A1.5 Informe econòmic Pla d’inversions Situació del deute Pressupostos 2017

Informe econòmic i fi nancer

L’informe econòmic i fi nancer del pressupost per a 2017 de la Diputació de Barcelona analitza les xifres i les principals característiques que han determinat la confecció del pressupost corporatiu. L’elaboració d’aquest document ve regulat a l’article 168.1.e del Reial decret legislatiu 2/2004, de 5 de març, pel qual s’aprova el text refós de la Llei reguladora de les hisendes locals. L’esmentat article estableix que un dels documents que s’ha d’adjuntar al pressupost és un informe econòmic i fi nancer en el qual s’exposin les bases utilitzades per a l’avaluació dels ingressos, la sufi ciència dels crèdits per a atendre el compliment de les obligacions exigibles i les despeses de funcionament dels serveis i, en conseqüència, l’efectiu equilibri fi nancer del pressupost.

L’informe econòmic i fi nancer del projecte de pressupostos de la Diputació de Barcelo-na per al 2017 que es presenta a continuació dóna cabuda a aquestes especifi cacions, estructurant-se, a tal efecte, en dues parts. En la primera part es fa una breu descripció del context econòmic i les línies prioritàries que han determinat l’elaboració del pressu-post per a 2017, per continuar amb un segon bloc on es descriuen molt detalladament les fonts d’ingressos i els principals components de despeses del pressupost del 2017, tant en termes consolidats com sense consolidar, juntament amb el compte fi nancer.

Quant a la consolidació del pressupost el text refós de la Llei reguladora de les hisen-des locals en el seu article 164.1 estableix que les entitats locals elaboraran i aprova-ran anualment un pressupost general en què s’integraran el pressupost de la mateixa entitat, els dels organismes autònoms que en depenen i les previsions de despeses i ingressos de les societats mercantils el capital social de les quals pertanyi íntegrament a l’entitat local. Conforme a aquesta disposició, els pressupostos generals de la Diputa-ció de Barcelona per a l’exercici 2017 estan integrats pel pressupost de la Diputació de Barcelona i els ens públics que en depenen (Organisme Autònom de l’Institut del Tea-tre, Organisme de Gestió Tributària, Patronat d’Apostes, Fundació Pública Casa Caritat i Xarxa Audiovisual Local, S.L.). A més, juntament amb els anteriors pressupostos, es dóna compte al Ple de la Diputació dels consorcis adscrits al seu sector públic en com-pliment de la Llei 27/2013 de racionalització i sostenibilitat de l’Administració local.

1. INTRODUCCIÓ

3

La consolidació del creixement econòmic que ha tingut lloc en el 2016 sembla que tindrà continuïtat durant l’any 2017 però amb una certa desacceleració. El creixement de la demanda interna, la confi ança dels inversors, la creació d’ocupació, unes millors condi-cions de crèdit, la defl ació del preu del petroli i la depreciació de l’euro han estat factors determinants en el creixement dels darrers anys, tot i que els efectes d’alguns d’aquests factors han iniciat una tendència cap a la seva desaparició.

Malgrat que el dèfi cit públic ha anat disminuint en aquests darrers anys gràcies al fort creixement de l’economia i als baixos tipus d’interès, el deute públic ha continuat aug-mentant i se situa al voltant del 100% del PIB.

La taxa d’atur ha baixat fonamentalment per la creació de contractes temporals, malgrat això, encara se situa en nivells molt elevats (20%) i una part molt important dels assa-lariats reben rentes que no superen els 700 euros al mes, el que signifi ca uns nivells de vida inferiors als del començament de la crisi i una major desigualtat social.

Les previsions realitzades per la Fundación de las Cajas de Ahorro (FUNCAS) són que l’economia creixerà en un 3,1% aquest any i un 2,3% l’any vinent a causa d’un alenti-ment d’alguns dels aspectes enumerats anteriorment.

Les previsions a mitjà termini, que realitza FUNCAS, mostren que el deute públic no baixarà del 100% del PIB en els pròxims anys i que la taxa d’atur es mantindrà al voltant del 14% en l’any 2020.

L’elaboració del pressupost de la Diputació de Barcelona s’inicia amb l’aprovació del De-cret de la Presidència en el que es determinen els criteris i terminis a seguir en el procés de confecció de l’avantprojecte de pressupost de la Diputació de Barcelona, els seus organismes autònoms, la societat mercantil XAL i els consorcis adscrits al sector públic Diputació. Dins dels terminis fi xats en el decret, els centres gestors lliuren al Servei de Programació la seva previsió de despeses i ingressos. Amb aquesta informació junta-ment amb una estimació dels ingressos corresponents a la cessió i participació en els tributs de l’Estat (donat que no hi ha previsió ofi cial del Ministeri d’Hisenda i Administra-cions Públiques), el Servei de Programació elabora l’avantprojecte de pressupost. S’ini-cia, aleshores, un procés de revisió i anàlisi de la documentació que té com a objectiu preparar i facilitar la discussió i consens en l’àmbit polític, que fi nalitza amb la tramitació al Ple del pressupost defi nitiu i la seva aprovació posterior.

La Diputació de Barcelona estructura el seu pressupost per subprogrames. Aquest mè-tode de gestió dels ingressos i les despeses implica que els centres gestors han de planifi car i defi nir els objectius que volen aconseguir durant l’exercici pressupostari, les accions, les activitats a realitzar i els recursos necessaris per aconseguir-los. En aquest

Context econòmic

2. CONTEXT ECONÒMIC I PROCÉS D’ELABORACIÓ DEL PRESSUPOST

Procés d’elaboració

Pressupost per sub-

programes

4

sentit, el pressupost inclou una relació dels indicadors més signifi catius que hauran de servir per fer el seguiment, al llarg de l’exercici, del grau de consecució dels objectius vinculats a cada subprograma.

L’equip de govern de la Diputació de Barcelona sorgit de les eleccions municipals del 2015 ha elaborat el Pla de Mandat 2016-2019 en el que s’estableixen les prioritats es-tratègiques i les principals línies d’actuació que es volen portar a terme durant mandat.

Els sis grans objectius estratègics en què s’estructura el Pla de Mandat 2016-2019 són els següents:

1. Facilitar l’establiment d’un model territorial equilibrat i sostenible.

2. Impulsar l’estructura productiva local i el foment de l’ocupació.

3. Promoure la cultura, l’educació i l’esport com a eines de cohesió i progrés.

4. Fomentar polítiques socials orientades a la cohesió i la reducció de les desigualtats.

5. Consolidar una Administració pública, transparent i professional, al servei dels go-verns locals i de la ciutadania.

6. Contribuir activament al procés de transició nacional apostant per una Administració local que tingui garantides l’autonomia i la sufi ciència fi nancera.

El pressupost, a més de ser una eina per a la planifi cació i la gestió dels recursos eco-nòmics disponibles, és el document que recull l’acció política del govern de la corpora-ció. En aquest sentit, pel 2017, l’elaboració del pressupost de la Diputació de Barcelona ha tingut en compte aquests objectius estratègics i les diferents línies d’actuació esta-blerts en el Pla d’Actuació 2016-2019.

La Llei orgànica 2/2012, de 27 d’abril, d’estabilitat pressupostària i sostenibilitat fi nance-ra (LOEPSF) determina al capítol 2 els principis generals que han de regir l’elaboració i aprovació dels pressupostos: estabilitat pressupostària, sostenibilitat fi nancera, pluri-anualitat, transparència i l’efi ciència en l’assignació i utilització dels recursos públics. A més, la mateixa llei al capítol 3 mitjançant la regla de despesa, limita el creixement de la despesa a la taxa de referència del producte interior brut (PIB) de mitjà termini de l’economia espanyola.

L’article 15 de la LOEPSF determina que correspon al govern de l’Estat la fi xació dels objectius d’estabilitat i de deute públic dels tres exercicis següents pel conjunt d’admi-

Compliment regles fi scals

Pla de Mandat 2016-2019

5

nistracions públiques. El Consell de Ministres del dia 10 de juliol de 2015 va fi xar que l’objectiu d’estabilitat per al subsector de les corporacions locals és el d’equilibri en termes de capacitat/necessitat de fi nançament i que la variació de la despesa per a les administracions públiques no podrà superar la taxa de referència de creixement del pro-ducte interior brut de mitjà termini de l’economia espanyola i que es va fi xar en l’1,8%, 2,2% i 2,6% per als anys 2016, 2017 i 2018 respectivament.

El pressupost de la Diputació de Barcelona per a l’any 2017 s’ha elaborat complint els objectius d’estabilitat pressupostària, de sostenibilitat fi nancera i respectant el límit de la variació interanual de la despesa no fi nancera computable en què es concreta la regla de la despesa.

Així mateix, es compleix amb el principi de transparència de l’article 6 de la Llei orgànica 2/2012, de 27 d’abril, d’estabilitat pressupostària i sostenibilitat fi nancera, que estableix que els pressupostos de les administracions públiques hauran de contenir informació sufi cient i adequada que permeti verifi car la seva situació fi nancera.

A més, el pressupost de la Diputació de Barcelona s’ha emmarcat dins del pla pressu-postari del Sector Públic de la Diputació de Barcelona per al període 2017-2019, apro-vat per Decret de la Presidència de la Diputació de 4 d’abril de 2016 en compliment de l’article 5è de la citada llei, on s’estableix la necessitat de defi nir un marc pressupostari a mitjà termini per a les entitats locals i d’acord amb el Pla Econòmic i Financer aprovat per l’òrgan de tutela fi nancera de la Generalitat en data 20 d’abril de 2016.

Cal esmentar que també s’ha consignat un fons de contingència per atendre necessitats imprevistes i no discrecionals d’acord amb el que estableix l’article 31 de la LOEPSF.

6

La fi nalitat del text que tot seguit s’exposa és explicar les grans xifres contingudes en el pressupost del 2017 de la corporació. Per això s’analitzen tant els ingressos com les despe-ses tant en termes consolidats com en l’àmbit de Diputació de Barcelona i fi nalitza amb la presentació del compte fi nancer.

Cal tenir present però, que el pressupost té caràcter de previsió tot i que constitueix l’expres-sió ordenada, racional i sistemàtica de les obligacions que l’entitat i els seus organismes au-tònoms poden reconèixer com a màxim i els drets que es preveuen liquidar durant l’exercici, així com les previsions d’ingressos i despeses de les societats mercantils el capital social de les quals pertanyi íntegrament a l’entitat local.

Les funcions relatives a l’elaboració dels pressupostos anuals són competència de la Direc-ció de Serveis de Planifi cació Econòmica que exerceix a través del Servei de Programació i es confecciona seguint els criteris marcats en el Decret d’elaboració del pressupost així com en les normes de preparació i documentació que el mateix Servei de Programació pu-blica anualment en la intranet corporativa. El resultat és l’obtenció d’un pressupost preparat amb un procediment comú i que engloba tots els recursos necessaris per desenvolupar les accions i activitats que la corporació, en el seu conjunt, ha previst dur a terme en el pròxim exercici d’acord els objectius estratègics i les línies d’actuació del Pla d’Actuació 2016-2019.

El pressupost consolidat de la corporació per al 2017 està format per l’agregació dels pressu-postos de la Diputació de Barcelona i els de les societats que integren la seva administració instrumental. Per tant, recull els drets i les obligacions de la mateixa entitat local, els dels seus organismes autònoms (l’Organisme Autònom de l’Institut del Teatre, l’Organisme de Gestió Tributària, el Patronat d’Apostes i la Fundació Pública Casa Caritat) i les previsions d’ingressos i despeses de la Xarxa Audiovisual Local, S.L., havent-se eliminat prèviament les transferències internes.

L’import total del pressupost consolidat de la Diputació de Barcelona per al 2017 és de 832,23 milions d’euros, tant pel que fa a l’estat d’ingressos com al de despeses. Es tracta, doncs, d’un pressupost equilibrat i sense dèfi cit inicial.

