10-_matriz_de_riesgo_operacional_dgrv

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Econ. Bruno Báez

[email protected]

Sao Paulo / Brasil septiembre / 2008



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Gestión de Riesgos Financieros

Características de la Matriz de Riesgos

Demo Matriz de Riesgo Operativo DGRVConclusión



3

Gestión de Riesgos

Financieros



4

Dependiendo del país, en mayor o menormedida el Acuerdo de Basilea está induciendo auna supervisión de las CACs basada en riesgos.

R e q u e r i m i e n t o

M í n i

m o d e C a p i t a l

P

r o c e s o d e

E x a m

e n S u p e r v i s o r

D i s c i p l i n a

D

e M e r c a d o

BASILEA IIBASILEA II

El Acuerdo de Basilea



5

Riesgo OperativoRiesgo Operativo

En BASILEA II, el riesgooperativo se define como el riesgode pérdida debido a la

inadecuación o a fallos de losprocesos, el personal y lossistemas internos o bien a causa deacontecimientos externos.


M í n i m o d e C a p i t a l

P r o c e s o

d e

E x a m e n S u p

e r v i s o r

D i s c i p l i n a

D e M e r c a d o




6

SistemasInternos

Riesgo OperativoRiesgo Operativo

Esta definición nos provee de lineamientos fundamentales

para la medición del riesgo operativo:


M í n i m o d e C a p i t a l

P r o c e s o

d e

E x a m e n S u p

e r v i s o r

D i s c i p l i n a

D e M e r c

a d o


Procesos

AcontecimientosExternos

Personal



ExposiciExposicióón = Riesgon = Riesgo -- ControlControl(R(R--C=E)C=E)

Las organizaciones están en la

obligación de entender y medirel riesgo, determinar los niveles

aceptables de exposición,

implantar el control apropiado y

monitorear su efectividad.

Impacto

Incertidumbre

ExposiciExposicióónnInaceptableInaceptable

ExposiciExposicióónnAceptableAceptable

PeligroPeligro

GRADO DE EXPOSICIÓN AL RIESGOGRADO DE EXPOSICIÓN AL RIESGO



•• Para una administraciPara una administracióón de riesgosn de riesgosefectiva se requiere de grandesefectiva se requiere de grandesesfuerzos y de la disposiciesfuerzos y de la disposicióón de losn de losejecutivosejecutivos

•• Asimismo, suAsimismo, su ééxito en el tiempoxito en el tiempodependerdependeráá de las actualizaciones quede las actualizaciones quese realicen en las metodologse realicen en las metodologí í as,as,procesos, sistemas y conocimientos delprocesos, sistemas y conocimientos delpersonalpersonal

EstructuraEstructuraIndependienteIndependiente

PolPolí í ticas yticas yProcedimientosProcedimientos

MetodologMetodologí í aade Riesgode Riesgo

SistemasSistemasInformInformááticosticos

PersonalPersonalCalificadoCalificado

Cultura hacia laCultura hacia laGestiGestióón de Riesgon de Riesgo

CLAVES PARA UNA GESTIÓN EXITOSACLAVES PARA UNA GESTIÓN EXITOSA



Características de laMatriz de Riesgos



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DEFINICIÓN

La Matriz de Riesgos o tambiénllamada Matriz Probabilidad ImpactoMPI,

es una combinación de Medición yPriorización de Riesgos,que consiste en la graficación de losmismos en un plano cartesiano,en donde el eje de las X esta identificala Probabilidad de Ocurrencia del factorde riesgo,y el Eje de las Y identifica el Impacto

que este Factor tiene sobre los objetivosestratégicos de la Cooperativa



Distribución de riesgos de forma representativa, de acuerdo con el

nivel de exposición

I m

p a c t o

P a t r i m o n

i a l

I m

p a c t o

P a t r i m o n

i a l

Probabilidad de ocurrenciaProbabilidad de ocurrencia

Devaluación de la

moneda mayor al

15%

Falla en la integridad dela información

Deterioro de imagen

Multas violaciones

ambientales y sanitarias

Morosidad de la carteraHuelgas que afectan las

respuestas a clientes

EVALUACIÓN DE RIESGO: MAPA DE RIESGOSEVALUACIÓN DE RIESGO: MAPA DE RIESGOS



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CARACTERISTICAS1. La matriz debe ser una herramienta flexible

que documente los procesos y evalúe demanera integral el riesgo de una institución,

2. Debe permitir realizar el diagnóstico objetivode la situación global de riesgo de una entidad.

3. Exige la participación activa de las unidadesde negocios, operativas y funcionales en la

definición de la estrategia institucional deriesgo de la CAC.

