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FUERZAS MILITARES DE COLOMBIAARMADA NACIONAL

NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSAL 31 DE DICIEMBRE DE 2.010

(Cifras en miles de pesos colombianos)

1.NOTAS DE CARÁCTER GENERAL

NOTA 1. NATURALEZA JURíDICA Y FUNCIONES DE COMETIDO ESTATAL

1.1 NATURALEZA JURíDICA

La Armada Nacional de la República de Colombia fue creada mediante la ley No. 105del 29 de Abril de 1.936 bajo el gobierno del Señor Presidente Alfonso López Pumarejocomo el segundo componente de la Fuerza Pública y perteneciente al Ministerio deDefensa Nacional

La Armada Nacional nació con la Independencia, siendo presidente de la Junta Supremade Cartagena, don José María García de Toledo, quien mediante decreto del 17 deseptiembre de 1810, creó la Comandancia General de Marina, bajo el mando del señorCapitán de Navío Juan Nepomuceno Eslava, hijo del Virrey Sebastián Eslava.

El 28 de junio de 1822, el General Santander creó la Escuela Náutica, la cualdesapareció tiempo después junto con sus buques de guerra y sus marinos. En 1907, ElGeneral Rafael Reyes Prieto creó la Escuela Naval a través del decreto 783 del 6 dejulio, la cual fue clausurada por el General Ramón González Valencia el 28 de diciembrede 1909.

El conflicto con el Perú en 1932 hizo reaparecer la Marina. Se adquirieron buques y sefundó la Escuela de Grumetes en 1934 y la Escuela de Cadetes en 1935, las cuales hoycontinúan su labor de formar los hombres y mujeres de mar al servicio de la patria.

1.2 FUNCIONES DE COMETIDO ESTATAL

La Armada Nacional tiene como función constitucional contribuir a la defensa de laNación mediante la aplicación del Poder Naval. El empleo eficaz de dicho poder deberállevar a consolidar y garantizar la seguridad territorial, de los ciudadanos y del Estadodentro de la jurisdicción de la Armada Nacional.

Además de las funciones de Seguridad y Defensa la Armada Nacional esta llamada aparticipar en misiones orientadas a garantizar el empleo integral del mar por parte de laNación. Para ello debe cumplir con actividades tanto militares como diplomáticas y deimplementación de la ley y el orden.

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1.2.1 MISION

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Contribuir a la defensa de la Nación a través del empleo efectivo de un poder navalflexible en los espacios marítimo, fluvial y terrestre bajo su responsabilidad, con elpropósito de cumplir la función constitucional y participar en el desarrollo del podermarítimo y a la protección de los intereses de los colombianos

1.2.2 VISION

Para el año 2019 la Armada Nacional mediante operaciones decisivas y contundenteshabrá contribuido a la recuperación y consolidación de la paz y la seguridad democráticade los colombianos; habrá fortalecido su talento humano y tecnología naval hastaobtener la capacidad disuasiva y operacional necesaria para garantizar el uso legítimode los espacios marítimo y fluvial del país; y será una institución admirada por la Nacióny líder en el desarrollo del poder marítimo nacional.

1.2.3 OBJETIVOS ESTRATEGICOS

Contribuir a garantizar la independencia de la Nación, a mantener la integridad territorial,a la defensa del Estado y sus Instituciones y a consolidar la seguridad democrática conla solidaridad de la ciudadanía, derrotando a las organizaciones narcoterroristas quedelinquen en la jurisdicción de la Armada Nacional.

La Armada Nacional estableció cuatro objetivos estratégicos de "fines", que permitiránmaterializar los resultados esperados en el corto y mediano plazo en sus áreas deresponsabilidad. Todas las misiones, programas, proyectos, procesos, actividades,medios y presupuestos de la institución están orientados a contribuir en la obtención deestos objetivos.

1. Protección de la población y sus recursos y consolidación del control territorial.2. Neutralización de las finanzas del Narcoterrorismo.3. Disuasión Estratégica.4. Seguridad Marítima y Fluvial.que conduzcan al fortalecimiento del dominio de losterritorios fronterizos y fluviales del país.

1.2.4 OBJETIVOS DEL SISTEMA DE GESTION DE CALlDAD-SGC

• Incrementar la satisfacción de la Nación en relación a la Defensa y protección desus intereses, mediante la ejecución efectiva de operaciones navales,generando seguridad y confianza dentro de la comunidad en cumplimiento desus funciones y deber constitucional, en la jurisdicción bajo su responsabilidad.

• Dirigir los procedimientos y procesos hacia la excelencia con la aplicación delmejoramiento continuo, buscando la disminución de las no conformidades eincrementando la eficiencia, la eficacia y la efectividad.

• Garantizar la optimización, oportunidad y cobertura en el empleo de los recursosfísicos, financieros y tecnológicos de que dispone la institución.


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• Fortalecer el liderazgo, la comunicación y el trabajo en equipo que permitanaumentar el compromiso y el sentido de pertenencia del talento humano.

• Lograr mayor efectividad en el desarrollo de las operaciones militares con el finde aplacar y reducir amenazas, dando cumplimiento a la ley y deberesconstitucionales.

• Brindar una educación de calidad que contribuya a la potencialización del talentohumano de la Armada Nacional, mediante la promoción y desarrollo de lainvestigación científica, el desarrollo tecnológico y la innovación, quetransversalice la formación integral y la capacitación de los líderes queconducirán la marina del futuro.

NOTA 2. POLlTICAS y PRACTICAS CONTASLES

Los estados financieros de la Armada Nacional han sido preparados y presentados deacuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, enparticular los establecidos por el Plan General de Contabilidad Pública. Asimismo, lasnormas y procedimientos establecidos por la Contaduría General de la Nación enmateria de registro oficial de los libros y preparación de los documentos soportes.

A continuación se describen las principales políticas y prácticas contables que la ArmadaNacional ha adoptado en concordancia con lo anterior:

a.

b.

c.

d.

e.

f.

Unidad monetaria - De acuerdo con disposiciones legales, la unidadmonetaria utilizada por la Armada Nacional es el Peso colombiano.

Periodo contable - La Armada Nacional tiene definido efectuar un corte de suscuentas, preparar y difundir estados financieros de propósito general una vezal año, al 31 de diciembre.

Valuación- Para el reconocimiento patrimonial de los hechos financieros,económicos y sociales se aplicó la base de causación y para elreconocimiento de la ejecución presupuestal se utilizó la base de caja en losingresos y el compromiso en los gastos.

Inversiones - Son registradas al costo que no excede el valor de mercado.

Inventarios - Los inventarios se registran al costo promedio Son registradospor el sistema de inventario permanente y para su valuación se utiliza elmétodo del promedio ponderado.

Bienes y servicios pagados por anticipado - Son principalmente pagosanticipados sobre contratos de infraestructura física, construcción naval,adquisición de material y equipos para el fortalecimiento de la capacidadoperacional.

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g. Cargos diferidos- Comprende los materiales y suministros adquiridos para eldesarrollo del cometido estatal y que soportan el funcionamiento de la FuerzaNaval, así como el material de intendencia, munición y explosivos en mano yen bodega.

h. Propiedad, planta y equipo - Neto - Se contabilizan al costo de adquisición.La depreciación se calcula por el método de línea recta sobre las vidas útilesestimadas de acuerdo con la siguiente tabla de vida útil y tasas anuales

Tipo de Bien

EdificacionesRedes, Líneas y CablesMaquinaria y EquipoBarcos, Trenes, avionesPlantas y DuetosMuebles y Enseres y Eq. OficinaEq. Comedor, cocina, despensaEquipos de Comunicación y AccesoriosEquipo de transporteEquipo Médico y CientíficoEquipos de Computación y Accesorios

Vida útil(años)

502515151510101010105

TasaAnual2%4%7%7%7%10%10%10%10%10%20%

La Armada Nacional no estima ningún valor residual para sus activos porconsiderar que éste no es relativamente importante, siendo por lo tanto,depreciados en su totalidad. Los gastos de reparación y mantenimiento secargan a resultados a medida en que se incurren. Las ventas y retiros delos activos se descargan al costo neto, y las diferencias entre el preciode venta y el costo neto se llevan a resultados y son girados al Fondo deDefensa Nacional.

i. Valorizaciones - Corresponden a las diferencias existentes entre el valor demercado determinado por avalúos de reconocido valor técnico y el valor netoen libros de las propiedades, planta y equipo.

j. Divisas - Las transacciones y saldos en moneda extranjera se convierten apesos colombianos a la tasa representativa del mercado, certificada por laSuperintendencia Financiera de Colombia.

k.

La tasa de cambio utilizada para ajustar el saldo resultante en dólares de losEstados Unidos de América al 31 de Diciembre de 2010 fue de $1.913,98por US$1.

En cuanto a los saldos en Euros, la tasa de cambio para ajustar los saldos al31 de Diciembre de 2010 fue de $2.565,33 por 1 Euro.

Cuentas de Orden - Incluyen derechos y responsabilidades contingentes,bienes recibidos de terceros y activos totalmente depreciados.

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NOTA 3. PROCESO Y RESULTADOS DE LA CONSOLIDACiÓN DE LAINFORMACiÓN CONTABLE

El marco conceptual determina que las entidades públicas para efectos de consolidacióncontable se definen como una Unidad Básica, de esta forma, los entes públicos puedenadmitir el criterio de consolidados o consolidadores; el primero, corresponde al enteindividualmente considerado, para este caso la Armada Nacional - UnidadesAdministrativas y, el segundo, al que consolida información contable de otras unidades,es decir, la División Central Contable.

Bajo esta concepción, la responsabilidad financiera, económica y social de las Unidadesa ser consolidadas corresponde exclusivamente a estas, quedando como objetivoprimordial de la Central Contable la unificación y análisis de las cifras resultantes de lasoperaciones llevadas a cabo en cada una individualmente considerada.

