1. presupuesto 2016 vs realizado 2016 4. … · seguimiento plan viabilidad csd ... deterioro y...

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1. PRESUPUESTO 2016 vs REALIZADO 2016

2. EVOLUCION RESULTADOS Y FONDOS PROPIOS 2008-2016

3. BALANCE 2016-2015

4. PATRIMONIAL EJERCICIO 2016

5. CREDITOS RFEH

6. PRESUPUESTO 2017

7. EVOLUCION DE MAGNITUDES 2008-2016:

1. INGRESOS RFEH

2. RESULTADOS / SUBVENCION CSD

3. SOLVENCIA

4. EXIGIBLE

5. CASH FLOW

6. RESULTADOS EXTRAORDINARIOS

7. AUDITORIAS

8. SEGUIMIENTO PLAN VIABILIDAD CSD

INFORME ECONOMICO RFEH ASAMBLEA GENERAL 2017

3

1. PRESUPUESTO 2016 V.S REAL 2016


CONCEPTOS PTO 2016 REAL 2016 VARIACION

TOTAL GASTOS EJERCICIO 2.492.818 € 2.809.546 € 316.728 €

TOTAL INGRESOS EJERCICIO 2.653.023 € 2.972.452 € 319.429 €

RESULTADO 160.205 € 162.906 € 2.701 €

0

20.000

40.000

60.000

80.000

100.000

120.000

140.000

160.000

2016

160.000 162.906

OBJETIVO PLAN VIABILIDAD RESULTADO DEL EJERCICIO

4

1. PRESUPUESTO 2016 V.S REAL 2016


CONCEPTOS PTO 2016 REAL 2016 VARIACION

TOTAL GASTOS EJERCICIO 2.492.818 € 2.809.546 € 316.728 €

TOTAL INGRESOS EJERCICIO 2.653.023 € 2.972.452 € 319.429 €

RESULTADO 160.205 € 162.906 € 2.701 €

CONCEPTOS DE INGRESOS PTO 2016 REAL 2016 VARIACION

A. SUBVENCIONES CSD 1.201.777,55 € 1.211.542,21 € 9.764,66 €

B. SUBVECIONES COE Y OTRAS SUBVENCIONES 8.200,00 € 45.800,34 € 37.600,34 €

C. ADO - PLANES ESPECIALES ADO 646.000,00 € 646.000,00 € - €

D. INGRESOS POR COMPETICIONES NACIONALES 460.806,00 € 494.754,19 € 33.948,19 €

E. PUBLICIDAD 169.742,40 € 245.201,74 € 75.459,34 €

F. OTROS 166.497,28 € 256.567,67 € 90.070,39 €

F. REPERCUTIDOS - € 72.585,89 € 72.585,89 €

CONCEPTOS DE GASTOS PTO 2016 REAL 2016 VARIACION

1. TOTAL COMPETICIONES NACIONALES 244.594,40 € 291.617,56 € 47.023,16 €

2. TOTAL SELECCIONES NACIONALES 1.592.991,38 € 1.672.322,66 € 79.331,28 €

3. TOTAL FORMACION 29.700,00 € 27.598,53 € 2.101,47 €-

4. TOTAL GASTOS GENERALES FEDERATIVOS 508.653,15 € 503.167,22 € 5.485,93 €-

5. TOTAL GASTOS PROVISIONES / EXISTENCIAS - € 108.046,75 € 108.046,75 €

6. TOTAL GASTOS FINANCIEROS 56.979,28 € 48.073,27 € 8.906,01 €-

7. TOTAL GASTOS DIRECTIVOS 59.900,00 € 57.721,81 € 2.178,19 €-

8. REPERCUTIDOS - € 100.998,07 € 100.998,07 €

PyG 2016 2016 2015

OPERACIONES CONTINUADAS

Impo rte neto de la cifra de nego cio s 1.239.663,32 846.916,08

Ingresos federativos y ventas 1.239.663,32 846.916,08

A pro visio namiento s -233.935,88 -49.601,16

Consumos de material deportivo -244.063,24 -58.440,66

Consumos de bienes destinados a la venta 151,74

Deterioro de material deportivo, bienes de 9.975,62 8.839,50

Otro s ingreso s de explo tació n 1.689.799,47 1.485.525,05

Ingresos accesorios y otros de gestión corr 432.456,92 403.928,13

Subvenciones de explotación incorporadas 1.257.342,55 1.081.596,92

Gasto s de perso nal -500.634,82 -447.010,83

Otro s gasto s de explo tació n -1.994.669,48 -1.711.391,43

Servisios exteriores -506.899,73 -431.824,87

Tributos 8.775,46 1.325,76

Pérdidas, deterioro y variación de provision -7.252,70 11.458,93

Otros gastos de gestión corriente -1.471.741,69 -1.289.699,73

