1. informe proyecto pet c.a. ei
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UUNNIIVVEERRSSIIDDAADD SSAANNTTAA MMAARRÍÍAA
Sede Anzoátegui
Facultad de Ingeniería
Ingeniería Industrial
Plantas Industriales
EESSTTUUDDIIOO TTÉÉCCNNIICCOO--EECCOONNÓÓMMIICCOO PPAARRAA LLAA
IINNSSTTAALLAACCIIÓÓNN DDEE UUNNAA PPLLAANNTTAA PPRROODDUUCCTTOORRAA
DDEE EENNVVAASSEESS PPEETT ((PPOOLLIIEETTIILLEENNOO DDEE
TTEERREEFFTTAALLAATTOO)) PPAARRAA BBEEBBIIDDAASS
Autores: José Bejarano, [email protected]
Juan Ladera, [email protected]
Prof. Ing. Mercedes Hernández
Barcelona, Marzo 2.010
INDICE
INTRODUCCION 4
1. ESTUDIO DE MERCADO 6
1.1 IDENTIFICACION DEL PRODUCCTO 7
1.2 DETERMINACION DE LA OFERTA 8
1.3 PROYECCION DE LA OFERTA 8
1.4 DETERMINACION DE LA DEMANDA 9
1.5 PROYECCION DE LA DEMANDA 10
1.6 DETERMINACION DEL DEFICIT 11
1.7 PROYECCION DEL DEFICIT 12
1.8 DETERMINACION DE LOS PRECIOS 12
1.9 PROYECION DE LOS PRECIOS 13
1.10 CANALES DE COMERCIALIZACION 14
2. ESTUDIO DE LOCALIZACION 16
2.1 TAMAÑO DE LA PLANTA 16
2.2. ESTUDIO DE LOCALIZACIÓN 17
2.2.1 MACROLOCALIZACIÓN 17
2.2.2 MICROLOCALIZACIÓN 18
3. ESTUDIO TÉCNICO 22
3.1 DESCRIPCIÓN DEL PROCESO 22
3.2 DESCRIPCIÓN DE LAS MAQUINARIAS Y EQUIPOS 27
3.3 DETERMINACIÓN DE LA MANO DE OBRA 31
3.4 ESTRUCTURA ORGANIZATIVA 33
3.4 DISTRIBUCIÓN EN PLANTA 39
3.5 DISEÑO DE PLANTA / LAYOUT 41
4. ESTIMACIÓN DE INGRESOS Y EGRESOS 44
4.1. ESTIMACIÓN DE LOS INGRESOS 44
4.2 ESTIMACION DE LOS EGRESOS 44
4.3. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS 49
5. FINANCIAMIENTO 52
5.1 DETERMINACIÓN DEL FINANCIAMIENTO 52
5.2 SERVICIO DE LA DEUDA 52
6. EVALUACIÓN ECONÓMICA 55
6.1. PUNTO DE EQUILIBRIO 55
6.2 TASA MÍNIMA ATRACTIVA DE RETORNO (TMAR) 58
6.3 RELACIÓN BENEFICIO/COSTO 59
6.4 TASA INTERNA DE RETORNO (TIR) 60
CONCLUSIONES 61
BIBLIOGRAFIA 62
ANEXO A 64
ANEXO B 65
ANEXO C 66
INTRODUCCION
El presente proyecto consiste en determinar la factibilidad técnica-
económica para la instalación de una planta de fabricación de envases de PET
para bebidas y líquidos alimenticios.
Se planteo como propósito, proponer una alternativa para satisfacer una
demanda de este producto para empresas productoras de alimentos,
embotelladoras, pertenecientes al sector y privado de la región oriental de
Venezuela.
En Venezuela existe un patrón de consumo de 55 litros de bebidas
(refrescos, aguas) per capita, con estimaciones de crecimiento de 10%
cuatrimestral (según estudios del IESA y PRODUCTO), las preferencias de
consumo se inclinan en su mayoría por la selección de productos, bebidas
envasadas en botellas de PET por diversos factores, entre ellos, su seguridad
de manejo, su bajo costo, su practicidad, su peso. Las funciones básicas de
todo envase para bebidas son las propiedades de barrera, el grado alimenticio
del material que permita estar en contacto con alimentos, entre otros.
El proyecto consta de un estudio del mercado de los aceites eléctricos para
estudiar el comportamiento de este rubro a nivel nacional y en la región de
oriente para determinar las oportunidades de colocación de este producto.
Seguidamente se describirá lo que representó el estudio de localización para
determinar el espacio más favorable para el establecimiento y funcionamiento
de esta planta. Luego se estudiaran los detalles técnicos a nivel de procesos de
la planta, así como su distribución en planta. En la segunda parte del estudio se
realizara el estudio económico del proyecto, determinando los ingresos y
egresos, el financiamiento y por ultimo la determinación de la viabilidad
económica del proyecto a través de la evaluación del punto de equilibrio, la
relación costo-beneficio y la TMA y la TIR.
CAPITULO I
ESTUDIO DE MERCADO
1. ESTUDIO DE MERCADO
El estudio de mercado que se llevará a cabo en el presente proyecto se
realiza con el fin de evaluar la viabilidad comercial para la fabricación y
comercialización de un bien producto en Venezuela.
El principal objetivo del presente estudio de mercado es obtener información
necesaria para enfrentar las condiciones del mercado, tomar decisiones
acertadas y anticipar la evolución del entorno.
Esta información debe de ser lo suficientemente veraz para poder
demostrar:
1. Que existe un número suficiente de consumidores con las características
necesarias para considerarlo como demanda de los productos que se
piensan ofrecer.
2. Que dichos consumidores pueden ejercer una demanda real que
justifique la producción de productos que se piensan brindar.
3. Que contamos con las bases para utilizar canales de comercialización
adecuados.
4. Que podemos calcular los efectos de la demanda con respecto a
productos sustitutos y complementarios.
El logro de los objetivos mencionados solo se podrá llevar acabo a través
de una investigación de mercado que nos proporcione información para ser
utilizada como base para la toma de decisiones, esta deberá ser de calidad,
confiable y concreta.
Como objetivos secundarios el estudio de mercado nos relevara información
externa acerca de nuestros competidores, proveedores y condiciones
especiales del mercado, hábitos de consumo de a quien va dirigido el producto.
Así como también información interna como las especificaciones de nuestro
producto, nuestra producción interna, normas técnicas de calidad, entre otros
aspectos a considerar.
Nuestro mercado estará enfocado hacia la zona centro oriental de
Venezuela, por lo que nuestros consumidores, estarán ubicados en los estados
Miranda, Guárico, Anzoátegui, Monagas y Sucre, debido a que allí se
encuentra una gran cantidad de industrias del sector de bebidas alimenticias de
consumo masivo (embotelladoras) que utilizan nuestro producto en sus
procesos de manufactura.
1.1 IDENTIFICACION DEL PRODUCCTO
Nuestro producto es un envase de PET (polietileno de tereftalato) termo-
formado, para el contenido de líquidos alimenticios (bebidas) de tipo CSD
(bebidas carbonatas, refrescos), EO (aceites y vinagres), SW (agua mineral).
La capacidad del envase vendrá dado en dos presentaciones, una
presentación de 1 litro (1.000ml) y una segunda presentación de 1,5 litros
(1.500ml). (Ver figura 1).
Figura 1. Envases de PET
1.2 DETERMINACION DE LA OFERTA
Oferta es la cantidad de bienes o servicios que un cierto número de
oferentes (productores) están dispuestos a poner a disposición del mercado a
un precio determinado. Mediante el análisis de la oferta de envases PET para
bebidas se determinan las cantidades que suministran los productores del bien
que se va a ofrecer en el mercado.
En el cuadro 1, se muestra el comportamiento de la oferta de envases PET
para bebidas a nivel nacional durante los últimos 5 años.
Cuadro 1. Oferta de Envases PET
1.3 PROYECCION DE LA OFERTA
Para conocer el comportamiento estimado de la oferta en los próximos 15
años será necesario realizar la proyección de la misma. Esta proyección se
llevó a cabo a través de la ecuación lineal de mínimos cuadrados que se
presenta a continuación:
Y = A0 + A1*X
Donde:
Y = Oferta proyectada (unidades/año) X = Tiempo (años) A0 = Constante a determinar A1 = Constante a determinar
OFERTA
(und/año)
2006 683.875.597
2007 695.325.162
2008 706.750.010
2009 718.118.540
2010 729.496.279
AÑO
Las constantes indicadas, A0 y A1, fueron determinadas resolviendo un
sistema de ecuaciones (ver anexo A). Los resultados del sistema de
ecuaciones y los valores de las constantes se muestran en el anexo A.
A continuación en la tabla 1 se muestran las proyecciones de la oferta de
envases PET para bebidas en los próximos 15 años.
Tabla 1. Proyección de la Oferta de Envases PET
1.4 DETERMINACION DE LA DEMANDA
Mediante el análisis de la demanda se determinan las cantidades del bien
que los consumidores están dispuestos a adquirir y que justifican la realización
de los programas de producción. Se debe cuantificar la necesidad real de una
población de consumidores, con disposición de poder adquisitivo suficiente y
con unos gustos definidos para adquirir un producto que satisfaga sus
necesidades.
OFERTA
(und/año)
2011 740.923.540
2012 752.327.014
2013 763.730.488
2014 775.133.962
2015 786.537.436
2016 797.940.910
2017 809.344.384
2018 820.747.858
2019 832.151.332
2020 843.554.806
2021 854.958.280
2022 866.361.754
2023 877.765.228
2024 889.168.702
2025 900.572.176
AÑO
En el cuadro 2, se muestra el comportamiento de la demanda de envases
PET para bebidas a nivel nacional durante los últimos 5 años.
Cuadro 2. Demanda de Envases PET
DEMANDA
(und/año)
2006 889.038.276
2007 903.922.711
2008 918.775.013
2009 933.554.101
2010 948.345.162
AÑO
1.5 PROYECCION DE LA DEMANDA
Para conocer el comportamiento estimado de la demanda de envases PET
para bebidas en los próximos 15 años será necesario realizar la proyección de
la misma. Debe comprender la evolución de la demanda actual del bien, y el
análisis de ciertas características y condiciones que sirvan para explicar su
probable comportamiento a futuro. Esta proyección se llevó a cabo a través de
la ecuación lineal de mínimos cuadrados (ver anexo B).
Y = A0 + A1*X
Donde:
Y = Oferta proyectada (unidades/año) X = Tiempo (años) A0 = Constante a determinar A1 = Constante a determinar
DEFICIT
(und/año)
2006 205.162.679
2007 208.597.549
2008 212.025.003
2009 215.435.562
2010 218.848.884
AÑO
A continuación en la tabla 2 se muestran las proyecciones de la demanda
de envases PET para bebidas en los próximos 15 años.
Tabla 2. Proyección de la Demanda de Envases PET
DEMANDA
(und/año)
2011 963.200.602
2012 978.025.118
2013 992.849.634
2014 1.007.674.150
2015 1.022.498.667
2016 1.037.323.183
2017 1.052.147.699
2018 1.066.972.215
2019 1.081.796.732
2020 1.096.621.248
2021 1.111.445.764
2022 1.126.270.281
2023 1.141.094.797
2024 1.155.919.313
2025 1.170.743.829
AÑO
1.6 DETERMINACION DEL DEFICIT
Mediante el análisis del déficit se determina la cantidad de producto que
hace falta ofrecer en el mercado para cubrir las necesidades de la demanda.
Este déficit se determinó a través de la diferencia entre la demanda y la oferta.
En el cuadro 3, presentado a continuación, se muestra el comportamiento del
déficit de envases PET para bebidas a nivel nacional durante los últimos 5
años.
Cuadro 3. Déficit de Envases PET
1.7 PROYECCION DEL DEFICIT
La proyección del déficit se determinó a través de la diferencia entre la
oferta y la demanda de los 15 años posteriores, para conocer el
comportamiento del mismo en el futuro. Esta proyección se muestra en la tabla
3, presentada a continuación.
Tabla 3. Proyección del Déficit de Envases PET
AÑO DEFICIT
(und/año)
2011 222.277.062
2012 225.698.104
2013 229.119.146
2014 232.540.189
2015 235.961.231
2016 239.382.273
2017 242.803.315
2018 246.224.357
2019 249.645.400
2020 253.066.442
2021 256.487.484
2022 259.908.526
2023 263.329.569
2024 266.750.611
2025 270.171.653
1.8 DETERMINACION DE LOS PRECIOS
Mediante el análisis de los precios se determina el valor monetario que
tendrá el producto en el mercado.
El precio de de una botella de PET representa en promedio entre un
20% a un 25% del valor del producto final (producto ya envasado, etiquetado y
disponible en anaqueles para su venta).
En el cuadro 4, presentado a continuación, se muestra el
comportamiento de los precios de envases PET para bebidas a nivel nacional
durante los últimos 5 años.
