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REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS BAJO NORMA INTERNACIONAL DE INFORMACION FINANCIERA

POR EL AÑO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 NIT. 899.999.017-4

Expresadas en miles de Pesos

1. NATURALEZA JURÍDICA

Mediante la Resolución Ejecutiva del 26 de agosto del año 1902, expedida por la Presidencia de la República se reconoció personería Jurídica a la Institución Privada sin ánimo de lucro “SOCIEDAD DE CIRUGÍA DE BOGOTÁ”. Que mediante Resolución No 04688 del 15 de diciembre de 1997 expedida por el Ministerio de Salud se aprobó la reforma de estatutos y cambio su razón social de “SOCIEDAD DE CIRUGÍA DE BOGOTÁ” por la de “SOCIEDAD DE CIRUGÍA DE BOGOTÁ HOSPITAL DE SAN JOSÉ” y la duración será indefinida.

Según la Resolución No. 506 del 19 de junio de 2012 expedida por la Secretaria de Salud de Bogotá se aprobó que La Sociedad de Cirugía de Bogotá, quien en adelante se denominara SOCIEDAD DE CIRUGIA DE BOGOTA HOSPITAL SAN JOSE, es una Institución prestadora de servicios de salud, sin ánimo de lucro, con patrimonio propio, perteneciente al subsector privado del Sistema General de Seguridad Social que tiene por objeto, el fomento, promoción, protección y recuperación de la salud a través de la prevención, diagnóstico, tratamiento y rehabilitación de las diferentes patologías, tanto para el subsistema ordinario de salud, como para el de riesgos profesionales. Así como la enseñanza de la medicina y demás ciencias afines y la investigación en estos campos, propugnando por el perfeccionamiento y desarrollo de la medicina y la cirugía.

En desarrollo de este objeto, prestará servicios de salud para medicina general y medicina laboral, incluso diseñar, desarrollar y ejecutar programas de salud ocupacional para propios y terceros en las fases de promoción, prevención y rehabilitación.

PRINCIPIOS BASICOS CONTABLES

El objetivo de los estados financieros es proporcionar información sobre la situación financiera, el rendimiento y los flujos de efectivo de la entidad que sea útil para la toma de decisiones económicas de una amplia gama de la Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José.

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Los estados financieros también muestran los resultados de la administración llevada a cabo por la gerencia: dan cuenta de la responsabilidad en la gestión de los recursos confiados a la misma.

La base para construcción de los Estados Financieros para norma internacional obedece al Decreto 3023 de 2013, Decreto 2420 de 2015, Decreto 2496 de 2015 y las 33 sesiones que tiene como anexo la Norma Internacional de Información Financiera para pymes

CARACTERISTICAS CUALITATIVAS DE LA INFORMACION EN LOS ESTADOS FINANCIEROS

Comprensibilidad

La información proporcionada en los estados financieros debe presentarse de modo que sea comprensible para los usuarios de la Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José toda vez que tienen un conocimiento razonable de las actividades económicas y empresariales y de la contabilidad, así como voluntad para estudiar la información con diligencia razonable. Sin embargo, la necesidad de comprensibilidad no permite omitir información relevante por el hecho de que ésta pueda ser demasiado difícil de comprender.

Relevancia

La información proporcionada en los estados financieros debe ser relevante para las necesidades de toma de decisiones de los usuarios de la Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José. La información tiene la cualidad de relevancia cuando puede ejercer influencia sobre las decisiones económicas de quienes la utilizan, ayudándoles a evaluar sucesos pasados, presentes o futuros, o bien a confirmar o corregir evaluaciones realizadas con anterioridad.

Materialidad o importancia relativa

La información es material y por ello es relevante, si su omisión o su presentación errónea pueden influir en las decisiones económicas que los usuarios de la sociedad de Cirugía de Bogotá La Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José tomen a partir de los estados financieros. La materialidad (importancia relativa) depende de la cuantía de la partida o del error juzgados en las circunstancias particulares de la omisión o de la presentación errónea. Sin embargo, no es adecuado cometer, o dejar sin corregir, desviaciones no significativas, con el fin de conseguir una presentación particular de la situación financiera, del rendimiento financiero o de los flujos de efectivo de una entidad.

