4_medios_de_pago (carta de crédito).pdf
TRANSCRIPT
-
CURSO: EXPORTACIN E IMPORTACIN
1
IMPORTACIN
Docente: Juan Benites Morales
-
Cartas de Crdito
2
-
Contratos principales en comercio internacional
Per Vendedor 1.COTIZACION / OFERTA
CONTRATO DE COMPRA
2.ORDEN DE COMPRA 3.ACEPTACION
Italia Comprador
306/11/2014
3
CONTRATO DE TRANSPORTE
INTERNACIONAL
CONTRATO DE SEGURO DE
TRANSPORTE
OTROS CONTRATOS (CONTRATO BANCARIO,
ADUANAS, ETC.)
CONTRATO DE COMPRAVENTA INTERNACIONAL
-
INCOTERMS 2010
406/11/2014 Miguel Cabello Arroyo
4
-
Fluctuaciones cambiarias
Fraude
Tiempo
Riesgos relacionados con transporte
Riesgo de ImpagoRiesgo en la
calidad
Plazo de
Riesgos inherentes en operaciones de comercio internacional
55
Distancia
Cambios del Mercado
Moneda de pago
Riesgospolticos
No Pago
Riesgos Jurdicos
Plazo de pago
Riesgos de inversin
Circunstancias imprevisibles
Diferencias culturales y
lingsticas
-
Cmo le pago a un proveedor en el exterior o
6
proveedor en el exterior o cmo recibo el pago por mi
exportacin?
-
Vendedor (exportador):
Quiere estar seguro que le
paguen.
Quiere su dinero lo antes
7
Quiere su dinero lo antes
posible.
Quiere cobrar en su localidad.
-
El comprador (Importador)
No quiero que me engaen con la
mercadera.
Antes de enviar el dinero quiero
saber si la mercadera se despach.
8
saber si la mercadera se despach.
Antes de pagar quiero ver la
mercadera.
-
Condiciones, formas y
9
Condiciones, formas y medios de pago
-
Condicionesde pago
10
Plazo depago
Forma depago
Medio depago
-
Pago previo a la entrega
Mercanca
11
Vendedor Comprador
Financiamiento
Pago
-
Pago simultneo a la entrega
Mercanca
12
Vendedor Comprador
Financiamiento
Pago
-
Pago posterior a la entrega
Mercanca
13
Vendedor Comprador
Financiamiento
Pago
-
Medios de pago
14
Medios de pago
-
Clasificacin de los medios de pago
Pagos directos
15
Pagos indirectos
-
Pagos directos
EfectivoTarjetas de crditoCheque personal
16
Cheque personalCheque bancariordenes de pago o transferencias
-
Pagos indirectos
Cobranzas
Cobranzas documentarias
17
Cobranzas documentarias
Crditos documentarios ocartas de crdito
-
Factores para elegir el medio de pago
Confianza
+
S
e
g
u
r
i
d
a
d
d
e
Carta de crdito
+ -
18
+-
-Costo de operacin
S
e
g
u
r
i
d
a
d
d
e
c
o
b
r
o
Transferencia internacional
Cobranza Documentaria
crdito
-
Cartas de Crdito o Crditos Documentarios
19
Crditos Documentarios
-
Carta de Crdito o CrditoDocumentario
Carta instrucciones emitida por Banco(banco emisor), quien obrando a peticin decliente (ordenante o aplicante), secompromete a pagar determinada suma dedinero a tercero (beneficiario), utilizandopara ello un Banco con el que mantenga
20
para ello un Banco con el que mantengavnculo (banco intermediario), siempre ycuando haya demostrado haber cumplidocon instrucciones, trminos y condicionesdel crdito documentario, presentando paraello documentos exigidos, dentro de tiempoespecificado
-
2106/11/2014 Miguel Cabello Arroyo
-
MARCO NORMATIVO INTERNACIONAL DELCRDITO DOCUMENTARIO:
A nivel internacional
Cmara de Comercio Internacional de Pars, CCI
22
A nivel internacionalse destacan de manera
fundamental dos organizacionesque gestionan la
legislacin en materia de crdito documentario:
Internacional de Pars, CCI
Comisin de las ONU para el Derecho Mercantil Internacional, CNUDMI.
