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SEGUIMIENTO Y CONTROL DE PROYECTOS ml

Control de Costos con el Método del Valor Ganado

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Ciclo del Control de Gestión ml

PROYECTO

Medición

Modificaciones

PlanVariables de Control

Evaluación

Objetivos Criterios de decisión

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Criterios de Control ml

• Tiempo y Costo : Inicio y término, Avances, pendientes por hacer, Costos a la fecha, Costos para finalizar

• Calidad: Costos de calidad• Organización: Demoras externas,

incumplimientos• Alcance: cambios al alcance, prob.espec.• Otros: Evaluación de desempeño general

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Medición de Avance Físico ml

• Unidades CompletadasAvance (%)= Unid ejec * 100

Unid. Total• Hitos incrementales Ej. Inst. Equipo (recepción,

preparación, Alineación, Pruebas, Recepción por el cliente).

• Razón de Costo: Avance Físico= HH act = $ actuales

HH Ppto $ Presupuesto

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Avance Físico (cont.) ml

• Método Comienzo/Término• Opinión Subjetiva• Unidades Equivalentes o ponderadas

Por ej. Actidades de Acero

Pernos peso pond 20%

Platinas 30%Vigas 50%

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Método del Valor Ganado ml

• El Valor Ganado (EV) integra 3 preguntas, es decir:

Compara la cantidad de trabajo PLANEADO contra lo que realmente se ha TERMINADO para determinar si el COSTO, el CRONOGRAMA y el TRABAJO

REALIZADO están llevándose a cabo de acuerdo con lo planeado.

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Definiciones Básicas ml

• PV (BCWS – CPTP)* *( ) Original inglés y español

Costo Presupuestado del Trabajo Programado

(caso particular CT=CPTP en el Plazo original)

• AC (ACWP – CATE)

Costo Real (actual) del Trabajo Ejecutado

• EV (BCWP – CPTE)Costo Presupuestado del Trabajo Ejecutado

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Definiciones (cont.) ml

• PV: Costo Presupuestado del Trabajo Programado

Costo planeado de la cantidad total de trabajo

programado a ser realizado para la fecha propuesta

• AC : Costo Real del Trabajo Ejecutado

Costo incurrido para llevar a cabo el trabajo que se ha realizado hasta la fecha

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Definiciones (cont.) ml

• EV : Costo Presupuestado del Trabajo Ejecutado

El costo planeado (no real) para completar el trabajo que

se ha realizado

Es un porcentaje del presupuesto total igual al

porcentaje del trabajo realmente terminado

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La historia completa ml

Fecha de Control

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Algunas métricas derivadas ml

• VP (SV) = EV-PV Varianza de Programa - Es una comparación entre la cantidad de trabajo realizado durante un periodo de tiempo dado y lo que se había programado para ser ejecutado.

- Una variación negativa significa que el proyecto está atrasado en el cronograma

• VC (CV) = EV-AC Varianza de Costo - Es una comparación entre el costo presupuestado del trabajo realizado y el costo real.

- Una variación negativa significa que el proyecto está por encima del presupuesto.

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Métricas de Desempeño ml

• IDP: Índice de Desempeño de ProgramaIDP (SPI) = EV / PV

Muestra el valor del trabajo realizado comparado con lo que se había planeado

• IDC : Índice de Desempeño de CostoIDC (CPI) = EV / AC

Muestra cuantas unidades de dinero de trabajo se obtuvieron para la cantidad de unidades de dinero gastadas en el trabajo

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Métricas de Desempeño (cont.) ml

• ICP Índice Costo-Programación

ICP (CSI) = IDP * IDC

Entre más se aleje ICP de 1.0, menor es la posibilidad de que el proyecto se recupere.

