01_linregctrolinv

7/25/2019 01_LinRegCtrolInv

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2/21

ARMONIZACIN CONTABLE EN ELESTADO DE MXICO

MANUAL NICO DE CONTABILIDADGUBERNAMENTAL

LINEAMIENTOS PARA EL REGISTRO YCONTROL DEL INVENTARIO Y LA

CONCILIACIN Y DESINCORPORACIN DEBIENES MUEBLES E INMUEBLES PARA LASENTIDADES FISCALIZABLES MUNICIPALES

DEL ESTADO DE MXICO

INGRESOS

EGRESOS

PATRIMONIO


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www.osfem.gob.mx/normatividad/lineamientos

IMCUFIDE

Junta de Consejo

Director General Tesorero o Director de Finanzas

Consejo Directivo Director General Director de

Finanzas Contralor

Junta de Gobierno Presidenta (e), Director (a) Tesorero (a) Contralor

Consejo Directivo Director General, Director de Finanzas, Comisario Contralor Interno

MAVICI

DIF

ODAS

AYTTO.

Cabildo Presidente Sndico Secretario Tesorero Contralor Interno

SUJETOS OBLIGADOS A VIGILAR LOS BIENESMUEBLES E INMUEBLES
http://www.osfem.gob.mx/NORMATIVIDAD/LINEAMIENTOShttp://www.google.com.mx/imgres?q=LOGO+DE+ORGANISMOS+OPERADORES+DE+AGUA&um=1&hl=es&sa=N&biw=1280&bih=823&tbm=isch&tbnid=sy4T_TaA93tgKM:&imgrefurl=http://www.iclei.org.mx/web/index.php/evento/mostrarAgenda/id/10&docid=HxxeGO6sydJneM&imgurl=http://sharealogo.com/wp-content/uploads/CONAGUA_eps.png&w=550&h=550&ei=ywRaUK_II87JqQGVvIGgDw&zoom=1&iact=hc&vpx=722&vpy=323&dur=639&hovh=224&hovw=224&tx=145&ty=140&sig=108990638784409388643&page=1&tbnh=135&tbnw=126&start=0&ndsp=24&ved=1t:429,r:9,s:0,i:100http://www.osfem.gob.mx/NORMATIVIDAD/LINEAMIENTOShttp://www.osfem.gob.mx/NORMATIVIDAD/LINEAMIENTOShttp://www.osfem.gob.mx/NORMATIVIDAD/LINEAMIENTOShttp://www.osfem.gob.mx/NORMATIVIDAD/LINEAMIENTOShttp://www.osfem.gob.mx/NORMATIVIDAD/LINEAMIENTOShttp://www.osfem.gob.mx/NORMATIVIDAD/LINEAMIENTOShttp://www.osfem.gob.mx/NORMATIVIDAD/LINEAMIENTOS


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SecretarioEjecutivo

Vocal

Vocal

Vocal

COMIT

Presidente Secretario del

Ayuntamiento

Contralor Interno Municipal

SndicoMunicipal

Tesorero o Director de Finanzas

RepresentanteJurdico

Comit de Bienes Muebles e Inmuebles

Director(a)

AYTTO ODAS DIF IMCUFIDE

Director

general

Director

-- --Comisario


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Bienes muebles con valormenor a 17 Salarios

Mnimos Generales de la

zona A

REQUIERENCONTROLINTERNO

Bienes muebles con valorigual o mayor a 35Salarios Mnimos

Generales de la zona A

ACTIVO NOCIRCULANTE

INVENTARIOGENERAL DE

BIENES MUEBLESPATRIMONIALES

Bienes muebles con valormayor a 17 y menor a 35

Salarios MnimosGenerales de la zona A

GASTO

INVENTARIO DEBIENES MUEBLESDE BAJO COSTO

Lineamientos para el Registro y Control del Inventario deBienes Muebles e Inmuebles


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Datos Contables- Nmero de cuenta hasta tercer nivel- Nombre de la cuenta- Tipo, nmero y fecha de pliza contable

Datos del Resguardo- Nmero de inventario- Nmero de Resguardo- Nombre del Resguardatario- rea Responsable

Datos del bien

- Nombre

- Marca- Modelo- Nmero de motor y/o serie- Estado de uso- Datos de factura

Registro de movimientos y observaciones

Inventario General de Bienes Muebles


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Datos Contables- Nmero de cuenta hasta segundo nivel- Nombre de la cuenta- Tipo, nmero y fecha de pliza contable