El proceso de consolidación de la información contable, financiera, económica, social yambiental de la Armada Nacional hasta el mes de Septiembre y octubre de 2010respectivamente era el resultado de Los Estados Financieros correspondientes dedieciocho (18) Unidades administrativas; sin embargo con la expedición de la D1. No.061-MD-CGFM-CARMA-SECAR-JOLA-DIEF-CECON-23.2 OCTUBRE/10 se ordenó elcierre administrativo del Batallón Fluvial de 1MNo. 30 y del Batallón de Fusileros de 1MNo. 2, los cuales fueron fusionados con el Batallón de Comando y Apoyo de 1MNo. 1 yla Base Naval ARC Bolívar respectivamente.

A diciembre 31 de 2010 se consolida la información de dieciséis unidades a saber:

UNIDAD1. Comando Armada2. Base Naval ARC Bolívar3. Escuela Naval Almirante Padilla4. Base Naval ARC Málaga5. Comando de Apoyo Logístico de I.M6. Batallón de Comando y Apoyo de 1MNo. 37. Jefatura de Inteligencia8. Escuela Naval de Suboficiales9. Batallón de Comando y Apoyo de 1MNo. 110. Batallón de Comando y Apoyo de 1MNo. 211. Base Naval ARC Leguizamo12. Base Naval ARC San Andrés13. Batallón Fluvial de I.M. No. 2014. Batallón Fluvial de I.M. No.4015. Batallón Fluvial de I.M. No 7016. Comando Guardacostas del Amazonas

UBICACIONBogotáCartagena-BolívarCartagena-BolívarBahia Málaga-Valle Del CaucaBogotaBuenaventura-Valle Del CaucaBogotaBarranquilla-AtlánticoCorozal-SucreCoveñas-SucrePuerto Leguizamo-PutumayoSan Andrés-San AndrésTurbo-AntioquiaPuerto Carreño-VichadaTumaco-NariñoLeticia-Amazonas

El Balance General consolidado de la Armada Nacional esta incluido dentro de laconsolidación que presenta el Ministerio de Defensa Nacional a la Contaduría Generalde la Nación.

Es importante resaltar que todas las unidades administrativas de la Armada Nacional seencuentran conectadas en línea a través del Sistema Integrado de InformaciónFinanciera- SIIF.


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NOTA 4. LIMITACIONES Y DEFICIENCIAS GENERALES DE TIPO OPERATIVOO ADMINISTRATIVO QUE TIENEN IMPACTO EN EL PROCESO CONTABLE.

• Limitaciones de orden administrativo:

Las Unidades administrativas navales y de infantería de marina evidencian en susnotas contables como principales limitaciones de orden administrativo las siguientes:

a. Debilidades de capacitación en aspectos presupuestales, contables, financierosy tributarios que garanticen al personal el adecuado conocimiento para elanálisis y aplicación de normas vigentes.

b. En algunas unidades no se cuenta con personal idóneo y suficiente en cargossensibles como Almacenistas, tesoreros y jefes de inventarios fiscales lo queconlleva a la asignación de personal novato o de otras especialidades sin lasuficiente preparación para el manejo de los sistemas de información.

• Limitaciones de orden contable:

La División de Contabilidad del Comando de la Armada, adelantó laactualización de las conciliaciones bancarias del año 2009 y 2010 de la cuentacorriente de servicios personales BBVA con número 310-16148-4 entregadas ala Central contable sobre la fecha de cierre. En la revisión preliminar y conformelo establecido en las Circulares 212/2006 y 059 JOLA-DIEF-CECON del 09 deabril de 2010, se solicitó la identificación con mayor detalle de todas las partidasconciliatorias que allí aparecen, actividad que a la fecha se encuentra enproceso.

Los responsables del proceso, mediante acta nro. 001 de febrero 23/2011proponen acciones de mejora al procedimiento de elaboración de lasconciliaciones bancarias y el plazo de ejecución.

• Limitaciones de orden sistemático:

CONECTIVIDAD: Uno de los mayores inconvenientes para el normal registrode operaciones en los sistemas SAP y SIIF, es la deficiente conectividad,especialmente en unidades remotas ubicadas en Puerto Carreño, San AndrésIsla, Leticia, originada primordialmente por el ancho de banda el cual esinsuficiente, si se tiene en cuenta además que la conexión es satelital y lascondiciones climáticas reinantes en la zona son de constantes lluvias, hacenque los tiempos de respuesta no sean óptimos.


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NOTA 5. EFECTOS Y CAMBIOS SIGNIFICATIVOS EN LA INFORMACIONCONTABLE

5.1 Por aplicación de normas contables

Durante la vigencia 2010 no se produjeron cambios significativos en la informacióncontable producto de nuevas normas o modificación sustancial en las existentes. Noobstante lo anterior tanto el Ministerio de Defensa como la Armada Nacional,emitieron los siguientes documentos para aplicación en las áreas contables de laFuerza así:

Tipo y Nro. de Documento Fecha Asunto

CIRCULAR 001/10 MD-CARMA-SECAR-JOLA 29-mar-10Manejo contable de recursos recibidos a través de losdiferentes programas de cooperación bilateral

CIRCULAR 28022 MDSGDFGCG 29-mar-10Actualización de bienes muebles del Ministerio deDefensa Nacional

CIRCULAR 056 JOLA-DIEF-CECON 06-abr-10 Contabilización de Ingresos no Tributarios

CIRCULAR 059 JOLA-DIEF-CECON 09-abr-10Cumplimiento Circular 212/2006 Manejo partidas delDisponible

CIRCULAR 0124 MDSGDFGAD 20-abr-10Actualización Manual Politicas y ProcedimientosFinancieros

CIRCULAR 065 JOLA-DIEF-CECON 23-abr-10 Programación Cierre Contable SIIF Nación 1

DIRECTIVA PERMANENTE Nro. 6 MDSGDF 03-may-10 Politicas registro de Información Financiera

CIRCULAR 090 JOLA-DIEF-CECON 03-jun-10 Politicas de seguimiento a plazos financieros

CIRCULAR 096 JOLA-DIEF-CECON 17-jun-10 Aclaración Manejo contable de cauciones y multas J.P.M

CIRCULAR 116 JOLA-DIEF-DIVINV 04-ago-10Politicas tendientes a fortalecer al calidad de lainformación que emite el sistema SILOG

Contabilización Gastos de Funcionamiento-CIRCULAR 144 JOLA-DIEF-CECON 30-sep-10 Correlatividad de rubros presupuestales- cuentas

contables

DIRECTIVA 061 SECAR-JOLA-DIEF-CECON 01-oct-10 Cierre Administrativo BAFIM2 y BAFLlM30

CIRCULAR 145 JOLA-DIEF-CECON 06-oct-10 Informes y Anexos a los Estados Contables

CIRCULAR 417 MDSGDFGCG-13.3 28-Dic-10Procedimiento Administrativo y contable bienes noexplotados.

5.2 Por reclasificación de cuentas

La Armada Nacional realizó los siguientes movimientos relevantes por reclasificaciónde cuentas durante la vigencia 2010:

a. Por disposición de la Contaduría General de la Nación, se efectuó lareclasificación total de la cuenta contable 164016-Terminales cuyo saldo era

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$3.309.939 a las cuentas terrenos e infraestructura portuaria. Allí se registróel costo de los muelles y sus vías de comunicación y acceso.

b. Propiedad, Planta y Equipo en Mantenimiento: Se efectuó la reclasificaciónde las cuenta 1655 -Armamento y Equipo Reservado y 1675 Equipo detransporte Marítimo y fluvial a la cuenta 1636 denominada Maquinaria yEquipo en Mantenimiento por valor de $564.441 millones de pesos,correspondiente al valor contable de las Fragatas Misileras y SubmarinosOceánicos que se encuentran en Mantenimiento Mayor en las instalacionesde COTECMAR.

c. Propiedad, Planta y Equipo no explotado: El saldo de esta cuenta seincrementó en un 54% como resultado de la aplicación de la Circular Nro.417 MDSGDFGCG de diciembre 28 de 2010.

El saldo al cierre de 2010 por valor de $43.401.699 corresponde en un 70%al valor del armamento y equipo reservado que se encuentra fuera de usopor disposiciones sobre Derechos Humanos y Derecho InternacionalHumanitario (Fusiles M14, Galil, Ametralladoras 7,62) y demás armamentoque compone la reserva estratégica de las Bases, Escuelas y Batallonescon el fin de atender el Plan de Reacción de la Unidad. El saldo del 30% quefigura como no explotado, corresponde a mobiliario y enseres, equipo decomunicación y computación y equipo de transporte que se trasladatemporalmente a la bodega entretanto se surten los procesos de baja yretiro definitivo de la Unidad.

d. Bienes entregados en Comodato: Se realizó reclasificación de activosentregados a la Agencia Logística de las FFMM durante el año 2010. Deuna parte el edificio administrativo ubicado al interior de la Base Naval ARCBolívar y de otra, el comedor de infantes de marina ubicado en el Centro deEntrenamiento y formación de Infantería de Marina en Coveñas-Sucre. Elvalor histórico de estos bienes es la suma de $3.287.869.

e. Aportes en entidades no societarias: Anualmente se realiza la reclasificaciónde gastos de personal que se encuentra en comisión de serviciopermanente en la Corporación COTECMAR, a la cuenta contable 580809 envirtud de las instrucciones impartidas por la Contaduría General de la Naciónmediante Concepto 20084-111734 de mayo 29/2008. El valor del aporterealizado en la vigencia 2010 fue de $4.723.852.

5.3 Por corrección de errores de ejercicios anteriores

a. La Escuela Naval de Cadetes Almirante Padilla efectuó la reversión de lasuma de $18.461, por concepto de devolución de IVA en Escuelas deFormación al considerarse no procedente tal devolución de cara a lasnormas fiscales vigentes.

b. El Comando de la Armada Nacional registró en la cuenta 481559 Ajuste deEjercicios Anteriores, lo correspondiente a la desvaloración de los Títulos de


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Tesorería TES, por valor de $ 6.952. causada como valorización en el año2009.

