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Retrato de la Industria de Alimentos en Puerto Rico 2018Supermercados
Encuesta
CONVERSATORIO CON LOS MEDIOS
Retrato de la Industria de Alimentos en Puerto Rico 2018Supermercados
Encuesta
Eduardo González-Green, CPA, CFF, CFEPresidente del Comité
© 2018 MIDA. Todos los derechos reservados. Contiene informaciónconfidencial propiedad de MIDA; no puede ser divulgado o reproducido sinel consentimiento por escrito de MIDA.
¿CÓMO SURGE ESTE ESTUDIO?• Patente nacional
• No datos locales para defender laindustria
• Retrato de la Industria de Alimentos• Primera reunión diciembre 2013• 2015• 2016• 2017• 2018
PROPÓSITOEl objetivo principal de este estudioes continuar la evaluación de losasuntos financieros y otros factoresde utilidad que pueden favorecer laindustria de alimentos y atender lasnecesidades de sus socios.
5
6 © 2017 Ipsos
METODOLOGÍAResponsabilidades y diseño de la muestra.
Diseño y muestraMETODOLOGÍA
RESPONSABILIDADES DE MIDA RESPONSABILIDADES DE IPSOS
MIDA estuvo a cargo de:
• Diseño de preguntas, muestra y procedimientos paragarantizar el anonimato
• Envío de las cartas de trámite con instrucciones precisasrelacionado al proceso de completar la encuesta
– Se solicitó utilizar la información de los estadosfinancieros de su último año fiscal (cualquieraterminado entre SEPTIEMBRE 2016 a AGOSTO 2017)
• Envío de la encuesta (tipo autoadministrada) en sobrespredirigidos
• Seguimiento (llamadas y correos electrónicos)
• Análisis de resultados
MIDA no recibió los sobres
Ipsos estuvo a cargo de:
• Recibir los sobres
• Validar la información registrada en cadacuestionario
• Tabular la información consignada en cadacuestionario
• Procesar la información
• Preparar el informe de resultados
Ipsos no mantuvo contacto con losencuestados
Datos antes de Huracán: Irma y María
Al final de la presentación, tendremosdatos luego de Huracán: Irma y María
MuestraMETODOLOGÍA
Resumen de cuestionariosenviados y recibidos
Enviados2018
Recibidos2018
Tasa de respuesta
2018
161 31 19%
2018Ventas según los participantes
SUM $1,326,401,467
Ventas totales en supermercados en Puerto Rico
$3,954,206,801*
(Año fiscal Agosto 2017)
Participación del mercado 33.5%
Total de ventas – participación del mercado
*Ventas al Detalle – Supermercados – Compañíade Comercio y Exportación
PERFIL DESCRIPTIVO DE LOS PARTICIPANTESPosición, años de experiencia y años de fundada las compañías.