4. Permite hacer comparaciones objetivas entreproyectos, áreas, productos, procesos oactividades. Todo ello constituye un soporteconceptual y funcional de un efectivo SistemaIntegral de Gestión de Riesgo



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La Matriz se basa en la determinación delos Factores de Riesgo por Valoración deescalas que se visualizan en planoscartesianos o cuadrantes:

Las escalas se pueden definir a librecriterio entre los mas usadas seencuentran escalas de 5 niveles y escalasde 10 niveles

EN QUE SE BASA SU CONSTRUCCIÓN ?EN QUE SE BASA SU CONSTRUCCIÓN ?



Las escalas de 10 niveles

permite :

1.Mayor amplitud en los

cuadrantes de riesgo;

2.Se puede manejar

cuadrantes de riesgo: Bajo,Medio, Alto y Crítico;

3.El Riesgo de los factores se

determinará por suprobabilidad de impacto y de

ocurrencia

10 Alto impacto

9

8

7

6 Impacto medio

5

4

3

2

1Bajo impacto

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Poco probable Altamente probable

Nivel de Riesgo Calificacion Nivel de Riesgo Calificacion

Riesgo Bajo 1-15. Riesgo Alto 30-59

Riesgo Medio 16-29 Riesgo Critico > 60

MODELO DEL MAPA DE RIESGOS

Probabilidad de ocurrencia

I

m

p

a

c

t

o

MATRIZ DE CALIFICACION DE RIESGO

CONSTRUCCIÓN POR CUADRANTES - 10 CUADRANTESCONSTRUCCIÓN POR CUADRANTES - 10 CUADRANTES



15

Las escalas de 5 niveles permite :

1.Menor amplitud en los

cuadrantes de riesgo;

2.Se puede manejar cuadrantes

de riesgo: Bajo, Medio, Alto y

Crítico;

3.La escalas se reducen y existemás probabilidad de que los

factores a ubicarse entre riesgo

alto y crítico.

4.El Riesgo de los factores se

determinará por su probabilidad

de impacto y de ocurrencia

5 Alto impacto

4

3Impacto Medio

2

1Bajo impacto

1 2 3 4 5

Poco probable Altamente Probable

Nivel de Riesgo Calificacion Nivel de Riesgo Calificacion

Riesgo Bajo 0-4. Riesgo Alto 5.1-10.

Riesgo Medio 4.1- 5 Riesgo Critico 10.1-15

MODELO DEL MAPA DE RIESGOS

Probabilidad de ocurrencia

Im

p

a

c

t

o

MATRIZ DE CALIFICACION DE RIESGO

CONSTRUCCIÓN POR CUADRANTES - 5 CUADRANTESCONSTRUCCIÓN POR CUADRANTES - 5 CUADRANTES



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Es una herramienta para evaluación de riesgos,que permite presentar de manera gráfica elimpacto (severidad o pérdida) y la probabilidad

(probabilidad de ocurrencia) de factores deriesgo.

Es una guía visual que facilita determinarprioridades para la atención y toma de decisiones

de determinados riesgos identificados.Busca evaluar los eventos determinados deriesgo tomando en cuenta su probabilidad deocurrencia y su impacto.

Permite a los administradores de las CACs.elegir que riesgos merecen ser tratados a fin deestablecer prioridades para su tratamiento ycontrol

IMPORTANCIAIMPORTANCIA



17

El mapa de riesgo sólo es útil si se elabora enel contexto de un proceso y procedimientos biendefinidos de administración de riesgos. Para el

logro de este objetivo es imprescindible que secumplan al menos tres condiciones.

