1. macroproceso misional mpm-01-01-11 final toledo.pdf · contraloria general del departamento...

1. MACROPROCESO MISIONAL MPM-01-01-11

PROCESO: CONTROL FISCAL MICRO FECHA

30/04/2013 VERSIÓN

3

SUBPROCESO: AUDITORIA EXTERNA Página 1 de 87

INFORME FINAL DE AUDITORÍA

AUDITORIA ESPECIAL EN MATERIA CONTRATACIÓN

MUNICIPIO DE TOLEDO

VIGENCIA 2014

CONTRALORIA GENERAL DEL DEPARTAMENTO NORTE DE SANTANDER

San José de Cúcuta, Septiembre de 2015



30/04/2013 VERSIÓN

3



MUNICIPIO DE TOLEDO

CLAUDIA PATRICIA RODRIGUEZ AYALA

Contralora General del Departamento Norte de Santander

ANA MARIA DIAZ ESPINEL

Contralora Auxiliar Delegada para Auditorías

AUDITOR: JORGE ORLANDO BARRIENTOS BAUTISTA

Contador Público



30/04/2013 VERSIÓN

3



TABLA DE CONTENIDO

1. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 5

1.1.1.6 CONTROL DE GESTIÓN 5

1.1.1. Factores Evaluados 5

1.1.1.1 Ejecución Contractual 5

1.1.1.1 Resultado Evaluación Rendición de la Cuenta 76

1.1.1.5 Control Fiscal Interno 79

1.1.1.7 CONTROL FINANCIERO Y PRESUPUESTAL 80

Estados Contables 80

1.1.1.8 GESTION PRESUPUESTAL 82

2 OTRAS ACTUACIONES 84

1.1.1.9 PÓLIZAS DE MANEJO 84

1.1.1.10 ACCIONES DE REPETICION 84

1.1.1.11 CONSTITUCION DE FIDUCIAS Y ENCARGOS FIDUCIARIOS 85

1.1.1.12 URGENCIA MANIFIESTA 85

1.1.1.13 INVENTARIOS 85

1.1.1.14 LEY DE ARCHIVO 85

1.1.1.15 FUNCIONARIOS DE PLANTA Y POR PRESTACION DE SERVICIOS

85

1.1.1.16 CONVENIOS INTERADMINISTRATIVOS 85

1.1.1.17 CUMPLIMIENTO LEY DE GARANTIAS. 86

2. CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS ADMINISTRATIVOS CON

PRESUNTA INCIDENCIA 86

3. ANEXOS 87



30/04/2013 VERSIÓN

3



San José de Cúcuta,

Doctor

YORDAN EDUARDO TRIANA MEDINA

Alcalde

MUNIIPIO DE TOLEDO

Norte de Santander

Asunto: Informe Final de auditoría especial vigencia 2014.

La Contraloría General del Departamento Norte de Santander con fundamento en las facultades otorgadas por los Artículos 267 y 272 de la Constitución Política, practicó Auditoría Modalidad Regular al ente que usted representa, a través de la evaluación de los principios de eficiencia, eficacia y equidad con que se administraron los recursos puestos a disposición y los resultados de la gestión.

Es responsabilidad de la Administración el contenido de la información suministrada por la Entidad y analizada por la Contraloría General del Departamento Norte de Santander, que a su vez tiene la responsabilidad de producir un informe integral que contenga el concepto sobre la gestión adelantada por el municipio de Toledo, que incluya pronunciamientos sobre el acatamiento a las disposiciones legales.

El informe contiene la evaluación de los aspectos: contractuales, que una vez detectados

como deficiencias por la comisión de auditoría, serán corregidos por la Entidad, lo cual

contribuye a su mejoramiento continuo y por consiguiente en la eficiente y efectiva producción

y/o prestación de bienes y/o servicios en beneficio de la ciudadanía, fin último del control.

Se remite el presente INFORME FINAL para que en un término de quince (15) días hábiles

contados a partir del recibido del mismo, realice el Plan de Mejoramiento incluyendo los

hallazgos administrativos confirmados en éste informe, el cual se debe enviar a la Contraloría

General del Departamento en medio físico y de forma digital al correo

[email protected]. De no allegar el Plan de Mejoramiento, se trasladará el

hecho al proceso sancionatorio, según lo reglamenta la Resolución interna 0705 del 30 de

noviembre de 2011 de ésta departamental.

CLAUDIA PATRICIA RODRIGUEZ AYALA

Contralora General del Departamento Norte de Santander

mailto:@contraloriands.gov.co



30/04/2013 VERSIÓN

3



1. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA

1.1.1.6 CONTROL DE GESTIÓN

El concepto sobre el Control de Gestión se dará en el informe final, como

consecuencia de la evaluación de los siguientes Factores:

1.1.1.1 Ejecución Contractual

En la ejecución de la presente Auditoría y de acuerdo con la información suministrada por EL MUNICIPIO DE TOLEDO, en cumplimiento de lo establecido en la Resolución Interna de rendición de cuentas en línea de la Contraloría General del Departamento Norte de Santander, se determinó que la Entidad celebró la siguiente contratación: En total celebró 180 contratos por valor de $6.156.087.941, distribuidos así:

TIPOLOGIA CANTIDAD VALOR $

Prestación de Servicios 75 577.640.991

Suministros 27 383.791.292

Convenios 51 2.077.475.495

Obra Publica 27 3.637.057.063

TOTAL 180 $6.156.087.941

Fuente: Formato F20_1A_AGR del SIA Elaboró: Equipo Auditor De los anteriores contratos se seleccionaron 18 por la alta dirección de esta Departamental, de manera aleatoria, para ser analizados en esta auditoría, por un valor total de $3.998.880.740 equivalente al 64.95% del total de la contratación legalizada en la vigencia 2014. Como resultado de la auditoría adelantada, la opinión de la gestión en la Ejecución Contractual, Presenta deficiencias, como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación de 67.1% resultante de ponderar los aspectos que se relacionan a continuación:

1.1.1. Factores Evaluados



30/04/2013 VERSIÓN

3



EVALUACIÓN VARIABLES

TABLA 1-1

GESTIÓN CONTRACTUAL

ENTIDAD AUDITADA

VIGENCIA

VARIABLES A EVALUAR

CALIFICACIONES EXPRESADAS POR LOS AUDITORES

Promedio

Ponderac

ión

Puntaje

Atribuido

Prestación

Servicios

Q

Contratos

Suministros

Q

Contratos

Consultoría y

Otros

Q

Contratos

Obra Pública

Q

Cumplimiento de las especificaciones técnicas

100 1 100 4 86 7 100 6 94.44 0.50 47.2

Cumplimiento deducciones de ley

100 1 100 4 100 7 100 6 100.00 0.05 5.0

Cumplimiento del objeto contractual

100 1 100 4 79 7 100 6 91.67 0.20 18.3

Labores de Interventoría y seguimiento

100 1 100 4 100 7 100 6 100.00 0.20 20.0

Liquidación de los contratos

100 1 100 4 86 7 100 6 94.44 0.05 4.7

CUMPLIMIENTO EN GESTIÓN CONTRACTUAL 1.00 95.3

Calificación

Eficiente

Eficiente 2

Con deficiencias 1

Ineficiente 0

Fuente: Matriz de calificación Elaboró: Equipo auditor

1.1.1.1.1 De Prestación de Servicios De un universo de 75 contratos se auditó 1 por valor de $171.132.935, equivalente al 29.62% del valor total contratado ($577.640.991), de los cuales se evaluaron todos los aspectos y criterios aplicables descritos en la matriz de calificación de gestión; con el siguiente resultado:

CONTRATO DE PRESTACION SE SERVICIOS No 053 DE 2014 Objeto: prestación de servicios del transporte escolar subsidiado para la población estudiantil del sector rural a la zona urbana y viceversa en el municipio de Toledo en los estratos 1y 2 del suben Estado Del Contrato: ejecutado Modalidad del contrato; Subasta Inversa No 01-2014 Valor: $171.132.935 Fecha del contrato: 07-05-2014 Contratista: Cooperativa Multimedia de Transporte de Cubara Boyacá COOTRANSCUBOY R/L Marleny Aponte Torres.



30/04/2013 VERSIÓN

3



Plazo: noventa (90) días escolares. Disponibilidad Presupuestal Nº 2702 del 27-03-2014, por valor de $172.000.000 Imputación Presupuestal: 23011501 Proyecto subsidio acceso población educativa transporte escolar por $172.000.000 Registro presupuestal: No 0701 expedido el 07-05-2014, por valor de $171.132.935 Anticipo: 0% Supervisor: Secretario de Planeación municipal. Acta de Inicio: 09-05-2014 Otro Si Adicional No 01: 09-07-2014, por valor de $85.000.000 Disponibilidad Presupuestal: No 0804 de 08-07-2014, por $85.000.000 Imputación presupuestal: 23011501 Proyecto subsidio acceso población educativa transporte escolar por valor de $85.000.000 Registro presupuestal; No 0903 de 09-07-2014 Acta parcial de entrega No 01: 13-06-2014, por valor de $78.315.072 Acta parcial de entrega No 02: 12-08-2014, por valor de $60.911.722 Acta parcial de entrega No 03: 29-08-2014, por valor de $60.243.421.26 Acta parcial de entrega No 04: 28-08-2014, por valor de $31.906.140.42 Acta parcial de entrega No 05: 13-09-2014, por valor de $27.732.256.86 Saldo a favor del municipio $1.024.322.46 Acta de recibo final: 12-11-2014 Acta de liquidación: 14-12-20145 DOCUMENTACION SOBRE EL CONTRATO Lista de chequeo Certificado de disponibilidad presupuestal No 2702 de 27-03-2014,por valor mde $172.000.000 del 19-09-2014 Estudios previos 14-04-2014 Aviso de convocatoria del proceso No -001-2014. El 04-04-2014 Pliego de condiciones de 03-04-2014 Manifestación de interés en participar en el proceso No 001-2014, de Marleny Aponte Torres, el 23-04-2014 Resolución No 119 del 12-04-2014, por el cual se ordena la apertura proceso de selección abreviada en la subasta inversa No 01-2014 Carta de Presentación propuesta de Cootranscuboy, el 26-04-2014, por valor de $171.992.900 Póliza de cumplimiento No 400-47-99400030403 expedida por seguros la Solidaria de Colombia S.A. el 23-04-2014 Acta de cierre proceso de subasta inversa No 01-2014, el 26-04-2014 Acta de cierre del proceso No 001-2014, el 26-04-2014 Informe de evaluación del proceso de subasta inversa No 01-2014, el 30-04-2014 Certificado de existencia de entidades sin ánimo de lucro expedida por la Cámara de Comercio el 24-04-2014 Certificado de inscripción en el registro de proponentes del 24-04-2014 Certificado de antecedentes disciplinarios del 21-04-2014 Certificado de antecedentes fiscales el 31*04-2014 Certificación de paz y salvo de los pagos de aportes de seguridad social y parafiscales de los últimos seis meses expedido el 23-04-2014 RUT expedida por la Dian el 11-01-2013 con la actividad 4921 Acta del 05-05-2014, por cual se adjudica un contrato de selección abreviada Subasta inversa 01-2014 a la Cooperativa Cootranscuboy, por valor de $171.992.900.



30/04/2013 VERSIÓN

3



Resolución No 141 de 06-05-2014, por el cual se adjudica el proceso de selección abreviada de subasta inversa presencial No 01-2014 Contrato de prestación de servicios No 053, suscrito el 07-05-2014. Registro presupuestal No 0701 de 07-05-2013 Póliza de cumplimiento No 475-47-994000012967 expedida por la Aseguradora Solidaria S,A. el 09-05-2014 Resolución No 008 del 09-05-2014, por el cual se aprueba una póliza Designación del supervisor del contrato No 053-2014, mediante comunicación interna de 07-05-2014 Acta de inicio 09-05-2014 Acta parcial No 01, del 13-06-2014, por valor de $78.315.072 Certificación expedida por los rectores de los diferentes establecimientos educativos en donde se les presto el servicio de transporte a los estudiantes durante el periodo comprendido desde e 07-05 hasta 13-06-2014 Otro Si adicional No 01, del 09-07-2014, por valor de $85.000.000 Disponibilidad Presupuestal: No 0804 de 08-07-2014, por $85.000.000 Registro presupuestal; No 0903 de 09-07-2014 Póliza de cumplimiento No 475-47-99400001267 expedida por la solidaria de Colombia S.A el 27-08-2014 Resolución No 014 del 27-08-2014, por el cual se aprueba una póliza Cuenta de cobro de Cootranscuboy de 09-05-2014, por valor de %51.339.880 Orden de pago No 1301 de 13-05-2013, por valor de $51.339.880 Comprobante de egreso No 679 de 18-05-2014, por valor de $51.339.880., sin descuentos con transferencia electrónica del banco Agrario cuenta No 51600000230--2 por valor de $51.339.880 Orden de pago No 2801 de 28-06-2014, por valor de $26.975.192 Comprobante de egreso No 0952 de 09-07-2014, por valor de $26.975.192, con descuentos de $10.525.505.84, por concepto de retención en la fuente por compras 3.5; Reteiva 15%; impuestos de aviso y tableros; ICA; estampilla pro cultura municipal el 2%; estampilla de pro desarrollo 1%; estampilla bienestar adulto mayor 4%, Prodesarrrollo académico 3% y estampilla Erasmo Meoz el 2%, con transferencia electrónica del banco Agrario cuenta No 05160000230-0 por valor de $16.279.686.15 Acta de recibo parcial No 2, del 12-08-2014, por valor de $60.911.722 Certificación expedida por los rectores de los diferentes establecimientos educativos en donde se les presto el servicio de transporte a los estudiantes durante el periodo comprendido desde el 14-07 hasta 12-08-2014 Orden de pago No 1201 de 12-08-2014, por valor de $60.911.722 Comprobante de egreso No 1186 de 12-08-2014, por valor de $60.911.722, con descuentos de $8.319.930.59, por concepto de retención en la fuente por compras 3.5; Reteiva 15%; impuestos de aviso y tableros; ICA; estampilla pro cultura municipal el 2%; estampilla de pro desarrollo 1%; estampilla bienestar adulto mayor 4%, Prodesarrrollo académico 3% y estampilla Erasmo Meoz el 2%, con transferencia electrónica del banco Agrario cuenta No 05160000741-6 por valor de $52.591.791.41 Acta de recibo parcial No 03 de 29-08-2014, por valor de $60.243.421.26 Orden de pago No 2901 de 29-08-2014, por valor de $38.333.622,62 Comprobante de egreso No 1269 de 29-12-2014, por valor de $60.243.421.26, con descuentos de $8.228.724, por concepto de retención en la fuente por compras 3.5; Reteiva 15%; impuestos de aviso y tableros; ICA; estampilla pro cultura municipal el 2%; estampilla de pro desarrollo 1%; estampilla bienestar adulto mayor 4%, Prodesarrrollo académico 3% y estampilla Erasmo Meoz el 2%, con transferencia electrónica del banco Agrario cuenta No 5160000230-0, por valor de $52.014.697.24 Orden de pago No 1201 de 12-11-2014, por valor de $55.638.397.62 Comprobante de egreso No 1757 refrendado de 12-11-2014, por valor de $55.638.397.28, con descuentos de $7.600.153.85, por concepto de retención en la fuente por compras 3.5; Reteiva 15%; impuestos de aviso y tableros; ICA; estampilla pro cultura municipal el



30/04/2013 VERSIÓN

3



2%; estampilla de pro desarrollo 1%; estampilla bienestar adulto mayor 4%, Prodesarrrollo académico 3% y estampilla Erasmo Meoz el 2%, con transferencia electrónica del banco Agrario cuenta No 5160000741-6, por valor de $48.038.243.43 Acta de recibo parcial No 4, de agosto 28 de 2014, por valor de $31.906.140.42 Certificación expedida por los rectores de los diferentes establecimientos educativos en donde se les presto el servicio de transporte a los estudiantes durante el periodo comprendido desde el 13-08 hasta 29-08-2014 Acta de recibo parcial No 5, de septiembre de 2014, por valor de $23.732.256.86 Certificación expedida por los rectores de los diferentes establecimientos educativos en donde se les presto el servicio de transporte a los estudiantes durante el periodo comprendido desde el 01-09 hasta 17-09-2014 Relación del pago de aportes de seguridad social de los meses 06-10 de 2014 Acta de supervisión del 14-11-2014 Acta de liquidación del 14-11-2014 Publicación en el sistema electrónico de contratación pública SECOP

Con base en el anterior soporte contractual, se concluye y/o permite evidenciar el cumplimiento del objeto contractual

1.1.1.1.2 De Suministros De un universo de 27 contratos se auditó 4 por valor de $315.273.022, equivalente al 82.14% del valor total contratado ($383.791.292), de los cuales se evaluaron todos los aspectos y criterios aplicables descritos en la matriz de calificación de gestión; con el siguiente resultado:

CONTRATO DE SUMINISTRO No 083 DE 2014 Objeto: Suministro de combustible ACPM para vehículo recolector, compactador de residuos sólidos de placas OWG658 y la camioneta Nissan Frontier de placas OBI124 adscrita al despacho de Alcalde Municipal adquisición de Toledo. Estado Del Contrato: ejecutado Modalidad del contrato; Subasta Inversa No 05-2014 Valor: $53.600.000 Fecha del contrato: 22-07-2014 Contratista: Estación de servicio Santa Rica y/o John Albert Vera Lozada. Plazo: Seis (06) meses Disponibilidad Presupuestal Nº 1803 del 19-06-2014, por valor de $53.608.729 Imputación Presupuestal: 2122.2-06 Lubricantes y combustibles por $17.186.930 2142.1.03 Costos, mantenimiento operación y tratamiento por $7.992.096 230242 Mantenimiento, operación y tratamiento Unidad de servicios públicos por $25.500.890 Registro presupuestal: No 2214 de 22-07-2014. Anticipo: 0% Supervisor: Secretaria de Planeación e infraestructura Municipal. Acta de Inicio: 25-08-2014 Acta parcial No 01: 26-08-2014 por valor de $13.731.900 Acta parcial No 02: 24-09-2014 por valor de $14.040.000 Acta parcial No 03: 06-11-2014 por valor de $18.618.600 Acta final recibida: 10-12-2014 por valor de $ 7.209.500 Acta de recibo final: 11-12-2014



30/04/2013 VERSIÓN

3



Acta de liquidación: 11-12-2014 DOCUMENTACION SOBRE EL CONTRATO Lista de chequeo Certificado de disponibilidad presupuestal No 1803 de 19-06-2014, por valor de $53.608.729 Estudios previos para el suministro de combustible el 19-06-2014 Estudios del sector, resultado y análisis del sector Aviso de convocatoria del proceso No 05-2014. Del 19-06-2014 Ficha técnica de productos proceso de selección del 1—06-2014 Pre pliego y Pliego de condiciones proceso de contratación por subasta inversa No 05 de junio 2014 Resolución No 221 del 28-06-2014, por el cual se ordena la apertura en virtud de la licitación pública No 05-2014 Presentación y cierre de ofertas del 03-07-2014 Carta de la presentación de la propuesta de la Estación de servicio San Juan y/o representante legal John Albert Vera Lozada, el 03-07-2014 Requisitos habilitantes de la Estación de servicio San Juan y/o representante legal John Albert Vera Lozada. Del 08-07-2014 Presentación de la propuesta del SIP 005-2014 del 03-07-2014 Copia de la cedula de Ciudadanía Registro de la Cámara de Comercio expedida el 15-07-2014 Rut expedida por la Dian el 14-12-2014 Póliza seguros de cumplimiento entidades estatales No 49-4-10100842 expedida por la Aseguradora Solidaria de Colombia el 22-07-2014 Certificados de antecedentes disciplinarios del 03-07-2014 Certificado de antecedentes fiscales del 03-07-2014 Certificado judicial Certificado de inscripción en el registro de proponentes expedido el 19-05-2014 Experiencia Laboral Resolución No 124016 del 02-02-2012, del Ministerio de Minas y Energía, ´por el cual se modifica el artículo primero de la resolución UPME No 0518 de octubre 11 de 2010” Resolución No 238 del 15 de julio de 2014, por el cual se adjudica el proceso de selección contractual de subasta inversa No 05-2014 Contrato de suministro No 083 suscrito el 22-07-2014, por valor de $53.600.000 Registro presupuestal No 2214 de 22-07-2014. Póliza seguro de cumplimiento No 400-47-994000034803 de Seguros del Estado expedida el 22-07-2014 Resolución 012 del 25-07-2014, por el cual se aprueba la póliza de seguro de cumplimiento Designación del supervisor al Secretario de Planeación el día 25-07-2014, mediante comunicación interna Acta de inicio del 25-07-2014 Acta de recibo parcial No 01, del por valor de $13.731.900, del 26-08-20 TIPO DE COMBUSTIBLE

TIPO DE VEHICULO CANTIDAD MES

MEDIDA

ACPM Recolector Compactador, placas OWG658

1.209 Galones

ACPM Nissan Frontier, placas OBI124 550 Galones

TOTAL 1.760. $13.731.900

Planilla de pago de aportes de seguridad social mes 08-2014



30/04/2013 VERSIÓN

3



Factura No 15100 de la Estación de servicios Santa Rita, expedida el día 27-08-2014, por valor de $13.731.900 Orden de pago No 2701 del 27-08-2014, por valor de $13.731.900 Comprobante de egreso No 1232 de 27-08-2014, por valor de $17.731.900, con descuentos de $1.413.231, por concepto de retención en la fuente por compra combustible del 01%; estampilla pro cultura municipal el 2%; estampilla de pro desarrollo 1%; estampilla bienestar adulto mayor 4% y estampilla Erasmo Meoz el 2%, ICA industria y Comercio del 01%; impuesto de avisos y tableros del 1.5% y formatos, con el cheque No 419 del banco Agrario cuenta No 516000193-0 por valor de $12.318.669 Acta de recibo parcial No 02, del por valor de $14.040.000, del 24-09-2014 TIPO DE COMBUSTIBLE


MEDIDA


1.249.14 Galones

ACPM Nissan Frontier, placas OBI124 550.86 Galones

TOTAL 1.800 $14.040.000

Planilla de pago de aportes de seguridad social mes 09-2014 Factura No 15187 de la Estación de servicios Santa Rita, expedida el día 24-09-2014, por valor de $14.040.000 Solicitud de consignación cuenta No 4766546501 Bancolombia a nombre de la Estacion de servicio Santa Rita. Orden de pago No 2701 del 27-08-2014, por valor de $13.731.900 Comprobante de egreso No 1444 de 25-09-2014, por valor de $14.040.000, con descuentos de $1.444.560, por concepto de retención en la fuente por compra combustible del 01%; estampilla pro cultura municipal el 2%; estampilla de pro desarrollo 1%; estampilla bienestar adulto mayor 4% y estampilla Erasmo Meoz el 2%, ICA industria y Comercio del 01%; impuesto de avisos y tableros del 1.5% y formatos, transferencia electrónica con el banco Agrario cuenta No 47680047624 por valor de $12.595.440 Cuenta de cobro de la Estación de Servicios Santa Rita del 06-11-2014, por $18.618.600 Pago de aportes de seguridad social mes 11-2014 Acta de recibo parcial Mo 03 del 06-11-2014, por valor de $18.618.600 TIPO DE COMBUSTIBLE


MEDIDA


1.836.14 Galones


TOTAL 2.387.00 $18.618.600

Orden de pago No 0701 del 07-07-2014, por valor de $18.618.600 Comprobante de egreso No 1709 de 07-07-2014, por valor de $18.619.600, con descuentos de $1.914.286, por concepto de retención en la fuente por compra combustible del 01%; estampilla pro cultura municipal el 2%; estampilla de pro desarrollo 1%; estampilla bienestar adulto mayor 4% y estampilla Erasmo Meoz el 2%, ICA industria y Comercio del 01%; impuesto de avisos y tableros del 1.5% y formatos, transferencia electrónica con el banco Agrario cuenta No 47680047624 por valor de $16.704.314 Factura 16593 del 10-12-2014 por valor de $7.209.500 Pago de aportes de seguridad mes 12-2014 Acta de recibo final del 10-12-2014, por valor de $7.209.500 TIPO DE OMBUSTIBLE


MEDIDA



30/04/2013 VERSIÓN

3




373.43 Galones


TOTAL 924.29 $7.209.500

Orden de pago No 1103 de 11-12-2014, por valor de $7.209.500 Comprobante de egreso No 1951 de 11-12-2014, por valor de $7.209.500, con descuentos de $744.29, por concepto de retención en la fuente por compra combustible del 01%; estampilla pro cultura municipal el 2%; estampilla de pro desarrollo 1%; estampilla bienestar adulto mayor 4% y estampilla Erasmo Meoz el 2%, ICA industria y Comercio del 01%; impuesto de avisos y tableros del 1.5% y formatos, transferencia electrónica con el banco Agrario cuenta No 47680047624 por valor de $6.465.201 Acta final de supervisión del contrato No 083 SIP No 005 de 2014. Acta de liquidación del 11-12-2014 Sistema electrónico de contratación pública SECOP

Con base en el anterior soporte contractual, se concluye y/o permite evidenciar el cumplimiento del objeto contractual.