A mo rt izació n de Inmo vilizado-17.413,58 -23.784,68

Imputació n de subvencio nes de inmo vilizado 6.539,41 2.194,58

R esultado s excepcio nales 7.703,42 24.130,85

R ESULT A D O D E EXP LOT A C IÓN 196.481,58 126.978,46

R ESULT A D O F IN A N C IER O -33.575,17 -57.159,72

R ESULT A D O A N T ES D E IM P UEST OS 162.906,17 69.818,74

R ESULT A D O D EL EJER C IC IO 162.906,17 69.818,74



6

Reducción de los fondos propios negativos un 59% en 3 años


-322.017 -418.076

-223.989

21.887

49.348

104.601

* 207.521

69.928

** 162.906

-500.000

-400.000

-300.000

-200.000

-100.000

0

100.000

200.000

300.000

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

RESULTADO DEL EJERCICIO

• * Mejor resultado de la historia de la RFEH

• ** 2º mejor resultado de la historia de la RFEH

En el periodo 2012-2016 reducción del 73% de los fondos propios negativos.

Recuperación de fondos propios positivos en 2 ejercicios

-83.139

-504.318

-795.161-835.475

-796.330

-691.729

-484.208

-378.784

-215.878

-900.000

-800.000

-700.000

-600.000

-500.000

-400.000

-300.000

-200.000

-100.000

0

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

FONDOS PROPIOS



8

3. BALANCE EJERCICIOS 2016-2015

Reducción de los fondos propios

negativos un 43% (163m€)

Reducción de existencias cumpliendo criterios de auditoría

Cumplimiento con las obligaciones de

amortización de préstamos con el CSD

Periodificación ingresos licencias y

patrocinio LFP ejercicio 2015


ACTIVO 31/12/2016 31/12/2015

ACTIVO NO CORRIENTE 1.223.971,50 59% 1.232.593,31 39%

Inmovilizado intangible 664,55 3.356,38

Inmovilizado material 56.317,95 62.247,93

Inversiones empresas asociadas a l/P 1.149.999,00 1.149.999,00

Inversiones financieras a largo plazo 16.990,00 16.990,00

ACTIVO CORRIENTE 860.221,99 41% 1.919.068,40 61%

Existencias 14.034,48 97.942,40

Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 235.349,72 186.583,94

Inversiones financieras a corto plazo 11.053,23 7.891,85

Periodificaciones 8.973,58 2.368,69

Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 590.810,98 1.624.281,52

TOTAL ACTIVO 2.084.193,49 100% 3.151.661,71 100%

PATRIMONIO NETO Y PASIVO 31/12/2016 31/12/2015

PATRIMONIO NETO -197.036,88 -9% -353.403,64 -11%

Fondos propios -215.877,51 -378.783,68

Fondo social 11.948,12 11.948,12

Resultados de ejercicios anteriores -390.731,80 -460.550,54

Resultado del ejercicio 162.906,17 69.818,74

Subvenciones, donaciones y legados recibidos 18.840,63 25.380,04

PASIVO NO CORRIENTE 1.749.461,87 84% 1.951.555,69 62%

Deudas a largo plazo 1.749.461,87 1.951.555,69

PASIVO CORRIENTE 531.768,50 26% 1.553.509,66 49%

Deudas a corto plazo 41.840,77 3.793,17

Proveedores 150.054,48 123.210,92

Afiliados y otras entidades deportivas 141.629,06 1.108.868,07

Acreedores por prestación de servicios 50.638,29 65.392,55

Personal (remuneraciones pendientes de pago) 1.353,90 0,00

Otras deudas con las Administraciones Públicas 107.723,75 80.935,58

Periodificaciones a corto plazo 38.528,25 171.309,37

TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 2.084.193,49 100% 3.151.661,71 100%