5.4 Por depuración de cifras, conciliación de saldos o ajustes

a. Durante la vigencia 2010, se registraron inmuebles que no habían sidoincorporados en los Estados Financieros de las Unidades BN2 por la sumade $15.042.280 y BAFLlM 70 por valor de $6.859.450.

b. La Jefatura de Inteligencia Naval reconoció contablemente el valor deedificaciones construidas por el gobierno americano ubicadas en la BaseNaval ARC Bolívar y en la ciudad de Buenaventura. El monto registrado fuepor la suma de $11.769.420

c. Como parte del Plan de Mejoramiento de la Contraloría General de laRepública por la vigencia 2009, la Armada Nacional realizó el proceso deconciliación de las cifras presupuestales y contables brindando losparámetros de registro mediante Circular Nro. 144 JOLA-DIEF-CECON del30 de septiembre de 2010. Se logró en gran parte realizar la depuración decifras previo al cierre y las unidades establecieron la justificación de lasdiferencias presentadas.

d. Una labor importante de depuración fue la realizada con las donacionesrecibidas de la DIAN durante las vigencias 2009 y 2010, logrando validar suregistro contable en un 97%. Así mismo en coordinación con las oficinas decontrol interno, se establecieron mecanismos de seguimiento y controlmensual sobre el particular.

11.NOTAS DE CARÁCTER ESPECíFICO

1. RELATIVAS A LA CONSISTENCIA Y RAZONABILIDAD DE LAS CIFRAS.

La Armada Nacional presenta consistencia y razonabilidad de las cifras de acuerdoa lo certificado por las 16 Unidades Administrativas de la Fuerza y ratificado conbase en el concepto favorable sobre la gestión consolidada de las áreas, procesos oactividades auditadas y la opinión sobre los Estados Contables consolidados, con elcual la Contraloría General de la República Feneció la cuenta de la Entidad por lavigencia fiscal correspondiente al año 2009, clasificándola en el cuadrante 011.

2. RELATIVAS A LA VALUACiÓN.

La Armada Nacional adopta y aplica bases contables de valuación en los mismostérminos mencionados en la Nota 2 que trata sobre las políticas y practicas contablesde la Entidad.

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3. RELATIVAS A RECURSOS RESTRINGIDOS.

a. Gastos Reservados:

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La Entidad cuenta con la Jefatura de Inteligencia Naval, la cual es una unidadadministrativa que realiza actividades de inteligencia, contrainteligencia,investigación criminal, protección de testigos e informantes. En virtud de loanterior la asignación presupuestal de recursos se realiza con cargo a lapartida de Gastos Reservados y su ejecución se realiza conforme a la Ley1097 de noviembre 02/2006. La información relacionada con gastosreservados goza de reserva legal y por ende el control fiscal se ejerceúnicamente a través de un grupo auditor especial de la Contraloría Generalde la Republica.

Así mismo y por motivos de seguridad de la información financiera la Jefaturade Inteligencia Naval administra sus activos mediante el aplicativo SYNTEregistrando el costo, adiciones y depreciación de bienes en formaindividualizada. Reporta un 100% de depuración y plaquetización de susactivos y en consecuencia no es usuaria del sistema SAP/R3.

b. Recursos Embargados:

En la subcuenta 142503-Depósitos judiciales, refleja el valor de los embargosjudiciales que cursan en contra de la Armada Nacional interpuestos porproveedores de bienes y servicios y por entidades territoriales. El detalle sepresenta a continuación.

UNIDAD DEMANDANTE NROCTA DESPACHO VALORBANCARIA

BN1 FRANCIASCO ARANGO VIANA141-03107-0 JUZGADO 4TO CARTAGENADAVIVIENDA 12,000

BACAIM1- YOLl MUÑOZ ENCINO530-00356-5 JUZGADO 5TO CARTAGENA

BAFLlM30 BBVA 34.500

BACAIM1 SERNA y RAMIREZ LTDA353-015191.5 JUZGADO 1RO SINCELEJO

BBVA 169,793

BACAIM2MARTHA MARGARITA DUQUE 521-00295.06 JUZGADO 1RO PROMISCUOARANGO BBVA DE SANTIAGO DE TOLÚ 9,000

CARMAGOBERNACION DE BOLlVAR. 310-002006-0 COBRO COACTIVOSECRETARIA DE HACIENDA BBVA GOBERNACiÓN DE BOLlVAR 8.560

CARMAGOBERNACION DE BOLlVAR. 310-002006-0 COBRO COACTIVOSECRETARIA DE HACIENDA BBVA GOBERNACiÓN DE BOLlVAR 5.597

CARMAGOBERNACION DE BOLlVAR- 310-002006-0 COBRO COACTIVOSECRETARIA DE HACIENDA BBVA GOBERNACiÓN DE BOLlVAR 7.510

TOTAL DEPOSITOSJUDICIALES 246,960


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4. SITUACIONES PARTICULARES DE LAS CUENTAS.

4.1 COMPOSICIÓN DEL BALANCE GENERAL

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1),000,000,000

9,000,000,000

8,000,000,000

7,000,000,000

6,000;000,000

,15,000,000,000

AÑO 2010

CLASE AÑO 2009 AÑO 2010 %VARIACION

ACTIVO 4,622,007,032 4,915,099,051 6%

PASIVO 221,031,049 210,198,155 -5%

PATRIMONIO 4,061,656,090 4,704,900,896 16%

A lo largo del año 2010, los activos netos de la Armada Nacional crecieron un 6%principalmente dado por el desarrollo de proyectos de inversión del Plan Oriónrepresentado en la repotenciación de las Unidades Mayores Navales- Fragatas ySubmarinos Oceánicos.

a) COMPOSICiÓN DEL ACTIVO

GRUPO VALOR %

11.EFECTIVO 5,760,323 0.1%

12.INVERSIONES O 0.0%

14. DEUDORES 8,288,252 0.2%

16.PROPIEDADES, PLANTA y EQUIPO 2,364,176,427 48%

19.0TROS ACTIVOS 2,536,874,049 52%

TOTAL ACTIVO 4,915,099,051 100%


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NOTA 1 - Grupo 11 Efectivo

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Representa el 0.1 % del total del activo; su saldo al final del periodo asciende a$5.760.323 miles de pesos; las subcuentas más representativas de este grupo sedetallan así:

111005 CUENTA CORRIENTE BANCARIA

111006 CUENTASDEAHORRO

111011 DEPÓSITOS EN EL EXTERIOR

TOTAL EFECTIVO

4,632,515

81,135

4,713,650

5,682,781

1,577

75,965

5,760,323

1,050,266

1,577

(5,170)

1,046,673

23%

100%

-6%

22%

En la subcuenta 111005-Cuenta corriente, existen consignados recursos con situaciónde fondos por valor de $1.170.549 y recursos sin situación de fondos por valor de$4.512.232; el saldo de esta cuenta obedece en un 79% el monto recaudado por lasEscuelas de Formación correspondiente a la incorporación del primer contingente delaño 2011 y el 21% restante representa los saldos por partidas conciliatorias al cierre delas cuentas bancarias de servicios personales, gastos generales, transferencias einversión.

Por disposición del Ministerio de Hacienda, se efectuó la apertura de 01 cuenta deahorro en el Comando de la Armada, para la consignación de haberes del Infante deMarina Henry López secuestrado durante el año 2010.

Los depósitos en el exterior reflejan recursos sobrantes pendientes de la LOA CO-P-1-PP negociadas con el Gobierno de los Estados Unidos de América en la vigencia 2008.El saldo al corte diciembre 31/2010 equivale a la suma de USD 39.689,61. La variaciónnegativa del 6% se debe al impacto del diferencial cambiario como producto de ladevaluación del peso frente al dólar.

Con relación al mismo periodo del año anterior el grupo contable de Efectivo evidenciauna variación del 22 % la cual esta dada por el incremento en los recaudos de lasEscuelas de Formación.

NOTA 2 - Grupo 12 Inversiones

12

120309

INVERSIONES E INSTRUMENTOSDERIVADOS

TiTULOS DE TESORERiA -TES 3,485,416 (3,485,416) -100%

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La subcuenta 120309-lnversiones en títulos TES quedo en saldo cero, en razón de lautilización de los recursos allí reservados para el atender el pago de compromisos concargo a la partida de Fondos Internos. Durante el año 2010 se dio cumplimiento alDecreto 1525/2008 referente a la Inversión de Excedentes de Tesorería en títulos de laNación.

NOTA 3 -Grupo 14 Deudores

Representa el 0.2% del total del activo; su saldo al final del periodo asciende a$8.288.252 ; las subcuentas que conforman este grupo se detallan así:

140138 CUOTAS DE SOSTENIMIENTO 5,157 5,157 100%

140730 SERVo DE SEGURIDAD Y 6,720 4,000 (2,720) -40%ESCOLTA

142012 ANTICIPO PARA ADQUSICION DE 514,274 514,274 100%BIENES Y SERVICIOS

142013 ANTICIPOS PARA PROYECTOS DE 24,653,749 1,915,265 (22,738,484) -92%INVERSiÓN

142503 DEPÓSITOS JUDICIALES 77,166 246,960 169,794 220%

147006 ARRENDAMIENTOS 35,219 15,277 (19,942) -57%

147046RECURSOS DE ACRVARIOS 3,515,177 4,285,656 770,479 22%REINTEGRADOS A TESORERiAS

147066DEVOLUCiÓN IVA ENTIDADES DE 1,054,678 925,078 (129,600) -12%EDUCACiÓN SUPo

147090 OTROS DEUDORES 376,585 376,585 100%

147509 DEUDAS DE DIFICIL RECAUDO - 12,269 12,269 100%PRESTAC DE SERVICIOS

148012 PROVISION PARA DEUDORES- (12,269) (12,269) 100%PRESTAC DE SERVICIOS

TOTAL DEUDORES 29,342,709 8,288,252 (21,054,457) -71.8%

En la subcuenta 142012-Anticipos para adquisición de bienes y servicIos, refleja unsaldo de $514.274, el cual corresponde a los saldos de anticipos entregados aproveedores de los cuales el 70% corresponde a Productos Distrihogar SA y elrestante a empresas tales como Comercializadora Ferlag, Cámara de riesgo decontraparte y Bolsa Nacional Agropecuaria entre otros de menor cuantía.

