04 moda internacional s. a. ejecicio clase 2012 caja y bancos cuentas por cobrar1

MODA INTERNACIONAL, S. A. P. T. BG - 1Centralizadora de Activos Hecho JG Fecha: 15-ene-12

Auditoria al 31 de Diciembre de 2011 Revisado AV Fecha: 28-ene-12

(Cifras expresadas en Quetzales)ELABORADO POR: JULIO GARCIA

No. CuentasSaldo de Audit.Saldo de Cont. Ajustes y Reclasificaciones Saldo Inicial

Refer.al 31/12/2010 al 31/12/2011 Debe Haber de Auditoria

Caja y Bancos Q 200,369.20 Q 63,460.74 Q 4,925.00 Q 258,904.94 A

Cuentas por cobrar (neto) Q1,403,065.80 Q169,679.80 Q130,446.00 Q1,442,299.60 B

Inventarios Q3,235,100.00 Q - Q - Q3,235,100.00 C

Activo fijo (neto) Q 913,475.00 Q - Q - Q 913,475.00 D

Cargos diferidos (neto) Q 23,300.00 Q - Q - Q 23,300.00 E

### ### ### ###

^ ^ ^ ^

^ SUMADO VERTICAL

P COTEJADO CON D.M.G.

MODA INTERNACIONAL, S. A. P. T. ACaja y Bancos Hecho JG Fecha: 15-ene-12

Auditoria al 31 de Diciembre de 2011 Revisado AV Fecha: 28-ene-12


No. CuentasSaldo de Audit. Saldo de Cont. Ajustes y Reclasificaciones Saldo Inicial


Caja General Q 6,701.40 Q - Q - Q 6,701.40 A - 6

Caja Chica Q 2,500.00 Q - Q - Q 2,500.00 A - 7

Banco La Excelencia -DM- Q 116,167.80 1) Q36,250.74 3) Q 4,925.00 Q171,703.54 A - 8

2) Q24,210.00

Banco La Excelencia -DA- Q 75,000.00 4) Q 3,000.00 Q 78,000.00 A - 9

BG-1 Q 200,369.20 ### Q4,925.00 ###

^ ^ ^ ^

^ = Sumado Vertical

En base a los resultados realizados a los Estados Financieros de la Moda Internacional, S.A. al 31 de diciembre de 2011 en el

area de Caja y Bancos concluimos que las cifras expresadas en dicho rubro son razonables conforme a Normas Internacionales

de Contabilidad.

MODA INTERNACIONAL, S. A. P. T. A - 1Programa de Auditoria Hecho JG Fecha: 15-ene-12

CAJA Y BANCOS Revisado AV Fecha: 28-ene-12

Auditoria al 31 de Diciembre de 2011ELABORADO POR: JULIO GARCIA

DESCRIPCIÓN REALIZO FECHA REFERENCIA

1- Objetivos:

1.1 Que exista el fondo de Caja y Bancos. JG 02-02-12

1.2 Que los fondos de Caja y Bancos sean propiedad de la empr JG 02-02-12

1.3 Que las transacciones hayan ocurrido y registrado al 100%. JG 02-02-12

1.4 Que estén bien presentado en los Estados Financieros. JG 02-02-12

1.5 Que los saldos se hayan valuado adecuadamente. JG 02-02-12

2 Procedimientos obligatorios:

2.1 Arqueo de caja general. JG 02-02-12 A-5

2.2 Arqueo de caja chica. JG 02-02-12 A-7

2.3 Prueba de ingresos y egresos. JG 02-02-12

2.4 Conciliaciones bancarias. JG 02-02-12 A-8

2.5 Confirmación de saldos. JG 02-02-12 A-8-1

3 Otros procedimientos:

3.1 Revisión de traslados entre cuentas. JG 02-02-12

3.2 Valuaciones en moneda extranjera. JG 02-02-12

3.3 Fondos restringidos. JG 02-02-12

Fecha ____/____/____/ F.__________________________

MODA INTERNACIONAL, S. A. P. T. A - 2Cuestionario de Control Interno Hecho JG Fecha: 15-ene-12



CONCEPTORESPUESTA

SI O NO

1.- Existe rotación de las actividades que conforman el rubro de caja y bancos. SI

2.- Se concilian movimientos de bancos cada mes. SI

3.- Hay alguna persona encargada de velar por que los anticipos por liquidar se justifiquen NO

oportunamente.