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Fiabilidad La información proporcionada en los estados financieros debe ser fiable. La información es fiable cuando está libre de error significativo y sesgo, y representa fielmente lo que pretende representar o puede esperarse razonablemente que represente. Los estados financieros no están libres de sesgo (es decir, no son neutrales) si, debido a la selección o presentación de la Información, pretenden influir en la toma de una decisión o en la formación de un juicio, para conseguir un resultado o desenlace predeterminado Integridad Para ser fiable, la información en los estados financieros debe ser completa dentro de los límites de la importancia relativa y el costo. Una omisión puede causar que la información sea falsa o equívoca, y por tanto no fiable y deficiente en términos de relevancia. Comparabilidad Los estados financieros de una entidad a lo largo del tiempo se deben comparar, para identificar las tendencias de su situación financiera y su rendimiento financiero, para evaluar su situación financiera, rendimiento y flujos de efectivo relativos. PERIODO CONTABLE El periodo contable establecido como corte de la Información para Norma Internacional será de un año a partir de 1 de Enero hasta 31 de diciembre. El Balance de Apertura ha sido realizado a 1 de Enero de 2016, y los primeros estados financieros comparativos corresponden a 31 de diciembre de 2017 con relación a 31 de diciembre de 2016. Cabe resaltar que los estados financieros comparativos se autorizan en la Asamblea en el mes de Marzo. De acuerdo a los estatutos de la institución, previo a esto se presentan estados financieros preliminares, siendo ajustables, de acuerdo a las recomendaciones de la Revisoría Fiscal. PRESENTACION DE ESTADOS FINANCIEROS Dando cumplimiento en lo establecido en la sección 3 de las NIIF para pymes de Presentación de Estados Financieros las cifras son razonables, fidedignas en los efectos de las transacciones de acuerdo con las definiciones y los criterios de reconocimiento de activos, pasivos, ingresos y gastos.

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Los estados financieros constituyen una representación estructurada de la situación financiera, del rendimiento financiero y de los flujos de efectivo de una entidad. La situación financiera es la relación entre los activos, los pasivos y el patrimonio de una entidad, tal como se la informa en el estado de situación financiera. A su vez los Estados Financieros son presentados, autorizados y aprobados por la Junta Directiva a través de acta, previa revisión de la revisoría fiscal. PRESENTACION VINCULACION ECONOMICA La Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José, registra las inversiones en Salud Total, E- salud SAS, Clínica los Nogales SAS, Resonancia Magnética San José S.A., y Administradora de San José SAS, Prestmed SAS y Prestnewco SAS Así:

PRESENTACION ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS Y SEPARADOS Teniendo encuenta la sección 9 de NIIF para pymes Presentación de estados financieros consolidados y separados. El Método de medición a utilizar por la Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José, en los estados financieros separados, es el costo menos deterioro para las inversiones asociadas y en los estados financieros consolidados es el método de participación. En cuanto a las inversiones en subsidiarias, en los estados financieros separados, serán medidas al costo menos deterioro. En cuanto a consolidados le será aplicado el método de consolidación. Entidad controlada de manera conjunta no existe diferencia en la medición tanto en los estados financieros consolidados y separados.

CLASIFICACION ACCION COMPOSICION DE ACCIONES % PARTICIPACION No. Acciones HSJ

Inversiones en Asociadas E- SALUD S.A.S. 40,289 15.289

SALUD TOTAL E.P.S. 4,2546 5.320.967 CLINICA LOS NOGALES S.A.S 4 2.320.000 PRESTMED 8,33% 88.333 PRESTNEWCO SAS 8,33% 88.333

Subsidiaria RESONANCIA MAGNETICA SAN JOSE S.A. 73,82 2.166 Entidad Controlada de Forma Conjunta ADMINISTRADORA HOSPITALARIA DE SAN JOSE SAS 33,33 645.000