En la subcuenta 142013-Anticipos para proyectos de inversión, se evidencia un saldo de$1.915.265, el cual corresponde al saldo por amortizar de anticipo entregado a laempresa alemana Fassmer GMBH para la construcción de un buque patrullero de costaCPV. Con relación al mismo periodo del año anterior se evidencia una disminución del92% la cual esta dada por la legalización de anticipos por parte de proveedores tales

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como la ClAC; la Agencia Logística y COTECMAR en virtud de los entregables pactadoscontractualmente.

En la subcuenta 142503-Depósitos judiciales, refleja el valor de los embargos judicialesque cursan en contra de la Armada Nacional en las unidades BN1 ($12.000), BACAIM2($9.000), BAFLlM30 ($34.500), Comando Armada ($21.600), Primera Brigada de I.M.($169.793), este ultimo incorporado en el primer semestre de 2010.

En la subcuenta 147046- Recursos reintegrados a la DTN y CREMIL, se evidencia unsaldo de $4.285.656, el cual corresponde a bonificaciones de infantes de marina,devolución de alimentación, cheques no cobrados, viáticos que no fueron cobrados porlos beneficiarios dentro del término legal y por ello se consignaron en la Dirección delTesoro y la Caja de Retiro de las FFMM.

El saldo de acreedores varios corresponde en un 41% al Comando Armada($1.773.617), un 15% constituido en BACAIM3 ($663.755), un 10% en BACAIM1($432.966) y el 34% ($1.415.318) distribuido en las 13 unidades administrativasrestantes.

En la subcuenta 147090- Otros Deudores se registra un saldo de $376.585, el cualcorresponde a derechos a favor de la Base Naval ARC Bolívar por concepto de fallosdefinitivos de investigaciones en proceso mediante el cual se determinó laresponsabilidad administrativa acuerdo concepto de la Oficina Disciplinaria de la FuerzaNaval del Caribe. Lo anterior en cumplimiento de la Circular 295 MDMVDGIDFGCG-Sept 2007 que trata de Responsabilidades en proceso.

En la subcuenta 147509- Deudas de difícil recaudo, se evidencia un saldo de $12.269, elcual corresponde a arriendo de locales que se encuentran en proceso de cobro jurídicocon baja probabilidad de recuperación. En la ENAP se encuentra constituido un montode $3.269 a cargo del arrendatario Herbert Ruiz- Local comercial de accesoriosmilitares y en CGAMA se refleja la suma de $9.000 a cargo de Maria Julieta Vidal Muñozpor el arriendo de la Bomba el Faro.

NOTA 4 -Grupo 16 Propiedad. planta y equipo

Representa el 48% del total del activo; su saldo neto al final del periodo asciende a$2.364.176.427 miles de pesos; las cuentas más representativas de este grupo sedetallan así:


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1605 TERRENOS 351,948,840 352,738,264 789,424 0.2%

1610 SEMOVIENTES 861,913 1,033,917 172,004 20%

1615 CONSTRUCCIONES EN CURSO 49,680,239 5,839,153 (43,841,086) -88%

1620 MAQUINARIA Y EQUIPO EN 118,515,151 173,526,459 55,011,308 46%MONTAJE

1635 BIENES MUEBLES EN BODEGA 188,438,081 247,792,277 59,354,196 31%

1636 P.P Y EQUIPO EN MTTO 361,917,942 1,324,447,443 962,529,501 266%

1637 P.P Y E NO EXPLOTADOS 20,076,303 43,401,692 23,325,389 116%

1640 EDIFICACIONES 545,041,357 579,535,124 34,493,767 6%

1645 PLANT., DUCTOS y TUNELES 13,430,150 13,483,737 53,587 0%

1650 REDES, LINEAS Y CABLES 4,019,006 4,021,740 2,734 0%

1655 MAQUINARIA Y EQUIPO 240,806,656 258,026,016 17,219,360 7%

1660 EQUIP MEDICO y CIENTlFICO 3,285,716 3,324,383 38,667 1%

1665 MUEBLES Y ENSERES 27,900,013 33,529,339 5,629,326 20%

1670 EQUIPOS DE COMUNICACION 149,636,119 154,123,917 4,487,798 3%

1675 EQUIPO DE TRANSPORTE 1,105,746,171 585,430,513 (520,315,658) -47%

1680 EQUIPO DE COMEDOR Y COCINA 7,832,800 8,456,015 623,215 8%

SUBTOTAL PROPIEDAD, PLANTA 3,189,136,457 3,788,709,989 599,573,532 19%Y EQUIPO

1685

1686

DEPRECIACION ACUMULADA

AMORTIZACION ACUMULADA

(1,132,717,690) (1,210,473,800) (77,756,110)

(292,714) (363,179) (70,465)

7%

24%

(210,887,576) (213,696,583) (2,809,007)1695 PROVISIONES PARA P.P. E

TOTAL PROPIEDAD, PLANTA YEQUIPO

1,845,238,477 2,364,176,427 518,937,950

1%

28%

Durante la vigencia 2010, la cuenta Terrenos sufrió un incremento en la suma de$789.424 como producto de la activación de vías de comunicación y acceso construidas

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Continuación Notas a los Estados Financieros Consolidados Armada Nacional al31 de Diciembre de 2010 Página16de 35

en la Base Naval ARC San Andrés por $375.060 y la reclasificación de vías decomunicación a la cuenta Terrenos por parte de CALOGIM por valor de $414.375.

En la cuenta 1615-Construcciones en curso-edificaciones, se refleja un saldo de$5.839.153 correspondiente a las instalaciones del BAFLlM 40. Los principales registrosde activación de obras de infraestructura realizados durante la vigencia 2010 son lossiguientes:

No ACTIVO FIJO DENOMINACION ACTIVO FIJO UNIDAD No CONTRATO VALOR

161500000000ALOJAMIENTO MILITARES BATALLO N BAFLlM 40 08 MDN-DIRINFLUVIAL 828,775

161500000001CONSTRUCCION ALOJAMIENTOS BN2 02 ARC DIRININFANTERIA DE MARINA 501,092

161500000003 VIAS BAHIA MALAGA BN2 21 MDN-ARC- 1,140,863

161500000007 CONSTRUCCION RIVERA RIO PUTUMAYO BN3 32 MDN ARCJOLA-08 4,006,175

161500000008EDIFICIO BATALLO N FLUVIAL 60 PUERTO BN3 34 MDN ARCJOLA-08LEGUIZAMO 3,002,041

161500000009 BATALLON FLUVIAL PFA BARRANCOMINAS CALOGIM 35 MDN ARCJOLA -08 4,655,677

161500000015BATALLO N DE INFANTERIA DE MARINA BN2 33-MDN-ARC-JOLA-08MALAGA 3,961,274

161500000031CONSTRUCCION PROTECCION DE LA BN3 185 DIABA 2009RIBERA FLUVIAL 1,493,987

161500000002 MUELLE BN1 BN1 11 MDN DIRIN 2006 377,366

161500000004MUELLE TRAFICO MARITIMO ESTACION DE BN4 30 MDN ARC JOLA 08GUARDACOSTAS 16,382,273

161500000005EDIFICIO ESTRIBOR VIVIENDAS FISCALES BACAIM No 3 36 MDN ARC JOLA 08SUBOFICIALES 3,808,427

161500000020CONSTRUCCION INSTALACIONES GRUPO ENSB 09-MDN-ARC-AERONAVAL DE ATLANTICO 3,371,127

TOTAL $43,529,076

En las subcuentas 1620-Propiedad, Planta y equipo en montaje se evidencia un saldode $173.526.459 Con relación al mismo periodo del año anterior se evidencia unavariación del 46% la cual esta dada por los entregables recibidos durante el año 2010 Yque representan un mayor valor de la construcción de las siguientes unidades a flote:

No ACTIVO FIJO DENOMINACION ACTIVO FIJO VALOR

162000000016 BUQUE TIPO PATRULLERA ZONA ECONOMICA EXCLUSIVA 11 30,266,130

162000000003 BUQUE TIPO PATRULLERO DE ZONA ECONOMICA EXCLUSIVA 96,052,831

162000000017 CONSTRUCCION PAFL 11 13,341,482

162000000015 PATRULLERA DE COSTA 27,059,820

TOTAL 166,720,264

En la cuenta 1635-Bienes Muebles en Bodega en bodega se evidencia un saldo de$247.792.277 el cual corresponde en un 57% a equipo de transporte, tracción y


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elevación. Con relación al mismo periodo del año anterior se registra una variación del31% la cual esta dada principalmente porque en BN3 se efectuó la incorporación de unaEstación Móvil de Apoyo fluvial -EMAF ARC Reyes Holguín por la suma de($19.473.259); En Comando Armada se recibieron donaciones del Plan FMS por valorde $20.737.958, donaciones recibidas de ECOPETROL, donaciones DIAN incorporadasen el año 2010; En CALOGIM se recibieron Botes Midnight Express por valor de$5.757.951;

En las cuentas 1636-Propiedad, Planta y equipo en mantenimiento, , se registra unsaldo de $1.324.447.443. Con relación al mismo periodo del año anterior se evidenciauna variación del 72% la cual esta dada principalmente por la reclasificación contablede las Unidades Mayores -Fragatas Misileras y Submarinos Oceánicos que seencuentran en proceso de repotenciación con recursos provenientes del Plan Orión delas FFMM. Su finalización está prevista para el año 2011. El listado de los bienes que seencuentran en proceso de mantenimiento se presenta a continuación:

CTA DENOMINACION ACTIVO FIJO VALORCONTABLE16360902 ARC RICARDO OYOLA 49,562

16360902 ARC JOS E MARIA PALAS 45,084

16360902 ARC GLORIA EN MANTENIMIENTO 4,459

16360902 ARCARIARI 79,373

16360902 ARC MORROSQUILLO 35,625

16360902 ARC BAHIA PORTETE 24,553

16360902 ARC RIO GUAVIARE 23,353

16360902 ARC TBT 387 4,777

16360902 ARC LETICIA 21,933

16360902 ARC JOVES FIALLO 65,374

16360902 ARC BONGO HUILA 109,726

16360902 ARC INIRIDA 7,888

16360902 ARC BAHIA PORTETE 6,145

16360902 ARCIGARAPARANA 11,871

16360902 ARC TBT383 81,073

16360902 ARC RIO ORTEGUAZA 5,688

16360902 ARC JAIME CARDENAS 5,510

16360902 ARC ALMIRANTE PADILLA EN MANTENIMIENTO FASE 11 198,724,427

16360902 ARC ANTIOQUIA EN MANTENIMIENTO FASE 11 121,253,885

16360902 ARC INDEPENDIENTE EN MANTENIMIENTO FASE 11 213.744,737

16360902 ARC CALDAS EN MANTENIMIENTO FASE 11 208,078,804

16360902 ARC TAYRONA EN MANTENIMIENTO FASE 11 227,743,986

16360902 ARC PIJAO EN MANTENIMIENTO FASE 11 268,826,012

16360902 ESTACION MOVIL DE APOYO FLUVIAL - EMAF SAN FELIPE 81,475,467

163605002 ARMAMENTO Y EQ. RESERVADO BACAIM 1 EN MANTENIMIENTO 305,317

163605002 ARMAMENTO Y EQ. RESERVADO BAFIM 2 EN MANTENIMIENTO 143,517

163608001 EQ. COMUNICACION EN MANTENIMIENTO CARMA 276,328

163609005 EQ. TRANSPORTE, TRACCiÓN Y ELEVACION UNIFLOTES BN2 1,288,383

163605002 ARMAMENTO Y EQ. RESERVADO BACAIM2 EN MANTENIMIENTO 259,228

163605002 ARMAMENTO Y EQ. RESERVADO CARMA EN MANTENIMIENTO 1,745,358

TOTAL 1,324,447,443

En las subcuentas del grupo 1637-Propiedad, Planta y equipo no explotados, se reflejaun saldo de $43.401.699 el cual corresponde en un 70% al valor del armamento yequipo reservado que se encuentra fuera de uso algunos por disposiciones sobreDerechos Humanos y Derecho Internacional Humanitario y otros que corresponden a lareserva estratégica de las Bases. Escuelas y Batallones con el fin de atender el Plan deReacción de la Unidad. El saldo del 30% que figura como no explotado, corresponde amobiliario y enseres, equipo de comunicación y computación y equipo de transporte que


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se traslada temporalmente a la bodega entretanto se surten los procesos de baja y retirodefinitivo de la Unidad.

En las subcuentas del grupo 1640-Edificaciones se registra un saldo de $579.535.124.Con relación al mismo periodo del año anterior se observa una variación positiva del 6%la cual esta dada por la incorporación de los siguientes activos: Inmuebles ubicados enBN2 por valor de $15.027.286; Edificio de la Jefatura de Inteligencia Naval en el Caribe yPacífico por la suma de $11.769.420; Viviendas fiscales construidas en BAFLlM70-Tumaco por la suma de $7.047.401; Alojamiento oficiales y alojamiento Suboficiales enla unidad BAFLlM40 por valor de $748.974; Mejoras realizadas en la Escuela Naval deSuboficiales de Barranquilla por $760.456.

En las subcuentas del grupo 1655 Maquinaria y Equipo, se observa un incremento del6%, el cual obedece a la incorporación de activos tales como: Armamento y Equiporeservado ($3.818.692); Maquinaria Industrial por ($9.661.525) Equipo de Enseñanza yCapacitación ($2.478.950) y Herramientas y Accesorios ($1.598.475).

En la cuenta 1675 se refleja una disminución del 47% que obedece a la reclasificaciónefectuada del Equipo de transporte marítimo y fluvial a la cuenta contable 1636Propiedad, Planta y Equipo en Mantenimiento.

En las subcuentas del grupo 1695 se registran Provisiones de Propiedad, Planta yEquipo, resultantes de la actualización de activos realizada por la oficina jurídica duranteel año 2009 y que finalizaron en el año 2010 con resultado de Desvalorización enalgunas edificaciones y terrenos de la Base Naval ARC Málaga.

Las principales normas internas que regulan el la administración y custodia de laPropiedad, Planta y Equipo en la Armada Nacional son las siguientes:

• Resolución 1236 del 11 de diciembre de 2002, expedida por el Ministerio deDefensa Nacional, la cual aprueba y adopta el Manual de procedimientos administrativosy contables para el manejo de los bienes de las Unidades Ejecutoras de la secciónPresupuestal1501-Ministerio de Defensa Nacional. Modificado mediante Resolución No.5663 de 2007, "por la cual se aprueba y adopta el nuevo manual de Bienes"

• Circular 001181 JOLA-DIEF-CECON-930 del 12 de octubre de 2007 por mediodel cual se imparten instrucciones para el manejo contable de operaciones de traslado orecibo de fondos o bienes.

• Directiva Permanente No. 046-MD-CG-CARMA-SECAR-JOLA-DIEF-DVINV- deDiciembre 31 de 2008 que "trata del control de la propiedad, planta y equipo depropiedad de la Armada Nacional"

• Circular No. 232-MD-CG-CARMA-SECAR-JOLA-DIEF-CECON de Abril 14/08que trata "de instrucciones para el manejo administrativo de los vehículos ARC".

• Circular No. 145-MD-CG-CARMA-JOLA-DIEF-DIVINV de Enero 26 de 2009, enla cual se establece la conformación de los comités de bajas y se emiten funciones a susintegrantes, así mismo, se establece el proceso de identificación mediante etiqueta delos bienes devolutivos (plaqueteo),

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• Circular No. 000288 MD-CG-CARMA-SECAR-JOLA-DIEF-CECON del 06 demayo de 2009 que trata del Instructivo sobre el manejo contable de adiciones, mejoras,reparaciones y mantenimientos.

• Directiva Permanente 018 MD-CG-CARMA-SECAR-JOLA-DIEF-DIVINV -23.1de 2010 acerca de Instrucciones para dar de baja material especial de carácterreservado y no reservado en las unidades de la Armada Nacional.

Es importante mencionar que la Entidad realizo 100% la migración de información dePropiedad, Planta y Equipo al sistema SAP/R3.

NOTA 5 - Grupo 19 Otros activos

Representa el 52% del total del activo, siendo la más representativa dentro de estaclase; su saldo al final del periodo asciende a $ 2.536.874.036 miles de pesos; lascuentas que componen este grupo se detallan así:

1905 BIS PAGADOS POR ANTICIP. 325,443,388 89,809,199 (235,634,189) -72%

1910 CARGOS DIFERIDOS 239,234,986 271,012,411 31,777,425 13%

1920 BIENES EN COMODATO 14,524,780 16,859,815 2,335,035 16%

1925 AMORTIZACION BS. COMODAT (5,565,103) (6,568,460) (1,003,357) 18%

1960 BIENES DE ARTE Y CULTURA 368,743 504,574 135,831 37%

1970 INTANGIBLES 6,862,111 9,567,304 2,705,193 39%

1975 AMORTlZACION INTANGIBLES (3,748,003) (5,986,142) (2,238,139) 60%

1999 VALORIZACION ES 2,162,105,878 2,161,675,348 (430,530) 0%

TOTAL CARGOS DIFERIDOS 2,739,226,780 2,536,874,049 (202,352,731 ) -7%

Las subcuentas del grupo 1905 -Bienes y servicios pagados por anticipado, arrojan unsaldo de $89.809.199. Con relación al mismo periodo del año anterior se evidencia unavariación del -72% la cual esta dada por la amortización de tales pagos mediante elrecibo a3. satisfacción de los bienes y servicios contratados, plazos de cumplimiento queen su gran mayoría se cumplen en el ultimo bimestre de la vigencia.

Los saldos de la vigencia quedaron con cargo a los siguientes proveedores:


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NOMBRE O RAZON SOCIAL VALOR

EMBAJADA DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA 22,810,194

MARINEFORCE INTERNATIONAL 21,174,796

AGENCIA LOGISTICA DE LAS FUERZAS MILITARES 17,348,077

HOWALDTSWERKE DEUTSCHE WERFT GMBH HDW 10,012,859

DCNS 2,217,256

INVERSIONES GIRATELL Y O LOS VESTIDOS 2,012,105

HANSACOL TRADING S A 1,996,482

UNION TEMPORAL BOTAS BICOMPONENTES 2010 1,351,891

CONSORCIO AUDITORIO 2010 1,041,993

OTROS PAGOS ANTICIPADOS 9,843,545

TOTAL BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR 89,809,199ANTICIPADO

En las subcuentas Bienes entregados en comodato se registra un saldo de $16.859.815.Con relación al mismo periodo del año anterior incrementó un 18% con la incorporacióndel Comodato de entrega del Edificio donde funciona la Agencia Logística FFMM alinterior de la Base Naval ARC Bolívar, así como la entrega del comedor de infantes demarina para administración por parte de la Agencia Logística FFMM en BACAIM2Coveñas-Sucre.

El detalle de los contratos de comodato vigentes al cierre de 2010 es el siguiente:

BACAIM2-COMEDOR INFANTES-COVENAS- AGENCIA LOGISTICA 1,849,161 01/09/2014SUCRE FFMM

003/2001BN1-MAQ. Y EQUIPO ASTILLERO- COTECMAR 5,531,923CARTAGENA DE INDIAS

2259/1990BN1- TERRENO-ESTACION DE SERVICIO AGENCIA LOGISTICA 8,040,023 25/09/2089EL L1MBO-CARTAGENA FF.MM.