Cuadro 4. Precio de Envases PET
PRECIO
(Bs/Und)
2006 0,81
2007 1,07
2008 1,41
2009 1,86
2010 2,46
AÑO
1.9 PROYECION DE LOS PRECIOS
Para conocer el comportamiento estimado de los precios de envases
PET para bebidas en los próximos 15 años será necesario realizar la
proyección de los mismos. Esta proyección se llevó a cabo a través de la
ecuación lineal de mínimos cuadrados que se presenta a continuación.
Y = A0 + A1*X
Donde:
Y = Oferta proyectada (Bs/unidad) X = Tiempo (años) A0 = Constante a determinar A1 = Constante a determinar
Las constantes indicadas, A0 y A1, fueron determinadas resolviendo un
sistema de ecuaciones (ver anexo C).
A continuación en la tabla 4 se muestran las proyecciones de los precios
de envases PET para bebidas.
Tabla 4. Proyección de los Precios de Envases PET
PRECIO
(Bs/Und)
2011 2,75
2012 3,16
2013 3,57
2014 3,98
2015 4,39
2016 4,80
2017 5,21
2018 5,61
2019 6,02
2020 6,43
2021 6,84
2022 7,25
2023 7,66
2024 8,07
2025 8,48
AÑO
1.10 CANALES DE COMERCIALIZACION
El canal de distribución es la ruta que toma un producto para pasar del
productor a los consumidores finales, deteniéndose en varios puntos de esa
trayectoria. En cada intercambio o punto en el que se detenga esa trayectoria
existe un pago o de elegir el canal más ventajoso desde todo los puntos de
vista. La estructura de comercialización está constituida por el conjunto de
relaciones de organización entre fabricante y mayorista, ya que el camino
empleado para la comercialización de los productos de este tipo de actividad
así lo requiere. Se utilizará el siguiente canal de distribución:
Fabricante-Consumidor Industrial: se escoge este canal porque la
producción está destinada a industrias manufactureras de alimentos
(embotelladoras) privadas y/o publicas de la zona centro oriente del país, que
previamente han solicitado el suministro de envases de PET para bebidas. Este
canal de comercialización es usado cuando el fabricante considera que la venta
requiere atención personal al consumidor.
CAPITULO II
ESTUDIO DE LOCALIZACIÓN
2. ESTUDIO DE LOCALIZACION
La localización es muy importante dado que su influencia económica
podría hacer variar el resultado de la evaluación, comprometiendo en el largo
plazo una inversión en un marco de carácter de difícil y costosa alteración. Por
ello su análisis debe hacerse en forma integrada con las demás etapas del
proyecto. El estudio de localización consta de dos etapas: la macrolocalización
y la microlocalización. La macrolocalización permitir acotar el número de
soluciones posibles, determinado la región optima. La microlocalización
determina el emplazamiento definitivo del proyecto, partiendo de la región
determinada en la macrolocalización. Así la macrolocalización considera
muchos factores distintos a los utilizados en la microlocalización (ejemplo,
políticas impositivas, clima).
2.1 TAMAÑO DE LA PLANTA
Como primer paso para iniciar el estudio de localización se debe definir
las dimensiones de la planta a partir del área ocupada por equipos claves en
función de la capacidad de producción (ver tabla 5).
Tabla 5. Dimensiones de la Planta
Denominación de Área Área M2
Zona de Procesos
Almacén de materia prima 200
Zona de secado, inyección, y servicios industriales 200
Zona de soplado, paletizado y embalado 250
Laboratorio de calidad 50
Taller de mantenimiento 150
Almacén de material rechazado 100
Zona de despacho 50
Almacén de producto terminado 300
Baños 100
TOTAL 1400
Con el fin de obtener las dimensiones totales de la planta incluyendo
áreas administrativas, pasillos, áreas de jardín, entre otros, el resultado
determinado anteriormente fue multiplicado por un factor de 2,5 veces el
tamaño calculado, el cual se muestra a continuación:
1400m2 x 2,5 = 3500m2
2.2. ESTUDIO DE LOCALIZACIÓN
2.2.1 Macrolocalización
En la actualidad en Venezuela, existen diversas plantas
fabricadoras de botellas PET, las cuales están ubicadas en el centro occidente
del país, se encuentran en tres estados, Carabobo, Aragua y Miranda.
De acuerdo a un estudio de mercado realizado, se hace necesaria
la instalación de una planta de PET, en el Oriente del país (Monagas, Sucre,
Anzoátegui o Nueva Esparta).
La zona norte de Anzoátegui es muy atractiva por que tiene
acceso por vía marítima, aérea y terrestre con su puerto, aeropuerto
disponibilidad de vías terrestres apropiadas para la circulación de vehículos de
cargas, con acceso al oriente, centro y sur del país.
En el estado Anzoátegui es muy factible la instalación de este tipo de
planta, debido a la variedad de empresas que requieren de este tipo de
envases plástico, para (bebidas, aceites comestibles, vinagres, etc.); ya que en
la zona Norte Sur del estado, no existen proveedores directos de este producto
terminado y tienen la obligación de dirigirse al occidente del país.
Luego de visualizar diferentes factores de gran auge, en un estudio de
macrolocalización se determino que la planta PET C.A, se instalara en el
estado Anzoátegui debido a muchas influencias positivas.
2.2.2 Microlocalización
Una vez seleccionado el Estado Anzoátegui como zona macro para la
instalación de la planta de PET C.A, se debe localizar el lugar más óptimo
dentro de la zona seleccionada para instalar la planta. Para dicho estudio se
tomaron en cuenta ciertos factores: factores objetivos y factores subjetivos,
como lo son: Compra del terreno, acondicionamiento del terreno, costo de
materia prima, cercanía materia prima e insumos, vías de acceso,
disponibilidad servicios públicos y disponibilidad de la mano de obra.
El método empleado es el de Análisis Adimensional. Este método
consiste en hacer una comparación de dos regiones y evaluar los factores
objetivos y subjetivos de cada una de las zonas.
Dentro del Estado Anzoátegui existen distintas partes en donde
podríamos instalar nuestra planta, sin embargo por disponibilidad en el
mercado, vamos a tomar en cuenta dos terrenos encontrados: El primero
ubicado en la ciudad El Tigre, municipio Simón Rodríguez, está situado al Sur
del estado Anzoátegui y el segundo en la ciudad de Barcelona, Municipio
Simón Bolívar en la Zona industrial Los Montones. Además que cuentan con
algunas de las principales características para la instalación de una planta
industrial, como lo son servicios de agua y electricidad, vías de acceso y
vialidad.
A= El Tigre B= Barcelona
A. Factores Objetivos:
1. Compra del terreno: A= 900,00 Bs/m2 * 3.500m2 = 3.150.000 Bs
B= 920,00 Bs/m2 * 3.500m2 = 3.220.000 Bs
2. Acondicionamiento del Terrestre: A= 290.000 Bs
B= 240.000 Bs
3. Costo unitario de materia prima: A= 14.200 Bs/ton
B= 14.000 Bs/ton
B. Factores Subjetivos:
1. Cercanía Materia Prima: A= 5
B= 6
2. Vías de acceso: A= 8
B= 6
3. Disponibilidad de servicios públicos: A= 7
B= 6
4. Disponibilidad de la mano de obra: A= 7
B= 6
5. Cercanía al mercado: A= 8
B= 7
Posteriormente se ponderaron cada uno de los factores antes
mencionados según su importancia para la instalación de la planta, del 1 hasta
el 10, donde a mayor valor, mayor es su importancia.
El resumen de la técnica se muestra a continuación en el tabla 6.
Tabla 6. Resumen Análisis Adimensional
LOCALIZACION
FACTORES DESCRIPCION CARACTER El Tigre Barcelona Pj
1 Compra del terreno Costos 3.150.000 3.220.000 6
2 Acondicionamiento del terreno Costos 290.000 240.000 5
3 Costo unitario de la materia prima Costos 14.200 14.000 7
4 Cercanía de la materia prima e insumos
Puntos 5 6 7
5 Vías de acceso Puntos 8 6 6
6 Disponibilidad de servicios públicos Puntos 7 6 7
7 Disponibilidad de la mano de obra Puntos 7 6 7
8 Cercanía al mercado Puntos 8 7 8
A continuación se calculó el parámetro de localización mediante la
siguiente formula:
L = ∑n
√(L´)
n
L´ = π [(Si A) / (Si B)]Pj
i=1
L = 1.135
Como se evaluó costos para este estudio, siendo el parámetro de
localización menor que uno (L>1), entonces la opción a escoger es la B, es
decir la planta debe instalarse en el terreno en la zona industrial Los Montones
en la ciudad de Barcelona, Municipio Simón Bolívar, Estado Anzoátegui.
A
B
B
CAPITULO III
ESTUDIO TÉCNICO
3. ESTUDIO TÉCNICO
El presente estudio tiene como objetivo el verificar la posibilidad técnica
de producción de envases para bebidas alimenticias, además de analizar y
determinar los insumos, procesos, maquinaria y equipos a utilizar, capacidad
de la planta, distribución de las instalaciones, organización, entre otros
requerimientos para realizar la producción en la planta de inyección y soplado
de PET C.A.
3.1 DESCRIPCIÓN DEL PROCESO
El proceso comienza con la compra de nuestra materia prima llamada
PET. El cual es una resina de polietileno de tereftalato, que es empacado en
sacos de 1.000 kilogramos, este polímero no se produce actualmente en
Venezuela, por consecuencia es comprado en Colombia o en Brasil. Este
material su principal contaminante es la humedad que existe en todas partes.
Pre – Proceso: El proceso comienza en el almacén de materia prima, donde se es
trasladado el PET en sacos hasta la tolva de alimentación para su primer
proceso.
Operaciones del Proceso:
En las siguientes operaciones describimos de una forma sencilla y
amena todo el proceso de elaboración de botellas plásticas para bebidas. Todo
el proceso de la elaboración de este tipo de botella lo hemos dividido en
diferentes etapas:
Llenado de la tolva.
Secado del Pet.
Inyección del Pet.
Transporte de la preforma.
Soplado de la preforma.
Transporte de la botella.
Embalaje de la botella.
Llenado de la tolva
El saco de PET es colocado en una plataforma donde cele introduce un
tubo que esta conectado a una manguera flexible, que llega a una sistema
compuesto por una bomba de vació la cual succiona el aire existente en el
sistema, sobre la tolva en la entrada hay un sistema compuesto por un cilindro,
el cual al abrirse (accionado por una electro válvula de dos vías) se cierra el
circuito entonces el aire succionado por la bomba de vació hace subir el Pet
desde el saco hasta la tolva. Esta tolva tiene un sistema que tiene dos
censores uno ubicado en la parte de abajo el cual al sentir vació manda una
señal eléctrica que acciona la electro válvula abriendo el cilindro. El segundo
censor esta ubicado en la parte superior el cual al sentir la materia prima, envía
una señal eléctrica la cual acciona la electro válvula y cierra el cilindro,
abriendo el circuito, por lo consiguiente se para la carga de material. Esta tolva
tiene aproximadamente 2 metros de circunferencia y 3 metros de altura.
Secado del Pet
Con una carga completa el proceso de secado se inicia
aproximadamente 4 horas antes del proceso de inyección para garantizar que
el Pet este bien seco. Se eleva la temperatura del aire aproximadamente a
120ºC (Esta temperatura depende del grado de humedad que tenga la materia
prima). Es secado inyectándole aire caliente y libre de humedad, el aire es
toma del ambiente pasando por un secador de aire el cual calienta el aire y por
un cilindro donde unos granos de silica absorben la humedad. Este aire ya
tratado e inyectado por la parte inferior de la tolva, sube y sale por un conducto
el cual lo conduce al secador para ser tratado de nuevo. De esta manera el aire
recircula constantemente, ahorrando energía por el aire llega con una
temperatura superior a la del ambiente.
Inyección del Pet
El PET después de ser secado es conducido por una tubería hasta la
entrada de material del cañón de inyección, donde un tornillo transporte lo
mueve (este tornillo transporte es accionado por un motor hidráulico); este
cañón en su parte externa esta cubierto por resistencias eléctricas (las cuales
son controladas por unos pirómetros, que están conectados a unas
termocuplas para el control de las temperaturas), calientan el cañón el cual le
transmite el calor al Pet. Aquí en la cavidad del cañón comienza la
plastificación de la materia prima. La inyección se produce justo cuando el
molde se encuentra cerrado; el cañón se desplaza hacia delante introduciendo
su boquilla en la entrada que esta en el molde, el tornillo transporte es
accionado por dos pistones hidráulicos que se encuentran al lado del motor
hidráulico los cuales empujan, moviendo el tornillo y toda la masa de plástico
hacia delante introduciéndola en la cavidad del molde.
Después el molde continua cerrado compactando y enfriando el plástico.
El molde se abre llevándose las preformas adheridas en la parte macho(esta
parte del molde esta montada en la placa de la maquina que se desplaza a lo
largo de las barras. Terminar su recorrido en retroceso, comienza la expulsión
de las preformas usando un expulsor hidráulico (este consiste en un pistón
hidráulico que esta ubicado detrás de la parte macho del molde, el cual acciona
una placa móvil o placa expulsora que tiene el macho, la cual empuja las
preformas desde la boca hasta que se caen por gravedad. Entonces el macho
del molde comienza su avance hasta cerrar con la hembra y se inicia el ciclo de
nuevo.