Les transferències internes per a l’exercici 2017 estan constituïdes per les aportacions de la Diputació de Barcelona a favor de l’Organisme Autònom de l’Institut del Teatre (16,98 milions d’euros) i la Xarxa Audiovisual Local, S.L. (23,18 milions d’euros). També cal considerar la bestreta que concedeix la corporació a favor de l’Organisme de Gestió Tributària per im-port de 160 milions d’euros, operació que es tracta pressupostàriament des del 2015 amb l’entrada en vigor de la nova Instrucció de Comptabilitat per a l’Administració Local (ICAL) aprovada per l’Ordre ministerial HAP/1781/2013, de 20 de setembre.

3. EL PRESSUPOST EN XIFRES

PRESSUPOST CONSOLIDAT DE LA DIPUTACIÓ DE BARCELONA

7

A continuació es presenten les magnituds econòmiques més destacades del pressu-post d’ingressos consolidat així com un estudi del corresponent a cadascun dels agents que integren aquest àmbit.

Per a l’any 2017 el pressupost consolidat d’ingressos (una vegada deduïdes les trans-ferències internes) s’eleva fi ns a 832,23 milions d’euros, la major part dels quals (el 87,43%, 727,59 milions d’euros) corresponen a operacions no fi nanceres i la resta (104,64 milions d’euros, el 12,57%) a operacions fi nanceres.

D’acord amb la classifi cació econòmica dels ingressos la disposició per capítols és la que es pot observar en el següent quadre:

La major part dels ingressos del pressupost consolidat segons la classifi cació econò-mica provenen de les operacions corrents (el 87,43%), amb 727,59 milions d’euros. D’altra banda, l’import de les operacions fi nanceres ascendeix a 104,64 milions d’euros (quantitat equivalent a un 12,57% del pressupost total) mentre que pel 2017 no es pre-veuen ingressos per operacions de capital. Aquesta distribució de l’estructura d’ingres-sos de la Diputació és l’habitual tenint en compte que els ens dependents de l’entitat es fi nancen principalment amb ingressos corrents.

Taula 1. Pressupost consolidat. Classifi cació econòmica dels ingressos (comparació 2016 i 2017)

INGRESSOS CONSOLIDATS

8

Pel que fa als ens instrumentals vinculats a la corporació, s’observa que l’Organisme Autònom de l’Institut del Teatre té previst ingressar el 2017 un total de 18,77 milions d’euros, el que suposa un 1,58% més que la xifra de l’any anterior, per l’augment de la transferència de la Diputació (+0,90%) mentre que no es produeix cap variació en la previsió d’ingressos de la Generalitat de Catalunya a l’Escola d’Ensenyament Secundari i Artístic (0,34 milions d’euros). Les transferències corrents es mantenen com els ingres-sos més representatius d’aquest organisme que, amb 17,11 milions d’euros (dels quals 16,74 milions d’euros provenen de la Diputació), tenen un pes del 91,14% sobre el total.

En concepte de taxes, preus públics i altres ingressos (capítol 3) està previst recaptar 1,35 milions d’euros (que representen el 7,17% del total). Finalment, cal contemplar els 0,24 milions d’euros que s’obtindran de transferències de capital (l’1,30% del conjunt i procedents íntegrament de la Diputació de Barcelona) i el 0,39% restant (0,07 milions d’euros) que correspondran a ingressos patrimonials i actius fi nancers (derivats del re-torn de les bestretes de personal).

Organisme Autònom de l’Institut del Teatre

Taula 2. Pressupost d’ingressos dels organismes autònoms i societat mercantil (comparació 2016 i 2017)

Taula 3. Pressupost d’ingressos dels organismes autònoms i societat mercantil

9

El pressupost d’ingressos de l’Organisme de Gestió Tributària per al 2017 respecte del pressupost aprovat inicialment per l’exercici anterior presenta un increment d’un 17,59% i ascendeix a 210,67 milions d’euros.

L’increment més rellevant és el que es produeix al capítol 9 de passius fi nancers i ve motivat per les necessitats de major tresoreria que es xifren en 160 milions d’euros de bestreta a la Diputació (+30 milions d’euros que el 2016), per tal d’atendre les necessi-tats dels ajuntaments delegants a compte de la seva recaptació. El capítol 3 de taxes, preus públics i altres ingressos (bàsicament, taxes per gestió de tributs i multes, tant en voluntària com en executiva) continua sent una font important de recursos de l’entitat doncs, amb 50,49 milions d’euros (+3,15% que el 2016), suposa gairebé el 24% de tot el seu pressupost. Finalment, els ingressos patrimonials (procedents d’interessos de dipòsits bancaris i de les bestretes concedides als ajuntaments) juntament amb els actius fi nancers sumen 0,18 milions d’euros.

Cal esmentar però, que si s’elimina l’efecte que provoca l’increment de les operaci-ons de tresoreria el percentatge d’increment dels ingressos d’aquest organisme és del 0,84%.

Per la seva banda, el Patronat d’Apostes preveu una disminució moderada dels seus ingressos respecte a l’any anterior provinents del seu percentatge de participació sobre la recaptació procedent de la venda dels diferents jocs gestionats per la Societat Estatal de Loteries i Apostes de l’Estat. Per això es preveu per a l’any 2017 una variació nega-tiva en la consignació dels seus ingressos (-1,18%), fi xant-se aquests en 2,26 milions d’euros. Així, el 99,52% del seu fi nançament correspon a taxes, preus públics i altres ingressos mentre que la resta són ingressos patrimonials i actius fi nancers.

La Fundació Pública Casa Caritat, la gestió i activitats derivades de la qual estan en-carregades a la Diputació de Barcelona, presenta pel 2017 una previsió al capítol 5 d’ingressos patrimonials de 6.000 euros, sense variació respecte a l’any anterior.

Quant a la Xarxa Audiovisual Local, S.L. presenta uns ingressos que ascendeixen a 23,84 milions d’euros, un 19,32% per sobre dels de l’any anterior, la major part dels quals (el 97,23%, 23,18 milions d’euros) provenen de la Diputació de Barcelona.

El pressupost consolidat de despeses pel 2017 ascendeix a 832,23 milions d’euros, la major part dels quals (el 92,10%, 766,47 milions d’euros) corresponen a operacions no fi nanceres i la resta (65,76 milions d’euros, el 7,90%) a operacions fi nanceres.

Xarxa Audiovisual

Local, S.L.

DESPESES CONSOLIDADES

Fundació Pública

Casa Caritat

Patronat d’Apostes

Organisme de Gestió Tributària

10

La distribució per capítols d’acord amb la classifi cació econòmica de despeses és la que es pot observar a la taula següent:

El conjunt de despeses de major dotació i pes són les operacions corrents incloses als capítols 1 a 5 (627,25 milions d’euros, el 75,37% del pressupost). D’altra banda, l’import de les operacions de capital se situa en els 139,21 milions d’euros, xifra que suposa el 16,73% de les despeses consolidades. Finalment, la consignació de les ope-racions fi nanceres ascendeix a 65,76 milions d’euros, quantitat equivalent a un 7,90% del pressupost total.

Taula 4. Pressupost consolidat. Classifi cació econòmica de les despeses(comparació 2016 i 2017)

Taula 5. Pressupost de despeses dels organismes autònoms i societat mercantil

11

De l’anàlisi del pressupost de despeses de cadascun dels organismes autònoms, l’Or-ganisme Autònom de l’Institut del Teatre presenta un pressupost de 18,77 milions d’eu-ros (un 1,58% més que el 2016) per a dedicar-los a la docència, la creació, la recerca, la conservació i la difusió del patrimoni en el camp de les arts escèniques.

El capítol 1 de despeses de personal s’incrementa en un 0,33% respecte de l’exercici anterior mentre que el 2 de compra de béns i serveis presenta una variació positiva de gairebé un 9% amb la fi nalitat d’ajustar aquesta despesa a les necessitats reals. Aquests dos capítols suposen en la seva globalitat el 97,53% del seu pressupost, mentre que la resta correspon a despeses fi nanceres, transferències corrents (el 0,88%), inversions reals (l’1,30%) i actius fi nancers, mantenint en conjunt una estructura de despeses molt similar a la de l’any anterior.

L’Organisme de Gestió Tributària compta amb un pressupost de despeses de 210,67 milions d’euros, xifra que representa un augment del 17,59% respecte a l’any 2016.

El capítol 1 amb 32,30 milions d’euros presenta un augment del 4,44% respecte al pres-supost anterior perquè s’han consignat els recursos necessaris per fer front a l’evolució de la plantilla així com per donar compliment als darrers acords de la mesa de negocia-ció de matèries comunes. El capítol 2 amb 15,54 milions d’euros presenta un increment de quasi un 1% i gairebé la meitat d’aquest capítol es destina a comunicacions postals. Aquests dos capítols signifi quen el 22,71% del pressupost, fet que posa de manifest el caràcter prestador de serveis d’aquest organisme en l’àmbit de la gestió i recaptació dels tributs municipals. Una petita part de la consignació ve constituïda per despe-ses fi nanceres (el 0,09%), transferències corrents (les quals, amb 1,70 milions d’euros, suposen el 0,81% del seu pressupost), inversions reals (el 0,38%) i actius fi nancers. Per últim, la proporció de despesa més important i la que presenta una major variació respecte al 2016 és la que constitueixen els passius fi nancers amb la devolució de la bestreta de 160 milions d’euros que la Diputació consigna a favor de l’Organisme de Gestió Tributària per fer front a les bestretes que l’organisme concedeix als ajuntaments a compte de la seva recaptació i que s’ha incrementat en 30 milions d’euros pel fet de posar al cobrament els padrons un mes més tard. El percentatge d’increment d’aquest pressupost, sense considerar l’augment de la bestreta, resulta d’un 0,84%.

Quant al Patronat d’Apostes planteja un pressupost de despeses que s’eleva a 2,26 milions d’euros el qual suposa una disminució de l’1,18% respecte a l’any anterior. En aquest cas les despeses de personal i la compra de béns i serveis suposen el principal destí del pressupost (el 97,87%, 2,21 milions d’euros) mentre que el capítol 6, d’inver-sions reals, compta amb 0,03 milions d’euros.

Patronat d’Apostes

Organisme Autònom de l’Institut del

Teatre

Organisme de Gestió Tributària

12

La previsió de despeses pel 2017 de la Fundació Pública Casa Caritat és de 6.000 eu-ros al capítol 2 per a publicitat, propaganda i anuncis ofi cials, sense que es produeixin variacions respecte de l’any anterior. Les activitats derivades de tota la gestió dels seus objectius i activitats està encarregada a la Diputació de Barcelona.

La Xarxa Audiovisual Local, S.L. proposa una previsió de despeses de 23,84 milions d’euros, un 19,32% per sobre de l’import del 2016. La major part del pressupost de despesa, i la que més s’incrementa, correspon a operacions corrents destinant-se a la producció i distribució de continguts dels mitjans de comunicació local i a despeses de personal (el 98,41%, 23,46 milions d’euros), mentre que la resta es destina a inversions (0,38 milions d’euros).

EL PRESSUPOST DE LA DIPUTACIÓ DE BARCELONA

Els estats d’ingressos i de despeses del pressupost de la Diputació de Barcelona per al 2017 (sense consolidar) ascendeixen a 936,85 milions d’euros. Es tracta, doncs, d’un pressupost anivellat i sense dèfi cit inicial.

El volum total del pressupost suposa un increment del 4,53% respecte a l’any anterior que va ser de 896,28 milions d’euros.

INGRESSOS

El pressupost d’ingressos de la Diputació de Barcelona per al 2017 ascendeix a 936,85 milions d’euros, la major part dels quals (el 71,77%, 672,35 milions d’euros) correspo-nen a operacions no fi nanceres i la resta (264,50 milions d’euros, el 28,23%) a opera-cions fi nanceres.

El detall per capítols dels ingressos d’acord amb la classifi cació econòmica comparat amb els de l’exercici precedent és la que es pot observar en el següent quadre:

Fundació Pública Casa Caritat

Xarxa Audiovisual Local, S.L.

13

Gràfi c 1. Pressupost d’ingressos per capítols (comparació 2016 i 2017)

Taula 6. Classifi cació econòmica dels ingressos (comparació 2016 i 2017)

14

El sistema de fi nançament de les diputacions està establert al Reial Decret Legislatiu 2/2004, de 5 de març, pel qual s’aprova el text refós de la Llei reguladora de les hisen-des locals. En aquesta norma es detallen com a principals fonts de recursos de les províncies els següents:

o La participació en els tributs de l’Estat.

o Els ingressos tributaris, entre els quals s’inclou el recàrrec sobre l’impost d’activitats econòmiques (IAE), les taxes i les contribucions especials.

o Els ingressos no tributaris, que inclouen els preus públics, les subvencions, els ingressos patrimonials i altres de dret privat, les operacions d’actius i passius fi nancers, el producte de multes i sancions i altres prestacions de dret públic.