004/2008-BN1-EDIFICACIONES AGENCIA- AGENCIA LOGISTICA 1,438,708 01/02/2013CARTAGENA DE INDIAS FF.MM.TOTAL BIENES ENTREGADOS EN 16,859,815COMODATO

b) Composición del pasivo

GRUPO VALOR %

24. CUENTAS POR PAGAR 206,241,003 98%

25. OBLIGACIONES LABORALES Y SEG.SOCIAL 3,957,152 2%

27. PASIVOS ESTIMADOS o 0%

TOTAL PASIVO 210,198,155 100%


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NOTA 6 - Grupo 24 Cuentas por pagar

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Representa el 98% del total del pasivo, siendo la más representativa dentro de estaclase; su saldo al final del periodo asciende a $206.241.003; las cuentas que conformaneste grupo se detallan así:

2401 ADQUIS. BIENES y SERVICIOS 203,752,309 194,199,130 (9,553,179) -5%

2425 ACREEDORES 4,464,388 7,715,141 3,250,753 73%

2436 RETENCION EN LA FUENTE 3,487,223 1,856,978 (1,630,245) -47%

2440 IMPTOS y CONTRIBUCIONES 280,177 34,045 (246,132) -88%

2445 IMPUESTO AL VR. AGREGADO 663 663 100%

2453 RECURSOS RECIB. EN ADMON 1,071,310 2,435,046 1,363,736 127%

TOTAL CUENTAS POR PAGAR 213,055,407 206,241,003 (6.814,404) -3%

El grupo de Cuentas por Pagar refleja aquellas obligaciones formalmente constituidas alcierre de vigencia y que se encuentran pendientes de cancelación a proveedores debienes y servicios dentro de los cuales los más representativos son los siguientes:

NOMBRE O RAZON SOCIAL VALOR

AGENCIA LOGISTICA DE LAS FUERZAS MILITARES 14,950,238

INVERSIONES GIRATELL Y O LOS VESTIDOS 1,793,479

AVALONVERTICAL UNION TEMPORAL 899,089

SUBATOURS LTDA. 875,388

LA HUERTA DE ORIENTE LTDA 736,160

WORLD FUEL SERVICES COMPANY INC SUCURSAL COLOMBIA 719,195

EDUARDO LONDONO E HIJOS SUCESORES SA EDUARDONO SA 687,730

EUROCOPTER DE MEXICO SA DE CV 665,568

MEJIA DE PALACIO MARIA DELIA Y/O MANUFACTURAS DELMYP 476,557

PROVEEDORES VARIOS 12,129,538

TOTAL CUENTAS POR PAGAR BIENES Y SERVICIOS 33,932,942

"Con UNiÓN. RESPETO Y COMPROMISO

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NOMBRE O RAZÓN SOCIAL VALOR

COTECMAR 38,953,643

DCNS 22,926,406

HOWALDTSWERKE DEUTSCHE 22,272,113

MTU FRIEDRICHSHAFEN GMBH 19,244,883

OTTO MELARA 18,768,151

INDUSTRIA MILITAR INDUMIL 6,996,690

FR FASSMER GMBH y CO KG 3,371,137

POONGSAN CORPORATION 2,561,903

AGENCIA LOGISTICA DE LAS FF.MM. 1,868,049

GENERAL DE EQUIPOS DE COLOMBIA S.A. . 1,638,034

TADIRAN COMMUNICATIONS LTDA 1,340,209

STEWART y STEVENSON DE LAS AMERICA 1,340,054

NAHER TRADING SA 1,129,803

EADS CASA CONSTRUCCIONES AERONAUTI 1,071,817

OTROS PROVEEDORES DE PROYECTOS INVERSION 16,783,298

TOTAL CUENTAS POR PAGAR PROYECTOS INVERSION 160,266,188

En la subcuenta 245301- Recursos recibidos en administración, se evidencia un saldode $2.435.046 el cual corresponde al recaudo efectuado por las Escuelas deFormación, correspondiente al primer contingente del año 2011.

NOTA 7 - Grupo 25-0bligaciones Laborales y de Seguridad Social Integral

Representa el 2% del total del pasivo y corresponde a las nóminas por concepto deprimas de instalación constituidas al cierre de vigencia como cuentas por pagar.

NOTA 8 - Grupo 27- Pasivos estimados


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c) Composición del patrimonio

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CUENTAVALOR AL %31-12-2010

3105-CAPITAL FISCAL 1,867,198,307 40%

3110-RESULTADOS DEL EJERCICIO 504,682,908 11%

3115-VALORIZACIONES 2,161,675,348 46%

3120-DONACIONES 39,018,344 5%

3125-PATRIMONIO PUBLICO INCORPORADO 22,870,184 0.5%

3128-DEPREC, AMORTIZ y PROVISIONES (90,544,195) -2%

TOTAL PATRIMONIO 4,704,900,896 100%

COMPOSICION DEL PATRIMONIO

10%

NOTA 9 - Cuenta 3105-Capital Fiscal

3120-DONACIONES

310S-CAPITAL FISCAL

38%

Representa el 40% del total del patrimonio, su saldo al final del periodo asciende a$1.867.198.307;

En la subcuenta 310501-Capital fiscal, se registra el movimiento de traslados de fondosy bienes entre unidades de la Armada Nacional, el traslado del saldo de los resultadosdel ejercicio anterior y los saldos de la cuenta de Depreciaciones, Amortizaciones yProvisiones de la vigencia anterior.


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Continuación Notas a los Estados Financieros Consolidados Annada Nacional al 31 de Diciembre de 2010

NOTA 10 - Cuenta 3115-Valorizaciones

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Representa el 46% del total del patrimonio; su saldo al final del periodo asciende a$2.161.675.348; Durante el año 2010 no registró movimiento dado que los avalúosfueron registrados en la vigencia 2009. Las subcuentas que componen este grupo sedetallan así:

311552 TERRENOS 1,725,069,810 1,723,419,818

311553 SEMOVIENTES 6,265 3,307

311562 EDIFICACIONES 435,899,250 437,121,600

311565 PLANTAS, DUCTOS y TUNELES 411,656 411,655

311566 MAQUINARIA Y EQUIPO 264,951 264,978

311567 EQUIPO MEDICO Y CIENTIF. 22,905 22,905

311568 MUEBLES Y ENSERES 2,294 2,267

311569 EQUPO DE COMUNICACION 137,598 137,669

311570 EQUIPO DE TRANSPORTE 279,897 279,897

311571 EQUIPO DE COMEDOR 11,252 11,252

TOTAL VALORIZACIONES 2,162,105,878 2,161,675,348

NOTA 11 - Cuenta 3120-Donaciones

(1,649,992) 0%

(2,958) -47%

1,222,350 0%

(1) 0%

27 0%

0%

(27) -1%

71 0%

0%

0%

(430,530) 0%

Representa el 5% del total del patrimonio; su saldo al final del periodo asciende a$239.018.344; La Armada Nacional ha recibido donaciones de bienes de capitalprovenientes de convenios suscritos con el gobierno de los Estados Unidos de América,donaciones provenientes de la empresa privada como ECOPETROL, OCENSA S.A.,Mineros SA, Argos SA asignaciones efectuadas por la Dirección de Impuestos yAduanas Nacionales-DIAN y entidades públicas y privadas sin ánimo de lucro.

NOTA 12 - Cuenta 3125-Patrimonio público incorporado

Representa el 0.5% del total del patrimonio; su saldo al final del periodo asciende a$22.870.184; las subcuentas más representativas de esta cuenta se detallan así:

312525

312530

312531

BIENES

BIS PENDIENTES DE LEGALlZ.

BIS DE USO PERMANENTE

TOTAL PATRIMONIO PUBLICOINCORPORADO

42,789,994

13,586

42,803,580

22,846,483

13,586

10,115

22,870,184

(19,943,511 )

10,115

(19,933,396)

-47%

0%

100%

-47%


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En la subcuenta 312525-Bienes, se evidencia un saldo de $22.846.483, el cualcorresponde a la incorporación de bienes inmuebles en las unidades BN2 y BAFLlM70por valor de $21.946.736. el saldo restante corresponde a los sobrantes de inventariosresultantes de las tomas físicas

En la subcuenta 312530-Bienes pendientes de legalizar, se evidencia un saldo de$13.586 el cual corresponde al registro del apartamento 2B Bloque 49 de laUrbanización "los mangos", ubicado en la ciudad de Barranquilla, que se encuentra anombre de la Entidad INURBE, la cual por estar en proceso de liquidación aún no lo hatraspasado a nombre de la Armada Nacional; por tal razón la ARC a través del MinisterioDefensa Nacional, inicio un proceso jurídico de pertenencia para adquirir la titularidad decitado bien.

A pesar que la Armada Nacional durante el año 2010 ha efectuado solicitudes escritasde transferencia del activo al Consorcio PAR-INURBE En Liquidación, no se obtuvorespuesta alguna al respecto y por ello mediante oficio 1425-MD-CGFM-CAMRA-OFJUR-9 del 02 de febrero de 2011, la Oficina Jurídica solicita al Director de AsuntosLegales del Ministerio de Defensa, la interposición de la demanda en contra de INURBEen proceso de liquidación, al haberse agotado la etapa de arreglo directo.

NOTA 13 - Cuenta 3138-Depreciaciones, amortizaciones y provisiones

Las subcuentas más representativas de esta cuenta se detallan así:

312801 PROVISIONES PARA P. PLANTA Y EQ. (85,282,216) (310,431) 84,971,785 -100%

312804 DEPRECIACION PARA P, PLANTA Y EQ. (79,131,789) (88,209,585) (9,077,796) 11%

312805 AMORTIZACiÓN PARA P, PLANTA Y EQ. (79,725) (183,681) (103,956) 130%

312807 AMORTIZACiÓN DE OTROS ACTIVOS (2,293,083) (1,840,498) 452,585 -20%

TOTAL 166,786,813) (90,544,195) 76,242,618 -46%

Esta cuenta representa el registro correlativo de las depreciaciones de activos fijosreflejadas en la cuenta 1685; las amortizaciones contabilizadas en la cuenta 1686 y lasprovisiones que se reconocen en la cuenta 1999.

