventas 2 21.00 Anual 5.00 210.00 37.80 247.80

Files Administración 12 5.00 Trimestral 20.00 1,200.00 216.00 1,416.00

Hojas bond (1/2 millar) Administración 1 19.00 Trimestral 20.00 380.00 68.40 448.40

Hojas bond (1/2 millar) Producción 1 19.00 Trimestral 20.00 380.00 68.40 448.40

Hojas bond (1/2 millar) Ventas 1 19.00 Trimestral 20.00 380.00 68.40 448.40

Lapiceros (caja de 50

unid.) Administración 1 18.00 Trimestral 20.00 360.00 64.80 424.80

Perforador Administración 2 20.00 Anual 5.00 200.00 36.00 236.00

Perforador Producción 3 20.00 Anual 5.00 300.00 54.00 354.00

Perforador Ventas 2 20.00 Anual 5.00 200.00 36.00 236.00

Pizarra Administración 1 38.00 Anual 5.00 190.00 34.20 224.20

Pizarra Producción 1 38.00 Anual 5.00 190.00 34.20 224.20

283

Pizarra Ventas 1 38.00 Anual 5.00 190.00 34.20 224.20

Porta lapiceros Administración 2 8.50 Anual 5.00 85.00 15.30 100.30

Porta lapiceros Producción 3 8.50 Anual 5.00 127.50 22.95 150.45

Porta lapiceros Ventas 2 8.50 Anual 5.00 85.00 15.30 100.30

Post-It (caja de 100

unidades) Administración 1 24.00 Trimestral 20.00 480.00 86.40 566.40


unidades) Producción 1 24.00 Trimestral 20.00 480.00 86.40 566.40


unidades) Ventas 1 24.00 Trimestral 20.00 480.00 86.40 566.40

Tinta impresora Administración 2 44.00 Trimestral 20.00 1,760.00 316.80 2,076.80

Total X 9,430.00 1,697.40 11,127.40


284

Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos

Tabla 274. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos

Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos

Concepto Características Centro de

costos Mano de obra Cantidad

Costo

unitario Frecuencia Ratio

Valor de

venta

total

IGV

Precio de

venta

total

Caja

registradora

computarizada

Syzco Perú Ventas Ventas 1 30.00 Semestral 10.00 300.00 54.00 354.00

Equipo de

cómputo Core i5 Producción Indirecta 6 40.00 Semestral 10.00 2,400.00 432.00 2,832.00

Equipo de

cómputo Intel Core i5 Ventas Ventas 3 30.00 Semestral 10.00 900.00 162.00 1,062.00

Equipo de

refrigeración

Refrigeradora

para

laboratorio de

330L.

Temperatura

de trabajo de 2

a 8 °c

Producción Directa 1 80.00 Semestral 10.00 800.00 144.00 944.00

Impresora

multifuncional Canon E402 Administración Administración 1 30.00 Semestral 10.00 300.00 54.00 354.00

Laptop Asus Core i5 Administración Administración 3 30.00 Semestral 10.00 900.00 162.00 1,062.00

285

Máquina de

extracción

CBD

Cáñamo

máquina de

extracción

CDB - Modelo:

SCFE-5

Producción Directa 1 80.00 Trimestral 20.00 1,600.00 288.00 1,888.00

Máquina de

extracción

THC

Modelo: YMD-

200 Producción Directa 1 60.00 Trimestral 20.00 1,200.00 216.00 1,416.00

Máquina

envasadora

de gotero y

tapado

automático

Producción Directa 1 30.00 Semestral 10.00 300.00 54.00 354.00

Total 8,700.00 1,566.00 10,266.00


286

Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso

La reposición se consideró dentro de los cuadros de herramientas y utensilios

respectivamente.

Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas

Según indicaciones de nuestro asesor, todas las adquisiciones de propiedades,

planta y equipo se realizarán en el año 0 como inversión, por lo tanto, dichas compras

figuran en los cuadros respetivos.

Localización

Macro localización

Para el análisis de macro localización del proyecto sería ideal implementarlo en

alguno de los distritos identificados en la segmentación para nuestro público objetivo, por

ello, se considera los distritos de Ate, Chorrillos, Santa Anita, San Luis y San Isidro el cual

servirá para la locación de la planta de producción, almacén de materia prima e insumos, así

como de productos terminados y oficinas administrativas. Adicionalmente, servirá como

punto de venta, ubicado cerca al clúster de clínicas y hospitales en el distrito de San Borja –

San Isidro. A continuación, se hace una breve descripción de cada uno de los distritos

candidatos para las instalaciones.

Ate. Este distrito colinda con Santa Anita y es el más alejado de los distritos

candidatos en relación con los distritos de la zona 6 y 7 de Lima moderna. Los costos de

alquiler son medios. La accesibilidad es un punto en contra en este distrito por el tráfico

vehicular. En cuanto a la seguridad es media a baja.

Figura 71. Ubicación geográfica del distrito de Ate. Fuente: Google Maps.

287

Chorrillos. Es otro distrito a considerar dado que es relativamente cercano a los

distritos de Lima moderna, los costos de alquiler son medios/altos. Asimismo, su

accesibilidad y seguridad son moderados.

Figura 72. Ubicación geográfica del distrito de Chorrillos. Fuente: Google Maps. Santa Anita. Este distrito es relativamente cercano con los distritos de Lima moderna,

los costos de alquiler son medios. La accesibilidad no es la mejor debido al tráfico vehicular.

En cuanto a la seguridad es media a baja.

Figura 73. Ubicación geográfica del distrito de Santa Anita. Fuente: Google Maps.

288

San Luis. El distrito más céntrico y estratégico en relación a la cercanía con los

distritos de Lima moderna, los costos de alquiler son medios/altos. Asimismo, es el más

accesible de todos. En cuanto a la seguridad, es moderada.

Figura 74. Ubicación geográfica del distrito de San Luis. Fuente: Google Maps. San Isidro. El distrito más céntrico, estratégico y, además, ubicado en uno de los

distritos de Lima moderna, los costos de alquiler son altos. Asimismo, es el más accesible

de todos. En cuanto a la seguridad, es alta.

Figura 75. Ubicación geográfica del distrito de San Isidro. Fuente: Google Maps. Tabla 275. Criterios de la macro localización

Criterios de la macro localización

Criterio Peso

Precio de alquiler m2 0,25

289

Precio de venta m2 0,25

Cercanía a los clientes 0,15

Cercanía a los proveedores 0,15

Seguridad 0,10

Accesibilidad 0,10

Puntaje total 1,00


Figura 76. Matriz de decisión de la macro localización. Fuente: Elaboración propia.

Como resultado de la evaluación de la matriz de decisión sobre la macro localización,

se determinó que la mejor alternativa de ubicación para las instalaciones de la empresa

Aceite Canoil S.A.C., será el distrito de San Isidro.

Micro localización

Definido el distrito donde se implementará la planta de producción, se procede con el

respectivo análisis de los locales candidatos:

Alternativa 1

Dirección: Av. Pablo Carriquiry 290 San Isidro, Lima, Lima

Nro. de baños: 7

Área: 500.00 m2

Precio de Alquiler: US$5,500

290

Figura 77. Alternativa 1 de la micro localización. Fuente: Urbania.

Alternativa 2

Dirección: Avenida Aramburu 630 San Isidro, Corpac, Lima, Lima

Nro. de baños: 4

Área: 400.00 m2


Figura 78. Alternativa 2 de la micro localización. Fuente: Urbania.

Alternativa 3

Dirección: Av. Juan De Arona 401 San Isidro, Lima, Lima

Nro. de baños: 3

Área: 320.00 m2

291


Figura 79. Alternativa 3 de la micro localización. Fuente: Urbania. Tabla 276. Criterios de la micro localización

Criterios de la micro localización

Criterio Peso

Precio de alquiler 0,20

Costo por m2 0,20

Área del local 0,20

Acceso para carga/descarga 0,15

Seguridad

Accesibilidad

0,15

0,10

Total 1,00


Figura 80. Matriz de decisión de la micro localización. Fuente: Elaboración propia.

292

Por lo tanto, las instalaciones de la empresa Aceite Canoil S.A.C. en donde se

producirá y comercializará el producto “Aceite de Cannabis” será en Av. Pablo Carriquiry

290 San Isidro, Lima, Lima.

Gastos de adecuación

Para determinar los gastos de adecuación hemos realizado un análisis previo del

estado actual del local, encontrándolo en muy buenas condiciones, el pintado de las

paredes, instalaciones eléctricas, y los pisos de mayólica se encuentran recién instalados,

sin embrago, se deben realizar algunas modificaciones, sobre todo en los 3 principales

ambientes que son el área de producción del aceite, y los almacenes de materia prima y de

productos terminados. Algunas de estas modificaciones son: pintado de paredes con pintura

epóxica de alta resistencia, instalación de pisos vinílicos, instalación de ventiladores axiales,

instalaciones eléctricas adicionales, señalizaciones de seguridad, ubicación de extintores, y

la instalación de un lavadero de acero de 2 tomas.

Tabla 277. Gastos de adecuación

Gastos de adecuación

Descripción Cantidad Costo

unitario

Valor de

venta IGV

Precio de

venta

Acondicionamiento local principal

Toma corrientes 50 6.00 300.00 54.00 354.00

Acometida trifásica 4 120.00 480.00 86.40 566.40

Interruptores 20 5.00 100.00 18.00 118.00

Luminarias 12 15.00 180.00 32.40 212.40

Luces de emergencia 8 30.00 240.00 43.20 283.20

Servicio de instalaciones

eléctricas 1 600.00 600.00 108.00 708.00

Extintores (polvo químico) 5 120.00 600.00 108.00 708.00

Sticker de zona de seguridad y

evacuación 8 6.00 48.00 8.64 56.64

Kit de Limpieza (Escoba,

recogedor, ambientador) 3 30.00 90.00 16.20 106.20

Pintura epóxica para pared 15 59.32 889.83 160.17 1,050.00

Zócalo sanitario 114 13.56 1,545.76 278.24 1,824.00

Piso vinílico 180 37.29 6,711.86 1,208.14 7,920.00

Servicio de revestimiento pared 1 1,800.00 1,800.00 324.00 2,124.00

Servicio de instalación de zócalo

sanitario 114 10.00 1,140.00 205.20 1,345.20

293

Servicio de Instalación de piso

vinílico 180 27.12 4,881.36 878.64 5,760.00

Instalación de canaletas para

cable de red 1 508.47 508.47 91.53 600.00

Ventilador axial 14´´ 2 508.47 1,016.95 183.05 1,200.00

Servicio de Instalación de

ventiladores axiales 1 500.00 500.00 90.00 590.00

Lavadero industrial de acero 1 1,000.00 1,000.00 180.00 1,180.00

Instalación de lavadero 1 150.00 150.00 27.00 177.00

Total acondicionamiento local principal 22,782.24 4,100.80 26,883.04


Gastos de servicios

Se están considerando los costos de los siguientes servicios, los cuales tiene una

frecuencia mensual. Asimismo, se toma como referencia para los cálculos las tarifas

vigentes de Sedapal y Luz del Sur.

Figura 81. Estructura tarifaria de Sedapal. Fuente: Sedapal.

294

Figura 82. Estructura tarifaria de Luz del sur. Fuente: Luz del sur.

Figura 83. Consumo eléctrico estimado mensual. Fuente: Elaboración propia.

Realizado el cálculo de consumo eléctrico, se presenta a continuación todos los

gastos de servicios estimados

Tabla 278. Gastos de servicios estimados

Gastos de servicios estimados

Local Costo mensual

Av. Industrial 201 Ate, Lima, Lima

Alquiler 17,996.00

Agua 708.00

Luz 448.40

Celular 847.48

Dúo movistar (teléfono e internet) 318.60

Total general 20,318.48


295

Plano del centro de operaciones

Figura 84. Plano del centro de operaciones. Fuente: Elaboración propia.

Descripción del centro de operaciones

En esta sección calcularemos el área total por cada ambiente de nuestro local de

producción; además brindaremos la capacidad máxima de trabajadores por ambiente,

recogiendo lo normado por el régimen laboral vigente (1 trabajador x cada 2 m2).

Tabla 279. Descripción del centro de operaciones

Descripción del centro de operaciones

Ambiente Largo Ancho Área

Cantidad

máxima de

personas

Cantidad de

trabajadores

Sugeridos

Oficina administrativa 5.5m 4 m 22 m2 10 7

Área de aseo de personal 5 m 4 m 20 m2 10 6

Almacén de materia prima e

insumos 5 m 4,5 m

22,5

m2 6 4

Almacén de Productos

Terminados 4 m 3,5 m 14 m2 7 2

Área de pesado y preparación de

cannabis 5 m 5 m 25 m2 12 5

Recepción 3 m 2,5 m 7,5 m2 3 1

Área de Producción 7 m 5 m 35 m2 17 8

296

Servicio Higiénico área de

producción 2 m 2 m 4 m2 2 1

Servicio Higiénico área

administrativa 2 m 2 m 4 m2 2 1

Zona de descarga de materia

prima 10 m 5 m 50 m2 25 12

Corredor 8.5 m 2 m 19 m2 9 4


Responsabilidad social frente al entorno

Impacto ambiental

Canoil S.A.C., buscará contribuir de forma socialmente responsable, adoptando,

desde el inicio de sus actividades, la optimización de sus recursos de luz y agua, tanto en el

proceso de producción como en el uso de sus empleados de las demás áreas (ventas y

administración), para ello, se instruirá al personal para el uso eficiente de los recursos.

Capacitación de consumo de recursos:

Cero papel: Como parte del uso eficiente de los recursos, se reducirá el uso de papel

y se incentivará el correo electrónico. Así como también evitar el uso de la impresora para

que sólo sea utilizada en caso de ser necesaria.

Ahorro de energía: Se instruirá al personal para desconectar aparatos electrónicos

que no estén siendo utilizados. Además, desconectar todo equipo electrónico al momento de

finalizar su jornada laboral.

Ahorro de agua: Lavar las manos rápidamente, utilizar de forma adecuada. Reportar

alguna fuga de la misma de forma inmediata.

Con los trabajadores

Más allá de las capacitaciones e información que se le brinde al trabajador sobre el

cuidado de los recursos. También tenemos que valorar su trabajo y capacitarlo no sólo en

las funciones que se le asigna, sino también en lo que empresa busca lograr con sus

productos. De esta forma, nuestro colaborar se convertiría en un aliado para mejorar

nuestros productos y también el servicio.

297

Figura 85. Responsabilidad social con los trabajadores. Fuente: Lavote.net

Con la comunidad

Para nosotros es muy importante la comunidad a la cual nos dirigimos, puesto que

son pacientes con determinadas enfermedades que en general no tienen cura, y son

nuestros socios en orden de lograr nuestros objetivos. Por ello, contaremos con una web en

donde puedan recibir información sobre los estudios científicos respecto al cannabis, y a su

vez, del producto. Además, dentro de esta web, tendremos una parte social, en donde se

recibirá testimonios de personas que utilizan el producto y cómo este les cambió la vida,

también chats grupales para que puedan compartir sus vivencias y apoyarse mutuamente.

Adicionalmente a ello, se realizarán Charlas en conjunto con fundaciones y

comunidades para que el contacto no sea sólo online, sino también de forma presencial.

Figura 86. Responsabilidad social con la comunidad. Fuente: Persuadiendo [persuadiendo.com]

Estas charlas serán llamadas “Una mano amiga” que se realizarán con el apoyo de

estas fundaciones, quienes donaran el lugar para llevar a cabo la charla, donde se darán

298

testimonios e información sobre los avances científicos, cuidado de enfermos respecto a

enfermedades como el cáncer, epilepsia, dolores crónicos y parkinson, también sobre el uso

adecuado del producto en orden de que se respeten las leyes y normas legales.

Las Charlas se darán por personal especializado en el tema, quienes lo harán de

forma gratuita como parte de apoyo a la comunidad.

Tabla 280. Presupuesto de una mano amiga

Presupuesto de una mano amiga

Concepto Veces al

año

Costo

unitario IGV

Precio

unitario Anual

Catering 3 250.00 45.00 295.00 885.00

Local 3 1,500.00 270.00 1,770.00 5,310.00

Publicidad 3 2,500.00 450.00 2,950.00 8,850.00

Volantes 12 120.00 21.60 141.60 1,699.20

Total 4,370.00 786.60 5,156.60 16,744.20

IGV 2,554.20

Valor de venta 14,190.00


299

Capítulo 7

Inversiones

Inversiones

Inversión en activo fijo depreciable

Para la inversión de activos fijos tangibles hemos considerado todos los equipos, mobiliarios y herramientas básicas las que nos

servirán tanto de apoyo en la producción como para brindar una mejor atención a nuestros clientes en las operaciones diarias de nuestro

proyecto.

Tabla 281. Inversión en activo fijo depreciable

Inversión en activo fijo depreciable


costos

Cantida

d

Costo

unitario

Frecuenci

a de

compra

Rati

o

Valor de

venta total IGV

Precio de

venta total

APV Furgón Suzuki Furgón 1.6 AC Producción 1 59,318.0

0 5 años 1.00 59,318.00

10,677.2

4 69,995.24

Equipo de refrigeración

Refrigeradora para

laboratorio de 330L.

Temperatura de

trabajo de 2 a 8 °c

Producción 1 10,900.0

0 10 años 1.00 10,900.00 1,962.00 12,862.00


CBD

Cáñamo máquina de

extracción CDB -

Modelo: SCFE-5

Producción 1 93,308.3

6 10 años 1.00 93,308.36

16,795.5

0

110,103.8

6


THC Modelo: YMD-200 Producción 1

59,851.7

6 10 años 1.00 59,851.76

10,773.3

2 70,625.08

300

Máquina de llenado

liquido

Filling Machine 3-

4000 ml Producción 1 1,645.10 10 años 1.00 1,645.10 296.12 1,941.22

Caja registradora

computarizada Syzco Perú Ventas 1 2,574.00 4 años 1.00 2,574.00 463.32 3,037.32

Equipo de cómputo Core i5 Producción 6 1,300.00 4 años 1.00 7,800.00 1,404.00 9,204.00

Equipo de cómputo Asus Core i5 Administració

n 3 1,300.00 4 años 1.00 3,900.00 702.00 4,602.00

Equipo de cómputo Intel Core i5 Ventas 3 1,300.00 4 años 1.00 3,900.00 702.00 4,602.00

Celular Samsung J5 Ventas 16 350.00 4 años 1.00 5,600.00 1,008.00 6,608.00

Celular Samsung J5 Producción 2 350.00 4 años 1.00 700.00 126.00 826.00

Tablets Leotec 10,1 8GB Ventas 12 329.00 4 años 1.00 3,948.00 710.64 4,658.64

Elevador manual

hidráulico Producción 1 1,627.12 10 años 1.00 1,627.12 292.88 1,920.00

Lavadero de tres pozas Producción 1 1,271.19 10 años 1.00 1,271.19 228.81 1,500.00

Total 256,343.5

3 46,141.8

4 302,485.3

7


Inversión activo intangible

Nuestros activos intangibles son todas aquellas acciones vinculadas a la constitución de la empresa, marcas y patentes, licencias y

software.

301

Tabla 282. Inversión activo intangible

Inversión activo intangible

Activos Intangibles Amortización Intangibles

Descripción Cantida

d

Costo

unitario

Valor de

venta IGV

Precio de

venta

%

Producció

n

Importe

producció

n

% ADM

Importe

administració

n

%

Ventas

Importe

ventas

Constitución de la empresa

Reserva de

nombre 1 20.00 20.00 3.60 23.60 0.00% 0.00 100.00% 20.00 0.00% 0.00

Minuta de

constitución y

escritura

pública

1 650.00 650.00 117.00 767.00 0.00% 0.00 100.00% 650.00 0.00% 0.00

Inscripción

registros

públicos y

entrega

testimonio de

la empresa

1 344.82 344.82 62.07 406.89 0.00% 0.00 100.00% 344.82 0.00% 0.00

Legalización

de Libros

Societarios

1 25.00 25.00 4.50 29.50 0.00% 0.00 100.00% 25.00 0.00% 0.00

Total gastos de constitución 1,039.82 187.17 1,226.99

302

Marcas y patentes

Búsqueda

fonética 1 59.24 59.24 10.66 69.90 0.00% 0.00 80.00% 47.39 20.00% 11.85

Búsqueda

figurativa 1 76.78 76.78 13.82 90.60 0.00% 0.00 80.00% 61.42 20.00% 15.36

Solicitud de

Registro 1 1,355.85 1,355.85 244.05 1,599.90 0.00% 0.00 80.00% 1,084.68 20.00% 271.17

Total gastos de marcas y patentes 1,491.86 268.54 1,760.40

Licencias

Trámite de

licencia de

funcionamient

o local

comercial

1 78.34 78.34 14.10 92.44 30.00% 23.50 50.00% 39.17 20.00% 15.67

Registro

sanitario del

producto a

través de una

solicitud de

comercio

1 2,624.24 2,624.24 472.36 3,096.60 30.00% 787.27 50.00% 1,312.12 20.00% 524.85

303

Exterior

(VUCE)

Presentación

del flujograma

del proceso de

fabricación,

derecho de

tramite

1 3,046.69 3,046.69 548.41 3,595.10 30.00% 914.01 50.00% 1,523.35 20.00% 609.34

Ingresar el

proyecto de

ficha técnica

1 2,461.44 2,461.44 443.06 2,904.50 30.00% 738.43 50.00% 1,230.72 20.00% 492.29

Licencia de

funcionamient

o de 500 m2

1 313.73 313.73 56.47 370.20 30.00% 94.12 50.00% 156.86 20.00% 62.75

Registro del

laboratorio

ante Digemid

1 755.76 755.76 136.04 891.80 30.00% 226.73 50.00% 377.88 20.00% 151.15

Autorización

de anuncio

publicitario

Local

Comercial San

Isidro

1 343.25 343.25 61.78 405.03 30.00% 102.97 50.00% 171.62 20.00% 68.65

304

Total gastos de licencias 9,623.45 1,732.22 11,355.6

7

Software

Diseño de

página web 1 1,590.00 1,590.00 286.20 1,876.20 30.00% 477.00 50.00% 795.00 20.00% 318.00

Costo de

dominio +

Hosting

1 465.00 465.00 83.70 548.70 30.00% 139.50 50.00% 232.50 20.00% 93.00

Windows office 12 209.97 2,519.64 453.54 2,973.18 30.00% 755.89 50.00% 1,259.82 20.00% 503.93

Antivirus Avast 12 94.00 1,128.00 203.04 1,331.04 30.00% 338.40 50.00% 564.00 20.00% 225.60

Total gastos de software 5,702.64 1,026.48 6,729.12

Total 17,857.7

7 3,214.40

21,072.17

4,597.83 9,896.36 3,363.59


Inversión en gastos pre-operativos

La inversión de gastos pre-operativos corresponde a todos los gastos que se producen antes de comenzar las operaciones de nuestro

proyecto, como: contratación de personal, acondicionamiento de nuestro local, adelanto de alquiler, servicios públicos, al igual que los

materiales necesarios para la puesta en marcha.