10 © 2017 Ipsos
Posición del encuestadoPERFIL DE LOS PARTICIPANTES
5
4
4
4
4
3
2
2
2
1
Presidente
Dueño
Vicepresidente
Contralor
Auditor Independiente
Contador
Director de Finanzas
Recursos Humanos
Gerente Administrativo
Director de Planificación
Absolutos
BASE: TOTAL DE ENCUESTADOS - 31
Años laborando en la industria de supermercadosPERFIL DE LOS PARTICIPANTES
1- 10 años32%
11- 20 años35%
21 - 30 años10%
Más de 30 años23%
BASE: TOTAL DE ENCUESTADOS - 31
Promedio16.5 años
de experiencia
Promedio16.5 años
de experiencia
Años de fundada la compañíaPERFIL DE LOS PARTICIPANTES
1- 10 años32%
11- 20 años20%
21 - 30 años19%
Más de 30 años29%
BASE: TOTAL DE ENCUESTADOS - 31
Promedio18.4 años
Promedio18.4 años
PERFIL GENERAL DE VENTAS Y EMPLEADOS
14 © 2017 Ipsos
Perfil general de ventasPERFIL GENERAL DE VENTAS Y EMPLEADOS
P10. ¿CUÁLES FUERON SUS VENTAS PARA SU AÑO FISCAL MÁS RECIENTE?BASE: TOTAL DE ENCUESTADOS - 31
10
19
32
19
13
7
Menos de $ 5 millones
Más de $ 5 millones y menos de $ 10 millones
Más de $ 10 millones y menos de $ 25 millones
Más de $ 25 millones y menos de $ 75 millones
Más de $ 75 millones y menos de $ 125 millones
Más de $ 125 millones
%
Promedio de ventas: $42.8 Millones
Promedio de ventas: $42.8 Millones
Retrato 2017 $36.1 MillonesRetrato 2017
$36.1 Millones
Ventas porcompañía/participante
(no por tienda)
Total de ventas [SUM] por tienda versus FMI*PERFIL GENERAL DE VENTAS Y EMPLEADOS
*FOOD MARKETING INSTITUTE
2017 2018
RetratoVentas por tienda promedio
$14,326,182 $17,685,353
FMI* – Supermarket Facts(mediana) $17,394,969 $21,121,672
2017 % 2018 %EmpleadosPromediopor tienda
2018 IGFS*
Total empleados
[SUM] 50 respuestas
[SUM] 31 respuestas
Tiempocompleto
2,860 39% 3,453 45% 46 39% 26
Tiempoparcial
4,477 61% 4,199 55% 56 61% 40
Total 7,337 100% 7,652 100% 102 100% 66
Total de empleados [SUM] por segmentoPERFIL GENERAL DE VENTAS Y EMPLEADOS
P11. INDIQUE LA CANTIDAD PROMEDIO ANUAL DE EMPLEADOS A TIEMPO COMPLETO Y A TIEMPO PARCIAL
BASE: TOTAL DE ENCUESTADOS – 2017: 50, 2018: 31
* 2018 IGFS = INDEPENDENT GROCERS FINANCIAL SURVEY. ENCUESTA REALIZADA A 141 SUPERMERCADOS EN ESTADOS UNIDOS POR EL NATIONAL GROCERS ASSOCIATION (NGA) Y FMS SOLUTIONS HOLDING, LLC. ESTAENCUESTA UTILIZÓ DATOS DEL 2017.
ESTADO DE SITUACIÓN Y OTROS ASUNTOSEstados de situación y movimiento deinventario.
18 © 2017 Ipsos
Estado de situación, 2018 versus 2018 IGFSESTADO DE SITUACIÓN Y OTROS ASUNTOS
P17. ESTADO DE SITUACIÓNBASE: TOTAL DE ENCUESTADOS – SE INDICA*INCLUYE INVENTARIO
1 Tienda Multitienda 1 Tienda Multitienda 1 Tienda MultitiendaProm Prom % Prom % Prom % Prom Prom
Número de participantes 19 7
Activos Corrientes, excluyendo inventario $ 551,796 $ 4,730,673 16% 18% 63.7%* 54.6%*
Inventario 1,124,792 10,974,226 32% 40%
Activos a Largo Plazo 1,857,629 11,481,878 52% 42% 36.3% 45.4%
$ 3,534,217 $ 27,186,777 100% 100% 100% 100%
Pasivos (deudas) corriente $ 1,250,320 $ 8,880,308 35% 33%
Pasivos (deudas) a largo plazo 1,498,324 4,976,290 42% 18% No disponible
Total patrimonio neto 785,573 13,330,179 23% 49%
$ 3,534,217 $ 27,186,777 100% 100% 100% 100%
Proporción activos corrientes/pasivos corrientes (current ratio) 1.34 1.77 2.8 3.0
Retrato 2018Retrato 2018 2018 IGFS2018 IGFS
Estado de situación, 2018 versus 2018 IGFSESTADO DE SITUACIÓN Y OTROS ASUNTOS
