1. presupuesto 2017 vs realizado 2017 4. … · seguimiento plan viabilidad csd ... deterioro y...

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1. PRESUPUESTO 2017 vs REALIZADO 2017

2. EVOLUCION RESULTADOS Y FONDOS PROPIOS 2008-2017

3. BALANCE 2017-2016

4. PATRIMONIAL EJERCICIO 2017

5. CREDITOS RFEH

6. PRESUPUESTO 2018

7. EVOLUCION DE MAGNITUDES 2008-2017:

1. INGRESOS RFEH

2. RESULTADOS / SUBVENCION CSD

3. SOLVENCIA

4. EXIGIBLE

5. CASH FLOW

6. RESULTADOS EXTRAORDINARIOS

7. AUDITORIAS

8. SEGUIMIENTO PLAN VIABILIDAD CSD

INFORME ECONOMICO RFEH ASAMBLEA GENERAL 2017

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1. PRESUPUESTO 2017 V.S REALIZADO 2017


CONCEPTOSPTO 2017 REALIZADO 2017 VARIACION

TOTAL GASTOS EJERCICIO 2.736.340 € 3.053.889 € - 317.549 € -12%

TOTAL INGRESOS EJERCICIO 2.818.080 € 3.137.544 € - 319.465 € -11%

RESULTADO 81.739 € 83.655 € - 1.916 € -2%

CONCEPTOS DE INGRESOS PTO 2017 REALIZADO 2017 VARIACION

30.000 €

40.000 €

50.000 €

60.000 €

70.000 €

80.000 €

90.000 €

RESULTADO

81.739 € 83.655 €

PTO 2017 REALIZADO

4

1. PRESUPUESTO 2017 REALIZADO 2017


CONCEPTOS PTO 2017 REALIZADO 2017 VARIACION

TOTAL GASTOS EJERCICIO 2.736.340 € 3.053.889 € -317.549 € -12%

TOTAL INGRESOS EJERCICIO 2.818.080 € 3.137.544 € -319.465 € -11%

RESULTADO 81.739 € 83.655 € - 1.916 € -2%

CONCEPTOS DE INGRESOS PTO 2017 REALIZADO 2017 VARIACION

A. SUBVENCIONES CSD 1.266.014 € 1.268.242 € 2.228 € 0%

B. SUBVECIONES COE Y OTRAS SUBVENCIONES 11.551 € 64.593 € 53.042 € 459%

C. ADO 608.000 € 608.000 € - € 0%

D. INGRESOS POR COMPETICIONES NACIONALES 519.345 € 588.974 € 69.629 € 13%

E. PUBLICIDAD 210.572 € 167.624 € - 42.948 € -20%

F. OTROS 202.599 € 307.749 € 105.151 € 52%

F. REPERCUTIDOS - € 132.362 € 132.362 €

CONCEPTOS DE GASTOS PTO 2017 REALIZADO 2017 VARIACION

1. TOTAL COMPETICIONES NACIONALES 321.220 € 344.962 € 23.742 € 7%

2. TOTAL SELECCIONES NACIONALES 1.653.493 € 1.707.550 € 54.057 € 3%

3. TOTAL FORMACION 21.743 € 35.515 € 13.772 € 63%

4. TOTAL GASTOS GENERALES FEDERATIVOS 588.703 € 589.778 € 1.074 € 0%

5. GASTOS REPERCUTIDOS - € 125.330 € 125.330 €

6. TOTAL GASTOS FINANCIEROS 40.515 € 39.753 € - 763 € -2%

7. TOTAL GASTOS CONTABLES 47.140 € 136.016 € 88.876 € 189%

8. TOTAL GASTOS DIRECTIVOS 63.526 € 74.986 € 11.460 € 18%

PyG 2017


2017 2016

Importe neto de la cifra de negocios 1.183.226,50 1.184.663,32

Ingresos federativos y ventas 1.183.226,50 1.184.663,32

Aprovisionamientos -53.670,40 -178.935,88

Otros ingresos de explotación 1.871.260,27 1.689.799,47

Ingresos accesorios y otros de gestión corriente 545.303,57 432.456,92

Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio 1.325.956,70 1.257.342,55