4.2 COMPOSICION DEL ESTADO DE ACTIVIDAD ECONOMICA, FINANCIERA,SOCIAL Y AMBIENTAL

INGRESOS

GASTOS

1,346,485,965 1,508,546,714

1,007,166,072 1,003,863,806

162,060,749

(3,302,266)

12%

-0.3%


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a) Composición de los Ingresos

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GRUPO VALOR %

41. INGRESOS FISCALES 9,381,833 0.6%

43. VENTA DE SERVICIOS 5,366,952 0.4%

47. OPERAC. INTERINSTITUCIONALES 1,473,991,402 98%

48. OTROS INGRESOS 19,806,527 1.3%

TOTAL INGRESOS 1,508,546,714 100%

NOTA 14 - Grupo 41 Ingresos fiscales

Representa el 0.6% del total de los ingresos; su saldo al final del periodo asciende a$9.381.833 miles de pesos; las subcuentas más representativas de este grupo sedetallan así:

411001 TASAS 74,386 74,386 100%

411015 INSCRIPCIONES 2,683,175 2,683,175 100%

411017 FORMULARIOS Y ESPECIES 113,986 113,986 100%

411045 CUOTA DE SOSTENMIENTO 3,999,154 3,999,154 100%

411048 REGISTRO Y SALVOCONDUCTO 78,645 78,645 100%

411090 OTROS INGRESOS NO TRIBT 2,432,487 2,432,487 100%

OTROS INGRESOS FISCALES 9,381,833 9,381,833 100%

La subcuenta 411045 Cuotas de Sostenimiento refleja el valor de los recaudos porconcepto de utilización de las viviendas fiscales por parte del personal de oficiales ysuboficiales de la Institución.

NOTA 15 - Grupo 43- Venta de servicios

Representa el 0.4% del total de los ingresos; su saldo al final del periodo asciende a$5.366.952; las cuentas más representativas de este grupo se detallan así:


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r-


4305 SERVICIOS EDUCATIVOS 7,553,960 4,198,652 (3,355,308) -44%

4330 SERVICIO DE TRANSPORTE 2,376 240 (2,136) -90%

4360 SERVIC. DE DOCUMENTACION 91,693 33,101 (58,592) -64%

4390 OTROS SERVICIOS 722,405 1,134,959 412,554 57%

TOTAL VENTA DE SERVICIOS 8,370,434 5,366,952 (3,003,482) .36%

La subcuenta 430550 Servicios conexos a la educación es el resultado de los recaudospor concepto de matrículas y pensiones de las Escuelas de Formación y ColegioNavales de todo el país cuya ejecución se realiza mediante Orden Administrativa 002 ode Fondos Especiales.

NOTA 16 - Grupo 47- Operaciones interinstitucionales

Representa el 98% del total de los ingresos y corresponde a los giros efectuados porparte de la Dirección de Tesoro Nacional de acuerdo con las partidas presupuestales deFuncionamiento e Inversión asignadas a la Fuerza.

470508 FUNCIONAMIENTO

470510 INVERSION

TOTAL OPERACIONESINTERINSTITUCIONALES

797,297,414 917,205,195

454,684,519 556,786,207

1,251,981,933 1,473,991,402

119,907,781

102,101,688

222,009,469

15%

22%

18%

NOTA 17 - Grupo 48- Otros ingresos

Representa el 1.3% del total de los ingresos; su saldo al final del periodo asciende a$19.806.527; las cuentas más representativas de este grupo se detallan así:

4805 FINANCIEROS 954,787 382,319 (572,468) -60%

4808 OTROS INGRESOS 23,997,958 13,171,829 (10,826,129) -45%ORDINARIOS

4810 EXTRAORDINARIOS 19,692,718 6,252,515 (13,440,203) -68%

4815 AJUSTE DE EJERCICIOS ANT 217,979 (136) (218,115) -100%

TOTAL OTROS INGRESOS 44,863,442 19,806,527 (25,056,915) .56%


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En la subcuenta 4808 Otros Ingresos ordinarios, se incluyen el monto de las Donacionesde bienes de consumo recibidos de entidades públicas y privadas en especial las que serelacionan a continuación:

Donante Valor

GOBIERNO DE LOS ESTADOS UNIDOS 8.613.519

DIRECCION DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES 2.364.817

ECOPETROL 294.412

UNIROCASA 228.777

CEMENTOS ARGOS CEMENTOS DEL CARIBE 181.210

PACIFIC STRATUSENERGY 132.812

DISTRISEGURIDAD 41.000

ALCALDIA MUNICIPAL DE SINCELEJO 39.244

DISTRIMAR OIL 35.015

AGENCIA LOGISTICA DE LAS FUERZAS MILITARES 6.510

ACCION SOCIAL NAVAL BEIM 4.938

ARGOS PLANTA TOLCEMENTO 1.100

PAGADURIA ESCUELA NAVAL DE SUBOFICIALES 1.040

HOTEL LAS AMERICAS GLOBAL RESORT 501

HOCOL SA 124

TOTAL 11.945.019

En la subcuenta 481007-Sobrantes, se evidencia un saldo de $4.984.299, el cualcorresponde a los bienes de consumo incorporados como resultado de la toma físicarealizada en las unidades a lo largo de la vigencia.

b) Composición de los Gastos

GRUPO VALOR %

51. DE ADMINISTRACION 436,800,165 43.5%

52. DE OPERACION 531,187,820 52.9%

53. PROVISIONES 12,269 0.0%

54. TRANSFERENCIAS o

57. OPERAC. INTERINSTITUCIONALES 1,748,121 0.2%

58. OTROS GASTOS 34,115,431 3.4%

TOTAL GASTOS 1,003,863,806 100%


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NOTA 18 - Grupo 51-De administración

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Representa el 43.5% del total de los gastos; En el grupo de gastos de administración seregistran los gastos asignados al Comando de la Armada así como los aportes aseguridad social, pensiones, cesantías y parafiscales de toda la Fuerza; es catalogadacomo Unidad de Dirección y apoyo. Los principales rubros que componen este gruposon:

5101 SUELDOS Y SALARIOS 252,376,777 279,149,477 26,772,700 11%

5102 CONTRIBUC. IMPUTADAS 18,103,963 22,444,775 4,340,812 24%

5103 CONTRIBUC. EFECTIVAS 27,012,319 28,089,225 1,076,906 4%

5104 APORTES SOBRE LA NOMINA 8,504,681 8,369,459 (135,222) -2%

5111 GENERALES 103,847,759 98,460,160 (5,387,599) -5%

5120 IMPUESTOS, CONTRIB TASAS 307,350 287,069 (20,281) -7%

TOTAL GASTOS DE 410,152,849 436,800,165 26,647,316 6%ADMINISTRACiÓN

NOTA 19 - Grupo 52-De Operación

Representa el 52.9% del total de los gastos; El grupo de gastos de operación consolidala ejecución del presupuesto de gastos de funcionamiento de las unidades fuera deBogotá, consideradas así por su gestión directa en la función operacional; lassubcuentas más representativas de este grupo se detallan así:

5202 SUELDOS Y SALARIOS 304,053,660 323,155,275 19,101,615 6%

5203 CONTRIBUC. IMPUTADAS 33,455,956 36,589,453 3,133,497 9%

5211 GENERALES 147,464,071 164,022,152 16,558,081 11%

5220 IMPUESTOS, CONTRIB TASAS 6,218,207 7,420,940 1,202,733 19%

TOTAL GASTOS DE OPERACiÓN 491,191,894 531,187,820 39,995,926 8%

NOTA 20 - Grupo 53- Provisiones y amortizaciones


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En la subcuenta 530405-Provisión para deudores corresponde a arriendo de locales quese encuentran en proceso de cobro jurídico con baja probabilidad de recuperación. En laENAP se encuentra constituido un monto de $3.269 a cargo del arrendatario HerbertRuiz- Local comercial de accesorios militares y en CGAMA se refleja la suma de $9.000a cargo de Maria Julieta Vidal Muñoz por el arriendo de la Bomba el Faro.

NOTA 21 - Grupo 57- Operaciones Interinstitucionales

570508 FUNCIONAMIENTO

572080 OPER.DE ENLACE RECAUDOS

TOTAL OP.INTERINSTITUCIONALES

NOTA 22 - Grupo 58- Otros gastos

15,712

1,515,642

1,531,354

1,570,143

177,978

1,748,121

1,554,431

(1,337,664)

216,767

9893%

-88%

14%

Representa el 3.4% del total de los gastos; su saldo al final del periodo asciende a$34.115.431; las subcuentas más representativas de este grupo se detallan así:

5803 AJUSTE DIFERENCIA CAMBIO 96,477,577 25,594,836 (70,882,741) -73%

5805 GASTOS FINANCIEROS 6,958 o (6,958) -100%

5808 OTROS GASTOS ORDINARIOS 7,065,202 10,026,732 2,961,530 42%

5810 GASTOS EXTRAORDINARIOS 649,951 63,435 (586,516) -90%

5815 AJUSTE EJERC. ANTERIORES 90,286 (1,569,572) (1,659,858) -1838%

TOTAL OTROS GASTOS 104,289,974 34,115,431 (70,174,543) .67%

En las subcuentas 5803 Ajuste por diferencia en cambio- se evidencia un saldo de$25.594.836, el cual corresponde a la reexpresión de las partidas en moneda extranjeraespecialmente LOAS, mesas de dinero y anticipos y pagos anticipados entregados aproveedores del exterior.

El resultante de esta cuenta obedece exclusivamente a la situación del mercadocambiario, el cual en el año 2010 presentó una revaluación del 6.37% del peso frente aldólar y del 12.4% del peso frente al Euro circunstancia que generó pérdidas pordiferencia en cambio en especial por los altos saldos de anticipos pagados en contratosdel Plan Orión suscritos con empresas extranjeras.



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En la subcuenta 580809-Aportes en entidades no societarias, se evidencia un saldo de$4.723.852, el cual corresponde al valor del aporte industrial de trabajo de la vigencia2010, liquidado por el costo total (Salarios, prestaciones, aportes parafiscales y a laseguridad social) del personal que se encuentra en Comisión de SeNicios en laCorporación de Ciencia y Tecnología para el Desarrollo de la Industria Naval, Marítimay Fluvial "COTECMAR" El registro se efectuó con fundamento en el Concepto No.20084-111734 de mayo 29/2008 emitido por la Contaduría General de la Nación.