-
LA CMARA DE COMERCIO INTERNACIONAL
Es la organizacin empresarial que representa mundialmente intereses empresariales. Se constituy en 1919 y tiene su sede en Pars.
Tiene personalidad propia y su naturaleza jurdica es
23
Tiene personalidad propia y su naturaleza jurdica es asociativa.
Sus fines estatutarios bsicos son:
Actuar a favor de un sistema de comercio e inversiones abierto y crear instrumentos que faciliten, las relaciones econmicas internacionales y conducen a una prosperidad general y a la paz entre los pases.
-
Los miembros de la CCI son empresas que efectan transacciones internacionales, organizaciones empresariales, entre ellas muchas Cmaras de Comercio.
En la actualidad los miles de empresas que agrupa
24
En la actualidad los miles de empresas que agrupa proceden de ms de 130 pases y se organizan como Comits Nacionales en ms de 90 de ellos.
La CCI tiene el rango de organismo consultivo del ms alto nivel ante la ONU y sus agencias especializadas.
Es el ente consultivo privilegiado de: La OMC, del FMI, del Banco Mundial, OCDE, Comisin Europea, G-8, etc.
-
La CCI posee instrumentos que faciliten el comercio y las inversiones internacionales: la Corte Internacional de Arbitraje, la recopilacin y actualizacin de usos comerciales internacionales (Incoterms, Reglas y Usos uniformes relativos a los crditos documentarios - Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, etc).
25
La RUU o UCP 600 Las disposiciones de la UCP determinan:
Las reglas de compromiso entre las diversas partes que intervienen en una Carta de Crdito y en particular entre los bancos involucrados en una transaccin
-
Origen:La Comisin de las Naciones Unidas para el Derecho Mercantil Internacional (CNUDMI) fue establecida por la Asamblea General en 1966. Misin:Fomentar la armonizacin y unificacin progresivas del derecho
26
Fomentar la armonizacin y unificacin progresivas del derecho mercantil internacional. Es el rgano jurdico central del sistema de las Naciones Unidas en el mbito del derecho mercantil internacional.Composicin:La Comisin est integrada por 60 Estados miembros elegidos por la Asamblea General. Su composicin es representativa de las diversas regiones geogrficas y los principales sistemas econmicos y jurdicos. Los miembros de la Comisin son elegidos por perodos de seis aos y el mandato de la mitad de ellos expira cada tres aos.
-
Las ISP98
Las Prcticas internacionales en materia de cartas de crdito contingente (ISP98) fueron emitidas por el Instituto de derecho y prcticas bancarias internacionales en 1998 y que entraron en vigencia a partir del 1 de enero de 1999.
Estas reglas buscan llenar los vacos jurdicos existentes en
27
Estas reglas buscan llenar los vacos jurdicos existentes en la normatividad internacional sobre cartas de crdito contingente (cartas de crdito standby), en especial las dejadas por las RUU relativas al crdito documentario de la CCI, ya que estas no son aplicables de manera uniforme y apropiada a la extensa variedad de cartas de crdito standby.
-
Se rigen por CCI UCP 600 desde el 01/07/07 (Reglas y usos relativos a los crd. docs.)
Obliga a todas las partes
Cartas de crdito / Crditos Documentarios
28
Obliga a todas las partes intervinientes
Bancos negocian documentos y no mercaderas
Importador debe estar calificado por su Banco
-
Cundo se usa la carta de crdito como medio de pago en una transaccin de comercio
exterior?
29
-
Cundo usarlas?