Gastos de personal -615.202,13 -501.205,10

Sueldos, salarios y asimilados -478.236,81 -394.678,98

Cargas sociales -136.965,32 -106.526,12

Otros gastos de explotación -2.251.810,89 -1.994.669,48

Servisios exteriores -622.512,84 -506.899,73

Tributos -705,00 -8.775,36

Pérdidas, deterioro y variación de provisiones -10.145,75 -7.252,70

Otros gastos de gestión corriente -1.618.447,30 -1.471.741,69

Amortización de Inmovilizado -15.879,75 -17.413,58

Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero 6.877,81 6.539,41

Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado -16.342,39 7.703,42

Resultados excepcionales -16.342,39 7.703,42

RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 108.459,02 196.481,58

Ingresos financieros 14.948,71 14.498,10

Gastos financieros -39.752,60 -48.073,51

RESULTADO FINANCIERO -24.803,89 -33.575,41

RESULTADO DEL EJERCICIO 83.655,13 162.906,17


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En el periodo 2012-2017 reducción del 83% de los fondos propios negativos.



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3. BALANCE EJERCICIOS 2017-2016

Reducción de los fondos propios

negativos un 39% (84m€)

Actualización de existencias nuevo proveedor

Cumplimiento con las obligaciones de

amortización de préstamos con el CSD

Periodificación ingresos licencias y

patrocinio LFP


Efecto retraso ADO. 2T pdtes de recibir

Efecto préstamo campos

ACTIVO 31/12/2017 31/12/2016

ACTIVO NO CORRIENTE 1.070.930,25 43% 1.220.924,15 49%

Inmovilizado intangible 543,43 664,55

Inmovilizado material 188.490,80 56.317,95

Inversiones en empresas asociadas a l/p 864.906,02 1.146.951,65

Inversiones financieras a largo plazo 16.990,00 16.990,00

ACTIVO CORRIENTE 1.419.590,03 57% 898.269,34 36%

Existencias 68.974,57 49.034,48

Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 698.213,73 235.349,72

Inversiones en empresas asociadas a c/p 282.045,63 3.047,35

Inversiones financieras a corto plazo 9.139,71 11.053,23

Periodificaciones 13.093,73 8.973,58

Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 348.122,66 590.810,98

TOTAL ACTIVO 2.490.520,28 100% 2.119.193,49 100%

PATRIMONIO NETO Y PASIVO

PATRIMONIO NETO 6.810,67 0,3% -197.036,88 -9,3%

Fondos propios -132.222,38 -215.877,51

Fondo social 11.948,12 11.948,12

Resultados de ejercicios anteriores -227.825,63 -390.731,80

Resultado del ejercicio 83.655,13 162.906,17

Subvenciones, donaciones y legados recibidos 139.033,05 18.840,63

PASIVO NO CORRIENTE 1.453.598,55

58,4

% 1.749.461,87 82,6%

Otras provisiones 25.000,00

Deudas a largo plazo 1.428.598,55 1.749.461,87

Otros pasivos financieros 1.428.598,55 1.749.461,87

PASIVO CORRIENTE 1.030.111,06

41,4

% 566.768,50 26,7%

Deudas a corto plazo 180.445,78 41.840,77

Proveedores 277.571,89 150.054,48

Afiliados y otras entidades deportivas 263.712,27 141.629,06

Acreedores por prestación de servicios 55.828,21 50.638,29

Personal 1.353,90

Otras deudas con las Administraciones Públicas 154.916,96 107.723,75

Periodificaciones a corto plazo 97.635,95 73.528,25

TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 2.490.520,28 100% 2.119.193,49 100%

Patrimonio neto positivo por efecto

subvención inversiones

Efecto ADO y subvención inversiones pdte pago

RESULTADO DEL EJERCICIO 83.655€

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4. PATRIMONIAL EJERCICIO 2017


2012 2013 2014 2015 2016 2017FONDOS PROPIOS - 796.330 € - 691.729 € - 484.208 € - 378.784 € - 215.878 € - 132.222 € FONDO DE MANIOBRA - 67.501 € 198.506 € 404.447 € 365.668 € 328.453 € 389.479 €