Descripción Cantidad Costo

unitario

Valor de

venta IGV

Precio de

venta

305

Acondicionamiento local principal

Toma corrientes 50 6.00 300.00 54.00 354.00

Acometida trifásica 4 120.00 480.00 86.40 566.40

Interruptores 20 5.00 100.00 18.00 118.00

Luminarias 12 15.00 180.00 32.40 212.40

Luces de emergencia 8 30.00 240.00 43.20 283.20

Servicio de instalaciones eléctricas 1 600.00 600.00 108.00 708.00

Extintores (polvo químico) 5 120.00 600.00 108.00 708.00

Sticker de zona de seguridad y evacuación 8 6.00 48.00 8.64 56.64

Kit de Limpieza (Escoba, recogedor,

ambientador) 3 30.00 90.00 16.20 106.20

Pintura epóica para pared 15 59.32 889.83 160.17 1,050.00

Zócalo sanitario 114 13.56 1,545.76 278.24 1,824.00

Piso vinílico 180 37.29 6,711.86 1,208.14 7,920.00

Servicio de revestimiento pared 1 1,800.00 1,800.00 324.00 2,124.00

Servicio de instalación de zócalo sanitario 114 10.00 1,140.00 205.20 1,345.20

Servicio de Instalación de piso vinílico 180 27.12 4,881.36 878.64 5,760.00

Instalación de canaletas para cable de red 1 508.47 508.47 91.53 600.00

Ventilador aial 14´´ 2 508.47 1,016.95 183.05 1,200.00

Servicio de Instalación de ventiladores aiales 1 500.00 500.00 90.00 590.00

Lavadero industrial de acero 1 1,000.00 1,000.00 180.00 1,180.00

Instalación de lavadero 1 150.00 150.00 27.00 177.00

Total acondicionamiento local principal 22,782.24 4,100.80 26,883.04

306

Alquiler pre-operativo

Garantía por alquiler de local 2 17,996.00 35,992.00 0.00 35,992.00

Alquiler de local 1 17,996.00 17,996.00 0.00 17,996.00

Total alquiler pre-operativo 53,988.00 0.00 53,988.00

Marketing de lanzamiento

Campaña de lanzamiento de Marca + Hosting

y Web 1 4,391.40 4,391.40 790.45 5,181.85

Sampling 1 2,852.28 2,852.28 513.41 3,365.69

Total marketing de lanzamiento 7,243.68 7,243.68 1,303.86 8,547.54

Gastos de personal

Administración 1 18,617.17 18,617.17 0.00 18,617.17

Producción 1 35,023.79 35,023.79 0.00 35,023.79

Ventas 1 78,529.60 78,529.60 0.00 78,529.60

Total gastos de personal 132,170.57 0.00 132,170.57

Servicios

Agua 1 708.00 708.00 127.44 835.44

Energía eléctrica 1 448.40 448.40 80.71 529.11

Celular 1 847.48 847.48 152.55 1,000.02

Dúo movistar (teléfono e internet) 1 318.60 318.60 57.35 375.95

307

Servicio contable 1 1,500.00 1,500.00 270.00 1,770.00

Servicio de seguridad 2 1,000.00 2,000.00 360.00 2,360.00

Servicio de limpieza 1 1,000.00 1,000.00 0.00 1,000.00

Total servicios 6,822.48 1,048.05 7,870.52

Bienes no depreciables

Administración 1 10,184.14 10,184.14 1,833.14 12,017.28

Producción 1 33,234.21 33,234.21 5,982.16 39,216.37

Ventas 1 108,304.71 108,304.71 19,494.85 127,799.56

Total bienes no depreciables 151,723.06 27,310.15 179,033.21

Total gastos pre-operativos 374,730.02 33,762.86 408,492.88

Nota: Todos los valores están expresado en soles. Fuente: Elaboración propia .

Inversión en inventarios iniciales

La inversión del inventario inicial es lo que la empresa requiere tener como disponible para el comienzo de sus actividades, por lo tanto,

en el siguiente cuadro se mostraran la producción requerida en el mes de diciembre del año 0, al igual que sus costos.

Tabla 283. Inversión de inventarios iniciales en unidades

Inversión de inventarios iniciales en unidades

Producto

Unidades

requeridas

año 2018

Sampling Mermas

Total

unidades

año 2018

308


10ml 930 28 9 967


20ml 441 13 4 458


30ml 80 2 1 83

Aceite de cannabis CBD 10ml 379 11 4 394



Total 2,295 69 23 2,386


Tabla 284. Inversión de inventarios iniciales en soles

Inversión de inventarios iniciales en soles

Producto Costo

unitario

Unidades

requeridas Sampling Mermas Totales


10ml 36.12 33,594.62 1,004.48 335.95 33,930.56


20ml 70.73 31,173.60 932.09 311.74 31,485.34


30ml 105.33 8,425.08 251.91 84.25 8,509.33

Aceite de cannabis CBD 10ml 13.95 5,282.25 157.94 52.82 5,335.07

309



Valor de venta 92,225.05 2,757.53 922.25 93,147.30

IGV 16,600.51 496.36 166.01 16,766.51

Precio de venta 108,825.56 3,253.88 1,088.26 109,913.81


Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)

Para hallar la inversión de capital de trabajo se utilizó el método de déficit acumulado, ya que este nos ayuda a proyectar en detalle

mensual los ingresos y egresos del proyecto del primer año. A continuación, se presenta el capital de trabajo para el año 2019.

Tabla 285. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)

Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)

Concepto ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 Total

Ingresos

Curva de aprendizaje 3.33% 4.17% 5.00% 5.83% 6.67% 7.50% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 82.50%

Venta directa

Aceite de cannabis THC

+ CBD 10ml 71,998 89,998 107,998 125,997 143,997 161,996 179,996

179,99

6

179,99

6

179,99

6

179,99

6

179,99

6

1,781,9

60


+ CBD 20ml 68,503 85,629 102,755 119,881 137,007 154,132 171,258

171,25

8

171,25

8

171,25

8

171,25

8

171,25

8

1,695,4

57


+ CBD 30ml 20,271 25,339 30,407 35,475 40,543 45,611 50,678 50,678 50,678 50,678 50,678 50,678

501,71

7

310


10ml 23,477 29,347 35,216 41,085 46,955 52,824 58,694 58,694 58,694 58,694 58,694 58,694

581,06

6


20ml 42,946 53,683 64,420 75,156 85,893 96,630 107,366

107,36

6

107,36

6

107,36

6

107,36

6

107,36

6

1,062,9

25


30ml 20,614 25,768 30,921 36,075 41,229 46,382 51,536 51,536 51,536 51,536 51,536 51,536

510,20

4

Total venta directa 247,811 309,76

4 371,717 433,670 495,622 557,575 619,528

619,52

8

619,52

8

619,52

8

619,52

8

619,52

8

6,133,3

28

Venta por teléfono e

internet


+ CBD 10ml 4,827 6,033 7,240 8,447 9,653 10,860 12,067 12,067 12,067 12,067 12,067 12,067

119,46

1


+ CBD 20ml 4,592 5,740 6,889 8,037 9,185 10,333 11,481 11,481 11,481 11,481 11,481 11,481

113,66

2


+ CBD 30ml 1,359 1,699 2,038 2,378 2,718 3,058 3,397 3,397 3,397 3,397 3,397 3,397 33,635


10ml 1,574 1,967 2,361 2,754 3,148 3,541 3,935 3,935 3,935 3,935 3,935 3,935 38,954


20ml 2,879 3,599 4,319 5,038 5,758 6,478 7,198 7,198 7,198 7,198 7,198 7,198 71,258


30ml 1,382 1,727 2,073 2,418 2,764 3,109 3,455 3,455 3,455 3,455 3,455 3,455 34,204

311

Total venta por teléfono

e internet 16,613 20,766 24,920 29,073 33,226 37,379 41,533 41,533 41,533 41,533 41,533 41,533

411,17

3

Total valor de venta 264,424 330,53

0 396,636 462,742 528,849 594,955 661,061

661,06

1

661,06

1

661,06

1

661,06

1

661,06

1

6,544,5

01

IGV 47,596 59,495 71,395 83,294 95,193 107,092 118,991 118,99

1

118,99

1

118,99

1

118,99

1

118,99

1

1,178,0

10

Total precio de venta 312,021 390,02

6 468,031 546,036 624,041 702,046 780,052

780,05

2

780,05

2

780,05

2

780,05

2

780,05

2

7,722,5

11

Cobranzas:

Contado 187,212 234,01

5 280,819 327,622 374,425 421,228 468,031

468,03

1

468,03

1

468,03

1

468,03

1

468,03

1

4,633,5

06

30 días 0 124,80

8 156,010 187,212 218,414 249,617 280,819

312,02

1

312,02

1

312,02

1

312,02

1

312,02

1

2,776,9

84

Total ingresos 187,212 358,82

4 436,829 514,834 592,839 670,844 748,850

780,05

2

780,05

2

780,05

2

780,05

2

780,05

2

7,410,4

90

Egresos

Materiales:

Materia prima 112,721 140,90

1 169,081 197,261 225,441 253,621 281,801

281,80

1

281,80

1

281,80

1

281,80

1

281,80

1

2,789,8

35

312

Materiales auxiliares,

suministros y repuestos 3,135 3,919 4,703 5,487 6,271 7,055 7,839 7,839 7,839 7,839 7,839 7,839 77,603

Envases y embalajes 1,670 2,087 2,504 2,922 3,339 3,756 4,174 4,174 4,174 4,174 4,174 4,174 41,321

Total materiales 117,526 146,90

7 176,288 205,670 235,051 264,433 293,814

293,81

4

293,81

4

293,81

4

293,81

4

293,81

4

2,908,7

59

Personal:

Planilla de

remuneraciones 81,293 81,293 81,293 81,293 81,293 81,293 81,293 81,293 81,293 81,293 81,293 81,293

975,52

0

Comisiones de ventas 0 3,966 4,958 5,950 6,941 7,933 8,924 9,916 9,916 9,916 9,916 9,916 88,252

CTS 0 0 0 0 33,061 0 0 0 0 0 56,293 0 89,354

Gratificaciones 0 0 0 0 0 0 96,502 0 0 0 0 96,502 193,00

4

Bonificación

extraordinaria 0 0 0 0 0 0 8,685 0 0 0 0 8,685 17,370

Total personal 81,293 85,260 86,251 87,243 121,295 89,226 195,405 91,209 91,209 91,209 147,50

2

196,39

6

1,363,5

00

Servicio:

Energía eléctrica 448 448 448 448 448 448 448 448 448 448 448 448 5,381

Agua 708 708 708 708 708 708 708 708 708 708 708 708 8,496

Servicio de telefonía e

internet 319 319 319 319 319 319 319 319 319 319 319 319 3,823

313

Celular 847 847 847 847 847 847 847 847 847 847 847 847 10,170

Alquiler de local

producción 17,996 17,996 17,996 17,996 17,996 17,996 17,996 17,996 17,996 17,996 17,996 17,996

215,95

2

Servicio contable 1,770 1,770 1,770 1,770 1,770 1,770 1,770 1,770 1,770 1,770 1,770 1,770 21,240

Servicio de seguridad 2,360 2,360 2,360 2,360 2,360 2,360 2,360 2,360 2,360 2,360 2,360 2,360 28,320

Servicio de limpieza 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000

Total servicios 25,448 25,448 25,448 25,448 25,448 25,448 25,448 25,448 25,448 25,448 25,448 25,448 305,38

2

Promoción y publicidad:

Capacitaciones 0 1,180 0 0 1,180 0 0 1,180 0 0 1,180 0 4,720

Viajes por capacitación

a médicos 0 0 0 0 0 41,300 0 0 0 0 41,300 0 82,600

Lapiceros publicitarios 236 236 236 236 236 236 236 236 236 236 236 236 2,832

Personal de activación 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1,800

Polos 118 118 118 118 118 118 118 118 118 118 118 118 1,416

Redes sociales 0 2,950 0 0 2,950 0 0 2,950 0 0 2,950 0 11,800

Tarjetas personales 590 590 590 590 590 590 590 590 590 590 590 590 7,080

Volantes 142 142 142 142 142 142 142 142 142 142 142 142 1,699

Total promoción y

publicidad 1,236 5,366 1,236 1,236 5,366 42,536 1,236 5,366 1,236 1,236 46,666 1,236

113,94

7

Responsabilidad social:

314

Catering 295 0 0 0 295 0 0 0 295 0 0 0 885

Local 1,770 0 0 0 1,770 0 0 0 1,770 0 0 0 5,310

Publicidad 2,950 0 0 0 2,950 0 0 0 2,950 0 0 0 8,850

Volantes 142 142 142 142 142 142 142 142 142 142 142 142 1,699

Total responsabilidad

social 5,157 142 142 142 5,157 142 142 142 5,157 142 142 142 16,744

Tributos:

IGV 0 0 0 0 13,678 51,962 53,875 66,994 66,364 66,229 66,994 60,064 446,16

2

Impuesto a la renta 3ra

categoría 0 3,966 4,958 5,950 6,941 7,933 8,924 9,916 9,916 9,916 9,916 9,916 88,252

Impuesto a la renta 5ta

categoría 0 2,663 2,663 2,663 2,663 2,663 2,663 2,663 2,663 2,663 2,663 2,663 29,297

EsSalud 0 8,685 8,685 8,685 8,685 8,685 8,685 8,685 8,685 8,685 8,685 8,685 95,537

ONP 0 12,545 12,545 12,545 12,545 12,545 12,545 12,545 12,545 12,545 12,545 12,545 137,99

8

SCTR 0 1,187 1,187 1,187 1,187 1,187 1,187 1,187 1,187 1,187 1,187 1,187 13,057

Total tributos 0 29,047 30,039 31,030 45,700 84,975 87,881 101,99

1

101,36

1

101,22

6

101,99

1 95,061

810,30

2

Préstamos:

315

Préstamo - Activos fijos 12,628 12,628 12,628 12,628 12,628 12,628 12,628 12,628 12,628 12,628 12,628 12,628 151,53

8

Total préstamos 12,628 12,628 12,628 12,628 12,628 12,628 12,628 12,628 12,628 12,628 12,628 12,628 151,53

8

Total egresos 243,288 304,79

8 332,032 363,397 450,645 519,388 616,553

530,59

8

530,85

3

525,70

3

628,19

1

624,72

5

5,670,1

72

Saldo de caja (ingresos

- egresos) -56,075 54,026 104,797 151,437 142,194 151,457 132,296

249,45

3

249,19

8

254,34

8

151,86

1

155,32

6

1,740,3

18

Saldo de caja inicial 0 -56,075 -2,049 102,747 254,184 396,378 547,835 680,13

1

929,58

5

1,178,7

83

1,433,1

31

1,584,9

92 0

Saldo de caja final -56,075 -2,049 102,747 254,184 396,378 547,835 680,131 929,58

5

1,178,7

83

1,433,1

31

1,584,9

92

1,740,3

18

1,740,3

18


Liquidación del IGV

En la siguiente tabla se muestran los tributos por IGV obtenido por las ventas y compras gravadas con este impuesto, la finalidad de

esta tabla es mostrar el importe a pagar por mes o saldo a favor del periodo 2019.

Tabla 286. Liquidación de IGV

Liquidación de IGV

316

Concepto Año 0 Ene-

19

Feb-

19

Mar-

19 Abr-19

May-

19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 Total

Débito fiscal

IGV-Ventas 0 47,596 59,495 71,395 83,294 95,193 107,092 118,991 118,991 118,991 118,991 118,991 118,991 1,178,010

Total débito fiscal 0 47,596 59,495 71,395 83,294 95,193 107,092 118,991 118,991 118,991 118,991 118,991 118,991 1,178,010

Crédito fiscal

IGV-Materiales 0 -

17,332

-

21,665

-

25,998

-

30,331

-

34,664 -38,997 -43,330 -43,330 -43,330 -43,330 -43,330 -43,330 -428,969

IGV-Servicios 0 -984 -984 -984 -984 -984 -984 -984 -984 -984 -984 -984 -984 -11,811

IGV-Promoción y

publicidad 0 -179 -809 -179 -179 -809 -179 -179 -809 -179 -179 -809 -179 -4,674

IGV-

Responsabilidad

social

0 -787 -22 -22 -22 -787 -22 -22 -22 -787 -22 -22 -22 -2,554

IGV-Activos

tangibles

-

54,552 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -54,552

IGV-Activos

intangibles -3,214 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -3,214

317

IGV-Gastos pre-

operativos

-

14,846 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -14,846

IGV-Inventarios

iniciales

-

16,767 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -16,767

Total crédito fiscal -

89,379

-

19,282

-

23,480

-

27,183

-

31,516

-

37,245 -40,183 -44,516 -45,146 -45,281 -44,516 -45,146 -44,516 -537,387

IGV por pagar o

saldo a favor

-

89,379 28,314 36,015 44,211 51,777 57,948 66,909 74,475 73,845 73,710 74,475 73,845 74,475 640,623

Crédito fiscal del

mes anterior

-

89,379

-

91,656

-

65,620

-

32,451 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Percepciones -2,277 -2,277 -2,847 -3,416 -3,986 -4,555 -5,124 -5,694 -5,694 -5,694 -5,694 -5,694 -5,694 -58,644

Total crédito fiscal -

91,656

-

93,934

-

68,466

-

35,868 -3,986 -4,555 -5,124 -5,694 -5,694 -5,694 -5,694 -5,694 -5,694 0

IGV por pagar 0 0 0 8,343 47,792 53,393 61,785 68,782 68,152 68,017 68,782 68,152 68,782 581,979


318

Resumen de estructura de inversiones

En la siguiente tabla se mostrarán el resumen de la estructura de inversiones, que

son: activos tangibles, activos intangibles, gastos pre-operativos, inventarios iniciales y

capital de trabajo.

Tabla 287. Resumen de estructura de inversiones

Resumen de estructura de inversiones

Inversión Inversión

sin IGV IGV

Inversión

con IGV %

Activo fijo tangible 408,067 73,452 481,519 44.55%

Activo fijo intangible 17,858 3,214 21,072 1.95%

Gastos pre-operativos 374,730 33,763 408,493 37.79%

Inventarios iniciales 96,348 17,343 113,691 10.52%

Capital de trabajo 56,075 0 56,075 5.19%

Total 953,078 127,772 1,080,850 100.00%

Fuente: Elaboración propia. Financiamiento

Estructura de financiamiento

En la siguiente tabla se muestra la estructura del financiamiento que requeriremos de

una entidad financiera, a la vez, se mostrará la inversión que realizará cada socio del

proyecto.

Tabla 288. Estructura de financiamiento en soles

Estructura de financiamiento en soles

Inversión Inversión

sin IGV IGV

Inversión

con IGV

Capital

propio Deuda

Activo fijo tangible 408,067 73,452 481,519 231,519 250,000

Activo fijo

intangible 17,858 3,214 21,072 21,072 0

Gastos pre-

operativos 374,730 33,763 408,493 408,493 0

Inventarios

iniciales 96,348 17,343 113,691 113,691 0

Capital de trabajo 56,075 0 56,075 56,075 0

Total 953,078 127,772 1,080,850 830,850 250,000

Valor porcentual 76.87% 23.13%


319

Figura 87. Estructura de financiamiento en porcentaje. Fuente: Elaboración propia. Tabla 289. Aporte de capital de los socios

Aporte de capital de los socios

Socio % Capital

Lizeth Fiorella Garcia Rayo 20.00% 166,170

Marcial Miguel Palomino Quispe 20.00% 166,170

Mariela Isabel Garcia Ruesta 20.00% 166,170

Martin Orlando Medina Gordillo 20.00% 166,170

Wilson Jonathan Espinoza

Herrera 20.00% 166,170

Total 100.00% 830,850


Financiamiento del activo fijo

Requeriremos un financiamiento de activos fijos por un valor de S/250,000.00, cuyo

periodo general será de 5 años, y el pago se realizará de forma mensual.