P17. ESTADO DE SITUACIÓNBASE: TOTAL DE ENCUESTADOS – SE INDICA*INCLUYE INVENTARIO
1 Tienda Multitienda 1 Tienda Multitienda 1 Tienda MultitiendaProm Prom % Prom % Prom % Prom Prom
Número de participantes 19 7
Activos Corrientes, excluyendo inventario $ 551,796 $ 4,730,673 16% 18% 63.7%* 54.6%*
Inventario 1,124,792 10,974,226 32% 40%
Activos a Largo Plazo 1,857,629 11,481,878 52% 42% 36.3% 45.4%
$ 3,534,217 $ 27,186,777 100% 100% 100% 100%
Pasivos (deudas) corriente $ 1,250,320 $ 8,880,308 35% 33%
Pasivos (deudas) a largo plazo 1,498,324 4,976,290 42% 18% No disponible
Total patrimonio neto 785,573 13,330,179 23% 49%
$ 3,534,217 $ 27,186,777 100% 100% 100% 100%
Proporción activos corrientes/pasivos corrientes (current ratio) 1.34 1.77 2.8 3.0
Retrato 2018Retrato 2018 2018 IGFS2018 IGFS
Deuda a capital (debt-to-equity)1 tienda 3.50
Deuda a capital (debt-to-equity)
1 tienda 0.9
Movimiento de inventario (turnover) en tiendaversus 2018 IGFS
ESTADO DE SITUACIÓN Y OTROS ASUNTOS
17.4
17.88
17.56
18.73
15.40
16.70
14.80
16.50
2017
2018
Opera una tienda
Opera más de una tienda
Almanac
IGFS mediana
IGFS Opera una tienda
IGFS Opera más de una tienda
Promedios
20 dias
21 dias
21 dias19 dias
a 17.1
22 dias
25 dias22 a 21 dias
24 dias*
*Fluctua de acuerdo al volumen de venta. Se seleccionó la clasificación de $25M a $50M (similar al perfil de ventas de RETRATO 2018 (ventas $42.8M)).
Veces (turnover) al añoDias (365 dias/veces)
Movimiento de inventario (turnover) en tiendaESTADO DE SITUACIÓN Y OTROS ASUNTOS
P18. PROMEDIO ANUAL DEL MOVIMIENTO (TURNOVER) DE INVENTARIO EN TIENDA (TODOS LOS DEPARTAMENTOS)
BASE: TOTAL DE ENCUESTADOS – 2017: 50, 2018: 26
17.4
17.88
25
16.58
17.56
18.73
13.23
19.27
12.41
19.18
2017
2018
Tiene plan de negocios
No tiene plan de negocios
Opera una tienda
Opera más de una tienda
50 empleados o menos
Más de 50 empleados
Menos de 10K p2 área de ventas
Más de 10K p2 área de ventas
Promedios
20 dias21 dias
15 dias22 dias21 dias
19 dias28 dias19 dias
29 dias
19 dias
Antes de huracán María
Movimiento de inventario (turnover) en tiendaESTADO DE SITUACIÓN Y OTROS ASUNTOS
P18. PROMEDIO ANUAL DEL MOVIMIENTO (TURNOVER) DE INVENTARIO EN TIENDA (TODOS LOS DEPARTAMENTOS)
BASE: TOTAL DE ENCUESTADOS – 2017: 50, 2018: 26
17.4
17.88
25
16.58
17.56
18.73
13.23
19.27
12.41
19.18
2017
2018
Tiene plan de negocios
No tiene plan de negocios
Opera una tienda
Opera más de una tienda
50 empleados o menos
Más de 50 empleados
Menos de 10K p2 área de ventas
Más de 10K p2 área de ventas
Promedios
20 dias21 dias
15 dias22 dias21 dias
19 dias28 dias19 dias
29 dias
19 dias Out of stock PROM 15%
Corte de información
de Retrato
2018
31 de agosto de
2017
Movimiento de inventario (turnover) en tiendaversus 2018 IGFS
ESTADO DE SITUACIÓN Y OTROS ASUNTOS
17.417.88
2516.58
17.5618.73
15.4016.70
14.8016.50
2017
2018
Tiene plan de negocios
No tiene plan de negocios
Opera una tienda
Opera más de una tienda
Almanac
IGFS mediana
IGFS Opera una tienda
IGFS Opera más de una tienda
Promedios
20 dias21 dias
15 dias
22 dias21 dias
19 dias
a 17.1
22 dias
25 dias
22 a 21 dias
24 dias *
*Fluctua de acuerdo al volumen de venta. Se seleccionó la clasificación de $25M a $50M (similar al perfil de ventas de RETRATO 2018 (ventas $42.8M)).