CONTRATO DE COMPRA VENTA No 071 DE 2014

Objeto: Adquisición de equipos y mobiliario para las diferentes dependencias administrativas y operativas del municipio de Toledo. Estado Del Contrato: ejecutado Modalidad del contrato; Subasta Inversa No 04-2014 Valor: $82.057.240 Fecha del contrato: 01-07-2014 Contratista: SYSTEC COMPUTADORES R/L Carlos Augusto Hernández Sánchez. Plazo: Diez (10) días Disponibilidad Presupuestal Nº 1404 del 14-05-2014, por valor de $82.057.240 Imputación Presupuestal: 2122.1.01 Compra d Equipo por $33.000.000 2122.1.02 Materiales y Suministros por $44.857.240 2317302 Proyecto Programa presidencial familias en acción por $4.200.000 Registro presupuestal: No 0101 de 01-07-2014. Anticipo: 0% Supervisor: Secretaria de Hacienda. Acta de Inicio: 03-07-2014 Acta final recibida: 08-07-2014 Acta de liquidación: 08-07-2014 DOCUMENTACION SOBRE EL CONTRATO Lista de chequeo Certificado de disponibilidad presupuestal No 1404 de 14-05-2014, por valor de $82.057.240 Estudios previos para el suministro de equipos y mobiliario el 05-06-2014 Aviso de convocatoria del proceso No 04-2014. Del 05-06-2014 Pre pliegos y Pliego de condiciones proceso de contratación por subasta inversa No 04 de 2014 Resolución No 199 del 14-06-2014, por el cual se ordena la apertura en virtud de la licitación pública No 04-2014 Inscripción de la firma López y Fonseca Ingenieros Ltda, el 19-06-2014 Presentación propuesta de la firma López y Fonseca Ingenieros Ltda, el día 19-03.2014, por valor de $82.103.40



30/04/2013 VERSIÓN

3



Respuestas a las observaciones presentadas al proyecto de ´pliego de condiciones Presentación y cierre de ofertas del 19-06-2014 Informe de evaluación proceso subasta inversa No 04-2014, del 20-05-2014 Presentación de la propuesta del SIP 004-2014 del 03-07-2014, por valor de $82.057.240 Copia de la cedula de Ciudadanía Copia de la libreta militar Registro de la Cámara de Comercio expedida el 16-04-2014 Rut expedida por la Dian el 14-04-2014 Póliza seguros de cumplimiento entidades estatales No 400137173 expedida por la Aseguradora Solidaria de Colombia el 18-06-2014 Certificados de antecedentes disciplinarios del 05-06-2014 Certificado de antecedentes fiscales del 05-06-2014 Certificado judicial del 17-06-2014 Pago de aportes de seguridad social del mes 06-2014 Certificado de inscripción en el registro de proponentes expedido el 19-05-2014 Experiencia Laboral Resolución No 199 del 14-06-2014, por el cual se adjudica el proceso de selección contractual de subasta inversa No 04-2014 Contrato de suministro No 071 suscrito el 01-07-2014, por valor de $82.057.240 Registro presupuestal No 0101 de 01-07-2014. Designación del supervisor al Secretario de Hacienda el día 01-07-2014, mediante comunicación interna Póliza seguro de cumplimiento No 605-47-99400031947 de Aseguradora solidaria de Colombia expedida el 03-07-2014 Resolución No 007 del 03-07-2014, por el cual se aprueba la póliza de seguro de cumplimiento Carta de garantía de 10-07-2014, de Pamacol Póliza seguro de cumplimiento No 605-47-99400031750 de Aseguradora solidaria de Colombia expedida el 18-06-2014 Póliza seguro de cumplimiento No 605-47-99400031751 de Aseguradora solidaria de Colombia expedida el 18-06-2014 Acta de inicio del 03-07-2014 Acta de recibido del 08-07-2014, por valor de $82.057.240 Acta de recibido e materiales al almacén el 08-07-2014 Actas de entregas a cada una de las dependencias de la Alcaldía de Toledo, el 10-08-2014 Remisión No 04035 de fecha 08-07-2014 Factura No 04035 de SYSTEC computadores, régimen común expedida el día 08-07-2014, por valor de $82.057.242 Copia de la planilla de autoliquidación de seguridad social mes 07-2014 Copia de la declaración de importación No 32014000487231-6 Informe final del supervisor del 08-07-2014 Comprobante de egreso No 1007 de 08-07-2014, por valor de $82.057.242, con descuentos de $10.567.651.16, por concepto de retención en la fuente por compra del 25%; Reteiva el 15%; estampilla pro cultura municipal el 2%; estampilla de pro desarrollo 1%; estampilla bienestar adulto mayor 4% y estampilla Erasmo Meoz el 2%, ICA industria y Comercio del 01%; impuesto de avisos y tableros del 1.5% y formatos, con el cheque No 6167 del banco Agrario cuenta No 516000229-2 por valor de $71.489.588 Acta de liquidación del 08-07-2014. Sistema electrónico de contratación pública SECOP Al revisar la contratación se evidenció lo siguiente:



30/04/2013 VERSIÓN

3



1. OBSERVACION ADMINISTRAIVA CON INCIDENCIA DISCIPLINARIA Los contratos deben financiarse de acuerdo con el origen de los recursos y la clase u objeto del contrato que sea congruente con el rubro afectado. Conforme al CDP No 1404 del 14 de mayo de 2014, tal en el cual se observa que el contrato se imputo al rubro 2317302 Proyecto Programa presidencial familias en acción por $4.200.000, se observa que el objeto del contrato no se ajusta al rubro afectado, toda vez que el objeto contratado obedece a la adquisición de equipos y mobiliario para las diferentes dependencias administrativas y operativas del municipio de Toledo, Presentación de la propuesta de la firma López y Fonseca Ingenieros Ltda, se realizó el día 19-03.2014, por valor de $82.103.40 y el Aviso de convocatoria del proceso No 04-2014. Se fijó el 05-06-2014 DESCARGOS DEL MUNICIPIO DE TOLEDO La fuente de los recursos apropiados por la entidad territorial según:

RUBRO (S) DESCRIPCION N°

DISPONIBILI

DAD

PRESUPUES

TAL

FECHA

CD

(dd,mm.

aa)

VALOR

2317302 Proyecto

Programa MAS

FAMILAS EN

ACCION

05CD1404 14-05-

2014

$ 4200.000

Corresponde el gasto para la adquisición de este apoyo tecnológico al programa de familias en acción y comprometiendo los recursos de libre destinación, estos son de utilización del ente territorial para el apoyo permanente al programa presidencial familias en acción y corresponde al compromiso adquirido con el DPS en el sentido que el ente territorial asumen los gastos necesarios para la operatividad técnica, ello implica la entrega de elementos tecnológicos para la correcta recepción y remisión de documentación a la Unidad Coordinadora Nacional. Este digitalizador o scanner de alto rendimiento se utiliza para copiar todo el flujo de documentos exigidos por el programa como mecanismo de verificación de compromisos de todas las madres titulares, tal como lo certifica el Enlace Municipal. CONCLUSION DE LA CONTRALORIA: Se aceptan los descargos presentados por la alcaldía de Toledo, al verificar el programa de familias en acción se aprobó en el presupuesto de la vigencia 2014 el rubro 2317302 por valor de $4.200.000 y respaldada por la certificación expedida por la Coordinadora de programas de familias en acción, en donde hace constar que recibió de la Alcaldía de Toledo una silla ergonómica con brazos, 1 computador All-IN-One 4 nucleos, disco duro 1TB, memoria Ram 8GB, unidad DVD-RW, pantalla 21.5” licencia Windows y 1 Escáner alto rendimiento 60 DP1,adquiridas según contrato No 071 de 2014. Se desvirtúa la observación administrativa con incidencia disciplinaria Presentación de la propuesta de la firma López y Fonseca Ingenieros Ltda., se realizó el día 19-03.2014, por valor de $82.103.40 y el Aviso de convocatoria del proceso No 04- 2014. Se fijó el 05-06-2014.



30/04/2013 VERSIÓN

3



DESCARGO DEL MUNICIPIO DE TOLEDO; Dentro del proceso de SIP 04-2014 y que derivo el contrato 071 de 2014, auditado por esta departamental se hace énfasis en el sentido que en la convocatoria se presentaron dos oferentes según acta de cierre relacionada en el folio 101 a saber:

OFERENTE No.01

Nombre del proponente SYSTEC COMPUTADORES

Identificación NIT 91.287.026- 4

Representada por CARLOS AUGUSTO HERNANDEZ SANCHEZ

No. Póliza Seguros Aseguradora Solidaria

60547994000031750

Hora de radicación 08:15 a:m

Fecha de radicación 19 de junio de 2014

OFERENTE No.02

Nombre del proponente LOPEZ Y FONSECA INGENIEROS LTDA

Identificación NIT 804.005.341-6

No. Póliza Seguros Aseguradora Solidaria

60547994000031751

Hora de radicación 08:20 a:m

fecha de Radicación 19 de junio de 2014

Poder y/o Autorizado VICTOR HUGO HERNANDEZ SANCHEZ C.C 91.294.252.DE Bucaramanga

Observa la Departamental que a folio 217 del expediente, el oferente N°2 relaciona en el encabezado de su presentación la fecha 19 de marzo de 2014, lo cual no guarda relación con la fecha de publicación del aviso de convocatoria de fecha 05 de junio de 2014. Al respecto podemos aclares que se observó este yerro por parte del ente territorial pero al analizar en un todo integral la propuesta se deja claro que todos los demás documentos habilitantes tienes fechas de expedición posterior al 05 de junio de 2015 incluyendo la póliza de seriedad de la oferta ( folio 232-233.) Así mismo reposa dentro del expediente que los certificados de cámara de comercio de LOPEZ Y FONSECA INGENIEROS tiene fecha (2014/06/06) de expedición según folio 124, RUP fecha de expedición JUNIO 10 DE 2014 folio 130. Así mismo reposa dentro del expediente que los certificados de cámara de comercio de SYSTEC COMPUTADORES, tiene fecha de expedición mayo 29 de 2014, folio 175, el comité evaluador evidencio que correspondía a un error de digitación pero al analizar en un todo integral concluye que todos documentos se expidieron en un periodo posterior a la publicación del aviso de convocatoria. Se anexa certificación de enlace Municipal Familias en Acción y copia de Disponibilidad Presupuestal. . CONCLUSION DE LA CONTRALORIA: Se aceptan los descargos presentados por la alcaldía, al confrontar los anexos del oferente No 1 SYSTEC COMPUTADORES y el oferente No 2 López y Fonseca Ingenieros Ltda., se observa en el anexo 1. Modelo de carta de presentación de la propuesta el error de digitación con relación de la fecha de marzo 19 de 2014, de la firma



30/04/2013 VERSIÓN

3



LOPEZ Y FONSECA INGENIEROS LTDA, al igual que en carta de presentación de la propuesta y se transcribe en vez de la fecha del aviso del 5 de junio de 2014, y en el punto 5 de la propuesta transcribe la Administración municipal de Sabana de Torres en vez del Municipio de Toledo. Se verificó las fechas de los demás documentos presentados en el proceso de selección abreviada con subasta inversa presencial No 004 de 2014, constatándose fechas posteriores al día 05 de junio de 2014, fecha en que se fija el aviso de convocatoria proyecto de pliego de condiciones. También se verificó la fecha de la entrega del sobre No 2, de la oferta inicial de precios presentada por el representante legal de la firma López y Fonseca Ingenieros Ltda. En original mediante radicado No 1136 del 19 de junio de 2014, siendo las 8.20 am. Se desvirtúa la observación administrativa Se aclara que los sobres No 1 y No 2, no tienen firma y nombre del funcionario que recibe, solo sello, fecha y hora.

CONTRATO DE COMPRA VENTA No 067 DE 2014 Objeto: Compra venta de materiales de construcción de cocinas sin humo, para la población de escasos recursos económicos de las diferentes zonas del municipio de Toledo Estado Del Contrato: ejecutado Modalidad del contrato; subasta inversa No 002-2014 Valor: $79.884.400 Fecha del contrato: 14-06-2014 Contratista: José Esteban Peña Gutiérrez Plazo: veinte (20) días Disponibilidad Presupuestal Nº 0601 del 06-05-2014, por valor de $80.059.138 Imputación Presupuestal: 23091104 proyecto cocina sin humo por $24.059.138 2309202 Proyecto cocina sin humo por $56.000.000 Registro presupuestal: No 1401 expedido el 14-06-2014 Anticipo: 0% Supervisor: Secretaria de Planeación municipal Acta de Inicio: 20-06-2014 Acta de entrega: 09-07-2014 Acta de liquidación: 14-07-14 DOCUMENTACION SOBRE EL CONTRATO Lista de chequeo Certificado de disponibilidad presupuestal No 0601 de 06-05-2014 Estudios previos del 07-05-2014 Aviso de convocatoria pública de subasta inversa presencial No 02-2014 el día 17-05-2014 Pre pliego y pliego de condiciones proceso de selección abreviada subasta inversa presencial No 02-2014 Resolución No 175 de 28-05-2014, por el cual se ordena la apertura del proceso de selección abreviada subasta inversa No 02-2014. Manifestación de participación del Palustre 0 y/o José Esteban Peña Gutiérrez, el 29-05-2014



30/04/2013 VERSIÓN

3



Propuesta presentad por el palustre No 02 de 2014, el 07-06—2014, por valor de $79.884.400 Cedula de ciudadanía Certificado de antecedentes disciplinarios del 15-05-2014 Certificado de antecedentes fiscales del 15-05-2014 Certificado judicial del 02-06-2014 RUT expedido por la Dian actividad 4663 del 25-3-2013 Certificado de la cámara de comercio de 30-05-2014 Certificado de paz y saldo de los pagos a las seguridades sociales y parafiscales de los últimos seis meses. El 07-06-2014 Planilla de pago de la seguridad social del mes 05-2014 Experiencia laboral Estados Financieros a 31-12-2013 Póliza de cumplimiento GUO24893 de 03-06-2014 de seguros la Confianza Declaración de renta año gravable 2012 Audiencia de tipificación de riesgos del 03-6-2014 Resolución No 192 de 12-06-2014, por el cual se adjudica el proceso de selección abreviado de subasta inversa No 02-2014 Audiencias tipificación de riesgos de 03-06-2014 Cierre del proceso de subasta inversa No 02-201, el día 07-06-2014. Evaluación del Proceso de selección abreviada por subasta inversa No 02-2014, el 07-06-2014 Contrato de compra venta No 067 de 2014 suscrito el 14-06-2014 Registro presupuestal No 1401 expedido el 14-06-2014 Poliza de cumplimiento No GUO24960, expedida por Seguros la Confianza, el 19-06-2014 Resolución No 006 de 20-06-204, por la cual se aprueba una póliza. Dignación del supervisor del contrato No 067 de 2014, el 20-06-2014 Acta de inicio, el 20-06-2014 Actas de entrega de los materiales con los registros fotográficos Acta de supervisión del 20-06-2014 Pago de aportes y seguridad social de los meses 06 y 07-2014 Factura de venta No 0812 del Palustre No 2, régimen común expedida el 09-07-2014, por valor de $56.457.200 Factura de venta No 0813 del Palustre No 2, régimen común expedida el 09-07-2014, por valor de $23.427.200 Solicitud de pago por transferencia a la cuenta corriente No 82420770161 del banco de Colombia a nombre de José Esteban Peña Gutiérrez, el 14-08-2014 Acta de recibo de los materiales el día 09-07-2014 Orden de pago No 1841 de 18-07-2014, por valor de $79.884.400 Comprobante de egreso No 1198 de 16-08-2014, por valor de $79.884.400, con descuentos de $11.040.857, por concepto de retención en la fuente por compras 3.5; Reteiva 15%; estampilla pro cultura municipal el 2%; estampilla de pro desarrollo 1%; estampilla bienestar adulto mayor 4% y estampilla Erasmo Meoz el 2%, con transferencia electrónica del banco Colombia cuenta No 478800447824 por valor de $68.843.743 Acta de supervisión del 18-07-2014 Acta de liquidación de 14-08-2014 Publicación electrónica de contratación pública SECOP Al revisar la contratación se evidenció lo siguiente: La cantidad de materiales comprados por la Administración fueron para la construcción de 100 cocinas. Se allegaron las actas de entrega de los materiales a cada beneficiario, quienes firmaron el recibido con su número de identificación. El total de entregas fue para 100 beneficiarios cuya relación se adjunta a continuación:



30/04/2013 VERSIÓN

3



Relación de beneficiarios en las veredas Hatos Altos, Buenavista, Palmar Alto, San Isidro, Palmar, Hatos, Hatos Bajo, Toledito, Santa Ana, el Cedral, el Naranjo, San Bernardo, Limoncito, Providencia, Valegra, el Retiro, Santa Bárbara, Samoré, Río Negro, San José del Pedregal, Hatogrande, el Ceibal, San Javier

No Consecutivo

NOMBRE BENEFICIARIO IDENTIFICACION

1 Jesús Peña Carrillo 5.493.399

2 Fabio Espinosa Hernández 5.5.24.783

3 Ramón Sarmiento 5.5.24.018

4 Isidro Delgado 5.5.26.015

5 Orlando Mora Mora 5.5.25.263

6 Pedro Jesús Velasco 88.305.726

7 Hilda Santos Peña 27.882.470

8 Virginia Berbesí Vera 60.411.928

9 Aydee Peñaloza Granados 27.878.758

10 Gonzalo Buitrago 5.525.574

11 Ana Dolores Cuevas de Flórez 27.877.840

12 Luis Iván Mendoza 3.492.740

13 Francisco Villamizar 5.777.997

14 Ana Prasedes Ortiz Leal 27.879.997

15 Oscar Orlando Caballero 88.305.081

16 Pedro Pablo Mendoza 5.462.687

17 Ezequiel Camperos 88.306.408

18 Ana Julia Buitrago 27.731.551

19 Raúl Cáceres González 5.493.937

20 Orlando Cañas 5.525.724

21 Fidelina Castro 27.877.150

22 Socorro Villamizar 27.879.306

23 Beatriz Adriana Mora 1.094.369.529

24 María Inés Bautista 27.876.663

25 Adriana Márquez 1.091.804.656

26 Catelina Guevara Acevedo 68.245.691

27 Marleny Bautista Acevedo 27.882.586

28 Luz Marina Gamboa 27.879.637

29 Alejandrina Gamboa 27.882.160

30 Rosa Amelia García 27.880.779

31 María Ligia Acevedo 27.878.026

32 Fausto González 5.493.240

33 Dora Aydee Mora 27.882.335

34 Rosa Nelly Mora 27.882.326

35 María Lucila Gelvez 27.879.072

36 Evangelina Rojas 27.879.922

37 Maritza Constanza Vera F 1.094.368.503

38 Teotilde Villamizar P 52.085.895

39 Mariela Villamizar 60.265.608

40 Carmen Beatriz Cruces 27.880.443

41 Evelia Motta Durán 60.295.882

42 Fabiola Buitrago 27.882.321



30/04/2013 VERSIÓN

3



43 Francisco Javier Leal 5.492.522

44 Inés Marleny Esquivel 27.882.128

45 María del Carmen Vera 27.880.583

46 Teresa Leal Albarracín 27.877.834

47 María del Carmen Hernández 27.736.771

48 César Alfredo Pabón 88.305.306

49 Gladys Socorro Moreno 27.877.635

50 Blanca Esperanza Parada 27.879.081

51 Ana María Santos 27.882.251

52 Adela Becerra 27.688.717

53 Matilde Acevedo 27.879.901

54 Guillermina Angarita 27.877.434

55 Marina Carrillo Peña 27.878.891

56 María Gladys Vera Mora 41.662.960

57 Tilcia Jaimes 27.877.656

58 Hortensia Calderón 40.511.920

59 María Oliva Caicedo 27.875.084

60 Florelia Montañez 60.326.563

61 Tulia Margarita Villamizar 27.878.623

62 María Celina Contreras 27.735.580

63 Rosa Edilma Villamizar 27.879.158

64 Dora Hilda Torres 27.879.364

65 Luisa María Quintana 27.877.954

66 Margarita Gáfaro 27.876.992

67 Martha Zuley García 27.881.459

68 Zoraida Mendoza 60.326.519

69 Eduardo Mendoza 2.004.990

70 Eufemia Delgado 27.877.414

71 Nancy González Leal 27.880.108

72 Celia Nayibe Ortiz 27.880.377

73 Marcos Berbesí Arias 5.520.679

74 Álvaro A. Mendoza 88.306.212

75 Omaira Cáceres 27.880.613

76 Gregorio Rangel 2.005.895

77 Vicente Contreras 13.412.807

78 Cecilia Camargo 27.881.852

79 Albeiro Mendoza 88.306.212

80 María Cecilia Parada 27.877.234

81 Iván Mendoza

82 Clemente Soler 5.525.793

83 Evangelista Gálvez 5.492.727

84 Evangelina Mojica 27.879.028

85 Yaneth Velasco 1.102.358.748

86 Martha Yaneth Rincón 60.265.271

87 Ramiro García Parada 13.480.077

88 Blanca Astrid Gálvez Mora 27.880.365

89 Arelys Granados 27.881.450

90 José Hipólito Mora 13.346.039

91 Sandra Milena Leal Delgado 1.094.267.172



30/04/2013 VERSIÓN

3



92 Gloria Hernández M 27.878.163

93 Alba Agustina Maldonado 27.737.283

94 Elkin Daniel Villamizar 1.094.369.071

95 Vidalia Parada Valencia 27.880.041

96 Flor de María Parada 27.875.200

97 Juan Sebastián Acero 12.128.653

98 Raquel Miranda Cristancho 27.784.563

99 Romelia Peñaloza 27.880.598

100 Gonzalo Buitrago 5.525.574

Transporte y descargue de los materiales

Materiales descargados (ladrillo, cemento, tubos de gres) y recibido de la comunidad. Cocinas ya construidas