1. PRESTAMO CSD 2012.

Pendiente amortizar 325.335€

Tipo interés, 4.89%. Fin de amortización 2020

2. PRESTAMO CSD 2013.

Pendiente de amortizar 122.509€

Tipo interés, 4,28%. Fin de amortización 2021

3. PRESTAMO CSD 2014 (CAMPOS)

Pendiente de amortizar 1.149.999€

Tipo interés, 1,28%, Fin de amortización 2022

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5. CREDITOS FORMALIZADOS DE LA R.F.E.H A 30 DE MAYO DE 2018


La RFEH accedió a un acuerdo con Caixabank sobre una línea de financiación con

condiciones favorables para Federaciones Deportivas: Factoring financiación

Presupuestos Generales del Estado, (explicado en la asamblea anterior)

A fecha de esta asamblea el CSD no ha hecho efectiva la subvención del ejercicio2018

por lo que se solicita a la asamblea el uso de la póliza de crédito para el ejercicio 2018

por las necesidades de tesorería de la RFEH.

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5. CREDITOS FORMALIZADOS DE LA R.F.E.H A 30 DE MAYO DE 2018


6. PRESUPUESTO 2018

• En la anterior Asamblea se reportó el desarrollo de un protocolo de

presupuestación más eficaz. Su implementación se ha hecho efectiva y se

continuará desarrollando para el ejercicio siguiente.

• El CSD ha concedido la siguiente subvención a la RFEH:

• Subvención ordinaria: 1.216.658,45€ (aumento del 0,8% respecto 2017)

• Subvención PNTD: 20.556,74€ (reducción del -4,85% respecto 2017)

• Debido al retraso en la aprobación de los Presupuestos Generales del Estado,

el CSD no ha hecho efectivo aún el pago de la subvención.

• La RFEH ha presentado en tiempo y forma toda la documentación al CSD en la

que se incluía el proyecto de presupuesto que se presenta a continuación:


6. PRESUPUESTO RFEH 2018

• La propuesta enviada al CSD ha sido la siguiente:


CONCEPTOS PTO 2017 PTO 2018 VARIACION 18-17

TOTAL GASTOS EJERCICIO 2.736.193 € 2.829.501 € 93.308 € 3%

TOTAL INGRESOS EJERCICIO 2.818.080 € 2.989.501 € 171.421 € 6%

RESULTADO 81.887 € 160.000 € 78.113 € 95%

Aumento de la exigencia del resultado objetivo del Plan de Viabilidad para el ejercicio 2018

6. PRESUPUESTO RFEH 2018


CONCEPTOS DE INGRESOS PTO 2017 PTO 2018 VARIACION 18-17

A. SUBVENCIONES CSD 1.266.014 € 1.274.723 € 8.709 € 1%

B. SUBVECIONES COE Y OTRAS SUBVENCIONES 11.551 € 53.400 € 41.849 € 362%

C. ADO - PLANES ESPECIALES ADO 608.000 € 608.000 € - € 0%

D. INGRESOS POR COMPETICIONES NACIONALES 519.345 € 597.202 € 77.857 € 15%

E. PUBLICIDAD 210.572 € 333.978 € 123.406 € 59%

F. OTROS 202.599 € 122.199 € - 80.400 € -40%

CONCEPTOS DE GASTOS PTO 2017 PTO 2018 VARIACION 18-17

1. TOTAL COMPETICIONES NACIONALES 321.220 € 416.420 € 95.200 € 30%

2. TOTAL SELECCIONES NACIONALES 1.651.359 € 1.548.114 € - 103.245 € -6%

3. TOTAL FORMACION 21.743 € 51.920 € 30.177 € 139%

5. TOTAL GASTOS GENERALES FEDERATIVOS 590.689 € 666.306 € 75.617 € 13%

6. OTROS GASTOS CONTABLES 47.140 € 46.781 € - 359 € -1%

8. TOTAL GASTOS FINANCIEROS 40.515 € 32.360 € - 8.156 € -20%

9. TOTAL GASTOS DIRECTIVOS 63.526 € 67.600 € 4.074 € 6%

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7.1. EVOLUCION INGRESOS RFEH 2010-2017

SUBVENCION ORDINARIA – RECURSOS PROPIOS

POSITIVA EVOLUCION DE LOS PATROCINIOS Y SUBVENCION DEL CSD.