Al gràfi c 2 es mostra quina part representa cadascuna d’aquestes fonts de fi nançament en el pressupost de la Diputació de Barcelona per al 2017.

Gràfi c 2. Pressupost d’ingressos per tipologia

Taula 7. Pressupost d’ingressos per tipologia (comparació 2016 i 2017)

15

La participació de les diputacions en els tributs estatals consisteix, d’una banda, en la cessió d’un percentatge dels següents impostos:

-- Impost sobre la renda de les persones físiques (IRPF): l’1,2561% del recaptat a Impost sobre la renda de les persones físiques (IRPF): l’1,2561% del recaptat a la demarcació en concepte de la quota líquida estatal.la demarcació en concepte de la quota líquida estatal.

-- Impost sobre el valor afegit (IVA): l’1,3699% de la recaptació líquida estatal per Impost sobre el valor afegit (IVA): l’1,3699% de la recaptació líquida estatal per l’IVA imputable a la província (en funció de l’índex de consum i de població).l’IVA imputable a la província (en funció de l’índex de consum i de població).

-- Els impostos especials: l’1,7206% de la recaptació líquida estatal a la província Els impostos especials: l’1,7206% de la recaptació líquida estatal a la província (en funció de l’índex de consum i de població).(en funció de l’índex de consum i de població).

I, de l’altra, en la participació en els tributs de l’Estat articulada a través del Fons com-plementari de fi nançament. Aquest fons es va determinar el 2004 i evoluciona cada any en funció dels ingressos tributaris de l’Estat (ITE). Així mateix incorpora les compensa-cions derivades de les reformes de l’impost sobre activitats econòmiques (IAE).

La quantifi cació d’aquests ingressos per a l’any 2017 s’ha fet d’acord amb una estima-ció a partir dels ingressos totals obtinguts per l’Estat l’any 2016 donat que en el moment d’elaboració d’aquest pressupost encara no s’ha aprovat la Llei de pressupostos gene-rals de l’Estat per al 2017 i, per tant, el Ministeri d’Hisenda i Administracions Públiques no ha comunicat a la Diputació de Barcelona les previsions que li corresponen.

Aquestes previsions han tingut en compte els efectes negatius de les liquidacions de la cessió i participació en els tributs de l’Estat dels anys 2008 i 2009, descomptant-se a aquests efectes els imports a retornar en concepte de les liquidacions negatives d’aquests anys, ja que en el seu moment es va sol·licitar l’ajornament en el temps d’acord amb els termes establerts en la disposició addicional única del Reial decret llei 12/2014, de 12 de setembre. En sentit contrari, s’han incorporat els ingressos comple-mentaris provinents de la liquidació defi nitiva de l’any 2014 de l’Impost d’Hidrocarburs com a conseqüència de la revisió de l’índex d’evolució dels ingressos tributaris de l’Es-tat, la liquidació complementària del Fons complementari de fi nançament de l’any 2014 així com els majors ingressos previstos corresponents a la liquidació de l’any 2015 (15,33 milions d’euros en total).

En detall, les entregues a compte, en valors nets, per la cessió i participació en els tributs de l’Estat són 601,94 milions d’euros, xifra superior en un 2,54% en relació als previstos en el 2016. Aquesta quantitat suposa el 64,25% de la totalitat dels ingressos del 2017. La cessió dels tributs de l’Estat (IRPF, IVA i impostos especials) és de 151,65 milions d’euros, amb un increment de 0,52 milions d’euros respecte al pressupost de l’any anterior. I, pel que fa al Fons complementari de fi nançament, l’import previst és de 450,29 milions d’euros (14,37 milions d’euros més que 2016).

Cessió i participació

en els tributs de

l’Estat

16

Dels 15,33 milions d’euros incorporats en concepte de les liquidacions positives dels exercicis 2014 i 2015, 2,23 milions d’euros corresponen la liquidació de la cessió de tributs i 13,10 milions d’euros per la liquidació corresponent al Fons complementari.

Els 35,50 milions d’euros que s’ha previst recaptar en concepte d’impostos correspo-nen al recàrrec sobre l’impost d’activitats econòmiques (IAE) responen a unes estima-cions conservadores pel que fa a l’evolució de la dinàmica econòmica de les empreses de l’àmbit territorial de la Diputació de Barcelona.

La resta d’ingressos tributaris (4,68 milions d’euros) són taxes (la meitat dels quals provenen de la venda d’entrades per a la visita del Palau Güell) i representen un lleuger descens de poc més d’1% respecte al 2016.

La resta d’ingressos (279,39 milions d’euros) són de naturalesa no tributària i represen-ten gairebé el 30% del total del pressupost.

Són remarcables els ingressos per actius fi nancers que presenten una consignació de 206,00 milions d’euros, la gran majoria dels quals correspon a la devolució de la bestre-ta que la Diputació realitza a l’Organisme de Gestió Tributària (160 milions d’euros). La resta fan referència en la seva major part al reintegrament de préstecs corresponents al Programa complementari de foment de l’ocupació i suport integració social (22,04 mi-lions d’euros), al reintegrament de préstecs del programa de la Caixa de Crèdit (12,46 milions d’euros) i al reintegrament de les operacions de tresoreria per a consells comar-cals (10 milions d’euros).

Ingressos tributaris

Taula 9. Detall dels ingressos tributaris (comparació 2016 i 2017)

Taula 8. Detall dels ingressos per cessió i participació en els tributs de l’Estat (comparació 2016 i 2017)

Ingressosno tributaris

17

Pel que fa al volum de passius fi nancers procedents de l’endeutament està previst que pel 2017 aquest se situï en 58,50 milions d’euros, 0,17 milions d’euros menys que en el pressupost de l’any anterior.

De les transferències de caràcter corrent (sense tenir en compte el Fons complementari de fi nançament) està previst que sumin 8,44 milions d’euros de les quals destaquen les que provenen de la participació en la recaptació de les travesses esportives del futbol (5,49 milions d’euros).

Els 2,47 milions d’euros d’ingressos patrimonials es distribueixen principalment en 2,26 milions d’euros en concepte de rendes de béns immobles i concessions i en 0,21 mili-ons d’euros per interessos de dipòsits (per al càlcul dels quals s’han tingut en compte les previsions de tresoreria per a l’exercici).

Dels 3,99 milions d’euros que s’han pressupostat en concepte de preus públics i altres ingressos, 3 milions d’euros són preus públics d’entre els quals destaquen els dels Centres residencials d’estades temporals.

El deute fi nancer de la corporació que està previst que hi hagi a dia 31/12/2017 és de 98,90 milions d’euros (aquesta xifra no engloba la concertació del nou deute previst pel 2017). Atès que la previsió dels ingressos corrents (és a dir la suma dels capítols 1 a 5) és de 672,35 milions d’euros, el pes de l’endeutament en relació als ingressos corrents dóna com a resultat un 14,71%, per sota del corresponent al 2016. Si el càlcul es realitza tenint en compte els ingressos corrents del darrer pressupost liquidat (el del 2015), el percentatge resultant seria del 14,43%. En el cas de materialitzar-se el nou endeutament previst al pressupost (58,50 milions d’euros) el pes de l’endeutament so-t (58,50 milions d’euros) el pes de l’endeutament so-bre els ingressos corrents pressupostats se situaria en el 23,41%, encara molt lluny del bre els ingressos corrents pressupostats se situaria en el 23,41%, encara molt lluny del límit legal d’endeutament.límit legal d’endeutament.

En aquestes ràtios no s’han tingut en compte les quantitats pendents de retornar a l’Es-tat de les liquidacions negatives per la cessió i participació en els tributs de l’Estat del 2008 i 2009 que, a 31/12/2017, seran de 129,35 milions d’euros.

Endeutament en relació als ingressos corrents

Taula 10. Detall dels ingressos no tributaris (comparació 2016 i 2017)

18

El pressupost de despeses de la Diputació de Barcelona per al 2017 ascendeix a 936,85 milions d’euros, la major part dels quals (el 75,92%, 711,29 milions d’euros) corresponen a operacions no fi nanceres i la resta (225,55 milions d’euros, el 24,08%) a operacions fi nanceres.

El detall per capítols de les despeses previstes en el pressupost de la corporació per al 2017 d’acord amb la classifi cació econòmica comparat amb l’exercici precedent és la que es pot observar a la taula següent:

Gràfi c 3. Evolució del percentatge d’endeutament respecte dels ingressos corrents

DESPESES

Taula 11. Classifi cació econòmica de les despeses (comparació 2016 i 2017)

2001-2015: Endeutament / Drets reconeguts liquidats 2016-2017: Endeutament / Ingressos corrents

19

La part més representativa, quantitativament parlant, del conjunt de despeses corres-pon a les operacions corrents que aglutinen el 61,15% del total del pressupost, ja que estan dotades amb 572,91 milions d’euros. D’altra banda, les despeses de capital as-cendeixen a 138,39 milions d’euros, representant el 14,77% del pressupost inicial, men-tre que la consignació de les operacions fi nanceres ascendeix a 225,55 milions d’euros, quantitat equivalent a un 24,08% del pressupost total.

Gràfi c 5. Pressupost de despeses per tipus d’operacions

Gràfi c 4. Pressupost de despeses per capítols (comparació 2016 i 2017)

20

Pel que fa al capítol 1 de despeses de personal es preveu una despesa de 213,80 mili-ons d’euros (el 22,82% del pressupost), xifra que representa una disminució de gairebé un 1% respecte al crèdit inicial del 2016 que es justifi ca perquè l’any anterior es van abonar les quantitats que s’havien deixat de percebre de la paga extraordinària i addi-cional del mes de desembre del 2012.

Per a la valoració d’aquest capítol s’ha partit de la base de què les retribucions no expe-rimentaran cap variació, donat que en el moment de realització d’aquest pressupost no s’ha aprovat la Llei de pressupostos generals de l’Estat per a l’any 2017.

Tot i això el pressupost de capítol 1 contempla els imports corresponents a l’acord de regularització del personal funcionari interí a temps cert i d’aquell altre amb un nomena-ment temporal que no ocupa plaça de plantilla i també la dotació d’1,57 milions d’euros destinats a la carrera professional.

També s’ha previst una menor despesa de personal corresponent a càrrecs electes i personal directiu, que en el cas d’aquestes últimes ve motivat per una disminució del nombre de destinacions d’aquest tipus.

A més, com cada any, s’ha pressupostat tenint en consideració les destinacions neces-sàries per al manteniment dels serveis, la taxa de reposició de jubilacions legalment establerta, el personal en situació d’excedència i de comissió de serveis i el personal temporal i interí. El pressupost també engloba l’import necessari derivat dels compro-misos dels acords socials.

El capítol 2 de despeses corrents en béns i serveis ascendeix a 90,74 milions d’euros, xifra que suposa el 9,69% del total del pressupost i un increment d’1,24% respecte a l’últim pressupost aprovat.

Capítol 2 - Despeses corrents en béns i serveis

Capítol 1 - Despeses de personal

21

Els articles de despesa del capítol i les principals modifi cacions respecte a l’any 2016 són:

- 20. Arrendaments i cànons: amb un pressupost d’1,98 milions d’euros, l’increment resultant és del 10,87%, motivat principalment per l’increment de les despeses des-tinades a arrendament d’equips per a processos d’informació (especialment per a la implementació de diverses solucions integrals per a la gestió dels recursos informàtics interns i de biblioteques) així com per l’augment de les despeses destinades al lloguer d’edifi cis i altres construccions pel canvi de local destinat com a garatge - magatzem dels parcs naturals i el nou contracte de lloguer de l’Ofi cina Tècnica de Prevenció Mu-nicipal d’Incendis Forestals. Per altra banda, tot i que en conjunt es preveu gairebé la mateixa despesa per al lloguer de vehicles, cal esmentar que s’ha incrementat l’import

Taula 12. Detall de les despeses del capítol 2 per article i concepte (comparació 2016 i 2017)

22

destinat al Pla de Vigilància d’incendis forestals que es compensa amb la disminució del rènting del parc mòbil de la Subdirecció de Logística.