Instrumentos Financieros Basicos

CLASIFICACION DE LA INVERSION EN ACCIONES DE LA SOCIEDAD DE CIRUGIA DE BOGOTAHOSPITAL DE SAN JOSE

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ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES Y ESTADO DE RESULTADOS Teniendo en cuenta la sección 5 de Estado de Resultados Integrales y Estado de Resultados se hace claridad a las definiciones de cada rubro que comprende el Estado de Resultados. El cual se presentará por Función del Gasto se hará al cierre mensual. Ingresos: Son los incrementos en los beneficios económicos, producidos a lo largo del periodo contable, en forma de entradas o incrementos de valor de los activos, o bien como decrementos de las obligaciones, que dan como resultado aumentos del patrimonio, y no están relacionados con las aportaciones de los propietarios a este patrimonio. En la medición posterior el tratamiento contable para las bonificaciones de Proveedores y Descuentos comerciales estos se registraran como un menor valor del costo. Gastos y Costos: Son los decrementos en los beneficios económicos, producidos a lo largo del periodo contable, en forma de salidas o disminuciones del valor de los activos, o bien de por la generación o aumento de los pasivos, que dan como resultado decrementos en el patrimonio, y no están relacionados con las distribuciones realizadas a los propietarios de este patrimonio. En la medición posterior el tratamiento contable para los Costos y gastos de ejercicios anteriores estos se llevan a la cuenta que dio origen. Presentación del resultado integral total Así las cosas, La sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José se acoge a los literales enunciados en la norma sección 3, Así: 5.2 Una entidad presentará su resultado integral total para un periodo: (a) En un único estado del resultado integral, en cuyo caso el estado del resultado Integral presentará todas las partidas de ingreso y gasto reconocidas en el periodo, o [Véanse: párrafos 5.4 a 5.6 y 5.8 a 5.10] (b) En dos estados―un estado de resultados y un estado del resultado integral―, en cuyo caso el estado de resultados presentará todas las partidas de ingreso y gasto reconocidas en el periodo excepto las que estén reconocidas en el resultado integral total fuera del resultado, tal y como permite o requiere esta NIIF.

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Se concluye que la Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José realizara el Estado de Resultados Integrales ORI al efectuar la consolidación de Estados Financieros y separadamente cuando de lugar a una partida que afecte el ORI para periodos posteriores bajo Norma Internacional y El Estado de Resultados por Función del Gasto se hará al cierre mensual. Las partidas que se incluirán como mínimo, en el estado del resultado integral, son partidas que presenten los siguientes importes del periodo: (a) Ingresos de actividades ordinarias [Véase: párrafo 2.25 (a)]. (b) Costos financieros. (c) Participación en el resultado de las inversiones en asociadas (véase la Sección 14 Inversiones en Asociadas) y entidades controladas de forma conjunta (véase la sección 15 Inversiones en Negocios Conjuntos) que se contabilicen utilizando el método de la participación. [Véanse: párrafos 14.8 y 15.13]. (d) El gasto por impuestos, sin incluir los impuestos asignados a los apartados (e), (g) y (h) a continuación (véase el párrafo 29.27). (e) Un único importe que comprenda el total de: (i) El resultado después de impuestos de las operaciones discontinuadas, y (ii) La ganancia o pérdida después de impuestos reconocida en la medición al valor razonable menos costos de venta, o en la disposición de los activos netos que constituyan la operación discontinuada. (f) El resultado (si una entidad no tiene partidas de otro resultado integral, no es Necesario presentar esta partida). (g) Cada partida de otro resultado integral [véase el párrafo 5.4 (b)] clasificada por naturaleza [sin incluir los importes a los que se hace referencia en el apartado (h)]. (h) La participación en el otro resultado integral de asociadas y entidades controladas de forma conjunta contabilizadas por el método de la participación. (i) El resultado integral total (si una entidad no tiene partidas de otro resultado integral, puede usar otro término para esta partida tal como resultado).

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ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO La Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José mantiene su política de presentación del estado de flujo de efectivo con el método indirecto calculando los flujos de efectivo de las actividades de operación ajustando los resultados por los efectos de los ingresos y gastos que no requirieron uso de efectivo, por todo tipo de partidas de pago diferido y acumulaciones (o devengos) correspondientes a cobros y pagos de operaciones pasadas o futuras, y por las partidas de ingresos o gastos asociadas con flujos de efectivo de actividades de inversión o de financiación. Aclaraciones. Las depreciaciones y amortizaciones se suman a la utilidad puesto que la utilidad está disminuida por el valor de las depreciaciones y amortizaciones, y como las depreciaciones no implican salida de efectivo, para efectos de llegar al efectivo neto generado, se deben sumar, esto debido a que se pretende llegar al saldo en efectivo partiendo de la utilidad. En el caso de las recuperaciones, estas se contabilizan como un ingreso, pero en ningún momento ha ingresado dinero en efectivo, por lo cual se deben excluir. Los incrementos de las cuentas por cobrar y demás partidas, se determinan mediante las variaciones presentadas de un año a otro. El aumento de las cuentas por cobrar se resta de la utilidad toda vez que no hubo ingreso de dinero por la venta de mercancías. Parte de las ventas se hicieron a crédito. La disminución de inventarios se suma debido a que se ha presentado una venta de mercancía, lo cual supone entrada de efectivo. El incremento de cuentas por pagar se suma porque parte de las mercancías compradas se hicieron a crédito, por tanto no hubo salida de efectivo. Igual sucede con las obligaciones laborales y los impuestos por pagar. En conclusión, a la utilidad se le suma todo aquel concepto que no implica la salida de dinero y se le resta todo aquel concepto que no implica entrada de dinero. Si vendo a crédito no ingresa dinero. Si compro a crédito no sale dinero.