Transporte de la preforma
Estas son depositadas en sacos, que posteriormente son llevadas a la
maquina sopladora para su próxima operación. Su traslado se realiza por
medio de montacargas.
Soplado de las preformas
EL saco de pre-embalaje es coloca sobre un embudo, por el cual entran
las preformas. Pasan a una transportadora de correas escalonadas las cuales
la llevan a una perfiladora que las coloca en fila y con la boca hacia arriba.
Las preformas son tomadas por unos mandriles que las llevan por un
horno tipo canal, este tiene aproximadamente 40 lámparas UV, estas son las
responsables de elevar la temperatura de las preformas. Posteriormente la
preforma se introduce (todavía la preforma esta montada en el mandril que la
toma al principio del proceso) en el molde de soplado el cual se abre en dos
partes como las hojas de una ventana, las cuales tienen en su parte interna la
forma exterior de la botella.
Cuando el molde se cierra con la preforma en su interior, en la boca del
mandril se introduce un inyector neumático, por este se desliza una barrilla que
estira la preforma hasta el fondo del molde y se retira rápidamente, por el
inyector se introduce aire a la preforma (la presión mínima es de 40 bar), la
preforma por esta presión comienza a expandirse hasta llegar a las paredes del
molde, donde esta por un momento para ser enfriada. Posteriormente se abre
el molde y un brazo mecánico toma la botella por el mandril y la coloca en la
línea de transporte, este mismo brazo extrae el mandril de la botella.
Transporte de la botella.
La botella es colocada en la línea la cual es una transportadora tipo
correa que lleva la botella hasta la paletizadora que prácticamente esta
estación esta montada en la línea.
Embalaje de las botellas
En la paletizadora las botellas son organizadas por piso y en cuadros
(cada piso esta compuesto por 64 botellas en un cuadro de 8X8), esta maquina
después de hacer los cuadros los mueve hasta unas pinzas las cuales bajan el
cuadro y lo colocan sobre una paleta, al dejar el cuadro las pinzas se retraen y
suben de nuevo, así sucesivamente hasta completar la paleta que consta de 10
pisos; cada piso esta dividido por una placa de cartón. Esta paletizadora esta
compuesta por una plataforma giratoria, que a su lado esta una columna que
contiene un rollo de emboplast; el cual se adhiere a la punta inferior de la
paleta y se enciende la plataforma, el rollo sube progresivamente hasta quedar
todos los lados de la paleta recubiertos de emboplast, se corta el papel plástico
y se lleva la paleta hasta el almacén.
Figura 2. Diagrama de Proceso PET C.A.
Pag.
No. TIEMPO No.
OPERACIONES 10Material:
TRANSPORTES 5
INSPECCIONES 3
DEMORAS 0Fecha:
ALMACENAJES 2
Distancia Recorrida
20.- Almacenado de producto terminado
Numero de paletas por pilas en
función de prueba de resistencia a
compresión de botellas
Inspección visual, dimensiones de
rosca, punto de inyección, peso, IV,
acetaldehido
8.- Inspección de preformas
Inspección visual, volumen, peso,
dimensiones, espesor de pared,
resistencia a compresión, SC
15.- Inspección de botellas
18.- Empaque de paleta de botellas Empaque con pelicula de plastico
19.- Paleta de botellas a almacen PT En montacarga
DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCESO PET C.A.
18/03/2010
11 de
Resina de PET
Inicia en: Zona de Recepción / Almacen de Materia Prima
Termina en: Almacen de Producto Terminado
TIEMPO
(m)
DIFERENCIA
Extracción automática
En correa transportadora
Carga unitaria de 640 botellas, de 10
camada de 64 botellas por camada
PET C.A.Envasamos Ideas
TIEMPO
En montacarga
Varaibles: tiempo, temperatura
Elaboración de botellas, variables:
tiempo de ciclo, presión de soplado
En montacarga
Variables: tiempo, temperatura y %
humedad
Por presión, elaboración de las
preformas
En sacos (empaque temporal)
Super sacos de 1 Ton (1.000kg)
Inspección visual, viscosidad intrinsica
IV
En montacarga
3 sacos maximos por pilas
ACCIÓN
Que
es?
Dón
de e
s?
Cuá
ndo?
Qui
én?
Sec
uenc
ia
Luga
r
Per
sona
s
Mej
orar
¿Por que?
Cóm
o?
ANÁLISIS(m)
6.- Secado de resina PET
13.- Soplado
14.- Extracción de la botella
16.- Botellas a paletizadora
17.- Paletizado de botellas
11.- Carga de preformas en sopladora
12.- Calentamiento de preformas
2.- Inspección de materia prima
DESCRIPCIÓN DEL METODO
ACTUAL
3.- Resina a almacen de materia prima
4.- Almacenado de resina PET
5.- Resina PET a tolva de secado
7.- Inyección de resina PET
9.- Empaque de preformas
Dem
ora
Insp
ecci
ón
Tra
nspo
rte
10.- Preformas a sopladora
PROPUESTO
1.- Recepción de resina PET
Hombre
(m)
PROPUESTO
Elaboración de Botellas de PET
PET C.A.Nombre de la empresa:
No. Nombre del proceso:
Elab. por: Gerente Técnico
Ope
raci
ón
Alm
acen
aje
RESUMEN
ACTUAL
Tie
mpo
(
)
Can
tidad
Dis
tanc
ia (
m) cambio
OBSERVACIONES
Elim
inar
Com
bina
r
3.2 DESCRIPCIÓN DE LAS MAQUINARIAS Y EQUIPOS
Para el proceso de selección de las maquinarias, para la elaboración de
envases de PET C.A se tuvo mucho cuidado debido a que este proceso
constituye en gran medida el núcleo de nuestra industria y depende en gran
parte de su funcionamiento que la producción estimada se cumpla a cabalidad.
La selección de estos se realiza en base a criterios de evaluación bien
definidas en aspectos como:
Características Técnicas: Como capacidad y velocidad, Características
de Operación, Accionamiento, Simultaneidad, Confiabilidad, Peso y
Dimensiones.
Costos: Se debe tomar en cuenta costos de: adquisición, personal,
materiales, instalación, extensión y operaciones.
Atención de Proveedores: Como adiestramiento, mantenimiento,
demostración/simulación, pruebas, fecha de entrega y garantías.
Operación del Equipo: Se toma en cuenta lo siguiente: vida útil, carga de
trabajo, mantenimiento, servicios (agua, energía, combustible) y repuestos.
Por todas estas razones y luego de un riguroso proceso de selección de
maquinarias de soplado e inyección, PET C.A. decide colocar las siguientes
unidades para formar su línea de producción.
1. Tolva Secadora SHD-1000 (SHINI)
2. Maquina de Inyección de PET (SX600 P420/120 E140) HUSKY
Descripción Técnica
Características
Capacidad (Kg) 1000
Potencia de calentamiento (KW)
30
Potencia Menor (W) Circunferencia (m)
Altura (m)
960 2
3
Material Acero
Costo (Bs) 120.000
Descripción Técnica
Características
Números de cavidades 96
Presión de inyección (bar) 1000
Fuerza de cierre (ton) 600
Dimensiones (m) 4
Costo (Euro)) 69.000
3. Maquina Sopladora de preformas (SBO 10 Serie 2) SIDEL
4. Compresores de Pistón
5. Montacarga (7FCU35) Toyota
Descripción Técnica Características
Capacidad (Und/h) 12.000
Numero de cavidades 10
Numero de moldes 10
Tamaño del contenedor
Costo (Euros)
30
110.000
Descripción Técnica Características
Dimensiones (cm) 50x200
Presión (bar) 5-400
Peso (Kg) 300
Material Hierro y acero
Costo (Bs) 30.000
Descripción Técnica Características
Capacidad (Kg) 3500
Motor 4.3-V6
Cauchos Macizos
Combustible (dual) Gas y Gasolina
Costo (Bs) 95.000
6. Plantas Eléctricas Carterpillar D100-S4
7. Paletizadores para botellas vacías: se alcanzan producciones en torno a 12.000 und/h.
El sistema Traypallet permite el empaquetado con bandejas en posición estándar, invertida o láminas de cartón. Permite empaquetado en bandejas/paletas de hasta 1.200 x 1.000 mm.
Descripción Técnica Características
Capacidad 100Kw
Voltaje de salida 240 V.A.C
Potencia 125W
Sistema Monofásico
Costo (Bs) 170000
Descripción Técnica
Características
Capacidad b/h 12.000
Números de camadas 10
Botellas/Bandejas 8x8
Unidades de cartón 30
Costo (Bs) 17.0000
Costo totales de equipos
Maquinas Costo Unitario Costo Totales
4 Tolva Secadora (SHINI)
2 Inyectadora (SX600 P420/120 E140)
2 Sopladora (SBO 10 Serie 2)
2 Montacargas (7FCU35)
2 Plantas Eléctricas (D100-S4)
2 Paletizadoras
1 Compresores de pistón
120.000 Bs
69.000 Euros
110.000 Euros
95.000 Bs
170.000 Bs
170.000 Bs
30.000 Bs
480.000 Bf
138.000Euros
220.000Euros
190.000 Bs
340.000 Bs
340.000 Bs
30.000 Bs
3.3 DETERMINACIÓN DE LA MANO DE OBRA
La determinación de la mano de obra para el proyecto PET C.A. se
fundamenta en varios elementos, como lo son: la naturaleza del proceso
productivo, la tecnología usada, los niveles de automatización de los equipos y
sistemas, la capacidad instalada de la planta, las proyecciones de ventas, de
producción y de demanda.
Se definió la estructura organizativa de PET C.A. en 6 Gerencias y 7
Departamentos (ver figura 3 y tabla 7). Clasificadas de la siguiente manera:
1. Gerencia General, que tiene como función la dirección, planificación,
supervisón, control y gestión de todas áreas neurálgicas del negocio
(Calidad, Producción, Logística, Administración, RRHH, Mercadeo y
Ventas).
2. Gerencia de Calidad, posee dos departamentos adscritos, el Dpto. de
Aseguramiento y Control de Calidad (QA/QC), cuya función primordial es
la supervisión y control la producción dentro de las especificaciones de
calidad y diseño, y un segundo Dpto. de Investigación y Desarrollo
(D&R), cuya función es la de actualización y desarrollo de tecnologías,
desarrollo de nuevos productos y optimización de procesos y recursos.
3. Gerencia de Operaciones, con 3 departamentos adscritos, Dpto. de
Producción, que maneja todo el proceso productivo en las líneas de
manufacturas, Dpto. de Mantenimiento, como unidad de soporte en la
preservación de activos y confiabilidad operacional y el Dpto. de
Seguridad, Higiene y Ambiente (SHA), que maneja todo lo relacionado
con la seguridad, higiene y ambiente en el entorno laboral.
4. Gerencia de Logística, su principal función es la de planificación,
administración, control y manejo de los materiales como materia prima,
producto terminado y otros materiales indirectos de manufactura.
5. Gerencia de Administración y Finanzas, posee 2 departamentos, el
Dpto. de Administración, con funciones de planificación, dirección,
control y supervisón de los recursos financieros, procesos de procura,
costos y gestión, y el segundo Dpto. de Recursos Humanos (RRHH),
DIST PERSONAL POR GERENCIAS
4% 14%
45%
14%
18%5%
Gerenal
Calidad
Operaciones
Logistica
Admon. Y Finanzas
Relaciones con el Cliente
Distribución Personal (Clasificación)
11%12%
54%
23%
Personal Gerencial
Personal Supervisorio
Personal Tecnico
Personal de Soporte
cuya función es de la administración del personal, admisiones, nomina,
entrenamiento.
6. Gerencia de Relaciones con el Cliente (CRM), con funciones
planificación y gestión de procesos de publicidad, mercadeo, ventas,
negociaciones, investigación y desarrollo de mercados.
El total de empleados requerido para PET C.A. es de 57 personas. La
distribución del personal por gerencia se muestra en la tabla 7, ver figura 4, la
clasificación del personal quedo definida por 4 niveles, Nivel Gerencial
(personal con funciones gerenciales), Nivel Supervisorio (personal con
funciones de supervisón de personal), Nivel Técnico (personal con funciones
en áreas o especialidades técnicas) y el Nivel de Soporte (personal de staff, sin
funciones de supervisión de personal). Ver tabla 8 y tabla 10.
Tabla 7. Distribución Personal por Gerencias
GERENCIAS PERSONAL
Gerenal 2
Calidad 8
Operaciones 26
Logistica 8
Admon. Y Finanzas 10
Relaciones con el Cliente 3
TOTAL DE EM PLEADOS 57
Tabla 8. Distribución Personal por Clasificación
CLASIFICACIÓN POR NIVEL Cant.
6
7
31
13
TOTAL 57
Personal Gerencial
Personal Supervisorio
Personal Tecnico
Personal de Soporte
3.4 Estructura organizativa
Figura 3. Organización Departamental PET C.A.