- 21. Reparacions, manteniment i conservació: amb gairebé el 26% del total del capítol el crèdit inicial és de 23,40 milions d’euros, per sota del de l’exercici anterior (-0,67%). Les aplicacions pressupostàries de més pes corresponen al manteniment de la xarxa local de carreteres (sense variacions respecte al 2016) i dels equipaments informàtics (tant interns com de la Xarxa de Biblioteques i de Parcs Naturals i que s’han incremen-tat lleugerament respecte fa un any). També destaquen els treballs de conservació dels recintes, tot i que la seva consignació es manté pràcticament com fa un any.

- 22. Material, subministraments i altres: la despesa prevista és de 63,36 milions d’eu-ros, un 2,13% més que el 2016, i l’import més representatiu del capítol 2 (prop del 70%). El concepte que concentra més pressupost és el 227 de Treballs realitzats per altres empreses i professionals, que té un crèdit de 37,03 milions d’euros (+1,95% que 2016) i que inclou contractes de gran import com el Servei Local de Teleassistència (que compta amb 5,20 milions d’euros) o el Programa d’arranjament d’habitatges per a la gent gran (2,06 milions d’euros). Els contractes de neteja i seguretat dels edifi cis, les campanyes de difusió i els contractes de serveis informàtics són altres despeses importants aquí incloses.

- 23. Indemnitzacions per raó del servei: correspon a despeses de dietes i locomoció i, amb 1,57 milions d’euros, presenta un increment en relació a fa un any (+6,71%), motivat principalment per les despeses de locomoció fruit de la implantació dels meca-nismes de Via-Teletac per al personal que s’ha de desplaçar.

- 24. Despeses de publicacions: amb 0,20 milions d’euros de despeses per a disseny, maquetació, preimpressió, impressió, enquadernació i d’altres per l’edició de les publi-cacions de la corporació, presenta una disminució respecte al 2016 (-22,05%).

- 25. Treballs realitzats per administracions públiques i altres entitats públiques: amb un crèdit inicial de 0,06 milions d’euros, el que suposa una disminució aproximada del 85% en comparació amb el crèdit inicial de l’any anterior, perquè s’ha previst només contractes per fer plans de seguiment i recerca dels Parcs naturals i del projecte LIFE Tritó del Montseny i el desenvolupament del projecte Entorn urbà i salut.

- 26. Treballs realitzats per institucions sense fi ns de lucre: amb un crèdit inicial de 0,17 milions d’euros (+77,54% que l’any 2016) majoritàriament per a la realització de diversos tallers relacionats amb la salut pública així com per a la contractació d’entitats especialitzades en matèria de consum (com l’any anterior). Pel 2017 s’afegeix també la contractació d’una eina digital sobre el mosquit tigre.

23

Les despeses de capítol 3 corresponen a interessos de préstecs i d’operacions de cobertura així com a altres despeses bancàries de menor import. En total, el crèdit és d’1,39 milions d’euros, un 32,18% menys que l’inicial del 2016, ja que està previst pagar menys interessos de préstecs a causa del menor capital pendent d’amortitzar, per la baixada dels tipus d’interès i per l’aplicació del principi de prudència fi nancera regulat al Reial Decret Llei 17/2014, de 26 de desembre. Per al càlcul de les despeses fi nanceres s’ha considerat les estimacions del tipus d’interès vigent.

La previsió de despeses del capítol 4, corresponents a transferències corrents, és de 261,98 milions d’euros (un 12,61% més que el 2016) de manera que representa el 27,96% del total de despesa.

A la taula 13 es pot observar el repartiment del pressupost de transferències corrents detallat per articles:

- 41. A organismes autònoms de l’entitat local: està previst destinar 16,74 milions d’euros, un 0,90% més de crèdit que el 2016, a sufragar part de les despeses corrents de l’Organisme Autònom de l’Institut del Teatre.

- 44. A ens públics i societats mercantils de l’entitat local: un pressupost de 22,80 milions d’euros (+20,81% respecte al crèdit inicial del 2016) per a la societat mercantil Xarxa Audiovisual Local, S.L.

Capítol 4 - Transferèn-

cies corrents

Taula 13. Detall de les despeses del capítol 4 per article i tipus d’entitat local (comparació 2016 i 2017)

Capítol 3 - Despeses

fi nanceres

24

- 45. A comunitats autònomes: 18,19 milions d’euros, un 144% més que el 2016, per a ens de la comunitat autònoma. Destaca pel 2017 l’aportació al Pla únic d’Obres i Serveis de Catalunya (PUOSC) amb 11,25 milions d’euros que en el 2016 es trobava pressupostada com a transferència de capital. A més, com en el 2016, també es troben les aportacions derivades dels acords relatius als Centres assistencials Dr. Emili Mira López, al Consorci del Barri de la Mina, al Circuit de Barcelona-Catalunya, a l’IRTA pel conveni de Torre Marimon, a l’Ofi cina de Suport a la Iniciativa Cultural de la Generalitat de Catalunya, a l’Agència de l’Habitatge de Catalunya i, en menor mesura, aportacions a altres organismes de la Generalitat, així com a universitats públiques.

- 46. A entitats locals: la major part del capítol 4 (el 67,97%) es destina a les entitats locals, les quals rebran 178,07 milions d’euros (un 8,66% més que el 2016). D’aquestes dotacions destaquen com a principals receptors els ajuntaments als quals es transferiran 138,06 milions d’euros (+12,52%), la majoria en el marc del Pla de Xarxa de Governs Locals (105,44 milions d’euros).

El Pla de Xarxa de Governs Locals corresponent a l’àmbit de Catàleg de serveis representa 62 milions d’euros, dels quals 58,03 milions d’euros són per a ajuntaments. Entre aquests destaquen els 10,48 milions d’euros pels serveis socials municipals en la modalitat de fons de prestació, els 6,14 milions d’euros per a l’àmbit de salut pública, els 6,11 milions d’euros per a acció comunitària, participació i igualtat i joventut així com els 3 milions pels ajuts de menjador i d’escolarització de les escoles bressol.

A més a més, com a suport al món local en l’àmbit educatiu també destaquen els 20,5 milions d’euros destinats a les escoles bressol per contribuir en les despeses derivades del seu funcionament.

El pressupost de les Meses de concertació i Programes complementaris pel 2017 s’ha fi xat en 47,41 milions d’euros (+0,04 milions d’euros que el 2016). Entre aquests es troben 30 milions d’euros pel Programa complementari de foment de l’ocupació local en l’àmbit del suport al mercat de treball local i 15 milions d’euros pel Programa complementari anomenat Pla de xoc contra la pobresa.

També s’han pressupostat 29,08 milions d’euros per transferir a consorcis, xifra que suposa un descens del 5,19% en comparació amb el pressupost inicial anterior. Les aplicacions pressupostàries de més pes i les que més s’han incrementat són l’aportació al Consorci de Biblioteques de Barcelona, al Centre de Cultura Contemporània de Barcelona, al Consorci de les Drassanes Reials i el Museu Marítim de Barcelona, als

25

consorcis de parcs i espais naturals (especialment al Parc de Collserola) així com al Consorci del Patrimoni de Sitges.

- 47. A empreses privades: el crèdit destinat a les empreses privades és molt poc signifi catiu (el 0,07% del capítol), ja que suma un total de 0,18 milions d’euros, el mateix import que l’any anterior.

- 48. A famílies i institucions sense fi ns de lucre: en total són 24,96 milions d’euros, que representen un increment de l’1,23% respecte a l’any passat. Les principals actuacions són per als Plans de prevenció municipals d’incendis forestals i per a la recuperació i valorització dels boscos per part d’associacions de propietaris forestals així com altres aportacions per al desenvolupament cultural local, de suport als serveis socials municipals o a accions de cooperació al desenvolupament. També inclou aquest any el suport al projecte Escola Nova 21.

- 49. A l’exterior: les transferències a l’exterior compten amb un crèdit d’1,04 milions d’euros, amb un increment (+2,83%) destinat principalment a donar suport a projectes de cooperació al desenvolupament.

El capítol 5 de despeses s’ha dotat amb 5 milions d’euros un fons de contingència per atendre necessitats de caràcter no discrecional i no previstes en aquest pressupost ini-cial i que es puguin presentar al llarg de l’exercici, tal com s’estableix a l’article 31 de la Llei orgànica 2/2012, de 27 d’abril, d’estabilitat pressupostària i sostenibilitat fi nancera.

El capítol 6 d’inversions reals ascendeix a 56,43 milions d’euros, xifra que suposa el 6,02% del total del pressupost i un increment del 8,39% respecte al 2016.

Capítol 6 - Inversions

reals

Capítol 5 - Fons de

contingència i altres

imprevistos

Taula 14. Detall de les despeses del capítol 6 per article (comparació 2016 i 2017)

0

2

3

4

5

8

26

Aquests són els articles de despesa del capítol i les principals modifi cacions respecte a l’any 2016:

- 60. Inversió nova en infraestructures i béns per a l’ús general: amb un pressupost de 0,27 milions d’euros, el mateix que l’any anterior, per possibles expropiacions de terrenys necessàries per a la millora de la xarxa local de carreteres.

- 61. Inversions en reposició d’infraestructures i béns per a ús general: la despesa prevista és de 29,50 milions d’euros, amb un descens del 2,88% respecte al 2016. La major part d’aquestes inversions (16,13 milions d’euros) és per a la millora de la xarxa local de carreteres i es corresponen majoritàriament amb inversions que la corporació ha de fer d’acord amb els convenis signats amb la Generalitat de Catalunya (11,33 milions d’euros, -2,63 milions d’euros que el 2016) i els programes per a la realització d’itineraris per vianants associats a carreteres i la millora de trams urbans (4,80 milions d’euros en conjunt). També destaquen els 11,87 milions d’euros consignats per pro-grames preventius de seguretat viària, que en canvi, presenten un increment de 2,63 milions d’euros.

- 62. Inversió nova associada al funcionament operatiu dels serveis: amb un crèdit ini-cial de 8 milions d’euros, +122,98% que l’any anterior, perquè pel 2017 s’ha inclòs la segona anualitat del projecte de l’auditori i la sala polivalent de l’edifi ci 12 de l’Escola Industrial. Com l’any anterior també inclou les inversions a la Xarxa de Biblioteques (maquinari i fons bibliogràfi cs), als serveis de logística corporatius i en tecnologies de la informació, tant en l’àmbit municipal com intern, entre d’altres.

- 63. Inversió de reposició associada al funcionament operatiu dels serveis: la consig-nació de 10,73 milions d’euros representa el 19% del capítol i suposa un increment res-pecte a fa un any de poc més del 6%. Les principals despeses es destinen als fons de la Xarxa de Biblioteques, al manteniment dels edifi cis i recintes (entre les quals es troba la reforma com a ofi cines del pavelló central “La cuina” del Recinte de la Maternitat o l’adequació del clima i ventilació de l’edifi ci del carrer Londres 55-57), a les inversions a la Xarxa de Parcs i a la reposició de recursos informàtics interns.

- 64. Despeses en inversions de caràcter immaterial: el 9,54% del capítol correspon a inversions de caràcter immaterial (5,39 milions d’euros, -12,32%) bàsicament, com l’any 2016, en aplicacions informàtiques (programari de l’equipament central i de gestió i cartografi a municipal).

- 65. Despeses en inversions gestionades per altres ens públics: 2,03 milions d’euros,

27

amb un notable increment respecte al 2016 (+92,83%) motivat pel projecte Vies Blaves (0,85 milions d’euros) que té per fi nalitat la rehabilitació de la llera del riu Llobregat i els seus afl uents Anoia i Cardener. També es troben consignades, com en els darrers anys, inversions en el patrimoni arquitectònic que un cop realitzades es traspassen a d’altres ens.

- 68. Despeses en inversions de béns patrimonials: amb un pressupost de 0,51 milions d’euros i un pes sobre el capítol del 0,90%, que es destinaran a rehabilitar immobles patrimonials i que presenta un descens del 0,39% respecte al pressupost inicial de l’any passat.