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2. POLÍTICAS CONTABLES Son los principios, bases, acuerdos reglas y procedimientos específicos adoptados por la entidad en la elaboración y presentación de sus estados financieros. Cuando una NIIF sea específicamente aplicable a una transacción, otro evento o condición, la política aplicada a esa partida se determinara aplicando la NIIF en cuestión y considerando además cualquier Guía de Implementación relevante emitida por el IASB. Para la preparación de los Estados Financieros se ha adoptado el Plan Único de Cuentas para las Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud de naturaleza privada Incorporando cuentas por la adopción a NIIf, según Resolución 001474 de Octubre 23 de 2009, la cual ha sido modificada por la Resolución 1646 de 2009 y la resolución 1121 de julio de 2013 emitidas por la Superintendencia Nacional de Salud. De igual manera se adaptó la Taxonomía de Reporte bajo Norma Internacional de Información Financiera. Los estados contables han sido preparados a partir de los registros de contabilidad que se llevan en pesos colombianos y sus saldos son el reflejo de los libros oficiales de la Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José. Las principales políticas contables utilizadas son las siguientes: Conversión de transacciones y saldos en moneda extranjera. Las transacciones en moneda extranjera se contabilizan a las tasas de cambio aplicables que estén vigentes en sus respectivas fechas. Al cierre de cada ejercicio los saldos por pagar se ajustan a la tasa representativa del mercado certificada por la Superintendencia Financiera. En lo relativo a cuentas por pagar sólo se llevan a resultados, las diferencias de cambio que no sean imputables a costos de adquisición de activos. Son imputables a costos de adquisición de activos las diferencias en cambio, mientras dichos activos estén en construcción o instalación y hasta que se encuentren en condiciones de utilización. Inversiones Las inversiones fueron clasificadas de acuerdo con las secciones 11 de Instrumentos Financieros Básicos, sección 14 Inversiones en asociadas, sección 15 Inversión en Negocios conjuntos, Las inversiones en títulos participativos clasificadas como negociables se registran al costo de adquisición y cuando su valor en libros es superior al valor de mercado se constituye una provisión por la diferencia con cargo a resultados; en caso contrario, se registran en valorización. Sus ingresos son reconocidos sobre la base de dividendos causados en efectivo o en acciones.

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Deudores En el marco del Sistema General de Seguridad social en Salud – SGSSS, las Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud deben garantizar su subsistencia, para lo cual se requiere la facturación de la prestación de los servicios de salud, con independencia de la modalidad de contratación, realizando así la causación de estos derechos a favor del Hospital de San José, en el momento en el cual se prestan.

Por lo menos al cierre de cada período contable debe evaluarse técnicamente su recuperabilidad, producto de la cual se reconocerán las contingencias de posibles pérdidas futuras, para lo cual se registrará la correspondiente provisión, con cargo a los resultados del ejercicio.

Por lo anterior la Sociedad estima la provisión de cuentas por cobrar incobrables por la prestación de servicios, y demás cuentas de deudores de acuerdo con una política definida internamente, midiendo la incertidumbre de recuperabilidad con base el comportamiento histórico de pérdidas causadas.