Aún así tenemos un 35% menos de subvención que en el 2010. (-654m€)

En 2017 se cumplieron previsiones de patrocinio, iguales que en 2016, pero hay efecto de la periodificación LFP


En miles de €

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7.2. EVOLUCION RESULTADOS / SUBVENCION CSD

En un entorno de subvenciones a la baja la RFEH logra tendencias positivas de resultados.


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7.3. SOLVENCIA


2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Solvencia Global 0,99 0,83 0,63 0,59 0,68 0,62 0,68 0,90 0,91 1,00

Activo Total 2.015.451 2.135.722 1.258.335 1.118.681 1.618.670 1.014.808 1.148.020 3.151.544 2.084.193 2.490.520

Exigible Total 2.029.090 2.574.032 2.010.036 1.889.142 2.365.660 1.628.653 1.699.856 3.504.948 2.281.230 2.483.710

Ingresos 4.638.724 4.368.592 3.922.284 3.743.420 2.834.269 2.006.992 2.533.499 2.496.664 2.972.452 3.137.544

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7.4. EVOLUCION EXIGIBLE


Se ha mejorado la estructura financiera y su evolución se estima positiva

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Exigible Total 2.029.090 2.574.032 2.010.036 1.889.142 2.365.660 1.699.856 1.628.653 3.504.948 2.281.230 2.483.710

Exigible Corto Plazo 1.701.192 2.184.842 1.800.277 1.808.019 1.524.004 723.200 666.997 1.553.392 531.769 1.030.111

Exigible Largo Plazo 327.898 389.190 209.760 81.122 841.656 976.656 961.656 1.951.556 1.749.462 1.453.599

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7.5. CASH FLOW


2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Resultado del Ejercicio -322.017 -418.076 -223.989 21.887 47.747 104.601 243.126 69.819 162.906 83.655

Dotación Amortizaciones 68.912 65.794 58.465 51.465 47.272 30.991 24.482 23.785 17.414 15.880

Cash Flow Económico -253.105 -352.283 -165.524 73.352 95.018 135.592 267.608 93.603 180.320 99.535

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7.6. RESULTADOS EXTRAORDINARIOS


2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

RESULTADO -322.017 -418.076 -223.989 21.887 47.747 104.601 243.126 69.819 162.906 83.655

EXTRAORDINARIOS -3.749 -2.514 -133.168 90 9.901 28.682 3.307 24.131 7.703 -16.342

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7.7. EVOLUCION AUDITORIAS

• Se ha realizado el trabajo de campo de la auditoría 2017. Pendientes del

informe definitivo.

• La estimación es mantener el informe positivo.


2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

RESULTADOS 116.317 € - 322.017 € - 418.076 € - 223.989 € 21.887 € 49.348 € 104.601 € 243.126 € 69.819 € 162.906 €

SALVEDADES 1 11 9 6 2 1 1 1 1 1

OPINION FAVORABLE NEGATIVA NEGATIVA DENEGADA FAVORABLE FAVORABLE FAVORABLE FAVORABLE FAVORABLE FAVORABLE

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8. PLAN DE VIABILIDAD CSD

• CUMPLIMIENTO Y MEJORA DEL PLAN DE VIABILIDAD FIRMADO CON EL CSD

• Para el periodo 2017-2020 el CSD mantendrá el PV propuesto por la RFEH.


• El CSD ha aprobado el Plan de Viabilidad propuesto por la RFEH:

2017: 81.739€

2018: 160.000€

2019: 160.000€

2020: 165.988€

8. PLAN DE VIABILIDAD 2013-2017

2013 2014 2015 2016 2017

PV INICIAL 43.166 € 120.000 € 120.000 € 120.000 € 160.000 €

PV REVISADO 2017 43.166 € 153.678 € 64.327 € 160.000 € 81.739 €

RESULTADO 104.601 € 243.126 € 69.819 € 162.906 € 83.655 €

- €

50.000 €

100.000 €

150.000 €

200.000 €

250.000 €

300.000 € RESULTADO ANUAL PLAN VIABILIDAD

• Se ha cumplido el objetivo de plan de viabilidad en los 5 años de vigencia del mismo.

• Se han generado más resultados de los exigidos por el CSD.

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