Efecto préstamo campos

Efecto préstamo campos

RESULTADO DEL EJERCICIO 162.906€

9

4. PATRIMONIAL EJERCICIO 2016


2012 2013 2014 2015 2016

FONDOS PROPIOS -796.330 -691.729 -484.208 -378.784 -215.878

FONDO DE MANIOBRA -67.501 198.506 404.447 365.668 328.453

-1.200.000 -1.000.000 -800.000 -600.000 -400.000 -200.000 0 200.000 400.000 600.000

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

FONDO DE MANIOBRA -662.965 -1.024.879 -753.426 -898.551 -67.501 198.506 404.447 365.668,03 328.453

FONDO DE MANIOBRA

1. PRESTAMO CSD 2012.

Pendiente amortizar 476.954€

Tipo interés, 4.89%. Fin de amortización 2020

2. PRESTAMO CSD 2013.

Pendiente de amortizar 150.000€

Tipo interés, 4,28%. Fin de amortización 2021

3. PRESTAMO CSD 2014 (CAMPOS)

Pendiente de amortizar 1.149.999€

Tipo interés, 1,28%, Fin de amortización 2022

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5. CREDITOS FORMALIZADOS DE LA R.F.E.H A 30 DE MAYO DE 2017


La RFEH ha accedido a un acuerdo con Caixabank sobre una línea de financiación

con condiciones favorables para Federaciones Deportivas:

Factoring financiación Presupuestos Generales del Estado:

1. Permite anticipar la financiación desde el momento en que se solicita al

C.S.D. la subvención. Un primer tramo del 30% de la media de las 3 últimas.

2. Condiciones de intereses inferiores a los productos clásicos, solo se paga

por el importe dispuesto y mientras esté dispuesto. EUR + 1,75% por el importe

dispuesto con un 0,25% de comisión de apertura sobre el importe dispuesto.

3. La póliza no vence, con lo que solo se firma 1 vez y queda vigente para los

ejercicios futuros. La póliza se tramita sin importe, teniendo un coste notarial mínimo.

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5. CREDITOS FORMALIZADOS DE LA R.F.E.H A 30 DE MAYO DE 2017


6. PRESUPUESTO 2017

• Se está trabajando en la elaboración de un protocolo de presupuestación que

determine un calendario y unos criterios para disponer de un presupuesto que

sea una herramienta de gestión mucho más eficaz.

• El CSD ha concedido de manera provisional a la RFEH:

• Subvención ordinaria: 931.759,34€

• Subvención PNTD: 16.800,00€

Estas subvenciones suponen un 80% de la del ejercicio 2016. El CSD

informó a las Federaciones que debido al retraso en la aprobación de los

Presupuestos Generales del Estado, adelantaría una parte de la subvención, que

se estimaba como el 80% de la definitiva. Si es el caso la subvención mejoraría en

un 2,37% respecto al año anterior (+27.000,20€).

• La RFEH debe enviar un presupuesto al CSD bajo el supuesto restrictivo del

80%, es decir, de la subvención confirmada hasta la fecha de este informe.


6. PRESUPUESTO 2017

• La propuesta enviada al CSD ha sido la siguiente:

CONCEPTOS PTO 2016 PTO 2017 DIFERENCIA

TOTAL GASTOS 2.493.023 € 2.435.381 € 57.642 €-

TOTAL INGRESOS 2.653.023 € 2.529.922 € 123.102 €-

RESULTADO 160.000 € 94.540 € 65.460 €-


2. PRESUPUESTO 2017

CONCEPTOS DE INGRESOS PTO 2016 PTO 2017 DIFERENCIA PTO 17-16

A. SUBVENCIONES CSD 1.201.778 € 948.559 € 253.218 €-

B. SUBVECIONES COE Y OTRAS SUBVENCIONES 8.200 € 8.951 € 751 €

C. ADO - PLANES ESPECIALES ADO 646.000 € 608.000 € 38.000 €-

D. INGRESOS POR COMPETICIONES NACIONALES 460.806 € 522.464 € 61.658 €

E. PUBLICIDAD 169.742 € 257.371 € 87.629 €

F. OTROS 166.497 € 184.577 € 18.080 €

INGRESOS 2.653.023 € 2.529.922 € 123.102 €-

CONCEPTOS DE GASTOS PTO 2016 PTO 2017 DIFERENCIA PTO 17-16

1. TOTAL COMPETICIONES NACIONALES 244.594 € 302.195 € 57.600 €

2. TOTAL SELECCIONES NACIONALES 1.592.991 € 1.470.353 € 122.638 €-

3. TOTAL FORMACION 29.700 € 16.800 € 12.900 €-

4. TOTAL GASTOS GENERALES FEDERATIVOS 508.858 € 546.118 € 37.260 €

6. TOTAL GASTOS FINANCIEROS 56.979 € 47.515 € 9.464 €-

7. TOTAL GASTOS DIRECTIVOS 59.900 € 52.400 € 7.500 €-

GASTOS TOTALES 2.493.023 € 2.435.381 € 57.642 €-


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7.1. EVOLUCION INGRESOS RFEH 2010-2016

SUBVENCION ORDINARIA – RECURSOS PROPIOS

POSITIVA EVOLUCION DE LOS PATROCINIOS Y SUBVENCION DEL CSD. Aún así tenemos un 39%

menos de subvención que en el 2010. (-726m€)


2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

SUBV. ORD. CSD 1.863.824 1.934.075 1.358.995 829.210 € 893.934 € 958.209 € 1.137.697

ADO 808.000 € 760.000 € 637.340 € 323.000 € 608.000 € 494.000 € 646.000 €

PATROCINIOS 265.241 € 138.000 € 83.904 € 35.000 € 72.466 € 106.496 € 245.202 €

- €

500.000 €

1.000.000 €

1.500.000 €

2.000.000 €

2.500.000 €

SUBV. ORD. CSD ADO PATROCINIOS

16

7.2. EVOLUCION RESULTADOS / SUBVENCION CSD

En un entorno de subvenciones a la baja la RFEH logra tendencias positivas de

resultados.


-1.000.000 €

-500.000 €

- €

500.000 €

1.000.000 €

1.500.000 €

2.000.000 €

2.500.000 €

3.000.000 €

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

RESULTADOS SUBVENCIONES CSD

Lineal (RESULTADOS) Lineal (SUBVENCIONES CSD)

17

7.3. SOLVENCIA


0,99

0,83

0,630,59

0,680,62

0,68

0,90 0,91

0,00

0,20

0,40

0,60

0,80

1,00

1,20

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Solvencia Global

0

500.000

1.000.000

1.500.000

2.000.000

2.500.000

3.000.000

3.500.000

4.000.000

4.500.000

5.000.000

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Ingresos

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Solvencia Global 0,99 0,83 0,63 0,59 0,68 0,62 0,68 0,90 0,91

Activo Total 2.015.451 2.135.722 1.258.335 1.118.681 1.618.670 1.014.808 1.148.020 3.151.544 2.084.193

Exigible Total 2.029.090 2.574.032 2.010.036 1.889.142 2.365.660 1.628.653 1.699.856 3.504.948 2.281.230

Ingresos 4.638.724 4.368.592 3.922.284 3.743.420 2.834.269 2.006.992 2.533.499 2.496.664 2.972.452 €

18

7.4. EVOLUCION EXIGIBLE


0

500.000

1.000.000

1.500.000

2.000.000

2.500.000

3.000.000

3.500.000

4.000.000

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Exigible Total Exigible Corto Plazo Exigible Largo Plazo

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Exigible Total 2.029.090 2.574.032 2.010.036 1.889.142 2.365.660 1.699.856 1.628.653 3.504.948 2.281.230

Exigible Corto Plazo 1.701.192 2.184.842 1.800.277 1.808.019 1.524.004 723.200 666.997 1.553.392 531.769