GERENCIA GENERAL
GERENCIA
DE CALIDAD
GERENCIA DE
OPERACIONES
GERENCIA
DE LOGISTICA
GERENCIA
ADMINISTRACIÓN
Y FINANZAS
DPTO
PRODUCCIÓN
DPTO
MANTENIMIENTO
DPTO SEGURIDAD, HIGIENE
Y AMBIENTE
GERENCIA
DE RELACIONES CON EL CLIENTE
CRM
DPTO
ADMINISTRACIÓN
DPTO
RECURSOS HUMANOS
DPTO
ASEGURAMIENTO Y CONTROL DE CALIDAD
QA/QC
DPTO
INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO
D&R
Figura 4. Organigrama PET C.A.
GERENTE GENERAL
GERENTE
DE
CALIDAD
GERENTE
DE
OPERACIONES
GERENTE
DE
LOGISTICA
GERENTE ADMON
Y FINANZAS
SUPERVISOR
PRODUCCIÓN
SUPERVISOR
MANTTO
SUPERVISOR
SHA
GERENTE
RELACIONES
CLIENTE
ANALISTA
CONTABILID
ANALISTA CONTROL
DE GESTION
SUPERVISOR
DE CALIDAD
ING
INVEST Y DESARROLLO
AUDITOR
DE CALIDAD (04)
TECNICO DE
PRODUCCIÓN (12)
TECNICO
DE MANTTO (09)
INSPECTOR
SHA
SUPERVISOR
INVENTARIOS
MONTACARGUISTA
(05)
ANALISTA
DE
SUMINISTROS
ANALISTA PROCURA
ANALISTA
DE COSTOS
ING
DE SISTEMAS
ANALISTA
NOMINA
SUPERVISOR
RRHH
ANALISTA
COMP Y BENEF
ANALISTA MERCADEO Y VENTAS
EJECUTIVO ATENCION
AL CLIENTE
TECNICO
DE PROCESOS
ASISTENTE
RRHH
ASISTENTE GG
Se establecieron dos sistemas de horarios de trabajo, un horario fijo y un
horario rotativo, el horario fijo esta determinado por jornadas de 8 horas con 1
hora para almuerzo y refrigerios (de 7:00 a.m. a 5:00 p.m.) de lunes a viernes,
en este horario se incluyen el personal Gerencial, Supervisorio y de Soporte. El
horario rotativo esta diseñado para el personal que esta directamente
involucrado con el proceso productivo, quedando establecido como rotativo 4x4
de 2 turnos, es decir, 4 días trabajados (2 días en turno diurno, 2 días en turno
nocturno) y cuatros días libres, con jornadas de 12 horas de labores (de 6:00
a.m. a 6:00 p.m.), en este horario están incluidos el personal técnico (técnicos
de producción, de mantenimiento, montacarguistas).
Los equipos de trabajo para el horario rotativo se establecieron en 4
equipos multidisciplinarios, identificados por: Equipo A, Equipo B, Equipo C y
Equipo D. Cada equipo de trabajo esta conformada por el un numero de 06
técnicos como lo muestra la tabla 9.
Tabla 9. Equipo de Trabajo 4x4 PET C.A.
TÉCNICO CANT AREA / ESPEC. PRINCIPALES ACTIVIDADES
Producción 01 Inyección Operación y control de equipos y procesos de secado de resina e inyección de PET, control de producción de preformas.
Producción 01 Soplado Operación y control de equipos y proceso de soplado de PET, control de producción de botellas
Producción 01 Paletizado y
Empaque
Operación y control de equipos y proceso de paletizado y empaque de producto terminado, despacho de paletas a almacén de producto terminado
Mantenimiento 01 Mecánica Ejecución de actividades de planes mantto. preventivo, predictivo y correctivo a equipos de líneas de producción y de servicios a planta
Mantenimiento 01
Electricidad, Electrónica,
Instrumentación y Control
Ejecución de actividades de planes mantto. preventivo, predictivo y correctivo a equipos de líneas de producción y de servicios a planta
Montacarguista 01 Almacén Materia Prima, Producto
Terminado
Manejo de materiales desde y hacia los almacenes y el área de procesos (líneas de producción)
Tabla 10. Matriz de Personal PET C.A.
GERENCIA CARGO CANT PERFIL DEL CARGO RESPONSABILIDADES REPORTA A PERSON. A
CARGO TURNO NIVEL
MANO DE OBRA
General Gerente General 1
Ing Industrial/Quimico o especialidades similares o Lic Admon, Economia estudios 4to nivel MBA, SC Finanzas, Producción, Bilingüe Ingles-Español
Dirección, planificación, gestión, control, supervision, de todas las areas del negocio Producción, Calidad, Seguridad, Ventas, Finanzas, Resp Social
Junta Directiva 6 Fijo Gerencial Indirecta
General Asistente GG 1 TSU Secretariado Ejecutivo, manejo de paquetes informaticos, bilingüe Ingles-Español
Asistencia directa a la Gerencia General, planificación y control de acctividades, manejo de
comunicaciones, reportes, presentaciones
Gerente General 0 Fijo Soporte Indirecta
Calidad Gerente Calidad 1 Ing Quimico/Materiales/Polimeros o espec similares estudios 4to nivel MBA, Producción, Calidad y Productividad Bilingüe Ingles-Español
Dirección, planificación, gestión de sistemas de aseguramiento y control de calidad, investigación y desarrollo, certficaciones ISO
Gerente General 2 Fijo Gerencial Indirecta
Calidad Supervisor de Calidad 1
Ing Quimico/Materiales/Polimeros Bilingüe
Ingles-Español, manejo de paquetes informáticos CEP
Planificación y gestión de sistemas de asegurameinto y control de calidad, gestion CEP,
pruebas y ensayos especiales, admon suministros de laboratorio
Gerente Calidad 4 Fijo Supervisorio Directa
Calidad Ing Investigación y
Desarrollo 1
Ing Quimico/Materiales/Polimeros Bilingüe Ingles-Español, manejo de paquetes informáticos Diseño de Experimentos
Dirección, planificación y gestion de proyectos de nuevas tegnologias, optimización de procesos, desarrollo de nuevos productos
Gerente Calidad 1 Fijo Supervisorio Indirecta
Calidad Auditor QA/QC 4 TSU Quimico/Materiales/Polimeros, manejo básico Ingles, manejo de paquetes informáticos CEP
Ejecución de programas del sistema de
aseguramiento y control de calidad, pruebas de rutina, pruebas de linea, pruebas de corrida en cambios de productos
Supervisor de Calidad
0 Rotativo Técnico Directa
Calidad Técnico de Procesos 1 TSU Quimico/Materiales/Polimeros/ PQ, manejo básico Ingles, manejo de paquetes informáticos CEP, diseño de experimentos
Assitencia en planificación y gestion de proyectos de nuevas tegnologias, optimización de procesos, desarrollo de nuevos productos
Ing Investigación y Desarrollo
0 Fijo Técnico Indirecta
Operaciones Gerente Operaciones 1 Ing Quimico/Mecánico/Industrial o espec similares estudios 4to nivel MBA, Producción, SC Bilingüe Ingles-Español
Dirección, planificación, gestión, control de sistemas de producción, mantenimiento, y seguridad, higiene y ambiente
Gerente General 3 Fijo Gerencial Indirecta
Operaciones Supervisor de
Producción 1
Ing Quimico/Mecánico/Industrial o espec similares Bilingüe Ingles-Español, manejos de softwares
Planificación, gestión, control de programas de producción, menejo de personal de lineas, admon suministros asociados
Gerente Operaciones
12 Fijo Supervisorio Directa
37
Continuación
GERENCIA CARGO CANT PERFIL DEL CARGO RESPONSABILIDADES REPORTA A PERSON. A CARGO TURNO NIVEL MANO DE OBRA
Operaciones Técnico de Producción
12 TSU Quimico/Polimeros/ PQ/Macanico, manejo básico Ingles, manejo de paquetes informáticos
CEP
Operación y control de equipos y procesos de areas de secado, inyección, soplado y paletizado en lineas
de producción
Supervisor de Producción
0 Rotativo Técnico Directa
Operaciones Supervisor de Mantenimiento
1 Ing Mecánico/Electrico/Electronico/Industrial o espec similares Bilingüe Ingles-Español, manejos de softwares
Planificación, gestión, control de programas de mantenimiento, menejo de personal de mantto, admon suministros y repuestos
Gerente Operaciones
9 Fijo Supervisorio Indirecta
Operaciones Técnico de
Mantenimiento 9
TSU Macanico/Electrico/Electronico, manejo básico Ingles, manejo de paquetes informáticos
Ejecución de programas de mantto preventivo, predictivo y actividades de mantto correctivo
Supervisor de Mantenimiento
0 Rotativo Técnico Indirecta
Operaciones Supervisor de SHA 1 Ing SHA/Industrial/Incendio o espec similares Bilingüe Ingles-Español, manejos de softwares
Diseño, planificación y control de programas de seguridad, higiene y ambiente, planes de contigencias, supervisión outsorcing de asistencia medica, Res Social
Gerente Operaciones
1 Fijo Supervisorio Indirecta
Operaciones Inspector SHA 1 TSU SHA/Incendio, manejo básico Ingles, manejo de paquetes informáticos
Asistencia planificación, gestión y control de programas SHA, planes de contigencias, auditorias a planta, entrenamiento a personal
Supervisor de SHA
0 Fijo Técnico Indirecta
Logistica Gerente Logistica 1 Ing Industrial o espec similares estudios 4to nivel MBA, Producción, Logistica Bilingüe Ingles-Español
Dirección, planificación, gestión, control de sistemas logisticos, inventarios y suministros, supervisión y control outsorcing transporte producto terminado
Gerente General 2 Fijo Gerencial Indirecta
Logistica Analista de Suminstros
1 Ing Industrial o espec similares Bilingüe Ingles-Español, manejo de softwares
Planificación y gestion de requisiciones de materia prima y materiales de manufactura, evaluación de proveedores, supervisón de compras de suministros
Gerente Logistica 0 Fijo Soporte Indirecta
Logistica Supervisor de
Inventarios 1
Ing Industrial o espec similares Bilingüe Ingles-Español, manejo de softwares
Diseño, planificación, gestión, control de inventarios, materia prima, producto terminado, manejo de
materiales en planta, admon almacenes
Gerente Logistica 5 Fijo Supervisorio Indirecta
Logistica Montacarguistas 5 Operador de montacarga y manejo de equipos de elevación, izamiento carga liviana y media
Manejo, transporte de materiales desde y hacia la lineas de producción-almacenes, materia prima, productos terminados, despacho y recepción de materiales
Supervisor de Inventarios
0 Rotativo Técnico Indirecta
Aministración
y Finanzas
Gerente Admon y
Finanzas 1
Ing Industrial o especialidades similares o Lic
Admon, Economia estudios 4to nivel MBA, Finanzas, Bilingüe Ingles-Español
Dirección, planificación, gestión, control de sistemas
admon y contables, presupuestos, procura, RRHH, costos
Gerente General 6 Fijo Gerencial Indirecta
Aministración y Finanzas
Analista de Control de Gestion
1 Ing Industrial o especialidades similares o Lic Admon, Economia, Bilingüe Ingles-Español, manejo de paquetes informaticos
Diseño, planificación y supervicón de sistemas de indicadores de gestión, diseño y evaluación de presuepuestos, proyecciones y escenarios
Gerente Admon y Finanzas
0 Fijo Soporte Indirecta
38
Continuación
GERENCIA CARGO CANT PERFIL DEL CARGO RESPONSABILIDADES REPORTA A PERSON. A CARGO TURNO NIVEL MANO DE OBRA
Aministración y Finanzas
Analista de Contabilidad
1 Contador, Bilingüe Ingles-Español, manejo de paquetes informaticos de sistemas contables
Planificación, gestion y control de sistema contables, manejo de libros de contabilidad y cuentas
Gerente Admon y Finanzas
0 Fijo Soporte Indirecta
Aministración y Finanzas
Analista de Costos 1 Contador o Lic Admon, Economia, Bilingüe Ingles-Español, manejo de paquetes informaticos
Planificación, gestión y control de sistemas de costos, analisis de estructuras de costos, proyecciones, evaluaciones
Gerente Admon y Finanzas
0 Fijo Soporte Indirecta
Aministración y Finanzas
Analista de Procura 1 Ing Industrial, Bilingüe Ingles-Español, manejo de paquetes informaticos
Planificación, gestion y control de procesos de procura, comprar suminstros, evaluacion de proveedores, estandarización de materiales
Gerente Admon y Finanzas
0 Fijo Soporte Indirecta
Aministración y Finanzas
Ingeniero de Sistemas
1 Ing Computación, Informatica, Sistemas, bilingüe Ingles-Español, estud 4to nivel gestion de tegnologias e información, seguridad de datos
Diseño, planificación, control y gestion de sistemas de información, plataformas de redes y supervisión outsorcing de sistemas
Gerente Admon y Finanzas
0 Fijo Soporte Indirecta
Aministración y Finanzas
Supervisor de RRHH 1 Ing Industrial o Lic Admon, Relac Industriales estudios 4to nivel RRHH, Bilingüe Ingles-Español, manejo de paquetes informaticos
Dirección, planificación, gestión, control de sistemas admon RRHH, evaluación y control de clima organizacional, supervsición de consultorias, Res Social
Gerente Admon y Finanzas
3 Fijo Supervisorio Indirecta
Aministración y Finanzas
Asistente RRHH 1 Técnico Medio en Secretariado o Asistente Administrativo, bilingüe Ingles-Español, manejo de paquetes informaticos
Asistencia directa al dpto RRHH, atención de recepción, central telefonica, manejo de valijas y comunicaciones, protocolo
Supervisor de RRHH
0 Fijo Soporte Indirecta
Aministración y Finanzas
Analista de Nomina 1 TSU Administración RRHH, conocimientos básico Ingles, manejo de paquetes informaticos
Control, supervisión y manejo del sistema de nomina general
Supervisor de RRHH
0 Fijo Soporte Indirecta
Aministración y Finanzas
Analista de Compensación y
Beneficios
1 TSU Administración RRHH, conocimientos básico Ingles, manejo de paquetes informaticos
Control y gestión del sistema de compensación y beneficios, diseño, planificación y evaluación de
detección de necesidades de adiestramiento
Supervisor de RRHH
0 Fijo Soporte Indirecta
Relaciones con el Cliente
Gerente Relaciones con el Cliente
1 Ing Industrial o espec similar Lic Admon, Comunicación Social, estudios 4to nivel MBA, RRPP, Mercadeo Bilingüe Ingles-Español
Diseño, planificación y gestión sistemas de mercadeo y ventas, publicidad, investigación de mercados, desarrollo de nuevos productos, Resp Social
Gerente General 2 Fijo Gerencial Indirecta
Relaciones
con el Cliente
Analista de
Mercadeo y Ventas 1
Ing Industrial o Lic Admon, estudios 4to nivel
publicidad, ventas, mercadeo Bilingüe Ingles-Español
Diseño, planificación y gestión sistemas de publicidad,
meradeo y ventas, supervisión outsorcing de publicidad, Resp Social, estudios de mercado
Gerente
Relaciones con el Cliente
0 Fijo Soporte Indirecta
Relaciones con el Cliente
Ejecutivo Atención al Cliente
1 Ing Industrial o Lic Admon, Comunicación Social, Relac Publicas estudios 4to nivel CRM Bilingüe Ingles-Español
Soporte al cliente, seguimiento y control de desempeño, captación de nuevos mercados, desarrollo de negoscios, Resp Social, estudios de
mercado
Gerente Relaciones con
el Cliente 0 Fijo Soporte Indirecta
39
3.4 DISTRIBUCIÓN EN PLANTA
La distribución en planta es un concepto relacionado con la disposición de
las máquinas, los departamentos, las estaciones de trabajo, las áreas de
almacenamiento, los pasillos y los espacios comunes dentro de una instalación
productiva propuesta o ya existente. Los objetivos de la distribución en planta son:
1. Integración de todos los factores que afecten la distribución.
2. Movimiento de material según distancias mínimas.
3. Circulación del trabajo a través de la planta.
4. Utilización “efectiva” de todo el espacio.
5. Mínimo esfuerzo y seguridad en los trabajadores.
6. Flexibilidad en la ordenación para facilitar reajustes o ampliaciones.
El objetivo principal de una distribución de plantas efectiva es desarrollar un
sistema de producción que permita la manufactura del número deseado de
productos, con la calidad deseada, al menor costo. La distribución es un elemento
importante del sistema de producción que comprende instrucciones de operación,
control de inventarios, manejo de materiales, programación, determinación de
rutas y despacho. Todos estos elementos deben integrarse con cuidado para
satisfacer el objetivo establecido. Las malas distribuciones de planta dan como
resultado costos importantes.
Para realizar la distribución en planta de la empresa PET C.A se utilizó el
método de la matriz de proximidad. Este método consiste en determinar las
relaciones de proximidad que existen entre las diferentes actividades que
conforman el proceso productivo y sus áreas cercanas; logrando de esta forma la
minimización de las distancias a recorrer los materiales y el personal, logrando así
optimizar las relaciones entre las distintas actividades. Esta matriz establece una
relación de proximidad mostradas a continuación en el cuadro 4.
40
Cuadro 4. Relaciones de Proximidad
Relaciones de Proximidad
CLASES RELACIÓN
A Absolutamente Importante
E Especialmente Importante
I Importante
O Ordinario
U Sin Importancia
X No Deseable
Para las actividades cuya proximidad es importante para el desarrollo del
proceso se clasifican según una serie de razones debidamente enumeradas del
1 al 6, mostradas a continuación:
1. Importancia por el contacto directo.
2. Importancia por contacto administrativo.
3. Utilización de los mismos equipos y accesorios.
4. Utilización del mismo residuo.
5. Utilización del mismo personal.
6. Inspección y control.
Posteriormente se divide la planta en secciones, atendiendo la similitud o
secuencia de las actividades realizadas en cada una de las áreas del proceso o
actividades del proceso. Para el caso de PET C.A esta división fue realizada
como se muestra a Luego se procedió a realizar la matriz de proximidad
presentada a continuación.
41
Figura 5. Matriz de Proximidad PET C.A.
3.5 DISEÑO DE PLANTA / LAYOUT
A continuación en las figuras, se muestran los planos de la planta y la
distribución determinada por medio del estudio anterior.
Figura 6. Layout de Planta PET C.A.
LEYENDA
1. Maquina de Inyección 2. Maquina Sopladora 3. Correa trasportadora 4. Maquina Paletizadora
Tolva de calentamiento Compresor
2
3
LABORAT.
OF
ICIN
A
S
BAÑOS
TALLER DE
MANTTO.
COMEDO
R
63.7 m
ACCESO
ALMACEN DE MATERIA
PRIMA
Secado y
Inyección
Paletizado
BAÑOS
Soplado
AL
MA
CE
N D
E
PR
OD
UC
TO
TE
RM
INA
DO
VIGILAN
3
1 1
2
4 Paletizado
Secado y
Inyección
Soplado
Planta eléctrica
4
Equipos de Servicio a Planta
55 m
43
CAPITULO IV
ESTIMACIÓN DE
INGRESOS Y EGRESOS
44
PRECIO VOLUMEN PROD ANUAL INGRESOS ANUALES
Bs/Und Und/año Bs/año
2011 40% 1,62 82.944.000 134.227.910,76
2012 45% 2,01 93.312.000 187.956.697,13
2013 50% 2,45 103.680.000 253.929.726,54
2014 55% 2,99 114.048.000 341.018.697,67
2015 65% 3,64 134.784.000 490.237.211,42
2016 75% 4,45 155.520.000 691.626.458,09
2017 85% 5,46 176.256.000 961.994.876,71
2018 90% 5,76 186.624.000 1.074.909.648,70
2019 95% 6,07 196.992.000 1.195.037.582,14
2020 95% 6,36 196.992.000 1.252.390.906,03
2021 95% 6,70 196.992.000 1.319.988.534,74
2022 95% 7,11 196.992.000 1.400.667.887,11
2023 95% 7,60 196.992.000 1.498.090.979,82
2024 95% 8,11 196.992.000 1.598.294.029,10
2025 95% 8,62 196.992.000 1.698.885.207,45
% Utiliz/añoAÑO
4. ESTIMACIÓN DE INGRESOS Y EGRESOS
4.1. ESTIMACIÓN DE LOS INGRESOS
La estimación de los ingresos se proyecto tomando como el total
de unidades producidas igual al total de ventas para el mismo periodo, es decir,
los ingresos correspondientes al proyecto se definieron por, porcentaje de
utilización de la capacidad instalada de planta, el volumen de producción y los
precios de venta proyectados del producto para un mismo tiempo, estos se
reflejan en la tabla 11.
Tabla 11. Proyección de los Ingresos PET C.A.
4.2 ESTIMACION DE LOS EGRESOS
Para llevar a cabo la estimación de los egresos correspondientes al
proyecto se definieron los conceptos de costos de materia prima, costo de
materiales indirectos de manufactura, costos de servicios públicos, costos de
servicios externos (servicios de terceros, outsourcing), costos de intangibles,
45
costos por depreciación de maquinarias y equipos, costos de mano de obra, el
factor de inflación promedio por año se estableció en 30% (según proyecciones
del BCV). Las tablas 12, 13, 14, 15 y 16 muestran las proyecciones de los
costos mencionados.
Para los costos de materia prima se tomaron en cuenta los siguientes
datos: se necesitan 52gr de resina PET para producir una botella, la capacidad
instalada de la planta es de 12.000 BPH/línea (una línea de producción elabora
12.000 botellas por hora), se estableció la proyección del % de utilización de la
planta, la presentación de la resina PET es en súper sacos de 1 Tonelada
(1.000kg), el precio promedio de un saco de resina PET es de 14.560 Bs.
Los costos de mano de obra se dividen en: costos de mano de obra
directa y costos de mano de obra indirecta.
La Mano de Obra Directa es aquella que esta involucrada en la
fabricación de un producto terminado que puede asociarse con éste con
facilidad y que representa un importante costo de mano obra en la elaboración
del bien, es la mano de obra que manipula el material, lo transforma y toma
decisiones directas e inmediatas sobre el proceso productivo. Basados en esta
información pudimos clasificar la mano de obra directa de la siguiente manera:
Técnicos de Calidad, Técnicos de Producción, Supervisor de Calidad,
Supervisor de Producción.
La Mano de Obra Indirecta son aquellos trabajadores que no tienen
contacto directo con la transformación de los materiales en productos
terminados, y tienen funciones de staff o soporte en otras áreas funcionales
diferentes del proceso productivo, en esta clasificación se encuentra el
personal Gerencial, personal adscrito a la Gerencia de Logística,
Administración y Finanzas, Relaciones con el Cliente y de los Departamentos
de Mantenimiento, SHA e investigación y Desarrollo.