Situacin Jurdica

- Nmero de la Escritura Pblica o Convenio- Nmero del Registro Pblico de la Propiedad- Clave Catastral- Valor Catastral-Situacin Jurdica

Datos del bien

- Nombre del inmueble- Ubicacin- Medidas y Colindancias- Valor del inmueble- Uso o destino- Clasificacin de la zona

Registro de movimientos y observaciones

Inventario General de Bienes Inmuebles


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8 11 12 13 14 15 16 17 18 19 22 24 25 26

N UM ER O F EC HA P RO VE ED OR C OS TO T IP O N UM ER O F EC HAFECHA DE

ALTAFECHA DE

BAJA

TOTAL 0.00

27._______________________ 27.-____________________________ 27.-_____________________________ 27.-___________________________ 27.-____________________________

REGISTRO DE

MOVIMIENTOSOBSERVACIONES

NUMERODE

M O T O R

NUMERODE SERIE

DATOS CONTABLES DATOS DEL RESGUARDO DATOS DEL BIEN DATOS CONTABLES

NUM.DECUENTA

ESTADODE USO

NUM. DESUBCUENTA

NUMERO DEINVENTARIO

NUMERO DERESGUARDO

NOMBRE DELRESGUARDATARIO

NOMBRE DELMUEBLE

OBSERVACIONESLOCALIDAD

DATOS DEL

RESGUARDO

I N V E N T A R I O D E B I E N E S M U E B L E S

M A RC A M OD EL O

MOVIMIENTOS

9 20

NUM.PROG.

POLIZA

RECURSOAREA

RESPONSABLE

10

NOMBRE DE LA SUBCUENTANOMBRE DE LA CUENTA

23

FACTURA

21

1.- MUNICIPIO_____________________

2.- NMERO _____________________

ODAS

AYUNTAMIENTO

DIF

ESPECIFICAR_____________3.-

OTROS

4.- FECHA

5.- ELABOR

6.- REVIS

7.- HOJA DE

CARGO

CARGO


9/21

AYUNTAMIENTO 4.- FECHA:

1.- MUNICIPIO: 3.- ODAS 5.- ELABORO: CARGO:

2.- NUMERO : DIF 6.- REVISO: CARGO:

OTROS ESPECIFICAR 7.- HOJA: DE

8 11 12 13 15 16 17 18 19 20 21 22 23 2 4 25 26 29

NUM. NUM. DE NUM. DE NOMBRE SUPERFICIE SUPERFICIE CLASIFICACION VALOR SITUACION MODALIDAD DE FECHA DE POLIZAS

PROG. CUENTA SUBCUENTA DEL INMUEBLE NTE SUR OTE PTE M2 CONSTRUIDA M2 DE ZONA CATASTRAL JURIDICA ADQUISICION ADQUISICION TIPO NUMERO FECHA F ECHA /

ALTA

FECHA /

BAJA

30.- 30.- 30.- 30.- 30.-

DATOS CONTABLESSITUACIN JURDICADATOS DEL BIEN

UBICACIN LOCALIDADMEDIDAS Y COLINDANCIAS

VALOR

DEL

INMUEBLE

DATOS CONTABLES

27

CLAVE

CATASTRAL

14

OBSERVACIONES

NUMERO DE

ESCRITURA

O

CONVENIO

NUMERO DEL

REGISTRO

PUBLICO DE

LA

PROPIEDAD

MOVIMIENTOS

I N V E N T A R I O D E B I E N E S I N M U E B L E S

9

NOMBRE DE LA

CUENTA

NOMBRE DE LA

SUBCUENTAUSO

2810


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INFORME MENSUAL

DISCO

INFORMACINPRESUPUESTAL

Y DERECAUDACINDE PREDIO Y

AGUA

Enero a DiciembreActualizaciones nicamenteDe las cdulas:

Bienes Muebles

Bienes Inmuebles

Bienes de Bajo Costo

Formato Excel con totales

Junio y DiciembreAdems de las actualizaciones

Inventario General de Bienes Muebles

Inventario General de Bienes Inmuebles

Inventario General de Bienes de Bajo Costo

Formatos, Excel y PDF (firmas), con totales


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Servidores pblicos encargados

Periodo del Levantamiento.

Bases.

ltimos registros de inventariosde bienes o resguardos.