30/04/2013 VERSIÓN

3



Teniendo en cuenta que la Alcaldía, envió registros fotográficos de construcción de las cocinas, así como el recibido de los beneficiarios lo cual se valoró basados en el principio de la buena fe, con base en el anterior soporte contractual, se concluye y/o permite evidenciar el cumplimiento del objeto contractual. 2. OBSERVACION ADMINISTRATIVA La Administración Municipal debe hacer el seguimiento a los recursos que se invierten entregándolos en insumos a la comunidad para verificar el cumplimiento de los compromisos con los beneficiados, tener el inventario de los beneficios alcanzados, verificar el cumplimiento de la finalidad de esos contratos y tener dichas evidencias disponibles para su revisión por parte de los entes de control. DESCARGOS DEL MUNICIPIO DE TOLEDO. Se anexa la certificación de la secretaria de planeación Municipal, en donde se verifica en campo la correcta inversión de los insumos entregados por parte del ente territorial, así mismo por parte del ordenador del gasto se dispondrá de mecanismos expedidos de seguimiento en los diferentes sectores de inversión, para dar certeza de la ejecución del gasto frente a la satisfacción de la necesidad. CONCLUSION DE LA CONTRALORIA: Se acepta el descargo presentado por la administración, manteniéndose la observación administrativa, debido a la carencia de las funciones de seguimiento en el sentido de conocer los mecanismos de control que emprenderá la Administración frente a los recursos de inversión, para hacerles el respectivo control y dar cumplimiento a la finalidad para el cual se suscribió el contrato No 067 de 2014,

CONTRATO DE COMPRA VENTA No 135 DE 2014

Objeto: Compra venta de materiales de construcción para mejoras de vivienda para la población de escasos recursos económicos de las diferentes zonas del municipio de Toledo. Estado Del Contrato: ejecutado Modalidad del contrato; subasta inversa No 008-2014 Valor: $99.731.382 Fecha del contrato: 28-10-2014 Contratista: José Esteban Peña Gutiérrez Plazo: diez (10) días Disponibilidad Presupuestal Nº 2602 del 26-08-2014, por valor de $100.000.000 Imputación Presupuestal: 2307202 Mejoramiento de vivienda por $100.000.000 Registro presupuestal: No 2811 expedido el 28-10-2014 Anticipo: 0% Supervisor: Secretaria de Planeación municipal Acta de Inicio: 01-11-2014 Acta de entrega: 11-11-2014 Acta de liquidación: 31-12-2014 DOCUMENTACION SOBRE EL CONTRATO Lista de chequeo Certificado de disponibilidad presupuestal No 2602 de 26-08-2014



30/04/2013 VERSIÓN

3



Estudios previos del 10-09-2014 Análisis económico y del sector, Aviso de convocatoria pública de subasta inversa presencial No 08-2014 el día 17-09-2014 Pre pliego y pliego de condiciones de 16-09-2014 Aclaraciones sobre el proceso de referencia presentada por la firma Soluciones S.A.el 23-09-2014 Respuestas a las observaciones presentadas por parte de la Alcaldía de Toledo, el 25-09-2014 Ficha técnica del producto proceso de selección abreviada modalidad de subasta inversa presencial No 08-2014, el 25-09-2014 Adenda aclaratoria y modificatoria No 01, del 25-09-2014, por modificación de 40 a 55 beneficiados. Adenda aclaratoria y modificatoria No 02, del 02-10-2014, por la unidad de medida en el ítem 6 será de metros lineales. Resolución No 334 de 25-09-2014, por el cual se ordena la apertura del proceso de selección abreviada subasta inversa No 08-2014. Autorización del representante legal de la firma el Palustre Mo 2, para que el señor Franky pacheco, a nombre de la empresa entrega la propuesta. El 02-10-2014 Acta de cierre del proceso se subasta inversa No 08-2014, el 04-10-2014 Informe de evaluación del proceso de subasta inversa No 08-2014, el 06-10-2014 Propuesta presentada por la firma el Palustre No 02, representada por José Esteban Peña Gutiérrez, el 04-10-2014, por valor de$ Otorgamiento de poder notariado para el señor Manual Ignacio Torres Carreño, para que a nombre de la firma el Palustre No 02, actué con plenas facultades en el proceso de contratación abreviado en la modalidad de subasta inversa No 08-2014 ,el 09-10-2014 Solicitud de subsanación informe de evaluación dirigida a la proveeduría del Norte SBA, en donde solicita allegar el soporte y analizar su habilitación para participar en el proceso de la subasta inversa presencial No 08-2014, el 10-10-2014 Cedula de ciudadanía Certificado de antecedentes disciplinarios del 19-09-2014 Certificado de antecedentes fiscales del 19-09-2014 Certificado judicial del 19-09-2014 RUT expedido por la Dian actividad 4663 del 30-05-2014 Certificado de la cámara de comercio de 03-09-2014 Certificado de paz y saldo de los pagos a las seguridades sociales y parafiscales de los últimos seis meses, el 04-10-2014 Planilla de pago de la seguridad social del mes 09-2014 Experiencia laboral Estados Financieros a 31-12-2013 Declaración de renta año gravable 2013 Póliza de cumplimiento No GUO25501, expedida por Seguros la Confianza, el 01-10-2014 Resolución No 357 de 10-10-2014, por el cual se adjudica el proceso de selección abreviado de subasta inversa No 08-2014 Contrato de compra venta No 135 de 2014, suscrito el 28-10-2014 Registro presupuestal No 2811 expedido el 28-10-2014 Póliza de cumplimiento No GUO25638, expedida por Seguros la Confianza, el 30-10-2014 Resolución No 006 de 20-06-204, por la cual se aprueba una póliza. Dignación del supervisor del contrato No 067 de 2014, el 01-11-2014 Acta de inicio, el 01-10-2014 Acta de entrada de materiales al almacén el 10-11-2014, certificada por el almacenista. Acta de salida de materiales del almacén, el 11-11-2014, certificada por el almacenista y entregada a cada uno de los beneficiarios, adjuntándoles la cedula de ciudadanía.



30/04/2013 VERSIÓN

3



Pago de aportes y seguridad social de los meses 11-2014 Factura de venta No 0996 el Palustre No 2, régimen común expedida el 11-11-2014, por valor de $99.731.382 Solicitud del pago por transferencia electrónica al banco de Colombia cuenta No 82420770161 a nombre de José Esteban Peña Gutiérrez, el 25-11-2014 Acta de recibo final, de 11-11-2014 Orden de pago No 3110 de 31-12-2014, por valor de $99.731.382 Comprobante de egreso No 2106 de 31-12-2014, por valor de $99.731.382, con descuentos de $12.801618, por concepto de retención en la fuente por compras 2.5% Reteiva 15%; estampilla pro cultura municipal el 2%; estampilla de pro desarrollo 1%; estampilla bienestar adulto mayor 4% y estampilla Erasmo Meoz el 2%, con el cheque 372456 del banco Colombia cuenta No 478800447824 por valor de $86.929.764 Acta de liquidación de 31-12-2014 Publicación electrónica de contratación pública SECOP Al revisar la contratación se evidenció lo siguiente:

3. OBSERVACION ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA FISCAL POR CUANTIFICAR

Dentro de la documentación allegada por la alcaldía de TOLEDO, no se evidencia soporte alguno que permita al auditor constatar el cumplimiento de la finalidad del contrato en materia que no hay certeza de los mejoramientos de vivienda realizados con los materiales entregados, la cual es la necesidad a satisfacer. En el informe del supervisor, no se conoce de seguimiento alguno por parte de este, con relación a las mejoras de vivienda DESCARGOS DEL MUNICIPIO DE TOLEDO Se allegan evidencias fotográficas donde se evidencia el acopio de materiales, la entrega y el uso final dado.

TRANSPORTE DE MATERIAL



30/04/2013 VERSIÓN

3



ENTREGA DEL MATERIAL

REALIZACION DE LA

VIVIENDA



30/04/2013 VERSIÓN

3





30/04/2013 VERSIÓN

3



Cabe anotar que cada beneficiario relacionado dispuso de la utilización de material de acuerdo a su necesidad, con la anterior evidencia se desvirtúa el hallazgo y se certifica igualmente por parte de secretaria de planeación Municipal la correcta utilización de los insumos de ferretería cumpliendo con el objetivo trazado por parte del ente territorial en mejorar las condiciones de habitabilidad de sus gobernados. SOPORTE CONTRATO DE COMPRA VENTA No 135 DE 2014 FOLIOS (01)

CONCLUSION DE LA CONTRALORIA: No se aceptan el descargo presentado por la Alcaldía, teniendo en cuenta que no se envía una muestra representativa que constate los mejoramientos de vivienda de los 39 beneficiarios. Las fotos que fueron remitidas no identifican beneficiario ni sitio de ubicación, simplemente muestran una construcción en un solo punto. Por lo anterior se confirma el hallazgo administrativo con presunta incidencia fiscal sin cuantificar, en razón a la carencia de las funciones de seguimiento incumpliendo la finalidad del contrato pudiéndose generar pérdida de los recursos públicos.



30/04/2013 VERSIÓN

3



1.1.1.1.3 De Convenios y Consultorías De un universo de 51 contratos se auditó 7 por valor de $607.298.408, equivalente al 29.32% del valor total contratado ($2.077.475.495), de los cuales se evaluaron todos los aspectos y criterios aplicables descritos en la matriz de calificación de gestión; con el siguiente resultado:

CONTRATO DE CONSULTORIA No 070 DE 2014

Objeto: Asesoría en procesos de planeación estratégica de la Secretaria de Hacienda, orientados al fortalecimiento tributario del municipio de Toledo. Estado Del Contrato: ejecutado Modalidad del contrato; Subasta inversa Valor: $17.100.000 Fecha del contrato: 27-06-2014 Contratista: L Jorge Eliecer Molina Bermúdez Plazo: siete (07) meses. Anticipo: 0% Supervisor: Secretario de Hacienda Municipal Disponibilidad Presupuestal Nº 101 del 01-04-2014, por valor de $17.200.000 Imputación Presupuestal: 2310201 Fortalecimiento Gestión Administrativa por $ 2.200.000 23103101 Fortalecimiento Gestión administrativa por $15.000.000 Registro presupuestal: No 2721 de 27-06-2014 Acta de Inicio: 27-06-2014 Acta de recibo final: 26-09-2014 Acta de liquidación: 26-09-2014 DOCUMENTACION SOBRE EL CONTRATO Certificado de disponibilidad presupuestal No 101 de 01-04-2014 Estudios previos del 18-06-2014 Invitación publica No SMC 039-2014 del 18-06-2014. Carta de presentación Cierre del proceso 20-06-2014 Carta de la presentación de la propuesta económica de Jorge Eliecer Molina Bermúdez, 20-06-2014 por valor de $17.100.000 Hoja de vida de Jorge Eliecer Molina Bermúdez Experiencia laboral. Declaración juramentada de bienes y rentas Copia de la cedula de Ciudadanía de Jorge Eliecer Molina Bermúdez Tarjeta profesional de Jorge Eliecer Molina Bermúdez. Rut expedida por la Dian el 26-12-2012, actividad principal 6920 Aceptación propuesta económica de Jorge Eliecer Molina Bermúdez, el 27-06-2014, por valor de $17.000.000 Asignación del supervisor del contrato Secretaria de Hacienda municipal de Toledo. El 27-06-2014 Certificados de antecedentes disciplinarios de 19-06-2014 Certificado de antecedentes fiscales del 19-06-2014 Certificado judicial de 19-069-2014 Registro presupuestal No 2721 de 27-06-2014 Acta de inicio del 27-06-2014 Orden de pago No 2403 de 24-07-2014, por valor de $8.550.000



30/04/2013 VERSIÓN

3



Comprobante de egreso No 1052 de 24-07-2014, por valor de $8.550.000, con descuentos de $1.386.325, por concepto de retefuente servicios del 6%, inp ind y comercio; estampilla pro cultura municipal el 2%; estampilla de pro desarrollo 1%; estampilla bienestar adulto mayor 4% y estampilla Erasmo Meoz el 2%, con el cheque No 3170 del banco Agrario cuenta No 5150000229-2 por valor de $7.163.675 Informe general presentado por Jorge Eliecer Molina Bermúdez, el día 10-07-2014 Cuenta de cobro presentado por Jorge Molina el día 10-07-2014, por $8.550.000 Pago aportes de seguridad social de los meses 06 y 07-2014 Orden de pago No 0603 de 06-09-2014, por valor de $8.550.000 Comprobante de egreso No 1052 de 06-09-2014, por valor de $8.550.000, con descuentos de $1.386.325, por concepto de retefuente servicios del 6%, imp. de Industria y comercio; estampilla pro cultura municipal el 2%; estampilla de pro desarrollo 1%; estampilla bienestar adulto mayor 4% y estampilla Erasmo Meoz el 2%, con el cheque No 3212 del banco Agrario cuenta No 5150000229-2 por valor de $7.153.675 Decreto No 026 de junio 20-2014, por el cual se adopta y se reglamenta la retención del impuesto de industria y comercio. Informe de supervisión del 26-09-2014, suscrito por la Secretaria de Hacienda Municipal de Toledo. Acta de supervisión 26-09-2014. Acta de liquidación: 26-09-2014. Publicación en el SECOP


CONVENIO 004 DE 2014

Objeto: Brindar complementación alimentaria a través del alimento de cobertura en almuerzos para 500 cupos en 83 días calendario escolar para niños y niñas y adolescentes matriculados en instituciones y centros educativos educativas públicas del perímetro urbano y rural del municipio de Toledo Estado Del Contrato: Ejecutado Valor: $103.342.714 Modalidad del contrato; convenio de asociación y cooperación Fecha del contrato: 15-07-2014 Contratista: Corporación Colombia Nuevo Horizonte R/L Miguel Antonio Jiménez Cárdenas. Plazo: chenta y tres (83) días calendarios Disponibilidad Presupuestal Nº 0602 del 06-05-2014, por valor de $103.342.714 Imputación Presupuestal: 23031101 Proyecto Restaurante escolar y/o compra de alimentos por $64.650.008 230321101 Financiación y/o cofinanciación proyectos de seguridad alimentaria y nutrición por $10.712.000 23034101 Proyecto restaurante escolar y/o compra alimentos $10.523.441 2303431 Proyecto restaurante escolar y/o $17.457.265 Registro presupuestal: No 1503 de 15-07-2014. Anticipo: 40% Supervisor: Secretaria General Acta de Inicio: 22-07-2014 Otro Si modificatorio No 01: $25.389.92 Disponibilidad Presupuestal Nº 2311 del 23-08-2014, por valor de $25.389.922 Imputación Presupuestal: 23034101 Proyecto restaurante escolar y/o compra alimentos $21.859.057



30/04/2013 VERSIÓN

3



23034201 Proyecto restaurante escolar y/o $3.530.865 ACTAS Acta parcial No 01: 25-09-2014 por valor de $66.569.225 Acta parcial No 02: 31-10-2014 por valor de $32.736.263.56 Acta parcial No 03: 30.11-2014 por valor de $28.573.511.44 Acta de recibo final: 28-12-2014 Acta de liquidación: 03-12-2014 PAGOS Ce No 1232 de 23-07-2014, por valor de $41.337.086 Ce No 1436 de 25-09-2014, por valor de $19.573.514 Ce No 1684 de 31-10-2014, por valor de $32.736.263.56 Ce No 1685 de 31-10-2014, por valor de $ 5.748.625 Ce No 1868 de 30-11-2014, por valor de $28.483.511.44 DOCUMENTACION SOBRE EL CONTRATO Certificado de disponibilidad presupuestal No 0602 de 06-05-2014, por valor de $103.342.714. Lista de chequeo convenio 04-2014 Estudios previos para el Brindar complementación alimentaria a través del alimento de cobertura en almuerzos para 500 cupos en 83 días calendario escolar. el 15-07-2014. Concepto de idoneidad técnica administrativa y financiera Copia de la cedula de Ciudadanía Rut expedida por la Dian el 07-03-2013 Póliza seguros de responsabilidad civil extracontractual No 475-74-9940002622 expedida por la Aseguradora Solidaria de Colombia el 15-07-2014 Certificados de antecedentes disciplinarios del 16-07-2014 Certificado de antecedentes fiscales del 16-07-2014 Certificado judicial del 16-07-2014 Certificado de existencia de entidades sin ánimo de lucro expedida por la cámara de comercio el 16-17-2014 Experiencia Laboral Póliza seguros de cumplimiento entidades estatales No 475-47-99400013513 expedida por la Aseguradora Solidaria de Colombia el 22-07-2014 Resolución 011 del 22-07-2014, por el cual se aprueba la póliza de seguro de cumplimiento Designación del supervisor al Secretario General el día 22-07-2014, mediante comunicación interna Acta de inicio del 22-07-2014 Apertura de cuenta corriente No 3-5160-0-00080-3 a nombre de la corporación Colombia nuevo el 234-07-2014 y retiro de chequera Cuenta de cobro anticipo el 22-07-2014, por valor de $41.337.086, por concepto anticipo del 40% del convenio No 04-de 2014 Orden de pago No 2207 del 22-07-2014, por $41.337.086 Comprobante de egreso No 1232 de 23-07-2014, por valor de $41.337.086, sin descuentos como anticipo al convenio 02 de 2014, mediante autorización de transacciones portal de banca virtual del banco Agrario cuenta No 516000239-1 por valor de $41.337.086 Formato del programa de alimentación, ejecución modalidad de 500 almuerzos a razón de $2.470.000, correspondiente al mes de julio por valor de $9.880.000 Formato del programa de alimentación, ejecución modalidad de 500 almuerzos a razón de $2.470.000, correspondiente al mes de agosto por valor de $22.230.000 Certificado de disponibilidad No 2311 de 23-08-2014



30/04/2013 VERSIÓN

3



Otro si modificatorio No 01, al convenio 04 de 2014 con fecha del 30-08-2014, por el aumento del servicio de 518 almuerzos y 18 desayuno más, por valor de $25.374.000, para un valor total del convenio de $128.716.714 Formato del programa de alimentación, ejecución modalidad de 518 almuerzos a razón de $3.326.18*518, correspondiente al mes de septiembre por valor de $34.459.225 Orden de pago No 3144 del 31-10-2014, por valor de $19.573.514 Comprobante de egreso No 1436 de 25-09-2014, por valor de $19.573.514, sin descuentos, transferencia electrónica con el banco Agrario cuenta No 516000239-1, por valor de $19.573.514 Orden de pago 3143 de 31-10-2014, por valor de $32.736.263.56 Comprobante de egreso No 1684 de 31-10-2014, por valor de $32.736.263.56, sin descuentos, transferencia electrónica con el banco Agrario cuenta No 516000239-1, por valor de $32.736.263.56 Orden de pago 3144 de 31-10-2014, por valor de $5.748.625 Comprobante de egreso No 1685 de 31-10-2014, por valor de $5.748.625, sin descuentos, transferencia electrónica con el banco Agrario cuenta No 516000239-1, por valor de $5.748.625 Certificaciones e los docentes en donde hacen constar que recibieron de la corporación en la modalidad de desayunos y almuerzos los cupos correspondientes desde el 22 de julio al 26 de septiembre de 2014. Acta de recibo No 02 del 31-10-2014, por valor de $32.736.263.56 Formato del programa de alimentación, ejecución modalidad de 518 almuerzos a razón de $3.326.18*518, correspondiente al mes de octubre (17días) por valor de $29.290.341.08 Acta de recibo No 03 del 30-11-2014, por valor de $28.573.511.44 Acta de recibo final: 28-12-2014 Acta de liquidación: 03-12-2014 Publicación en el SECOP Al revisar la contratación se evidenció lo siguiente: Certificaciones de los docentes en donde hacen constar que recibieron de la corporación en la modalidad de desayunos y almuerzos los cupos correspondientes desde el 29 de septiembre al 31 de octubre de 2014.



30/04/2013 VERSIÓN

3



Certificaciones de los docentes en donde hacen constar que recibieron de la corporación en la modalidad de desayunos y almuerzos los cupos correspondientes desde el 04 al 28 de noviembre de 2014.

DOCENTE CENTRO EDUCATIVO

IDENTIFICACION CELULAR

OLIDA FANY MARTINEZ GONZALEZ LA CORDELLERA 27.879.111. 313-4016073

EDWUIN FABIAN MARTINEZ ESPINOSA HOGAR JUVENIL CAMPESINO TOLEDITO

88.305.979 310-6085951

NUBIA JUDITH ORTEGA CALDERON SEDE IMA 27.879.112 312-5120600

FANNY BERNARDA FERNANDEZ JIMENEZ CER “PADRE LUIS ANTONIO ROJAS”

60.253.864 320-2311965

CARMEN LEONOR MORA CONTRERAS CER “LA CAPILLA” 27.879.106 320-4159258

MARIA EUGENIA GOMEZ FIGUEROA CER “LA UNION” 27.878.699 312-3634873

MONICA PAOLA BASTO MENDOZA CENTRO NUTRICIONAL TOLEDO

1.094.366.972 310-2170060

Acta de supervisión final a entera satisfacción del 03-12-2014 Orden de pago No 0307 de 03-12-2014, por valor de $28.573.511.44 Comprobante de egreso No 1868 de 03-12-2014, por valor de $28.483.511.44, sin descuentos, transferencia electrónica con el banco Agrario cuenta No 516000239-1, por valor de $28.483.511.44. Certificación de cumplimiento de los pagos de aportes de seguridad social expedida por la Contadora Pública, el 15 de septiembre de 2014. Planilla de los Pagos de aportes de seguridad social desde los meses de julio-octubre de 2014. Planilla diaria de control de la entrega de almuerzos y desayunos Acta de liquidación el día 03-12-2014. Con sobrantes a favor del municipio por valor de $837.714.