Exigible Largo Plazo 327.898 389.190 209.760 81.122 841.656 976.656 961.656 1.951.556 1.749.462

19

7.5. CASH FLOW


-400.000

-300.000

-200.000

-100.000

0

100.000

200.000

300.000

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Cash Flow Económico

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Resultado del Ejercicio -322.017 -418.076 -223.989 21.887 47.747 104.601 243.126 69.819 162.906

Dotación Amortizaciones 68.912 65.794 58.465 51.465 47.272 30.991 24.482 23.785 17.414

Cash Flow Económico -253.105 -352.283 -165.524 73.352 95.018 135.592 267.608 93.603 180.320

20

7.6. RESULTADOS EXTRAORDINARIOS


2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

RESULTADO -322.017 -418.076 -223.989 21.887 47.747 104.601 243.126 69.819 162.906

EXTRAORDINARIOS -3.749 -2.514 -133.168 90 9.901 28.682 3.307 24.131 7.703

-500.000

-400.000

-300.000

-200.000

-100.000

0

100.000

200.000

300.000

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

RESULTADO EXTRAORDINARIOS

21

7.7. EVOLUCION AUDITORIAS

La RFEH ha mantenido los criterios contables fijados por los auditores por lo

que la auditoría en el ejercicio 2015 se mantiene con opinión favorable. Para

el ejercicio 2016 la estimación es la misma.

Durante el mes de junio se está realizando la auditoría de cuentas del

ejercicio 2016.


2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

RESULTADO 322.017 €- 418.076 €- 223.989 €- 21.887 € 49.348 € 104.601 € 243.126 € 69.819 €

SALVEDADES 11 9 6 2 1 1 1 1

OPINION NEGATIVA NEGATIVA DENEGADA FAVORABLE FAVORABLE FAVORABLE FAVORABLE FAVORABLE

22

8. PLAN DE VIABILIDAD CSD

• CUMPLIMIENTO Y MEJORA DEL PLAN DE VIABILIDAD FIRMADO CON EL CSD

• REUNIONES PERIODICAS CON EL CSD: REUNIONES POSITIVAS, LA RFEH NO SE ENCUENTRA

ENTRE LAS FEDERACIONES INTERVENIDAS POR EL CSD.

• Para el periodo 2017-2020 el CSD mantendrá el PV propuesto por la RFEH.


2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 TOTAL PLAN

PV INICIAL 43.166 € 120.000 € 120.000 € 120.000 € 160.000 € 160.000 € 160.000 € 167.988 € 1.051.154 €

RESULTADO 2013 104.601 €

PV REVISADO 2014 104.601 € 153.678 € 120.000 € 120.000 € 160.000 € 160.000 € 160.000 € 167.988 € 1.146.267 €

RESULTADO 2014 243.126 €

PV REVISADO 2015 104.601 € 243.126 € 64.327 € 120.000 € 160.000 € 160.000 € 160.000 € 167.988 € 1.180.043 €

RESULTADO 2015 69.819 €

PV REVISADO 2016 104.601 € 243.126 € 69.819 € 160.000 € 160.000 € 160.000 € 160.000 € 167.988 € 1.225.534 €

RESULTADO 2016 162.906 €

PV REVISADO 2017 104.601 € 243.126 € 69.819 € 162.906 € 160.000 € 160.000 € 160.000 € 167.988 € 1.228.441 €

DIF. RESULTADO-PV INICIAL 61.435 € 123.126 € 50.181 €- 42.906 € - € - € - € - € 177.287 €

DIF. RESULTADO-PV REVISADO 61.435 € 89.448 € 5.492 € 2.906 € - € - € - € - € 159.282 €

23

8. PLAN DE VIABILIDAD CSD - ACTUALIZACION


43.166 €

153.678 €

64.327 €

160.000 €

104.601 €

243.126 €

69.819 €

162.906 €

- €

50.000 €

100.000 €

150.000 €

200.000 €

250.000 €

300.000 €

2013 2014 2015 2016

OBJETIVO PLAN RESULTADO

1. presupuesto 2016 vs realizado 2016 4. … · seguimiento plan viabilidad csd ... deterioro y...

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