Importación de alimentos cercano a 85%
(según la Oficina de Estadísticas Agrícolas del
Departamento de Agricultura)
INFORMACIÓN ADICIONALSOBRE VENTASVenta promedio por cliente.
25 © 2017 Ipsos
P26. ¿CUÁNTO ES LA VENTA PROMEDIO POR CLIENTE (DE ACUERDO AL INFORME DE PRODUCTIVIDAD SEGÚN EL SISTEMA DE PUNTO DE VENTA) EN SU AÑO?BASE: TOTAL DE ENCUESTADOS – SE INDICA
Venta promedio por clienteINFORMACIÓN ADICIONAL SOBRE VENTAS
Supermercados[Prom] 34 respuestas
$27.67
Supermercados[Prom] 34 respuestas
$27.67Supermercados
[Prom] 18 respuestas$25.66
Supermercados[Prom] 18 respuestas
$25.66
2016
2017
Tendencias mensualMarzo 2017 $26.79
Tendencias mensualMarzo 2017 $26.79
Supermercados[Prom] 16 respuestas
$26.50
Supermercados[Prom] 16 respuestas
$26.50
2015
Supermercados[Prom] 14 respuestas
$29.54
Supermercados[Prom] 14 respuestas
$29.54
2018
¡Porción de participantesno contesta!
VIDEO DE ROBO EN SUPERMERCADO –ROBANDO LICORES
Y VINO12/4/2018 28
MERMA (PÉRDIDA) Y ROBOLa merma o pérdida incluyen desde laineficiencia y negligencia en elmanejo de inventario hasta el robointerno causado por los propiosempleados, por nuestros clientes,suplidores y otros. El robo interno(fraude ocupacional) y el externo("shoplifting" en inglés y el crimenorganizado) han sido muysignificativos según algunos estudiosde Estados Unidos y Puerto Rico.
29
MERMA (PÉRDIDA) Y ROBOMerma (según https://definicion.de): En la administración deempresas, se conoce como merma a la reducción de la cantidadde mercancías que produce una diferencia entre los libros deinventario y la cantidad real de productos disponibles. La mermapuede producirse por cuestiones naturales (cuando los productosperecederos caducan), operativas (las mercancías se dañandurante las operaciones habituales de la empresa),administrativas (un fallo en el registro) o externas (un robo).
30
Merma = Es la diferencia que existe entre el Inventario Actual (según conteofísico) y el Inventario en Libros (Mayor General):
Inventario Inicial
+ Compras
- Ventas
= Inventario Libros
- Inventario Actual
= Merma
======
Cambios en el período: factores mencionadosMERMA (PÉRDIDA) Y ROBO
P41. ¿CÓMO LOS SIGUIENTES FACTORES CAMBIARON DURANTE EL AÑO PASADO?BASE: TOTAL DE ENCUESTADOS - 31
42%
26%
13%
10%
26%
19%
10%
10%
3%
6%
39%
48%
51%
39%
26%
16%
29%
29%
58%
9
11
10
11
12
Hurtos en tiendas (no empleados)
Cheques fraudulentos
Robo o fraude por empleados
Tarjetas de regalo fraudulentas
Crimen organizado (Organized retailcrime-ORC)
% Aumentó Disminuyó No hubo cambio No sabe No contesta
Merma total de la tiendaMERMA (PÉRDIDA) Y ROBO
P43. INDIQUE SU ESTIMADO DEL PORCIENTO DE MERMA TOTAL DE LA TIENDABASE: TOTAL DE ENCUESTADOS – SE INDICA
Supermercados[prom] 24 respuestas
2.44%
Supermercados[prom] 24 respuestas
2.44%
2018
Pérdida $32,364,196Pérdida $32,364,196Pérdida proyectada a la industria ($3.954
billones)
$96.5 millones
Merma total de la tienda (Artículos robados según NRF*)MERMA (PÉRDIDA) Y ROBO
1. Ropa diseñador2. Denim - pantalones3. Razuradoras4. Fórmula de bebés5. Carteras de diseñadores6. Detergente de ropa7. Cigarillos8. Licores (high end)9. Joyas10. Blanqueadores (teeth
whitening strips)
Tendencia Mensual Industria de Alimentos -Julio 2016
*NATIONAL RETAIL FEDERATION, 2017 Organized Retail Crime Survey, 63 Detallistas participaron (No solo son supermercados).