El pressupost per a transferències de capital és de 81,96 milions d’euros (un 17,62% menys que el 2016), xifra que suposa el 8,75% del total de despesa.

A la taula 15 es pot observar el repartiment del pressupost de transferències de capital detallat per articles:

- 71. A organismes autònoms de l’entitat local: està previst destinar 0,24 milions d’euros, el mateix que el 2016, per a inversions de l’Organisme Autònom de l’Institut del Teatre.

- 74. A ens públics i societats mercantils de l’entitat local: es consignen 0,38 milions d’euros en transferències de capital a favor de la Xarxa Audiovisual Local, S.L., poc més d’1% superior a la de fa un any.

- 75. A comunitats autònomes: principal decrement del capítol 7 doncs els 0,25 milions d’euros pressupostats suposen una notable davallada respecte al 2016 (-99,17%) i el

Capítol 7 - Transferèn-

cies de capital

Taula 15. Detall de les despeses del capítol 7 per article i tipus d’entitat local (comparació 2016 i 2017)

28

seu pes sobre el total del capítol ha quedat en només un 0,31%. Aquest decrement ve justifi cat pel fet que aquí es considerava el Pla Únic d’Obres i Serveis de Catalunya (PUOSC) i que pel 2017 es canalitzarà com a transferència corrent (-29,50 milions d’euros) i la única contribució aquí prevista és pels Jocs del Mediterrani.

- 76. A entitats locals: la major part del capítol 7 (el 97,46%) es destina a les entitats locals, les quals rebran 79,88 milions d’euros. Aquest import també suposa l’increment més gran del capítol de transferències de capital respecte al 2016 (+12,17 milions d’eu-ros) mentre que en valors percentuals assoleix gairebé un augment del 18%. Els prin-cipals benefi ciaris d’aquestes dotacions són els ajuntaments als quals es transferiran 71,39 milions d’euros, que contenen les aportacions del Pla de Xarxa de Governs Lo-cals amb un import total de 54,13 milions d’euros (entre els quals es troben 1,83 milions d’euros d’actuacions pendents del Pla de Xarxa de Governs Locals. Concertació del mandat anterior 2012-2015 i 52,30 milions d’euros del mandat 2016-2019) i el Progra-ma de Crèdit Local (10 milions d’euros), entre d’altres.

Per als consells comarcals també estan previstos 6,00 milions d’euros, el que suposa una disminució del 15,98% (-1,14 milions d’euros) respecte al 2016, destinant-se ín-tegrament aquest import al suport a infraestructures relacionades amb la millora de la qualitat de l’aigua.

Està previst transferir a consorcis 2,49 milions d’euros, import superior al de l’any pas-sat (+0,53 milions d’euros), ja que aquest any, a banda de l’aportació institucional que es realitza cada any al Consorci de les Drassanes Reials i Museu Marítim de Barcelona, s’ha incrementat l’aportació al Consorci del Patrimoni de Sitges (0,27 milions d’euros). També s’ha previst una aportació extraordinària al Centre de Cultura Contemporània (0,26 milions d’euros) i s’han consignat 0,23 milions d’euros per donar suport en inver-sions en equipaments relacionats amb les tecnologies de la informació.

- 77. A empreses privades: els 0,20 milions d’euros (+6,58% respecte al 2016) de crèdit destinat a les empreses privades té un pes molt petit en el capítol (0,24%) i està destinat a subvencionar a particulars perquè realitzin activitats en l’àmbit dels Parcs naturals.

- 78. A famílies i institucions sense fi ns de lucre: el poc més d’1 milió d’euros suposa un increment del 30,41% en comparació amb el 2016 (+0,23 milions d’euros). És rellevant en aquest sentit, com sempre, la contribució a la restauració del patrimoni arquitectònic i, a més, pel 2017 es preveu la cooperació i el desenvolupament de països i comunitats mitjançant el suport a la construcció de petits habitatges per a refugiats i desplaçats.

29

Els 201,83 milions d’euros assignats al capítol 8 d’actius fi nancers suposen un aug-ment del 13,02% respecte al pressupost de l’any anterior. La principal consignació del 2017 i, la diferència més gran respecte a fa un any, és l’increment de la bestreta de tresoreria a favor de l’Organisme de Gestió Tributària per valor de 160 milions d’euros (+30 milions d’euros). També es troben pressupostats 18 milions d’euros de la Caixa de crèdit (+3 milions d’euros que el 2016), 10 milions d’euros per a operacions de tre-soreria a consells comarcals, 8,68 milions d’euros en altres línies de préstec per donar suport al fi nançament dels ens locals de la demarcació, així com 2,50 milions d’euros per a bestretes al personal. Pel 2017 també s’ha de fer menció als 2,65 milions d’euros corresponents a la participació de la corporació en la societat Fira 2000 d’acord amb el conveni de l’any 2010.

Els 23,73 milions d’euros de passius fi nancers recollits al capítol 9 representen un in-crement del 8,21% respecte al 2016 i corresponen a les amortitzacions que està previst realitzar durant l’exercici. La distribució de la cartera fi nancera de la corporació mostra que poc més del 44% del deute pendent a 1 de gener de 2017 són crèdits contractats a tipus d’interès fi x i el 56% restant a interès variable.

Taula 17. Detall de les despeses del capítol 9 (comparació 2016 i 2017)

Taula 16. Detall de les despeses del capítol 8 (comparació 2016 i 2017)

Capítol 9 - Passius fi nancers

Capítol 8 8 - Actius fi nancers

30

El compte fi nancer per l’any 2017 mostra un estalvi brut de 104,44 milions d’euros, xifra que suposa una disminució del 27,37% (-39,35 milions d’euros) en relació al de l’any 2016. Aquest fet deriva del resultat de les operacions corrents doncs els ingressos dis-minueixen (-1,71% en valors percentuals i -11,68 milions d’euros que el 2016) mentre que les despeses s’incrementen (+5,12%; +27,67 milions d’euros).

El volum d’aquest estalvi brut positiu no permet cobrir el resultat de les operacions de capital (que és de 138,39 milions d’euros) ni dotar amb 5 milions d’euros el fons de contingència i altres imprevistos (previst a l’article 31 de la Llei orgànica 2/2013, de 27 d’abril, d’estabilitat pressupostària i sostenibilitat fi nancera) el que genera una neces-sitat de fi nançament d’38,95 milions d’euros (el 2016 es va generar una necessitat de fi nançament de 11,65 milions d’euros).

A aquestes dades inicials caldrà aplicar els criteris establerts en les instruccions del Mi-nisteri d’Hisenda i Administracions Públiques per determinar les ràtios legals i que amb tot detall es pot consultar a l’informe emès per la Intervenció General de la Diputació a tal efecte.

El nivell d’endeutament net de la corporació pel 2017 se situa en 34,78 milions d’euros, ja que el volum d’amortitzacions (23,72 milions d’euros) és inferior a l’endeutament brut (58,50 milions d’euros). Mentre que l’estalvi net (un cop deduïdes de l’estalvi brut les amortitzacions del deute) es preveu sigui positiu i que assoleixi els 80,71 milions d’euros (41,15 milions d’euros menys que el de 2016), xifra que representa el 12% del total dels ingressos corrents previstos per a l’exercici. Cal tenir present que el signe de l’estalvi net és important ateses les restriccions legals d’accés al crèdit a llarg termini d’aquelles corporacions locals que presentin estalvi net negatiu i que, com es pot ob-servar, no és el cas de la Diputació de Barcelona.

COMPTE FINANCER

31

Taula 18. Compte fi nancer (comparació 2016 i 2017)

32

Pla d’inversions

Cod

i Pro

ject

eO

rgàn

icSu

bpro

gram

aSu

bcon

cept

eO

SPSE

PF.

AD

escr

ipci

ó Im

port

Impo

rt a

fect

at

2017

0001

1003

033

310

6230

05

51

No

No

Maq

uinà

ria, i

nsta

l. tè

cni.

i util

latg

e. In

v. n

ova

7.00

0,00

2017

0002

1003

033

310

6330

05

51

No

No

Maq

uinà

ria, i

nsta

l. tè

cniq

ues

i util

latg

e.R

epos

ic.

10.0

00,0

0

2017

0003

1003

092

021

6230

15

51

No

No

Maq

uinà

ria, i

nsta

l. tè

cni.

i util

latg

e. In

v. n

ova

79.0

00,0

0

2017

0004

1003

092

021

6330

05

51

No

No

Maq

uinà

ria, i

nsta

l. tè

cniq

ues

i util

latg

e.R

epos

ic.

77.0

00,0

0

2017

0005

1003

092

200

6230

05

51

No

No

Maq

uinà

ria, i

nsta

l. tè

cni.

i util

latg

e. In

v. n

ova

170.

000,

00

2017

0006

1003

093

312

6330

05

51

No

No

Maq

uinà

ria, i

nsta

l. tè

cniq

ues

i util

latg

e.R

epos

ic.

20.0

00,0

0

2017

0007

1003

093

313

6330

05

51

No

No

Maq

uinà

ria, i

nsta

l. tè

cniq

ues

i util

latg

e.R

epos

ic.

15.0

00,0

0

2017

0008

1003

093

314

6330

05

51

No

No

Maq

uinà

ria, i

nsta

l. tè

cniq

ues

i util

latg

e.R

epos

ic.

20.0

00,0

0

2017

0009

1041

033

310

6230

05

51

No

No

Equi

pam

ent s

o i i

mat

ge1.

400,

00

2017

0010

1041

092

020

6230

05

51

No

No

Plat

afor

ma

Dis

tribu

ció

Logí

stic

a3.

800,

00

2017

0011

1041

092

020

6230

15

51

No

No

Equi

pam

ent s

o i i

mat

ge12

9.40

0,00

2017

0012

1041

092

020

6240

05

51

No

No

Elem

ents

de

trans

port.

Inve

rsió

nov

a81

.000

,00

2017

0013

1041

092

020

6250

05

51

No

No

Mob

iliari

i est

ris. I

nver

sió

nova

12.0

00,0

0

2017

0014

1041

092

020

6250

15

51

No

No

Seny

alís

tica

19.4

00,0

0

2017

0015

1041

092

020

6330

05

51

No

No

Rep

rodu

cció

Grà

fica

i Par

c M

òbil

48.8

00,0

0

2017

0016

1041

092

020

6330

15

51

No

No

Equi

pam

ent s

o i i

mat

ge11

.700

,00

2017

0017

1041

092

020

6330

35

51

No

No

Millo

ra c

ondi

cion

s Pl

ataf

orm

a di

strib

ució

logí

st.

50.0

00,0

0

2017

0018

1041

092

020

6340

05

51

No

No

Elem

ents

de

trans

port.

Inve

rsió

repo

sici

ó26

8.00

0,00

2017

0019

1041

092

020

6350

05

51

No

No

Mob

iliari.

Inve

rsió

repo

sici

ó31

9.50

0,00

2017

0020

1041

092

020

6350

15

51

No

No

Seny

alís

tica

179.

000,

00

2017

0021

1042

092

021

6330

15

51

No

No

Millo

ra d

'acc

és re

cint

es30

0.00

0,00

2017

0022

1042

093

310

6190

05

51

No

No

Xarx

a ai

gua

i san

ejam

. Zon

a SE

Esc

ola

Indu

stria

l35

0.00

0,00

2017

0023

1042

093

310

6190

35

51

No

No

Actu

acio

ns S

ant M

ique

l del

Fai

200.

000,

00

2015

0053

1042

093

310

6220

05

51

SíSí

Audi

tori

i sal

a po

lival

ent e

dific

i 12

(Par

anin

f)3.

000.

000,

003.

000.

000,

00

Vinc

ulac

ióAp

licac

ió p

ress

upos

tària

Pres

supo

st 2

017

- Pla

d'in

vers

ions

35

Cod

i Pro

ject

eO

rgàn

icSu

bpro

gram

aSu

bcon

cept

eO

SPSE

PF.

AD

escr

ipci

ó Im

port

Impo

rt a

fect

at

Vinc

ulac

ióAp

licac

ió p

ress

upos

tària

Pres

supo

st 2

017

- Pla

d'in

vers

ions

2015

0053

1042

093

310

6220

15

51

SíN

oEl

abor

ació

de

vitra

lls n

ous

Edifi

ci P

aran

imf

100.