Que los riesgos sean examinados ydeterminados en función a su relación con losobjetivos estratégicos de la institución.

Que la evaluación y análisis de riesgos seanutilizadas efectivamente para elaborar el Plan de

Acción de la entidad sobre como enfrentar losriesgos, asignando las prioridades y recursos.

Que el mapa de riesgos este alineado con el

“apetito por el riesgo” de la cooperativa.

El mapa de riesgo sólo es útil si se elabora enel contexto de un proceso y procedimientos biendefinidos de administración de riesgos. Para el

logro de este objetivo es imprescindible que secumplan al menos tres condiciones.

Que los riesgos sean examinados ydeterminados en función a su relación con losobjetivos estratégicos de la institución.

Que la evaluación y análisis de riesgos seanutilizadas efectivamente para elaborar el Plan de

Acción de la entidad sobre como enfrentar losriesgos, asignando las prioridades y recursos.

Que el mapa de riesgos este alineado con el

“apetito por el riesgo” de la cooperativa.

CONDICIONES PARA SU IMPLEMENTACIÓNCONDICIONES PARA SU IMPLEMENTACIÓN



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DemoMatriz de Riesgo Operativo

DGRV



La ventana principal nos permite visualizar al sistema para efectos de

ingreso al mismo mediante conexión al servidor y generación depermisos al usuario.



La opción de agenda permite incluir, en formato similar al outlook, se

podrán ingresar las actividades a ser desarrolladas en el proceso deincorporación y construcción de los eventos de riesgo operativo.



Opción planificación estratégica el usuario procederá a describir la

misión y visión de la Entidad, las que se incorporan como elementosreferenciales del proceso de gestión del riesgo operativo.



Administración de Matriz permite acceder a Administración / Parámetros / Origen de Riesgos / MÓDULOS INICIADOS



Impacto de Riesgo, y demás elementos que van a ser aquellos quepermitirán ir construyendo la matriz de riesgos.



Una vez establecidos los parámetros para la matriz de Riesgos, se

procede a ingresar los eventos considerando siempre que los mismosnacen de los procesos (macroproceso, proceso, subprocesos )



La cadena del proceso es creada dentro de la herramienta



La herramienta al tener la facultad de levantar la cadena del proceso,permite a su vez generar un inventario de procesos



Al crear el Inventario de Procesos es importante la generación de

documentación de respaldo, es por ello que la herramienta tendrá lafacultad de levantar respaldos de documentación relacionada.



La herramienta permite crear el evento de riesgo, el cual bajo las

características de cada uno de ellos deberá ser calificado, con el fin deobtener el riesgo inherente y mas tarde el riesgo residual, así como elMAPEO DE RIESGO



El Mapeo de Riesgo podrá ser visualizado mediante un Mapa deFrecuencia Impacto.



Una vez levantado el mapeo y los eventos , para efectos de riesgo

operativo es importante evaluar los controles que cada evento posea conel fin de determinar el riesgo residual



Construido el Mapa de Riesgos y determinado el nivel de Riesgo

Residual se procede a clasificar eventos bajo la perspectiva de Eventosde Riesgo Operativo , con el fin de construir la base de datos MRO.



A cada evento de Riesgo, se lo podrá generar un plan de acción, con el

fin de administrar los mismos, estos planes de acción pueden llegar a serverdaderos proyectos , dependiendo de la implicancia de los mismos.



Los límites de asignación se determinan por evento de riesgo, que se

debe evaluar en forma permanente por parte de los responsables de laadministración del Riesgo Operativo, en función de los tipos ycaracterísticas de los eventos



Conclusión



La Matriz de RiesgosOperativos permite a losadministradores de las CACs

priorizar el tratamiento ycontrol de los riesgos.

Cumplir con la regulación aplicable

Busca fortalecer el proceso de la Gestión de

Riesgos en las Cooperativas de ahorro y crédito



MUCHAS GRACIAS

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