Para los periodos intermedios Junio y diciembre se adopta para el cálculo de la provisión de deudores los siguientes lineamientos:

MEDICION TIPO DE ESTADO FINANCIERONORMA LOCAL NIIF Y LOCAL

Inversiones en Asociadas

E- SALUD S.A.S.VALOR INTRINSECO

METODO DE PARTICIPACION ESTADO FINANCIERO SEPARADO

VALOR RAZONABLE

(Valoración empresa)VALOR RAZONABLE

VALOR RAZONABLE

(Valoración empresa)


PRESTNEWCO SASVALOR INTRINSECO

COSTO MENOS DETERIORO

PRESTMED SASVALOR INTRINSECO


Subsidiaria RESONANCIA MAGNETICA SAN JOSE S.A. METODO DE PARTICIPACION

METODO DE PARTICIPACION ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS

ESTADO FINANCIERO SEPARADO


CLINICA LOS NOGALES S.A.S

VALOR INTRINSECO

METODO DE PARTICIPACIONESTADOS FINANCIEROS COSOLIDADO POSTERIOR

Entidad Controlada de Forma Conjunta

ADMINISTRADORA HOSPITALARIA DE SAN JOSE SAS


SALUD TOTAL E.P.S.

VALOR RAZONABLE (Valoración empresa)

CLASIFICACION COMPOSICION DE ACCIONESMEDICION NORMA

INTERNACIONAL

MEDICION DE LAS INVERSIONES DE LA SOCIEDAD DE CIRUGIA DE BOGOTA HOSPITAL DE SAN JOSE PARA NORMA LOCAL E INTERNACONAL

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Se toma como base la cartera detallada clasificada por tipo de cliente, estado de la factura y fecha de generación de la factura.

Se clasifica el total de la cartera por fecha de la factura, y se determina que las facturas mayores a tres años a la fecha de cierre mensual, se realiza provisión al 100%.

Para la cartera del Fisalud, Consorcio Fosyga - Sayp, se clasifica el total

de la cartera por fecha de la factura, y se determina que las facturas Mayores a tres años a la fecha de cierre mensual, se realiza provisión al 50%.

Las facturas que se encuentran en el estado de cartera cobro jurídico se provisionan al 100%

Para los años 2017 y siguientes, para aquellas empresas que entren en proceso de liquidación se provisionara el 50% sobre el total de la cartera y se amortizará la provisión a 3 años. (tiempo estimado del estadio procesal etapa de liquidación).

Las Notas crédito aplicadas a facturas que corresponden a una vigencia

anterior se registran contra la provisión y las que corresponden al periodo vigente afectan el resultado.

Para los tres últimos años se calculara el porcentaje entre las Notas crédito Vs los ingresos y mitigar la incertidumbre.

Inventarios La Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José, registra sus inventarios para la prestación de servicios de salud por el sistema permanente de valuación de inventarios, por el método de promedio ponderado. El costo de los inventarios está constituido por el monto del valor de todas las erogaciones y cargos incurridos directa o indirectamente para estar en condiciones de utilización o venta.

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Semestralmente la sociedad de cirugía de Bogotá Hospital de San José actualiza su valor Neto realizable de los inventarios dando cumplimiento al sección 13 Inventarios de IFRS donde el deterioro protege el inventario de la Sociedad contra la obsolescencia, el desuso, los daños, el deterioro, diferencia contra el inventario físico como la pérdida o cualquier otro tipo de factor que influya o conduzca a que el valor del mercado sea diferente o inferior al costo de adquisición. “Art. 63: Al cierre del período deben reconocerse las contingencias de pérdida del valor re expresado de los inventarios, mediante las provisiones necesarias para ajustarlos a su valor neto de realización.” Propiedad, Planta y Equipo Las propiedades, planta y equipo incluyen el valor de los bienes tangibles de propiedad de la Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José que se utiliza para la prestación de servicios de salud. Las adiciones, mejoras y reparaciones que aumenten significativamente la cantidad y calidad de la vida útil de los activos, son capitalizadas e incrementan el valor histórico. Las ventas y retiros de tales activos se registran al costo neto y las diferencias entre el precio de venta y costo, se llevan a resultados. Los desembolsos por mantenimiento y reparaciones se contabilizan como costos y gastos de la vigencia. La depreciación se determina usando el método de línea recta. La vida útil de los activos fijos esta categorizada de la siguiente manera: Se elaboró una ampliación de vidas útiles para la edificación Cl 10 18 75, y para otros grupos se tienen tablas aprobadas por bioingeniería con las nuevas vidas útiles a aplicar y así mismo se recalculo la depreciación a las nuevas vidas útiles a la edificación según concepto técnico emitido por el Arquitecto del Hospital en calidad de jefe de servicios administrativos a 120 años. Cargos Diferidos Se contabiliza como cargos diferidos la adquisición de elementos de apoyo administrativo para las diferentes áreas del Hospital, tales como materiales y suministros, dotaciones a trabajadores, ropa hospitalaria, elementos de aseo, entre otros. De igual manera, se registran los seguros adquiridos por el hospital. Dichos cargos se amortizan en la medida en que el Almacén efectúa los despachos de éste tipo de elementos. En la vigencia del año