000,

00

2017

0024

1042

093

310

6230

05

51

No

No

Adeq

uaci

ó d'

inst

al·la

cion

s tè

cniq

ues

100.

000,

00

2017

0025

1042

093

310

6230

15

51

No

No

Adqu

isic

ió m

àqui

nes

i equ

ips

brig

ades

30.0

00,0

0

2017

0026

1042

093

310

6230

25

51

No

No

Pla

d'op

timitz

ació

de

recu

rsos

(PO

R)

200.

000,

00

2017

0027

1042

093

310

6320

05

51

No

No

Ren

ovac

ió n

ucli

verti

cal l

avab

os. E

dific

i Rel

lotg

e20

0.00

0,00

2017

0028

1042

093

310

6320

15

51

No

No

Llic

ènci

es d

'obr

es50

.000

,00

2017

0029

1042

093

310

6320

25

51

No

No

Reh

abilit

ació

d'e

dific

is c

orpo

ratiu

s10

0.00

0,00

2017

0030

1042

093

310

6320

35

51

No

No

Millo

res

en e

l par

c d'

asce

nsor

s10

0.00

0,00

2017

0031

1042

093

310

6320

45

51

No

No

Arra

njam

ent d

e fa

çane

s i c

ober

tes

250.

000,

00

2017

0032

1042

093

310

6320

65

51

No

No

Ref

orm

a co

mpl

emen

tària

del

Cen

tre R

espi

r Ser

rade

ll10

0.00

0,00

2017

0033

1042

093

310

6320

75

51

No

No

Reh

abilit

ació

vitr

alls

Par

anim

f Esc

ola

Indu

stria

l50

.000

,00

2017

0034

1042

093

310

6320

95

51

No

No

Accé

s Pa

velló

Xal

oc M

ater

nita

t60

.000

,00

2017

0035

1042

093

310

6321

15

51

No

No

Asce

nsor

i nu

cli e

scal

es e

d. 1

2 Es

cola

Indu

stria

l20

0.00

0,00

2017

0036

1042

093

310

6321

25

51

No

No

Ref

orm

a Pa

velló

cen

tral "

La c

uina

". R

ec.M

ater

nita

t90

0.00

0,00

2017

0037

1042

093

310

6330

05

51

No

No

Adeq

uaci

ó in

stal

·laci

ons

tècn

ique

s a

norm

ativ

a40

0.00

0,00

2017

0038

1042

093

310

6330

15

51

No

No

Pla

d'op

timitz

ació

de

recu

rsos

(PO

R)

200.

000,

00

2017

0039

1042

093

310

6330

25

51

No

No

Clim

a i v

entil

ació

edi

fici L

ondr

es 5

5-57

500.

000,

00

2017

0040

1042

093

310

6340

05

51

No

No

Ren

ovac

ió d

e ve

hicl

es10

0.00

0,00

2017

0041

1042

093

310

6820

05

51

No

No

Millo

res

en e

dific

is p

atrim

onia

ls50

.000

,00

2016

0044

1050

023

101

7620

05

51

SíN

oTr

ansf

erèn

cies

a a

junt

amen

ts86

.514

,00

2017

0042

1050

033

310

6230

05

51

No

No

Maq

uinà

ria, i

nsta

l. tè

cni.

i util

latg

e. In

v. n

ova

3.00

0,00

2016

0047

1050

033

400

7890

05

55

SíN

oIn

stitu

t d'E

stud

is C

atal

ans

21.0

00,0

0

2017

0043

1050

033

600

7620

05

55

No

No

Ajun

tam

ent d

e M

anre

sa80

.000

,00

2015

0012

1050

033

600

7890

05

55

SíN

oBa

sílic

a de

ls S

ants

Màr

tirs

Just

i Pa

stor

50.0

00,0

0

36

Cod

i Pro

ject

eO

rgàn

icSu

bpro

gram

aSu

bcon

cept

eO

SPSE

PF.

AD

escr

ipci

ó Im

port

Impo

rt a

fect

at

Vinc

ulac

ióAp

licac

ió p

ress

upos

tària

Pres

supo

st 2

017

- Pla

d'in

vers

ions

2016

0048

1050

033

600

7890

15

55

SíN

oBi

sbat

de

Vic

60.0

00,0

0

2017

0044

1050

033

600

7890

25

55

No

No

Fund

ació

Cov

a Sa

nt Ig

nasi

80.0

00,0

0

2016

0049

1050

034

100

7530

05

55

SíN

oEq

uaca

t, SA

250.

000,

00

2017

0045

1110

049

100

7400

05

55

No

No

Xarx

a Au

diov

isua

l Loc

al, S

.L.

380.

000,

00

2017

0046

1110

049

100

7670

05

51

No

No

Tran

sfer

ènci

es a

con

sorc

is22

5.00

0,00

2017

0047

1110

092

050

6230

05

51

No

No

Maq

uinà

ria, i

nsta

l. tè

cni.

i util

latg

e. In

v. n

ova

5.00

0,00

2017

0048

1110

092

050

6230

15

51

No

No

Expo

sici

ons

125.

000,

00

2017

0049

1110

092

050

6290

05

51

No

No

Com

pres

llib

reria

Dip

utac

ió18

.000

,00

2017

0050

1110

092

050

6400

05

51

No

No

Dre

ts d

e pr

opie

tat i

ntel

ectu

al10

0.00

0,00

2017

0051

1120

092

400

7890

05

51

No

No

Tran

sf. a

fam

ílies

i in

stit.

sen

se fi

ns d

e lu

cre

150.

000,

00

XGL2

016-

2019

1320

094

210

7626

05

54*

No

No

Tran

sfer

ènci

es a

aju

ntam

ents

. XG

L1.

500.

000,

00

XGL2

016-

2019

1400

094

200

7626

05

54*

SíN

oTr

ansf

erèn

cies

a a

junt

amen

ts. X

GL

600.

000,

00

2017

0052

1410

092

010

6230

05

51

No

No

Apar

ells

de

prev

enci

ó de

risc

os la

bora

ls10

.000

,00

2017

0053

1420

017

230

6230

05

51

No

No

Parc

s na

tura

ls28

.500

,00

2017

0054

1420

017

230

6260

05

51

No

No

Parc

s na

tura

ls19

.500

,00

2017

0055

1420

017

230

6360

05

51

No

No

Parc

s na

tura

ls44

.950

,00

2017

0056

1420

023

111

6260

05

51

No

No

Equi

ps p

er a

pro

cess

os d

'info

rmac

ió. I

nv. n

ova

12.7

00,0

0

2017

0057

1420

023

111

6360

05

51

No

No

Equi

ps p

er a

pro

cess

os d

'info

rmac

ió. R

epos

ició

39.3

00,0

0

2017

0058

1420

023

111

6410

05

51

No

No

Des

pese

s en

apl

icac

ions

info

rmàt

ique

s17

.000

,00

2017

0059

1420

033

210

6260

05

51

No

No

Maq

uina

ri de

les

bibl

iote

ques

579.

300,

00

2017

0060

1420

033

210

6360

05

51

No

No

Ren

ovac

ió d

'equ

ipam

ents

de

les

bibl

iote

ques

984.

635,

00

2017

0061

1420

033

210

6360

15

51

No

No

Equi

ps p

er a

pro

cess

os d

'info

rmac

ió. R

epos

ició

206.

000,

00

2017

0062

1420

033

210

6410

05

51

SíN

oPr

ogra

mar

i de

les

bibl

iote

ques

348.

640,

00

2017

0063

1420

033

210

6500

05

51

No

No

Millo

res

en b

iblio

buso

s i n

ous

cabl

atge

s19

2.92

5,00

37

Cod

i Pro

ject

eO

rgàn

icSu

bpro

gram

aSu

bcon

cept

eO

SPSE

PF.

AD

escr

ipci

ó Im

port

Impo

rt a

fect

at

Vinc

ulac

ióAp

licac

ió p

ress

upos

tària

Pres

supo

st 2

017

- Pla

d'in

vers

ions

2017

0064

1420

049

100

6260

25

51

No

No

Serv

idor

s ce

ntra

ls33

3.00

0,00

2017

0065

1420

049

100

6360

05

51

No

No

Equi

ps p

er a

pro

cess

os d

'info

rmac

ió. R

epos

ició

200.

500,

00

2017

0066

1420

049

100

6410

05

51

No

No

Prog

ram

ari d

'equ

ipam

ent c

entra

l74

5.80

0,00

2017

0067

1420

049

100

6410

15

51

No

No

Prog

ram

ari d

e ge

stió

70.7

00,0

0

2017

0068

1420

049

100

6410

25

51

No

No

Solu

cion

s in

tern

et m

unic

ipal

s51

.000

,00

2017

0069

1420

049

100

6410

35

51

No

No

Solu

cion

s de

ciu

tats

131.

000,

00

2017

0070

1420

049

100

6410

45

51

No

No

Impl

anta

ció

Llei

39

a en

s lo

cals

<50

00 h

ab.

300.

000,

00

2017

0071

1420

049

100

7620

05

51

No

No

Smar

t Reg

ion

2.60

0.00

0,00

2017

0072

1420

092

600

6230

05

51

No

No

Infra

estru

ctur

es30

.000

,00

2017

0073

1420

092

600

6260

05

51

No

No

Xarx

a bà

sica

de

com

unic

acio

ns15

.000

,00

2017

0074

1420

092

600

6260

15

51

No

No

Equi

pam

ent p

erifè

ric17

7.09

0,00

2017

0075

1420

092

600

6260

35

51

No

No

Equi

pam

ent s

ervi

dors

cen

trals

290.

000,

00

2017

0076

1420

092

600

6260

45

51

No

No

Equi

pam

ent g

ràfic

i do

cum

enta

l12

.350

,00

2017

0077

1420

092

600

6260

55

51

No

No

Tele

foni

a5.

000,

00

2017

0078

1420

092

600

6260

65

51

No

No

Equi

ps p

er a

pro

cess

os d

'info

rmac

ió. I

nv. n

ova

500.

000,

00

2017

0079

1420

092

600

6360

05

51

No

No

Equi

pam

ent p

erifè

ric35

4.00

0,00

2017

0080

1420

092

600

6360

15

51

No

No

Equi

pam

ent c

entra

l23

3.00

0,00

2017

0081

1420

092

600

6410

05

51

No

No

Prog

ram

ari d

'equ

ipam

ent c

entra

l25

4.76

0,00

2017

0082

1420

092

600

6410

15

51

No

No

Prog

ram

ari d

'ofim

àtic

a28

0.00

0,00

2017

0083

1420

092

600

6410

35

51

No

No

Prog

ram

ari d

e ge

stió

1.13

2.43

5,00

2017

0084

1420

092

600

6410

45

51

No

No

Des

pese

s en

apl

icac

ions

info

rmàt

ique

s41

0.00

0,00

2017

0085

1430

194

200

7620

05

51

No

No

Prog

ram

a de

Crè

dit L

ocal

10.0

00.0

00,0

0

2017

0086

1430

293

300

6400

05

51

No

No

Dre

ts p

ropi

etat

imm

ater

ial.

Mar

ques

45.8

34,0

0

2017

0087

1430

293

300

6810

05

51

No

No

Terre

nys

i bén

s na

tura

ls. I

nv. b

éns

patri

mon

ials

10.0

00,0

0

38

Cod

i Pro

ject

eO

rgàn

icSu

bpro

gram

aSu

bcon

cept

eO

SPSE

PF.

AD

escr

ipci

ó Im

port

Impo

rt a

fect

at

Vinc

ulac

ióAp

licac

ió p

ress

upos

tària

Pres

supo

st 2

017

- Pla

d'in

vers

ions

2017

0088

1430

293

300

6820

05

51

No

No

Edifi

cis

i altr

es c

onst

ruc.

Inv.

bén

s pa

trim

onia

ls20

0.00

0,00

2017

0089

1430

293

300

6890

05

51

No

No

Inst

al·la

cion

s en

bén

s pa

trim

onia

ls10

0.00

0,00

2017

0090

1430

293

300

6890

15

51

No

No

Inve

rsió

nov

a en

pat

rimon

i his

tòric

150.