4.- Existe un monto limite de crédito para clientes morosos. SI

5.- Se practican arqueos de caja por el contador general por los menos dos veces al año. SI

6.- Todas las facturas canceladas estan amparadas con su recibo de caja correspondiente. SI

7.- Se acostumbra a manejar integración de saldos por cliente. SI

8.- Todos los cheques emitidos van acompañados de su respectiva autorización. SI

9.- Se mantienen bajo custodia los cheques pendientes de entrega. SI

10.- Existen políticas establecidas para los anticipos por viáticos que se proporcionan a NO

empleados de ventas.

Fecha ____/____/____/ F.__________________________

Autorizado

MODA INTERNACIONAL, S. A. P. T. A - 3Deficiencias de Control Interno Hecho JG Fecha: 15-ene-12



No. Observaciones Recomendaciones

1,- No hay reglas establecidas para el manejo del Establecer procedimiento y política de liquidación

dinero en efectivo de caja general, ya que existen. de caja general.

cheques personales de empleados que complementa

el fondo .

2,- Existen diferencias en Caja General no explicada por Realizar arqueos frecuentes para evitar futuras

el custodio del fondo. variaciones en el fondo.

3,- Se observo en la conciliación bancaria, se encuentran La importancia de conciliación bancaria es para

depositos de los cuales contabilidad no había hecho detectar las variaciones oportunamente.

el registro oportunamente.

MODA INTERNACIONAL, S. A. P. T. A - 4Divulgaciones Obligatorias Hecho JG Fecha: 15-ene-12


Auditoria Al 31 De Diciembre de 2011ELABORADO POR: JULIO GARCIA

No. Descripción Observaciones Ref.

1) Restricciones sobre el Efectivo por:

a) Depósitos a Plazo No existen Depósitos a Plazo

b) Fondos Congelados No existen Fondos Congelados

c) Fondos Especiales No existen Fondos Especiales

d) Balances compensatorios No hay

2) Fondos en otras monedas No hay

3) Sobregiros Existe una nota de cargo por A - 8

Q 4,925 por comisión de

sobregiros de todo el año.

4) El tipo de cambio a la fecha de cierre del ejercicio fue de:

MODA INTERNACIONAL, S. A. P. T. A - 5Ajustes y Reclasificaciones Hecho JG Fecha: 15-ene-12

Auditoria Al 31 De Diciembre de 2011 Revisado AV Fecha: 28-ene-12

(Cifras expresadas en Quetzales)

ELABORA Cuentas Debe Haber Referencia

1) Ajuste No. 1

Caja y Bancos

Banco La Excelencia DM Q 36,250.74 A - 8 - 4

Pasivo

Cuentas y Gastos Acumulados por Pagar Q 36,250.74 AA

V/ Por cheque de Prensa Libre caducado. Q 36,250.74 Q 36,250.74

2) Ajuste No. 2

Caja y Bancos

Banco La Excelencia DM Q 24,210.00 A - 8 - 3

Cuentas por Cobrar Neto

Clientes Q 21,264.00 B

Anticipo a Empleados Q 2,946.00 B

V/ Por Depositos no contabilizados. Q 24,210.00 Q 24,210.00

3) Ajuste No. 3

Otros Productos y Gastos

Otros Gastos

Comisiones Bancarias Q 4,925.00 X-6

Caja y Bancos

Banco La Excelencia DM Q 4,925.00 A - 8

V/Por Comisiones por sobregiro Q 4,925.00 Q 4,925.00

4) Ajuste No. 4

Caja y Bancos

Banco La Excelencia DA Q 3,000.00 A - 9

Otros Productos y Gastos

Otros Productos

Varios Q 3,000.00 X-5

V/ Por intereses ganados durante seis meses Q 3,000.00 Q 3,000.00

al 8% anual s/Q75,000

MODA INTERNACIONAL, S. A. P. T. A - 6Arqueo de Caja General Hecho JG Fecha: 15-ene-12



No. Descripción Por Contar Contado Ref.Ajustes y Reclasificaciones

Sobrante Faltante

1.- Efectivo:

Billetes Q 3,150.00

Monedas Q 1,101.40

2.- Documentos

Cheques de empleados

- Marisol Guzmán Q 1,500.00

- Sandra López Q 825.00

3.- Diferencia no explicada Q 125.00

PTotal Q 6,701.40 Q 6,576.40 Q - Q 125.00

A ^ ^ ^ ^ = Sumado Vertical

P = Cotejado D.M.G.