En la subcuenta 581589-Ajuste de ejercicios anteriores, se evidencia un saldo de($1.569.572), el cual corresponde a un reintegro de recompensas no pagadas envigencias anteriores realizado por la Jefatura de Inteligencia Naval en enero de 2010.

Subcuentas 90 - Otros

En cumplimiento al capítulo II de la secclon 11, Procedimiento para la Estructuración yPresentación de los estados contables básico, numeral 11, Utilización de las subcuentasdenominadas otros, de la Resolución NO.356 de 2007, a continuación se relacionan lossaldos de las subcuentas que tienen una participación superior al 5% del total de lacuenta, así:

CODo RUBRO VALOR JUSTIFICACIONCONTAB.

411090 Otros ingresos no tributarios 2,432,487 Principalmente registra ingresos por servicios públicos ymantenimiento de viviendas fiscales. Asi mismo registra elvalor recaudado por pensiones de coleoios navales.

439090 Otros servicios 627,851 Incluye descuentos por vivienda fiscal, servicios de sastrería,v arriendos varios.

481559 Otros ingresos -11,527 Registra el monto de desvalorización de inversiones en titulasde deuda pública. Corresponde al mes de abril 2010.

510164040 Otras Primas 40,836,750 Registra el monto de comisiones al exterior por nómina y concarao al Plan Orión.

520218008 Otras Bonificaciones 3,753,017 Corresponde a las bonificaciones estipuladas por Ley parainfantes de marina reaulares

520244040 Otras Primas 44,613,462 Registra el valor de primas del personal ENAP,bonificaciones, nomina de I.M. orofesionales

521116090 Otros arrendamientos 179,793 Contabilización de alquiler de equípos de copiado e impresiónI v alauiler de camión de volteo.

521190090 Otros Gastos Generales 83,654 Se registran servicios profesionales

581090 Otras gastos extraordinarios 23,268 Refleja ajustes resultantes de la conciliación contable entrearmamento y contabilidad.

819002 Garantias 4,074 Refleja el monto de cauciones y multas retenidas somorespaldo de responsabilidad en investigación de la JusticiaPenal Militar.

930690 Otros bienes recibidos en custodia 501,862 Corresponde a bienes adquiridos para los cadetes, grumetese infantes en Escuelas de Formación.

934690 Otros Bienes recibidos de terceros 88,343 Refleja activos recibidos de COTECMAR por parte de a BaseNaval ARC Leguízamo y que son utilizados en el astilleronaval del Sur.

939090 Otras cuentas acreedoras de 164,015 Anticipos pactados contractualmente en la vigencia 2010

control constituidos en Cuentas por Paaar en SIIF.


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4.3 COMPOSICION DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS Y ACREEDORAS

a) Composición de cuentas de orden deudoras

GRUPO VALOR %

81.DERECHOS CONTINGENTES 19,988 0.3%

83. DEUDORAS DE CONTROL 1,772,508 99.7%

TOTAL CUENTAS DEUDORAS 7,792,496 100%

NOTA 23 - Grupo 81 Derechos contingentes

Representa el 0.3% del total de las cuentas de orden deudoras; su saldo al final delperiodo asciende a $19.988 discriminado de la siguiente forma:

8130

8190

BIENES APREHENDIDOS

OTROS DER. CONTINGENTS

TOTAL DERECHOS CONTINGENTES

6,579

o6,579

15,914

4,074

19,988

9,335

4,074

13,409

142%

100%

204%

En la cuenta 8130-Bienes aprehendidos o incautados, se evidencia un saldo de $15.914,el cual corresponde a armas decomisadas por las unidades BN2, BACAIM2 yen el año2010 se incremento por $9.335 registrados en BACAIM3, en desarrollo de operaciones,patrullaje, retenes entre otros. Estos bienes son puesto bajo custodia del Almacén deIncautados.

NOTA 24 - Grupo 83 Deudoras de control

Representa el 99% del total de las cuentas de orden deudoras; su saldo al final delperiodo asciende a $7.772.508; las cuentas más representativas de este grupo sedetallan así:

8315

8347

8361

ACTIVOS RETIRADOS

BIENES ENTREGADOS A TERCEROS

RESPONSABILIDADES

TOTAL DEUDORAS DE CONTROL

210,000

2,043,761

2,253,761

53,000

1,910,911

5,808,597

7.772.508

(157,000)

1,910,911

3,764,836

5.518.747

-75%

100%

184%

160%

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En la cuenta 8315-Activos retirados, se refleja un saldo de $53.000, el cual correspondea elementos de uso devolutivo que se encuentran en mal estado, fuera de servicio y100% depreciados, los cuales están en trámite de baja. Con relación al mismo periododel año anterior se evidencia una variación del -75% la cual esta dada por bienespertenecientes al Comando de la Aviación Naval y que finalizaron proceso de bajadurante el año 2010.

La cuenta 834704 refleja el monto histórico del predio Fuerte de San Juan de Manzanilloentregado por la Armada Nacional a la Presidencia de la República en calidad deComodato; esta edificación se encuentra ubicada al interior de la Escuela Naval deCadetes Almirante Padilla y es utilizada como la "Casa de Huéspedes Ilustres" de laPresidencia de la República.

En las subcuentas 8361 Responsabilidades, se evidencia un saldo de $ 5.808.597, elcual corresponde al valor de las responsabilidades que se encuentran en cabeza de losdiferentes falladores acuerdo información suministrada por las oficinas disciplinarias dela Armada. Los conceptos que reportan tales investigaciones corresponden a: daño dematerial de guerra y de transporte; faltante de fondos en la tesorería BAFIM2; faltantesde armamento; El detalle por unidades es el siguiente:

UNIDADVALOR %CONSTITUIDO

COMANDO ARMADA 3,360,380 57.9%

BASE NAVAL ARC BOLlVAR 1,303,412 22.4%

BASE NAVAL ARC MALAGA 742,462 12.8%

BATALLÓN COMANDO Y APOYO NRO 1 182,647 3.1%

DEMÁS UNIDADES 219,696 3.8%

TOTAL CTA RESPONSABILIDADES 5,808,597 100%

Con relación al año anterior, ésta cuenta se incrementó en un 184% originado en elregistro que efectuó el Comando Armada por concepto de Responsabilidades en cursoen la Oficina Disciplinaria de Bogotá.

b) Composición de cuentas de orden acreedoras

GRUPO VALOR %

91.RESPONSAB. CONTINGENTES 157,564,537 46%

93. ACREEDORAS DE CONTROL 181,599,081 54%

TOTAL CUENTAS ACREEDORAS 339,163,618 100%







NOTA 25 - Grupo 91-Responsabilidades contingentes

Representa el 46% del total de las cuentas de orden acreedoras; su saldo al final delperiodo asciende a $157.564.537; la subcuenta más representativa de este grupo sedetalla así:

La constitución de reservas presupuestales por Unidades Administrativas se detalla dela siguiente manera:

UNIDAD VALOR CONSTITUIDO %

COMANDO ARMADA 148,205,720.00 94%

BASE NAVAL ARC BOLlVAR 3,460,985.00 2%

BASE NAVAL ARC MALAGA 1,240,277.00 1%

BASE NAVAL ARC LEGUIZAMO 794,969.00 1%

ENAP 1,590,067.00 1%

DEMÁS UNIDADES 2,272,519.00 1%

TOTAL RESERVA 157,564,537.00 100%

NOTA 26 - Grupo 93- Acreedoras de control

Representa el 54% del total de las cuentas de orden acreedoras; su saldo al final delperiodo asciende a $181.599.081; las cuentas más representativas de este grupo sedetallan así:

En el grupo 9306 Bienes recibidos en custodia, se registra principalmente el valorhistórico de la "Isla Extasis" ubicada en Islas del Rosario ($2.465.810) Y recursos de


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9306 BIENS RECIB. EN CUSTODIA 437,362 3,189,223 2,751,861 629%

9325 BIENS. APREHEND. O INCAUT. 338,014 339,964 1,950 1%

9346 BIENS. RECIB. DE TERCEROS 145,694,242 145,931,886 237,644 0%

9390 OTRAS CUENTS DE CNTROL 43,976,354 32,138,008 (11,838,346) -27%

TOTAL ACREEDORAS DE CONTROL 190,445,972 181,599,081 (8,846,891 ) -5%




alumnos de las Escuelas de Formación temporalmente almacenados en bodega devestuario por ($501.862).

En cuanto a los bienes recibidos de terceros, registrados en la cuenta 9346, se registranprincipalmente los siguientes activos:

No. CONTRATO ENTIDAD VALOR DESCRIPCION

No.003- DIC.28/92ARZOBISPADO DE 109,872 Se recibe la Iglesia de la Tercera OrdenCARTAGENA

Se reciben las instalaciones donde se

4905- JUU85 AEROCIVIL 136,471,134 encuentra ubicado el Grupo Aeronaval delCaribe

S/N ENE.16/87 MINISTERIO DE CULTURA 1,890,235 Se recibe el Museo Naval de Cartagena

S/N 2007DIRECCION NAL. DE 4,168,772

Se recibe Avión Cessna Grand Caravan

ESTUPEFACIENTES ARC 431

911004-de DIRECCION NAL. DESe reciben bienes muebles como son

Mayo/2004 ESTUPEFACIENTES3,291,873 equipo de transporte fluvial, aéreo y

marítimo

TOTAL BIENES RECIBIDOS EN COMODATO $ 145,931,886

La cuenta 9390 incluye los anticipos pactados contractualmente y constituidos encuentas por pagar al cierre de la vigencia 2010, registrados en SIIF. Con cargo alrecurso 10 se registra la suma de $31.973.993 y con cargo a recurso 16 el saldo de$164.015.

Capitán de corb~ ~~A SUAREZJefe Central Contable Armada Nacional

TP. No. 53637-7

Bogotá D.C. Febrero 23 de 2010

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