Mecanismos de control antimerma incorporadosMERMA (PÉRDIDA) Y ROBO
P61. INDIQUE CUÁNTOS MECANISMOS ESTÁN INCORPORADOS EN SU PLAN FORMAL. PUEDE MARCAR CON √ TODAS AQUELLAS QUE APLIQUE..BASE: TOTAL DE ENCUESTADOS - 8
100
100
88
75
62
62
50
38
38
25
25
25
25
Capacitación al personal
Mercancía bajo llave en punto de venta
Guardia de seguridad
Cámaras de seguridad
Plan escrito sobre prevención de merma desde la concientización, políticas y…
Verificar los videos de las cámaras de seguridad de forma regular
Persona a cargo exclusivamente para la prevención de merma
Programa cíclico de inventario
Evaluación de eficiencia en términos de suplidos de mercancía en las góndolas y…
Documentos pre-numerados
Revisión de puerta de salida (solicitar recibo)
Evaluar periódicamente las métricas
Control de Inventario por recibo
%
?
Controles antifraude más utilizadosMERMA (PÉRDIDA) Y ROBO
P51. RESPECTO A LOS CONTROLES ANTIFRAUDE A CONTINUACIÓN, INDIQUE LA PUNTUACIÓN DE 1 A 10, DONDE 1 ES CONTROL MÁS UTILIZADO. PUEDE REPETIR LOS NÚMEROS.BASE: TOTAL DE ENCUESTADOS - 25
“Top Box” “Top 2 Box” “Top 3 Box”
Intervención de la gerenciaAuditoría externa de los estados financieros
Adiestramiento antifraude a los gerentes y ejecutivosAdiestramiento antifraude a los empleados
Auditoría externa de los controles internos
Auditorías sorpresas
Código de conducta
Auditoría interna o departamento de prevención de pérdidas
Política antifraude
Guardias de Seguridad
Rotación de puestos y vacaciones obligatorias
Línea caliente (hotline)
Programas de asistencia a los empleados
Inventarios parciales periódicamente
48
48
40
32
16
8
24
20
24
8
8
4
8
8
52
60
40
36
28
12
28
24
32
12
20
4
8
8
44
32
32
16
12
8
8
8
8
8
4
4
%
Controles antifraude másutilizados
MERMA (PÉRDIDA) Y ROBO
“Top Box” Top 2 Box Top 3 Box
Intervención de la gerenciaAuditoría externa de los estados financieros
Adiestramiento antifraude a los gerentes y ejecutivosAdiestramiento antifraude a los empleados
Auditoría externa de los controles internos
Auditorías sorpresas
Código de conducta
Auditoría interna o departamento de prevención de pérdidas
Política antifraude
Guardias de Seguridad
Rotación de puestos y vacaciones obligatorias
Línea caliente (hotline)
Programas de asistencia a los empleados
Inventarios parciales periódicamente
48
48
40
32
16
8
24
20
24
8
8
4
8
8
52
60
40
36
28
12
28
24
32
12
20
4
8
8
44
32
32
16
12
8
8
8
8
8
4
4
%
37 © 2017 Ipsos
HURACÁN IRMA Y MARÍA