(f) (f)

Cajera Auditor

El día de hoy me fueron arqueados los fondos de la empresa bajo mi custodia por seis mil quinientos setenta y seis quetzales con cuarenta centavos (Q6,576,40) cuyos documentos me fueron devuelltos íntegros e intactos.

MODA INTERNACIONAL, S. A. P. T. A - 7Arqueo de Caja Chica Hecho JG Fecha: 15-ene-12

Auditoria Al 31 de Diciembre de 2011 Revisado AV Fecha: 28-ene-12


Responsable: Marisol Guzmán

Último Arqueo: 30-nov-2011

A contar: Q 2,500.00

Hora: 17:00 horas

No. Denominación Cantidad Valor Total

I. Billetes:

Q100.00 8 Q 800.00

Q50.00 7 Q 350.00

Q20.00 18 Q 360.00

Q10.00 18 Q 180.00

Q5.00 14 Q 70.00

Q1.00 0 Q - Q 1,760.00

II. Monedas:

Q1.00 125 Q 125.00

Q0.50 60 Q 30.00

Q0.25 0 Q -

Q0.10 0 Q -

Q0.05 0 Q - Q 155.00

Total Efectivo Q 1,915.00

III. Comprobantes:

* Fact. 777 del 18/12/2011 de

"La Planta" Q 420.00

* Fact. 8599 del 21/12/2011

del supermercado "Marking" Q 165.00 Q 585.00

Total Arqueo Q2,500.00

(-) Fondo asignado según mayor A Q2,500.00

(f) (f)

Cajera Auditor

El día de hoy me fueron arqueados los fondos de la caja chica de la empresa bajo mi custodia por dos mil quinientos quetzales exactos (Q2,500.00) cuyos documentos me fueron devuelltos íntegros e intactos.

MODA INTERNACIONAL, S. A. P. T. A - 8Banco La Excelencia -DM- Hecho JG Fecha: 15-ene-12



Conciliación Bancaria

Saldo del Banco al 31 de Dic 11 Q 422,753.28 A - 8 -1 C.C.

(+) Depósitos en Transito Q 32,501.24 A - 8 -2

(-) Cheques en circulación Q-319,801.72 A - 8 -4

(-) Depósitos No Operados Q -24,210.00 A - 8 -3

(+) Nota de Debito Q 4,925.00 A - 5 3)

Saldo según contabilidad ###

^

Saldo según contabilidad Q116,167.80

(+) Ajustes No. 2 Q 24,210.00

(-) Ajustes No. 3 Q -4,925.00

(+) Ajustes No. 4 Q 36,250.74

Saldo según Auditoria ###

A

^ Sumado Vertical

C.C. Confirmacion del Banco

MODA INTERNACIONAL, S. A. P. T. A - 8 - 1Confirmación de Saldos Banco La Excelencia Hecho JG Fecha: 15-ene-11



C. C.

BANCO LA EXCELENCIAPRESENTE

Q . 422,753.28Q. 78,000.00

31 de Diciembre 2011

Moda Internacional, S. A.

CONTADORES PUBLICOS

CONTADORES PUBLICOS

1-1111-1111-0 2-2222-2222-1

MODA INTERNACIONAL, S. A. P. T. A - 8 - 2Depósitos en Transito (Bco. La Excelencia) Hecho JG Fecha: 15-ene-12



Fecha del Fecha Op.

Nombre del Cliente Depósito por Banco Valor

ZAlmacén El Buen Gusto 31-dic-11 2-ene-12 Q11,725.00

Almacén El Buen Vestir 31-dic-11 2-ene-12 Q 7,876.24

Salvador Ortíz 31-dic-11 2-ene-12 Q12,900.00

Total Depósitos en Transito A-8 ###

^ ^ Sumado Vertical

Z Observados Fisicamente

MODA INTERNACIONAL, S. A. P. T. A - 8 - 3Depósitos No Operados (Bco. La Excelencia) Hecho JG Fecha: 15-ene-12



Fecha del

Nombre del Cliente Depósito Valor

2-dic-11 Q11,610.00 A - 5 2)

Almacen La Juventud (cliente) 16-dic-11 Q 9,654.00 A - 5 2)