30/04/2013 VERSIÓN

3




CONVENIO 024 DE 2014

Objeto: Aunar esfuerzos económicos y sociales para contribuir al mejoramiento de las condiciones de vida de los adultos mayores del municipio de Toledo, mediante el fomento de estilos de vida saludable y el fortalecimiento en su desarrollo personal que le permitan aceptar los cambios propios de su edad. Estado Del Contrato: Ejecutado Valor: $128.456.268 Modalidad del contrato; convenio de asociación y cooperación Fecha del contrato: 03-11-2014 Contratista: Corporación civil sin fines lucro ONG construyendo el progreso R/L Clara Elisa Quiñones Cabezas Plazo: sesenta (60) días Disponibilidad Presupuestal Nº 1505 del 15-08-2014, por valor de $128.456.268 Imputación Presupuestal: 23176301 Apoyo Centro vida adulto mayor por $78.456.268 2317501 Apoyo Centro de vida adulto mayor por $50.000.000 Anticipo: 0% Supervisor: Secretaria General Otro Si modificatorio No 01: plazo ciento dieciocho (118) días DOCUMENTACION SOBRE EL CONTRATO Lista de chequeo convenio 04-2014 Certificado de disponibilidad presupuestal No 1505 de 15-08-2014, por valor de $128.456.268. Estudios previos para Aunar esfuerzos económicos y sociales para contribuir al mejoramiento de las condiciones de vida de los adultos el 03-11-2014. Copia de la cedula de Ciudadanía Rut expedida por la Dian el 15-08-2013 Certificados de antecedentes disciplinarios del 04-11-2014 Certificado de antecedentes fiscales del 04-11-2014 Certificado de existencia de entidades sin ánimo de lucro expedida por la cámara de comercio el 21-10-2014 Certificación de desarrollo de programas con actividades de estilos de vida, constancia del 02-10-2014 Experiencia Laboral y hoja de vida de la representante legal Certificación expedida por el BBVA, sobre la cuenta corriente No 323006288ª nombre dela Corporación civil sin lucro ONG construyendo el progreso del 25-05-2012 Información sobre el proyecto, programa o iniciativa de atención integral a personas mayores, Certificación de la directora ejecutiva de la Corporación en donde certifica que la directora ejecutiva se encuentra a paz y salvo con los pagos parafiscales, el día 22-01-2015 Solicitud de transferencia de pago parcial a la tesorería municipal de Toledo, al pago del 50% correspondiente al desarrollo del convenio 024 de 2014, el día 15-01-2015. Póliza Única de garantía No 1165615-1, expedida por Suramericana de Seguros el 01-11-2014 Resolución No 023 de 11-11-2014, ´por el cual se aprueba de aprueba una póliza Designación del supervisor al Secretario General el día 11-11-2014, mediante comunicación interna Acta de inicio del 11-11-2014 Planilla de pago aportes de la seguridad social mes 11-2014



30/04/2013 VERSIÓN

3



Acta de recibo parcial No 01, del por valor de $64.228.134, del 30-01-2015 Comprobante de Egreso No 1012 del 01-04-2015, por valor de $64.228.134, con descuentos por $642.281, por concepto de estampilla académica, con el cheque No 372458 del banco de Colombia cuenta 47680047624, por valor de $63.585.853 Comprobante de Egreso No 26001 del 26-06-2015, por valor de $64.228.134, con descuentos por $642.281, por concepto de estampilla académica, me electrónica del banco de Colombia cuenta 47680047624, por valor de $63.585.853 Publicación en el SECOP Lista de asistencia de entrega de uniformes. Pero no se evidencia la factura de compra de los uniformes ni la clase de artículos entregados.

ASISTENTES IDENTIFICACION MARIA ANTONIA VILLAMIZAR 27.879.650

ALIRIA BAUTISTA 27.878.871 SIN FIRMA

HILDA MARIA CACERES 27.575.599

BARBARA VERA DE GOMEZ 27.882.037

RODOLFO GARCIA 2.004.165

DONALDO RIVERA RODRIGUEZ 1.938.387

MARIA TILCIA LOPEZ 27.882.258

ROSARIO VELASCO QUIÑONEZ 5.525.232 FIN FIRMA

Facturas de compra y cuentas de cobro, contratos de prestación de servicios, actas de entrega de artículos de aseo y mercado, realizados por la Corporación civil sin fines lucro ONG construyendo el progreso Cuentas de Cobro: Cuenta de cobro de Zulay Castilla, del 07-01-2015, por concepto de refrigerios, por valor de $667.400 Cuenta de cobro de Maribel Corzo Peña, del 13-01-2015, por concepto de alquiler de sillas, por valor de $213.000 Cuenta de cobro de Maribel Corzo Peña, del 13-01-2015, por concepto de alquiler de sonido, por valor de $500.000 Cuenta de cobro de Zulay Castilla, del 07-01-2015, por concepto de refrigerios, por valor de $1.024.600 Cuenta de cobro de Maribel Corzo Peña, del 13-01-2015, por concepto de alquiler de sillas, por valor de $373.500 Cuenta de cobro de Zulay Castilla, del 07-01-2015, por concepto de almuerzos, por valor de $2.616.000 Contrato de prestación de servicios con Pedro Peña Castro suscrito el 04-11-2014, como Asesor Jurídico durante el periodo comprendido desde el 04-11-2014 hasta el 30-12-2014, por valor de $7.000.000 Cuenta de cobro de Pedro Peña Castro, del 08-01-2014, por concepto de Asesoría Jurídica, por valor de $7.000.000 Contrato de prestación de servicios con Andrea Johana Villamizar Orobio, suscrito el 04-11-2014, como Enfermera durante el periodo comprendido desde el 04-11-2014 hasta el 30-12-2014, por valor de $4.000.000 Cuenta de cobro de Andrea Johana Villamizar Orobio, el 26-12-2014, por concepto de Servicios prestados como Enfermera, por valor de $4.000.000 Factura No 0282 de Suministros y servicios Jovishen S.A.S expedida el 26-12-2014, por la compra de 126 Kit de aseo por valor de $4.586.400, a razón de $34.200 c/u, pero no se especifica el contenido de cada kit.



30/04/2013 VERSIÓN

3



No BENEFICIARIOS DE LOS KIT IDENTIFICACION

1 LUIS FRANCISCO PARADA 5.524.496

2 DIDIMA ANTONIO BAUTISTA 2.005.023

3 BERNARDA VILLAMIZAR SUESCUM 27.878.510

4 TRANSITO GOMEZ SANCHEZ 27.874.524

5 DEMETRIA FLOREZ CARRILLO 27.876.526

6 CRUZ DELINA VARGAS LEAL 27.877.849

7 ANA DOLORES CARVAJAL 27.876.144

8 ANA MARIA PABON BAUTISTA 27.875.876

9 CLEOTILDE JOSEFA MENDOZA 27.878.615

10 BLANCA FLOR MENDOZA CARVAJAL 27.877.884

11 MARGARITA CAICEDO GONZALEZ 27.875.085

12 LUIS ANGEL MENDOZA DAZA 5.525.605

13 JOSE GUILLRMO JAIMES 2.003.647

14 MARCO ANTONIO MORA VELASCO 2.005.253

15 JOSE DONADO VILLAMIZAR 2.004.856

16 MARTIN CAÑAS MOGOLLON 2.003.904

17 TEOFILO TORRES FAJARDO 762.324

18 AGUSTIN CONTRERAS DELGADO 5.524.258

19 NICOLAS CONTRERAS 5.456.824

20 JOSE PATROCINIO QUINTERO 5.524.395

21 CARMEN PEREZ FUENTES 27.878.261

22 RESURECCION LUIS DURAN 1.036.703

23 RUFINO CORONADO MENDOZA 5.524.175

24 JOSE ANTONIO LEAL SUAREZ 13.347.677

25 MARIA DE LOS ANGELES BASTO 27.876.691

26 MARIA ELIZABETH CONTRERAS 27.876.767



30/04/2013 VERSIÓN

3



27 MARGARITA GAFARO GELVEZ 27.876.92

28 JOSE REYES CACERES 5.524.457

29 MELIDA GERTRUDIS PEREZ 27.584.666

30 LIDOVINA CRUCES CHACON 27.877.039

31 MARIA ELVIRA RAMIREZ RANGEL 27.876.028

32 MARIA GUMERCINDA GUTIERREZ 27.736.448

33 ERNESTINA VELASCO 27.876.315

34 ROSA PARADA DE PABON 27.876.714

35 PASTORA ROSA VERA 27.736.575

36 MARIA JULIA GONZALEZ 27.876.593

37 HERNAN GUSTAVO MARIÑO 1.987.937

38 AQUILEO RINCON GARCIA 5.473.324

39 ROSALINA DE GELVEZ 27.876.348

40 JUAN LUIS GELVEZ PARADA 2.003.100

41 MARIA ELENA MENDOZA 27.735.125

42 MARINA SUAREZ 27.876.596

43 MIRIAM CASTELLANOS 27.785.623

44 ELCIDA PARADA PARADA 60.255.160

45 MARIA FIDELINA GEREDA 27.877.091

46 MARGARITA GAMBOA 27.876.096

47 JOSE CAMPEROS 2.003.859

48 MARGARITA STAPER DE ARIAS 27.829.039

49 ALFONSO VILLAMIZAR 5.456.586

50 PASTORA RANGEL CABALLERO 27.875.420

51 CIRCUNCISION PEREZ FUENTES 27.877.556

52 CARMEN ELIDE LEAL DE BAUTISTA 27.876.588

53 JOSE PABLO ESQUIVEL CELIS 5.524.873

54 ADOLFO QUINTANA GOMEZ 2.003.099

55 GERMAN DE LA CRUZ JAIMES 13.348.736

56 FELIX VARGAS JAIMES 5.524.966

57 JUAN PABLO RINCON CONTRERAS 5.456.599

58 JOSE ANTONIO LEAL 5.524.847

59 JOSE DEL CARMEN FERNANDEZ 13.345.282

60 OBDULIO ESQUIVEL MALDONADO 5.524.697

61 JOSE GREGORIO ESQUIVEL 2.004.339

62 MARIA RODOLFO GONZALEZ OROZCO 27.880.267

63 TERESA CHACON DE MENDOZA 27.875.625

64 MARIA DEL CARMEN LEAL 37.490.013

65 GREGORIO MENDOZA OSORIO 2.004.845

66 CARMELITA LEAL LEAL 27.876.464

67 MARIA ROQUELINA GONZALEZ 27.877.374

68 EDUARDO GAMBOA SANTOS 1.966.071

69 JACINTO BAUTISTA VILLAMIZAR 2.003.598

70 EUDIKA MORA BASTO 27.875.880

71 ADELA BECERRA 27.688.717

72 LUIS RINCON 2.073.074

73 NATIVIDAD BECERRA BECERRA 27.688.576

74 JUVENAL MENDOZA MENDOZA 5.524.250

75 ROSA PARADA DE PABON 27.876.714

76 FRANCISCO DUARTE ORTIZ 2.004.793

77 EDUARDO JOSE MENDOZA 2.004.990

78 OLIVA ACERO 23.186.787

79 ALBERTINA GELVEZ 27.876.252

80 FLOR DE MARIA CAUCA MOLINA 27.879.858

81 EVANGELINA RANGEL DE ROJAS 27.876.694

82 MARIA REYES VARGAS 27.876.693

83 EDILIA PEÑALOZA 27.877.258

84 ROSA ESTER GEREDA AFANADOR 27.874.753

85 MARIA SOCORRO RODRIGUEZ 27.783.460

86 BENITO RIVERO VILLAMIZAR 5.526.713

Al revisar la contratación se evidenció lo siguiente:



30/04/2013 VERSIÓN

3



4. OBSERVACION ADMINISTRATIVA CON INCIDENCIA DISCIPLINARIA Y FISCAL POR VALOR DE $121.515.068

Al verificar la factura No 0282 de Suministros y servicios Jovishen S.A.S expedida el 26-12-2014, se compraron 126 Kit de aseo a razón de $34.200, y al compararse con las acta de entrega se evidencia 86 beneficiados únicamente, quedando por entregar 40 Kits por valor de $1.386.000 De acuerdo a las actas de entrega de los mercados, no se evidencio la factura de compra de los artículos y en la relación de entrega a cada uno de los beneficiarios relacionados, no se observa el contenido de los víveres entregados y en la relación de entregas de los mercados, no se registra firma



30/04/2013 VERSIÓN

3





30/04/2013 VERSIÓN

3



1 .Mejorar el programa de promoción y prevención en salud y los servicios nutricionales. 2 Fortalecimiento a la participación social e inclusión en programas de atención integral para el adulto mayor con vinculación a la familia, para la realización de este se debían establecer actividades de capacitación. 3 Desarrollar programas de recreación y cultura de los adultos mayores para el manejo del tiempo y brindar atención oportuna a las necesidades psicológicas y psicosociales que les afectan entre otros incluidos la papelería y los insumos. DESCARGOS DEL MUNICIPIO DE TOLEDO Con respecto a la observación en la que no se evidencia la factura de compra de los uniformes nos permitimos anexarla (ANEXO 1.) Factura de Venta No. 0077 emitida por Tomas Sport por valor de Diecinueve millones quinientos mil pesos M.L. ($ 19.500.000), por concepto de Trescientos (300) Uniformes (Camibusos y sudaderas en Algodón Perchado y bordados en Hilo: Escudo del Municipio de Toledo) de Fecha de 08 de Enero de 2015. En cuanto al acta fotocopiada en el Folio 3 de esta misma observación de fecha 12 de

Diciembre de 2014 del señor Luis Francisco Parada en la cual se relaciona constancia

de recibido de 1 Kit de Aseo y no es clara su huella permitimos anexar fotocopia nítida

donde se evidencia claramente la huella que certifica entrega (ANEXO 2.).

La presente observación realizada por la Comisión Auditora que adelanta la actuación

especial a los recursos ejecutados para el apoyo Centro Vida Adulto Mayor por

$78.456.268 y Apoyo Centro de vida adulto mayor por $50.000.000, según convenio de

aporte No. 024 de 2014 suscrito entre el Municipio de Toledo y la Corporación Civil Sin

Fines De Lucro ONG Construyendo el Progreso, exponen en el criterio que al verificar la

factura No. 0282 de Suministros y Servicios Jovishen S.A.S expedida el 26 de Diciembre

de 2014, se compraron 126 Kit de aseo a razón de $ 34.200 y al compararse con el acta

de entrega se evidencia 86 beneficiados, quedando por fuera de toda valoración dos

actas firmadas en constancia de recibo de 20 Kits de aseo para la asociación que preside

la Sra. Teresa Contreras (ANEXO 3) y 20 Kits que en constancia de recibo firma el

presidente de la Asociación Santo Cristo de Toledo el sr. Álvaro Chona. (ANEXO 4) Actas

que se levantan con dichos presidentes en vista de que para el día programado para las

entregas de estos beneficios no alcanzaron a llegar el 100 % de los Adultos Mayores

beneficiados programados para la actividad, debido a condiciones climáticas, vale resaltar

que la mayoría de estos Adultos son residentes de veredas del municipio donde el

invierno afecto fuertemente para la época. Por lo anterior se acordó con cada uno de los

presidentes dejar en custodia las ayudas, para que con posterioridad ellos pudieran

realizar las entregas y a su vez firmar las respectivas actas. Con lo anterior desvirtuamos

la duda de que quedaron 40 Kits de Aseo por entregar. Evidenciando la entrega de 126

Adultos Mayores del Municipio de Toledo, como lo soporta Factura No 0282 de

Suministros y Servicios Jovishen S.A.S expedida el 26 de Diciembre de 2014.

Con respecto a las observaciones en las que se exponen algunas de las listas de los

beneficiarios y se evidencian solo las huellas sin firmas, vale resaltar que la comunidad

poblacional atendida objeto de este convenio estaba conformada por Adultos Mayores y

es de comprendió común que muchos son analfabetas, o personas de avanzada edad

con problemas de salud severos como pérdida de visión, parkinsonismo y otras patologías

que les imposibilitaba firmar, razón que no los hacia excluyentes del beneficio. Vale

resaltar que en todos los eventos contábamos con la presencia de los presidentes de las



30/04/2013 VERSIÓN

3



asociaciones de Adulto Mayor del Municipio quienes certifican nuestros servicios

brindados.

Para efectos de dicha comprobación y contribución de pruebas que considera la Comisión

Auditora no se cumplió con los objetivos pactados en este convenio nos permitimos

anexar informe Técnico de Actividades realizadas (ANEXO 5), en cual se evidencia

registro fotográfico que soporta las listas anexas al mismo. A su vez nos permitimos

presentar certificación de presidentes soportando el cabal cumplimiento del Convenio de

Aportes No. 024 de 2014 (ANEXO 6).

Se allegan los anexos referidos: CONCLUSION DE LA CONTRALORIA: Se aceptan los descargos presentados por la administración, de acuerdo a los anexos

allegados en donde se evidenciaron dos actas firmadas, que constan que las personas de

la tercera edad le fueron entregadas posteriormente los 20 kits de aseo suscritos en cada

una de las actas que se levantaron con los presidentes, en donde se acordó dejar en

custodia los 40 kits de aseo pertenecientes a los adultos mayores y que con posterioridad

le fueron entregados a cada uno de los beneficiarios como lo constatan las firmas y

huellas de los beneficiados. Pero, Confirmándose el hallazgo administrativo, debido a

la carencia de las funciones de seguimiento y control, para el cumplimiento de la finalidad

para el cual se suscribió el contrato No 024 de 20144, y que en un momento dado,

presentó dudas al no referenciarse los beneficiarios y el logro establecido en los estudios

previos

CONTRATO DE CONSULTORIA No 076 DE 2014

Objeto: Revisión ajuste e incorporación de los componentes de riesgos al esquema de ordenamiento territorial del municipio de Toledo. Estado Del Contrato: ejecutado Modalidad del contrato; Concurso de Méritos No 02 de 2014 Valor: $153.050.400 Fecha del contrato: 08-07-2014 Contratista: Asociación promotora Medio Ambiental “ASPROMA” R/L. María Candelaria Duran Vega. Plazo: Cuatro (04) meses Disponibilidad Presupuestal Nº 1404 del 14-05-2014 Imputación Presupuestal: 2310202 Evaluación y Diagnostico esquema de ordenamiento territorial del municipio de Toledo Registro presupuestal: No 802 de 08-07-2014. Anticipo: 0% Supervisor: Secretaria de Planeación. Acta de Inicio: 10-07-2014 DOCUMENTACION SOBRE EL CONTRATO



30/04/2013 VERSIÓN

3



Registro presupuestal No 0802 de 08-07-2014. Designación del supervisor al Secretario de Planeación el día 10-07-2014, mediante comunicación interna Póliza seguro de cumplimiento No 400-47-9400031349 de la Aseguradora solidaria de Colombia expedida el 10-07-2014 Resolución No 009 del 10-07-2014, por el cual se aprueba la póliza de seguro de cumplimiento Acta de inicio del 10-07-2014 Acta de recibo final; 05-12-2014 Factura No 1081 de la Asociación Promotora Medio Ambiental del 17-07-2014, por valor de $76.525.200 Comprobante de egreso No 1040A de 16-07-2014, por valor de 76.525.200, sin descuentos, con transferencia electrónica del banco de Colombia cuenta No 47580047624 por valor de $76.525.200 Pago de aportes de seguridad social de los meses 7, 8, 9, 10, 11 y 12-2014 Acta de recibo final 05-12-2014 Cuenta de cobro con fecha de 31-12-2014, por valor de $76.525.200 Factura No 1099 de la Asociación Promotora Medio Ambiental del 05-12-2014, por valor de $76.525.200 Sistema electrónico de contratación pública SECOP Al revisar la contratación se evidenció lo siguiente:

5. OBSERVACION ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA FISCAL

$153.050.400

Esta contratación se realiza para dar cumplimiento a lo planteado en el decreto 1523 de 2013 y Ley 1575 de 2012 que establecen que se debe realizar la proyección de planificación, inclusión y modificación del actual EOT y de esta manera garantizar el cumplimiento de la norma de acuerdo a las condiciones actuales de Toledo. El alcance de este contrato es realizar los ajustes al perímetro urbano, ajustes en el uso del suelo rural y áreas de expansión urbana, ajustes en el Plan de Gestión de los Riesgos de Desastres y reajuste y proyección de cartografía temática rural y urbana Se presentan las hojas de vida del personal propuesto para adelantar el objeto de este contrato y plan de trabajo, pero no se allegó ninguna evidencia del trabajo ejecutado. Sólo está el acta de recibo final y el acta de liquidación, documentos en los que el supervisor da constancia de que el contratista cumplió con el objeto del contrato. Teniendo en cuenta que no se allegaron los estudios realizados ni el informe de supervisión presenta un resumen del trabajo realizado y que este ajuste al EOT debe ser presentado ante CORPONOR para su revisión y aprobación, documento que tampoco se allegó, hasta que se informe si el estudio ya fue presentado, revisado y aprobado, se podrá decir que el objeto del contrato no se cumplió DESCARGOS DEL MUNICIPIO DE TOLEDO Se allega acta realizada en CORPONOR de fecha 10 de junio de 2015, donde se evidencia le estudios y análisis del documento producto de la ejecución contractual y de la interpretación se demuestra que se cumplieron con los objetivos planteados en la contratación, el Documento como tal todavía está en CORPONOR y una vez allegado a este ente se remitirá a esta departamental, se desvirtúa este hallazgo fiscal, con el contenido del acta referenciada. .



30/04/2013 VERSIÓN

3



CONCLUSION DE LA CONTRALORIA: 6. Se acepta el descargo presentado, teniendo en cuenta que en esta acta se consignan

todas las actividades realizadas en cumplimiento del objeto contractual, las cuales son concordantes con las establecidas en el contrato. Por lo anterior se desvirtúa el observación con incidencia fiscal por valor de $153.050.400. y se mantiene el hallazgo administrativo, debido a la carencia de las funciones de seguimiento, control y aplicación de la norma, para el cumplimiento a lo planteado en el decreto 1523 de 2013 y la ley 1575 de 2012. Que establece que se debe realizar la proyección de planificación, inclusión y modificación del actual EOT y de esta manera garantizar el cumplimiento de la norma de acuerdo a las condiciones actuales de Toledo, por lo debe allegar la aprobación por parte del Concejo Municipal y el acto administrativo de adopción de este EOT por la Alcaldía.