46
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
COSTO UNITARIO
(BS/GR)0,01 0,02 0,02 0,03 0,04 0,05 0,06 0,06 0,06 0,06 0,06 0,07 0,07 0,07 0,07
CANT POR UND
(GR/UND)54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54
VOL PROD ANUAL
(UND/AÑO)82.944.000 93.312.000 103.680.000 114.048.000 134.784.000 155.520.000 176.256.000 186.624.000 196.992.000 196.992.000 196.992.000 196.992.000 196.992.000 196.992.000 196.992.000
TOTAL COSTO
MATERIA PRIMA
(BS/AÑO)
65.213.890,56 95.375.314,94 132.465.715,20 182.140.358,40 269.070.984,00 388.083.150,00 549.784.462,50 604.661.760,00 659.529.216,00 670.166.784,00 680.804.352,00 691.441.920,00 702.079.488,00 712.717.056,00 723.354.624,00
AÑO
COSTOS MATERIALES INDIRECTOS (BS/AÑO)
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Mat Ind/Und (en Bs) 0,16 0,18 0,20 0,22 0,24 0,26 0,29 0,32 0,35 0,39 0,42 0,47 0,51 0,50 0,40
Producción/año (Und) 82.944.000,00 93.312.000,00 103.680.000,00 114.048.000,00 134.784.000,00 155.520.000,00 176.256.000,00 186.624.000,00 196.992.000,00 196.992.000,00 196.992.000,00 196.992.000,00 196.992.000,00 196.992.000,00 196.992.000,00
TOTAL (Bs) 13.543.200,00 16.759.710,00 20.484.090,00 24.785.748,90 32.221.473,57 40.896.485,69 50.984.285,49 59.381.697,21 68.948.748,43 75.843.623,28 83.427.985,60 91.770.784,16 100.947.862,58 98.496.000,00 78.796.800,00
AÑOS
Tabla 12. Costos de Materia Prima
Tabla 13. Costos de Materiales Indirectos de Manufactura
47
COSTOS SERVICIOS PÚBLICOS (BS/AÑO)
AÑOS
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
ENERGIA ELECTRICA 38.234,56 45.881,47 55.057,77 66.069,32 79.283,18 95.139,82 114.167,78 137.001,34 164.401,61 197.281,93 236.738,32 284.085,98 340.903,18 409.083,81 490.900,58
AGUA 8.433,67 10.120,40 12.144,48 14.573,38 17.488,06 20.985,67 25.182,80 30.219,36 36.263,24 43.515,88 52.219,06 62.662,87 75.195,45 90.234,54 108.281,45
TELECOMUNICACIONES 41.156,70 49.388,04 59.265,65 71.118,78 85.342,53 102.411,04 122.893,25 147.471,90 176.966,28 212.359,53 254.831,44 305.797,73 366.957,27 440.348,73 528.418,47
ASEO 7.673,90 9.208,68 11.050,42 13.260,50 15.912,60 19.095,12 22.914,14 27.496,97 32.996,37 39.595,64 47.514,77 57.017,72 68.421,26 82.105,52 98.526,62
TOTAL (BS/AÑO) 95.498,83 114.598,60 137.518,32 165.021,98 198.026,37 237.631,65 285.157,98 342.189,57 410.627,49 492.752,99 591.303,58 709.564,30 851.477,16 1.021.772,59 1.226.127,11
COSTOS SERVICIOS EXTERNOS - OUTSOURCING (BS/AÑO)
AÑOS
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
VIGILANCIA, protec física 64.236,30 77.083,56 92.500,27 111.000,33 133.200,39 159.840,47 191.808,56 230.170,28 276.204,33 331.445,20 397.734,24 477.281,09 572.737,30 687.284,76 824.741,72
MANTENIMIENTO, limpieza 12.234,60 14.681,52 17.617,82 21.141,39 25.369,67 30.443,60 36.532,32 43.838,78 52.606,54 63.127,85 75.753,42 90.904,10 109.084,92 130.901,91 157.082,29
SISTEMAS, soporte 68.678,90 82.414,68 98.897,62 118.677,14 142.412,57 170.895,08 205.074,10 246.088,92 295.306,70 354.368,04 425.241,65 510.289,98 612.347,97 734.817,57 881.781,08
ASISTENCIA MEDICA 12.789,00 15.346,80 18.416,16 22.099,39 26.519,27 31.823,12 38.187,75 45.825,30 54.990,36 65.988,43 79.186,12 95.023,34 114.028,01 136.833,61 164.200,33
TRANSPORTE, prod termid 900.345,79 1.080.414,95 1.296.497,94 1.555.797,53 1.866.957,03 2.240.348,44 2.688.418,12 3.226.101,75 3.871.322,10 4.645.586,52 5.574.703,82 6.689.644,58 8.027.573,50 9.633.088,20 11.559.705,84
TRANSPORTE, personal 32.678,34 39.214,01 47.056,81 56.468,17 67.761,81 81.314,17 97.577,00 117.092,40 140.510,88 168.613,06 202.335,67 242.802,80 291.363,36 349.636,03 419.563,24
TOTAL (BS/AÑO) 1.090.962,93 1.309.155,52 1.570.986,62 1.885.183,94 2.262.220,73 2.714.664,88 3.257.597,85 3.909.117,42 4.690.940,91 5.629.129,09 6.754.954,91 8.105.945,89 9.727.135,07 11.672.562,08 14.007.074,50
COSTOS DE INTANGIBLES (BS/AÑO)
AÑOS
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
SOFTWARE Y SISTEMAS 34.876,23 45.339,10 58.940,83 76.623,08 99.610,00 129.493,00 168.340,90 218.843,17 284.496,12 369.844,96 480.798,45 625.037,98 812.549,38 1.056.314,19 1.373.208,44
CONSULTORIAS 43.675,21 56.777,77 73.811,10 95.954,44 124.740,77 162.163,00 210.811,90 274.055,47 356.272,11 463.153,74 602.099,86 782.729,82 1.017.548,76 1.322.813,39 1.719.657,40
ASESORIAS, legal 31.564,30 41.033,59 53.343,67 69.346,77 90.150,80 117.196,04 152.354,85 198.061,30 257.479,69 334.723,60 435.140,68 565.682,88 735.387,75 956.004,07 1.242.805,29
CERTIFICACIONES 92.765,20 120.594,76 156.773,19 203.805,14 264.946,69 344.430,69 447.759,90 582.087,87 756.714,23 983.728,51 1.278.847,06 1.662.501,17 2.161.251,53 2.809.626,98 3.652.515,08
SEGUROS 345.789,21 449.525,97 584.383,76 759.698,89 987.608,56 1.283.891,13 1.669.058,47 2.169.776,01 2.820.708,82 3.666.921,46 4.766.997,90 6.197.097,27 8.056.226,45 10.473.094,38 13.615.022,70
ENTRENAMIENTO 267.456,30 347.693,19 452.001,15 587.601,49 763.881,94 993.046,52 1.290.960,48 1.678.248,62 2.181.723,20 2.836.240,17 3.687.112,22 4.793.245,88 6.231.219,64 8.100.585,54 10.530.761,20
PUBLICIDAD Y MERCADEO 90.345,00 117.448,50 152.683,05 198.487,97 258.034,35 335.444,66 436.078,06 566.901,48 736.971,92 958.063,50 1.245.482,54 1.619.127,31 2.104.865,50 2.736.325,15 3.557.222,70
TOTAL (BS/AÑO) 906.471,45 1.178.412,89 1.531.936,75 1.991.517,78 2.588.973,11 3.365.665,04 4.375.364,55 5.687.973,92 7.394.366,09 9.612.675,92 12.496.478,70 16.245.422,31 21.119.049,00 27.454.763,70 35.691.192,82
Tabla 14. Costos de Servicios
48
COSTOS DEPRECIACIONES (BS/AÑO)
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
MAQUINARIA DE PROCESOS 190.696,19 190.696,19 190.696,19 190.696,19 190.696,19 190.696,19 190.696,19 190.696,19 190.696,19 190.696,19 190.696,19 190.696,19 190.696,19 190.696,19 190.696,19
MOLDES Y HERRAMIENTAS 62.525,60 62.525,60 62.525,60 62.525,60 62.525,60 62.525,60 62.525,60 62.525,60 62.525,60 62.525,60 62.525,60 62.525,60 62.525,60 62.525,60 62.525,60
EQUIPOS SERVICIO A PLANTA 16.000,00 16.000,00 16.000,00 16.000,00 16.000,00 16.000,00 16.000,00 16.000,00 16.000,00 16.000,00 16.000,00 16.000,00 16.000,00 16.000,00 16.000,00
EQUIPOS DE LABORATORIO 35.109,40 35.109,40 35.109,40 35.109,40 35.109,40 35.109,40 35.109,40 35.109,40 35.109,40 35.109,40 35.109,40 35.109,40 35.109,40 35.109,40 35.109,40
EQUIPOS DE COMPUTACION 20.458,33 20.458,33 20.458,33 20.458,33 20.458,33 20.458,33 20.458,33 20.458,33 20.458,33 20.458,33 20.458,33 20.458,33 20.458,33 20.458,33 20.458,33
MOBILIARIO 11.650,00 11.650,00 11.650,00 11.650,00 11.650,00 11.650,00 11.650,00 11.650,00 11.650,00 11.650,00 11.650,00 11.650,00 11.650,00 11.650,00 11.650,00
INSTALCIONES 91.346,86 91.346,86 91.346,86 91.346,86 91.346,86 91.346,86 91.346,86 91.346,86 91.346,86 91.346,86 91.346,86 91.346,86 91.346,86 91.346,86 91.346,86
TOTAL (BS/AÑO) 427.786,38 427.786,38 427.786,38 427.786,38 427.786,38 427.786,38 427.786,38 427.786,38 427.786,38 427.786,38 427.786,38 427.786,38 427.786,38 427.786,38 427.786,38
AÑOS
DIRECTA INDIRECTA
3.389.040,00 3.852.360,00
4.405.752,00 5.008.068,00
5.727.477,60 6.510.488,40
7.445.720,88 8.463.634,92
9.679.437,14 11.002.725,40
12.583.268,29 14.303.543,01
16.358.248,77 18.594.605,92
21.265.723,41 24.172.987,70
27.645.440,43 31.424.884,00
35.939.072,56 40.852.349,20
46.720.794,32 53.108.053,97
60.737.032,62 69.040.470,16
78.958.142,40 89.752.611,20
102.645.585,12 116.678.394,56
133.439.260,66 151.681.912,93
2024
2025
2020
2021
2022
2023
2016
2017
2018
2019
2012
2013
2014
2015
2011
PROYECCIÓN DE COSTO DE MANO DE OBRA (Bs./AÑO)
AÑO
COSTOS MANO OBRA Bs.
47%
53%
M ano de Obra Directa
M ano de Obra Indirecta
Tabla 15. Costos por Depreciación
Tabla 16. Costos de Mano de Obra
49
4.3. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
El estado de ganancias y pérdidas tiene como objetivo calcular la utilidad
neta y los flujos netos efectivos del proyecto, que son en forma general, el
beneficio real de la operación de la planta. Para determinarlo se deben tomar
en consideración los ingresos y egresos antes mencionados. Para elaborar un
estado de ganancias y pérdidas se determinaron las partidas que se utilizaron,
clasificándolas en Ingresos y Egresos.
Ingresos incluyen todas las partidas que generan entrada de dinero. Se
dividen en:
Operacionales: que son aquellos que provienen de la operación
habitual del negocio, es decir, los que se generaron en el negocio, la
partida más común en ésta categoría son ventas.
No Operacionales: no provienen de la operación habitual del negocio,
ejemplo los ingresos por arriendo, entre otros.
Para el caso de PET C.A. solamente tomaremos en cuenta los ingresos
operacionales, es decir, las ventas de envases de PET.
Egresos son todas las partidas que generan desembolso de dinero
(salidas de dinero). Se clasifican en:
Operacionales, como Materia Prima, Mano de Obra.
No operacionales, son los que no son producto de la operación
habitual del negocio Muebles, Maquinarias, Costos de publicidad.
Para el caso de PET C.A. tomaremos en cuenta todos los egresos tanto
operacionales como no operacionales, materia prima, mano de obra,
electricidad, agua, mantenimiento y costos de publicidad, entre otros.
En la tabla 17, se observa el flujo neto efectivo proyectado desde el año
2011 hasta el año 2025.
50
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
INGRESOS (Bs)
Ventas 134.227.910,76 187.956.697,13 253.929.726,54 341.018.697,67 490.237.211,42 691.626.458,09 961.994.876,71 1.074.909.648,70 1.195.037.582,14 1.252.390.906,03 1.319.988.534,74 1.400.667.887,11 1.498.090.979,82 1.598.294.029,10 1.698.885.207,45
EGRESOS (Bs)
A. COSTOS PRIMOS
Materia Prima 65.213.890,56 95.375.314,94 132.465.715,20 182.140.358,40 269.070.984,00 388.083.150,00 549.784.462,50 604.661.760,00 659.529.216,00 670.166.784,00 680.804.352,00 691.441.920,00 702.079.488,00 712.717.056,00 723.354.624,00
Mano de Obra Directa 3.389.040,00 4.405.752,00 5.727.477,60 7.445.720,88 9.679.437,14 12.583.268,29 16.358.248,77 21.265.723,41 27.645.440,43 35.939.072,56 46.720.794,32 60.737.032,62 78.958.142,40 102.645.585,12 133.439.260,66
SUB TOTAL (A) 68.602.930,56 99.781.066,94 138.193.192,80 189.586.079,28 278.750.421,14 400.666.418,29 566.142.711,27 625.927.483,41 687.174.656,43 706.105.856,56 727.525.146,32 752.178.952,62 781.037.630,40 815.362.641,12 856.793.884,66
B. GASTOS DE INDIRECTOS DE FABRIC
Materiales Indirectos 13.543.200,00 16.759.710,00 20.484.090,00 24.785.748,90 32.221.473,57 40.896.485,69 50.984.285,49 59.381.697,21 68.948.748,43 75.843.623,28 83.427.985,60 91.770.784,16 100.947.862,58 98.496.000,00 78.796.800,00
Mano de Obra Indirecta 3.852.360,00 5.008.068,00 6.510.488,40 8.463.634,92 11.002.725,40 14.303.543,01 18.594.605,92 24.172.987,70 31.424.884,00 40.852.349,20 53.108.053,97 69.040.470,16 89.752.611,20 116.678.394,56 151.681.912,93
S. Energia Electrica 38.234,56 45.881,47 55.057,77 66.069,32 79.283,18 95.139,82 114.167,78 137.001,34 164.401,61 197.281,93 236.738,32 284.085,98 340.903,18 409.083,81 490.900,58
S. Agua 8.433,67 10.120,40 12.144,48 14.573,38 17.488,06 20.985,67 25.182,80 30.219,36 36.263,24 43.515,88 52.219,06 62.662,87 75.195,45 90.234,54 108.281,45
S. Telecomunicaciones 41.156,70 49.388,04 59.265,65 71.118,78 85.342,53 102.411,04 122.893,25 147.471,90 176.966,28 212.359,53 254.831,44 305.797,73 366.957,27 440.348,73 528.418,47
S. Aseo 7.673,90 9.208,68 11.050,42 13.260,50 15.912,60 19.095,12 22.914,14 27.496,97 32.996,37 39.595,64 47.514,77 57.017,72 68.421,26 82.105,52 98.526,62