José Zetina (empleado) 22-dic-11 Q 2,946.00 A - 5 2)

Total Depósitos en Transito A - 8 ###

^

^ Sumado Vertical

Z Observados Fisicamente

Rosendo Flores (cliente) Z

MODA INTERNACIONAL, S. A. P. T. A - 8 - 4Cheques en Circulación Hecho JG Fecha: 15-ene-12



No. Beneficiario No. De ChequeFecha de

Monto en Q. Ref.Emisión

1 4807 10-feb-11 Q 36,250.74 A - 5 1)

2 Italtex, S. A. 5378 15-nov-11 Q 81,600.00

3 América Flores 6021 8-dic-11 Q 26,000.34

4 Textufil, S. A. 6459 28-dic-11 Q 86,000.50

5 Guatel 6486 31-dic-11 Q 18,950.14

6 Empresa Eléctrica 6489 31-dic-11 Q 71,000.00

Total cheques en circulación A - 8 Q319,801.72

^

^ = Sumado Vertical

Z = Observados Fisicamente

Prensa Libre Z

MODA INTERNACIONAL, S. A. P. T. A - 9Banco La Excelencia -DA- Hecho JG Fecha: 15-ene-12



Conciliación Bancaria

Saldo del Banco Q 78,000.00 A - 8 - 1 C.C.

(+) Nota de Crédito No Operada Q -3,000.00 A - 5 3)

Saldo según contabilidad Q 75,000.00

^

Saldo según contabilidad Q75,000.00

(+) Ajustes No. 3 Q 3,000.00 *

Saldo según Auditoria ###

A

* Capital Q 75,000.00

Tasa de Interés anual 8%

Meses de Intereses No Operados 6

Intereses ganados Q 3,000.00 (Q75,000 * 8% / 12 * 6)

^ Sumado Vertical

C.C. Confirmado Conforme

MODA INTERNACIONAL, S. A. P. T. BCuentas por Cobrar Neto Hecho JG Fecha: 15-ene-12



No. CuentasSaldo de Audit. Saldo de Cont. Ajustes y Reclasificaciones Saldo Inicial


Clientes Q1,442,250.00 a) Q 36,700.00 7) Q 986.00 Q1,411,200.00 B - 6

c) Q 7,000.00 b) Q 52,500.00

2) Q 21,264.00

Documentos por cobrar b) Q 52,500.00 Q 52,500.00

Cheques rechazados Q 15,780.00 Q 15,780.00

Anticipos a empleados Q 17,150.00 2) Q 2,946.00 Q 7,204.00 B - 7

c) Q 7,000.00

### ###

Estimación cuentas incobrables Q -72,114.20 8) Q 73,479.80 5) Q 17,500.00 Q -44,384.40 B - 8

6) Q 28,250.00

BG1 ### ### ### ###

^ ^ ^ BG1

^ = Sumado Vertical

En base a los resultados realizados a los Estados Financieros de la Empresa Moda Internacional, S.A. al 31 de diciembre de 2011 en el area de

Cuentas por Cobrar concluimos que las cifras expresadas en dicho rubro son razonables de conformidad a Normas de Auditoria Internacional.

MODA INTERNACIONAL, S. A. P. T. B - 1Programa de Auditoria Hecho JG Fecha: 15-ene-12

CUENTAS POR COBRAR Revisado AV Fecha: 28-ene-12

AudItoria Al 31 De Diciembre de 2011ELABORADO POR: JULIO GARCIA

DESCRIPCIÓN REALIZO FECHA REF.

1 Objetivos

1.1 JG 02-02-12

1.2 JG 02-02-12

1.3 JG 02-02-12

1.4 JG 02-02-12

1.5 JG 02-02-12

2 Procedimientos obligatorios:

2.1 Verificar existencia física de los Documentos. JG 02-02-12 B - 6

2.2 Arqueo de documentos. JG 02-02-12 B - 6

2.3 Corte de formas. JG 02-02-12

2.4 Análisis de saldos. JG 02-02-12

2.5 Análisis de estimación para cuentas incobrables. JG 02-02-12 B - 8

2.6 Estudio de recuperabilidad de saldos. JG 02-02-12

2.7 Confirmación de saldos. JG 02-02-12 B - 6 - 1 - 1

3 Otros procedimientos:

3.1 Estudio de anticipos a funcionarios y empleados. JG 02-02-12 B - 7

3.2 Análisis de cuentas por cobrar y por pagar entre afiliadas JG 02-02-12

Comprobar si las cuentas por cobrar son auténticas y si tienen origen en operaciones de ventas.