000,

00

2017

0091

3000

043

900

7620

05

51

No

No

Tran

sfer

ènci

es a

aju

ntam

ents

700.

000,

00

XGL2

016-

2019

3010

043

900

7626

05

54*

No

No

Tran

sfer

ènci

es a

aju

ntam

ents

. XG

L33

5.00

0,00

2017

0092

3020

043

200

6250

05

51

No

No

Mob

iliari

i est

ris. I

nver

sió

nova

3.00

0,00

2017

0093

3020

143

201

6250

05

51

No

No

Mob

iliari

i est

ris. I

nver

sió

nova

2.00

0,00

2016

0096

3020

143

201

6500

05

51

SíN

oPr

ojec

te V

ies

Blav

es85

0.00

0,00

2016

0096

3020

143

201

7620

05

51

SíN

oPr

ojec

te V

ies

Blav

es1.

925.

000,

00

2017

0094

3020

143

201

7620

15

51

No

No

Tran

sfer

ènci

es a

aju

ntam

ents

125.

000,

00

XGL2

016-

2019

3020

143

201

7626

05

54*

No

No

Tran

sfer

ènci

es a

aju

ntam

ents

. XG

L20

1.00

0,00

2017

0095

3020

143

201

7628

55

51

No

No

Seny

alitz

ació

turís

tica

300.

000,

00

2017

0096

3020

243

200

6250

05

51

No

No

Mob

iliari

i est

ris. I

nver

sió

nova

1.00

0,00

2017

0097

3030

043

100

6230

05

51

No

No

Maq

uinà

ria, i

nsta

l. tè

cni.

i util

latg

e. In

v. n

ova

40.5

00,0

0

XGL2

016-

2019

3030

043

100

7626

05

54*

No

No

Tran

sfer

ènci

es a

aju

ntam

ents

. XG

L13

0.00

0,00

2017

0098

4000

032

000

7100

05

55

No

No

Org

anis

me

Autò

nom

Inst

itut d

el T

eatre

244.

800,

00

2017

0099

4000

033

300

7670

05

55

No

No

Con

sorc

i del

Pat

rimon

i de

Sitg

es26

5.00

0,00

2017

0100

4000

033

300

7670

25

55

No

No

Con

. Dra

ssan

es R

eial

s i M

useu

Mar

ítim

250.

000,

00

2016

0104

4000

033

300

7670

35

55

SíN

oC

on. D

rass

anes

Rei

als

i Mus

eu M

aríti

m1.

250.

000,

00

2017

0101

4000

033

400

7670

05

55

No

No

Cen

tre d

e C

ultu

ra C

onte

mpo

ràni

a18

7.50

0,00

2017

0102

4000

033

400

7670

15

55

No

No

Cen

tre d

e C

ultu

ra C

onte

mpo

ràni

a. E

xtra

ordi

nària

261.

400,

00

2017

0103

4000

033

400

7890

05

55

No

No

Fund

ació

Gra

n Te

atre

del

Lic

eu50

.000

,00

2017

0104

4000

033

400

7890

15

55

No

No

Fund

ació

Tea

tre L

liure

12.5

00,0

0

2017

0105

4010

133

400

6230

05

51

No

No

Maq

uinà

ria, i

nsta

l. tè

cni.

i util

latg

e. In

v. n

ova

2.00

0,00

39

Cod

i Pro

ject

eO

rgàn

icSu

bpro

gram

aSu

bcon

cept

eO

SPSE

PF.

AD

escr

ipci

ó Im

port

Impo

rt a

fect

at

Vinc

ulac

ióAp

licac

ió p

ress

upos

tària

Pres

supo

st 2

017

- Pla

d'in

vers

ions

2017

0106

4010

133

400

6290

05

51

No

No

Fons

bib

liogr

àfic

s. In

vers

ió n

ova

3.00

0,00

2017

0107

4010

233

220

6250

05

51

No

No

Mob

iliari

i est

ris. I

nver

sió

nova

3.50

0,00

2017

0108

4010

233

220

7629

05

51

No

No

Tran

sfer

ènci

es a

aju

ntam

ents

. En

espè

cie

4.50

0,00

2017

0109

4010

233

300

6250

05

51

No

No

Mob

iliari

i est

ris. I

nver

sió

nova

5.00

0,00

2017

0110

4010

233

300

6250

15

51

No

No

Mat

eria

l exp

ositi

u33

.000

,00

XGL2

016-

2019

4010

233

300

7626

05

54*

No

No

Tran

sfer

ènci

es a

aju

ntam

ents

. XG

L97

0.00

0,00

2017

0111

4010

233

300

7629

05

51

No

No

Tran

sfer

ènci

es a

aju

ntam

ents

. En

espè

cie

8.00

0,00

2017

0112

4010

233

300

7629

15

51

No

No

Plan

s d'

acce

ssib

ilitat

als

mus

eus

loca

ls20

.000

,00

XGL2

012-

2015

4010

333

410

7624

05

54*

SíN

oTr

ansf

erèn

cies

a a

junt

amen

ts. X

GL

74.9

20,0

0

2017

0113

4020

033

210

6290

05

51

No

No

Llib

res

1.09

3.00

0,00

2017

0114

4020

033

210

6290

15

51

No

No

CD

's58

.560

,00

2017

0115

4020

033

210

6290

25

51

No

No

Víde

os i

DVD

's47

.880

,00

2017

0116

4020

033

210

6350

05

51

No

No

Mob

iliari.

Inve

rsió

repo

sici

ó18

.000

,00

2017

0117

4020

033

210

6390

05

51

No

No

Fons

bib

liogr

àfic

s. In

vers

ió re

posi

ció

2.35

9.37

7,00

2017

0118

4020

033

210

6390

15

51

No

No

Víde

os i

DVD

's36

8.46

0,00

2017

0119

4020

033

210

6390

25

51

No

No

CD

's30

8.10

0,00

2017

0120

4030

032

000

6330

05

51

No

No

Maq

uinà

ria, i

nsta

l. tè

cniq

ues

i util

latg

e.R

epos

ic.

3.00

0,00

2017

0121

4040

034

100

6230

05

51

No

No

Mat

eria

l esp

ortiu

de

prés

tec

28.0

00,0

0

2017

0122

4040

034

100

7620

05

55

No

No

Ajun

tam

ent d

e Te

rrass

a30

0.00

0,00

2017

0123

4040

034

200

6230

05

51

No

No

Maq

uinà

ria, i

nsta

l. tè

cni.

i util

latg

e. In

v. n

ova

2.65

0,00

XGL2

012-

2015

4040

034

200

7624

05

54*

SíN

oTr

ansf

erèn

cies

a a

junt

amen

ts. X

GL

101.

866,

00

XGL2

016-

2019

4040

034

200

7626

05

54*

No

No

Tran

sfer

ènci

es a

aju

ntam

ents

. XG

L10

.000

.000

,00

XGL2

016-

2019

4040

034

200

7626

15

54*

No

No

Con

dici

onam

ent i

pet

ites

refo

rmes

200.

000,

00

2017

0124

4040

034

200

7628

05

54*

No

No

Mat

eria

l esp

ortiu

inve

ntar

iabl

e30

0.00

0,00

40

Cod

i Pro

ject

eO

rgàn

icSu

bpro

gram

aSu

bcon

cept

eO

SPSE

PF.

AD

escr

ipci

ó Im

port

Impo

rt a

fect

at

Vinc

ulac

ióAp

licac

ió p

ress

upos

tària

Pres

supo

st 2

017

- Pla

d'in

vers

ions

2017

0125

4040

034

200

7628

15

54*

No

No

Inst

al·la

cion

s tè

cniq

ues

d'eq

uipa

men

ts e

spor

tius

195.

000,

00

2017

0126

5010

045

300

6110

05

51

No

SíPr

ogra

ma

prev

entiu

seg

.vià

ria. C

onse

rv.e

xtra

ordi

n.9.

730.

300,

009.

730.

300,

00

2017

0127

5010

045

300

6110

35

51

No

SíPr

ogra

ma

prev

entiu

seg

uret

at v

iària

IAR

A'S

2.13

6.70

0,00

2.13

6.70

0,00

2017

0128

5010

045

300

6230

05

51

No

No

Maq

uinà

ria, i

nsta

l. tè

cni.

i util

latg

e. In

v. n

ova

25.0

00,0

0

2017

0129

5010

045

300

6240

05

51

No

No

Elem

ents

de

trans

port.

Inve

rsió

nov

a12

0.00

0,00

2017

0130

5010

045

300

6250

05

51

No

No

Mob

iliari

i est

ris. I

nver

sió

nova

9.00

0,00

2017

0131

5010

045

300

6420

15

51

No

No

Inve

rsio

ns d

e ca

ràct

er im

mat

eria

l. Ba

ses

de d

ades

79.0

00,0

0

XGL2

012-

2015

5010

045

300

7624

05

54*

SíN

oTr

ansf

erèn

cies

a a

junt

amen

ts. X

GL

192.

442,

00

2017

0132

5010

045

301

6000

05

51

No

No

Inve

rsio

ns e

n te

rreny

s. In

vers

ió n

ova

270.

000,

00

2017

0133

5010

045

301

6110

05

51

No

SíIn

vers

ions

en

obre

s pú

bliq

ues.

Inv.

repo

sici

ó2.

400.

000,

002.

400.

000,

00

2017

0134

5010

045

301

6110

15

51

No

SíIn

vers

ions

en

obre

s pú

bliq

ues.

Inv.

repo

sici

ó2.

400.

000,

002.

400.

000,

00

2010

0082

5010

045

301

6110

45

51

SíSí

Prog

.tran

sfer

ènci

a tit

ular

itat.

GEN

CAT

201

110

.883

.500

,00

10.8

83.5

00,0

0

2013

0106

5010

045

301

6110

55

51

SíN

oPr

og.tr

ansf

or.c

amin

s a

ctre

s. G

ENC

AT 2

011-

2025

450.

000,

00

XGL2

016-

2019

5010

045

302

7626

15

54*

SíN

oTr

ansf

erèn

cies

a a

junt

amen

ts. X

GL

3.21

2.50

0,00

XGL2

012-

2015

5020

015

000

7624

05

54*

SíN

oTr

ansf

erèn

cies

a a

junt

amen

ts. X

GL

1.41

3.16

3,00

XGL2

016-

2019

5020

015

000

7626

05

54*

SíSí

Tran

sfer

ènci

es a

aju

ntam

ents

. XG

L30

.338

.545

,00

21.9

49.5

00,0

0

2017

0135

5020

015

000

7628

65

51

No

No

Ces

sió

mob

iliari

urbà

535.

000,

00

2017

0136

5020

033

310

6120

15

51

No

No

Inve

rsió

en

rest

aura

ció

mon

umen

tal.

Rep

osic

ió15

0.00

0,00

2017

0137

5020

033

600

6120

05

51

No

No

El B

rull.

Tur

ó de

l Mon

tgrò

s75

.000

,00

2017

0138

5020

033

600

6120

15

51

No

No

Jaci

men

t Dar

ró. V

ilano

va i

la G

eltrú

15.0

00,0

0

2017

0139

5020

033

600

6250

05

51

No

No

Mob

iliari

i est

ris. I

nver

sió

nova

1.00

0,00

2017

0140

5020

033

600

6500

15

51

No

No

Mon

umen

ts re

stau

rats

595.

650,

00

XGL2

012-

2015

5020

033

600

6504

05

54*

No

No

Inv.

en

béns

des

tinat

s a

entit

ats

loca

ls. X

GL

394.

000,

00

XGL2

016-

2019

5020

033

600

6506

05

54*

No

No

Inv.

en

béns

des

tinat

s a

entit

ats

loca

ls. X

GL

1.00

0,00

41

Cod

i Pro

ject

eO

rgàn

icSu

bpro

gram

aSu

bcon

cept

eO

SPSE

PF.

AD

escr

ipci

ó Im

port

Impo

rt a

fect

at

Vinc

ulac

ióAp

licac

ió p

ress

upos

tària

Pres

supo

st 2

017

- Pla

d'in

vers

ions

XGL2

016-

2019

5020

033

600

7626

05

54*

SíN

oTr

ansf

erèn

cies

a a

junt

amen

ts. X

GL

1.20

0.00

0,00

XGL2

016-

2019

5020

033

600

7626

15

54*

No

No

Tran

sfer

ènci

es a

aju

ntam

ents

. XG

L40

0.00

0,00

2017

0141

5020

033

600

7890

15

51

No

No

Tran

sf. a

fam

ílies

i in

stit.

sen

se fi

ns d

e lu

cre

450.