CONVENIO 001 DE 2014 Objeto: Concurrir esfuerzos económicos y culturales para promover los valores, las expresiones culturales y el ejercicio de la ciudadanía en el municipio de Toledo, teniendo como escenario el marco de las tradicionales festividades; procurando el acceso a la información, la formación y difusión de saberes que generan apropiación de territorio y constituyen el patrimonio intangible de la comunidad Toledana. Estado Del Contrato: Ejecutado Valor: $95.000.000 Aporte Oriol Rangel $10.000.000 Modalidad del contrato; convenio de cooperación Fecha del contrato: 21-01-2014 Contratista: Corporación Cultural Oriol Rangel R/L Luis Carlos Valdés Rangel Plazo: treinta (30) días Disponibilidad Presupuestal Nº 2108 del 21-01-2014, por valor de $105.000.000 Imputación Presupuestal: 23083101 Financiación y/o cofinanciación proyectos y programas de desarrollo agroindustrial bobino y equino del municipio por $40.000.000 230321101 Proyectos eventos culturales enseñanzas y otros por $38.000.000 23034101 Proyecto apoyo a eventos deportivos y recreacionales por $17.000.000 2303431 Proyecto restaurante escolar y/o $17.457.265 Registro presupuestal: No 2203 de 22-01-2014. Anticipo: 0% Supervisor: Secretaria General Pago anticipado: $75.000.000 Fecha de recibido: 22-02-2014 Fecha de liquidación: 22-02-2014 DOCUMENTACION SOBRE EL CONTRATO Certificado de disponibilidad presupuestal No 2108 de 21-01-2014, por valor de $105.000.00 Lista de chequeo convenio 01-2014 Estudios previos el 21-01-2014 Concepto de idoneidad técnica administrativa y financiera, de 21-01-2014 Copia de la cedula de Ciudadanía



30/04/2013 VERSIÓN

3



Rut expedida por la Dian el 21-12-2013, actividad 7220 Certificados de antecedentes disciplinarios del 21-12-2013 Certificado de antecedentes fiscales del 21-12-2013 Certificado judicial del 16-07-2014 Certificado de existencia de entidades sin ánimo de lucro expedida por la cámara de comercio el 21-01-2014 Experiencia Laboral Contrato de Convenio de cooperación No 001 suscrito el 21-01-2014, por valor de $105.000.000, el municipio aporta $95.000.000 y la Corporación $10.000.000 Registro presupuestal No 2203 de 22-01-2014. Póliza seguros de cumplimiento entidades estatales No 460-47-99400010443 expedida por la Aseguradora Solidaria de Colombia el 29-01-2014 Resolución 001 del 22-01-2014, por el cual se aprueba la póliza de seguro de cumplimiento Designación del supervisor al Secretario General el día 21-01-2014, mediante comunicación interna Acta de inicio del 22-01-2014 Factura No 005 de la Corporación Cultural Oriol Rangel, sin fecha de expedición, por valor de $75.000.000 Orden de pago No 2901 del 29-01-2014, por valor de $75.000.000 Comprobante de egreso No 0117 de 29-01-2014, por valor de $75.000.000, sin descuentos del convenio 001 de 2014, mediante cheque 3101autorización de transacciones portal de banca virtual del banco Agrario cuenta No 516000229-2 por valor de $75.000.000 Acta de recibo final 22-02-2014 Acta de supervisión del 22-02-2014 Informe documental de la Corporación Oriol Rangel, sobre las actividades del convenio No 001-de 2014. Factura No 007 de la Corporación Cultural Oriol Rangel, sin fecha de expedición, por valor de $20.000.000 Orden de pago No 2208 del 22-02-2014, por valor de $20.000.000 Comprobante de egreso No 0173 de 22-02-2014, por valor de $20.000.000, con descuentos por $2.850.000, por concepto de estampillas pro HUEM del 2% y estampilla pro desarrollo Académico, mediante cheque 3108 del banco Agrario cuenta No 516000229-2 por valor de $17.150.000 Acta de liquidación el 22-02-2014. Al revisar la contratación se evidenció lo siguiente:

Con base en el anterior soporte contractual, se concluye y/o permite evidenciar el cumplimiento del objeto



30/04/2013 VERSIÓN

3





30/04/2013 VERSIÓN

3



CONVENIO DE COOPERACION No 002 DE 2014

Objeto: Aunar esfuerzos por parte del municipio de Toledo y la Asociación Centro Bienestar del Anciano del municipio de Toledo para garantizar la atención de 25 personas de la tercera edad que se encuentran dentro del Centro de Bienestar del anciano ubicado en el municipio de Toledo. Estado Del Contrato: Ejecutado Valor: $21.350.000 Modalidad del contrato; convenio de cooperación Fecha del contrato: 23-01-2014 Contratista: Asociación Centro de Bienestar del Anciano R/L Carmen Celina Mendoza Suarez Plazo: siete (07) meses Disponibilidad Presupuestal Nº 2305 del 23-01-2014, por valor de $21.350.000 Imputación Presupuestal: 23176302 Apoyo centro de bienestar del ancian0 por $ 9.730.972 2317502 Apoyo centro de bienestar del anciano por $11.619.028 Registro presupuestal: No 2308 de 23-01-2014. Anticipo: 0% Supervisor: Secretaria General Fecha de recibido: 22-08-2014 Fecha de liquidación: 22-08-2014 DOCUMENTACION SOBRE EL CONTRATO Lista de chequeo convenio 02-2014 Certificado de disponibilidad presupuestal No 2305 de 23-01-2014, por valor de $21.350.000 Estudios previos el 23-01-2014 Formato Único Hoja de vida perdona natural Certificados de antecedentes disciplinarios del 02-01-2014 Certificado de antecedentes fiscales del 02-01-2014 Certificado judicial del 02-01-2014 RUT expedido por la Dian, con la actividad No 8730, el 17-01-2013 Planilla pago de aportes seguridad social del mes 01-2014 Autorización de la representante legal de Centro de Bienestar social del anciano para la celebración del convenio No 002 de 2014, el 02-01-2014. Certificado de existencia de entidades sin ánimo de lucro expedida por la Cámara de Comercio el día 04-07-2014 Contrato de Convenio de cooperación No 002 suscrito el 23-01-2014, por valor de $21.350.000. Registro presupuestal No 2308 de 23-01-2014. Designación del supervisor al Secretario General el día 23-01-2014, mediante comunicación interna Acta de inicio del 23-01-2014 Certificación del supervisor del convenio No 02-2014, de la prestación del servicio a satisfacción el 22-02-2014 Nómina de empleados mes 01-2014 Orden de pago No 2206 del 22-02-2014, por $3.050.000 Comprobante de egreso No 0176 de 22-02-2014, por valor de $3.050.00, con descuentos por $91.500.000, por concepto de estampillas HUEM y Pro desarrollo, mediante cheque 0068 del banco Agrario cuenta No 3.516000051-5 por valor de $2.958.500 Certificación del supervisor del convenio No 02-2014, de la prestación del servicio a satisfacción el 23-03-2014



30/04/2013 VERSIÓN

3



Pago de aportes de seguridad social mes 02-2014 Orden de pago No 2501 del 27-03-2014, por $3.050.000 Comprobante de egreso No 0337 de 27-03-2014, por valor de $3.050.00, con descuentos por $91.500.000, por concepto de estampillas HUEM y Pro desarrollo, mediante cheque 0071 del banco Agrario cuenta No 3-516000051-5 por valor de $2.958. y así sucesivamente hasta el mes de agosto de 2014 Certificación del supervisor del convenio No 02-2014, de la prestación del servicio a satisfacción el 22-08-2014 Pago de aportes de seguridad social mes 07-2014 Relación nómina de empleado mes 07-2014 Orden de pago No 2203 del 22-08-2014, por $3.050.000 Comprobante de egreso No 1220 de 22-08-2014, por valor de $3.050.00, con descuentos por $91.500.000, por concepto de estampillas HUEM y Pro desarrollo, mediante cheque 0052 del banco Agrario cuenta No 3-516000051-5 por valor de $2.958.500 y asi sucesivamente hasta el mes de agosto de 2014 Informe final del supervisor del convenio 002-2014, el 22-08-2014 Acta de liquidación el 22-08-2014 Publicación electrónica de contratación pública SECOP


CONVENIO DE COOPERACION No 011 DE 2014

Objeto: Aunar esfuerzos a través de la transferencia de recursos para el mejoramiento y adecuación de la infraestructura física de las sedes educativas pertenecientes al centro educativo rural la Mesa, en busca de mejoramiento de la calidad académica de los estudiantes del municipio de Toledo Estado Del Contrato: Ejecutado Valor: $78.999.026 Modalidad del contrato; convenio de cooperación Fecha del contrato: 10-12-2014 Contratista: Centro Educativo Rural la Mesa y/o RL Luis Ernesto Ramón Escamilla Plazo: Diez (10) días Disponibilidad Presupuestal Nº 2305 del 23-01-2014, por valor de $79.000.000 Imputación Presupuestal: 23011101 Proyecto mantenimiento y/o adecuación establecimientos educativos por $40.000.000 2301203 Mantenimiento y adecuación establecimientos educativos por $20.000.000 230152201 Mantenimiento y adecuación establecimientos educativos por $19.000.000 Registro presupuestal: No 1004 de 10-12-2014 Anticipo: 0% Supervisor: Secretario de Planeación y Desarrollo Fecha de recibido: NO SE EVIDENCIÓ Fecha de liquidación: 23-12-2014 DOCUMENTACION SOBRE EL CONTRATO Lista de chequeo convenio 011-2014 Certificado de disponibilidad presupuestal No 2305 de 10-12-2014, por valor de $79.000.000 Estudios previos, 10-12-2014 Concepto idóneo técnico administrativo Copia de la cedula de Ciudadanía



30/04/2013 VERSIÓN

3



Resolución No 2660 del 29 de 2013, por el cual se reubica temporalmente un directivo docente. Certificados de antecedentes disciplinarios del 10-12-2014 Certificado de antecedentes fiscales del 10-12-2013 Certificado judicial del 10-12-2014 RUT expedido por la Dian, con la actividad No 0010, el 22-08-2012 Plan de inversiones y cantidades de obra a ejecutar CER la Mesa, del 10-12-2014 Convenio interadministrativo No 1 de 2014 entre el municipio de Toledo y el Centro Educativo Rural la Mesa Registro presupuestal No 1004 de 10-12-2014. Resolución 001 del 10-12-2014, por el cual se aprueba la póliza de seguro de cumplimiento Designación del supervisor al Secretario General el día 23-01-2014, mediante comunicación interna Acta de inicio del 10-12-2014 Certificación del supervisor del convenio No 011-2014, sobre el mejoramiento de la infraestructura y documentación el 20-12-2014 Certificación de docentes sobre el mantenimiento y la adecuación de la infraestructura escolar de la sede educativa la Mesa, el 23-12-2014 Orden de pago No 1234 del 23-12-2014, por $79.000.000 Comprobante de egreso No 1990 de 23-12-2014, por valor de $78.999.026, con descuentos por $2.370.000, por concepto de estampillas pro HUEM del 2% y estampilla pro desarrollo Académico 1%, mediante cheque 0022733 del banco Agrario cuenta No 516000741-2 por valor de $76.629.026 Acta de liquidación el 23-12-2014 Al revisar la contratación se evidenció lo siguiente:

NOMBRE DEL DOCENTE IDENTIFICACION SEDE EDUCATIVA LUIS ERNESTO RAMON ESCAMILLA 5.525.741 CER “LA MESA”

CECILIA CACERES PARADA 1.094.366.803 EL ENCANTO

MERY CHACON SOLANO 60.251.354 SANTA MARIA

NIDIA CAMARGO VALENCIA 27.881.263 SANTA ANITA

CARMEN AMANDA RANGEL RANGEL 27.879.659 MIRALINDO

CARMEN ZENAIDA VERA 60.260.628 LIMONCITO

CLAUDIA YESENIA ORTIZ BARROSO 68.298.282 SAN ANTONIO

INGRY YOLIMA PEREZ 1.094.248.300 RIO NEGRO

LUZ MARINA TORRES LEAL 27.879.965 EL DIAMANTE



30/04/2013 VERSIÓN

3



YAIR OSMA PEDROZO OSPINO 5.032.527 ALTO DE HERRERA

BLANCA NIEVES PARADA COTE 27.737.201 JUNIN

ANA NELLY MENDOZA GEREDA 27.878.032 MURILLO

No existe informe del supervisor según la ley 1474 de 2011, técnico, administrativo y financiero de la ejecución de esos recursos, No existe ningún documento que refleje la inversión de los recursos entregados a las sedes educativas, que permita al grupo auditor constatar el cumplimiento de la finalidad del convenio.



30/04/2013 VERSIÓN

3





30/04/2013 VERSIÓN

3



DESCARGOS DEL MUNICIPIO DE TOLEDO No es claro el sustento jurídico que enmarca este tipo de trasferencia de recursos económicos, de acuerdo al artículo primero "OBJETO" del convenio cooperación, "transferencia de recursos" En la información allegada se observa que se presenta el acta de inicio de fecha 10 de diciembre de 2014 y acta de liquidación del 23 de diciembre de 2014. Como soporte de ejecución de este convenio sólo se allegan las certificaciones de los docentes de cada sede educativa, pero en la misma no se registra cantidad recibida ni las actividades en que se invirtieron dichos recursos, la cual según el objeto del presente convenio es el mejoramiento y adecuación de la infraestructura física de las sedes educativas pertenecientes al centro educativo rural la Mesa, en busca de mejoramiento de la calidad académica de los estudiantes del municipio de Toledo. DESCARGO DE LA ENTIDAD: Partiendo del postulado Constitucional establecido en su artículo 83 (..) Las actuaciones de los particulares y de las autoridades públicas deberán ceñirse a los postulados de la buena fe, la cual se presumirá en todas las gestiones que aquellos adelanten ante éstas…… (…) El ente territorial define el objeto del convenio en concertación con las directivas docentes del CER la mesa y con el cuerpo de docentes para el mejoramiento de la infraestructura física de cada una de las sedes, con el propósito de optimizar los recursos públicos y la participación de la comunidad educativa para el mejoramiento locativo, para así poder abarcar en su totalidad las sedes intervenidas y las cuales conforman el CER la mesa. Se anexa certificación detalla de los docentes de las sedes educativas intervenidas de acuerdo al objeto contractual y evidencias fotográficas como complemento al informe de supervisión allegado a esta departamental y Constancia de verificación y cumplimiento de la las labores realizadas en desarrollo del objeto del convenio. SOPORTES CONVENIO 011-2014 FOLIOS (24)

CONCLUSION DE LA CONTRALORIA Se evidenció en la información allegada las cantidades de obra ejecutadas en cada sede educativa, consistentes en pinturas de muros de aulas, restaurante, apartamento del docente y unidad sanitaria y la cubierta de estos espacios. También se evidenció en el registro fotográfico que dichas sedes educativas fueron pintadas conforme a las actas, es decir, pinturas de muros y cubiertas, mejorándose la infraestructura física de dichas sedes, las cuales correspondieron a las incluidas en este convenio. Por lo anterior se desvirtúa la observación fiscal por valor de $ 78.999.026, y se confirma el hallazgo administrativo, a fin de que se mejoren los informes de supervisión y se ejerza un mayor control sobre los recursos que entrega la Alcaldía en cumplimiento del objeto del contrato No 011 de 2014, debido a la carencia de funciones de seguimiento que ocasionen pérdida de los recursos públicos.

1.1.1.1.4 De Obra Publica De un universo de 27 contratos se auditó 6 por valor de $3.624.662.650.60, equivalente al 99.65% del valor total contratado ($3.637.057.063), de los cuales se evaluaron todos los aspectos y criterios aplicables descritos en la matriz de calificación de gestión; con el siguiente resultado:



30/04/2013 VERSIÓN

3



CONTRATO DE OBRA No 142 DE 2014 Objeto: Adecuación e implementación de juegos biosaludables en la cancha de prados de Belén del municipio de Toledo Estado Del Contrato: ejecutado Modalidad del contrato; Selección abreviada de mínima cuanta SAMC-003-2014 Valor: $99.999.825.90 Fecha del contrato: 08-07-2014 Contratista: Sergio Alejandro Labrador Gutiérrez Plazo: Treinta (30) días. Disponibilidad Presupuestal Nº 1101 del 11-10-2014, por valor de $100.000.000 Imputación Presupuestal: 23123101 Proyecto Mantenimiento y/o adecuación de bienes $100.000.000 Registro presupuestal: No 1301 expedido el 13-11-2014 Anticipo: 0% Supervisor: Secretaria de Planeación municipal Acta de Inicio: 14-11-2014 Acta parcial de obra No 01: 02-12-2014, por valor de $46.192.260 Acta parcial de obra No 02: 14-12-2014, por valor de $53.796.591 Acta de recibo final: 14-12-2014 Acta de liquidación: 30-12-20144 DOCUMENTACION SOBRE EL CONTRATO Lista de chequeos Certificado de disponibilidad presupuestal No 1101 de 11-10-2014 Estudios previos instalación e implementación de juegos biosaludables en la cancha de prados de Belén Aviso de convocatoria del proceso No SAMC-003-2014.del 20-10-2014 Estudios económicos y de sector, del 117-10-2014 Pre pliego y Pliego de condiciones proceso de selección abreviada de menor cuantía Resolución No 0371 del 25-10-2014, por el cual se ordena la apertura en virtud de la licitación pública No SAMC-003-2014 Manifestación de interés del proceso MAMC de Sergio Alejandro Labrador Gutiérrez, del 27-10-2014. Presentación de la propuesta de Sergio Alejandro Labrador Gutiérrez, el 27-10-2014 Análisis de precios unitarios Acta de cierre del proceso MAMV 003-2014, el día 31-10-2014 Acta de evaluación de la propuesta el 01-11-2014 Hoja de vida de Sergio Alejandro Labrador Gutiérrez Copia de la cedula de Ciudadanía Copia de la Tarjeta Profesional de ingeniero civil Registro único de proponentes expedida el 30-10-2014 Rut expedida por la Dian expedida el día 16-04-2013, actividad 4290 Póliza seguros de cumplimiento entidades estatales No 33-GUO25642 de seguros la Confianza, expedida el 30-10-2014 Certificados de antecedentes disciplinarios del 30-10-2014 Certificado de antecedentes fiscales del 30-10-2014 Certificado de paz y saldo en pago de los aportes de seguridad social y parafiscales de los últimos seis meses expedida el 30-10-2014 Experiencia Laboral Resolución No 0380 del 07 de noviembre de 2014, por el cual se adjudica un contrato de selección abreviada de menor cuantía



30/04/2013 VERSIÓN

3



Contrato de obra No 142 suscrito el 08-11-2014 Registro presupuestal No 1301 de 13-11-2014 Póliza seguro de cumplimiento No 33-GU025729 del 13-11-2014 de Seguros la Confianza. Póliza seguro de Responsabilidad Civil extracontractual No 33-GUO1380, expedida por Seguros La Confianza 13-11-2014 Resolución No 024 del 13-11-2014, por medio de la cual se aprueba una póliza Designación supervisor mediante comunicación interna del 14-11-2014. Acta de inicio del 14-11-2014 Acta de modificación de obra del 20-11-2014, por valor de $10.974.90, a favor del municipio. Solicitud de pago de la factura No 212, de Sergio Alejandro Labrador Gutiérrez, por valor de $46.192.260, el día 02-12-2014 Remisión acta parcial de obra No, del 01, de 02-12-2014, por valor de $46.192.260 Factura No 0212 de Sergio Alejandro Labrador Gutiérrez, de régimen común, expedida el 02-12-2014, por valor de $46.192.260 Certificación expedida el 02-12-2014 por el banco Colombia de la cuenta de ahorros No 824-117341-76 a nombre de Sergio Alejandro Labrador Gutiérrez Planilla de pago de aportes seguridad social de los meses 10 y 11 de 2014 Acta parcial de recibo de obra No 01 del 02-12-2014. Orden de pago No 1301 del 13-11-2014, por valor de $46.192.260 Comprobante de egreso No 1869 de 05-12-2014, por valor de $46.192.260, con descuentos de $7.927.556.20, por concepto de retención en la fuente contrato de obra 1%; estampilla pro cultura municipal el 2%; estampilla de pro desarrollo 1%; fondo de seguridad 5%, estampilla bienestar adulto mayor 4%; fondo de seguridad del 5% y estampilla Erasmo Meoz el 2%, con Transferencia electrónica banco de Colombia cuenta No 47680047624, por valor de $38.264.703.80 Factura No 0216 de Sergio Alejandro Labrador Gutiérrez, de régimen común, expedida el 29-12-2014, por valor de $53.796.591 Acta de recibo final, del 14-12-2014, por valor de $53.796.591 Orden de pago No 1303 del 30-12-2014, por valor de $53.796.591 Comprobante de egreso No 2055 de 30-12-2014, por valor de $53.796.591, con descuentos de $9.231.690, por concepto de retención en la fuente contrato de obra 1%; estampilla pro cultura municipal el 2%; estampilla de pro desarrollo 1%; fondo de seguridad 5%, estampilla bienestar adulto mayor 4%; fondo de seguridad del 5% y estampilla Erasmo Meoz el 2%, con cheque 1350 banco Agrario cuenta No 229-9, por valor de $44.564.898.18 Acta final de supervisión de la obra 142 del 2014, del 30-12-2014, con registros fotográficos Acta de liquidación del 30-12-2014 Publicación en el SECOP Al revisar la contratación se evidenció lo siguiente:

La contratación se justifica en la necesidad de crear espacios saludables para que los jóvenes y personas de la tercera edad puedan realizar actividades de esparcimiento en un ambiente sano y también los aficionados para que puedan ver de manera cómoda los deportes. Las obras se iniciaron el 14 de noviembre de 2014 y el 20 de noviembre se firma acta de modificación de cantidades, en donde se ajustaron y se incluyeron ítems no previstos como pintura tráfico, mampostería, pañetes y tablero de 2 circuitos, sin variarse el valor del contrato.



30/04/2013 VERSIÓN

3



Los trabajos contratados incluyeron la demolición de pisos, jardinera, la fundida de pisos en concreto con malla electrosoldada, la instalación de 11 juegos, 2 bancas antivandálicas, una cesta para basura y la instalación de 4 luminarias con fotocelda. Los precios se encontraron ajustados a las condiciones de ubicación de la obra, a la cantidad de obra y a las especificaciones de cada ítem. El contrato se pagó por medio de las siguientes actas: Parcial 01 del 2 de diciembre de 2014 por valor de $ 46.192.260 Recibo final del 14 de diciembre de 2014 por valor de $ 53.796.591 Total ejecutado: $ 99.988.851 Acta de liquidación sin fecha Se presenta informe del supervisor en cuyo anexo fotográfico se evidencian las obras ejecutadas, las cuales parten de la adecuación de un lote de terreno contiguo al parque existente, el cual se rellenó y niveló, se fundió el piso en concreto y la base de cada juego se delimitó por un círculo en pintura tráfico, se instalaron los 11 juegos, las lámparas de iluminación, el tablero eléctrico y se repararon los juegos existentes. Observado el pantallazo del proceso publicado en el SECOP, se observa una adición, la cual al revisarse corresponde a otro contrato. No se encontró recibido a satisfacción de la comunidad El acta de liquidación se encontró sin fecha y no contiene la totalidad de elementos que debe tener esta acta. De acuerdo a las actas de recibo y al informe de supervisión, el objeto del contrato se cumplió como pudo evidenciarse en el registro fotográfico. 7. OBSERVACION ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA FISCAL POR

VALOR DE $ 6.459.035,70 Se incumple el artículo No 01 del contrato de obra pública No 144 de 2014, cuyo objeto es la adecuación e implementación de juegos biosaludables en la cancha de prados de Belén del municipio de Toledo: Este contrato se pactó por precios unitarios, dentro de los cuales se incluyeron los items instalación de dos bancas antivandálicas y una cesta de basura metálica. Observado el registro fotográfico que evidencia las obras ejecutadas, en él no se aprecia la instalación de dos bancas antivandálicas ni la cesta de basura metálica, elementos que fueron recibidos en el acta parcial 01 y que tienen un valor de $ 3.382.117,70 incluido AIU. No se encontraron documentados ni justificados los imprevistos del contrato, estimados en un 4% de los costos directos, equivalentes a $ 3.076.918. Teniendo en cuenta el concepto sobre el AIU emitido por la Subcontralora delegada para procesos administrativos y fiscales de la Contraloría General del Departamento, de fecha 23 de agosto de 2013, concepto acorde con lo dispuesto por la Contraloría General de la República que señala: Las entidades que administran recursos públicos solo pueden



30/04/2013 VERSIÓN

3



pagar los imprevistos que el contratista acredite, porque la destinación de esta previsión es específica y no puede convertirse en parte de la utilidad del contratista. Para este caso, revisadas las actas, no se encontró la correspondiente a la inversión de estos recursos debidamente justificados y soportados, por lo cual se configura un presunto alcance fiscal por este concepto DESCARGOS DEL MUNICIPIO DE TOLEDO



30/04/2013 VERSIÓN

3



CONCLUSION DE LA CONTRALORIA: Fue allegada el acta de recibido a satisfacción por la comunidad firmada por nueve personas con su respectiva identificación, encabezadas por Reynaldo Ortiz C.C 91.220.220 de Bucaramanga.