Tabla 290. Datos del financiamiento del activo fijo

Datos del financiamiento del activo fijo

Concepto Anual Mensual

Préstamo 250,000.00 12,628.19

TCEA 21.0000% 1.6012%

Plazo 2 24


67%

33%

Capital propio

Deuda

320

Tabla 291. Financiamiento del activo fijo

Financiamiento del activo fijo

Periodo Deuda Amortización Interés Cuota Escudo

fiscal

1 250,000.00 8,625.23 4,002.97 12,628.19 1,180.88

2 241,374.77 8,763.33 3,864.86 12,628.19 1,140.13

3 232,611.44 8,903.65 3,724.54 12,628.19 1,098.74

4 223,707.80 9,046.21 3,581.98 12,628.19 1,056.68

5 214,661.58 9,191.06 3,437.13 12,628.19 1,013.95

6 205,470.52 9,338.23 3,289.97 12,628.19 970.54

7 196,132.30 9,487.75 3,140.44 12,628.19 926.43

8 186,644.55 9,639.66 2,988.53 12,628.19 881.62

9 177,004.89 9,794.01 2,834.18 12,628.19 836.08

10 167,210.87 9,950.83 2,677.36 12,628.19 789.82

11 157,260.04 10,110.17 2,518.03 12,628.19 742.82

12 147,149.88 10,272.05 2,356.14 12,628.19 695.06

13 136,877.83 10,436.52 2,191.67 12,628.19 646.54

14 126,441.31 10,603.63 2,024.56 12,628.19 597.25

15 115,837.68 10,773.41 1,854.78 12,628.19 547.16

16 105,064.26 10,945.92 1,682.28 12,628.19 496.27

17 94,118.34 11,121.18 1,507.01 12,628.19 444.57

18 82,997.16 11,299.25 1,328.94 12,628.19 392.04

19 71,697.91 11,480.17 1,148.02 12,628.19 338.67

20 60,217.74 11,663.99 964.20 12,628.19 284.44

21 48,553.74 11,850.76 777.44 12,628.19 229.34

22 36,702.99 12,040.51 587.68 12,628.19 173.37

23 24,662.48 12,233.30 394.89 12,628.19 116.49

24 12,429.18 12,429.18 199.01 12,628.19 58.71

Totales 250,000.00 53,076.61 303,076.61 15,657.60


321

Tabla 292. Resumen del financiamiento del activo fijo

Resumen del financiamiento del activo fijo

Año Deuda Amortización Interés Cuota Escudo

fiscal

1 250,000.00 113,122.17 38,416.13 151,538.30 11,332.76

2 136,877.83 136,877.83 14,660.48 151,538.30 4,324.84

Total 250,000.00 53,076.61 303,076.61 15,657.60


Financiamiento del capital de trabajo

Para el presente proyecto, hemos optado por no financiarnos el capital de trabajo,

por los siguientes motivos: las tasas de financiamiento son más caras en temas de efectivo,

y el valor del capital requerido es mínimo.

322

Ingresos anuales

Ingresos por ventas

En la siguiente tabla, se mostrarán los ingresos por ventas de todos los años del proyecto por producto según su presentación.

Tabla 293. Ingresos por ventas

Ingresos por ventas

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023 Total

Venta directa


10ml 1,781,960 2,462,235 2,486,588 2,510,709 2,534,564 11,776,055


20ml 1,695,457 1,909,242 1,928,126 1,946,829 1,965,327 9,444,979


30ml 501,717 500,525 505,475 510,379 515,228 2,533,323

Aceite de cannabis CBD 10ml 581,066 729,271 736,484 743,629 750,694 3,541,144

Aceite de cannabis CBD 20ml 1,062,925 1,248,481 1,260,829 1,273,060 1,285,156 6,130,451

Aceite de cannabis CBD 30ml 510,204 659,817 666,343 672,807 679,199 3,188,370

Total venta directa 6,133,328 7,509,571 7,583,846 7,657,411 7,730,168 36,614,323

Venta por teléfono e internet


10ml 119,461 165,066 166,699 168,316 169,915 789,456


20ml 113,662 127,994 129,260 130,514 131,754 633,183

323


30ml 33,635 33,555 33,887 34,215 34,540 169,832

Aceite de cannabis CBD 10ml 38,954 48,890 49,373 49,852 50,326 237,395



Total venta por teléfono e internet 411,173 503,435 508,414 513,346 518,224 2,454,592

Valor de venta total 6,544,501 8,013,006 8,092,260 8,170,757 8,248,391 39,068,915

IGV 1,178,010 1,442,341 1,456,607 1,470,736 1,484,710 7,032,405

Precio de venta total 7,722,511 9,455,347 9,548,867 9,641,493 9,733,102 46,101,319


324

Recuperación de capital de trabajo

Habiendo hallado anteriormente el capital de trabajo necesario para nuestro proyecto

mediante el máximo déficit acumulado, en la siguiente tabla hallaremos la ratio con el cual

se calcularán año a año el capital necesario para nuestro negocio, que consiste en dividir

nuestro capital de trabajo entre el valor de las ventas; dicha ratio se aplicará al valor de

venta de cada año. Ratio: 0.34%

Tabla 294. Recuperación del capital de trabajo

Recuperación del capital de trabajo

Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año

6 Total

Ventas 0 6,544,50

1

8,013,00

6

8,092,26

0

8,170,7

57

8,248,39

1 0

39,068,9

15

Capital de

trabajo

necesario

0 56,075 68,658 69,337 70,010 70,675 0 334,755

Inversión

capital de

trabajo

-

56,07

5

-12,583 -679 -673 -665 0 0 -70,675

Recuperación

de capital de

trabajo

0 0 0 0 0 0 70,67

5 70,675


Valor de desecho neto del activo fijo

El valor de desecho neto del activo fijo, es aquel valor que la empresa pierde por no

a ver aprovecha al máximo un activo, o aquel activo que ya no es necesario para la

empresa. Si se logra obtener un valor positivo, significa que la empresa obtendrá una

pérdida extraordinaria por dicho activo, caso contrario, un ingreso extraordinario.

Tabla 295. Valor de desecho neto del activo fijo

Valor de desecho neto del activo fijo

Centro de costos Valor de

adquisición

Depreciación

acumulada

Valor en

libros

Valor

comercial

Valor de

desecho

neto

Administración

325

Equipo de cómputo 3,900.00 3,900.00 0.00 390.00 -390.00

Total administración 3,900.00 3,900.00 0.00 390.00 -390.00

Producción

APV Furgón Suzuki 59,318.00 59,318.00 0.00 5,931.80 -

5,931.80

Equipo de refrigeración 10,900.00 5,450.00 5,450.00 5,450.00 0.00

Máquina de extracción CBD 93,308.36 46,654.18 46,654.18 46,654.18 0.00

Máquina de extracción THC 59,851.76 29,925.88 29,925.88 29,925.88 0.00

Maquina de llenado liquido 1,645.10 822.55 822.55 822.55 0.00


Celular 700.00 700.00 0.00 70.00 -70.00

Elevador manual hidráulico 1,627.12 813.56 813.56 813.56 0.00

Lavadero de tres pozas 1,271.19 635.60 635.60 635.60 0.00

Total producción 236,421.53 152,119.77 84,301.77 91,083.57 -

6,781.80

Ventas

Caja registradora

computarizada 2,574.00 2,574.00 0.00 257.40 -257.40


Celular 5,600.00 5,600.00 0.00 560.00 -560.00

Tablets 3,948.00 3,948.00 0.00 394.80 -394.80

Total ventas 16,022.00 16,022.00 0.00 1,602.20 -

1,602.20

Total 256,343.53 172,041.77 84,301.77 93,075.77 -

8,774.00

IGV del valor comercial 16,753.64

Precio de venta del valor comercial

109,829.40


326

Costos y gastos anuales

Egresos desembolsables

Los egresos desembolsables son aquellos egresos en los cuales la empresa incurre en determinadas actividades.

Presupuesto de materias primas e insumos

A continuación, se muestra la tabla del presupuesto de materias primas e insumos en unidades y soles.

Tabla 296. Presupuesto de materias primas e insumos en unidades

Presupuesto de materias primas e insumos en unidades

Concepto Unidad de medida Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023


Cáñamo Kilo 12.76 317.03 345.25 348.28 349.94 353.12

Etanol Litro 582.54 14,475.78 15,125.78 15,258.77 15,331.34 15,470.87

Aceite adicional Litro 43.42 1,078.94 1,127.39 1,137.30 1,142.71 1,153.11

Frasco 10ml Unidad 1,361.03 33,820.24 40,464.83 40,820.66 41,014.87 41,387.93

Frasco 20ml Unidad 817.92 20,324.53 24,317.46 24,530.72 24,647.66 24,873.11

Frasco 30ml Unidad 207.13 5,147.46 6,158.18 6,212.68 6,242.03 6,298.36

Fuente: Elaboración propia. Tabla 297. Presupuesto de materias primas e insumos en soles

Presupuesto de materias primas e insumos en soles

Concepto Costo unitario dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Marihuana sativa 9,892.35 52,758.11 1,310,993.27 1,231,573.72 1,242,418.42 1,248,335.71 1,259,675.51

Cáñamo 494.52 6,309.12 156,777.88 170,730.56 172,230.88 173,049.54 174,625.45

Etanol 59.32 34,557.57 858,732.74 897,292.17 905,181.53 909,486.37 917,763.28

Aceite adicional 35.00 1,519.67 37,762.91 39,458.56 39,805.50 39,994.80 40,358.78

327

Frasco 10ml 1.05 1,430.24 35,539.92 42,522.36 42,896.29 43,100.37 43,492.40

Frasco 20ml 1.17 956.55 23,769.37 28,439.07 28,688.46 28,825.23 29,088.89

Frasco 30ml 1.25 259.79 6,456.13 7,723.82 7,792.18 7,828.99 7,899.64

Valor de venta total 97,791.05 2,430,032.22 2,417,740.26 2,439,013.26 2,450,621.01 2,472,903.95

IGV 17,602.39 437,405.80 435,193.25 439,022.39 441,111.78 445,122.71

Precio de venta total 115,393.44 2,867,438.02 2,852,933.51 2,878,035.65 2,891,732.79 2,918,026.66


Presupuesto de mano de obra directa

En la siguiente tabla se muestran los gastos del personal que forman parte de la mano de obra directa para la elaboración del producto.

Tabla 298. Presupuesto de mano de obra directa

Presupuesto de mano de obra directa

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Sueldo básico 180,000 180,000 180,000 180,000 180,000

Asignación familiar 3,348 3,348 3,348 3,348 3,348

EsSalud 16,501 16,501 16,501 16,501 16,501

SCTR 2,255 2,255 2,255 2,255 2,255

CTS 30,558 30,558 30,558 30,558 30,558

Gratificaciones 2,750 2,750 2,750 2,750 2,750

Bonificación extraordinaria 17,118 17,826 17,826 17,826 17,826

Total 252,531 253,238 253,238 253,238 253,238


328

Presupuesto de costos indirectos

Los costos indirectos son aquellos costos que, si bien no tienen una relación directa

con la elaboración del producto, son necesarios para que el producto este completamente

disponible para su almacenamiento.

Tabla 299. Presupuesto de costos indirectos

Presupuesto de costos indirectos

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Mano de obra de indirecta

Sueldo básico 122,400 122,400 122,400 122,400 122,400


EsSalud 11,116 11,116 11,116 11,116 11,116

SCTR 1,519 1,519 1,519 1,519 1,519

CTS 20,586 20,586 20,586 20,586 20,586



Total mano de obra de

indirecta 170,122 170,599 170,599 170,599 170,599

Materiales indirectos

MI-Caja 10ml 11,178 13,374 13,492 13,556 13,679

MI-Caja 20ml 6,890 8,243 8,315 8,355 8,432

MI-Caja 30ml 1,876 2,244 2,264 2,275 2,295

MI-Etiquetas 15,074 18,036 18,194 18,281 18,447

Total materiales indirectos 35,018 41,897 42,265 42,466 42,853

Servicios

Agua 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600

Alquiler de local producción 107,976 107,976 107,976 107,976 107,976

Energía eléctrica 2,280 2,280 2,280 2,280 2,280

Celular 958 958 958 958 958

Dúo movistar (teléfono e

internet) 162 162 162 162 162

Servicio de limpieza 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000

Servicio de seguridad 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000

Total servicios 132,976 132,976 132,976 132,976 132,976

329

Bienes no depreciables 33,234 0 0 0 0

Depreciaciones 30,849 30,849 30,849 30,849 28,724

Amortizaciones 4,598 0 0 0 0

Total general 406,797 376,320 376,689 376,890 375,152


Tabla 300. Resumen de presupuesto de costos indirectos

Resumen de presupuesto de costos indirectos

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Mano de obra indirecta 170,122 170,599 170,599 170,599 170,599

Materiales indirectos 35,018 41,897 42,265 42,466 42,853

Otros CIF no gravados con el

IGV 113,976 113,976 113,976 113,976 113,976

Otros CIF gravados con el IGV 87,681 49,849 49,849 49,849 47,724

Total costo 406,797 376,320 376,689 376,890 375,152

IGV 22,086 16,514 16,580 16,617 16,304

Total costo + IGV 428,882 392,835 393,269 393,507 391,455


Presupuesto de gastos de administración

Los gastos administrativos son egresos que la empresa genera con la finalidad de

llevar una buena administración para lograr las exigencias de los accionistas.

Tabla 301. Presupuesto de gastos de administración

Presupuesto de gastos de administración

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Personal

Sueldo básico 162,000 162,000 162,000 162,000 162,000


EsSalud 14,680 14,680 14,680 14,680 14,680

SCTR 2,006 2,006 2,006 2,006 2,006

CTS 27,186 27,186 27,186 27,186 27,186



Total personal 224,665 225,294 225,294 225,294 225,294

330

Servicios

Agua 1,440 1,440 1,440 1,440 1,440

Alquiler de local producción 43,190 43,190 43,190 43,190 43,190

Energía eléctrica 912 912 912 912 912


internet) 2,916 2,916 2,916 2,916 2,916

Servicio contable 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000



Total servicios 73,658 73,658 73,658 73,658 73,658


Depreciaciones 975 975 975 975 0


Total general 319,379 299,927 299,927 299,927 298,952


Tabla 302. Resumen de presupuesto de gastos de administración

Resumen de presupuesto de gastos de administración

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Mano de obra indirecta 224,665 225,294 225,294 225,294 225,294

Otros gastos administrativos no

gravados con el IGV 43,190 43,190 43,190 43,190 43,190

Otros gastos administrativos


Total gastos 319,379 299,927 299,927 299,927 298,952

IGV 9,274 5,660 5,660 5,660 5,484

Total gastos + IGV 328,653 305,587 305,587 305,587 304,437


Presupuesto de gastos de ventas

Los gastos de ventas son egresos que la empresa genera con la finalidad de brindar

un buen servicio a nuestros clientes, y lograr los objetivos de la empresa.

331

Tabla 303. Presupuesto de gastos de ventas

Presupuesto de gastos de ventas

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Personal

Sueldo básico 678,000 678,000 678,000 678,000 678,000

Comisiones 1.5%

Asignación familiar

98,168

10,044

98,168

10,044

98,168

10,044

98,168

10,044

98,168

10,044

EsSalud 61,924 61,924 61,924 61,924 61,924

SCTR 8,463 8,463 8,463 8,463 8,463

CTS 64,239 66,893 66,893 66,893 66,893



Total personal 1,045,832 1,070,514 1,071,703 1,072,880 1,074,045

Servicios

Agua 2,160 2,160 2,160 2,160 2,160

Alquiler de oficina de ventas 64,786 64,786 64,786 64,786 64,786

Energía eléctrica 1,368 1,368 1,368 1,368 1,368

Celular 7,661 7,661 7,661 7,661 7,661


internet) 162 162 162 162 162



Total servicios 86,936 86,936 86,936 86,936 86,936

Promoción y publicidad 126,565 126,565 125,125 125,125 125,125

Responsabilidad social 14,190 14,190 14,190 14,190 14,190


Depreciaciones 3,877 3,877 3,877 3,877 515


Total general 1,389,069 1,302,082 1,301,831 1,303,009 1,300,811


Tabla 304. Resumen de presupuesto de gastos de ventas

Resumen de presupuesto de gastos de ventas

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

332

Mano de obra indirecta 1,045,832 1,070,514 1,071,703 1,072,880 1,074,045

Otros gastos de ventas no


Otros gastos de ventas gravados

con el IGV 278,451 166,783 165,343 165,343 161,981

Total gastos 1,389,069 1,302,082 1,301,831 1,303,009 1,300,811

IGV 50,121 30,021 29,762 29,762 29,157

Total gastos + IGV 1,439,190 1,332,103 1,331,593 1,332,770 1,329,968


Egresos no desembolsables

Los egresos no desembolsables son aquellos egresos en los cuales la empresa no

incurre en salidas de dinero.

Depreciación

A continuación, se muestran todos los activos fijos cuya vida útil es mayor a un año,

y su valor en soles supera el cuarto de una UIT.

Tabla 305. Depreciación

Depreciación

Descripción 2019 2020 2021 2022 2023 Total

depreciación

APV Furgón Suzuki 11,863.60 11,863.60 11,863.60 11,863.60 11,863.60 59,318.00

Equipo de refrigeración 1,090.00 1,090.00 1,090.00 1,090.00 1,090.00 5,450.00


CBD 9,330.84 9,330.84 9,330.84 9,330.84 9,330.84 46,654.18


THC 5,985.18 5,985.18 5,985.18 5,985.18 5,985.18 29,925.88

Maquina de llenado liquido 164.51 164.51 164.51 164.51 164.51 822.55

Caja registradora

computarizada 514.80 514.80 514.80 514.80 514.80 2,574.00

Equipo de cómputo 1,950.00 1,950.00 1,950.00 1,950.00 0.00 7,800.00

Equipo de cómputo 975.00 975.00 975.00 975.00 0.00 3,900.00

Equipo de cómputo 975.00 975.00 975.00 975.00 0.00 3,900.00

Celular 1,400.00 1,400.00 1,400.00 1,400.00 0.00 5,600.00

Celular 175.00 175.00 175.00 175.00 0.00 700.00

Tablets 987.00 987.00 987.00 987.00 0.00 3,948.00

Elevador manual

hidráulico 162.71 162.71 162.71 162.71 162.71 813.56

333

Lavadero de tres pozas 127.119 127.119 127.119 127.119 127.119 635.60

Total 35,700.75 35,700.75 35,700.75 35,700.75 29,238.75 172,041.77

Fuente: Elaboración propia. Tabla 306. Depreciación por centro de costos

Depreciación por centro de costos

Centro de costos 2019 2020 2021 2022 2023 Total

Administración 975 975 975 975 0 3,900

Producción 30,849 30,849 30,849 30,849 28,724 152,120

Ventas 3,877 3,877 3,877 3,877 515 16,022

Total 35,701 35,701 35,701 35,701 29,239 172,042

Fuente: Elaboración propia. Amortización de intangibles

En la siguiente tabla se muestran las amortizaciones de intangibles según su centro

de costos. Estos importes se amortizaron el primer año de nuestro proyecto.

Tabla 307. Amortización de intangibles por centro de costos

Amortización de intangibles por centro de costos


Administración 9,896 0 0 0 0 9,896

Producción 4,598 0 0 0 0 4,598

Ventas 3,364 0 0 0 0 3,364

Total 17,858 0 0 0 0 17,858

Fuente: Elaboración propia. Gasto por activos fijos no depreciables

Los gastos por activos fijos no depreciables corresponden a aquellas adquisiciones

que se realizaron en el año “0” de nuestro proyecto y que no superaron los criterios para ser

considerado como depreciable.

Tabla 308. Gastos por activos no depreciables por centro de costos

Gastos por activos no depreciables por centro de costos


Administración 10,184 0 0 0 0 10,184

Producción 33,234 0 0 0 0 33,234

Ventas 108,305 0 0 0 0 108,305

Total 151,723 0 0 0 0 151,723


Costo de producción unitario y costo total unitario

En las siguientes tablas se muestran los costos de producción unitario por cada

producto según su presentación.

334

Tabla 309. Costo de producción unitario de THC + CBD 10ml

Costo de producción unitario de THC + CBD 10ml

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Unidades 23,019 28,184 28,463 28,739 29,012

Costo de producción

Materiales directos 655,218 651,904 657,640 660,770 666,778

Mano de obra directa 68,091 68,282 68,282 68,282 68,282

Costos indirectos de fabricación 109,686 101,469 101,568 101,622 101,153

Total costo de producción 832,995 821,654 827,489 830,673 836,213

Costo de producción unitario 36.19 29.15 29.07 28.90 28.82




Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Unidades 10,908 13,355 13,487 13,618 13,748










Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Unidades 1,980 2,424 2,448 2,472 2,495






335



Tabla 312. Costo de producción unitario de CBD 10ml

Costo de producción unitario de CBD 10ml

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Unidades 9,374 11,478 11,591 11,704 11,815










Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Unidades 8,559 10,480 10,583 10,686 10,788










Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Unidades 2,950 3,612 3,648 3,683 3,718


336






Fuente: Elaboración propia. En las siguientes tablas se muestran los costos totales unitarios por cada producto

según su presentación.

Tabla 315. Costo total unitario de THC + CBD 10ml

Costo total unitario de THC + CBD 10ml

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Unidades 23,019 28,184 28,463 28,739 29,012

Costos totales




Gastos de administración 86,115 80,870 80,870 80,870 80,608

Gastos de ventas 374,539 351,085 351,017 351,335 350,742

Total costo de producción 1,293,650 1,253,609 1,259,377 1,262,878 1,267,563





Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Unidades 10,908 13,355 13,487 13,618 13,748

Costos totales





Gastos de ventas 356,358 334,042 333,978 334,280 333,716

Total costo de producción 1,230,851 1,192,755 1,198,242 1,201,574 1,206,030

337





Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Unidades 1,980 2,424 2,448 2,472 2,495

Costos totales





Gastos de ventas 105,453 98,849 98,830 98,920 98,753




Tabla 318. Costo total unitario de CBD 10ml

Costo total unitario de CBD 10ml

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Unidades 9,374 11,478 11,591 11,704 11,815

Costos totales





Gastos de ventas 149,089 139,752 139,725 139,852 139,616




338



Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Unidades 8,559 10,480 10,583 10,686 10,788

Costos totales





Gastos de ventas 272,723 255,644 255,595 255,826 255,395






Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Unidades 2,950 3,612 3,648 3,683 3,718

Costos totales





Gastos de ventas 130,907 122,709 122,686 122,797 122,590




Costos fijos y variables unitarios

En las siguientes tablas se muestran los costos variables y fijos unitarios por

producto según su presentación.