000,

00

2017

0142

5020

033

600

7890

25

51

No

No

Tran

sf. a

fam

ílies

i in

stit.

sen

se fi

ns d

e lu

cre

60.0

00,0

0

2017

0143

5020

049

200

6420

15

51

No

No

SIG

Loc

al /

IDEB

arce

lona

70.0

00,0

0

2017

0144

5020

049

200

6420

25

51

No

No

Car

togr

afia

mun

icip

al d

e ba

se i

tem

àtic

a1.

350.

000,

00

2017

0145

5030

015

100

6250

05

51

No

No

Mob

iliari

i est

ris. I

nver

sió

nova

360,

00

2017

0146

5030

015

100

7620

05

51

No

No

Tran

sfer

ènci

es a

aju

ntam

ents

200.

000,

00

XGL2

012-

2015

5030

015

100

7624

05

54*

SíN

oTr

ansf

erèn

cies

a a

junt

amen

ts. X

GL

50.0

00,0

0

2017

0147

5030

015

100

7628

05

54*

No

No

Tran

sfer

ènci

es a

aju

ntam

ents

. XG

L65

0.00

0,00

2017

0148

5040

017

230

7670

05

55

No

No

Con

sorc

i del

Par

c de

Col

lser

ola

48.9

90,0

0

2017

0149

5040

017

231

6230

05

51

No

No

Maq

uinà

ria, i

nsta

l. tè

cni.

i util

latg

e. In

v. n

ova

79.0

00,0

0

2017

0150

5040

017

231

6340

05

51

No

No

Elem

ents

de

trans

port.

Inve

rsió

repo

sici

ó10

0.50

9,00

2017

0151

5040

217

230

7620

15

51

No

No

Tran

sfer

ènci

es a

aju

ntam

ents

75.0

00,0

0

2017

0152

5040

217

230

7700

05

51

No

No

Tran

sfer

ènci

es a

em

pres

es p

rivad

es20

0.26

0,00

2017

0153

5040

217

230

7890

05

51

SíN

oTr

ansf

. a fa

míli

es i

inst

it. s

ense

fins

de

lucr

e8.

100,

00

2017

0154

5040

217

231

6110

05

51

No

No

Millo

ra i

man

teni

men

t de

la x

arxa

bàs

ica

de c

amin

s17

3.00

0,00

2017

0155

5040

217

231

6190

05

51

No

No

Seny

alitz

ació

del

s pa

rcs

natu

rals

61.5

00,0

0

2017

0156

5040

217

231

6250

05

51

No

No

Mob

iliari

i est

ris. I

nver

sió

nova

15.5

00,0

0

2017

0157

5040

217

231

6320

05

51

No

No

Adap

taci

ons

tècn

ique

s de

ls e

quip

amen

ts p

úblic

s74

.000

,00

2017

0158

5040

217

23B

6190

05

51

No

No

Altre

s in

v. re

posi

ció

infra

est.

i bén

s ús

gra

l.60

.000

,00

2017

0159

5040

217

23B

6230

05

51

No

No

Maq

uinà

ria, i

nsta

l. tè

cni.

i util

latg

e. In

v. n

ova

23.0

00,0

0

2017

0160

5040

317

200

6320

05

51

No

No

Reh

abilit

ació

Can

Tor

rent

s de

Bal

sare

ny30

0.00

0,00

2017

0161

5040

317

230

6110

05

51

No

No

Inve

rsio

ns e

n ob

res

públ

ique

s. In

v. re

posi

ció

269.

760,

00

42

Cod

i Pro

ject

eO

rgàn

icSu

bpro

gram

aSu

bcon

cept

eO

SPSE

PF.

AD

escr

ipci

ó Im

port

Impo

rt a

fect

at

Vinc

ulac

ióAp

licac

ió p

ress

upos

tària

Pres

supo

st 2

017

- Pla

d'in

vers

ions

2017

0162

5040

317

231

6190

05

51

No

No

Proj

ecte

s de

bio

mas

sa14

5.00

0,00

2017

0163

5040

317

231

6230

05

51

No

No

Cal

dere

s de

bio

mas

sa12

0.00

0,00

2017

0164

5040

317

231

6310

05

51

No

No

Terre

nys

i bén

s na

tura

ls. I

nver

sió

de re

posi

ció

45.0

00,0

0

2017

0165

5040

317

231

6320

05

51

No

No

Edifi

cis

i altr

es c

onst

rucc

ions

. Inv

. rep

osic

ió36

7.00

0,00

2017

0166

5040

517

200

7620

05

51

SíN

oM

illore

s en

ergè

tique

s i m

edia

mbi

enta

ls38

0.00

0,00

2017

0167

5040

517

200

7890

05

51

No

No

Tran

sf. a

fam

ílies

i in

stit.

sen

se fi

ns d

e lu

cre

64.0

00,0

0

2017

0168

5050

017

210

6230

15

51

No

No

Equi

ps d

e co

ntro

l am

bien

tal

6.00

0,00

2017

0169

5050

017

210

7620

05

51

No

No

Inst

al·la

cion

s am

b en

ergi

es re

nova

bles

750.

000,

00

2017

0170

5050

017

210

7628

05

51

No

No

Elec

trific

ació

flot

es m

unic

ipal

s50

0.00

0,00

2017

0171

5050

017

210

7650

05

51

No

SíAc

tuac

ions

en

el c

icle

de

l'aig

ua6.

000.

000,

006.

000.

000,

00

2017

0172

5050

017

220

6230

05

51

No

No

Util

latg

e de

con

trol a

mbi

enta

l10

7.93

0,00

2017

0173

5050

017

221

6230

15

51

No

No

Mat

eria

l per

par

ticip

ació

en

fires

i co

ngre

ssos

9.00

0,00

XGL2

016-

2019

6010

023

100

7626

05

54*

No

No

Tran

sfer

ènci

es a

aju

ntam

ents

. XG

L35

.000

,00

2017

0174

6010

323

101

6250

05

51

No

No

Mob

iliari

i est

ris. I

nver

sió

nova

400,

00

2017

0175

6010

323

101

6330

05

51

No

No

Maq

uinà

ria, i

nsta

l. tè

cniq

ues

i util

latg

e.R

epos

ic.

300,

00

2017

0176

6010

323

101

6350

05

51

No

No

Mob

iliari.

Inve

rsió

repo

sici

ó30

0,00

2017

0177

6020

023

102

6230

05

51

No

No

Maq

uinà

ria, i

nsta

l. tè

cni.

i util

latg

e. In

v. n

ova

12.8

00,0

0

2017

0178

6020

023

102

6250

05

51

No

No

Mob

iliari

i est

ris. I

nver

sió

nova

53.4

50,0

0

2017

0179

6020

023

102

6330

05

51

No

No

Maq

uinà

ria, i

nsta

l. tè

cniq

ues

i util

latg

e.R

epos

ic.

24.3

00,0

0

2017

0180

6020

023

102

6350

05

51

No

No

Mob

iliari.

Inve

rsió

repo

sici

ó30

.400

,00

2017

0181

6020

223

102

6330

05

51

No

No

Maq

uinà

ria, i

nsta

l. tè

cniq

ues

i util

latg

e.R

epos

ic.

58.5

00,0

0

2017

0182

6020

223

102

6350

05

51

No

No

Mob

iliari.

Inve

rsió

repo

sici

ó12

.095

,00

2017

0183

6030

123

111

6330

05

51

No

No

Maq

uinà

ria, i

nsta

l. tè

cniq

ues

i util

latg

e.R

epos

ic.

6.00

0,00

2017

0184

6040

031

100

6230

05

51

No

No

Maq

uinà

ria, i

nsta

l. tè

cni.

i util

latg

e. In

v. n

ova

300,

00

43

Cod

i Pro

ject

eO

rgàn

icSu

bpro

gram

aSu

bcon

cept

eO

SPSE

PF.

AD

escr

ipci

ó Im

port

Impo

rt a

fect

at

Vinc

ulac

ióAp

licac

ió p

ress

upos

tària

Pres

supo

st 2

017

- Pla

d'in

vers

ions

2017

0185

6040

131

100

6230

05

51

No

No

Maq

uinà

ria, i

nsta

l. tè

cni.

i util

latg

e. In

v. n

ova

1.00

0,00

XGL2

016-

2019

6040

131

100

7626

15

54*

No

No

Millo

ra in

fraes

tr. d

esin

fecc

ió a

igua

con

sum

hum

à70

0.00

0,00

2017

0186

6040

249

300

6230

05

51

No

No

Maq

uinà

ria, i

nsta

l. tè

cni.

i util

latg

e. In

v. n

ova

500,

00

2017

0187

6040

249

300

6340

05

51

No

No

Subs

tituc

ió u

nita

t mòb

il60

.000

,00

TOTA

L C

APÍT

OLS

6 I

713

8.38

7.00

0,00

58.5

00.0

00,0

0

O:O

rgàn

ic; S

P: S

ubpr

ogra

ma;

SE:

Sub

conc

epte

; P: P

lurie

nnal

; F.A

: Fin

ança

men

t afe

ctat

(*)

Les

des

pese

s de

l Pla

de

Xarx

a de

Gov

erns

Loc

als

vinc

ular

an s

imul

tàni

amen

t, pe

l que

fa a

la c

lass

ifica

ció

econ

òmic

a, a

niv

ell d

'arti

cle

i d

el p

rimer

díg

it de

l sub

conc

epte

.

44

Situació del deute

166,

386

PRES

SUPO

ST 2

017

- Pr

evis

ió d

el d

eute

Entit

atD

ata

inic

i deu

teD

ata

final

deu

teTi

pus

inte

rès

Prin

cipa

lD

eute

pen

dent

31

/12/

2016

Amor

titza

cion

s 20

17O

pera

cion

s co

ncer

tade

s de

ute

pend

ent a

: 31

/12/

2017

Banc

o Bi

lbao

Viz

caya

Arg

enta

ria22

/12/

2006

22/1

2/20

18Eu

ribor

+ 0

,06

10.0

00.0

00,0

02.

000.

000,

001.

000.

000,

001.

000.

000,

00

Bank

ia30

/06/

2015

30/1

2/20

18Eu

ribor

+ 0

,25

16.3

33.3

33,2

69.

333.

333,

304.

666.

666,

644.

666.

666,

66

Cai

xaba

nk30

/06/

2015

30/1

2/20

20Eu

ribor

+ 0

,431

22.0

00.0

00,0

016

.000

.000

,00

4.00

0.00

0,00

12.0

00.0

00,0

0

Cai

xaba

nk30

/06/

2015

30/1

2/20

21Eu

ribor

+ 0

,506

53.6

76.9

98,8

641

.289

.999

,10

8.25

7.99

9,84

33.0

31.9

99,2

6

Banc

o de

San

tand

er30

/12/

2015

30/1

2/20

251,

05%

40.0

00.0

00,0

036

.000

.000

,00

4.00

0.00

0,00

32.0

00.0

00,0

0

A co

ncer

tar

30/1

2/20

1630

/12/

2026

1,00

%18

.000

.000

,00

18.0

00.0

00,0

01.

800.

000,

0016

.200

.000

,00

122.

623.

332,

4023

.724

.666

,48

98.8

98.6

65,9

2N

o s'

han

tingu

t en

com

pte

les

oper

acio

ns p

revi

stes

pel

201

7

47

Índex

Pàg.

Informe econòmic i financer .......................................................................................................... 1

Pla d’inversions ........................................................................................................................... 33

Situació del deute ........................................................................................................................ 45

Ava

ntp

roje

cte

Pre

ssup

osto

s 20

17 AvantprojectePressupostos2017

Àrea de PresidènciaDirecció de Serveis de Planifi cació Econòmica Servei de Programaciós.programacio@diba.cat G

abin

et d

e P

rem

sa i

Com

unic

ació

. 201

6

2808-21402-2016 Avantprojecte Pressupostos 2017.indd 1 30/06/16 12:35