Bitcora del LevantamientoFsico.

LevantamientoFsico

Actas circunstanciadas levantadas porunidad administrativa.

LEVANTAMIENTO FSICO DE INVENTARIOS

2 veces al ao

Resultado del Levantamiento Fsico


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CONCILIACIN DE SALDOS DE LA CUENTA DE BIENES MUEBLESCON EL INVENTARIO DE BIENES MUEBLES

SOLUCIN:

LINEAMIENTOS PARA LA DEPURACIN DE LA CUENTA DE BIENES MUEBLES,PARA LAS ENTIDADES MUNICIPALES

POSIBLES HALLAZGOS:

REGISTROS CONTABLES DE BIENES QUE YA NO EXISTEN FSICAMENTEREGISTROS CONTABLES DE BIENES QUE YA NO OPERAN O NO SON TILES

REGISTROS CONTABLES DE BIENES QUE NO FUERON REGISTRADOS EN INVENTARIOREGISTROS EN INVENTARIO DE BIENES QUE YA NO EXISTENREGISTROS EN INVENTARIOS DE BIENES NO REGISTRADOS EN CONTABILIDADREGISTROS CONTABLES Y/O INVENTARIO DE BIENES DE MENOR COSTO


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I N V E N T R I O G E N E R L D E B I E N E S M U E B L E S P T R I M O N I L E S

