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LOS CUATRO FANTASTICOS, & ASOCIADOSAVENIDA DEL EXITO, COLONIA DE AUDITORES

ZONA DE CONTABILIDAD.TEL. 28187374 AL 95

email. [email protected].

ADECOM STORE, S.A. P.T. A A FechaCaja y Bancos Hecho: EMM 3/15/2014

al 31 de dieciembre de 2013 Revisado: FATS 5/31/2014(Valores expresados en Quetzales)

Saldo segúnContabilidad Ajustes y Reclasificaciones saldo seg. Referencia

Descripcion Debe Haber AuditoriaCaja Genral Q 12,000.00 Q 11,323.00 Q 23,323.00 A-4, A-5Bancos locales Q 22,392,921.00 Q 1,250,000.00 Q - Q 23,642,921.00 A-5.2, A-4.2Bancos moneda extranjeras Q 8,263,276.00 Q 105,000.00 Q 8,158,276.00 A-5-1Equivalente de efectivo Q 7,500,000.00 Q 7,500,000.00 A-4Intereses Percibidos Q - Q 45,208.33 Q 45,208.33 A-4.2

Totales Q 38,168,197.00 Q 39,369,728.33 < >^ ^ ^ ^

Conclusion:Con base en nuestras pruebas de auditoría efectuadas de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría aplicables y de nuestra evaluación de Control Interno en operaciones, opinamos que las cifras mostradas en el ÁREA CAJA Y BANCOS son razonables de acuerdo con Normas Internacionales de Informacion Financiera al 31/12/2013 en relación con los Estados Financieros tomados en conjunto.

DESCRIPCION

Suma Vertical

Suma Horizontal

Confirmado

Verificado contra documentosNo Aplica

No. DESCRIPCION Hecho por: Referencia

OBJETIVOSa. Determinar que los recursos esten siendo utilizados para

fines exclusivos de la empresa.

b. Establecer que los fondos esten debidamente registrados y custodiados.

c. Examinar el control sobre el efectivo en sus ingresos y egresos, asi como el resguardo de documentos importan- tes en lugares seguros.

1 PROCEDIMIENTOS OBLIGATORIOS1.1 Arqueo de efectivo y valores similares

a. Caja Chicab. Caja Generalc. Valores

1.2 Confirmacion y Revision de Conciliaciones Bancarias.

1.3 Revision de traspasos entre bancos y/o Compañiasafiliadas al final del año.

1.4 Transferencias de Caja.

2 OTROS PROCEDIMIENTOS2.1 Conciliaciones Bancarias a fechas Preliminares.

2.2 Examen de hechos y transacciones Posteriores.

2.3 Cuestionario de Control Interno

Fecha: ____/ _____/ _____F) Autorizado

No. DESCRIPCION

General:1.- Efectúan las funciones de contabilidad y las de caja empleados indepen-

dientes entre sí?

2.- Están autorizados por el consejo de administración todas las cuentas ban-carias y los funcionarios que puede firmar los cheques?pueden firmar los cheques?

3.- Se notifica inmediatamente a los bancos cualquier cambio de funcionariosautorizados para firmar cheques?

4.- Están registradas en libros todas las cuentas bancarias y se contabiliza unasiento para cada transferencia entre ellas?

5.- Se registran las transacciones de caja invariablemente con las fechas en que se reciben los ingresos o se emiten los cheques?

6.- Se han dado a los bancos instrucciones escritas de no cambiar por efectivo cheques emitidos a nombre de la compañía?

Ingresos:

7.- Lista los cheques y otros valores recibidos por correspondencia un emplea-do independiente del cajero antes de entregarlos a este?

8.- Existe control por parte de empleados independientes del cajero, o a travésde formas impresas, de los montos que este haya cobrado (ventas al conta-do pagos directos de los clientes, etc.) y debe depositar?

9.- En lo que se refiere a remesas que no se pueden depositar inmediatamente:a) Se registran al recibirse?b) Se guardan en lugar seguro mientras no se depositan?

10.- Establecen los procedimientos que los cheques, giros etc. No deben mane-jar los empleados a cargo de las cuentas por cobrar, ante de que los cobrosque registren en el libro de caja?

11.- Recibe los cheques depositados y devueltos por el banco por falta de cobroun empleado distinto de quien efectúa los depósitos?