Depreciación Maquinas y Equipos 427.786,38 427.786,38 427.786,38 427.786,38 427.786,38 427.786,38 427.786,38 427.786,38 427.786,38 427.786,38 427.786,38 427.786,38 427.786,38 427.786,38 427.786,38
SUB TOTAL (B) 17.918.845,21 22.310.162,98 27.559.883,10 33.842.192,18 43.850.011,72 55.865.446,73 70.291.835,77 84.324.660,87 101.212.046,31 117.616.511,85 137.555.129,54 161.948.605,00 191.979.737,33 216.623.953,54 232.132.626,43
TOTAL COSTOS MANUFACTURA (A+B) 86.521.775,77 122.091.229,92 165.753.075,90 223.428.271,46 322.600.432,87 456.531.865,02 636.434.547,04 710.252.144,27 788.386.702,74 823.722.368,41 865.080.275,86 914.127.557,62 973.017.367,73 1.031.986.594,66 1.088.926.511,09
C. GASTOS ADMINISTRACIÓN Y VENTAS
O. Vigilancia 64.236,30 77.083,56 92.500,27 111.000,33 133.200,39 159.840,47 191.808,56 230.170,28 276.204,33 331.445,20 397.734,24 477.281,09 572.737,30 687.284,76 824.741,72
O. Mantenimiento 12.234,60 14.681,52 17.617,82 21.141,39 25.369,67 30.443,60 36.532,32 43.838,78 52.606,54 63.127,85 75.753,42 90.904,10 109.084,92 130.901,91 157.082,29
O. Sistemas 68.678,90 82.414,68 98.897,62 118.677,14 142.412,57 170.895,08 205.074,10 246.088,92 295.306,70 354.368,04 425.241,65 510.289,98 612.347,97 734.817,57 881.781,08
O. Asistencia Medica 12.789,00 15.346,80 18.416,16 22.099,39 26.519,27 31.823,12 38.187,75 45.825,30 54.990,36 65.988,43 79.186,12 95.023,34 114.028,01 136.833,61 164.200,33
O. Transporte Producto Terminado 900.345,79 1.080.414,95 1.296.497,94 1.555.797,53 1.866.957,03 2.240.348,44 2.688.418,12 3.226.101,75 3.871.322,10 4.645.586,52 5.574.703,82 6.689.644,58 8.027.573,50 9.633.088,20 11.559.705,84
O. Transporte Personal 32.678,34 39.214,01 47.056,81 56.468,17 67.761,81 81.314,17 97.577,00 117.092,40 140.510,88 168.613,06 202.335,67 242.802,80 291.363,36 349.636,03 419.563,24
I. Softw are y sistemas 34.876,23 45.339,10 58.940,83 76.623,08 99.610,00 129.493,00 168.340,90 218.843,17 284.496,12 369.844,96 480.798,45 625.037,98 812.549,38 1.056.314,19 1.373.208,44
I. Consultorias 43.675,21 56.777,77 73.811,10 95.954,44 124.740,77 162.163,00 210.811,90 274.055,47 356.272,11 463.153,74 602.099,86 782.729,82 1.017.548,76 1.322.813,39 1.719.657,40
I. Asesorias 31.564,30 41.033,59 53.343,67 69.346,77 90.150,80 117.196,04 152.354,85 198.061,30 257.479,69 334.723,60 435.140,68 565.682,88 735.387,75 956.004,07 1.242.805,29
I. Certif icaciones 92.765,20 120.594,76 156.773,19 203.805,14 264.946,69 344.430,69 447.759,90 582.087,87 756.714,23 983.728,51 1.278.847,06 1.662.501,17 2.161.251,53 2.809.626,98 3.652.515,08
I. Seguros 345.789,21 449.525,97 584.383,76 759.698,89 987.608,56 1.283.891,13 1.669.058,47 2.169.776,01 2.820.708,82 3.666.921,46 4.766.997,90 6.197.097,27 8.056.226,45 10.473.094,38 13.615.022,70
I. Entrenamiento 267.456,30 347.693,19 452.001,15 587.601,49 763.881,94 993.046,52 1.290.960,48 1.678.248,62 2.181.723,20 2.836.240,17 3.687.112,22 4.793.245,88 6.231.219,64 8.100.585,54 10.530.761,20
I. Publicidad y mercadeo 90.345,00 117.448,50 152.683,05 198.487,97 258.034,35 335.444,66 436.078,06 566.901,48 736.971,92 958.063,50 1.245.482,54 1.619.127,31 2.104.865,50 2.736.325,15 3.557.222,70
SUB TOTAL (C) 1.997.434,38 2.487.568,40 3.102.923,37 3.876.701,72 4.851.193,84 6.080.329,92 7.632.962,41 9.597.091,34 12.085.307,00 15.241.805,01 19.251.433,61 24.351.368,20 30.846.184,07 39.127.325,79 49.698.267,32
D. GASTOS FINANCIEROS
Prestamo Bancario (interes) 1.566.635,99 1.566.635,99 1.566.635,99 1.566.635,99 1.566.635,99 1.566.635,99 1.566.635,99 1.566.635,99 1.566.635,99 1.566.635,99 1.566.635,99 1.566.635,99 1.566.635,99 1.566.635,99 1.566.635,99
TOTAL GASTOS ADMON-FINAN (C+D) 3.564.070,37 4.054.204,39 4.669.559,36 5.443.337,71 6.417.829,83 7.646.965,91 9.199.598,40 11.163.727,34 13.651.943,00 16.808.441,01 20.818.069,60 25.918.004,19 32.412.820,07 40.693.961,78 51.264.903,31
TOTAL DE EGRESOS (A+B+C+D) 90.085.846,15 126.145.434,32 170.422.635,26 228.871.609,17 329.018.262,70 464.178.830,93 645.634.145,44 721.415.871,61 802.038.645,73 840.530.809,41 885.898.345,46 940.045.561,82 1.005.430.187,80 1.072.680.556,44 1.140.191.414,40
UTILIDAD BRUTA (BS) 44.142.064,61 61.811.262,82 83.507.091,28 112.147.088,50 161.218.948,72 227.447.627,16 316.360.731,27 353.493.777,09 392.998.936,41 411.860.096,61 434.090.189,28 460.622.325,29 492.660.792,02 525.613.472,66 558.693.793,05
OBLIGACIONES (Bs)
Impuesto/Renta 20.134.186,61 28.193.504,57 38.089.458,98 51.152.804,65 73.535.581,71 103.743.968,71 144.299.231,51 161.236.447,30 179.255.637,32 187.858.635,90 197.998.280,21 210.100.183,07 224.713.646,97 239.744.104,37 254.832.781,12
UTILIDAD NETA (Bs) 24.007.878,00 33.617.758,25 45.417.632,30 60.994.283,84 87.683.367,01 123.703.658,44 172.061.499,76 192.257.329,78 213.743.299,09 224.001.460,71 236.091.909,07 250.522.142,22 267.947.145,05 285.869.368,29 303.861.011,94
AÑOS
Tabla 17. Flujo Neto de Efectivo Proyectado
51
CAPITULO V
FINANCIAMIENTO
52
5. FINANCIAMIENTO
5.1 DETERMINACIÓN DEL FINANCIAMIENTO
La fuente de financiamiento será a través del la institución financiera
BBVA Banco Provincial (banca privada), con la asignación de un crédito tipo
“Industrial, Mediano a Largo Plazo” el monto del crédito se determinó basado
en el capital social y los requerimientos para la inversión inicial del proyecto,
estos resultados se reflejan a continuación en la Tabla 18.
Tabla 18. Balance de Inversión Inicial
5.2 SERVICIO DE LA DEUDA
El monto a solicitar a BBVA Banco Provincial es de 59.131.897,23 Bs., a
un 20% de interés fijo anual a saldos diarios, pagaderos en 5 años. A
continuación se muestra en la tabla 20 las amortizaciones de capital e intereses
a la deuda.
ACTIVOS FIJOS PROPIO TERCERO TOTAL
Terreno 6.734.908,23 6.734.908,23
Instalaciones Civiles 4.567.342,89 4.567.342,89
Instalaciones Electricas 456.876,00 456.876,00
Equipos de Servicio a Planta 400.000,00 400.000,00
Maquinarias/Equipos de Procesos 4.777.828,00 4.777.828,00
Equipos de Laboratorio 555.789,40 555.789,40
Capital de Trabajo 16.124.716,98 48.374.150,94 64.498.867,92
Mobiliario y Equipos de Oficina 298.200,00 298.200,00
TOTAL ACTIVOS FIJOS (A) 23.157.825,21 59.131.987,23 82.289.812,44
Costo Financiero del Credito 6.539.997,79 6.539.997,79
Transporte, Instalacion/Montaje Equipos 320.564,00 320.564,00
TOTAL OTROS ACTIVOS (B) 6.860.561,79 0,00 6.860.561,79
TOTAL DE ACTIVOS (A+B) 30.018.387,00 59.131.987,23 89.150.374,23
INVERSION TOTAL 30.018.387,00 59.131.987,23 89.150.374,23
DISTRIBUCION PORCENTUAL (%) 33,67% 66,33% 100,00%
APORTE (Bs)
OTROS ACTIVOS
53
Monto Financiado (Bs): 59.131.987,23 Interes f ijo anual: 20%
Perido total de pago (año): 5 Periodo de Amortización: Mensual
Numero de cuotas: 60 Cuota por mes (Bs): 1.566.635,99
Perido Saldo Inicial Interes Cuota Amortización Saldo Final
(mes) (Bs) sobre el saldo (Bs) (Bs) (Bs)
1 59.131.987,23 985.533,12 1.566.635,99 581.102,87 58.550.884,36
2 58.550.884,36 975.848,07 1.566.635,99 590.787,92 57.960.096,44
3 57.960.096,44 966.001,61 1.566.635,99 600.634,39 57.359.462,05
4 57.359.462,05 955.991,03 1.566.635,99 610.644,96 56.748.817,09
5 56.748.817,09 945.813,62 1.566.635,99 620.822,38 56.127.994,72
6 56.127.994,72 935.466,58 1.566.635,99 631.169,41 55.496.825,30
7 55.496.825,30 924.947,09 1.566.635,99 641.688,91 54.855.136,40
8 54.855.136,40 914.252,27 1.566.635,99 652.383,72 54.202.752,67
9 54.202.752,67 903.379,21 1.566.635,99 663.256,78 53.539.495,89
10 53.539.495,89 892.324,93 1.566.635,99 674.311,06 52.865.184,83
11 52.865.184,83 881.086,41 1.566.635,99 685.549,58 52.179.635,25
12 52.179.635,25 869.660,59 1.566.635,99 696.975,41 51.482.659,84
13 51.482.659,84 858.044,33 1.566.635,99 708.591,66 50.774.068,18
14 50.774.068,18 846.234,47 1.566.635,99 720.401,52 50.053.666,66
15 50.053.666,66 834.227,78 1.566.635,99 732.408,22 49.321.258,44
16 49.321.258,44 822.020,97 1.566.635,99 744.615,02 48.576.643,42
17 48.576.643,42 809.610,72 1.566.635,99 757.025,27 47.819.618,15
18 47.819.618,15 796.993,64 1.566.635,99 769.642,36 47.049.975,80
19 47.049.975,80 784.166,26 1.566.635,99 782.469,73 46.267.506,07
20 46.267.506,07 771.125,10 1.566.635,99 795.510,89 45.471.995,17
21 45.471.995,17 757.866,59 1.566.635,99 808.769,41 44.663.225,77
22 44.663.225,77 744.387,10 1.566.635,99 822.248,90 43.840.976,87
23 43.840.976,87 730.682,95 1.566.635,99 835.953,05 43.005.023,82
24 43.005.023,82 716.750,40 1.566.635,99 849.885,60 42.155.138,23
25 42.155.138,23 702.585,64 1.566.635,99 864.050,36 41.291.087,87
26 41.291.087,87 688.184,80 1.566.635,99 878.451,20 40.412.636,67
27 40.412.636,67 673.543,94 1.566.635,99 893.092,05 39.519.544,63
28 39.519.544,63 658.659,08 1.566.635,99 907.976,92 38.611.567,71
29 38.611.567,71 643.526,13 1.566.635,99 923.109,87 37.688.457,84
30 37.688.457,84 628.140,96 1.566.635,99 938.495,03 36.749.962,81
31 36.749.962,81 612.499,38 1.566.635,99 954.136,61 35.795.826,20
32 35.795.826,20 596.597,10 1.566.635,99 970.038,89 34.825.787,31
33 34.825.787,31 580.429,79 1.566.635,99 986.206,20 33.839.581,11
34 33.839.581,11 563.993,02 1.566.635,99 1.002.642,98 32.836.938,13
35 32.836.938,13 547.282,30 1.566.635,99 1.019.353,69 31.817.584,44
36 31.817.584,44 530.293,07 1.566.635,99 1.036.342,92 30.781.241,52
37 30.781.241,52 513.020,69 1.566.635,99 1.053.615,30 29.727.626,22
38 29.727.626,22 495.460,44 1.566.635,99 1.071.175,56 28.656.450,66
39 28.656.450,66 477.607,51 1.566.635,99 1.089.028,48 27.567.422,18
40 27.567.422,18 459.457,04 1.566.635,99 1.107.178,96 26.460.243,22
41 26.460.243,22 441.004,05 1.566.635,99 1.125.631,94 25.334.611,28
42 25.334.611,28 422.243,52 1.566.635,99 1.144.392,47 24.190.218,81
43 24.190.218,81 403.170,31 1.566.635,99 1.163.465,68 23.026.753,13
44 23.026.753,13 383.779,22 1.566.635,99 1.182.856,77 21.843.896,36
45 21.843.896,36 364.064,94 1.566.635,99 1.202.571,05 20.641.325,30
46 20.641.325,30 344.022,09 1.566.635,99 1.222.613,91 19.418.711,40
47 19.418.711,40 323.645,19 1.566.635,99 1.242.990,80 18.175.720,59
48 18.175.720,59 302.928,68 1.566.635,99 1.263.707,32 16.912.013,28
49 16.912.013,28 281.866,89 1.566.635,99 1.284.769,11 15.627.244,17
50 15.627.244,17 260.454,07 1.566.635,99 1.306.181,92 14.321.062,25
51 14.321.062,25 238.684,37 1.566.635,99 1.327.951,62 12.993.110,62
52 12.993.110,62 216.551,84 1.566.635,99 1.350.084,15 11.643.026,47
53 11.643.026,47 194.050,44 1.566.635,99 1.372.585,55 10.270.440,92
54 10.270.440,92 171.174,02 1.566.635,99 1.395.461,98 8.874.978,94
55 8.874.978,94 147.916,32 1.566.635,99 1.418.719,68 7.456.259,27
56 7.456.259,27 124.270,99 1.566.635,99 1.442.365,01 6.013.894,26
57 6.013.894,26 100.231,57 1.566.635,99 1.466.404,42 4.547.489,84
58 4.547.489,84 75.791,50 1.566.635,99 1.490.844,50 3.056.645,34
59 3.056.645,34 50.944,09 1.566.635,99 1.515.691,90 1.540.953,44
60 1.540.953,44 25.682,56 1.566.635,99 1.540.953,44 0,00
Tabla 19. Servicio de la Deuda
54
CAPITULO VI
EVALUACIÓN ECONÓMICA
55
6. EVALUACIÓN ECONÓMICA
6.1. PUNTO DE EQUILIBRIO
Con base en la proyección de ingresos y de los costos de producción,
administración y ventas, se clasifican los costos como fijos y variables, con la
finalidad de determinar el Punto de Equilibrio el cuál es el nivel de producción
donde los costos se igualan a los ingresos. Para el cálculo del costo variable
unitario del año 2011 se procedió de la siguiente forma:
Costo Variable Unitario = Costo Total Variable (BsF/año)
Volumen Producido (Und/año)
Costo Variable Unitario = 78.757.090,56 Bs/año
82.944.000 und/año
Costo Variable Unitario = 0,95 Bs/und
El Costo Unitario (CU) para producir una botella de PET es de 1,09 Bs.