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Análisis de Índices ml

• IDP: Índice de Desempeño de ProgramaIDP = EV / PV

- Si IDP = 1, el proyecto está a tiempo

- Si IDP > 1 , el proyecto está adelantado con respecto al cronograma

- Si IDP < 1 , el proyecto está retrasado con respecto al cronograma

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Análisis de Índices (cont.) ml

• IDC: Índice de Desempeño de CostosIDC = EV / AV

- Si IDC = 1, el proyecto está dentro de presupuesto

- Si IDC > 1 , el proyecto está por debajo del presupuesto

- Si IDC < 1 , el proyecto está por encima del presupuesto

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Análisis de Índices (cont.) ml

• Índice Costo-Programación ICP = IDP * IDC

0.9 < ICP < 1.2 OK

0.8<ICP<0.9 ó 1.2<ICP<1.3 CHEQUEE

ICP < 0.8 ó ICP > 1.3 BANDERA ROJA

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Productividad (otra mirada) ml

• La función del Administrador es el aumento de la Productividad, lo que se logra con el mejoramiento de la eficiencia y la eficacia.

Eficiencia = Recurso Estimado x 100Recurso Utilizado

Eficacia = Producción Real x 100

Producción Planeada

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Productividad (cont.) ml

• En una Obra, los recursos son los Precios Unitarios Estimados (Meta) y el Costo Unitario Real.

Eficiencia= IDC= P.U Estimado x 100P.U. Real

• En una Obra, la producción son los Avances Reales y Avances Estimados (Meta)

Eficacia =IDP = Avance Real x 100Avance Planeado

Factor de Productividad PF=IDC*IDP

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Haciendo Proyecciones ml

• Una vez que un proyecto está terminado en un 10%, el sobrecosto a la terminación no será menor que el sobrecosto actual.

• Una vez que un proyecto está terminado en un 20%, el IDC no variará de su valor actual en más de 10%.

• El IDC y el IDP son indicadores estadísticamente exactos de los resultados finales de costos.

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Haciendo Proyecciones (cont.) ml

• Tanto o más importante que calcular el trabajo que se ha realizado, es el cálculo del trabajo restante para ciertas actividades.

• Estimación Para Terminar EPTEPT = (CT-EV)/IDC

Costo estimado para el trabajo restante según el desempeño del costo de lo avanzado.

En algunos casos se acepta EPT=(CT-EV)/PF

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Haciendo Proyecciones (cont.) ml

• Estimación Al Término EAT

EAT = AC + EPT

Costo estimado a la terminación pronostica el trabajo restante para obtener el costo final del proyecto.

• Variación a la TerminaciónVAC= EAT - CT

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Haciendo Proyecciones (cont.) ml

Hoy

102.00100.0092.00

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Costo Estimado al Término ml

Hoy

$ 110.00

$100.00

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Implementando el Proceso del Valor Ganado ml

Definir el Trabajo

Planear el Trabajo

Trabajar el Plan

Recolectar Resultados

Medir Desempeño

Analizar Desviaciones

Tomar Acciones Correctivas

Control de Cambios

Cambios Externos

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Cómo establecer el Sistema del Valor Ganado ml

1. Definir la ESP (WBS) para dividir el proyecto en porciones manejables.

2. Identificar las actividades a programar que representen todo el proyecto.

3. Asignar el costo a ser gastado en cada actividad.

4. Programar las actividades en el tiempo.5. Crear la línea base y confirmar que el plan es

aceptable.

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Cómo usar el Método de Valor Ganado ml

1. Actualizar el cronograma reportando el progreso de las actividades.

2. Ingresar el costo real de las actividades.3. Hacer los cálculos de Valor Ganado e

imprimir los reportes y gráficos.4. Analizar los datos y escribir el reporte de

desempeño.

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Algunas herramientas para el Cálculo del Valor

Ganado EV ml

• EXCEL : Tabla con datos de Plan (Gantt). Hacer Fórmulas de las variables y calcularlas. Registrar Avances, Hacer Gráficos “a mano”.

• MS PROJECT: Gantt con Línea Base. Registrar Avances, Vista de Valor Ganado. Gráficos en Excel “a mano”.

• OPUS AEC10: Gantt con el Plan. Registrar Avances y Costos. Vista de Valor Ganado. Gráficos automáticos en Visor Ejecutivo.

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Término ml

¿ALGUNA PREGUNTA?