1.-Cuando Comprador y Vendedordeseen garantas2.-Cuando Comprador quiere asegurar que pago slo se realice una vez entregada/embarcada su mercadera
30
entregada/embarcada su mercadera3.-Cuando Vendedor desee contar con seguridad de pago4.-Cuando mercadera tiene caractersticas especiales5.-Cuando exista una obligacin legal
-
Garantas crediticias para la emisin de una c/c de importacin
Depsitos en cuenta (ahorros, a plazo)
Letras en cobranza Fianzas solidarias
31
Fianzas solidarias Hipotecas Prendas industriales Cartas de crdito stand byWarrants
-
Quines intervienen en una carta de
crdito?
32
crdito?
-
Las partes involucradas
El Ordenante
El Beneficiario
33
El Beneficiario
Banco Emisor
Banco intermediario
-
34
-
Caractersticas de la carta de crdito
Autonoma
35
Formalidad
Literalidad
-
Caractersticas de la carta de crdito
AutonomaLa autonoma del crdito documentario sefunda en el hecho de que las obligaciones delbanco emisor se derivan de un acto
36
banco emisor se derivan de un actocompletamente independiente al contratofundamental existente entre comprador(ordenante) y vendedor (beneficiario), el cuales la apertura del crdito por cuenta delprimero de ellos y a favor del segundo.
-
Caractersticas de la carta de crdito
FormalidadSe considera que el vendedor ha satisfecho suobligacin contractual cuando presenta al banco losdocumentos formalmente correctos y que el
37
documentos formalmente correctos y que elcomprador consigue la realizacin de su derechocuando, mediando el pago o existiendo financiacinde su banco para hacerlo posteriormente, recibe esosmismos documentos. Como consecuencia de estacaracterstica es que los bancos solo se comprometena examinar cuidadosamente los documentos desdeun punto de vista forma
-
Caractersticas de la carta de crdito
LiteralidadLa literalidad, como caracterstica, se refiere a
38
La literalidad, como caracterstica, se refiere alos requisitos que debe cumplir el beneficiarioy dentro de los cuales podr proceder elBanco a pagar, aceptar o negociar lasobligaciones relacionadas con el crditodocumentario.
-
Ventajas y desventajas del uso de una carta de
39
del uso de una carta de crdito
-
VentajasExportador
Hace innecesaria verificacin del crdito comercial del comprador
Asegura pago, cumplidos trminos de C/C
Mantiene posesin de mercanca hasta recibir pago
El cobro de C/C es fcilmente anticipable
Permite fabricar bajo pedido
Importador Asegura despacho de mercancas
en tiempo requerido Establece condiciones que debe
cumplir exportador Asegura recepcin de documentos
de embarque Puede confiar que pago ser
realizado cuando con docs. se acredite cumplimiento de trminos de C/C
40
DesventajasExportador
Reduccin de posicin competitiva, por costo y papeleo
Riesgo Banco
Discrepancias no se perdonan
Importador Costos elevados
Riesgo cumplimiento beneficiario
Riesgo documentos falsos
-
Contenido de una carta de crdito
41
-
Contenido de una carta de crdito Nmero de la C/C Fecha de emisin Identificacinbanco emisor
Datos ordenante Datos beneficiario Importe y Moneda
Embarquesparciales y trasbordos
Lugar y fechaembarque
Lugar de destino Descripcin de mercadera
Nmero de dasde negociacinde documentos(beneficiario)
Confirmacin Instruccionesde reembolso
42
Moneda Tolerancias Lugar y fecha de validez
Forma utilizacin(vista, plazo)
Incoterm Forma embarque
mercadera Documentos a presentar
Situacin del flete(prepago o collect)
Cualquier otrodocumento u observacinadicional
de reembolso Sometimientoa los usos y reglas relativosa los crditosdocumentariosCCI
-
Clasificacin de las cartas de crdito
43
-
Clasificacin de las Cartas de crdito
Las cartas de crdito pueden ser:UbicacinL/C
ACEPTACIONPAGO