para el año 2011 y se espera tener una ganancia de 49% al momento de vender
una botella, por lo que el precio de venta se estableció de la siguiente manera.
P = CU + CU * 0,49
P = 1,09 Bs + 1,09 Bs* 0,49
P = 1,62 Bs/Und
De la misma manera se realizaron los cálculos para los años siguientes.
Los costos fijos son aquellos costos, gastos que su variación no tiene relación
con los volúmenes de producción. Para el año 2011 estos costos están
proyectados por el orden de los 11.328.755,59 Bs.
Para determinar el punto de equilibrio se empleo la fórmula:
Q = F
P - Cv
56
Donde: Q = Punto de Equilibrio F = Costos Fijos P = Precio Venta V = Costo Variable Unitario
Sustituyendo en la fórmula del punto de equilibrio se tiene:
Q = 11.328.755,59 Bs/año
1,62 Bs/und - 0,95 Bs/und
Q = 16.939.578,32 und/año
El volumen a fabricar para que la empresa no gane ni pierda es de tan
solo 16.939.578,32 und/año al año. En la tabla 21 se muestra el punto de
equilibrio durante el período 2011 al 2025.
57
Tabla 20. Punto de Equilibrio Proyectado PET C.A.
PUNTO DE EQUILIBRIO
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
COSTOS FIJOS (CF) en Bs. 11.328.755,59 14.010.409,37 17.472.830,06 21.945.501,87 27.725.805,13 35.199.195,25 44.865.397,45 57.372.414,39 73.560.681,30 94.520.402,14 121.666.007,86 156.832.857,65 202.402.837,22 261.467.500,44 338.039.990,40
COSTOS VARIABLE UNITARIO (CVu) en Bs. 0,95 1,20 1,48 1,81 2,24 2,76 3,41 3,56 3,70 3,79 3,88 3,98 4,08 4,12 4,07
COSTO UNITARIO (CU) en Bs. 1,09 1,35 1,64 2,01 2,44 2,98 3,66 3,87 4,07 4,27 4,50 4,77 5,10 5,45 5,79
UTILIDAD "U" (%) 49,0% 49,0% 49,0% 49,0% 49,0% 49,0% 49,0% 49,0% 49,0% 49,0% 49,0% 49,0% 49,0% 49,0% 49,0%
PRECIO DE VENTA (PV=CU+%U*CU) 1,62 2,01 2,45 2,99 3,64 4,45 5,46 5,76 6,07 6,36 6,70 7,11 7,60 8,11 8,62
COEFICIENTE DE RENTABILIDAD j (PV-CVu) 0,67 0,81 0,97 1,18 1,40 1,69 2,05 2,20 2,37 2,57 2,82 3,13 3,53 4,00 4,55
PUNTO DE EQUILIBRIO (Q) Und 16.939.578,32 17.242.290,78 17.940.032,01 18.665.017,89 19.778.241,22 20.842.357,03 21.891.537,92 26.059.748,13 31.058.979,78 36.770.300,40 43.125.439,43 50.035.725,91 57.364.157,80 65.440.542,47 74.259.691,13
AÑOS
58
6.2 TASA MÍNIMA ATRACTIVA DE RETORNO (TMAR)
6.2.1 Valor Presente Neto (VPN)
Este indicador, fue utilizado para trasladar las cantidades futuras al
presente, es el resultado de la diferencia entre el valor presente de los saldos
anuales del flujo neto de caja y la inversión inicial, para evaluar se utilizó la tasa
mínima atractiva de retorno (TMAR) donde:
TMAR = Tasa de Inflación + Margen de Seguridad
Tanto como la tasa inflacionaria (30%) y el margen de seguridad (6%)
fueron datos ofrecidos por el Banco Central de Venezuela (BCV), sustituyendo
en la formula pasada se fijo la TMAR en 36%.
Para determinar el Valor Presente fue necesario calcular el total de
inversión en el periodo cero:
P = Inversión Total (Ver tabla 18) + Capital de trabajo (Ver tabla 17)
P = (89.150.374,23 + 90.085.846,15)
P = 179.236.220,37 Bs.
Con los datos anteriores se tiene que:
VPN = -P + FNEC1 + FNEC2 + FNEC3 + … + FNEC15 + VS
(1 + i)1 (1 + i)2 (1 + i)3 (1 + i)15
Donde: P = Inversión Inicial FNEC = Flujo Neto Efectivo de Caja n = Número de Años i = Tasa Mínima Atractiva de Retorno VS = Valor de Salvamento
Sustituyendo los valores en la fórmula anterior se obtiene que:
59
VPN = 17.147.511,81 Bs.
Como VPN > 0, se acepta el proyecto como económicamente rentable.
6.3 RELACIÓN BENEFICIO/COSTO
Convierte el flujo desigual de beneficios o costos en valores anuales
equivalentes actuales, para su determinación fue necesario calcular los VPN
para los ingresos y egresos usando una TMAR del 36%, con esos datos se
procedió a realizar el cálculo de la relación beneficio-costo mediante la siguiente
fórmula:
R (B/C) = VPNI
VPNE
Donde: VPN
1 = Valor presente neto para los ingresos.
VPNE = Valor presente neto para los egresos.
Estos valores presentes netos de ingresos y egresos fueron obtenidos
por medio de las siguientes fórmulas:
VPNI = Ingresos1 + lngresos2 + Ingresos3 + .. . + lngresos15
(1+i)1 (1+i)2 (1+i)3 (1+i)15
VPNE = Egresos1 + Egresos2 + Egresos3 + ... + Egresos15
(1 + i)1 (1 + i)2 (1 + i)3 (1 + i)15
Se calculó la relación beneficio/costo, como se muestra a continuación:
R (B/C) = 1.097.980.341,32 Bs
736.899.557,93 Bs.
60
R (B/C)= 1,49 Bs.
La relación beneficio-costo tiene un valor 1,49 Bs. Lo que significa que
por cada Bolívar (1 Bs.) invertido se retorna la cantidad de un bolívar con
cuarenta y nueve céntimos (1,49 Bs.).
6.4 TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)
Consistió en determinar la tasa que iguala el valor actual de los ingresos
y el valor actual de los egresos. Para esto se tomaron en cuenta los mismos
datos que se utilizaron pata el cálculo del VPN, y se dejo como incógnita "i" y se
calculó por tanteo, igualando el valor presente neto a cero.
P = FNEC1 + FNEC2 + FNEC3 + . . . + FNEC15 + VS
(1 + i)1 (1 + i)2 (1 + i)3 (1 + i)15
Donde: P = Inversión Inicial FNEC = Flujo Neto Efectivo de Caja n = Número de Años
i = Tasa Interna de Retorno VS = Valor de Salvamento
Dado los elementos del flujo neto de efectivo de caja, se introdujeron en
la formula anterior, y se obtuvo una TIR = 38,1%.
Como la TIR es mayor que la TMAR, indica que el proyecto es
económicamente rentable; es decir como:
TIR (38,1%) > TMAR (36%)
Se acepta la inversión como económicamente rentable.
61
CONCLUSIONES
Después de haber realizado el estudio técnico-económico para la
instalación de la planta productora de envases de PET para bebidas PET C.A..,
se señalan las conclusiones siguientes:
El estudio de mercado realizado reflejó que en Venezuela existe una
demanda insatisfecha, lo que permite que el producto (botella de PET)
representa una alternativa favorable para solventar esta situación.
El estudio técnico no evidencio ningún impedimento tecnológico ni
humano que imposibilite la realización física del proyecto.
En conformidad con los resultados obtenidos por el método
adimensional de localización, la planta manufacturera de envases de PET para
bebidas PET C.A., estará ubicada en la Zona Industrial Los Montones en la
ciudad de Barcelona Municipio Simón Bolívar Estado Anzoátegui, por la
cercanía al mercado, mejores vías de acceso, mejores servicios públicos y
mano de obra.
La distribución de las áreas de la planta se realizó utilizando la matriz de
proximidad, la cual permitió dividirla con base a la conveniencia a la relación de
cercanía que existe entre ellas de manera que ofrezca un mejor rendimiento y
optimizar las relaciones entre las distintas actividades.
La evaluación económica determinó que el proyecto es
económicamente viable.
62
BIBLIOGRAFIA
Proyecto Técnico-Económico Grupo Manhatan. Blank & Tarquin. Ingeniería Económica. 3 edicion. McGraw Hill. www.gestiopolis.com www.gerencie.com www.unopet.com www.megapet.com www.envasescaracas.com www.iesa.com
63
ANEXOS
64
ANEXO A
DETERMINACIÓN DE LA ECUACIÓN LINEAL DE LOS MÍNIMOS
CUADRADOS PARA LA PROYECCIÓN DE LA OFERTA
ECUACIONES
Y = A0 + A1*X
A0*n + A1*∑Xi = ∑Yi
A0*∑Xi + A1*∑Xi2 = ∑Xi*Yi
A0 7,1E+08 Constantes
A1 1,1E+07
Y Oferta proyect (und/año)
X Tiempo (años)
AÑO
OFERTA (und/año) X X
2 X*Y
(Y)
2006 683.875.597 -2 4 -1367751194
2007 695.325.162 -1 1 -695325162,4
2008 706.750.010 0 0 0
2009 718.118.540 1 1 718118539,6
2010 729.496.279 2 4 1458992557
n=5 3.533.565.587 0 10 114034740,6
65
ANEXO B
DETERMINACIÓN DE LA ECUACIÓN LINEAL DE LOS MÍNIMOS
CUADRADOS PARA LA PROYECCIÓN DE LA DEMANDA
ECUACIONES
Y = A0 + A1*X
A0*n + A1*∑Xi = ∑Yi
A0*∑Xi + A1*∑Xi2 = ∑Xi*Yi
A0 9E+08 Constantes
A1 1E+07
Y Demanda proyect (und/año)
X Tiempo (años)
AÑO DEMANDA (und/año)
X X2 X*Y
(Y)
2006 889.038.276 -2 4 -1778076552
2007 903.922.711 -1 1 -903922711,1
2008 918.775.013 0 0 0
2009 933.554.101 1 1 933554101,5
2010 948.345.162 2 4 1896690324
n=5 4.593.635.263 0 10 148245162,8
66
ANEXO C
DETERMINACIÓN DE LA ECUACIÓN LINEAL DE LOS MÍNIMOS
CUADRADOS PARA LA PROYECCIÓN DE LOS PRECIOS
ECUACIONES
Y = A0 + A1*X
A0*n + A1*∑Xi = ∑Yi
A0*∑Xi + A1*∑Xi2 = ∑Xi*Yi
A0 1,6126 Constantes
A1 0,466
Y Precio proyect (Bs/Und)
X Tiempo (años)
AÑO PRECIO (Bs/Und)
X X2 X*Y
(Y)
2006 0,81 -2 4 -1,62
2007 1,09 -1 1 -1,0935
2008 1,48 0 0 0
2009 1,99 1 1 1,99290375
2010 2,69 2 4 5,380840125
n=5 8,063048813 0 10 4,660243875