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Ajuste Valor Razonable La Sociedad registra como ajuste Valor Razonable de inversión un ingreso no operacional, cuando el avaluó de la inversión es mayor al valor en libros y cuando el valor en libros es menor se registra un deterioro contra un gasto respectivamente. Para aquellos instrumentos Financieros que tienen esta medición posterior. La valorización es la diferencia entre el avalúo de reconocido valor técnico y el valor en libros de propiedad planta y equipo-construcciones y edificaciones, menos la depreciación acumulada, se registra con cargo a la valorización cuando la misma es positiva, o como un mayor valor del deterioro cuando es negativa. Las valorizaciones de activos que forman parte del ingreso, incluyen el exceso de valor de avalúos técnicos de terrenos y edificaciones y sobre los respectivos costos netos ajustados. Dichos avalúos fueron practicados por peritos independientes de la firma Asolonjas sobre la base de su valor de mercado en el mes de Agosto de 2012 y en el mes mayo de 2015. No se ha realizado avalúos técnicos de activos diferentes de terrenos y construcciones durante el año 2017. Obligaciones Financieras Comprende las obligaciones contraídas por la Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José, mediante la obtención de recursos en efectivo recibidos a título de mutuo, provenientes, por regla general, de instituciones financieras. Las obligaciones financieras representadas en moneda extranjera, con pacto de reajuste, se re expresan de acuerdo con las disposiciones legales vigentes. Proveedores Es el valor de las obligaciones a cargo de Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José, por concepto de la adquisición de bienes y servicios para la prestación de los servicios de salud y conexos. Según lo contemplado en la sección22 de liabilities and equality.

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Cuentas por pagar El registro contable de las cuentas por pagar se lleva a cabo observando el principio de causación de las obligaciones con proveedores, servicios públicos y obligaciones laborales, para lo cual se tienen en cuenta deducciones por conceptos tales como retención en la fuente de a título de renta, impuesto de industria y comercio y retención por impuesto a las ventas, de acuerdo a lo señalado por la normatividad tributaria vigente para el año fiscal 2017 y la sección 22 de liabilities and equality Impuestos, tasas y gravámenes Debido a su naturaleza y objeto social, la Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José, cumple con el artículo 19; Contribuyentes del régimen tributario especial, al ser una entidad sin ánimo de lucro y que el objeto social principal y recursos están destinados a actividad de salud. Se presentan y pagan las declaraciones de retenciones en la fuente, impuesto de industria y comercio practicado a terceros en forma mensual y bimestral respectivamente. Además, anualmente se prepara y presenta la declaración de ingresos y patrimonio. Por la vigencia 2016 se presentó y declaró el 17 de abril de 2017.

En lo referente, a la información exógena con destino a la DIAN, correspondiente a la vigencia 2016 se presentó el 31 de marzo de 2017

Los medios distritales no se presentaron en el año 2017 toda vez que salió la resolución DDI-040106 el 14 de septiembre de 2017, para presentar en 2018 medios del 2016.

Declaración de cambio por servicios, transferencias formulario 1062 No. 100066174893354 presentado el 26 de julio de 2016 correspondiente al trimestre 02 de 2017 a la DIAN.

La declaración de retención de Ica por el bimestre (6) noviembre- diciembre 2017 por $ 116.658.666. Fue presentada y pagada el 19 de enero de 2018.

La declaración de retención en la fuente del período (12) diciembre 2017 por $ 667.763.000 fue presentada y pagada el 16 de enero de 2018. La declaración de Impuesto sobre las ventas del bimestre (6) noviembre- diciembre 2017 por $ 72.188.000 fue presentada y pagada el 16 de enero de 2018.