RESPUESTASI NO

X

XX

X

X

X

X

X

X

En lo que se refiere a remesas que no se pueden depositar inmediatamente:X X

X

Recibe los cheques depositados y devueltos por el banco por falta de cobroX

ADECOM STORE, S.A. Ajustes y Reclasificaciones P.T. A-3 al 31 de diciembre del 2013 Hecho: EMM

(Valores expresados en Quetzales) Revisado: FATS

DESCRIPCION Parcial Debe Haber

AR-001Bancos locales Q 11,323.00

Caja general Q 11,323.00

Para depositar el sobrante encontrado en caja General Q 11,323.00 Q 11,323.00 ^ ^

AR-002Banco Local Q 45,208.33 Intereses percibidos Q 45,208.33 Para registrar los interes sobre los 3 pagare emitido30 de noviembre de 2,500,000.00 c/u Q 45,208.33 Q 45,208.33

^ ^

AR-003

Banco Queen, S.A. Q1,250,000.00 Cheque en circulacion ( lineal) proveedores Q 1,250,000.00 Registro de la anulacion de un cheque caducado a

nombre de Lineal (proveedores) art. 512 codigo de Q1,250,000.00 Q 1,250,000.00 comercio guatemalteca. ^ ^

AR-003Cliente Q 105,000.00

Banco money, S.A. Q 105,000.00 Para registrar un cheque rechazado de un cliente No. doc. 78896 de fecha 31/12/13 Q 105,000.00 Q 105,000.00

^ ^

Fecha2/15/20143/22/2014

Referencia

A-4

A-4-1

A-5

A-6




ADECOM STORE, S.A. P.T.Caja General Hecho:

ARQUEO DE CAJA CHICA Revisado:al 31 de diciembre del 2013

(Valores expresados en Quetzales)

ARQUEO DE CAJA CHICAMonto Fijo: 19,500Nombre responsGrabiela GuantanEN EFECTIVO

Billetes180 Billetes de 100.00 18,000.00

20 Billetes de 50.00 1,000.00 100 Billetes de 10.00 1,000.00

15 Billetes de 5.00 75.00 40 Billetes de 1.00 40.00

Monedas60 Monedas de 0.05 3.00

500 Monedas de 0.10 50.00 100 Monedas de 0.25 25.00

DOCUMENTOSVales fecha del 16 de octubre de 2013 a nombre del mensajero Cristian paz GuerraFactura 30/10/13 por

TOTAL DEL ARQUEO(-)Sobrante de Caja ChicaIgual a fondo FijoSALDO DE AUDITORIA

Nota:El arqueo de fondo se realizo el 31 de diciembre a las 13:00 hoorasGrabiela Guantan quien puso a la vista todo el efectivo y documentacion y al terminar del conteo se devolvio en su totalidadNOTASDeficiencias:1) Se obsevaron un excedente de Q. 11,323.00 al hacer el respectivo conteo de los efectivos y documentos legales.2) La Encargada no cuenta con ningun documento legal de responsabilidad sobre el manejo de los fondos asignados a la caja general de la empresa.

Firma Responsable Firma Auditor




A-1 FechaEMM 3/15/2014FATS 5/31/2014

20,115.00

78.00 20,193.00

1,250.00 1,880.00

3,130.00 23,323.00 11,323.00 12,000.00 23,323.00

^El arqueo de fondo se realizo el 31 de diciembre a las 13:00 hoorasGrabiela Guantan quien puso a la vista todo el efectivo y documentacion y al terminar del conteo se devolvio en su totalidad

1) Se obsevaron un excedente de Q. 11,323.00 al hacer el respectivo conteo de los efectivos y documentos legales.2) La Encargada no cuenta con ningun documento legal de responsabilidad sobre el manejo de los fondos asignados a la caja




ADECOM STORE, S.A.Equivalente de Efectivo

al 31 de dieciembre de 2013(Valores expresados en Quetzales)

Saldo segúnContabilidad Ajustes y Reclasificaciones

Descripcion DebeTres Pagares (2,500,00.00 c/u.) 7,500,000.00

Q -

Totales 7,500,000.00 - ^ ^

Los pagares fueron emitidos el 30 de Noviembre de 2013 y tienen un vencimiento al 30 de Junio de 2014 con una tasa de interes del 7% anual




P.T. A A-4-1 FechaHecho: EMM 3/15/2014Revisado: FATS 5/31/2014

Ajustes y Reclasificaciones saldo seg. ReferenciaHaber Auditoria

Q - Q 7,500,000.00 A-4 Q - Q - A Q - Q -

Q 7,500,000.00 < >^ ^

Los pagares fueron emitidos el 30 de Noviembre de 2013 y tienen un vencimiento al 30 de Junio de 2014 con una tasa de interes del 7% anual




ADECOM STORE, S.A.Intereses Devengados


Tres pagares de 2,500,000.00 c/u

Tasa de interes al 7% anual

Nota:Se realizo el calculo de los intereses devengados de los pagares correspondientes del 30 de noviembre al 31 de diciembre del 2013 siendo31 dias contables los intereses.




P.T. A A-4-1 FechaHecho: EMM 3/15/2014Revisado: FATS 5/31/2014

###

45,208.33

Se realizo el calculo de los intereses devengados de los pagares correspondientes del 30 de noviembre al 31 de diciembre del 2013 siendo




ADECOM STORE, S.A.Analitica de Bancos


Saldo segúnContabilidad Ajustes y Reclasificaciones

Descripcion DebeBanco Money, S.A. 8,263,276.00 Banco Queen, S.A 2,987,001.00 Q 1,250,000.00 Banco facil, S.A 19,405,920.00

Totales Q 30,656,197.00 Q 1,250,000.00 ^ ^

Conclusion:Con base en nuestras pruebas de auditoría efectuadas de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría aplicables y de nuestra evaluación de Control Interno en operaciones, opinamos que las cifras mostradas en el ÁREA CAJA Y BANCOS son razonables de acuerdo con Normas Internacionales de Informacion Financiera al 31/12/2013 en relación con los Estados Financieros tomados en conjunto.