De igual forma se envió el acta de liquidación del contrato con su fecha 30 de diciembre de 2014. Estos documentos hacían falta allegarlos

Como descargo del faltante de elementos del parque se envía el registro fotográfico en donde puede evidenciarse que fueron instaladas en el parque las dos bancas antivandálicas y la cesta de basura metálica, con lo cual se desvirtúa el hallazgo fiscal por valor de $3.382.117,70, manteniéndose el hallazgo Administrativo, con el fin de que se mejoren los informes de supervisión y en ellos se evidencien cada uno de los ítems contratados.

Con respecto a los Imprevistos, la Administración allega acta de justificación de imprevistos en la cual observa que se ejecutó con cargo a estos recursos el desmonte y montaje de los juegos infantiles existentes en el parque, la conexión en baja tensión para el alumbrado y otras obras derivadas del tiempo lluvioso que se presentó en la zona, la cual causó un deslizamiento que debió ser removido y rellenar un área. Revisadas las actas de recibo del contrato, en ellas no se recibe ninguno de estos ítems y en los análisis de precios unitarios de la recuperación de los juegos e instalaciones eléctricas, no se incluye el desmonte e instalación de los juegos ni la acometida en baja tensión. De igual forma, en el registro fotográfico allegado durante la Auditoría se evidencia un área que debió rellenarse para construir sobre ella la placa sobre la que se instalaron los juegos biosaludables, al igual que el terreno deslizado que se debió remover para construir el área de esos juegos biosaludables. En conclusión, se acepta el acta de justificación de imprevistos allegada, con lo cual se desvirtúa la observación administrativa con incidencia fiscal por valor de $ 6.459.035.70

CONTRATO DE OBRA No 167 DE 2014 Objeto: Mejoramiento de colectores finales de agua lluvia del sistema de alcantarillado corregimiento de San Bernardo de Bata del Municipio de Toledo Estado Del Contrato: POR EJECUTAR Modalidad del contrato; Licitación Publica No 003-2014 Valor: $599.999.934 Fecha del contrato: 17-12-2014 Contratista: Unión temporal MYP R/L Fabio Humberto Mendoza Espinoza Plazo: cinco (05) meses Disponibilidad Presupuestal Nº 1702 del 17-10-2014, por valor de $300.000.000



30/04/2013 VERSIÓN

3



Imputación Presupuestal: 23021104 Proyecto mantenimiento y adecuación colectores finales del sistema por $300.000.000 230235201 Proyecto mantenimiento y adecuación colectores finales del sistema de alcantarillado – corregimiento San Bernardo la Bata por $300.000.000 Registro presupuestal: No 1706 expedido el 171-12-2014 Anticipo: 30% y actas parciales Supervisor: Secretaria de Planeación municipal Acta de Inicio: 27-01-2015 Acta parcial de obra No 01: 30-12-2014, por valor de $179.999.980.20 Acta de recibo final: NO SE EVIDENCIO Acta de liquidación: NO SE EVIDENCIO DOCUMENTACION SOBRE EL CONTRATO Certificado de disponibilidad presupuestal No 1702 de 17-10-2014 Estudios previos del 21-10-2014 Análisis económico y del sector, del 24-10-2014 Aviso de convocatoria pública licitación pública No 003-2014 el día 15-10-2014 Pre pliego y pliego de condiciones licitación pública No 003-2014 Resolución No 338 de 08-11-2014, por el cual se ordena la apertura del proceso de licitación pública No 003 de 2014, el día 08-11-2014. Cierre del proceso de licitación pública No 003-2014 el día 22-11-2014. Informe de evaluación y requisitos habilitantes de la licitación No 003-2014, el 27-11-2014. Propuesta presentada por el consorcio UION TEMPORAL MYP R/L Fabio Humberto Mendoza Espinel, el 18-11-2014, por valor de $599.999.934 Póliza de seriedad de la oferta No 460-47-99400011676 expedida por la Aseguradora Solidaria de Colombia el 19-11-2014 RUT expedido por la Dian actividad 4720 del 22-12-2014 Certificado de inscripción en el registro único de proponentes el 07-11-2014 Inscripción cámara de comercio el 21-11-2014 Copia de la cedula de ciudadanía del representante legal Certificado de antecedentes disciplinarios del 19-11-2014 Certificado de antecedentes fiscales del 19-11-2014 Certificación de estar a paz y salvo con los pagos de aportes de seguridad social y parafiscales de los últimos seis meses, expedido el 20-11-2014 Certificación de apoyo a la industria nacional del20-11-2014 Hojas de vida formato único persona natural Calculo de capacidad residual de contratación Estados Financiero a 31 de diciembre de 2013 Experiencia Laboral Póliza de cumplimiento No 96-40-101013755 expedida por Seguros del Estado el 16-11-2014 Póliza de cumplimiento No 96-44-101048796 expedida por Seguros del Estado el 16-11-2014 Acta de conformación de la Unión Temporal Puerto, Resolución No 415 de 09-12-2014, por el cual se adjudica la licitación pública No 003-2014. Contrato de obra 167, suscrito el 17-12-2014 Póliza de cumplimiento No 3009775 de seguros la previsora S.A. expedida el 13-01-2015. Resolución No 001 de 13-01-2015, por el cual se aprueba una póliza nación del supervisor de la obra No 167 de 2014, mediante comunicación interna de 13-01-2015. Acta de inicio 27-01-2015



30/04/2013 VERSIÓN

3



Cuenta de cobro No 01-2015 de la Unión Temporal MYY, de 20-02-2015, por valor de $179.999.980.20 Certificación expedida por el Banco de Bogotá sobre la vinculación de Unión Temporal MYP mediante la cuenta corriente No 614116820, desde el 20-02-2015 Orden de pago No 1303 de 03-02-2015, por valor de $179.999.980.20 Comprobante de egreso No 30014 de 03-03-2015, por valor de $179.999.980.20, sin los respectivos descuentos mediante transferencia electrónica del banco Agrario cuenta No 476800047624, por valor de $1790999.980.20 Acta de suspensión de la obra No 02 de 30 de mayo de 2015, por fuertes lluvias en San Bernardo de Bata Publicación en el SECOP. Al revisar la contratación se evidenció lo siguiente: En los estudios previos se señala que este proyecto surge a raíz de las evidentes señales de deterioro de la infraestructura del corregimiento como hundimientos y filtraciones en la carrera 3 y calle 3 y en general se requiere implementar y mejorar los emisarios finales del sistema de alcantarillado para evitar las inundaciones, deslizamientos y filtraciones en las partes bajas y altas del sistema de alcantarillado Revisados los precios unitarios de los ítems contratados y comparados con los establecidos en Construprecios de 2014 se observaron con incremento los ítems correspondientes a concretos, pero se considera aceptable su precio teniendo en cuenta el transporte del triturado que se debe realizar hasta San Bernardo de Bata, corregimiento ubicado a más de una hora de Toledo por una vía de pésimas condiciones. Las obras contratadas corresponden a la rotura de pavimento en concreto, las excavaciones para instalar las tuberías de diferentes diámetros, los atraques y rellenos, los pozos de inspección, acometidas domiciliarias y retiro de sobrantes de construcción. Las obras se inician el 27 de enero de 2015 y el 5 de febrero se suspenden por espacio de 45 días debido a la fuerte ola invernal reinante en la zona. El contrato se reinicia el 25 de marzo y el 30 de mayo se suspende nuevamente por otros 45 días a causa de las fuertes lluvias que cayeron sobre el corregimiento que provocó un deslizamiento en masa a la entrada del mismo, imposibilitándose la entrada de insumos para continuar la obra. Se allegan evidencias fotográficas de su ejecución y factura de compra de tubería de diferentes diámetros a Durman SAS de Bucaramanga por valor de $ 110.946.583 de fecha 10 de marzo de 2015 De este contrato no se ha suscrito acta de recibo. Sólo está el pago del anticipo por valor de $ 179.999.980,20 cancelado según comprobante de egreso 03 CE30014 del 3 de marzo de 2015. El Secretario de Planeación expide certificación de que este contrato se encuentra en un 30% de avance de su ejecución El valor de la tubería comprada y las obras que se evidencian en el registro fotográfico donde se aprecian excavaciones, tuberías instaladas y cajas en concreto, llevan a concluir que el valor pagado hasta la fecha es acorde a las inversiones que se han hecho en materiales y mano de obra y concordantes con el avance de obra certificado por el Supervisor.



30/04/2013 VERSIÓN

3





30/04/2013 VERSIÓN

3



Las obras se inician el 27 de enero de 2015 y el 30 de mayo se suspenden a causa de las fuertes lluvias que cayeron sobre el corregimiento que provocó un deslizamiento en masa a la entrada del mismo, imposibilitándose la entrada de insumos para continuar la obra. 8. OBSERVACION ADMINISTRATIVA Se observa inconsistencia en la fecha del acta de suspensión, pues en el encabezamiento se registra 27 de febrero y reinicio 13 de abril y en las conclusiones tiene 30 de mayo. Se solicita se envíe el Análisis de Precio Unitario del ítem Pozos de Inspección H=1.50 cuyo valor se observa un 100% por encima del valor de Construprecios. Se solicita se soporten los precios para establecerse el precio pactado en el contrato, enviándose los análisis de los precios complementarios como los concretos y morteros, acompañado del diseño de los pozos. Se observa que el acta de suspensión no la firma algún profesional contratado como interventor, deduciéndose que la interventoría la está adelantando el Secretario de Planeación. La Administración aclarará al respecto, puesto que el contrato es derivado de una licitación pública, por lo cual la interventoría debe ser contratada DESCARGOS DEL MUNICIPIO DE TOLEDO Se anexa análisis de precio unitario y diseño del pozo de inspección De acuerdo al análisis presupuestal se evidencio la carencia de recursos para la contratación de la interventoría de manera independiente, lo que determino que se llevara a cabo la supervisión por parte del profesional titular del despacho de la secretaria de Planeación en su condición de Ingeniero Civil, labor que ejerce dentro de los términos previstos en la ley. CONCLUSION DE LA CONTRALORIA Se evidencia el análisis de precio unitario junto con el diseño del pozo de inspección, observándose que el incremento de costos lo aporta el transporte de los materiales, en donde además del cemento y triturado, el ladrillo se debe transportar con mucho cuidado por esa vía de pésimas condiciones; la mano de obra que resulta más costosa debido a que se debe llevar mínimo de Toledo y los pañetes se consideraron impermeabilizados. Por lo anterior se acepta este precio. En cuanto a la firma del acta de suspensión por el Secretario de Planeación, se acepta que ésta la firme este funcionario teniendo en cuenta que la entidad no contaba con recursos para contratar una interventoría externa, este funcionario reúne el perfil profesional y era prioritario contratar estas obras para mejorar el sistema de alcantarillado de este corregimiento.



30/04/2013 VERSIÓN

3



OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA

Revisada la minuta del contrato, en su cláusula Décima segunda, se solicita la garantía única de cumplimiento en la que el amparo estabilidad de la obra se solicita por sólo dos años, y con esta vigencia se observa que se expide la póliza No 3009775 de Seguros La Previsora, contraviniendo lo normado en el artículo 123 del decreto 1510 de 2013 que establece: Suficiencia de la garantía de estabilidad y calidad de la obra: Esta garantía debe estar vigente por un término no inferior a cinco (5) años, contados a partir de !a fecha en la cual la Entidad Estatal recibe a satisfacción la obra. La Entidad Estatal puede aceptar que esta garantía tenga una vigencia inferior a cinco años previa justificación técnica de un experto en la materia objeto del contrato. La Administración aclarará al respecto Se concede anticipo por el 30% del valor del contrato, pero no se anexa plan de inversión de anticipo ni su aprobación. DESCARGO DELA ENTIDAD. En respuesta a la observación de la cláusula Décima segunda, en la garantía única de cumplimiento en la que el amparo de estabilidad de la obra se da dos años, de acuerdo a la póliza No 3009775 de Seguros La Previsora. Lo anterior se soporta teniendo en cuenta que el corregimiento de san Bernardo de Bata Municipio de Toledo encuentra en una zona de alto riesgo, como se puede verificar en las diferentes actas, estudios y certificación que soporta el riesgo en mención. Motivo por el cual las compañías de seguros no amparan más del tiempo dado en la póliza en comento. CONCLUSION DE LA CONTRALORIA: Se acepta el descargo presentado, de solicitarse la póliza de estabilidad con una vigencia inferior a la normada, teniendo en cuenta que el Centro Poblado de San Bernardo de Bata se encuentra clasificado como una zona de Alto Riesgo con alto grado de movimientos de remoción en masa. Esto pudo observarse en el Plan de Desarrollo de la actual administración Municipal, en su aparte 19 Gestión del Riesgo. Las compañías aseguradoras ante este riesgo, no amparan la estabilidad por más de dos años. En cuanto al anticipo, se allegó el plan de inversión del anticipo, el cual está dirigido esencialmente a la compra e instalación de las tuberías y el retiro de escombros. Para el manejo exclusivo de estos recursos se apertura en el Banco de Bogotá la cuenta corriente No 614116820 para el contrato de obra No 167 de 2014 Mejoramiento de colectores finales de agua lluvia del sistema de alcantarillado corregimiento de San Bernardo de Bata del Municipio de Toledo. Este anticipo está amparado bajo la póliza No 3009775 expedida por Seguros La Previsora. Por lo expuesto, se desvirtúa la observación administrativa con presunta incidencia disciplinaria. Este contrato no se da por revisado en materia fiscal por cuanto se encuentra en ejecución.

CONTRATO DE OBRA No 069 DE 2014

Objeto: mejoramiento de la infraestructura física Hogar Juvenil campesino vereda toledito de Toledo Estado del Contrato: ejecutado



30/04/2013 VERSIÓN

3



Modalidad del contrato; Selección Abreviada de menor cuantía No 01-2014 Valor: $109.998.087 Fecha del contrato: 03-07-2014 Contratista: Carlos Alberto Dueñas Yaruro Plazo: Tres (03) meses Disponibilidad Presupuestal Nº 2801 del 28-05-2014, por valor de $109.98.088 Imputación Presupuestal: 231841201 Mejoramiento de la infraestructura física del hogar juvenil campesino vereda Toledito por $80.000.000 23015101 Proyecto mantenimiento y/o adecuación establecimientos educativos por $10.000.000 23011101 Proyecto mantenimiento de la infraestructura por $19.998.088 Registro presupuestal: No 1501 expedido el 15-07-2014 Anticipo: 0% Supervisor: Secretaria de Planeación municipal Acta de Inicio: 15-07-2014 Acta de recibo final: 15-10-2014 Acta de liquidación: 11-11-2014 DOCUMENTACION SOBRE EL CONTRATO Lista de chequeo Certificado de disponibilidad presupuestal No 2801, del 28-05-2014, por valor de $109.98.088 Estudios previos del 29-05-2014 Aviso de convocatoria selección abreviada SAMC No 001-2014, el día 2*-05-2014 Pre pliego y pliego de condiciones selección abreviada SAMC-001-2014 Resolución No 115 de 06-06-2014, por el cual se ordena la apertura del proceso de selección abreviada de mínima cuantía No 001- 2014. Cierre del proceso de selección abreviada No 001-2014 el día 13-06-2014. Informe de evaluación y requisitos habilitantes de selección abreviada No 001-2014, el 18-06-2014. Póliza de seriedad de la oferta No GUO24912, expedida por la Aseguradora la Confianza Solidaria de Colombia el 09-06-2014 RUT expedido por la Dian actividad 4210 del 20-01-2014 Certificado de inscripción en el registro de proponentes del 11-06-2014 Copia de la cedula de ciudadanía Copia de la tarjeta profesional de ingeniero civil Certificado de antecedentes disciplinarios del 04-06-2014 Certificado de antecedentes fiscales del 04-06-2014 Certificación de estar a paz y salvo con los pagos de aportes de seguridad social y parafiscales de los últimos seis meses, expedido el 13-06-2014 Hoja de vida Experiencia Laboral Análisis de precios unitarios Manifestación de interés presentada el 09-06-2014, por Carlos A. Dueñas. Resolución No 204 de 25-06-2014 por el cual se adjudica el, proceso de selección abrevada de menor cuantía No 001-2014, por valor de $109.98.087, el 25-06-2014 Contrato de obra No 069 de 03-07-2014, por valor de $109.998.087. Registro presupuestal No 1501 de 15-07-2014 Póliza de cumplimiento No GUO25023 expedida por Seguros La Confianza el 09-07-2014 Póliza de cumplimiento No RE0011301, expedida por Seguros la Confianza el 09-07-2014 Resolución No 010 de 09-07-2014, por el cual se aprueba una póliza Designación del supervisor de la obra No 069 de 2014, mediante comunicación interna de 15-07-2015.



30/04/2013 VERSIÓN

3



Acta de inicio 15-07-2014 Orden de pago No 1701 de 17-07-2014, por valor de $32.999.426 Comprobante de egreso No 1021 de 17-07-2014, por valor de $29.998.087, sin descuentos con transferencia electrónica del banco Agrario cuenta No 516000230-0, por valor de $29.998.067 Certificación del banco Agrario sobre la cuenta de Ahorros No 4.510-13-0362-2 a nombre de Carlos Alberto Dueñas Yaruro Planilla de pago de aportes de seguridad social mes 07-2014 Comprobante de egreso No 1107 de 31-07-2014, por valor de $3.001.339, sin descuentos con transferencia electrónica del banco Colombia cuenta No 47684252904, por valor de $3.001.339 Acta de recibo parcial No 01, con registros fotográficos del 16-07-2014, por valor de $73.748.406.61 Factura No 049 de Carlos A Dueñas, expedida el 25-08-2014, por valor de $73.748.46.61 Acta de saldo recibo del 25-08-2014, por valor de $40.748.980.61 Orden de pago No 2703 de 27-08-2014, por valor de $40.748.980.61 Comprobante de egreso No 1236 de 28-08-2014, por valor de $40.748.980.61, con descuentos de $12.653.411.42, por concepto de retención en la fuente por compras 3.5; Reteiva 15%; estampilla pro cultura municipal el 2%; estampilla de pro desarrollo 1%; estampilla bienestar adulto mayor 4% y estampilla Erasmo Meoz el 2%, con transferencia electrónica del banco Colombia cuenta No 47684252904 por valor de $28.095.589.19 Informe No 2 , resumen de la obra, con los registros fotográficos de 16-08-2014 Pago de aportes de seguridad social de los meses 08, 09 y 10-2014 Factura No 056 de Carlos A Dueñas, expedida el 15-10-2014, por valor de $36.249.680.39 Acta de recibo final de 15-10-2014. Acta de recibo de obra del contrato No 069 de 2014. Orden de pago No 1101 de 1-11-2014, por valor de $36.249.680 Comprobante de egreso No 1756 de 11-1-2014, por valor de $36.249.680, con descuentos de $6.222.365.61, por concepto de retención en la fuente por compras 3.5; Reteiva 15%; estampilla pro cultura municipal el 2%; estampilla de pro desarrollo 1%; estampilla bienestar adulto mayor 4% y estampilla Erasmo Meoz el 2%, con transferencia electrónica del banco Colombia cuenta No 47684252904 por valor de $30.027.314.78 Acta de liquidación del 11-11-2014 Informe final del supervisor del 11-11-2014 Sistema electrónico de contratación pública SECOP Al revisar la contratación se evidenció lo siguiente: La necesidad de esta contratación surge a raíz de las evidentes señales de deterioro de su infraestructura como hundimiento de techo, el colapso de paredes y la presencia de grietas en muros y pisos. Los trabajos contratados correspondieron al desmonte de la cubierta existente en teja de barro y su instalación con estructura en madera, instalar una canaleta metálica para recolección de aguas lluvias, una baranda en madera, bajantes de aguas lluvias, resane y pintura de muros en tapia pisada y retiro de escombros. Las obras se inician el 15 de julio Se concede anticipo por el 30% del valor del contrato amparado en la garantía de cumplimiento Se presenta registro fotográfico correspondiente a las actas de recibo 01 y la final, donde se evidencia la cubierta existente en caña y teja de barro en condiciones de deterioro, al igual que la baranda en madera sobre el pasillo de la fachada. Luego el desmonte de la



30/04/2013 VERSIÓN

3



teja de barro, retiro de la caña brava, el realce de cuchillas, la instalación de la estructura en madera, seguidamente el machimbre con su manto impermeabilizante y finalmente el montaje de la teja de barro, quedando la cubierta nueva. El valor pagado por el acta 01 de fecha 25 de agosto de 2014 fue de $ 73.748.406,61 a la cual se le descontó la totalidad del anticipo quedando para pagar un valor de $ 40.748.980.61. El acta de recibo final se firma el 15 de octubre de 2014 por valor de $ 36.249.680,39. Este contrato no tuvo modificaciones. Acta de liquidación del 11 de noviembre de 2014 De acuerdo a las actas de recibo, el informe de supervisión y el informe fotográfico allegado se puede concluir que el objeto del contrato se cumplió en su totalidad, siendo recibidas las obras por siete (7) personas de la comunidad, encabezadas por Zaida Milena Villamizar identificada con C.C 1.091.052.552 de Pamplona Los recursos de este contrato provienen de REGALIAS, por la cual, la competencia para la vigilancia de la inversión de los mismos corresponde a la Contraloría General de la República.