DIFERIDO
Segn:
Forma o plazo de pago
DOMESTICA INTERNACIONAL
VISTA
44
AVISADA
ACEPTACION DIFERIDO
CONFIRMADA Tipo deinstrumento
Modalidades
TRANSFERIBLE
BACK TO BACK CLAUSULA STAND BY
REVOLVING
ROJA VERDE
REVOCABLE IRREVOCABLESu naturaleza
-
Fechas importantes en las cartas de crdito
45
-
Fecha de emisin, embarque, validezy vencimiento de una carta de
crdito
1.- La fecha de emisin:
46
Fecha en la que CrditoDocumentario nace (se emite)en el banco del aplicante uordenante
-
Fecha de emisin, embarque, validezy vencimiento de carta de crdito
2.- La fecha de expedicin(entrega / embarque):
Fecha lmite que debe
47
Fecha lmite que debe considerar beneficiario para expedicin de mercadera
No hay cambio de fecha si es da no laborable
-
Fecha de emisin, embarque, validez y vencimiento
3.- Fecha de validez Periodo de vigencia de C/C para embarque, presentacin
48
embarque, presentacin documentos y otros (enmiendas)
Si cae no laborable se prorroga a siguiente da til
-
Fecha de emisin, embarque, validez y vencimiento
4.- La fecha de presentacindocumentos:
49
Si no se indica, mximo 21 daspost fecha expedicin
Si cae no laborable se prorrogaa sgte. da til
-
Fecha de emisin, embarque, validez y vencimiento
5.- El vencimiento de la Cartade Crdito:
50
de Crdito:
Estipulado en texto de C/C,contando n das a partir de lafecha de expedicin
-
Tolerancia al importe de la C/C, a la cantidad y
precios
51
precios
-
Tolerancias
Trminos alrededor de o aproximadamente debern interpretarse como que permiten tolerancia que no superen el 10%
52
tolerancia que no superen el 10% ms o 10% menos en importe, cantidad o precio a que se refieran
-
Tolerancias
Cuando C/C no haga indicaciones respecto a tolerancias, an cuando embarques parciales no estn permitidos se permite tolerancia de 5% en menos sobre el importe del
53
5% en menos sobre el importe del crdito, nunca el importe por encima del valor indicado en la C/C
Cantidad puede ser 5% (+/-)
-
Recomendaciones al trabajar con cartas de crdito
Estructurar la carta de crditoadecuadamente: Permite reducir riesgo
54
Acelerar cobranza del pago
Revisar los trminos de la carta decrdito cuidadosamente y tan pronto seencuentre disponible. Deben coincidircon trminos de contrato
-
Recomendaciones: cartas de crdito Asegurarse cumplimiento de todos lostrminos y entrega de documentos
Verificar: ltima fecha de embarque y fecha de vencimiento
55
Verificar si son posibles embarques parciales y transbordos
Verificar la descripcin de la mercadera e incoterms
-
Recomendaciones al trabajar con cartas de crdito
Evitar las discrepancias comunes
56
Solicitar todas las modificaciones que sean necesarias (costos)
-
Los costos aumentan cuando bancos no son corresponsales
Recomendaciones al trabajar con cartas de crdito
57
Solicitar a importador un listado de bancos con que trabaja y pactar emisin a travs de entidad que sea corresponsal de nuestro banco avisador/confirmador
-
Las entidades financieras del mundose someten a la cmara de comerciointernacional (CCI)
Recomendaciones al trabajar con cartas de crdito
58
Incluir mencin expresa de susometimiento a los mismos en elcontrato (funciona como arbitrajeinternacional, ms barato y rpido)
-
Costos involucrados en cartas de crdito comisiones banco
Importacin
Emisin + swift + portes Enmiendas Utilizacin /pago Aceptacin pago diferido
Exportacin
Aviso + swift + portes Aceptacin pago diferido
Confirmacin
59
Aceptacin pago diferido Aceptacin de discrepancias
Anulacin descargo de c/c sin utilizar
Aviso Cancelacin / pago
Confirmacin Enmiendas Transferencia Discrepancias Emisin cartas compromiso
-
Flujo de una Carta de Crdito
6006/11/2014 Miguel Cabello Arroyo