8 11 12 14 15 16 17 18 19 20

NUM. NUMERO DE NUMERO DE NOMBRE

MARCA MODELO

NUMERO NUMERO DE ESTADO DE FACTURA

PROG INVENTARIO RESGUARDO DEL MUEBLE MOTOR SERIE USO NUMERO FECHA COSTO

A A A A A A A A A A A A

1HUI-3000-095-312-000011

346 LINEA TELEFONICA FEDERAL BUROCRATICA B1996-12-01

3,199.60

2HUI-3000-095-B00-000146

1109 LINEA TELEFONICA LA MESA 42551 B1998-09-30

4,025.00

3HUI-3000-095-D00-000029

973 LINEA TELEFONICA SAN FERNANDO B 57041997-04-17

4,713.00

4HUI-3000-095-310-000122

316 UNIDAD DENTAL TIPO FIJO B 0891995-01-26

9,939.33

5HUI-3000-095-

B00-000071

436 MAQUINA DE ESCRIBIR MECANICA OLYMPIA SG3 7107815 B N91201997-03-

07

6,755.79

6HUI-3000-095-D00-000028

349 JUEGO DE BOCINAS JBLTR225 450WATS

B 3152001-11-09

14,404.32

7HUI-3000-095-311-000038

1123 TRASPALETA HIDRAULICA MIKELS TMK2.5 2,500 KGS B 1304412002-04-23

5,802.96

8HUI-3000-095-D00-000059

1152 H IDROLIMPIADORA KARCHER B 273512005-06-14

1,400.10

9HUI-3000-095-D00-000022

1151 PODIUM B 3332005-06-01

336.00

10HUI-3000-095-D00-000075

444 DESBROZADORA PARA PODAR PASTO DE 2 1/2" SHINDAW B 205642004-04-15

11,680.00

11HUI-3000-095-D00-000076

445 DESBROZADORA PARA PODAR PASTO DE 2 1/2" SHINDAW B 205642004-04-15

11,680.00

12HUI-3000-095-D00-000077

446 DESBROZADORA PARA PODAR PASTODE 2 1/2" SHINDAW B 205642004-04-15

8,860.77

13HUI-3000-095-D00-000040

384 EXTRACTOR DE AIRE CAMPANA B 77091994-08-17

3,038.75

14HUI-3000-095-B00-000004

94 ARCHIVERO MAD. 4 GAV. B 03111996-05-07

1,786.87

15HUI-3000-095-D00-000034

370 ASPIRADORA INDUSTRIAL CON ACCESORIOS B20 B 42251997-02-21

4,694.00

16HUI-3000-095-D00-000038

382 PULIDORA INDUSTRIAL B 42251997-02-21

9,823.56

17HUI-3000-095-

310-0002031150

MUEBLE 3.00X0.90X0.50 ESCUADRA 5 PUERTAS

CORREDIZA******B 652

1997-05-

292,547.05

18HUI-3000-095-D00-000118

754 CAMION TANONE FORD 1981AC5JXC76163

AC5JYC76163B1990-01-01

26,494.10

19HUI-3000-095-310-000145

339UNIDAD DENTAL SILLON HIDRAULICOESCUPIDERA

B 1391990-01-01

4,378.00

20HUI-3000-095-310-000146

712 TELEVISION A COLOR ADMIRAL DTQ-2031FS 210GD00643 B1990-01-01

1,760.00

21HUI-3000-095-310-000085

253 UNIDAD DENTAL TIPO FIJO B 31621990-01-01

10,210.20

22HUI-3000-095-B00-000160

1131 ESCRITORIO MAD. EJECUTIVO CAOBA B 0271990-01-01

2,200.00

23HUI-3000-095-B00-000162

1133 NICHO PARA BANDERA B1990-01-01

2,000.00

24HUI-3000-095-B00-000069

434 COCINA FORM. INTEGRAL DELHER B1990-01-01

7,500.00

25HUI-3000-095-B00-000070

435 REFRIGERADOR MABE DUPLEX B1990-01-01

3,241.70

26HUI-3000-095-B00-000027

1107 MESA MADERA 3.00 X 1.50M B 0271990-01-01

3,300.00

CONCILIACIN DE SALDOS DE LA CUENTA DE BIENES MUEBLESCON EL INVENTARIO DE BIENES MUEBLES


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ADQUISICIONES

Compras

Donativos recibidos

Dacin en pago

BAJAS

Enajenaciones

Robos o siniestros

Dacin en pago

Destruccin por obsoletos

Donaciones otorgadas

No localizados

Instrumental MdicoOTROS

Comodato

Permutas entre dependencias

DEPURACIN DE INVENTARIOS


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Integracin del nmero de inventario:

Lineamientos para el registro y control de Bienes Muebles

OCO 039 A00 0001

PRIMERASTRES LETRASDEL NOMBRE

DEL MUNICIPIO

Clave delmunicipio

Clave dedependencia

general oauxiliar

Nmeroconsecutivo

del inventario

3

Clave delayuntamiento u

organismodescentralizado

0. Ayuntamiento2. ODAS3. DIF4. IMCUFIDE5. Otros

(MAVICI)


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EXPEDIENTE INDIVIDUAL POR BIEN

MUEBLESDocumento que acredite la propiedadResguardo firmadoFotografaPliza

INMUEBLESPliza ContableEscritura Pblica oProceso de RegularizacinRegistro en InventarioDocumento de AdquisicinClave Catastral

Plano del Inmueble


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Ley General de Contabilidad Gubernamental

Artculo 23.- Los entes pblicos debern registrar en su contabilidad los bienes muebles e inmueblessiguientes:

I. Los inmuebles destinados a un servicio pblico conforme a la normativa aplicable; excepto losconsiderados como monumentos arqueolgicos, artsticos o histricos conforme a la Ley de la materia;

II. Mobiliario y equipo, incluido el de cmputo, vehculos y dems bienes muebles al servicio de los entespblicos, y

III. Cualesquiera otros bienes muebles e inmuebles que el consejo determine que deban registrarse.

Artculo 27.- Los entes pblicos debern llevar a cabo el levantamiento fsico del inventario de los bienes aque se refiere el artculo 23 de esta Ley. Dicho inventario deber estar debidamente conciliado con elregistro contable. En el caso de los bienes inmuebles, no podr establecerse un valor inferior alcatastral que le corresponda.

SPTIMO TRANSITORIO.- El inventario de bienes muebles e inmuebles a que se refiere esta Ley deberestar integrado, a ms tardar el 31 de diciembre de 2011, por las dependencias del poder Ejecutivo; lospoderes Legislativo y Judicial; las entidades y los rganos autnomos de la Federacin; y el 31 dediciembre de 2012, por las dependencias del poder Ejecutivo; los poderes Legislativo y Judicial; lasentidades y los rganos autnomos de las entidades federativas; los ayuntamientos de los municipios ylos rganos poltico-administrativos de las demarcaciones territoriales del Distrito Federal.

DEPURACIN DE LA CUENTA DE ACTIVO NO CIRCULANTE DEL INVENTARIO DEBIENES MUEBLES Y CONCILIACIN DE SUS SALDOS


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21/21

Telfonos:

(722) 213-14-16

(722) 213-30-52

EXT 6869-6880

Departamento de Control Patrimonial y Presupuestal

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