P.T. A A FechaHecho: EMM 3/15/2014Revisado: FATS 5/31/2014

Ajustes y Reclasificaciones saldo seg. ReferenciaHaber Auditoria

Q 105,000.00 Q 8,158,276.00 A/R Q 4,237,001.00 A/R Q 19,405,920.00

Q 105,000.00 Q 31,801,197.00 < >^ ^

Con base en nuestras pruebas de auditoría efectuadas de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría aplicables y de nuestra evaluación de Control Interno en operaciones, opinamos que las cifras mostradas en el ÁREA CAJA Y BANCOS son razonables de acuerdo con Normas Internacionales de Informacion Financiera al 31/12/2013 en relación




ADECOM STORE, S.A.CONCILIACION BANCARIA P.T. A-5-1 Fecha

Banco Money, S.A. Hecho: EMM 3/15/2014al 31 de diciembre del 2013 Revisado: FATS 5/31/2014

(Valores expresados en dolares)

Saldo según banco Money, S.A. 992,356.00 (-) cheques en circulación 21,039.00

31/12/13 telele 8,000.00 25/12/13 vitel 13,039.00 sub.total 971,317.00

(+) Dep en transito por el dep. venta 31/12/13 194,151.00

SALDO SEGÚN AUDITORIA 1,165,468.00 Tipo de cambio Q 7.00

Q 8,158,276.00 A

Nota:Se realiza la reclasificacion de la cuenta clientes por rechazo del cheque No. 78896 por el valor de $15,000.00 equivalentes a Q105,000.00 aplicando el tipo de cambio de Q7 por $1

LOS CUATRO FANTASTICOS, & ASOCIADOS

Se realiza la reclasificacion de la cuenta clientes por rechazo del cheque No. 78896 por el valor de $15,000.00 equivalentes a




ADECOM STORE, S.A.CONCILIACION BANCARIA P.T.

Banco Queen, S.A Hecho:al 31 de diciembre del 2013 Revisado:

(Valores expresados en Quetzales)

Saldo según Banco Queen, S.A. Q11,050,001.00 (-) cheques en circulación Q 6,790,000.00

15/11/13 No. 5378 Itatel Q 6,790,000.00 sub-total Q 4,260,001.00

(-) Nota de debito no operado en banco intereses sobre pr Q 23,000.00

SALDO SEGÚN AUDITORIA Q 4,237,001.00

Se dio de baja el cheque No. 4807 a favor de Lineal por caducar la fecha de emision según el codigo de comercio en elarticulo 508. Pago extemporaneo con fecha de emision el 02 de marzo de 2013.




A-5-2 FechaEMM 3/15/2014FATS 5/31/2014

A

Se dio de baja el cheque No. 4807 a favor de Lineal por caducar la fecha de emision según el codigo de comercio en elarticulo 508. Pago extemporaneo con fecha de emision el 02 de marzo de 2013.





Banco facil, S.A. Hecho:al 31 de diciembre del 2013 Revisado:


Saldo según banco Facil, S.A. Q 8,444,010.00 (-) cheques en circulación Q 3,005,000.00

02/08/13 No.434 Victor Lopez Q 3,000,000.00 15/12/13 989 Manuel Valleda Q 5,000.00 sub-total Q 5,439,010.00

(+) Dep en transito por el dep. venta 31/12/13 Q 13,966,910.00 Venta centro Q 4,000,000.00 Venta sur Q 7,405,333.00 Venta Norte Q 2,561,577.00 SALDO SEGÚN AUDITORIA Q 19,405,920.00

Saldo Según Contabilidad 31/12/13sumas iguales Q 19,405,920.00

^




A-5-3 FechaEMM 3/15/2014FATS 5/31/2014

A

Q 19,405,920.00 Q 19,405,920.00

^





CHEQUE RECHAZADOS Hecho:al 31 de diciembre del 2013 Revisado:


NO.SALDO SEGÚN AJUSTE Y RECLASIFICACION

DESCRIPCION CONTAABILIDAD DEBE Cheque rechazados Q 1,350.00 Q 105,000.00

Q 1,350.00 Q 105,000.00 ^ ^

Q. 7.00 cada $

Cheque rechazado Q 105,000.00

Nota. Se hizo ajuste de la cuenta de cheque rechazados del cliente por $ 15,000.00 y se aplico el tipo de cambio de




A-6 FechaEMM 3/15/2014FATS 5/31/2014

AJUSTE Y RECLASIFICACION SALDO SEGÚN REF.HABER AUDITORIA

Q 106,350.00 A-3

Q 106,350.00 < >^ ^

Se hizo ajuste de la cuenta de cheque rechazados del cliente por $ 15,000.00 y se aplico el tipo de cambio de

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