CONTRATO DE OBRA No 024 DE 2014 Objeto: Mejoramiento- mantenimiento y conservación de la vía Tamara el Ceibal Belén en el Municipio de Toledo Estado Del Contrato: ejecutado Modalidad del contrato; Licitación Publica No 005-2013 Valor: $809.999.492.70 Fecha del contrato: 30-01-2014 Contratista: Nelson Mendoza Espinoza Plazo: Cuatro meses (04) meses Disponibilidad Presupuestal Nº 2105 del 21-01-2014, por valor de $809.999.492.70 Imputación Presupuestal: 23066402 Convenio interadministrativo No 1996, Invias por valor de $809.999.492.70 Registro presupuestal: No 0224 expedido el 02-05-2014 Anticipo: 0% Supervisor: Instituto Nacional de Vías Invias Acta de Inicio: 22-04-2014 Acta parcial de obra No 01: 13-08-2014, por valor de $174.755.410.83 Acta parcial de obra No 02: 15-09-2014, por valor de $264.183.618.38 Acta parcial de obra No 03: 10-11-2014, por valor de $371.026.427.56 Acta de recibo final: 10-11-2014 Acta de liquidación: 18-12-2014 DOCUMENTACION SOBRE EL CONTRATO Lista de chequeo Certificado de disponibilidad presupuestal No 2105 de 21-01-2014 Estudios previos del 10-12-2014 Aviso de convocatoria pública licitación pública No 005-2013 el día 10-12-2013 Pre pliegos y Pliego de condiciones licitación pública No LP-AMI -05-2013



30/04/2013 VERSIÓN

3



Carta de presentación de acuerdo con el pliego de condiciones, por parte de Nelson Mendoza Espinosa, el 02-01-20134 Resolución No 369 de 26-12-2013, por el cual se ordena la apertura del proceso de licitación pública No 005 de 2013.. Cierre del proceso de licitación pública No 005-2013 el día 03-01-2014. Informe de evaluación y requisitos habilitantes de la licitación No 005-2013, el 16-01-2014. Póliza de seriedad de la oferta No 33-44-101091844, expedida por Seguros del Estado S.A, el 13-12-2013 Copia de la cedula de ciudanía RUT expedido por la Dian actividad 4290 del 11-09-2013 Inscripción cámara de comercio el 24-12-2013 Certificado de antecedentes fiscales del 30-12-2014 Certificación de estar a paz y salvo con los pagos de aportes de seguridad social y parafiscales de los últimos seis meses, expedido el 02-01-2014 Carta de aceptación del presupuesto oficial por parte de Nelson Mendoza Espinosa, el 03-01-2014 Estados Financieros a 31 de diciembre e 2012 Declaración de renta año gravable 2012 Experiencia Laboral Certificado de multas y ambiental, firmado por Nelson Mendoza Espinosa, el 02-01-2014 Promoción de la industria Nacional para efectos de la evaluación del factor referido al fomento, el 03-01-2014 Formato de transparencia firmado por Nelson Mendoza Espinosa, el 03-01-2014 Formato de vinculación de reintegrados firmado por Nelson Mendoza Espinosa, el 03-01-2014 Certificación de Nelson Mendoza Espinosa, el 03-01-2014, que no tiene contrato vigente ni ejecución de obras con entidades públicas. Acta de audiencia de adjudicación licitación pública No 005-2013, el 21-01-2014 Resolución No 017 de 21-01-2014, por el cual se adjudica la licitación pública No 005-2013. Contrato de obra No 024, suscrito el 30-014-2014 Registro presupuestal No 0224 de 02-05-2014 Póliza de cumplimiento No 3008776 de seguros la previsora S.A. expedida el 19-02-2014. Póliza de responsabilidad civil No 1015439 de Seguros la Previsora S.A. expedida el 19-02-2014 Resolución No 003 de 22-04-2015, por el cual se aprueba una póliza Designación del supervisor de la obra No 024 de 2014, mediante comunicación interna de 22-04-2014. Acta de inicio 22-05-2014 Acta de recibo parcial No 01, del 13-08-2014, por valor de $174.755.410.83 Certificación expedida por el Banco de Colombia sobre la cuenta corriente No 47613788643 denominada Mejoramiento , mantenimiento y conservación de la via Tamara- el Ceibal –Belén, el 27-09-2013. Orden de pago No 1303 de 03-02-2015, por valor de $179.999.980.20 Análisis de la solicitud de suspensión de la obra entregada por el contratista Nelson Mendoza Espinoza, por parte del Consorcio Prosperidad Norte de Santander, el 08-08-2014 Acta de fijación de ítem no previstos del 13-08-2014 Comparación de precios unitarios de ítem no previstos de 13-08-2014 Trabajo de campo, muestreo y de laboratorio ensayo de resistencia a la comprensión de especímenes cilíndricos de concretos (NTC 673), planilla integrada de autoliquidación de aportes. Registros fotográficos Factura No 14 de Nelson Mendoza Espinosa, expedida el 10-09-2014, por valor de $174.755.410.83



30/04/2013 VERSIÓN

3



Orden de pago No 1802 de 18-09-2014, por valor de $174.755.410.83 Comprobante de egreso No 1458 de 18-09-2014, por valor de $174.755.410, con descuentos de $29.975.982.19, por concepto de retención de obra 1%; Reteiva; Reteica; estampilla pro cultura municipal el 2%; estampilla de pro desarrollo 1%;; fondo de solidaridad del 5% estampilla bienestar adulto mayor 4% y estampilla Erasmo Meoz el 2%, con el cheque 967721 del banco Colombia cuenta No 47613788643, por valor de $144.779.428.64 Acta parcial de obra No 02 de 15-09-2014, por valor de $264.183.618.38 Factura No 15 de Nelson Mendoza Espinosa, expedida el 10-09-2014, por valor de $264.183.618.38 Orden de pago No 1205 de 12-11-2014, por valor de $264.183.618.38 Comprobante de egreso No 1759 de 12-11-2014, por valor de $264.183.618.38, con descuentos de $45.313.283.37, por concepto de retención de obra 1%; Reteiva; Reteica; estampilla pro cultura municipal el 2%; estampilla de pro desarrollo 1%;; fondo de solidaridad del 5%; estampilla bienestar adulto mayor 4% y estampilla Erasmo Meoz el 2%, con el cheque 967723 del banco Colombia cuenta No 47613788643, por valor de $218.870.335.01 Autorización de la legalización de prorroga aprobada por 15 días, de la interventoría Consorcio Prosperidad Norte de Santander de 02-09-2014. Acta de recibo No 03 y final, del 10-11-2014, por valor de $371.026.427.56 Orden de pago No 1801 de 18-12-2014, por valor de $371.026.427.56 Comprobante de egreso No 1964 de 18-12-2014, por valor de $371.026.427.58, con descuentos de $63.637.022.95, por concepto de retención de obra 1%; Reteiva; Reteica; estampilla pro cultura municipal el 2%; estampilla de pro desarrollo 1%;; fondo de solidaridad del 5%; estampilla bienestar adulto mayor 4% y estampilla Erasmo Meoz el 2%, con el cheque 967765 del banco Colombia cuenta No 47613788643, por valor de $367.980.916.01 Informe final del supervisor del 10-11-2014 Acta de liquidación 18-12-2014 Publicación en el SECOP Al revisar la contratación se evidenció lo siguiente:

INTERVENTORIA: Nombrada por INVIAS Póliza No 0008776 expedida por Seguros La Previsora el 19 de febrero de 2014 amparando el cumplimiento General del contrato, en riesgos, cuantías y vigencias conforme a la Ley, aprobadas por resolución No 003 del 22 de abril de 2014 y Póliza de Responsabilidad Civil Extracontractual No 1015439 expedida por Seguros La Previsora el 19 de febrero de 2014, también conforme a la Ley vigente, aprobada por la misma resolución. La contratación se justifica en la necesidad que tiene el Municipio de intervenir esta vía que forma parte de la red terciaria, que tiene un gran número de la población concentrada en ese sector que es de gran producción agropecuaria y es vía de acceso hacia la zona sur del Municipio. Esta vía se encuentra en condiciones críticas a causa de las fuertes lluvias de años anteriores, requiriéndose de apertura de vía en algunas zonas, obras de arte, mejoramiento con material adicionado y la construcción de placa huella en los sectores que presentan una alta pendiente y causan problemas de transitabilidad en épocas de invierno El presupuesto de las obras a ejecutarse en este proyecto estuvo a cargo de INVIAS, así como la interventoría de las obras, que la contrató con el Consorcio Prosperidad Norte de Santander.



30/04/2013 VERSIÓN

3



Las obras se iniciaron el 22 de abril de 2014 según acta suscrita por el Alcalde, el contratista y el Supervisor, pero el inicio con la interventoría de INVIAS se registra con fecha 19 de mayo de 2014 y fueron terminadas el 10 de noviembre de 2014, siendo recibidas a satisfacción por la interventoría, el Supervisor y el Alcalde. Durante su ejecución se encontraron comunicaciones del contratista y de la interventoría de inconvenientes en el avance de las obras debido a las fuertes lluvias que se presentaron desde el inicio del contrato, que no permitían el transporte de materiales ni trabajar. Las obras contratadas fueron modificadas, variándose algunas cantidades de obra e incluyéndose un ítem no previsto como fue la conformación de la calzada existente. Cada acta fue acompañada de su memoria de cantidades de obra y registro fotográfico que evidencia los trabajos ejecutados. Las obras se pagaron mediante las siguientes actas de recibo y comprobantes de pago:

No Acta FECHA VALOR COMPROBANTE PAGO

Acta 01 Agosto 13 de 2014 $ 174.755.410,83 09 CE01406 del 18 de septiembre de 2014

Acta 02 Septiembre 15 de 2014

$ 264.183.618,38 11 CE01759 del 12 de noviembre de 2014

Acta 3 final

Noviembre 10 de 2014

$ 371.026.427.56 12 CE01964 del 18 de diciembre de 2014

TOTAL $ 809.965.456.77

Acta de liquidación: 18 de diciembre de 2014 suscrita por el Alcalde, el contratista y el Supervisor En conclusión, de acuerdo a las actas de recibo y al informe del Supervisor, el objeto del contrato se cumplió, con el cumplimiento también de las especificaciones técnicas. De acuerdo a lo observado en el registro fotográfico se realizaron excavaciones, alcantarillas, muro en gaviones, mejoramiento de la subrasante y placa huella

Los recursos de este contrato en su totalidad fueron otorgados por INVIAS, recursos del orden nacional, por lo cual la competencia para su vigilancia fiscal corresponde a la Contraloría General de la República.

CONTRATO DE OBRA No 169 DE 2014 FECHA DE SUSCRIPCION: Diciembre 19 de 2014 OBJETO: Concesión para las actividades de administración, operación, mantenimiento – AOM y el suministro, instalación, expansión, modernización y reposición de la infraestructura del sistema de alumbrado público del Municipio de Toledo. CONTRATISTA: ENERGIZETT SA ESP R/L Alberto Gómez Kasperson VALOR: $ 784.669.630 PLAZO: Operación, mantenimiento y administración es de 20 años y para la ejecución de las inversiones 18 meses FORMA DE PAGO: Por medio de una entidad Fiduciaria, de manera mensual de acuerdo a la remuneración propuesta en el modelo financiero de la concesión Modalidad de Contratación: CDP No del de 2014 rubro por valor de no hay por ser concesión REGISTRO PRESUPUESTAL. No hay por ser concesión



30/04/2013 VERSIÓN

3



Publicación electrónica de contratación pública SECOP Al revisar la contratación se evidenció lo siguiente: Póliza No 2449225 expedida por Seguros del Estado S.A el 26-12-2014, amparando el cumplimiento General del contrato, en riesgos, cuantías y vigencias conforme a la Ley, aprobadas por acta del 15 de septiembre de 2014 y Póliza de Responsabilidad Civil Extracontractual expedida por Seguros del Estado el 8 de mayo de 2014, también conforme a la Ley vigente. Esta contratación se justifica en la situación que presenta actualmente el Municipio en cuanto a alumbrado público se refiere, que no está cumpliendo con el URE (Uso Racional de la Energía en alumbrado público). Además se encontró que el sistema actual es ineficiente por la existencia de luminarias de tecnologías ya obsoletas, la presencia de gran cantidad de anomalías dentro del sistema, la falta de mantenimiento y la presencia de luminarias que presentan algún tipo de deterioro no cumpliendo con el reglamento RETILAP y por tanto deben ser reemplazadas. Por lo anterior se debe realizar una inversión en modernización y repotenciación del sistema de alumbrado público, siendo insuficientes los recursos del presupuesto municipal para cubrir la prestación del servicio, siendo la mejor opción la contratación y remuneración de un operador privado de conformidad con la resolución 123 de 2011. El proceso de licitación Pública adelantado fue suspendido provisionalmente según resolución No 394 del 25 de noviembre de 2014 por una acción de tutela interpuesta por presunta vulneración de derechos fundamentales, hasta resolver de fondo esta tutela Se evidenció que todos los actos administrativos incluidos en el cronograma del proceso fueron publicados en el Secop dentro de los términos de Ley, incluyendo las observaciones presentadas a los prepliegos. El comité evaluador integrado por la Secretaria de Hacienda Miryam Rincón Mora, el Secretario General José Santos Parada y el ingeniero Jaime Gutiérrez, Secretario de Planeación, evaluaron la única propuesta presentada en el proceso, en el aspecto jurídico, financiero, técnico y económico, concluyendo que la firma ENERGIZETT cumplió con todos los requisitos del pliego de condiciones. Se allega acta de inicio del contrato de fecha 6 de marzo de 2015 suscrita por el Alcalde y Alberto Gómez Kasperson La interventoría técnica, administrativa y financiera la está realizando Tecnoproyectos S.A quienes presentan informes de los trabajos desarrollados mes a mes, siendo allegados los de los meses de Marzo, Abril y Mayo, cuyo contenido se resume en el siguiente cuadro:

SEGUIMIENTO MARZO ABRIL MAYO TÉCNICO Recorrido a diferentes barrios

del Municipio para establecer el estado de la infraestructura del alumbrado y hacer el correspondiente inventario, labor que se está realizando de manera conjunta con CENS

Continúan visitas al casco urbano y a varias veredas del Mpio para identificar los usuarios que pertenecen a Actividades Económicas Especiales

Se continúan visitas a los diferentes barrios para establecer el estado de la infraestructura de alumbrado público

ADMINISTRA TIVO

Se verifican los pagos de aportes a seguridad social y

Se verifican los pagos de aportes a seguridad

Se verifican los pagos de aportes a seguridad



30/04/2013 VERSIÓN

3



parafiscales de la concesión social y parafiscales de la concesión

social y parafiscales de la concesión

FINANCIERO Seguimiento a la facturación y al recaudo al impuesto establecido para el servicio de alumbrado público, el cual se recibe como única contraprestación para realizar la ejecución de las inversiones correspondientes y el cumplimiento de las metas establecidas En este mes se reporta: Facturación: $ 22.733.350 Recaudo: 0.0 Mora de la Alcaldía ante CENS: $ 10.421.040

Seguimiento a la facturación y al recaudo al impuesto establecido para el servicio de alumbrado público, el cual se recibe como única contraprestación para realizar la ejecución de las inversiones correspondientes y el cumplimiento de las metas establecidas En este mes se reporta: Facturación: $ 40.567.590 Recaudo: $ 4.042.402 Mora de la Alcaldía ante CENS: $ 22.733.350

Seguimiento a la facturación y al recaudo al impuesto establecido para el servicio de alumbrado público, el cual se recibe como única contraprestación para realizar la ejecución de las inversiones correspondientes y el cumplimiento de las metas establecidas En este mes se reporta: Facturación: $ 63.467.420 Recaudo: $ 37.589.133 Mora de la Alcaldía ante CENS: $ 40.567.594

Se allega Certificación expedida por la Secretaria de Hacienda del Municipio de Toledo Miryam Beatriz Rincón Mora, de que a este contrato no se le ha realizado ningún pago hasta la fecha 15 de julio de 2015 En conclusión, este contrato continúa en etapa de diagnóstico y en los informes no se observa que se hayan iniciado inversiones en la modernización del alumbrado público, ni se ha hecho ningún pago por parte de la Administración Municipal. Por su parte la interventoría conceptúa que la concesión está prestando el servicio en términos normales 9. OBSERVACION ADMINISTRATIVA El contrato en su encabezamiento registra contrato de consultoría cuando es un contrato de concesión En la minuta del contrato, en su encabezado figura como representante legal Alberto Gómez Kasperson, pero en las partes que suscriben este contrato figura Jorge William Serrano Velandia en calidad de apoderado de la firma. DESCARGOS DEL MUNICIPIO DE TOLEDO Una vez revisado el contrato referenciado por parte de esta Departamental se observó que la marca de agua del documento del contrato 169 por error involuntario no se modificado la naturaleza del contrato, pero observa la entidad que todo el contenido del contrato 169-2014 hace referencia al contrato de concesión del Sistema del alumbrado Público del Municipio de Toledo; Norte de Santander. Se observa lo siguiente. 1. A folio 359 del expediente contractual acto seguido de la marca de agua que se utiliza para identificar las hojas del documento contractual, se observa que se identifica por parte del ente territorial mediante una tabla cuyo contenido hace referencia al contrato de concesión 169-2014, de igual forma todo el clausulado del documento tiene identidad de materia en lo relacionado a la concesión del sistema de alumbrado Público.



30/04/2013 VERSIÓN

3



2. en el documento de trazabilidad del SECOP se observa que el tipo de contrato relacionado en este portal corresponde a CONCESIÓN como es la naturaleza del contrato. 3. efectivamente el representante legal de ENERGIZETT SA ESP Alberto Gómez Kasperson mediante poder debidamente otorgado al señor Jorge William Serrano Velandia y con nota de presentación personal de la notaria 50 de Bogotá y de fecha 16 de diciembre de 2014, donde se le otorgan facultades para suscribir el contrato de concesión, por lo que se le dio alcance por parte de este ente territorial al poder otorgado. CONCLUSION DE LA CONTRALORIA: Se aceptan los descargos presentados por la administración al verificar los anexos del contrato No 169 de 2014, se aprecia que por error involuntario no se modificado la naturaleza del contrato, pero observa la entidad que todo el contenido del contrato 169-2014 hace referencia al contrato de concesión del Sistema del alumbrado Público del Municipio de Toledo; Norte de Santander. Se observa lo siguiente. Se aceptan las aclaraciones y se desvirtúa las observaciones administrativas señaladas.

CONTRATO DE OBRA NO 087 DE 2014

FECHA DE SUSCRIPCION: Agosto 6 de 2014 OBJETO: Mejoramiento, mantenimiento y conservación de las vías veredales en el Municipio de Toledo CONTRATISTA: Nelson Mendoza Espinosa VALOR: $ 499.997.835 PLAZO: Cuatro meses FORMA DE PAGO: 30% de anticipo y saldo en actas parciales Modalidad de Contratación: Licitación Pública CDP No 05CD2902 del 29 de mayo de 2014 rubro Construcción, mantenimiento, mejoramiento y/o rehabilitación vías urbanas y rurales por valor de $ 500.000.000 REGISTRÓ PRESUPUESTAL No 08 RP0610 del 6 de agosto de 2014 por $ 499997.835 Al revisar la contratación se evidenció lo siguiente Póliza No 1016442 y No 3009326 expedidas por Seguros La Previsora el 6 de octubre de 2014 amparando la Responsabilidad Civil Extracontractual y el cumplimiento General del contrato, incluyendo el buen manejo del anticipo, en riesgos, cuantías y vigencias conforme a la Ley, excepto la estabilidad de la obra que se solicita por sólo un año, teniendo en cuenta que los trabajos contratados son de solo mantenimiento, aprobadas por resolución No 019 del 8 de octubre de 2014 Esta contratación se realiza con el fin de mejorar el acceso vehicular, la transitabilidad peatonal de la población del área rural y el cargue de productos agropecuarios. Las vías que se intervendrán serán las siguientes:

1. Carreteable que del corregimiento de Gibraltar llega a la vereda La Pista.



30/04/2013 VERSIÓN

3



2. Carreteable Paso de las Canoas vereda Porvenir-Margua del corregimiento de Gibraltar.

3. Vía que de la vereda el Limoncito llega a Valegra corregimiento de San Bernardo de Bata.

4. Vía Corralitos, Juan Pérez, San Ignacio, Municipio de Toledo. 5. Vía el Retiro-Santa Isabel del Mpio de Toledo. 6. Vía Santa Bárbara-Santa Rita 7. Vía Sabanalarga Belchite.

Las obras contratadas fueron: perfilado, renivelación y cuneteo de la calzada existente y material adicionado Las obras se iniciaron el 8 de octubre de 2014.En su ejecución fue necesario hacer una modificación a las obras contratadas por encontrarse un alto volumen de derrumbes en la vía Corralitos Juan Pérez, removiéndose 4.134 M3 Revisados los análisis de precios unitarios de los ítems contratados su valor se encontró ajustado a la maquinaria empleada y a las condiciones de ubicación de las obras, situadas en la parte rural, en sitios diferentes, hasta donde se debía transportar la maquinaria y los materiales.. Las obras se pagaron mediante anticipo, actas de recibo y comprobantes de pago, así:

No Acta FECHA VALOR COMPROBANTE PAGO

Anticipo Octubre 17 de 2014

$ 149.999.351 10CE01550 del 17 de octubre/2014

Acta 01 Diciembre 15 de 2014

$ 283.237.241 amortización anticipo: $ 149.999.351

12 CE01973 del 20 de diciembre de 2014 por valor de $ 133.237.859

Acta 02 Enero 20 de 2015 $ 183.079.204 02 CE21001 del 21 de febrero de 2015 por valor de $ 183.079.204

TOTAL $ 466.316.445

Se presenta informe que contiene el registro fotográfico de cada uno de los ítems contratados en cada vía que evidencia el cumplimiento del contrato.



30/04/2013 VERSIÓN

3





30/04/2013 VERSIÓN

3



Revisadas las actas de recibo allegadas, el total ejecutado en las mismas no cubre el total contratado, no habiendo acta de recibo ni pago final



30/04/2013 VERSIÓN

3



Se allega certificación expedida por el Secretario de Planeación que registra que este contrato tuvo una suspensión por la alteración del clima y de orden público y anexa las actas de comité de obra donde se aprueban las suspensiones y las actas de reinicio. El contrato se suspende el 5 de enero por un lapso de 60 días, reiniciándose el 8 de marzo. El 10 de marzo se suspenden nuevamente las obras por continuar las lluvias, la alteración del orden público y la presencia de grupos armados que ponen en riesgo tanto al personal como la maquinaria a cargo del contratista, autorizándose la prórroga por 90 días, es decir, hasta el 10 de junio de 2015. El contrato se reinicia el 10 de junio. Haciendo un análisis del tiempo de ejecución de este contrato, su plazo vencía el 10 de julio, de donde se deduce que la Administración se encuentra en proceso de elaboración del acta de recibo final, quedando pendiente la revisión de esta acta. Igualmente está pendiente el pago de este saldo. Se allega también recibido de la comunidad de las vías en que ya fueron terminados los trabajos: La vereda La Pista firmada por 8 personas, encabezada por Jeremías Sáenz C.C 9.330.109 Veredas Santa Bárbara-Támara firmada por 7 personas, encabezada por José Dumar Rincón C.C 17.548903 presidente de la JAC de Santa Bárbara. Veredas Margua, Canoas y Porvenir firmadas por Juan Carlos Mora Díaz C.C 93.305.913 de Toledo, presidente de la JAC vereda Margua; Arturo Valencia Cadena C.C 5.492.847 representando a Canoas-Porvenir Este contrato no se da por revisado en materia fiscal, teniendo en cuenta que falta todavía un acta para finalizar las obras contratadas, la cual deberá allegarse en cuanto se dé por terminado este contrato. DESCARGOS DEL MUNICIPIO DE TOLEDO: Se envía acta de recibo final y recibido a satisfacción de la comunidad CONCLUSION DE LA CONTRALORIA: De acuerdo al acta de recibo final allegado por la administración, se constata la entrega y terminación de la obra el día 26 de agosto de 2015, y se evidencio mediante actas de recibido por parte de la comunidades de la veredas Pistas, Canoas, Margua y Porvenir, constancia de que recibieron a entera satisfacción el mantenimiento, mejoramiento y conservación de las vías veredales. Por lo tanto se desvirtúa la observación administrativa. 1.1.1.1 Resultado Evaluación Rendición de la Cuenta

La rendición de la cuenta es Eficiente; con base en el siguiente resultado:

TABLA 1-2

RENDICIÓN Y REVISIÓN DE LA CUENTA

VARIABLES A EVALUAR Calificación Parcial Ponderación Puntaje

Atribuido

Oportunidad en la rendición de la cuenta

100.0 0.10 10.0

Suficiencia (diligenciamiento total de

92.5 0.30 27.8



30/04/2013 VERSIÓN

3



formatos y anexos)

Calidad (veracidad) 92.5 0.60 55.5

SUB TOTAL CUMPLIMIENTO EN RENDICIÓN Y REVISIÓN DE LA CUENTA

1.00 93.3

Calificación

Eficiente

Eficiente 2

Con deficiencias 1

Ineficiente 0

El municipio de Toledo, cumple oportunamente con la rendición de las cuentas en la fecha establecida, en forma eficiente y con veracidad.