Comprobar si los valores registrados son realizables en forma efectiva.

Comprobar si estos valores corresponden a transacciones y si no existen devoluciones descuentos o cualquier otro elemento que deba considerarse.

Comprobar si hay una valuación permanente –respecto de intereses y reajustes- del monto de las cuentas por cobrar para efectos del balance.

Verificar la existencia de deudores incobrables y su método de cálculo contable.

MODA INTERNACIONAL, S. A. P. T. B - 2Cuestionario de Control Interno Hecho JG Fecha: 15-ene-12



CONCEPTORESPUESTA

SI O NO

1.- Existe segregación de funciones entre el personal encargado de la

conformación de cuentas por cobrar. SI

2.- Se respeta el nivel jerárquico de autorización. SI

3.- Se resguarda evidencia por escrito para dar de baja el rubro de

cuentas incobrables. SI

4.- Con los clientes mayoritarios se acostumbra a conciliar saldos cada

mes. NO

5.- Existen políticas establecidas con respecto a la venta de mercaderías

al crédito. NO

6.- Si existen tales políticas, estas se cumplen. NO

7.- Las cuentas de anticipos a funcionarios y empleados, se autorizan

solo si el pasivo laboral de los mismos es suficiente para justificar

dicho anticipo. NO

MODA INTERNACIONAL, S. A. P. T. B - 3Deficiencias de Control Interno Hecho JG Fecha: 15-ene-12



No. Observaciones Recomendaciones

1,- Se observo que los anticipos a empleados no existe Se recomienda hacer cumplir la politica de anticipo

una autorización adecuada, ya que dentro del rubro a empleados.

de anticipo a empleados, existen saldos por venta

de mercaderia. Incumpliendo el plazo y la autorización.

2,-

3,-

MODA INTERNACIONAL, S. A. P. T. B - 4Divulgaciones Obligatorias Hecho JG Fecha: 15-ene-12


Auditoria Al 31 De Diciembre de 2011ELABORADO POR: JULIO GARCIA

No. Descripción Observaciones Ref.

1) Incosistencias Ninguna

2) Segregación de las Cuentas de clientes, compañias B

afiliadas, funcionarios y empleados.

3) Clasificación de saldos con vencimientos a mas de un año No hay saldos a largo plazo

excluidos del activo circulante.

4) Documentos y cuentas por cobrar descontados. No hay

5) Restricciones o gravámenes. Ninguno

6) Método de reconocer sus ingresos. Devengado

7) Ventas a afiliadas. No hay

8) Ventas en consignación. No hay

9) Ventas a largo plazo. No hay

10) Intereses, ingresos o utilidades diferidos. No hay

MODA INTERNACIONAL, S. A. P. T. B - 5Ajustes y Reclasificaciones Hecho JG Fecha: 15-ene-12



No. Cuentas Debe Haber Referencia

5) Ajuste No. 5

Gastos de Administración X-4

Cuentas Incobrables Q 17,500.00

Cuentas por Cobrar

Estimación cuentas incobrables Q 17,500.00 B - 6

V/ Registro de depuración de saldos Sr. Ramon Mena ### ###

6) Ajuste No. 6



Cuentas por Cobrar

Estimación cuentas incobrables Q 28,250.00 B - 6

V/ Registro de depuración de saldos Sr. Roderico Rosales ### ###

a) Reclasificación a)

Cuentas por Cobrar

Clientes Q 36,700.00 B - 6

Cuentas y Gastos Acumulados por Pagar AA

Anticipo de Clientes Q 36,700.00

V/ Reclasificación de anticipo recibido del Sr. Salomon ### ###

Hernández.

b) Reclasificación b)

Cuentas por Cobrar

Documentos por cobrar Q 52,500.00

Clientes Q 52,500.00 B-6

V/ Reclasificación de pagaré que vence el 31/07/2011 ### ###

del Sr. Rosario Ruano.