Tabla 321. Costos variables y fijos unitarios de THC + CBD 10ml

Costos variables y fijos unitarios de THC + CBD 10ml

339

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Costo variable unitario

Materiales directos 28.46 23.13 23.11 22.99 22.98

Mano de obra directa 2.96 2.42 2.40 2.38 2.35

CIF variable unitario 2.56 2.16 2.14 2.12 2.10

Total costo variable unitario 33.98 27.71 27.64 27.49 27.44

Costo fijo unitario

CIF fijo unitario 2.21 1.44 1.43 1.42 1.38

Gastos de administración 3.74 2.87 2.84 2.81 2.78

Gastos de ventas 16.27 12.46 12.33 12.23 12.09

Total costo fijo unitario 22.22 16.77 16.60 16.45 16.25

Total costo unitario 56.20 44.48 44.25 43.94 43.69




Concepto 2019 2020 2021 2022 2023






Costo fijo unitario



Gastos de ventas 32.67 25.01 24.76 24.55 24.27






340

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023






Costo fijo unitario



Gastos de ventas 53.27 40.78 40.37 40.02 39.58




Tabla 324. Costos variables y fijos unitarios de CBD 10ml

Costos variables y fijos unitarios de CBD 10ml

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023






Costo fijo unitario



Gastos de ventas 15.90 12.18 12.05 11.95 11.82




341



Concepto 2019 2020 2021 2022 2023






Costo fijo unitario



Gastos de ventas 31.86 24.39 24.15 23.94 23.67






Concepto 2019 2020 2021 2022 2023






Costo fijo unitario



Gastos de ventas 44.37 33.97 33.63 33.34 32.97




342

Capítulo 8

Estados financieros proyectados

Premisas del estado de ganancias y pérdidas y del flujo de caja

Las premisas del estado de ganancias y pérdidas, así como del flujo de caja son las

siguientes:

El horizonte de evaluación es de 5 años.

Aceite Canoil S.A.C., iniciara sus operaciones en el mes de diciembre del año 2018.

Todos los importes se encuentran expresado en soles peruanos.

La tasa del impuesto a la renta a la fecha es de 29.50%.

La tasa del impuesto general a las ventas a la fecha es de 18.00%.

La estructura financiera es de 70.07% capital propio y 29.93% deuda.

Se realizó un financiamiento de S/250,000.00 para la adquisición de activos fijos.

Los valores que se muestran en los estados de ganancias y pérdidas son costos o

gastos, por lo tanto, no incluyen impuesto alguno. Se mostrará una fila con la

determinación del impuesto a la renta anual.

Los precios varían según el producto y su presentación.

Los gastos financieros son netamente gastos por interés obtenidos del

financiamiento.

Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros

El estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros, muestra la situación financiera de

la empresa en todos los años de nuestro horizonte de evaluación, sin considerar los gastos

incurridos en una entidad financiera.

Tabla 327. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros

Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 6,544,501 8,013,006 8,092,260 8,170,757 8,248,391

Costo de ventas:

Materiales directos -2,430,032 -2,417,740 -2,439,013 -2,450,621 -2,472,904

Mano de obra directa -252,531 -253,238 -253,238 -253,238 -253,238

Costos indirectos de

fabricación -371,350 -345,471 -345,840 -346,041 -346,428

Producción-Depreciación -30,849 -30,849 -30,849 -30,849 -28,724

Producción-Amortización -4,598 0 0 0 0

Total costo de ventas -3,089,360 -3,047,299 -3,068,940 -3,080,749 -3,101,294

343

Utilidad bruta 3,455,141 4,965,707 5,023,320 5,090,008 5,147,098

Gastos operativos:

Gastos administrativos -308,507 -298,952 -298,952 -298,952 -298,952

Administración-Depreciación -975 -975 -975 -975 0

Administración-Amortización -9,896 0 0 0 0

Gastos de ventas -1,381,828 -1,298,206 -1,297,954 -1,299,132 -1,300,296

Ventas-Depreciación -98,168 -120,195 -121,384 -122,561 -123,726

Ventas-Amortización -3,877 -3,877 -3,877 -3,877 -515

Total gastos operativos -1,806,615 -1,722,205 -1,723,143 -1,725,497 -1,723,489

Utilidad operativa 1,648,526 3,243,502 3,300,177 3,364,511 3,423,608

Impuesto a la renta -486,315 -956,833 -973,552 -992,531 -1,009,964

Utilidad neta 1,162,211 2,286,669 2,326,625 2,371,980 2,413,644


Tabla 328. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros en porcentaje

Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros en porcentaje

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

Costo de ventas -47.21% -38.03% -37.92% -37.70% -37.60%

Utilidad bruta 52.79% 61.97% 62.08% 62.30% 62.40%

Gastos operativos -27.61% -21.49% -21.29% -21.12% -20.89%

Utilidad operativa 25.19% 40.48% 40.78% 41.18% 41.51%

Impuesto a la renta -7.43% -11.94% -12.03% -12.15% -12.24%

Utilidad neta 17.76% 28.54% 28.75% 29.03% 29.26%


Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal

El estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros, muestra la situación financiera de

la empresa en todos los años de nuestro horizonte de evaluación, considerando los gastos

incurridos en una entidad financiera.

Tabla 329. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros

Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

344

Ventas 6,544,501 8,013,006 8,092,260 8,170,757 8,248,391

Costo de ventas:

Materiales directos -2,430,032 -2,417,740 -2,439,013 -2,450,621 -2,472,904

Mano de obra directa -252,531 -253,238 -253,238 -253,238 -253,238

Costos indirectos de

fabricación -371,350 -345,471 -345,840 -346,041 -346,428

Producción-Depreciación -30,849 -30,849 -30,849 -30,849 -28,724

Producción-Amortización -4,598 0 0 0 0

Total costo de ventas -3,089,360 -3,047,299 -3,068,940 -3,080,749 -3,101,294

Utilidad bruta 3,455,141 4,965,707 5,023,320 5,090,008 5,147,098

Gastos operativos:

Gastos administrativos -308,507 -298,952 -298,952 -298,952 -298,952

Administración-Depreciación -975 -975 -975 -975 0

Administración-Amortización -9,896 0 0 0 0

Gastos de ventas -1,381,828 -1,298,206 -1,297,954 -1,299,132 -1,300,296

Ventas-Depreciación -

98167.5081

-

120195.083

-

121383.904

-

122561.356

-

123725.87

Ventas-Amortización -3,877 -3,877 -3,877 -3,877 -515

Total gastos operativos -1,806,615 -1,722,205 -1,723,143 -1,725,497 -1,723,489


Otros gastos e ingresos:

Gastos financieros -38,416 -14,660 0 0 0

Total otros gastos e ingresos -38,416 -14,660 0 0 0

Utilidad antes de IAR 1,610,110 3,228,841 3,300,177 3,364,511 3,423,608

Impuesto a la renta -474,982 -952,508 -973,552 -992,531 -1,009,964

Utilidad neta 1,135,128 2,276,333 2,326,625 2,371,980 2,413,644

Escudo fiscal 11,333 4,325 0 0 0


345

Tabla 330. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros en porcentaje

Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros en porcentaje

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

Costo de ventas -47.21% -38.03% -37.92% -37.70% -37.60%

Utilidad bruta 52.79% 61.97% 62.08% 62.30% 62.40%

Gastos operativos -27.61% -21.49% -21.29% -21.12% -20.89%

Utilidad operativa 25.19% 40.48% 40.78% 41.18% 41.51%

Gastos financieros -0.59% -0.18% 0.00% 0.00% 0.00%

Utilidad antes de IAR 24.60% 40.30% 40.78% 41.18% 41.51%

Impuesto a la renta -7.26% -11.89% -12.03% -12.15% -12.24%

Utilidad neta 17.34% 28.41% 28.75% 29.03% 29.26%

Escudo fiscal 0.17% 0.05% 0.00% 0.00% 0.00%


346

Flujo de caja operativo

Tabla 331. Flujo de caja operativo

Flujo de caja operativo

Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6

Ventas 0 7,722,511 9,455,347 9,548,867 9,641,493 9,733,102 0

(-) Materiales directos 0 -2,867,438 -2,852,934 -2,878,036 -2,891,733 -2,918,027 0

(-) Mano de obra directa 0 -252,531 -253,238 -253,238 -253,238 -253,238 0

(-) Costos indirectos de fabricación 0 -428,882 -392,835 -393,269 -393,507 -391,455 0

(-) Gastos administrativos 0 -328,653 -305,587 -305,587 -305,587 -304,437 0

(-) Gastos de ventas 0 -1,439,190 -1,332,103 -1,331,593 -1,332,770 -1,329,968 0

(-) Impuesto a la renta (sin préstamos) 0 -486,315 -956,833 -973,552 -992,531 -1,009,964 0

Flujo de caja operativo 0 1,919,502 3,361,817 3,413,592 3,472,128 3,526,013 0


Flujo de capital

Tabla 332. Flujo de capital

Flujo de capital


Flujo de caja operativo 0 1,919,502 3,361,817 3,413,592 3,472,128 3,526,013 0

(-) Inversión de activos fijos -481,519 0 0 0 0 0 0

(-) Inversión de activos intangibles -21,072 0 0 0 0 0 0

(-) Inversión de gastos pre-operativos -408,493 0 0 0 0 0 0

(-) Inversión de inventarios iniciales -113,691 0 0 0 0 0 0

347

(-) Inversión de capital de trabajo -56,075 -12,583 -679 -673 -665 0 0

(+) Valor de desecho de activos fijos 0 0 0 0 0 0 93,076

(+) Valor de recupero de capital de trabajo 0 0 0 0 0 0 70,675

(+) Valor de recupero de la garantía de

alquiler 0 0 0 0 0 0 35,992

Flujo de capital -1,080,850 1,906,919 3,361,138 3,412,919 3,471,462 3,526,013 199,743


Flujo de caja económico

Tabla 333. Flujo de caja económico

Flujo de caja económico


Flujo de capital -1,080,850 1,906,919 3,361,138 3,412,919 3,471,462 3,526,013 199,743

(-) IGV por pagar (liquidación de IGV) 0 -513,156 -911,302 -921,175 -932,907 -942,280 -16,754

Flujo de caja económico -1,080,850 1,393,763 2,449,835 2,491,744 2,538,555 2,583,733 182,989


348

Flujo del servicio de la deuda

Tabla 334. Flujo del servicio de la deuda

Flujo del servicio de la deuda


Préstamo 250,000 0 0 0 0 0 0

Amortización 0 -113,122 -136,878 0 0 0 0

Intereses 0 -38,416 -14,660 0 0 0 0

Escudo fiscal 0 11,333 4,325 0 0 0 0

Flujo del servicio de la deuda 250,000 -140,206 -147,213 0 0 0 0


Flujo de caja financiero

Tabla 335. Flujo de caja financiero

Flujo de caja financiero



Flujo del servicio de la deuda 250,000 -140,206 -147,213 0 0 0 0

Flujo de caja financiero -830,850 1,253,557 2,302,622 2,491,744 2,538,555 2,583,733 182,989


349

Capítulo 9

Evaluación económica financiera

Cálculo de la tasa de descuento

Costo de oportunidad

A continuación, procedemos a hallar el costo de oportunidad del accionista (COK), el

cual es interpretado como la tasa mínima que espera para su inversión.

CAPM

El costo del capital propio (ke) constituye la estimación más difícil de realizar en la

evaluación del costo de capital de una empresa. Es la rentabilidad a la que se renuncia para

invertir en un proyecto de similar riesgo.

Tabla 336. CAPM

CAPM

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del mercado Rendimiento USA (SYP 500) -

Damodaran 2007-2018 RM 7.33%

Tasa libre de riesgo Tasa USA (T-Bonds) -

Damodaran 08/06/2018 TLR 2.77%

% Capital propio Estructura de financiamiento del

proyecto E 68.66%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del

proyecto D 31.34%

Tasa del impuesto a la renta Legislación vigente I 29.50%

Beta desapalancada Drugs (pharmaceutical) BD 1.09

Beta apalancada BA = BD*{[1+(D/E) *(1-I)} BA 1.42

Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)] +RP KP 7.74%

Fuente: Elaboración propia. COK propio

Tabla 337. COK propio

COK propio

Concepto Base Sigla Dato

Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)] +RP KP 7.74%

Riesgo del tamaño del negocio 50%: RTN= KP*0.5 RTN 3.87%

Riesgo Know How 50%: RN= KN*0.5 RN 3.87%

Riesgo país BCR RP 1.35%

Costo Capital Propio Ajustado b/ KP1 = KP+RTN+RN KP1 16.83%


350

Costo promedio ponderado de capital (WACC)

Para hallar el valor del WACC, se consideran 2 fuentes de financiamiento

importantes, que son la deuda y patrimonio.

En la siguiente tabla, se ingresa tanto la deuda como el capital propio y se

establecen un peso ponderado para cada fuente de financiamiento. Luego, se ingresa la

TCEA neta y el COK neto hallado en la tabla anterior.

Para hallar el WACC, se procede a multiplicar el % de ponderación con costo neto de

cada valor. La suma de ambos es el WACC.

Tabla 338. Costo promedio ponderado de capital (WACC)

Costo promedio ponderado de capital (WACC)

Concepto Monto % r rd x (1-t) WACC

Deuda activos

fijos 250,000 23.13% 21.00% 14.81% 3.42%

Capital propio 830,850 76.87% 16.83% 16.83% 12.94%

Totales 1´080,850 100.00% 16.36%


Evaluación económica financiera

Indicadores de rentabilidad

351

VANE y VANF

Tabla 339. Valor actual neto económico (VANE)

Valor actual neto económico (VANE)



WACC 1.1636 1.3540 1.5756 1.8334 2.1333 2.4824

Valor actual -1,080,850 1,197,780 1,809,309 1,581,493 1,384,645 1,211,121 73,714

Valor actual neto económico (VANE) 6,177,212


Tabla 340. Valor actual neto financiero (VANF)

Valor actual neto financiero (VANF)



COK 1.1683 1.3649 1.5947 1.8631 2.1766 2.5430

Valor actual -830,850 1,072,968 1,686,972 1,562,541 1,362,565 1,187,028 71,958

Valor actual neto económico (VANF) 6,113,183


TIRE y TIRF, TIR modificado

Tabla 341. TIRE y TIR modificado

TIRE y TIR modificado


352


TIRE 164.95%

TIRME 59.83%

Fuente: Elaboración propia. Tabla 342. TIRF y TIR modificado

TIRF y TIR modificado



TIRF 195.23%

TIRMF 66.43%

Fuente: Elaboración propia. Periodo de recuperación descontado

Tabla 343. Periodo de recuperación descontado económico

Periodo de recuperación descontado económico



Flujo de caja descontado -1,080,850 1,197,780 1,809,309 1,581,493 1,384,645 1,211,121 73,714

Flujo de caja acumulado -1,080,850 116,930 1,926,239 3,507,732 4,892,377 6,103,498 6,177,212

Periodo de recuperación descontado 0.90

Años 0

Meses 10

Días 24


353

Tabla 344. Periodo de recuperación descontado financiero

Periodo de recuperación descontado financiero



Flujo de caja descontado -830,850 1,072,968 1,686,972 1,562,541 1,362,565 1,187,028 71,958

Flujo de caja acumulado -830,850 242,119 1,929,091 3,491,632 4,854,197 6,041,225 6,113,183

Periodo de recuperación descontado 0.77

Años 0

Meses 9

Días 8


Análisis beneficio/costo (B/C)

Tabla 345. Análisis beneficio/costo económico

Análisis beneficio/costo económico


VAN Económico -1,080,850 1,197,780 1,809,309 1,581,493 1,384,645 1,211,121 73,714

Valores presentes 7,258,062

Inversión inicial 1,080,850

Análisis beneficio/costo económico 6.72


354

Tabla 346. Análisis beneficio/costo financiero

Análisis beneficio/costo financiero


VAN Financiero -830,850 1,072,968 1,686,972 1,562,541 1,362,565 1,187,028 71,958

Valores presentes 6,944,033

Inversión inicial 830,850

Análisis beneficio/costo financiero 8.36

Fuente: Elaboración propia. Se concluye que el proyecto es rentable debido a los siguientes factores:

La VANE y VANF son positivas.

La TIR Económica es mayor al costo promedio ponderado del capital (WACC), y nuestra TIR Financiera es mayor al COK.

Según el periodo de recuperación descontado, nuestra inversión se recuperará dentro del primer año de nuestro proyecto.

El análisis beneficio/costo económicamente y financieramente nos arrojan resultados positivos, lo que indica que nuestra inversión es

en promedio 15 veces más beneficioso.

355

Análisis del punto de equilibrio

Costos variables, costos fijos

Tabla 347. Costos variables, costos fijos

Costos variables, costos fijos

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas (soles) 6,544,501 8,013,006 8,092,260 8,170,757 8,248,391

Ventas (unidades)


10ml 23,019 28,184 28,463 28,739 29,012


20ml 10,908 13,355 13,487 13,618 13,748


30ml 1,980 2,424 2,448 2,472 2,495

Aceite de cannabis CBD 10ml 9,374 11,478 11,591 11,704 11,815



Total ventas (unidades) 56,790 69,533 70,220 70,902 71,575

Precio de venta promedio 115 115 115 115 115

Costos variables

Materiales directos 2,430,032 2,417,740 2,439,013 2,450,621 2,472,904


CIF variable 218,140 225,495 225,864 226,065 226,452

Total costos variables 2,900,703 2,896,474 2,918,115 2,929,924 2,952,594

Costo variable unitario 51 42 42 41 41

Costos fijos

CIF fijo 188,657 150,825 150,825 150,825 148,700


Gastos de ventas 1,389,069 1,302,082 1,301,831 1,303,009 1,300,811

Total costos fijos 1,897,104 1,752,835 1,752,584 1,753,761 1,748,464

Punto de equilibrio (soles) 3,407,324 2,745,116 2,741,006 2,734,213 2,723,294

Punto de equilibrio (unidades) 29,567 23,821 23,785 23,726 23,631


356

Estado de resultados (costeo directo)

Tabla 348. Estado de resultados (costeo directo)

Estado de resultados (costeo directo)

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 6,544,501 8,013,006 8,092,260 8,170,757 8,248,391

Costos variables -

2,900,703

-

2,896,474

-

2,918,115

-

2,929,924

-

2,952,594

Margen de contribución 3,643,798 5,116,532 5,174,145 5,240,833 5,295,798

Costos fijos -

1,897,104

-

1,752,835

-

1,752,584

-

1,753,761

-

1,748,464


Gastos financieros -38,416 -14,660 0 0 0

Utilidad antes de IAR 1,708,277 3,349,036 3,421,561 3,487,072 3,547,334

Impuesto a la renta -474,982 -952,508 -973,552 -992,531 -

1,009,964

Utilidad neta 1,233,295 2,396,528 2,448,009 2,494,541 2,537,370


Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades

Tabla 349. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades

Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023


10ml 11,984 9,655 9,641 9,617 9,579


20ml 5,679 4,575 4,568 4,557 4,539


30ml 1,031 830 829 827 824




Total unidades 29,567 23,821 23,785 23,726 23,631


357

Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles

Tabla 350. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles

Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 3,407,324 2,745,116 2,741,006 2,734,213 2,723,294

Costos variables -

1,510,220 -992,282 -988,422 -980,452 -974,830

Margen de contribución 1,897,104 1,752,835 1,752,584 1,753,761 1,748,464

Costos fijos -

1,897,104

-

1,752,835

-

1,752,584

-

1,753,761

-

1,748,464

Utilidad operativa 0 0 0 0 0


Análisis de sensibilidad y de riesgo

Aceite Canoil S.A.C., tendrá como marca “Canoil”, que costa de 2 productos, y cada

una de ellas de tres presentaciones de 10ml, 20ml y 30ml.

El esquema de nuestro negocio es B2C, por los límites que existe actualmente bajo

la Ley 30681; según indica la ley, el producto debe ser controlado por un médico y

debidamente autorizado por las autoridades gubernamentales.

Variables de entrada

Se consideran variables de entrada a los parámetros que nos permiten identificar a

qué grado pueden modificarse estas, y cómo estos cambios afectan a la variable a

sensibilizar.

Las variables de entrada que analizaremos para evaluar la sensibilidad del proyecto

son:

Tabla 351. Variables de entrada



Precio

Demanda



358

Variables de salida

Para medir cuál es el impacto en la rentabilidad de la inversión se observan los

siguientes indicadores.

Tabla 352. Variables de salida

Variables de salida

Indicadores

VANE

VANF

TIRE

TIRF


Análisis unidimensional

Tabla 353. Análisis unidimensional: precio

Análisis unidimensional: precio

Precio de venta

Presentación THC + CBD CBD Factor COK

10ml 73.19 53.23

16.83%

20ml 119.76 99.80 45% TIRF

30ml 172.99 153.03 16.84%


Conclusiones: El precio podría caer hasta en un 45% y el proyecto seguiría siendo rentable

Tabla 336. Análisis unidimensional: precio

Análisis unidimensional: Costos totales

Costos Totales

Costos Factor COK

-2,867,438 301.27% 16.83%

-252,531 TIRF

-428,882 16.83%


Conclusiones: Los Costos totales pueden caer hasta en un 301.27% y el proyecto seguiría

siendo rentable.