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Obligaciones Laborales Comprende el valor de los pasivos a cargo de la Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José y a favor de los trabajadores, originados en virtud de normas legales, convenciones de trabajo o pactos colectivos, tales como Nómina por Pagar, Cesantías Consolidadas, Intereses sobre Cesantías, Prima de Servicios, Vacaciones Consolidadas, Prestaciones Extralegales y Pensiones por Pagar, entre otras. Control de Pasivos Estimados reconocidos como pasivos reales Comprende los valores estimados por la Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José, por concepto de obligaciones tales como para costos y gastos, Contingencias y Diversas. Una contingencia es una condición, situación o conjunto de circunstancias existentes, que implican duda respecto a una posible ganancia o pérdida por parte de un ente económico, duda que se resolverá en último término cuando uno o más eventos futuros ocurran o dejen de ocurrir. Las contingencias pueden ser probables, eventuales o remotas, para los procesos civiles. Son contingencias probables aquellas respecto de las cuales la información disponible, considerada en su conjunto, indica que es posible que ocurran los eventos futuros. Son contingencias eventuales aquellas respecto de las cuales la información disponible, considerada en su conjunto, no permite predecir si los eventos futuros ocurrirán o dejaran de ocurrir. Son contingencias remotas aquellas respecto de las cuales la información disponible, considerada en su conjunto, indica que es poco posible que ocurran los eventos futuros. La calificación y cuantificación de las contingencias se debe ajustar al menos al cierre de cada período, cuando sea el caso con fundamento en el concepto de expertos.

Al 31 de diciembre de cada año, la Sociedad actualiza el valor de pasivos por contingencias con base en la calificación y montos estimados por el área jurídica, los cuales pueden diferir del concepto de abogados externos; principalmente por el estadio procesal de cada caso.

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Ingresos Representa el valor de la venta de servicios de salud a los diferentes pagadores en el régimen de Seguridad Social en Salud, mensualmente se hace provisión del ingreso de aquellos cargos pendientes de facturar de los pacientes hospitalizados (acostados) y cuyos costos se encuentran causados. Mediante el sistema de causación se registran como beneficios realizados y en consecuencia se abonan a las cuentas de ingresos los causados y no recibidos. Se entiende causado un ingreso cuando nace el derecho a exigir su pago aunque no se haya hecho efectivo el cobro. De igual forma también se reconocen los ingresos o beneficios no operacionales. Reconocimiento de Costos y Gastos Se contabilizan por el método de causación. Los gastos de personal mensualmente con los informes del área de gestión del talento humano en el que se incluyen todos los aspectos. Las facturas de los proveedores; Una parte se registra en el módulo de suministros previa elaboración de órdenes de compra, aprobadas en comité de compras. La otra parte se registra en el módulo de cuentas por pagar con las autorizaciones respectivas. Los gastos financieros se causan de acuerdo a los documentos que legalizan la obligación, se hace mensualmente al gasto respectivo. Cuentas de Orden Cuentas de orden deudoras. Agrupa las cuentas que reflejan hechos o circunstancias de los cuales se pueden generar derechos afectando la estructura financiera de la sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José. Igualmente, se incluyen aquellas cuentas de registro utilizadas para efectos del control interno de activos, información gerencial o control de futuras situaciones financieras, así como para conciliar las diferencias entre los registros contables de los activos y las declaraciones tributarias. Cuentas de Orden Acreedoras: Agrupa las cuentas que registran los compromisos o contratos que se relacionan con posibles obligaciones y que por tanto puedan llegar a afectar la estructura financiera de la sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José. Igualmente, se incluyen aquellas cuentas de registro utilizadas para efectos de control interno de pasivos y patrimonio, información gerencial o control de futuras situaciones

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financieras, así como para conciliar las diferencias entre los registros contables de los pasivos y patrimonio y las declaraciones tributarias. Estado de Flujo de efectivo Según lo consagrado en sección 07 Estado de Flujo de efectivo debe presentar un detalle del efectivo recibido o pagado a lo largo del periodo, clasificado por actividades de:

a) Operación, aquellas que afectan el estado de resultados. b) Inversión de recursos, esto es, los cambios de los activos diferentes de los

operacionales. c) Financiación de recursos, es decir, los cambios en los pasivos y en el patrimonio