7) Ajuste No. 7

Ventas X-1

Descuento sobre ventas Q 986.00

Cuentas por Cobrar

Clientes Q 986.00 B - 6 - 1 - 1

V/ Registro de NC2010 no contabilizada el 30/12/2011 Q 986.00 Q 986.00

c) Reclasificación c)

Cuentas por Cobrar

Clientes Q 7,000.00

Anticipo a empleados Q 7,000.00 B-7

V/ Reclasificación Venta de Mercadería de los empleados Q 7,000.00 Q 7,000.00

MODA INTERNACIONAL, S. A. P. T. B - 5Ajustes y Reclasificaciones Hecho JG Fecha: 15-ene-12



No. Cuentas Debe Haber Referencia

José Zetina y Cristina Reyes

8) Ajuste No. 8

Cuentas por Cobrar

Estimación cuentas incobrables Q 73,479.80 B-8



Otros Ingresos o Perdidas y Ganancias año anterior Q 19,629.80

V/ Ajuste a la Estimacion para Ctas Incobrables ### ###

MODA INTERNACIONAL, S. A. P. T. B - 6Integración del Balance de Clientes Hecho JG Fecha: 15-ene-12



No. Cliente No. Factura Fecha Monto en Q. Marcas Ref.

1Ramón Mena 1370 15-jun-09 Q 5,000.00 O B-5 6)

Ramón Mena 1420 10-jun-09 Q 12,500.00 B-5 6)

2 El Buen Gusto, S. A. 13620 15-nov-10 Q 16,000.00 CC �3 La Elegancia 13780 28-dic-10 Q 7,750.00 O4 El Buen Vestir 14540 13-ene-11 Q 78,000.00 NC �5 La Juventud 14597 1-mar-11 Q 25,200.00 NC �6 Alejandro Garrido 19520 24-jun-11 Q 38,000.00 DC �7 Dorita Rosales 18900 12-jun-11 Q 60,350.00 CC �8 Carlos Rodas y Cía. 18983 14-jun-11 Q 52,600.00 CC �9 Vista como Deba 19830 24-jun-11 Q 127,000.00 NC �

10 La Moda, S. A. 19300 20-jun-11 Q 191,000.00 CC �11 Jesús Solórzano 17990 30-may-11 Q 36,500.00 DC �12 René Caballeros 17999 30-may-11 Q 26,500.00 NC �13 Rodolfo González 18520 7-jun-11 Q 11,500.00 O14

Rosendo Flores 18300 7-jun-11 Q 25,000.00 NC �

Rosendo Flores 19100 27-jun-11 Q 2,000.00

15 Roderico Rosales 5450 28-ago-10 Q 28,250.00 NC � B-5 7)

16 Salvador Ortíz 17980 25-ago-10 Q 63,200.00 CC �17 Roberto Dardón 18995 15-jun-11 Q 76,750.00 CC �18 El Buen Punto 20240 18-jun-11 Q 226,700.00 CI �19 Justo a la Moda 20100 24-jun-11 Q 52,600.00 CC �20 Rigoberto Pérez 18999 16-jun-11 Q 35,850.00 NC �21 Salomón Hernández 4600 30-jun-09 Q -36,700.00 CC � B-5 a)

22 Mario Ruano Pagaré vence 31/07/2011 Q 52,500.00 NC � B-5 b)

23 Edgar Dardón 20301 29-jun-11 Q 175,000.00 CC �

24

Byron Quintanilla 16701 1-abr-10 Q 11,600.00 NC �Byron Quintanilla 16715 10-abr-10 Q 16,650.00

Byron Quintanilla 16930 25-abr-10 Q 24,950.00

###

^ � Circularizados Q 21,250.00

O No Circularizados Q 1,421,000.00

DC Devueltas por correo Q 74,500.00

CC Confirmado conforme Q 650,800.00

CI Confirmado inconforme Q 226,700.00

NC No contestó Q 469,000.00

P Cotejado DMG

^ Sumado Vertical

Vease P.T. B - 6 - 1

MODA INTERNACIONAL, S. A. P. T. B - 6 - 1Estadística de Confirmación de Saldos Hecho JG Fecha: 15-ene-12