1.1.1.2 Resultado Gestión Ambiental

El municipio de Toledo, para la vigencia 2014, con base en el siguiente cuadro

ejecuto una contratación de gestión ambiental EFICIENTE:

TABLA 1-4

GESTIÓN AMBIENTAL


Atribuido

Cumplimiento de planes, programas y proyectos ambientales.

90.9 0.60 54.5

Inversión Ambiental 100.0 0.40 40.0

CUMPLIMIENTO GESTIÓN AMBIENTAL 1.00 94.5

Calificación

Eficiente

Eficiente 2

Con deficiencias 1

Ineficiente 0

Fuente: Matriz de calificación

Elaboró: Mauricio Antequera

Se remitirá al municipio de Toledo, el correspondiente informe de la Auditoria ambiental 1.1.1.3 Resultado tecnología de la comunicación e información El municipio de Toledo, para la vigencia 2014, con base en el siguiente cuadro

cumple con el sistema de información. EFICIENTE:



30/04/2013 VERSIÓN

3



TABLA 1-5

TECNOLOGÍAS DE LA COMUNICACIÓN E INFORMACIÓN

VARIABLES A EVALUAR Puntaje

Atribuido

Cumplimiento aspectos sistemas de información 100.0

CUMPLIMIENTO TECNOLOGIAS DE LA COMUNICACIÓN E INFORMACIÓN 100.0

Calificación

Eficiente

Eficiente 2

Con deficiencias 1

Ineficiente 0

El Municipio de Toledo, cumple con los aspectos de tecnológicos y la creación de los

comités de gobierno en línea en línea, cuenta en el acto administrativo de su creación, del

plan de acción y poseen actas de los compromisos generados en las reuniones del comité

de Gobierno en línea

1.1.1.4 Resultado del plan de mejoramiento

El municipio de Abrego, está cumpliendo con las acciones evaluadas y las metas

pactadas en el plan de mejoramiento plasmadas en las observaciones administrativas

encontradas en la Auditoria especial práctica en la vigencia anterior.

TABLA 1- 6

PLAN DE MEJORAMIENTO

VARIABLES A EVALUAR Calificación

Parcial Ponderación

Puntaje Atribuido

Cumplimiento del Plan de Mejoramiento 91.7 1.00 91.7

Efectividad de las acciones 79.2 0.00 0.0

CUMPLIMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTO 1.00 91.7

Calificación

Cumple

Cumple 2

Cumple Parcialmente 1

No Cumple 0

Fuente: Matriz de calificación Elaboró: Equipo auditor Las acciones cumplidas corresponden a los hallazgos encontrados. Indicadores de Cumplimiento al Plan de Mejoramiento



30/04/2013 VERSIÓN

3



INDICADORES DE CUMPLIMIENTO (%) OBSERVACIÓN

No. Acciones Cumplidas X 100 = 5*100/10=100% = 20 = 45% Total Acciones Suscritas

Este indicador señala que de las 06 acciones evaluadas, la Entidad dio cumplimiento las 04, lo que corresponde a un 66.66%.

No de Acciones Parcial/. Cumplidas X 100 =5/10*100/5= 100% Total Acciones Suscritas

Este resultado establece que la Entidad dio cumplimiento parcial a 06 acciones, equivalentes a un 100.00.%.

No. de Acciones No Cumplidas X 100 =10*100/6 =100.% Total Acciones Suscritas 44

Este indicador señala que de las 06 acciones evaluadas, la Entidad dio cumplimiento a 06 lo que corresponde al 100%

Fuente: Seguimiento al plan de mejoramiento Elaboró: Equipo auditor

1.1.1.5 Control Fiscal Interno

Se emite una opinión Eficiente, con base en el siguiente resultado:

TABLA 1-7

CONTROL FISCAL INTERNO


Atribuido

Evaluación de controles (Primera Calificación del CFI)

100.0 0.30 30.0

Efectividad de los controles (Segunda Calificación del CFI)

96.7 0.70 67.7

TOTAL 1.00 97.7

Calificación

Eficiente

Eficiente 2

Con deficiencias 1

Ineficiente 0

Fuente: Matriz de calificación Elaboró: Comisión de auditoría

De acuerdo a la información diligenciada por Municipio de Toledo, la entidad cuenta con un esquema de planeación institucional con planes estratégicos coherentes a las necesidades de los usuarios internos y externos encaminados al logro de los objetivos institucionales como la lucha contra la corrupción, atención al ciudadano. Los comités funcionan de acuerdo en los términos de la normatividad y cuentan con el manual de procedimiento y de contratación y cumplen con la publicación de los planes de acción,



30/04/2013 VERSIÓN

3



plan de compras y a la distribución presupuestal de los proyectos junto con los indicadores de gestión en la página web, así como los informes semestrales del estado de quejas, sugerencias y reclamos

1.1.1.7 CONTROL FINANCIERO Y PRESUPUESTAL

Como resultado de la auditoría adelantada, El concepto sobre el Control Financiero y Presupuestal es Favorable, como consecuencia de la evaluación de las siguientes variables:

La opinión fue Con salvedades –, debido a la evaluación de las siguientes variables:

TABLA 3-1

ESTADOS CONTABLES

VARIABLES A EVALUAR Puntaje Atribuido

Total inconsistencias $ (millones) 987860000.0

Indice de inconsistencias (%) 2.2%

CALIFICACIÒN ESTADOS CONTABLES 90.0

Calificación

Con salvedad

Sin salvedad o limpia <=2%

Con salvedad >2%<=10%

Adversa o negativa >10%

Abstención -

Referencia: Dictamen con Salvedad He examinado el Balance General, el Estado de Actividad Económica y Social, los informes sobre Saldos de Operaciones Reciprocas y las Notas a los Estados Contables con corte a 31 de diciembre de 2014, allegados por la administración del municipio de Toledo; Examen practicado de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas. Se conceptúa que dichos estados financieros y sus correspondientes notas fueron preparados bajo la responsabilidad de la administración del señor YORJAN EDUARDO TRIANA MEDINA, alcalde municipal y por el señor contador público doctora SONIA ARANGO MEDINA, con tarjeta profesional 72629 – T, por lo cual indican que son Estados Fidedignos, cuyas cuentas fueron tomadas fielmente de los Libros de Contabilidad del municipio; las cifras registradas en ellos presentan en forma veraz, confiable, razonable y aceptable de la realidad financiera del municipio. Mi responsabilidad consiste en examinarlos y expresar una opinión sobre ellos de conformidad con las normas de auditoría de aceptación general en Colombia es necesario planificar y aplicar determinadas técnicas y procedimientos para obtener una seguridad sobre si los estados financieros son razonables. Una auditoria además incluye el examen, con base en pruebas selectivas de la evidencia que respaldan las cifras, las revelaciones y las notas informativas de los estados financieros. También incluye la evaluación de las normas y principios de contabilidad utilizadas y de las principales estimaciones efectuadas por la administración, así como la evaluación de

Estados Contables



30/04/2013 VERSIÓN

3



la presentación de los estados financieros en conjunto. Considero que son una base razonable para fundamentar este dictamen. Los estados financieros a 31 de diciembre de 2014, fueron presentados de acuerdo con los procedimientos técnicos establecidos en el plan general de contabilidad pública, se observa: Rentas por Cobrar, registra un saldo de $ 77.233 vigencia 2013, subcuenta impuesto predial; y durante la vigencia 2014 no tuvo movimiento y al final del periodo en el balance de comprobación se registra el mismo saldo, sin embargo en el balance general a diciembre 31 de 2014 esta cuenta desaparece sin ninguna aclaración al respecto. de acuerdo al anterior análisis se encontró que en las notas a los estados financieros se aclara el saldo de esta cuenta de la siguiente manera” Encontramos un saldo a 31 de Diciembre por valor de ($ 77.233,08) Correspondiente a los diferentes impuestos que recauda el municipio de la vigencia anteriores, dentro de esta partidas encontramos saldos de Impuestos Predial ya que no ha sido completamente depurada luego no se ha aplicado el proceso de sostenibilidad contable en todas las partidas que representan esta cuenta “; pero no aclara la salida de esta cuenta y su saldo del balance. Procedimiento improcedente efectuado por la administración municipal. Además en esta cuenta solo en la sub cuenta de impuesto predial, se registra saldo anterior los demás ingresos solo se registran como contabilidad de caja, la entidad no cumple con el principio de causación. Ingresos, Revisados los movimientos de la cuenta de ingresos, sus registros no reflejan el valor de saldo anterior, lo cual indica que se está llevando una contabilización de ingresos de caja no cumpliendo con el principio de causación de los hechos económicos. Deudores, para la vigencia 2013, el municipio registra un saldo de $2.075.588.400.42; y de $ 1.506.885.021.60 para la vigencia 2014 en los balances de comprobación; y analizada la información se encuentra que dichos valores no coinciden con los saldos registrados en el balance general comparativo para las mismas vigencias. De acuerdo a las notas a los estados financieros, a 31 de diciembre existe un saldo por $1.506.885.021.60 de vigencias anteriores, saldos que deben ser depurados y revisados para dar sostenibilidad a la información contable. El municipio no reporta movimientos durante el año 2013 y 2014, en la cuenta 1305 y subcuentas lo cual significa que la Administración Municipal no aplica el principio de causación para registrar las operaciones económicas realizadas por el recaudo de dicho ingreso, caso similar ocurre exactamente con la cuenta 14 y su Subcuentas, observación efectuada por la contraloría durante dos vigencias seguidas. La entidad no registra saldos anterior en las cuentas y subcuenta 4722 operaciones sin flujo de efectivo;, no causa el valor de los gastos causados periódicamente. Además no se registra movimientos en la cuenta 5722 operaciones sin flujo de efectivo se observa que no se ha efectuado la causación correspondiente el cual representa el valor de los costos y gastos incurridos para la adquisición de bienes y servicios El municipio envía sus estados financieros en la plataforma SIA, con las respectivas firmas. En mi opinión, excepto por lo mencionado anteriormente, los estados contables del Municipio de Toledo, presenta razonablemente la situación financiera en sus aspectos



30/04/2013 VERSIÓN

3



más significativos por el año terminado a 31 de diciembre de 2014, de conformidad con las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas prescritas por La Contaduría General de La Nación en concordancia con las Generalmente Aceptadas. MIREYA NAVARRO GUERRERO Profesional Universitario Contador Público - T.P. 40933 -T

10. OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA

Al compararse la información con los Estados Financieros de la Alcaldía del municipio de Toledo se .observa que no existe coherencias en el cumpliendo de la resolución No 354 de 2007 y la 357 de 2008, de la Contaduría General de la Nación, en su anexo de procedimiento Numeral 3.1, Depuración contable permanente y sostenibilidad., por el cual se adopta el modelo estándar de procedimientos para la sostenibilidad del sistema de la contabilidad publica

DESCARGOS DE LA ALCALDIA: La Administración no presentó los descargos respectivos CONCLUSION DE LA CONTRALORIA: Se confirma el hallazgo administrativo, debido a que la administración de presento los descargos por la incoherencia presentada en la información presupuestal y contable lo que no permite establecer en forma clara la razonabilidad de la información

1.1.1.8 GESTION PRESUPUESTAL

TABLA 3- 2

GESTIÓN PRESUPUESTAL


Evaluación presupuestal 100.0

TOTAL GESTION PRESUPUESTAL 100.0

Con deficiencias

Eficiente

Eficiente 2

Con deficiencias 1

Ineficiente 0

De acuerdo a la tabla de Gestión presupuestal, el municipio de Toledo obtuvo una calificación EFICIENTE, con un porcentaje atribuido del 100%, una vez aclarado el rubro 2317302 Proyecto Programa presidencial familias en acción por $4.200.000, en el certificado de disponibilidad presupuestal en el contrato de compra venta No 071

DE 2014.

1.1.1.9 GESTION FINANCIERA



30/04/2013 VERSIÓN

3



TABLA 3- 3

GESTIÓN FINANCIERA


Evaluación Indicadores 83.3

83.3

Con deficiencias

Eficiente

Eficiente 2

Con deficiencias 1

Ineficiente 0

De acuerdo a la tabla de Gestión financiera, el municipio de Toledo obtuvo una calificación EFICIENTE, con un porcentaje atribuido del 83.3% en razón de que en la variables de rendimiento y rentabilidad obtuvo una rentabilidad negativa por la pérdida obtenida de $643.176.786 registrada en el Estado de la actividad financiera, económica, social y ambiental ANÁLISIS DE LOS RECURSOS DEL SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES

SECTOR VALOR

PRESUPUESTADO

VALOR EJECUTADO

SALDO POR

EJECUTAR

% DE EJECUCIÓN

Educación $ 985,152,915.0

$ 748,948,410.50

236,204,505 76

Salud $ 8,614,639,403.9

$ 8,304,492,532.80

310,146,871 96

Agua Potable y S.B $ 1,654,922,460.0

$ 750,774,662.00

904,147,798 45

Alimentación Escolar $ 127,866,686.0

$ 118,004,714.00

9,861,972 92

Deporte $ 81,254,241.0

$ 42,310,971.00

38,943,270 52

Cultura $ 69,795,700.0

$ 45,583,797.00

24,211,903 65

Teniendo en cuenta la tabla anterior, se observa en términos generales un buen comportamiento en la ejecución de los recursos del Sistema general de Participaciones SGP. 11. OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA

Los recursos de inversión del Sistema General de Participaciones SGP, deben ser ejecutados representados en niveles altos de ejecución, toda vez que con ellos se financian proyectos que traen beneficio a la comunidad y ayudan a solventar las necesidades básicas de la población. En la tabla se observa que los recursos del sistema general de participaciones SGP destinados a los sectores de Agua potable y saneamiento básico, deporte y cultura, presentan un comportamiento regular en su ejecución. DESCARGOS DEL MUNICIPIO DE TOLEDO La Alcaldía del municipio de Toledo, no presento los descargos correspondientes.



30/04/2013 VERSIÓN

3



CONCLUSION DE LA CONTRALORIA: Se confirma el hallazgo administrativo que debe ser sometido al plan de mejoramiento, teniendo en cuenta que los recursos del sistema general de Participación, no fueron ejecutados en su totalidad durante la vigencia de 2014, en los sectores de agua potable y saneamiento básico, deportes y cultura, incumpliéndose la finalidad de la ley 715 de 2000, por el cual se diraron dichos recursos en beneficio de la comunidad. 4.6 CUMPLIMIENTO DE LA LEY 617 DE 2000 Y LEY 1368 DE 2009

4.6.1. Gastos de funcionamiento alcaldía municipal

*Valor ejecutado *Valor máximo permitido *Diferencia

$ 1,300,364,219

$3,177,811,481 $1,877,447,262

4.6.2. Concejo Municipal


$ 127,075,140

159,775,925

32,700,785

Personería


$ 88,921,706

$92.400.000 3,478,294

Según información reportada sobre la cuenta anualizada vigencia 2014, en la página web de esta departamental link SIA según datos tomados del formato_201413_f617_cgdns, el anterior análisis refleja que el Municipio, (Art. 6 ley 617/00) está dentro del límite de gastos establecido en la mencionada ley, así mismo el Concejo Municipal y la Personería, se encuentran dentro de los límites de gastos establecidos en la Ley 617/00 (Art. 10).

2 OTRAS ACTUACIONES

1.1.1.9 PÓLIZAS DE MANEJO El municipio de Toledo, anexo acta de posesión del Gerente y del Tesorero con las respectivas pólizas de manejo y certifican el tiempo de servicio Posee la pólizas Multirriesgos, seguro de manejo póliza sector oficial, seguro de responsabilidad Civil, y seguros de automóviles póliza individual, con Seguros la Previsora Y, anexan la certificación de Secretario General encargado de atender los requerimientos del equipo auditor, especificando el correo institucional para establecer el canal directo de comunicación

1.1.1.10 ACCIONES DE REPETICION El municipio de Toledo certifica que no se encuentra en curso, acciones de repetición en contra de ningún servidor público de esta entidad, como consecuencia de sentencia judicial en contra de esta entidad.



30/04/2013 VERSIÓN

3



1.1.1.11 CONSTITUCION DE FIDUCIAS Y ENCARGOS FIDUCIARIOS El municipio de Toledo, no constituyo fiducias ni encargos fiduciarios durante la vigencia 2014, según certificación expedida por el Secretario General de la Alcaldía de Abrego, el día 18 de junio de 2015.

1.1.1.12 URGENCIA MANIFIESTA Según certificación del Secretario General de la Alcaldía de Abrego, expedida el día 18 de junio de 2015, no presentó urgencia manifiesta durante la vigencia 2014.

1.1.1.13 INVENTARIOS El Contador Público de municipio de Toledo, certifican el día 26 de enero de 2015, que de acuerdo a la información financiera los inventarios se encuentran actualizados a 31 de diciembre de 2014, por valor de $8.939.243.607.69

1.1.1.14 LEY DE ARCHIVO El municipio de Toledo le está dando aplicabilidad a la Ley de archivo (ley 594 de 2000).

1.1.1.15 FUNCIONARIOS DE PLANTA Y POR PRESTACION DE SERVICIOS

El municipio de Toledo cuenta con 34 funcionarios de planta y según certificación de la Directora Administrativa de la ESE Hospital Local de los Patios, durante la vigencia 2014, suscribió 41 contratos bajo la modalidad de prestación de servicios.

1.1.1.16 CONVENIOS INTERADMINISTRATIVOS El municipio de Toledo, durante la vigencia 2014, realizó siete (07) convenios interadministrativos.

ENTIDAD FECHA OBJETO MONTO

SERVICIOS POSTALES NACIONALES SA

24/01/2014

PRESTAR LOS SERVICIOS DE CORREO, CORRESPONDENCIA Y MENSAJERIA DE ACUERDO CON LA MATRIZ DE CATEGORIZACION DE TIEMPOS Y DESTINOS

1,000,000

EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL REGIONAL SURORIENTAL

23/01/2014

PRESTACIÓN DE LOS SERVICIOS DE SALUD DE BAJA COMPLEJIDAD EN LO PERTINENTE A LA EJECUCIÓN DE LAS ACCIONES EXTRAMURALES DE PROMOCIÓN DE LA SALUD Y CALIDAD DE VIDA Y PREVENCIÓN DE LOS RIESGOS EN SALUD DEL PLAN DE SALUD PÚBLICA DE INTERVENCIONES COLECTIVAS EN LA JURISDICCIÓN DEL MUNICIPIO DE TOLEDO EN CONCORDANCIA CON EL ARTÍCULO 19 DE LA RESOLUCIÓN 425 DE 2.008 Y LA CARTA CIRCULAR 001 DE 2.008 EN SU INCISO NOVENO DURANTE LA VIGENCIA FISCAL 2.014

206,340,542

ESE HOSPITAL REGIONAL SURORIENTAL CHINACOTA

27/08/2014 FINANCIAR PROGRAMAS DE SANEAMIENTO FISCAL Y FINANCIERO A LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO DE LA JURIDICCION

800,000,000



30/04/2013 VERSIÓN

3



CENTRO EDUCATIVO RURAL LA CAPILLA

21/10/2014

AUNAR ESFUERZOS ENTRE EL CENTRO EDUCATIVO Y EL MUNICIPIO PARA LA REALIZACION DE LA SEMANA CULTURAL DENTRO DE LA CUAL SE REALIZARAN DIFERENTES ACTIVIDADES DE TIPO ACADEMICO, DEPORTIVO Y CULTURAL EN EL CENTRO EDUCATIVO RURAL LA CAPILLA, MUNICIPIO DE TOLEDO, NORTE DE SANTANDER

5,000,000

EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO CENTRO DE REHABILITACION

29/11/2014

LA ESE CENTRO DE REHABILITACION CARDIONEUROMUSCULAR DE NORTE DE SANTANDER SE COMPROMETE PARA CON EL MUNICIPIO DE TOLEDO A EFECTOS DE EJECUTAR ATENCION INTEGRAL DIRIGIDA A POBLACION ADULTO MAYOR DEL MUNICIPIO DE TOLEDO

55,000,000

CENTRO EDUCATIVO RURAL LA MESA

10/12/2014

AUNAR ESFUERZOS A TRAVES DE LA TRANSFERENCIA DE RECURSOS PARA EL MEJORAMIENTO Y ADECUACION DE AL INFRAESTRUCUTURA FISICA DE LAS sedes EDUCATIVAS PERTENECIENTES A EL CENTRO EDUCATIVO RURAL LA MESA, EN BUSCA DEL MEJORAMIENTO DE LA CALIDAD ACADEMICA DE LOS ESTUDIANTES DEL MUNICIPIO DE TOLEDO NORTE DE SANTADER

79,000,000

CENTRO EDUCATIVO RURAL SANTA BARBARA

10/12/2014

AUNAR ESFUERZOS TRAVES DE LA TRANSFERENCIA DE RECURSOS PARA LA ADECUACION Y MEJORAMIENTO DE AL INFRAESTRUCUTURA FISICA DE LAS SEDES EDUCATIVAS PERTENECIENTES A EL CENTRO EDUCATIVO RURAL SANTA BARBARA, EN BUSCA DEL MEJORAMIENTO DE LA CALIDAD ACADEMICA DE LOS ESTUDIANTES DEL MUNICIPIO DE TOLEDO NORTE DE SANTADER

46,243,665

1.1.1.17 CUMPLIMIENTO LEY DE GARANTIAS.

El municipio de Toledo le está dando cumplimiento a la Ley de Garantía, atendiendo además de la ley 962, las circulares de la Procuraduría, la CGR y Colombia Compra Eficiente 2.10 SERVICIO DE LA DEUDA.

Según certificación expedida por el Contador Público de la Institución el día 26 de enero de 2015, El municipio de Toledo, posee deudas financieras a 31 de diciembre de 2014, con las siguientes instituciones; IFINORTE $342.726.427 y BANCO AGRARIO $240.624.950.

2. CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS ADMINISTRATIVOS CON

PRESUNTA INCIDENCIA

VIGENCIA 2012 Y ENERO Y FEBRERO DE 2013

TIPO DE HALLAZGO CANTIDAD VALOR (en pesos)

1. ADMINISTRATIVOS 7

2. DISCIPLINARIOS 0

3. PENALES 0

4. SANCIONATORIO 0

5. FISCALES 1 Sin cuantificar

suministro 1 Sin cuantificar



30/04/2013 VERSIÓN

3



3. ANEXOS

La relación de folios y PT (Papel de Trabajo) solo hace referencia única y

exclusivamente a las certificaciones solicitadas por el equipo auditor al ente para

efectos de desarrollar internamente la Matriz General de auditoría que da los

resultados descritos durante el desarrollo del presente informe.

Atentamente,

JORGE ORLANDO BARRIENTOS B. Profesional Universitario.

CARMENZA DIEZ ORTEGA Profesional Universitario

MAURICIO ANTEQUERA

Asesor Ambiental

MIREYA NAVARRO GUERRERO

Profesional Universitario

Vo.Bo. ANA MARÍA DÍAZ ESPINEL

Contralora Auxiliar Delegada para Auditorías

1. macroproceso misional mpm-01-01-11 final toledo.pdf · contraloria general del departamento...

Documents