359

Tabla 337 Análisis unidimensional: precio

Análisis unidimensional: Demanda

Demanda

Demanda en

soles

Factor COK

7,722,511 92.48% 16.83%

TIRF

16.83%


Conclusiones: La demanda puede caer hasta en un 92.48% y el proyecto seguiría siendo

rentable.

Conclusiones y Recomendaciones

Conclusiones:

La VANE y VANF son positivas económicamente y financieramente.

La TIR Económica es mayor al costo promedio ponderado del capital (WACC), y

nuestra TIR Financiera es mayor al COK.

Es viable y según el periodo de recuperación descontado, nuestra inversión se

recuperará dentro del primer año de nuestro proyecto.

El análisis beneficio/costo económicamente y financieramente nos arrojan resultados

positivos, lo que indica que nuestra inversión es en promedio 15 veces más

beneficioso.

Es un negocio totalmente nuevo, tiene alta demanda en el país y nosotros lo

venderíamos de forma legal.

Ser los primeros nos beneficiara para el mejor posicionamiento en el mercado.

Se desarrollará un producto que aliviará y ayudará a muchas personas

diagnosticadas con enfermedades crónicas como: cáncer, dolor neuropático crónico,

epilepsia, Parkinson, entre otros, mejorar su salud, contribuyendo a una mejor

calidad de vida.

Recomendaciones:

Estar siempre al pendiente de las nuevas reglamentaciones para alinear el Proyecto

y entrar rápidamente al mercado.

360

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Scublinsky, D. (2017). Uso de la marihuana medicinal en enfermedades reumáticas. Revista Argentina de Reumatología, 28, 7-11

Semana. (2018, 13 de enero). Marihuana Inc.: 21 empresas con licencia para cultivar en Colombia [semana.com]. Recuperado de: https://www.semana.com/economia/articulo/marihuana-en-colombia-ya-hay-licencias-para-producir-cannabis-medicinal/553403

Superintendencia de Banca, Seguros y AFP. (s.f.). Series estadísticas [sbs.gob.pe]. Recuperado de: http://www.sbs.gob.pe/app/pp/seriesHistoricas2/paso1.aspx

Taringa. (2014, 13 de noviembre). El negocio del cáncer [taringa.net]. Recuperado de: https://www.taringa.net/posts/salud-bienestar/18274012/El-Negocio-del-Cancer.html

Todo Disca. (2018, 06 de enero). Dolor neuropático [tododisca.com]. Recuperado de: https://www.tododisca.com/dolor-neuropatico/

362

Yahoo Finanzas (2018). SPY Historial del rendimiento, SPDR S&P 500 ETF (SPY). Recuperado de https://es.finance.yahoo.com/quote/SPY/performance/?guccounter=1

WebConsultas. (2017, 01 de agosto). Embarazo de alto riesgo [webconsultas.com]. Recuperado de: https://www.webconsultas.com/embarazo/complicaciones-del-embarazo/embarazo-de-alto-riesgo-13206

363

Anexos

Anexo A. Ley 30681 – Ley que regula el uso medicinal y terapéutico del cannabis y sus

derivados

LEY N° 30681

Ley que regula el uso medicinal y terapéutico del cannabis y sus derivados

Artículo 1. Objeto de la Ley

La presente ley tiene por finalidad garantizar el derecho fundamental a la salud y permitir el

acceso, exclusivamente para uso medicinal y terapéutico, del cannabis y sus derivados.

Artículo 2. Ámbito de la Ley

La presente ley regula el uso informado, la investigación, la producción, la importación y la

comercialización del cannabis y sus derivados destinados exclusivamente para fines

medicinales y terapéuticos.

Artículo 3. Autorizaciones

Autorízanse el uso informado, la investigación, la importación y la comercialización del

cannabis y sus derivados exclusivamente con fines medicinales y terapéuticos, de acuerdo

con las disposiciones contenidas en la presente ley.

La producción y el abastecimiento de insumos para la investigación del cannabis con fines

medicinales y terapéuticos, y la designación y autorización de las instituciones señaladas en

el artículo 5, inciso c), son de exclusiva competencia del Poder Ejecutivo, a través del

Ministerio de Salud, la Dirección General de Medicamentos, Insumos y Drogas, el Instituto

Nacional de Salud y los demás sectores involucrados, de acuerdo a sus competencias y

funciones, los que establecen las condiciones, requisitos y procesos para tal fin.

Artículo 4. Registros

Créanse en el Ministerio de Salud, sin demandar recursos adicionales del tesoro público, los

siguientes registros:

a) Registro de pacientes usuarios del cannabis y sus derivados para uso medicinal y

terapéutico, certificados por el médico tratante. Este registro incluye obligatoriamente, como

mínimo, la información de la enfermedad, y del médico tratante, así como las dosis y

frecuencia del tratamiento. Este registro tiene carácter reservado.

b) Registro de personas naturales o jurídicas importadoras y/o comercializadoras.

c) Registro de entidades de investigación autorizadas a estudiar el cannabis y sus derivados

para uso medicinal y terapéutico.

d) Registro de entidades públicas y laboratorios debidamente registrados y certificados,

autorizados para la producción.

El reglamento establece los requisitos y plazos para el funcionamiento de los registros

Artículo 5. Licencias

364

Las actividades señaladas en el artículo 3, con excepción del uso informado, requieren el

otorgamiento de una licencia a cargo del Poder Ejecutivo. El reglamento de la presente ley

establece los requisitos para el otorgamiento de las licencias.

Los tipos de licencia son los siguientes:

a) Licencia para la investigación científica, para las universidades e instituciones de

investigación agraria y en salud.

b) Licencia para la importación y/o comercialización.

c) Licencia para la producción, que se otorga exclusivamente a las entidades públicas y

laboratorios debidamente registrados y certificados.

Artículo 6. Información

El Ministerio de Salud provee la información sobre los beneficios y riesgos del tratamiento

con cannabis y sus derivados. Dicha información debe entregarse de manera obligatoria al

momento del registro a que se refiere el literal a) del artículo 4.

Artículo 7. Protocolo de tratamiento médico

El Ministerio de Salud aprueba el protocolo de tratamiento médico para los pacientes que

reciban prescripción para el uso del cannabis y sus derivados con fines medicinales y

terapéuticos.

Artículo 8. Licencia para investigación

La licencia para investigación científica del cannabis y sus derivados, con fines

exclusivamente medicinales y terapéuticos requiere de laboratorios acreditados y

certificados en las condiciones que establezca el reglamento. La licencia de investigación

requiere la descripción de los proyectos de investigación, los responsables técnicos a cargo

de los proyectos, la duración y el informe de los resultados.

Los restos del cannabis y sus derivados no utilizados en la producción y en la investigación,

para fines exclusivamente medicinales y terapéuticos se incineran, en las condiciones que

establezca el reglamento, bajo sanción de pérdida automática de la licencia, y sin perjuicio

de las responsabilidades administrativas, civiles y penales.

Artículo 9. Suspensión y cancelación de licencias

El Poder Ejecutivo, a través del Ministerio de Salud y previo informe de los sectores

involucrados, mediante resolución debidamente motivada, suspende o cancela la licencia

otorgada, sin perjuicio de imponerse concurrentemente las responsabilidades

administrativas, civiles o penales que correspondan, al constatar el incumplimiento de las

regulaciones establecidas por la presente ley y su reglamento.

Artículo 10. Evaluación y remisión de informes

El Ministerio de Salud, en coordinación con las demás entidades competentes, bajo

responsabilidad, realiza la evaluación anual de la aplicación de la presente ley,

365

estableciendo entre otros aspectos los beneficios o dificultades encontrados en su

aplicación. Sobre la base de los resultados de las evaluaciones el Poder Ejecutivo analiza la

pertinencia de la presentación ante el Congreso de la República de una nueva propuesta

normativa para la modificación de la presente ley.

El informe de la evaluación anual se remite a las Comisiones de Salud y Población y de

Defensa Nacional, Orden Interno, Desarrollo Alternativo y Lucha contra las Drogas del

Congreso de la República.

Artículo 11. Falta de carácter disciplinario

Constituye falta de carácter disciplinario del directivo o servidor bajo cualquier régimen o

modalidad contractual con la entidad de la administración pública, el incumplimiento de las

disposiciones y plazos establecidos en la presente ley. La falta se sanciona según su

gravedad, previo proceso administrativo.

El procedimiento administrativo-disciplinario, la graduación y determinación de la sanción se

rigen por las normas del régimen disciplinario y sancionador establecido en la Ley 30057,

Ley del Servicio Civil, y sus normas reglamentarias y complementarias.

El titular de la entidad es responsable del cumplimiento de la presente disposición.

Disposiciones Complementarias Finales

Primera. Modificación de los artículos 296-A, 299 y 300 del Código Penal

Modifícanse los artículos 296-A, 299 y 300 del Código Penal, quedando redactados de la

siguiente manera:

“Artículo 296-A. Comercialización y cultivo de amapola y marihuana y su siembra

compulsiva

El que promueve, favorece, financia, facilita o ejecuta actos de siembra o cultivo de plantas

de amapola o adormidera de la especie papaver somníferum o marihuana de la especie

cannabis sativa será reprimido con pena privativa de libertad no menor de ocho años ni

mayor de quince años y con ciento ochenta a trescientos sesenta y cinco días-multa e

inhabilitación conforme al artículo 36, incisos 1, 2 y 4.

El que comercializa o transfiere semillas de las especies a que alude el párrafo anterior será

reprimido con pena privativa de libertad no menor de cinco ni mayor de diez años y con

ciento veinte a ciento ochenta días-multa.

La pena será privativa de libertad no menor de dos ni mayor de seis años y de noventa a

ciento veinte días-multa cuando:

1. La cantidad de plantas sembradas o cultivadas no exceda de cien.

2. La cantidad de semillas no exceda de la requerida para sembrar el número de plantas que

señala el inciso precedente.

366

Será reprimido con pena privativa de libertad no menor de veinticinco ni mayor de treinta y

cinco años el que, mediante amenaza o violencia, obliga a otro a la siembra o cultivo o al

procesamiento ilícito de plantas de coca, amapola o adormidera de la especie papaver

somníferum, o marihuana de la especie cannabis sativa.

Se excluye de los alcances de lo establecido en el presente artículo, cuando se haya

otorgado licencia para la investigación, importación y/o comercialización y producción, del

cannabis y sus derivados con fines medicinales y terapéuticos. De incumplirse con la

finalidad de la licencia señalada se aplica la pena prevista en el presente artículo. Será

reprimido con la pena máxima más el cincuenta por ciento de la misma al funcionario público

que otorga irregularmente la licencia o autorización referida”.

“Artículo 299. Posesión no punible

No es punible la posesión de droga para el propio e inmediato consumo, en cantidad que no

exceda de cinco gramos de pasta básica de cocaína, dos gramos de clorhidrato de cocaína,

ocho gramos de marihuana o dos gramos de sus derivados, un gramo de látex de opio o

doscientos miligramos de sus derivados o doscientos cincuenta miligramos de éxtasis,

conteniendo Metilendioxianfetamina – MDA, Metilendioximetanfetamina – MDMA,

Metanfetamina o sustancias análogas.

Se excluye de los alcances de lo establecido en el párrafo precedente la posesión de dos o

más tipos de drogas.

Tampoco será punible la posesión del cannabis y sus derivados con fines medicinales y

terapéuticos, siempre que la cantidad sea la necesaria para el tratamiento del paciente

registrado en el Ministerio de Salud, supervisado por el Instituto Nacional de Salud y la

DIGEMID, o de un tercero que se encuentre bajo su cuidado o tutela, o para investigación

según las leyes sobre la materia y las disposiciones que establezca el ente rector”.

“Artículo 300. Suministro indebido de droga

El médico, farmacéutico, químico, odontólogo u otro profesional sanitario que indebidamente

receta, prescribe, administra o expende medicamento que contenga droga tóxica,

estupefaciente o psicotrópica, será reprimido con pena privativa de libertad no menor de dos

ni mayor de cinco años e inhabilitación conforme al artículo 36, incisos 1, 2 y 4; a excepción

del cannabis y sus derivados, con fines medicinales o terapéuticos, que no es punible,

siempre que se suministre a pacientes que se registren en el registro a cargo del Ministerio

de Salud, constituido para tal fin”.

Segunda. Reglamentación

El Poder Ejecutivo publica el proyecto de reglamento, a efectos de recoger las opiniones de

los ciudadanos e instituciones en general.

367

El proceso de publicación del proyecto de reglamento, consulta y publicación del reglamento

no debe exceder el plazo de sesenta días calendario, contados a partir de la publicación de

la Ley en el diario oficial El Peruano.

Tercera. Adecuación normativa

El Poder Ejecutivo adecúa la normativa a su cargo a fin de armonizarla con las disposiciones

contenidas en la presente ley.

Comuníquese al señor Presidente de la República para su promulgación.

En Lima, a los veintiséis días del mes de octubre de dos mil diecisiete.

LUIS GALARRETA VELARDE

Presidente del Congreso de la República

MAURICIO MULDER BEDOYA

Tercer Vicepresidente del Congreso de la República

AL SEÑOR PRESIDENTE DE LA REPÚBLICA

POR TANTO:

Mando se publique y cumpla.

Dado en la Casa de Gobierno, en Lima, a los dieciséis días del mes de noviembre del año

dos mil diecisiete.

PEDRO PABLO KUCZYNSKI GODARD

Presidente de la República

MERCEDES ARAOZ FERNÁNDEZ

Presidenta del Consejo de Ministros

368

Anexo B. Autorización sanitaria de funcionamiento de laboratorio

369

Anexo C. Acta de inspección para establecimientos de producción farmacéutica

CODIGO: PI-REG-003

ACTA DE INSPECCION PARA ESTABLECIMIENTOS DE

PRODUCCION FARMACEUTICA N°................. – I – 2001

En Lima, siendo las ............. horas del día ................ del mes de ...................................... de

..................., los que suscriben inspectores de la Dirección General de Medicamentos Insumos

y Drogas – DIGEMID, se constituyeron en el local de la

empresa......................................................................................................................................

..... con el fin de efectuar la inspección

1. PARTICIPANTES EN LA INSPECCION

Funcionarios D.I.G.E.M.I.D.____________________________________________

Funcionarios de Entidades Acreditadas__________________________________

Funcionarios de la Empresa___________________________________________

Representante Legal_________________________________________________

Director Técnico____________________________________________________

Responsable de Control de Calidad_____________________________________

1.1. Tipo de Inspección

1.1.1 Completa:

Certificación________________Rutinaria_____________________

1.1.2 Parcial por:

Ampliación ____________________________________

370

Verificación _____________________________________

Proceso ____________________________________

Producto _____________________________________

Quejas y reclamos _____________________________________

2. GENERALIDADES

2.1 Dirección: ___________________________________________________

2.2 Ciudad: _____________________ Teléfono: ________________________

2.3 Representante Legal: __________________________________________

2.4 Director Técnico: ___________________________________________

Título: _____________________ C.Q.F.: __________________________

Expedido por: ______________________________________________

Fecha: ________________________________________________

2.5 Químico Farmacéutico Responsable del Producción

___________________________________________-______________

Titulo: _______________________________C.Q.F.:__________________

Expedido por: _______________________________________________

Fecha: _____________________________________________________

371

2.6 Profesional Responsable de Garantía de la Calidad / Control de Calidad

Título:________________________C.Q.F.:_________________________

Expedido por: ________________________________________________

Fecha: ______________________________________________________

2.7 R.U.C (Anexar Copia): _________________________________________

2.8 Documentos (Anexar listado o verificar)

2.8.1 Organigrama general y organigrama de la planta_______________

2.8.2 Planos de edificación de la planta y distribución de áreas ________

2.8.3 Certificado de Saneamiento Ambiental _______________________

2.8.4 Resolución Directoral de autorización de funcionamiento

o autorización sanitaria o registro de la empresa________________

2.8.5 Planos de ubicación de filtros y tipos de filtro por área___________

2.8.6 Informe de la producción anual por forma farmacéutica, de acuerdo a

su capacidad Instalada__________________________________

2.8.7 Relación de productos que fabrica con su respectivo

Registro Sanitario _______________________________________

2.8.8 Relación de empresas a las que presta servicios de

Manufactura ___________________________________________

2.8.9 Línea de producción _____________________________________

2.8.10 Diagrama de flujo de la producción de acuerdo a las formas

farmacéuticas __________________________________________

372

2.8.11 Relación de equipos y máquinas claves en producción

2.8.12 Relación de equipos y máquinas claves en producción

______________________________________________________

2.8.13 Relación de equipos para ensayos físico químicos y Microbiológicos:

________________________________________

2.8.14 Relación de equipos para controles de proceso y Materiales de

empaque ____________________________________________________

2.8.14 Verificar lista de procedimientos standard de operación

________________________________________________________

_

ASUNTO SI NO

3. CLASIFICACION DE LA ACTIVIDAD COMERCIAL INFORMATIVO

3.1 Adquisición de materia prima

¿Compra local?

¿Es importador?

¿Exigen certificado de análisis del fabricante?

¿Se encuentran disponibles los certificados de análisis?

3.2 Es importador de:

¿Producto terminado?

¿Producto semielaborado?

¿Producto en Granel?

¿Exigen certificado de análisis del fabricante?

¿Se encuentran disponibles los certificados de análisis?

373

4. CLASIFICACION DEL ESTABLECIMIENTO INFORMATIVO

4.1 Laboratorio fabricante de:

Medicamentos

Productos Galénicos

Cosméticos

Insumos para la Salud

Productos Naturales

Productos Homeopáticos

Productos Veterinarios

Material Odontológico

Material Médico

Productos de Higiene Personal o Doméstica

Otros

4.2 Fabrican, Envasan, Empacan, Controlan o Codifican

productos a terceros

4.2.1 ¿Cuales? INFORMATIVO

_____________________________________

4.2.2 ¿De qué empresa (s)?

_____________________________________

ASUNTO SI NO

4.2.3 Se cuenta con los contratos correspondientes de fabricación,

envase y/o empaque?

4.3 Contrata la fabricación de envasado, empacado, control o

codificado de sus productos con terceros?

4.3.1 ¿Cuales?

_____________________________________

_____________________________________

4.3.2 ¿Con qué empresa (s)?

_____________________________________

_____________________________________

4.4 Tiene infraestructura para las siguientes

Áreas de Producción:

4.4.1 SOLIDOS INFORMATIVO

¿Cápsulas?

¿Grageas?

¿Granulados?

374

¿Polvos?

¿Comprimidos con cubierta?

¿Comprimidos sin cubierta?

¿Otros?

4.4.2 LIQUIDOS INFORMATIVO

¿Elíxires?

¿Emulsiones?

¿Jarabes?

¿Soluciones?

¿Suspensiones?

¿Otros?

4.4.3 SEMISOLIDOS INFORMATIVO

¿Cremas?

¿Geles?

¿Óvulos?

¿Supositorios?

¿Ungüentos?

¿Otros (Jaleas, Pastas, Pomadas, etc.)?

4.4.4 PRODUCTOS ESTERILES INFORMATIVO

¿Geles?

¿Implantes?

¿Liofilizados?

¿Polvos para reconstituir?

¿Soluciones de gran volumen?

¿Soluciones de pequeño volumen?

¿Tabletas estériles?

¿Ungüentos oftálmicos?

¿Otros?

4.4.5 AREAS ESPECIALES DE MANUFACTURA INFORMATIVO

¿Antibióticos?

¿Aerosoles?

Biológicos:

- Antitoxinas?

- Sueros Inmunológicos?

- Toxinas?

¿Cápsulas de gelatina blanda?

375

¿Citostáticos?

¿Efervescentes?

ASUNTO SI NO

¿Inmunosupresores?

¿Sustancias endocrinas?

¿Andrógenos, estrógenos, mineralocorticoides?

¿Otros?

5. PERSONAL RELACIONADO A LOS PROCESOS PRODUC.

5.1 Capacitación

5.1.1 ¿Conoce el personal el organigrama con las líneas de MENOR

autoridades claramente definidas?

5.1.2 Existen procedimientos qué describan las funciones y MAYOR

responsabilidades del personal?

5.1.3

¿El personal clave tiene designado sus reemplazos por

escrito?

MENOR

5.1.4 ¿Se cuenta con Normas de Higiene del Personal? MAYOR

5.1.5

Se instruye al personal sobre las prácticas de higiene que

deben

MAYOR

observar, como lavarse las manos antes de ingresar a las

áreas de producción?

5.1.6 ¿Se cuenta con un programa de Seguridad Industrial? MENOR

5.1.7 ¿Existen programas escritos para Capacitación Continúa del

personal?

MAYOR

5.1.8 El personal es instruido en las BPM y en los conceptos MAYOR

básicos de Garantía de la Calidad?

¿Se documentan estas actividades? MAYOR

5.1.9 ¿El personal nuevo es entrenado antes de iniciar su trabajo? MAYOR

5.1.10 Se capacita al personal en las labores específicas de su

trabajo y el desempeño en aquellas áreas que exigen

precauciones especiales? ¿Está documentado? MAYOR

Existen procedimientos escritos sobre las exigencias a cumplir

para el ingreso de los visitantes a la planta? MENOR

5.2 Higiene del Personal

5.2.1 Se realiza un examen médico y/o de laboratorio para ingreso

a la empresa? ¿Se documenta? MAYOR

¿Cual? ____________________________________ INFORMATIVO

376

_________________________________________

5.2.2

Se realiza un examen médico y/o de laboratorio, al personal,

por lo

MAYOR

menos una vez al año? ¿Se documenta?