No. Descripción No. Clientes % Valor % Referencia

Circularizados 21 92% Q1,405,500.00 99%

No circularizados 3 13% Q 36,750.00 1%

Sumas 24 104% ### 100% B - 6

^ ^ ^ ^ Resultado

Confirmado Conforme 9 43% Q 650,800.00 46% B - 6 - 1 - 1

Confirmado inconforme 1 5% Q 226,700.00 16% B - 6 - 1 - 1

Devueltas por correo 2 10% Q 74,500.00 5%

No contestaron 9 43% Q 453,500.00 32%

Sumas 21 100% ### 100%

^ ^ ^ ^ Procedimientos supletorios

Procedimientos alternos 11 100% Q 528,000.00 100%

Cobros posteriores 0 0% Q - 0%

Sumas 11 100% Q 528,000.00 100%

^ ^ ^ ^

^ Sumado Vertical

MODA INTERNACIONAL, S. A. P. T. B - 6 - 1 - 1Confirmaciones de Clientes Hecho JG Fecha: 15-ene-12



No. Nombre del ClienteNúmero Saldo del Saldo s/

Diferencias Referenciade Fact. Cliente Contabilidad

Resúmen Clientes Conformes ZEl Buen Gusto 15-nov-10 13620 Q 16,000.00 Q 16,000.00 Q - B - 6 - 1

Carlos Rodas y Cía. 14-jun-11 18983 Q 52,600.00 Q 52,600.00 Q - B - 6 - 1

La Moda, S. A. 20-jun-11 19300 Q 191,000.00 Q 191,000.00 Q - B - 6 - 1

Dorita Rosales 12-jun-11 18900 Q 60,350.00 Q 60,350.00 Q - B - 6 - 1

Salvador Ortíz 25-ago-10 17980 Q 63,200.00 Q 63,200.00 Q - B - 6 - 1

Roberto Dardón 15-jun-11 18995 Q 76,750.00 Q 76,750.00 Q - B - 6 - 1

Justo a la Moda 24-jun-11 20100 Q 52,600.00 Q 52,600.00 Q - B - 6 - 1

Salomón Hernández 30-jun-09 4600 Q -36,700.00 Q -36,700.00 Q - B - 6 - 1

Edgar Dardón 29-jun-11 20301 Q 175,000.00 Q 175,000.00 Q - B - 6 - 1

Sumas Q650,800.00 Q650,800.00 B - 6 - 1

^ ^ Resúmen Clientes Inconformes ZEl Buen Punto 18-jun-11 20240 Q 225,714.00 Q 226,700.00 Q -986.00 B - 5 7)

Sumas Q225,714.00 Q226,700.00

^ ^

Z Facturas Observados Fisicamente

^ Sumado Vertical

Fecha de antigüedad del saldo

MODA INTERNACIONAL, S. A. P. T. B - 6 - 1 - 2Confirmaciones de Clientes Hecho JG Fecha: 15-ene-12


ELABORADO POR: JULIO GARCIA

MODA INTERNACIONAL, S. A. P. T. B - 7Anticipos a Empleados Hecho JG Fecha: 15-ene-12



No. Nombre del Empleado Fecha Ptmo. Valor Referencia

1 José Zetina Contador Q 3,000.00 B - 5 c)

2 Ricardo Solares Gerente Q 1,500.00

3 Cristina Reyes Q 4,000.00 B - 5 c)

4 Ana Rosales Sub Gerente Q 4,000.00

5 Roberto Bolaños Q 1,000.00

6 Rafaél Ramírez Q 1,750.00

7 Miriam García Q 1,000.00

8 Sandra López Q 900.00

Q 17,150.00

Pago del Sr. José Zetina Q -2,946.00 A - 8 - 3

Saldo según Auditoria Q 14,204.00

B

MODA INTERNACIONAL, S. A. P. T. dEstimación Cuentas Incobrables Hecho JG Fecha: 15-ene-12



No. Cuenta por Cobrar Valor % de Est. Referencia

Saldo de Clientes Según Auditoria 1,411,200.00 B

(+) Saldo de Documentos por Cobrar Según Auditoria 52,500.00 B

(+) Saldo de Cheques Rechazados Según Auditoria 15,780.00 B

Total del Saldo Cuentas por Cobrar según Auditoria ###

Estimación para Cuentas Incobrables según Ley del ISR 44,384.40 3%

Saldo al 31/12/2011 de Estimación Ctas Incobrables 72,114.20

* (+) Ajuste No. 5 17,500.00

* (+) Ajuste No. 6 28,250.00

Saldo de Estimación Ctas Incobrables según Auditoria 117,864.20

(-) Nueva Estimación para Cuentas Incobrables 44,384.40

Excedente -73,479.80 B-5

04 moda internacional s. a. ejecicio clase 2012 caja y bancos cuentas por cobrar1

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