Venta promedio por cliente de Sept. a Nov. 2017HURACÁN IRMA Y MARÍA
P70. ¿CUÁNTO FUE LA VENTA PROMEDIO POR CLIENTE (DE ACUERDO AL INFORME DE PRODUCTIVIDAD SEGÚN EL SISTEMA DE PUNTO DE VENTA) EN EL MES DE SEPTIEMBRE, OCTUBRE Y NOVIEMBRE DE 2017?BASE: TOTAL DE ENCUESTADOS - 17
Septiembre 2017 $35.87 Octubre 2017 $36.23Noviembre 2017 $35.47
Supermercados – ventapromedio por cliente[Prom] 14 respuestas
$29.54
Supermercados – ventapromedio por cliente[Prom] 14 respuestas
$29.54
2018 (hasta 8/31/17)
Antes del huracán Luego del huracán
Días de inventarioHURACÁN IRMA Y MARÍA
P74. INDIQUE LOS DÍAS EN INVENTARIO QUE TENÍA SU TIENDA EN LAS SIGUIENTES FECHAS:. – BASE: TOTAL DE ENCUESTADOS - 13
Promedio de días
Justo antes del huracán Irma 22.54
Luego del huracán Irma 18.31Justo antes del huracán
María 16.62
Luego del huracán María 10.23
Dias eninventario20 días
2018 (hasta 08/31/17)
$1,110,715
Daños a la estructura y valor de dañosHURACÁN IRMA Y MARÍA
Sí, sufrió daños84%
No6%
No Sabe10%
P77. ¿LA ESTRUCTURA DE SU NEGOCIO SUFRIÓ DAÑOS PROVOCADOS POR LOS HURACANES? DE SUFRIR DAÑOS INDIQUE LA CUANTÍA.BASE: TOTAL DE ENCUESTADOS - 31
Promedio de la cuantía en daños
$379,12634% de la cuantía en daños
Reclamo por daños y valor de recobro (estructura)HURACÁN IRMA Y MARÍA
Sí, reclamó
96%
No Sabe4%
P78. RECLAMÓ TALES DAÑOS AL SEGURO Y CUÁNTO LOGRÓ RECOBRAR AL MOMENTO?.BASE: TOTAL DE ENCUESTADOS - 26
Promedio Recobro de daños al momento
Reclamo y recobro por interrupción de negociosHURACÁN IRMA Y MARÍA
P80. ¿CUÁNTO RECLAMÓ POR LA INTERRUPCIÓN DE NEGOCIOS Y CUÁNTO RECOBRÓ DEL SEGURO?:BASE: TOTAL DE ENCUESTADOS - SE INDICA
Recobros / Reclamación
28.20%
1 tienda (5)1 tienda (5)
Multitienda (3)Multitienda (3)
Reclamación$491,071
Recobro de daños al
momento $138,702
$71,485$71,485
$1,166,552$1,166,552
$55,982$55,982
$345,500$345,500
28.20%
Efectividad plan de contingencia
HURACÁN IRMA Y MARÍA
P82. ¿EN QUÉ POR CIENTO ESTIMA USTED QUE SU PLAN DE CONTINGENCIA FUNCIONÓ?:BASE: TOTAL DE ENCUESTADOS - 16
1 tienda9 respuestas
59.44%
1 tienda9 respuestas
59.44%
Multitienda7 respuestas
65.00%
Multitienda7 respuestas
65.00%
Tienen plan de negocios4 respuestas
90.00%
Tienen plan de negocios4 respuestas
90.00%
No tienen plan de negocios12 respuestas
52.50%
No tienen plan de negocios12 respuestas
52.50%
61.88%61.88%
Sí poseía plan de contingencia: 52%
Eduardo González-Green, CPA, CFE, [email protected]
P.O. Box 70262, San Juan, P.R. 00936-8262Tel. (787) 253-9595 Cel. (787) 473-2556
¡GRACIAS!