¿Cuáles? ___________________________________ INFORMATIVO

_________________________________________

¿Frecuencia? _________________________________ INFORMATIVO

5.2.3 ¿Existen los implementos de aseo necesarios? MAYOR

5.2.4 Se evita el contacto directo entre las manos del operador y las

materias primas, materiales de empaque primario, productos

intermedios o graneles? MAYO

5.2.5 Existen normas prohibiendo: comer, beber y fumar dentro de

las áreas productivas? MAYOR

5.3 Dación de Ropa de Trabajo

5.3.1 Se provee al personal temporal y fijo de la vestimenta de

trabajo adecuado para cada área? MAYOR

5.3.2

¿Se provee al personal de los equipos de seguridad

industrial?

MAYOR

5.3.3 Existen procedimientos escritos sobre el manejo de la

dación de ropa de trabajo para el personal en cada una de las

áreas?

INFORMATIVO

5.3.4 Existen procedimientos escritos y registros documentados

sobre el lavado de uniformes separado por áreas estériles y

no

MAYORES

estériles y frecuencia de cambio?

ASUNTO SI NO

5.3.5 Existen procedimientos escritos sobre el ingreso del personal

de mantenimiento a las áreas de producción? Hay dación de

uniformes para estos casos? MAYOR

6. INSTALACIONES Y SU MANTENIMIENTO

6.1 Existen programas de mantenimiento preventivo y reparación

de las instalaciones? ¿Se cumplen y documentan? MENOR

6.2 Existen en todas las áreas de producción procedimientos

escritos de recolección, manejo, clasificación y eliminación de

desechos? MAYOR

6.3 Parte Exterior de la Planta o Edificación

377

6.3.1

Se encuentran las áreas adyacentes a la empresa limpias,

libres

de plagas y focos de contaminación? MENOR

6.3.2 Tienen sistemas de prevención de contaminación por

industrias vecinas? MENOR

6.4 Parte Interior de la Planta

6.4.1 ¿Se observa la planta limpia y ordenada? MAYOR

6.4.2 Existen procedimientos escritos con responsabilidades MAYOR

asignadas sobre la forma, frecuencia y medios de limpieza

y desinfección a emplear en las áreas de producción?

6.4.3 Se tiene procedimientos escritos y registros de saneamiento MAYOR

y control de plagas?

6.4.4

¿Los materiales de limpieza tienen un lugar fijo donde

guardarse?

MENOR

6.5 Áreas Accesorias (de servicio al personal)

6.5.1 Servicios Sanitarios

6.5.1.1 Están ubicados fuera del área de producción y separados MAYOR

para personal femenino y masculino?

6.5.1.2 Son suficientes de acuerdo al número de personas y

adecuadamente aseados y ventilados y en buen estado de

funcionamiento? MAYOR

6.5.2 Vestidores

6.5.2.1 Existen vestidores y duchas para el personal femenino y

masculino? MAYOR

6.5.2.2 ¿Existen armarios para guardar los objetos personales? MENOR

6.5.2.3

¿Se encuentran limpios, ordenados y suficientemente

ventilados?

MENOR

6.5.2.4

¿Existen instructiva apropiada para el ingreso a los

vestidores?

MENOR

6.5.3 Áreas de Mantenimiento

6.5.3.1 Existe un sitio independiente de las áreas de producción MENOR

destinado a talleres de mantenimiento? Se encuentra éste

sitio limpio y ordenado?

6.5.3.2

¿Se almacenan las herramientas y repuestos

adecuadamente?

INFORMATIVO

6.5.4 Áreas Sociales (cafetería, lugares de descanso)

378

6.5.4.1 ¿Están separadas de las de producción? MAYOR

6.5.4.2 ¿Se ingresa a dichas áreas sin uniforme de trabajo? MAYOR

7. SISTEMA DE APOYO CRITICO

7.1

Tiene un Sistema de suministro y/o extracción desaíren las

áreas de

7.1.1 Pesada o dispensación de materia prima MAYOR

- Tiene un Sistema Central o Individual? INFORMATIVO

- Se maneja diferenciales de presión? INFORMATIVO

7.1.2 Producción Estériles

- Sistema Individual? CRITICO

- Se maneja diferenciales de presión? CRITICO

7.1.3 Producción No Estériles

- Sistema Central o Individual? MAYOR

- Se maneja diferenciales de presión donde se requiera? MAYOR

ASUNTO SI NO

7.1.4 Envase

- Sistema Central o Individual? MENOR

- Se maneja diferenciales de presión? INFORMATIVO

7.1.5 Empaque

- Sistema Central o Individual? INFORMATIVO

7.1.6 Almacenes


7.1.7 Laboratorio(s) de Control

- Sistema Central o Individual en las áreas que lo requieran? MAYOR

7.1.8 Corredores de Circulación


7.1.9 Se tienen instrumentos de control y procedimientos de

mantenimiento de los mismos? ¿Se documenta? MAYOR

7.1.10 Existen procedimientos escritos para el manejo de posibles

condiciones de riesgo en los Sistemas de Aire? INFORMATIVO

7.1.11

¿La eficiencia de los filtros es la adecuada para cada área?

Se mide

y se registra? INFORMATIVO

7.2 Sistema de Agua

7.2.1 Tipos de suministro de agua:

- Acueducto? INFORMATIVO

379

- De pozo? INFORMATIVO

- Red Municipal? INFORMATIVO

- Otros? INFORMATIVO

7.2.2 ¿Para qué utilizan cada tipo de agua? INFORMATIVO

__________________________________________

__________________________________________

7.2.3 ¿Posee tanques o cisternas de almacenamiento de agua? INFORMATIVO

7.2.4

Existen procedimientos documentados de limpieza y

desinfección

MAYOR

de los tanques y cisternas de agua?

7.2.5 ¿Qué clase de agua utilizan en producción?

- Potable? INFORMATIVO

- Purificada? INFORMATIVO

- Para inyectables? INFORMATIVO

7.2.6 ¿Qué procesos de purificación de agua utiliza?

- Desionización? INFORMATIVO

- Destilación? INFORMATIVO

- Bidestilación? INFORMATIVO

- Osmosis Inversa? INFORMATIVO

- Otros? INFORMATIVO

7.2.7 ¿Se realizan controles y con qué regularidad? Se registran MAYOR

- Físico - químico? MAYOR

- Microbiológico? MAYOR

- Endotoxinas / Pirógenos? MAYOR

7.2.8 Es adecuado el diseño y el material de las tuberías de

conducción del agua para preparación de:

- Productos Estériles (acero inoxidable) CRITICO

- Preparaciones Líquidas? (PVC) MAYOR

- Preparaciones Semisólidas? (PVC) MAYOR

- Preparaciones Sólidas? (PVC) MAYOR

7.2.9 ¿Están debidamente identificados los puntos de muestreo? MAYOR

7.2.10 Existe un plan de muestreo escrito que especifique cuándo y

cómo tomar las muestras? MAYOR

7.2.11 Se hace el ensayo de pirógenos o el de endotoxinas

bacterianas en el agua utilizada en la fabricación de productos

estériles? ¿Se documenta? MAYOR

380

¿Con qué regularidad? INFORMATIVO

ASUNTO SI NO

7.2.12

Hay procedimientos escritos para la limpieza y desinfección

de

tuberías de conducción del agua utilizada en la fabricación?

Se

documenta? MAYOR

¿Con que frecuencia se realiza? INFORMATIVO

7.2.13 Hay especificaciones escritas para cada tipo de calidad de

agua, donde se indica las medidas correctivas a tomar y los

parámetros de aceptación y rechazo? MAYOR

7.3 Temperatura y Humedad Relativa

7.3.1 Se realiza control de temperatura y humedad relativa en las

áreas de:

¿Producción, Se registran? (Verificar por áreas) INFORMATIVO

¿Almacenes, Se registran? (Verificar por áreas) INFORMATIVO

¿Control de Calidad, Se registran? (Verificar por áreas) INFORMATIVO

7.4 Tratamiento de Aguas Residuales

7.4.1 Dispone de un sistema de vertimiento de aguas residuales y

residuos industriales? (efluentes de fabricación y laboratorios

de control) MAYOR

7.4.2 Cuenta con sistemas de desagüe y sifones adecuados, MENOR

suficientemente protegidos?

7.4.3 Tienen pisos con desniveles adecuados hacia el sifón o INFORMATIVO

canal de desagüe?

7.5 Sistema de Vapor

7.5.1 ¿Tienen suministro de vapor? INFORMATIVO

7.5.2 ¿Qué tipo de caldera usa? _________________________ INFORMATIVO

__________________________________________

7.5.3 ¿Se efectúan controles al agua que alimenta la caldera? INFORMATIVO

7.5.4

¿En qué se utiliza el vapor?

____________________________

INFORMATIVO

__________________________________________

7.5.5 Se efectúan controles de calidad al vapor generado en donde

interviene como parte del proceso? INFORMATIVO

¿Cuáles? _________________________________________ INFORMATIVO

381

__________________________________________

7.5.6 ¿Qué tipo de combustible utilizan? INFORMATIVO

__________________________________________

7.5.7 ¿Qué manejo tienen los residuos de la caldera? INFORMATIVO

__________________________________________

8. ALMACENAMIENTO

8.1 MATERIAS PRIMAS

8.1.1 Cuenta con espacios suficientes y están debidamente

separados y señalizados:

- Área de recepción? MENOR

- Área de cuarentena? MAYOR

- Área de almacenamiento? MAYOR

- Área de muestreo? MAYOR

- Área de rechazos? MAYOR

8.1.2

El área de recepción está equipada y permite la limpieza de

los

materiales antes de su almacenaje? MENOR

ASUNTO SI NO

8.1.3 Existe un área separada para almacenamiento de sustancias

muy activas o de control especial? MAYOR

8.1.4

¿Está restringida la entrada a personal ajeno a los

almacenes?

MENOR

8.1.5 Las materias primas sensibles a temperatura y humedad se

almacenan correctamente? MAYOR

8.1.5.1. Existen procedimientos escritos (verificar registros) MAYOR

8.1.6

Disponen de un sistema de protección adecuado para

manejar

materiales inflamables? ¿Están estos materiales

identificados?

MAYOR

8.1.7

Las áreas se encuentran limpias, ordenadas y en buen

estado:

- Estanterías? MAYOR

- Paredes? MENOR

- Pisos? MENOR

- Parihuelas? MENOR

- Techos? MENOR

382

- Ventanas? MENOR

- Puertas? MENOR

8.1.8 ¿Existe ventilación e iluminación adecuadas? MENOR

8.1.9

Las materias primas se encuentran almacenadas en

estanterías

separadas de las paredes con espacios suficientes para

revisión y limpieza? MENOR

¿Usan parihuelas? MENOR

¿De qué material? _____________________________ INFORMATIVO

8.1.10 Se encuentran las materias primas identificadas con:

- Nombre? CRITICO

- Código? MENOR

- Número de lote? INFORMATIVO

- Proveedor? INFORMATIVO

- Fecha de recepción? INFORMATIVO

- Fecha de análisis? INFORMATIVO

- Número de análisis? CRITICO

- Concentración porcentual? CRITICO

-Fecha de vencimiento? CRITICO

- Fecha de reanálisis? MAYOR

- Cantidad aprobada? INFORMATIVO

´- Número de recipientes? INFORMATIVO

8.1.11 Se utilizan las materias primas de acuerdo con el sistema:

- FIFO (lo primero que ingresa es lo primero que sale) o INFORMATIVO

- FEFO (lo primero que vence es lo primero que sale) INFORMATIVO

8.1.12 Están las materias primas y materiales localizados e

identificados de acuerdo al estado en que se encuentran:

- Aprobado?, ¿Cuarentena? ¿Y Rechazado? CRITICO

8.1.13 Cuenta con un sistema que registre, y controle la recepción y

manejo de las materias primas? MAYOR

8.1.14 ¿Existen procedimientos escritos para recepción y rotulado? MAYOR

8.1.15 Cuentan con instructiva que indiquen como actuar en caso de

emergencias? MAYOR

8.1.16 Cuentan con medidas de seguridad para desechar los rótulos

de Materias Primas utilizadas? MAYOR

8.2 DISPENSACION O PESADA

383

8.2.1

Existe un área de pesada debidamente identificada y

separada

físicamente? ¿limpia y ordenada? CRITICO

¿Tiene ángulos sanitarios? MENOR

8.2.2 Están iluminadas y con sistemas de extracción de

aires debidamente ubicados? MAYOR

8.2.3 ¿Se dispensa contra Orden de Producción? CRITICO

ASUNTO SI NO

8.2.4 Existen procedimientos escritos para:

- ¿Manejo de insumos, utensilios empleados? CRITICO

- ¿Limpieza después de cada operación, se documenta? CRITICO

8.2.5 Se cuenta y dispone de balanzas de rango y sensibilidad

adecuados para las cantidades a pesar en ellas? MAYOR

¿Está indicado el rango en cada una de las balanzas? MENOR

8.2.6

Se cuenta con un programa de calibración de balanzas, se

lleva

registros de las mismas? MAYOR

8.2.7

¿Se realizan estas calibraciones como mínimo una vez al

año?

MAYOR

8.2.8 Se verifica el estado de las balanzas diariamente antes de

iniciar las labores de pesada? Se registra MAYOR

8.2.9

Se identifican individualmente las materias primas

dispensadas

para cada orden de producción? CRITICO

8.2.10 Se pesan y disponen separadamente cada una de las órdenes

de producción de diferentes lotes y productos? CRITICOS

8.2.11 Se lleva un registro diario de las órdenes de producción

pesadas y su secuencia? MENOR

8.2.12 Utiliza el personal ropa y elementos de protección adecuados

para el pesado de materias primas? MAYOR

8.2.13 Cuenta con un sitio especial para almacenar materias primas

pesadas? MENOR

8.2.14

Se transportan y entregan adecuadamente las materias

primas

dispensadas al área de producción? Explique. INFORMATIVO

________________________________________

384

8.3 ALMACENAMIENTO DE MATERIALES DE

ACONDICIONAMIENTO Y ENVASE

8.3.1 ¿Se encuentran las áreas debidamente identificadas? MENOR

8.3.2 Son adecuadas las condiciones de limpieza, orden y

mantenimiento de:

- Paredes? MENOR

- Pisos? MENOR

- Techos? MENOR

- Estanterías? MENOR

- Parihuelas? MENOR

´- Máquinas MENOR

8.3.3 Están iluminadas, ventiladas y con controles de humedad y

temperatura si se requiere? Se registran los controles MENOR

8.3.4 Existen procedimientos escritos para la recepción, manejo

y muestreo? MAYOR

8.3.5 Están identificados los materiales que se encuentran

almacenados en cuanto a:

- Nombre? CRITICO

- Código? INFORMATIVO

- Número de análisis y/o lote? MENOR

- Fecha de recepción? INFORMATIVO

- Fecha de análisis? INFORMATIVO

- Proveedor? INFORMATIVO

- Cantidad aprobada? INFORMATIVO

- Número de bultos? INFORMATIVO

8.3.6 Están los materiales identificados con etiquetas y localizados

de acuerdo con el estado en que se encuentran:

- Aprobado?, ¿Cuarentena? y Rechazado? MAYOR

8.3.7 Son las etiquetas almacenadas en condiciones seguras,

evitando el acceso a personas no autorizadas? CRITICO

ASUNTO SI NO

8.4 PRODUCTOS TERMINADOS

8.4.1 ¿Los almacenes están debidamente identificados? MENOR

8.4.2 Se encuentran limpios y ordenados MAYOR

8.4.3 Se encuentran iluminados y ventilados MENOR

8.4.4 Son adecuadas las condiciones de limpieza, orden y

385

mantenimiento de:

- Paredes? MENOR

- Pisos? MENOR

- Techos? MENOR

- Estanterías? MENOR

- Parihuelas? MENOR

8.4.5 Cuenta con controles de Temperatura y Humedad de acuerdo

con los productos almacenados? (Verificar Registros) CRITICO

8.4.6 Los productos terminados se encuentran debidamente

ordenados e identificados? MENOR

8.4.7 Existen procedimientos escritos que aseguren que los lotes

disponibles para el despacho han sido aprobados por la

persona autorizada? CRITICO

8.4.8

Se despachan los productos terminados de acuerdo a su

fecha

de vencimiento? ¿el primero que vence el primero que sale? MENOR

8.4.9 Cuenta con un sistema de registro y de control de inventarios

para el manejo de productos terminados? INFORMATIVO

8.4.10 Tiene un área especial o sitio adecuado para almacenamiento

de productos terminados de control especial? MAYOR

(Psicotrópicos, estupefacientes, etc.)

8.4.11 Existen procedimientos escritos para el retiro de productos

vencidos? (Verifique) MAYOR

8.4.12 Existen fichas de almacenamiento y transporte para cada uno

de los productos terminados? INFORMATIVO

8.5 DEVOLUCIONES

8.5.1 Cuenta con un área separada para devoluciones debidamente

identificada? MENOR

8.5.2 ¿Se registran y documentan las devoluciones y sus causas? MENOR

8.5.3 Cuenta con política y procedimientos escritos para el manejo

de las devoluciones? Cuenta con personal responsable

para el manejo de las devoluciones y las medidas a tomar? MAYOR

9. QUEJAS Y RECLAMOS

9.1 Existe un procedimiento escrito que plasme la política de la

empresa para el manejo de quejas y reclamos? MAYOR

9.2 Se registran detallada y totalmente todas las decisiones y las

386

medidas tomadas como resultado de una queja? MAYOR

9.3 Los registros de los reclamos se revisan periódicamente a fin

de determinar si se trata de problemas específicos o

recurrentes que podrían ocasionar un recojo de los

productos?

CRITICO

9.4 Existe una persona designada como responsable del manejo

de las quejas y reclamos y de decidir las medidas a tomar? MAYOR

10. RETIRO DE PRODUCTOS DEL MERCADO

10.1 Existe un procedimiento escrito que plasme la política de la

empresa para el retiro de productos del mercado? CRITICO

10.2 ¿Se evalúa la eficiencia del Sistema de retiro? MAYOR

10.3 Se registra el desarrollo del proceso de retiro y se redacta

un informe sobre el mismo? MAYOR

10.4 Existe un registro que incluya la conciliación entre las

cantidades producidas, distribuidas y retiradas del mercado? MAYOR

ASUNTO SI NO

10.5 Son informadas las autoridades competentes del retiro de

productos del mercado, así como de sus causas? MAYOR

10.6 Existe un procedimiento escrito para la destrucción de los

productos retirados? (Verifique) MENOR

10.7 ¿Se lleva un registro de las destrucciones? INFORMATIVO

11. AREAS DE PRODUCCION

11.1 AREA DE SOLIDOS

11.1.1 ¿Qué tipo de producción tiene?

Proceso_______ Campaña _______ Producto _______ INFORMATIVO

11.1.2 Están definidas e identificadas las áreas para cada operación

de manufactura:

- Mezclado? MAYOR

- Granulación? MAYOR

- Secado? MAYOR

- Tableteado? MAYOR

- Grajeado? MAYOR

11.1.3 ¿Se encuentran limpias, desinfectadas y ordenadas? CRITICO

11.1.4

Se procesa en cada área solo un producto por vez y cuenta

con

mecanismos para evitar riesgos de contaminación cruzada? CRITICO

387

11.1.5 Dispone la sección de sitios especialmente destinados para:

´ Materias Primas dispensadas? MAYOR

- Materiales para uso en fabricación? MAYOR

- Productos en proceso? INFORMATIVO

- Lavado de utensilios y equipos de producción? INFORMATIVO

- Lavado y almacenamiento de material e implementos de

aseo?

INFORMATIVO

11.1.6 Mantenimiento y Limpieza

11.1.6.1 Existen procedimientos escritos para realizar la limpieza de

las instalaciones. ¿Se registran y documentan? MAYOR

11.1.6.2 Son de material fáciles de limpiar:

- Paredes? MENOR

- Puertas? MENOR

- Pisos? MENOR

- Techos? MENOR

- Ventanas? MENOR

- Lámparas? MENOR

- Rejillas de aire? MENOR

- Drenajes y sifones protegidos? MENOR

- Ángulos sanitarios? MENOR

11.1.7 Están las áreas que lo ameritan lo suficientemente iluminadas, MAYOR

con presión, temperatura y humedad relativa adecuadas? Se

registra?

11.1.8 Equipos

11.1.8.1 Los equipos son de material adecuado y las partes que están CRITICO

en contacto con el producto pueden limpiarse

completamente?

11.1.8.2 ¿Tienen procedimientos escritos para la limpieza de equipos?

¿Se registra? MAYOR

11.1.8.3 Están los equipos debidamente identificados según el estado

de limpieza en que se encuentran? MAYOR

11.1.8.4 Los operarios disponen de instrucciones para el manejo

y control de los equipos, que lo ameriten, en idioma español? MAYOR

11.1.8.5

¿Tienen los equipos que lo requieren, dispositivos de

seguridad?

MAYOR

11.1.8.6 Están los equipos debidamente identificados con el nombre

388

del producto que se está elaborando, N° de lote y etapa

del proceso? MAYOR

ASUNTO SI NO

11.1.9 Están acondicionadas estas áreas con sistemas eficientes de

extracción para polvos? CRITICOS

11.1.10 Existe un sistema de suministro de aire filtrado en las áreas

que lo requieren? MAYOR

¿Cuál es la eficiencia del equipo? INFORMATIVO

11.1.11

Existe un sistema de medición de diferenciales de presión en

las

áreas que la requieren? ¿Se registran las mediciones? MAYOR

¿Con que frecuencia? __________________________ INFORMATIVO

11.1.12 ¿Efectúa mediciones de la velocidad del flujo de aire? INFORMATIVO

¿Con que frecuencia? __________________________ INFORMATIVO

¿Se registra? INFORMATIVO

11.1.13 ¿Hay ductos y tuberías expuestos dentro del área? INFORMATIVO

11.1.14 ¿Permanecen limpios? MAYOR

11.1.15 Se tienen órdenes de producción e instrucciones de

manufactura para cada lote de producto? CRITICO

11.1.16 ¿Se siguen las instrucciones de manufactura? CRITICO

11.1.17 Controles en proceso

11.1.17.

1 Se dispone de procedimientos escritos de los controles en

proceso, sus especificaciones, se documentan? CRITICO

11.1.17.

2 Se dispone de un programa escrito y se documenta la

calibración de equipos? MAYOR

11.1.17.

3 Existen procedimientos escritos y se registran los controles

ambientales del área? (Temperatura y Humedad)

dependiendo del

proceso del producto fabricado MAYOR

11.1.18 Se dispone de programas de capacitación permanente del

personal que trabaja en esta área, se registra y se efectúa el

seguimiento? MAYOR

11.1.19 Existe supervisión de las actividades de producción de

389

esta área? CRITICO

11.2 AREA DE LIQUIDOS Y SEMISOLIDOS



11.2.2 Están identificadas las áreas para cada operación

manufactura:

- Líquidos / Jarabes? MENOR

- Suspensiones? MENOR

- Cremas? MENOR

- Ungüentos? MENOR

- Óvulos? MENOR

- Supositorios? MENOR

- Otros? MENOR

11.2.3 ¿Se encuentran limpias, desinfectadas y ordenadas? MAYOR


- Materias Primas dispensadas? MAYOR




- Lavado y almacenamiento de materiales e implementos de

limpieza y desinfección? INFORMATIVO



las instalaciones, se registran? MAYOR

ASUNTO SI NO

11.2.5.2 Son de material fáciles de limpiar:

- Paredes? MENOR

- Puertas? MENOR

- Pisos? MENOR

- Techos? MENOR

- Ventanas? MENOR

- Lámparas? MENOR



- Ángulos sanitarios? MENOR

11.2.6 Están las áreas suficientemente iluminadas MENOR

390

11.2.7 Equipos

11.2.7.1 Los equipos son de material adecuado y las partes que están

en contacto con el producto pueden limpiarse

completamente?

MAYOR

11.2.7.2 Tienen procedimientos escritos para la limpieza y

mantenimiento de equipos? ¿Se documenta? MAYOR


en que se encuentran? CRITICO

11.2.7.4

¿Tienen los equipos dispositivos de seguridad cuando lo

requieran?

MAYOR

11.2.7,5 Están los equipos debidamente identificados con el nombre

del producto que se está elaborando? MAYOR

11.2.7.6 Los tanques de preparación son cerrados o tienen tapas

adecuadas? MAYOR

11.2.7.7 Elaboran productos que requieren equipos a prueba de

explosión? INFORMATIVO

¿Se cuenta con los equipos apropiados? MAYOR

11.2.8

¿Están acondicionadas estas áreas con sistemas de

extracción?

MAYOR

11.2.9

Existe un sistema de suministro de aire filtrado en las áreas

que lo

requieran? MAYOR

11.2.10 ¿Hay ductos y tuberías expuestos dentro del área? INFORMATIVO




11.2.13 ¿Se siguen las Instrucciones de Manufactura? CRITICO


11.2.14.


proceso, sus especificaciones, se documentan? CRITICO

11.2.14.



11.2.15 Se realizan controles microbiológicos de ambiente durante los

procesos de producción, según cronograma? ¿Se registran? MAYOR

391


personal que trabaja en esta área? Se registra y se efectúa el

seguimiento? MAYOR


esta área? CRITICO

11.3 AREA DE PRODUCTOS ESTERILES



ASUNTO SI NO

11.3.2 Clasifique la producción de acuerdo al siguiente cuadro: INFORMATIVO


- Materias Primas dispensadas? MAYOR




- Lavado de envases primarios? MAYOR

- Almacenamiento de envases limpios o estériles? CRITICO

- Esterilización de envases primarios? CRITICO

- Revisión y control óptico? MAYOR

- Cuarentena? MENOR

- Lavado y almacenamiento de material e implementos de

limpieza y desinfección de las áreas de fabricación y

envasado?

MAYOR

11.3.4

¿Están identificadas las áreas para cada operación de

manufactura?

MAYOR

TIPO DE PRODUCTO ESTERILIZACION

TERMINAL

FILTRACION

ESTERILIZANTE

LLENADO

ASEPTICO

Sólidos estériles

Líquidos

- Pequeño volumen

- Gran volumen

Oftá lmic os

Unguentos

Otros:

392

11.3.5 Está el área estéril clasificada en grados A, B, C y D de

acuerdo a las características del aire? CRITICO

11.3.6 ¿Se encuentran limpias, desinfectadas y ordenadas? CRITICO

11.3.7 ¿Hay ductos y tuberías expuestos dentro del área limpia? INFORMATIVO

¿Permanecen limpios? CRITICO

11.3.8 ¿Qué tipo de esterilización utiliza para los envases primarios? INFORMATIVO

11.3.8.1 Se controla y registra cada uno de los procesos de

esterilización? CRITICO

11.3.8.2 Se controla por métodos validados la ausencia de trazas de

Óxido de Etileno en insumos, materiales, equipos y áreas

donde

se utilizan estos métodos esterilizantes? CRITICO

ASUNTO SI NO


11.3.9.1 Existen procedimientos escritos para realizar la limpieza y

desinfección de las áreas e instalaciones? MAYOR

¿Se han validado estos procedimientos? MAYOR

11.3.9.2 Son las instalaciones de diseño y material adecuado fáciles

de limpiar? Área Grado A y B: Crítico, Grado C: Mayor

Grado D: Menor INFORMATIVO

ENVASE CALOR

SECO CALOR

HUMEDO

OXIDO DE

ETILENO RADIACION

IONIZANTE OTROS

Ampolletas

Fc os. Vid rio

Fc os. Plástic o Tubo

c olapsib le

- Aluminio

- Plástic o

Jeringuillas

Cárpulas

Otros

INSTALACION AREA CON

AIRE GRADO A

AREA CON

AIRE GRADO B

AREA CON

AIRE GRADO C

AREA CON

AIRE GRADO D

Paredes

Puertas

Pisos

Techos

Ventanas

Lámparas

Rejillas de aire

Drenajes y sifones

Angulos sanitarios

393

11.3.10 Están las áreas suficientemente iluminadas, con presión, y

humedad relativa adecuadas, dependiendo del producto? CRITICO

11.3.11 Se toman medidas necesarias para minimizar el riesgo de

contaminación cruzada? CRITICO

11.3.12 Existe un sistema independiente de las demás áreas para el

suministro de aire estéril y extracción? CRITICO

11.3.13 Equipos y Filtros

11.3.13.

1 Existen procedimientos escritos sobre cambios, limpieza y

mantenimiento de:

- Filtros de Aire MAYOR

- Filtros usados en el proceso MAYOR

- Equipos MAYOR

11.3.13.

2 Se documentan los cambios de mantenimiento de:

- Filtros de Aire MAYOR

- Filtros usados en el proceso MAYOR

- Equipos MAYOR

11.3.13.

3

Los equipos y las partes que están en contacto con el

producto

pueden limpiarse completamente? CRITICO

¿Pueden esterilizarse las partes móviles? CRITICO

11.3.13.

4 Están los equipos debidamente identificados según el estado

de limpieza en que se encuentran? CRITICO

11.3.13.

5 ¿Tienen los equipos dispositivos de seguridad si lo requieren?

MAYOR

11.3.13.

6 Están los equipos debidamente identificados con el nombre

del producto que se está elaborando? CRITICO

11.3.14 ¿Existe un sistema de medición de diferenciales de presión? CRITICO

11.3.15

¿Efectúan mediciones y registros de la velocidad del flujo de

aire?

CRITICO

394

¿Existen procedimientos escritos propios o de terceros? MAYOR

11.3.16 Se efectúan mediciones y registros de partículas en el

aire en las diferentes zonas en esta área? CRITICO

¿Existen procedimientos escritos, propios o de terceros? MAYOR

11.3.17 Se efectúan mediciones y registro del número de cambios de

aire en el sistema de flujo de aire? MAYOR

¿Existen procedimientos escritos propios o de terceros? MAYOR

ASUNTO SI NO

11.3.18 Se realizan y registran controles microbiológicos del

ambiente periódicamente? CRITICO

¿Existe procedimientos escritos? MAYOR

11.3.18.

1 Están establecidos los límites de aceptación y frecuencia

de las pruebas? CRITICO

11.3.19

¿Existen programas de desinfección de las áreas, se

documentan?

CRTICO

11.3.20 ¿Existe rotación de desinfectantes, se documenta? MAYOR

11.3.21 Usa el personal ropa exclusiva y adecuada para el área de

preparación y llenado aséptico? CRITICO

11.3.21.

1 ¿Los uniformes son de material que no desprende partículas?

CRITICO

11.3.22

¿Se realizan controles de higiene personal? Están

establecidos

los límites de aceptación? ¿Se documentan los resultados? MAYOR

Frotis de garganta_______ Frecuencia __________ INFORMATIVO

Control de manos ______ Frecuencia __________ INFORMATIVO

Uniformes____________ Frecuencia __________ INFORMATIVO

11.3.23 Está dotada el área aséptica de esclusas y vestidores para

la entrada de personal y materiales? CRITICO

11.3.24 Está restringida al área limpia solamente para el personal

autorizado? CRITICO

11.3.25 Existen instrucciones escritas para el lavado y esterilización

de materiales que ingresan al área limpia?

- Uniformes? CRITICO

- Materiales de envase primario? CRITICO

- Filtros? CRITICO

395

- Herramientas? CRITICO

- Otros? CRITICO

11.3.26 Se realizan controles microbiológicos al aire del secador de

manos dentro del área limpia? CRITICO

¿Se documentan los resultados? CRITICO

11.3.27

Existen procedimientos escritos y se documentan los

controles

de temperatura y humedad relativa dentro del área limpia, si el

producto lo requiere? MAYOR

11.3.28 Existen instrucciones escritas para el ingreso y salida del área

limpia de:

- Personal? MAYOR

- Equipos? MAYOR

- Materiales? MAYOR

11.3.29 Se controla y se documenta los resultados de la integridad

de los filtros antes y después de la filtración? CRITICO

11.3.29.

1 Existen procedimientos escritos en caso de presentarse algún

problema durante el proceso de filtración esterilizante? CRITICO

11.3.30 ¿Se manejan gases dentro del área limpia? ¿Cuales? INFORMATIVO

11.3.30.

1

¿Se pasa a través del filtro esterilizador? ¿Se verifica la

esterilidad?

CRITICO

11.3.31 ¿Se identifican las áreas con los productos que contienen? MAYOR

11.3.32 Se identifican los materiales estériles para diferenciarlos de

los no estériles? CRITICO

11.3.33 Existen procedimientos escritos para controlar y validar los

procesos de esterilización, se documentan? CRITICO



11.3.35 ¿Se siguen las Instrucciones de Manufactura? CRITICO

ASUNTO SI NO

11.3.36 Se controla la carga microbiológica de los productos antes de

la filtración estéril (Bioburden)? INFORMATIVO

¿Se tienen fijados límites por productos? INFORMATIVO

¿Con qué frecuencia se realizan? ____________________ INFORMATIVO

11.3.37 Se controla y valida el llenado aséptico mediante el llenado

396

de medios o caldos estériles simulando las operaciones

asépticas. ¿Existen procedimientos escritos? MAYOR

Se tienen fijados:

a) Número de unidades de ensayo MAYOR

b) Límite de aceptación MAYOR

c) Frecuencia MAYOR


11.3.38.


proceso, sus especificaciones y se documentan? CRITICO

11.3.38.



11.3.39 Agua

11.3.39.

1 Realizan controles al agua obtenida por desionización,

destilación y/o filtración? ¿Se documenta? CRITICO

11.3.39.

2 Existen procedimientos escritos para realizar el monitoreo

microbiológico del agua? Se han establecido límites de

de aceptación y frecuencia? CRITICO

11.3.39.

3 ¿Realiza controles al vapor que utiliza? Explique

INFORMATIVO

__________________________________________

__________________________________________

11.3.40 Se elaboran productos a base de microorganismos vivos

en el área limpia? Cuáles INFORMATIVO

__________________________________________

11.3.41

¿Se realiza rotación periódica entre los operarios de esta

área?

INFORMATIVO

11.3.42 Se dispone de programas de capacitación para el personal

que trabaja en el área estéril? Se registra la capacitación y se

efectúa seguimiento? MAYOR

11.3.43 Se les hace periódicamente examen de agudeza visual a los

operadores que revisan inyectables? CRITICO

¿Con qué frecuencia? _________________________ INFORMATIVO

397


esta área? CRITICO

11.4 AREAS ESPECIALES DE MANUFACTURA

11.4.1 AREAS DE FABRICACION DE:

11.4.1.1 Productos a base de antibióticos, penicilínicos, cefalosporinas INFORMATIVO

11.4.1.2 Productos a base de sustancias endocrinas INFORMATIVO

11.4.1.3 Productos biológicos INFORMATIVO

11.4.1.4 Productos citostáticos INFORMATIVO

11.4.1.5 Productos inmunosupresores INFORMATIVO

11.4.2 Están definidas e identificadas las áreas para cada operación

de manufactura:

11.4.2.1 Parenterales MAYOR

11.4.2.2 Sólidos:

- Mezclado MENOR

- Granulación MENOR

- Secado MENOR

- Tableteado MENOR

- Grajeado MENOR

ASUNTO SI NO

11.4.2.3 Líquidos / Jarabes MENOR

- Suspensiones MENOR

11.4.2.4 Semisólidos MENOR

- Cremas MENOR

- Ungüentos MENOR

11.4.3 ¿Se encuentran limpias desinfectadas y ordenadas? CRITICO


- Almacenamiento de principios activos? MAYOR

- Pesado de principios activos? MAYOR

- Almacenamiento de materias primas dispensadas? MAYOR

- Almacenamiento de materiales para uso en fabricación? MAYOR

- Almacenamiento de productos en proceso? MENOR

- Lavado de utensilios y equipos de producción? MAYOR

- Lavado y almacenamiento de materiales e implementos MAYOR

de limpieza?

- Lavado de envases primarios? (si es necesario) MENOR


398


las instalaciones? MAYOR

¿Se han validado los procedimientos? INFORMATIVO

11.4.5.2 Son de material adecuado y fáciles de limpiar:

- Paredes? MENOR

- Puertas? MENOR

- Pisos? MENOR

- Techos? MENOR

- Ventanas? MENOR

- Lámparas? MENOR



- Ángulos sanitarios MENOR

11.4.6 Están las áreas suficientemente iluminadas, con presión,

temperatura y humedad relativa dependiendo del producto? CRITICO

11.4.7 Se toman medidas necesarias para minimizar riesgos de

contaminación cruzada? CRITICO

11.4.8 Equipos

11.4.8.1 Los equipos y las partes que están en contacto con el

producto pueden limpiarse completamente? MAYOR

11.4.8.2

¿Los equipos y utensilios son de uso exclusivo para cada

área?

INFORMATIVO

11.4.8.3 Tienen los procedimientos escritos para la limpieza de

equipos? ¿Se documenta? MAYOR

¿Se han validado los procedimientos? INFORMATIVO


de limpieza en que se encuentran? CRITICO

11.4.8.5

¿Tienen los equipos que lo requieren dispositivos de

seguridad?

MAYOR

11.4.8.6 Están los equipos debidamente identificados con el nombre

del producto que se está elaborando? CRITICO

11.4.9 Existe un sistema de suministro de aire filtrado independiente

del usado en otras áreas de producción? CRITCO

11.4.10 Existe un sistema para extracción de aire con colector de

partículas? MENOR

11.4.11 Existe un sistema de medición de diferenciales de presión

399

en las áreas que lo requieren? MAYOR

11.4.12 Efectúa mediciones y registros de velocidad del flujo de aire

de las áreas que lo requieran? INFORMATIVO

¿Existe procedimiento escrito? INFORMATIVO

11.4.13 ¿Hay ductos o tuberías expuestas dentro del área? INFORMATIVO

ASUNTO SI NO


11.4.15

Se verifica periódicamente la ausencia de trazas de

sustancias

activas en el aire mediante procedimientos válidos:

- Del área de manufactura? INFORMATIVO

- En áreas aledañas de manufactura? Se documentan los

resultados? MAYOR

11.4.16 Existen procedimientos escritos sobre cambios, limpieza

- Filtros MAYOR

- Equipos MAYOR

- Areas MAYOR

11.4.17 ¿Usa la personal ropa exclusiva en esta área? Especificar CRITICO

__________________________________________

11.4.18 Está dotada el área de esclusas, vestidores y servicios CRITICO

sanitarios independientes para el personal?

11.4.19 Está restringida la entrada solamente para el personal

autorizado? CRITICO

11.4.20 Existen instrucciones escritas para la inactivación de los

materiales que salen del área?

- Uniformes MAYOR

- Materiales de envase primario MAYOR

- Filtros MAYOR

11.4.21 Existen instrucciones escritas para el ingreso y salida del

personal y de los materiales de esta área? MAYOR

11.4.22 Se tienen Ordenes de Producción e Instrucciones de

¿Manufactura para cada lote de producto? CRITICO

11.4.23 ¿Se siguen las instrucciones de manufactura? CRITICO


11.4.24.


400

proceso, sus especificaciones y se documentan? CRITICO

11.4.24.



11.4.25 Existen procedimientos escritos y se registran los controles

ambientales del área? MAYOR

11.4.26

En caso de elaborar antibióticos penicilínicos, se hace

previamente

prueba de sensibilidad al personal que trabaja en esta área?

Se

registra? CRITICO

11.4.27 El personal que trabaja en esta área utiliza los elementos de

protecciones indispensables? CRITICO

11.4.28 Existen procedimientos escritos para el manejo de desechos

que salen de esta área? MAYOR


personal que trabaja en esta área? Se registra y se efectúa un

seguimiento de la capacitación? MAYOR


esta área? CRITICO

11.5 PRODUCTOS EFERVESCENTES

11.5.1

¿Está dotada esta área de temperatura y humedad

controladas? Se

registran los controles? CRITICO

12. AREA DE EMPAQUE

12.1

Dispone esta sección de sitios especialmente destinados

para:

- Materiales para ser usados en empaque? ej.:

- Etiquetas? MAYOR

- Envases? MENOR

ASUNTO SI NO

- Graneles? MENOR

- Lavado de utensilios y equipo de envase y empaque? M ENOR

- Lavado y almacenamiento de implementos de limpieza? MENOR

12.2

¿Están los sitios anteriormente mencionados limpios y

ordenados?

MAYOR

401

12.3 Son de material adecuado y fáciles de limpiar: MENOR

- Paredes? MENOR

- Puertas? MENOR

- Pisos? MENOR

- Techos? MENOR

- Ventanas? MENOR

- Lámparas? MENOR



12.4 ¿Están suficientemente iluminados? MAYOR

12.5 ¿Están ventilados y protegidos del ambiente exterior? MAYOR

12.6

Existen registros que aseguren el despeje de línea (la

identificación

de productos en proceso, el manejo de materiales, etc.) para

evitar

confusiones? Explique MAYOR

__________________________________________

__________________________________________

12.7 Equipos

12.7.1

Los equipos y las partes que están en contacto con el

producto

pueden limpiarse completamente? MAYOR

12.7.2

Tienen procedimientos escritos para la limpieza de equipos

que

lo ameriten? ¿Se documentan? MAYOR

12.7.3 Están los equipos debidamente identificados según el estado

de limpieza en que se encuentran? MAYOR

12.7.4

¿Tienen los equipos que lo requieran, dispositivos de

seguridad?

MAYOR

12.8 Existe identificación de las líneas de envase y/o empaque? CRITICO

12.9 ¿Existe separación apropiada entre dos líneas de envase

y/o empaques diferentes? MAYOR

13. CONTROL Y USO DE MATERIAL DE

ETIQUETADO Y EMPAQUE

13.1 Existe un procedimiento escrito para la codificación de los

materiales y su almacenamiento? MAYOR

402

13.2 Existe un área aislada y con llave para el codificado de

materiales? ¿Está identificada? MAYOR

¿Está restringido el acceso? MAYOR

13.3 Son adecuados y de fácil limpieza los:

- Pisos? MENOR

- Paredes? MENOR

- Techos? MENOR

- Ventanas? MENOR

- Puertas? MENOR

- Lámparas? MENOR

- Drenajes y sifones? ¿Están protegidos? MENOR

13.4 Se mantiene un control cuidadoso de los inventarios de los

materiales codificados y no codificados? MAYOR

13.5

Existen procedimientos escritos para el manejo de las

etiquetas

y empaques, de tal forma que se eviten confusiones y

errores?

CRITICO

13.6 Se hace una conciliación entre el número de etiquetas y

empaques codificados y los recibidos de almacén,

¿Se documenta? MAYOR

ASUNTO SI NO

13.7 Existen procedimientos escritos para la destrucción de los

materiales sobrantes y deteriorados (etiquetas y empaques

codificados), después de terminado el lote correspondiente?

Se

documenta? MAYOR

13.8 Se registra la aprobación del codificado de etiquetas y

empaques? CRITICO

13.9

Se codifica el N° de lote, la fecha de expiración en las

etiquetas

y empaques? CRITICO

13.10 ¿Existen procedimientos escritos para la devolución de las

etiquetas y empaques sobrantes que no fueron codificados?

Se

documenta? MAYOR

14. AREA DE ALMACENAMIENTO DE PRODUCTOS

403

EN PROCESO

14.1 ¿Se encuentra identificada el área? MAYOR

¿Está limpia y ordenada? MAYOR

¿Está iluminada y ventilada adecuadamente? MENOR

14.2 Son de material adecuado y fáciles de limpiar:

- Pisos? MENOR

- Paredes? MENOR

- Techos? MENOR

- Ventanas? MENOR

- Puertas MENOR

- Lámparas? MENOR

- Drenajes y sifones? ¿Están protegidos? MENOR

14.3 Los productos en proceso (graneles) se encuentran

debidamente identificados en el envase primario y en el

cuerpo

y tapa del envase secundario? CRITICO

14.4 Existe un registro de que el producto está analizado, ha

sido aprobado o rechazado por Control de Calidad? CRITICO

15. DOCUMENTACION

15.1 Existe un procedimiento para la preparación, la revisión y

actualización periódica de los documentos? MENOR

15.2 ¿Se retiran los documentos no vigentes? MAYOR

15.3 Los documentos se encuentran debidamente aprobados,

firmados y fechados por personas autorizadas? MAYOR

15.4 Están los documentos escritos en un lenguaje claro y concreto

para su fácil comprensión por parte del operario? INFORMATIVO

15.5 ¿Son claras y legibles las copias del documento original? INFORMATIVO

15.6 Cualquier modificación efectuada en un documento es firmada

y fechada correctamente? CRITICO

15.6.1 ¿Se tarja el error permitiendo ver la información original? MAYOR

15.7 Son conservados los registros de las actividades relacionadas CRITICO

con la manufactura del producto?

¿Por cuánto tiempo? INFORMATIVO

15.8 Documentos Exigidos

15.8.1 Etiquetas

404

15.8.1.1

Las etiquetas que se colocan en los recipientes o equipos

indican

claramente la condición en que se encuentra el producto? MAYOR

15.8.1.2 Las etiquetas que identifican los productos terminados

contienen todos los datos exigidos en las Normas sobre

Rotulación emitida por D.I.G.E.M.I.D. MAYOR

15.9.1.3 La etiqueta o documento adjunto a los estándares de

referencia indican concentración, fecha de fabricación, fecha

de expira, fecha de apertura por 1era vez y condiciones

de almacenamiento? CRITICO

ASUNTO SI NO

15.8.2 Especificaciones y Procedimientos de Prueba

15.8.2.1

Existen especificaciones y procedimientos de prueba

efectuadas

y autorizadas para:

- Materias primas? CRITICO

- Materiales de envase y empacado cuando se requiera? CRITICO

- Productos intermedios y a granel? CRITICO

- Productos terminados? CRITICO

15.8.2.2 Las especificaciones para materias primas, materiales de

empaque y productos intermedios incluyen:

- Nombre Comercial y DCI? INFORMATIVO

- Código de referencia interno? INFORMATIVO

- Referencia a una monografía de la farmacopea si la hubiera? INFORMATIVO

- Requerimientos de calidad y cantidad con los límites de? INFORMATIVO

aceptación?

- Condiciones de almacenamiento? INFORMATIVO

- Fecha de expiración cuando lo indica el insumo? INFORMATIVO

- Fecha de reanálisis para materias primas? INFORMATIVO

15.8.2.3 Las especificaciones para productos intermedios y terminados

incluyen:

- Nombre del producto? INFORMATIVO

- Código de referencia? INFORMATIVO

- Los nombres de los componentes activos y si corresponde INFORMATIVO

la DCI?

- Instrucciones para efectuar las pruebas? INFORMATIVO

405

- Requerimientos de calidad, cantidad y límites de aceptación? INFORMATIVO

- Condiciones de almacenamiento y precauciones cuando

sea aplicable? INFORMATIVO

- Fecha de expira? INFORMATIVO

15.8.3 Fórmula maestra e instrucciones de manufactura

15.8.3.1 Existe un tamaño de lote y fórmula estándar de manufactura

e instrucciones del proceso de fabricación autorizados, para

cada

producto? CRITICO

15.8.3.2 La fórmula muestra incluye:

- Nombre del producto? CRITICO

- Lista de todas las materias primas y cantidades de cada

una?

CRITICO

- Rendimiento final esperado? INFORMATIVO

15.8.3.3 Las instrucciones de manufactura deben indicar como mínimo:

- Descripción detallada paso a paso del proceso? CRITICO

- Especificar los principales equipos a usar? CRITICO

- Referencia de los procedimientos operativos estándar a

usar en la preparación de materiales y equipos? MAYOR

- Precauciones a tomar antes y durante el proceso, tanto

para el producto como para el personal si se requiere? CRITICO

- Condiciones de las áreas (T°, humedad, otros) ¿si se

requiere?

CRITICO

15.8.4 Instrucciones de envasado y empaque

15.8.4.1

Existe para cada producto, tamaño y tipo de envase,

instrucciones

autorizadas? CRITICO

15.8.4.2 Las instrucciones de envasado y empaque incluyen:

- Nombre del producto? CRITICO

- Tamaño del envase expresado en unidades, peso o volumen

del producto en su envase final? MAYOR

- Lista completa y cantidades de todos los materiales de

envase y empaque requeridos para un lote de tamaño

estándar?

MAYOR

- Descripción de la operación? MAYOR

- Indicación de equipos a usar? MENOR

406

ASUNTO SI NO

- Referencia de los procedimientos operativos estándar a

usar?

MENOR

- Instrucciones para los controles en proceso y sus límites? MAYOR

15.8.5 Registro del Proceso de Lotes

15.8.5.1 Existe un registro del proceso que incluye la fórmula

maestra y las instrucciones del proceso por cada lote

producido? Lleva las iniciales del operador, de los diferentes

pasos y de la persona responsable que controló los pasos

significativos? CRITICO

15.8.5.2

Se verifica y registra que los equipos y lugar de trabajo estén

libres

de productos, documentos o materiales correspondientes

al proceso anterior, y que los equipos a usar estén limpios y

preparados? MAYOR

15.8.5.3 Se registra a la vez que se realiza la operación la fecha

y hora de inicio de las etapas intermedias importantes? MAYOR

15.8.5.4 Se registra el Nro. de lote y/o número del control analítico

así como las cantidades realmente pesadas en cada una de

las

materias primas? CRITICO

15.8.5.5 Se registran los controles en proceso y los resultados tienen

las iniciales de la persona que los realiza? MAYOR

15.8.5.6 Se registra la cantidad de producto obtenido en las diferentes

etapas del proceso de fabricación? MAYOR

15.8.6 Registro de Envasado y Empaque del Lote

15.8.6.1 Existe un registro del envasado y empaque por cada lote o

parte del lote procesado? MAYOR

15.8.6.2 Antes de iniciar cualquier operación de envasado

se registra la verificación de que el equipo está limpio y que el

lugar de trabajo está libre de materiales o documentos del

producto anterior? MAYOR

15.8.6.3 Se registran las fechas y horas de inicio y término de la

operación de envasado y empaque? INFORMATIVO

15.8.6.4 Se registran las iniciales de los operadores de cada una de las

etapas significativas y el nombre de la persona responsable

407

de las operaciones de envasado y empaque? INFORMATIVO

15.8.6.5 Se registran los controles efectuados durante el proceso para

verificar la conformidad con las instrucciones de envasado

y empaque? MAYOR

15.8.6.6 Se registra la cantidad y nombres de referencia de todos los

materiales impresos y productos a granel recibidos, usados,

destruidos o devueltos y la cantidad de producto obtenido? MENOR

15.8.7 Procedimientos Operacionales Estándar

15.8.7.1 Existen procedimientos escritos indicando la manera de

recibir, manejar y almacenar las materias primas y materiales

que ingresan a la planta? INFORMATIVO

15.8.7.2 Existen procedimientos escritos para el etiquetado interno de

cuarentena y almacenaje de materias primas, materiales de

empaque y otros materiales? INFORMATIVO

15.8.7.3 Existen procedimientos escritos para el muestreo de materias

primas, materiales de empaque productos en granel y

terminados, agua, aire, otros? INFORMATIVO

15.8.7.4 Existen procedimientos escritos de operaciones para cada

instrumento y equipo y está cerca de ellos? MAYOR

15.8.7.5 Existe un procedimiento de operación normalizado que incluya

los detalles del sistema de numeración de lotes? MAYOR

ASUNTO SI NO

15.8.7.6 Existe un procedimiento escrito de rechazo y liberación para

materias primas, materiales y en especial para la liberación de

los productos para la venta? INFORMATIVO

15.8.7.7

Existen procedimientos operacionales estándar para la

limpieza

y desinfección de equipos, áreas de trabajo y otros? INFORMATIVO

15.8.7.8 Existen procedimientos escritos sobre calibración y

mantenimiento de equipos, aparatos de control y de análisis

y sistemas de apoyo? INFORMATIVO

15.8.7.9 ¿Existen procedimientos escritos sobre asuntos del personal

como: ¿higiene, vestimenta y entrenamiento? INFORMATIVO

15.8.7.1

0 Existen procedimientos escritos sobre el manejo de reclamos,

recojos y devoluciones? INFORMATIVO

408

15.8.7.1

1

Existen procedimientos operacionales estándar sobre

validación

de procesos? INFORMATIVO

15.8.7.1

2 Se tiene un listado de los procedimientos de operaciones

estándar? Verificar listado. MAYOR

16. CONTROL DE CALIDAD

16.1 El laboratorio de control de calidad es independiente en sus

instalaciones físicas, de las demás áreas de la planta? INFORMATIVO

16.2 Existen dentro de esta área los equipos e implementos de

seguridad necesarios, están operativos?

- Extintores? MAYOR

- Ducha de seguridad? MAYOR

- Campanas de extracción? MAYOR

- Duchas de ojos? INFORMATIVO

- Gafas de seguridad? MAYOR

- Máscara de seguridad? MAYOR

16.3 ¿El Control de Calidad es independiente de Producción? CRITICO

16.4

¿El jefe de control de calidad tiene autonomía en sus

decisiones?

CRITICO

16.5 El personal de Control de Calidad recibe capacitación

periódica? MAYOR

16.6

El personal de Control de Calidad tiene libre acceso a las

áreas

de producción para llevar a cabo los trabajos de muestreo

e investigación? CRITICO

16.7

Se tienen instalaciones y equipos adecuados para la

realización

de los análisis requeridos de acuerdo a los productos que

se elaboran?

- Análisis Físicos? INFORMATIVO

- Análisis Fisicoquímicos? INFORMATIVO

- Análisis instrumental? INFORMATIVO

- Análisis microbiológicos? INFORMATIVO

- Análisis biológicos? INFORMATIVO

16.7.1 Se cuenta con un área para muestras de retención de:

409

- Materias primas? MAYOR

- Producto terminado? MAYOR

- Muestras para estudios de estabilidad? MAYOR

16.7.1.1. Los patrones de referencia son almacenados de acuerdo a las

condiciones establecidas? CRITICO

16.7.2 Se tiene un lugar adecuado para guardar los documentos

maestros, métodos analíticos, procedimientos estándar de

operación y registro de lotes? MAYOR

- Sector de biblioteca? INFORMATIVO

- Oficinas? INFORMATIVO

ASUNTO SI NO

Verificar listado completo de equipos de análisis INFORMATIVO

Mostrar listado de libros de consulta disponible INFORMATIVO

16.8 Se tiene en cuenta las especificaciones requeridas para la

aprobación de materias primas, material de envase y

empaque, producto

en proceso y producto terminado CRITICO

16.9 Se siguen los procedimientos estándar para las operaciones

de muestreo de materias primas, material de envase y

empaque, producto en granel, producto terminado, agua,

aire, otros? CRITICO

16.10 Se aplican los métodos de ensayo vigentes para el análisis

de materias primas, materiales de envase y empaque,

productos en granel, productos terminados, agua, aire, otros CRITICO

16.11

¿Utilizan patrones primarios, o estándares certificados?

Presentar

cronograma de adquisición MAYOR

16.12 ¿Existe procedimiento escrito para el manejo de los mismos? INFORMATIVO

16.12.1 Procedimiento para el manejo de equipo de análisis y su

programa de calibración? CRITICO

¿Se registran las calibraciones? MAYOR

16.12.2 Procedimiento para el manejo de reactivos, medios de cultivo

y patrones de referencia? MAYOR

16.12.3 Procedimientos para la preparación de soluciones, reactivos,

soluciones normalizadas, medios de cultivo? MAYOR

16.12.4 ¿Procedimientos para el manejo de muestras de retención? MAYOR

410

16.12.5 ¿Procedimientos para la validación de métodos analíticos? MAYOR

16.13 Se registran todos los datos y resultados de los ensayos

analíticos? CRITICOS

16.14 Firman todos los resultados las personas responsables (quien

los efectuó y quien los revisó)? CRITICO

16.15

Presentan los recipientes de las soluciones reactivos,

soluciones

normalizadas y los patrones de referencia una rotulación

adecuada? INFORMATIVO

Las soluciones indican: INFORMATIVO

- Concentración? INFORMATIVO

- Fecha de Vencimiento o renormalización? INFORMATIVO

- Fecha y firma de la persona que lo preparó? INFORMATIVO

16.16 Se verifica la sensibilidad de los medios de cultivo mediante

los controles positivos y negativos? CRITICO

16.17 Se controla diariamente la temperatura de las estufas de

microbiología? MAYOR

¿Se registra? INFORMATIVO

16.17.1 Está indicada en cada una de las estufas la temperatura a la

que está calibrada? MAYOR

16.18 Se controla diariamente la temperatura de las refrigeradoras

para conservar reactivos y medios de cultivo? MAYOR

¿Se registran? INFRMATIVO

16.19 ¿Dispone la empresa de Bioterio? INFORMATIVO

16.19.1 ¿Es adecuada su ubicación dentro de la empresa? CRITICO

16.19.2 Existe un procedimiento escrito para establecer el origen y

proveedor de los animales de ensayo? MAYOR

16.19.3 Se cuenta con un programa de limpieza y de desinfección

apropiado? CRITICO

16.19.4 Existen procedimientos escritos para la limpieza, desinfección

y mantenimiento del Bioterio? MAYOR

16.19.5 Se tienen sistemas de ventilación y temperatura y nivel de

ruidos adecuados? CRITICO

ASUNTO SI NO

16.19.6 Existen procedimientos escritos para la inspección de los

animales en cuanto a salud, peso, alimentación y periodo

411

de descanso? ¿Se documenta esta actividad? MAYOR

16.19.7 Se realiza el ensayo de respuesta positiva de la endotoxina a

los animales nuevos? MAYOR

17. GARANTIA DE CALIDAD

17.1 ¿Existe en la empresa un programa de Garantía de Calidad? INFORMATIVO

17.2 ¿Existe una persona responsable del mismo? INFORMATIVO

17.3 Están claramente definidas y escritas las funciones y

responsabilidades de Garantía de Calidad? MENOR

17.4 Se modifica los procesos de fabricación y los procedimientos

operativos después de una completa evaluación y

aprobación?

CRITICO

17.5 Existen procedimientos escritos para el manejo de materiales

rechazados y recuperados? MAYOR

17.6 Se cuenta con procedimientos escritos que indiquen las

medidas que deben aplicarse cuando hay desviaciones de los

procedimientos estandarizados? MAYOR

17.7

Existen procedimientos escritos o instructivas que garanticen

y

establezcan los controles a seguir para que no continúe un

proceso

critico sin la autorización de la persona responsable, cuando

se

ha producido una desviación? MAYOR

17.8 Se recopilan y revisan los documentos de la historia del lote

por parte de la persona autorizada? CRITICO

17.9 ¿Cada lote solamente es liberado por la persona autorizada? CRITICO

17.10 Se realiza en conjunto con Control de Calidad y el Dpto. de

Compras la calificación y aprobación de proveedores de

materias primas y materiales de empaque? ¿Se documenta? MENOR

17.11 ¿Se realiza periódicamente autoinspecciones? MAYOR

17.12 ¿Con qué frecuencia? INFORMATIVO

17.13 Existen procedimientos escritos para el desarrollo de las

autoinspecciones? ¿Se documenta? MAYOR

17.14 Se efectúa un seguimiento de los resultados de las

autoinspecciones? MAYOR

18. SEGURIDAD INDUSTRIAL

412

18.1 ¿Existen programas permanentes de Seguridad Industrial? INFORMATIVO

18.2 Existen programas de capacitación y equipos para prevención

y control de incendios? MAYOR

18.3 Los accesos a los extinguidores se encuentran libres,

delimitados y con fecha de actividad vigentes? MAYOR

18.4

¿Existen planos, señales de evacuación y puertas de

emergencia?

MAYOR

18.5 ¿Se realizan simulacros de evacuación? INFORMATIVO

¿Con que frecuencia? INFORMATIVO

18.6 Se verifica con frecuencia el correcto funcionamiento de:

- Extintores INFORMATIVO

- Hidrantes? INFORMATIVO

- Mangueras? INFORMATIVO

- Otros equipos para control de incendios? INFORMATIVO

19. ESTABILIDAD

19.1 Existen procedimientos escritos para efectuar las pruebas de

estabilidad de los productos antes que estos sean puestos en

el mercado, exceptuando las modificaciones por dosificación

cuya estabilidad se efectuará en paralelo MAYOR

ASUNTO SI NO

19.2 Existen condiciones especiales de almacenamiento para las

muestras de retención? ¿Cuales? INFORMATIVO

________________________________________

Se lleva un registro apropiado de las condiciones de humedad

relativa y temperatura de esta área de almacenamiento? MAYOR

19.3

Existe un protocolo escrito para el desarrollo de las pruebas

de

estabilidad de cada producto? CRITICO

19.4 Existe un procedimiento escrito para establecer la fecha de

expiración de los productos? MAYOR

19.5 Cuenta con el área, los equipos, procedimientos y reactivos

para el desarrollo de los estudios de estabilidad? INFORMATIVO

19.6 En caso de presentarse una modificación determinante en la

calidad del producto durante el proceso de manufactura

de los equipos y de las condiciones del área de fabricación, se

realizan nuevos estudios de estabilidad? ¿Se documenta? MAYOR

413

20. VALIDACION

20.1 Existen proyectos de programas y grupos responsables

de las actividades de Validación:

- Calibración de Equipos? CRITICO

- Validación de procesos productivos? MAYOR

- Procedimientos operativos estandarizados? MAYOR

- Procedimientos o métodos analíticos? MAYOR

20.2

¿Existen procedimientos escritos establecidos sobre

validación?

MAYOR

20.3 Los procesos de importancia crítica se validan:

- Prospectivamente? INFORMATIVO

- Retrospectivamente? INFORMATIVO

Explique

_______________________________________________

_______________________________________________

20.4

Se registra y se valida toda modificación importante del

proceso

de fabricación, incluyendo equipos o materiales que puedan

influir en la calidad del producto y/o reproducibilidad del

proceso, de acuerdo a un programa? MAYOR

20.5 Se tienen registrados, evaluados y archivados los protocolos

y reportes de las validaciones realizadas? MAYOR

20.6 Validación del Área Estéril

20.6.1 Existen procedimientos escritos y registros de validación para

los siguientes procesos:

- Esterilización por calor seco? MAYOR

- Esterilización por vapor? MAYOR

- Esterilización por óxido de etileno? MAYOR

- Esterilización por radiaciones? MAYOR

¿Con que frecuencia se realizan? MAYOR

20.6.2

Existen procedimientos escritos y registros de validación de

los

procesos de llenado aséptico (llenado con medios o caldos

estériles)? MAYOR

¿Con que frecuencia se realizan? INFORMATIVO

20.6.3 Existen procedimientos escritos y registros de validación de:

414

- El sistema de filtración de aire estéril? MAYOR

- Las cabinas de flujo laminar? MAYOR

ASUNTO SI NO

20.6.4 Existen programas y registros de validación para el recuento

en el aire de:

- Partículas? MAYOR

- Microorganismos? MAYOR

20.6.5 Se validan los procedimientos operacionales estándar de

limpieza y desinfección? ¿Se documentan? MAYOR

21. PROCESAMIENTO ELECTRONICO DE DATOS

(INFORMATICA)

21.1 Existe un sistema de procesamiento y registro electrónico

de datos? INFORMATIVO

21.2

Existen personas capacitadas responsables y autorizadas

para

el acceso al sistema (entrada de datos, consultas y

modificaciones)? INFORMATIVO

21.3 ¿En caso de emergencia, existe un procedimiento escrito? INFORMATIVO

21.4 Existe un procedimiento de seguridad que únicamente permita

el acceso de personal autorizado al sistema? INFORMATIVO

21.5 ¿Se editan los datos y archivan en historial del lote? INFORMATIVO

21.6 Son de fácil acceso y disponibilidad por parte del personal

autorizado los datos correspondientes al registro de grabación

de cada lote? INFORMATIVO

21.7 Se tienen respaldo de toda la información procesada

por la computadora? INFORMATIVO

¿Están convenientemente almacenadas? INFOMATIVO

OBSERVACIONES Y CONCLUSIONES:

....................................................................................................................................................

....................................................................................................................................................

....................................................................................................................................................

....................................................................................................

....................................................................................................................................................

............................................................................................................................

415

........................................................................................................................................

Siendo las....................del día..........................del mes

de......................................de.......................

Se da por concluida la visita y se firma en señal de conformidad.

__________________ _________________________

Inspector-DIGEMID Director Técnico-Laboratorio

________________ __________________________

Inspector-DIGEMID Representante Legal-Empresa

416

Anexo D. Formato de declaración jurada para licencia de funcionamiento

417

Anexo E. Solicitud con carácter de declaración jurada

418

Anexo F. Declaración jurada de observancia de condiciones de seguridad

419

Anexo G. Solicitud con carácter de declaración jurada para la obtención de autorización

municipal de ubicación de elementos de publicidad exterior

aceite de cannabisrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/usil/3701/3/2018...universidad san ignacio de...

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