diferente de las partidas operacionales. TRANSACCIONES CON SUBSIDIARIAS Que el artículo 9 de la Resolución 001474 de 2009, establece el método de participación patrimonial, que para tal efecto la entidad deberá remitirse a lo establecido por las instrucciones impartidas por las Superintendencia. Según circular conjunta Superintendencia de sociedades número 9 de 1996 Superintendencia de valores Número 13 de 1996. “Método de participación patrimonial para contabilización de inversiones”. La intención del método de participación es actualizar el valor de las acciones o cuotas poseídas en la Sociedad controlada. 3. Norma internacional de información financiera NIIF Grupo 2 Para PYMES. Declaración de cumplimiento con las NIIF Hasta diciembre 31 de 2016 la Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José, preparó los estados financieros de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados, Decretos 2649 y 2650 de 1993 y demás normativa vigente. A partir de enero 1 de 2016 y para dar cumplimiento a lo dispuesto en la Ley 1314 de 2009, Decreto 3022/13 y Decreto 2129/14, la Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José prepara sus estados financieros de cierre conforme a las NIIF para PYMES vigentes para el periodo terminado en diciembre 31 de 2016, con su respectivas revelaciones, notas y la certificación a los Estados Financieros firmada por representante legal y contadora de la Institución.

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Adopción de las NIIF por primera vez La Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José, en cumplimiento de ley 1314 del 2009 y el decreto 3022 del 27 de diciembre del 2013 que establece el marco técnico normativo de información financiera para las entidades que pertenecen al grupo 2; preparo su ESFA (Estado de Situación Financiera de Apertura) a Enero 1 de 2016 de acuerdo a lo indicado en la sección 35 de NIIF para las pymes. Los impactos representativos en la adopción y convergencias se presentaron por la extensión o ampliación de vidas útiles de activos fijos; medidos con el costo histórico la activación y ampliación de activos totalmente depreciados, el recalculo de la depreciación de activos fijos. La baja y reconocimiento de Propiedad de Inversión medidas por el valor razonable como costo atribuido por revaluación, donde hubo ajustes importantes que ayudaron a que el impacto en el patrimonio no fuera de mayor, como la capitalización de los ajustes por Inflación y la capitalización de las valorizaciones, porque se tomó el método de revaluación. La Ampliación de vida útil de las Edificaciones del Hospital y la Edificación de la Universidad a 120 años, según el avaluó de Asolonjas a 100 años y la ampliación de 20 años más dada por el Arquitecto jefe de Servicios Administrativos. Permitieron mitigar el impacto en el patrimonio en la convergencia por primera vez de norma internacional. Se replanteo la vida ya vivida de la Edificación teniendo encuenta la fecha de nueva adquisición 2012, es decir que ya no es 15 años vividos sino 4 años esto deja un remanente de 117 años pendientes por depreciar, en la Edificación de la Universidad el remanente es 109 años y 110 años. En el módulo de Activos fijos se refleja lo mismo que en contabilidad a partir del Balance de Apertura y a partir de Enero de 2016, será trasmitido por interface esta depreciación. Reconocimiento del deterioro de cartera, no tuvo impacto en el ESFA y deja claridad en el manejo de la misma política para local e internacional. En Intangibles quedo solamente reconocido el tema de las licencias y software, los cargos diferidos fueron eliminados por que todos son gasto. Las valorizaciones se capitalizan a Propiedad Planta y Equipo, es decir desaparece la cuenta 19 para NIIF. La reclasificación y reconocimiento de pasivos estimados a pasivos reales; Donde todas las provisiones fueron trasladadas a la 233595 Control de Pasivos Estimados.

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Se ajustó la cuenta por cobrar de SMYX registrada en la 1310 por otros costos y gastos por valor de $1,120,319,629 y el anticipo registrado en la cuenta 1330 por valor de $ 2,566,609,397,37 para un total de reversión de SMYX de $ 3,686,929,026,37. Se realizó reclasifico de componentes de efectivo a equivalentes de uso restringido, las cuentas de destinación específica. Según la sección 22 liabilities and equality define como el Patrimonio como la participación residual en los activos de una entidad, una vez deducidos todos sus pasivos. Un pasivo es una obligación presente de la entidad, surgida a raíz de sucesos pasados, a su vencimiento, y para cancelarla, la entidad espera desprenderse de recursos que incorporan beneficios económicos. Cabe resaltar que desde apertura, la cuenta 34 de Revalorización de Patrimonio (ajustes por inflación) y la cuenta 37 de Resultados de Ejercicios Anteriores se reclasificaron a los ajustes de adopción de primera vez según concepto del Consejo Técnico de la Contaduría Pública emitió concepto el 9 dic 2014. Al igual que la cuenta 38 Superávit por valorización que se reclasifico a la cuenta de adopción de primera vez según concepto del Consejo Técnico de la Contaduría del 27 de octubre de 2014. De igual manera presento la conciliación Patrimonial de los ajustes de re expresión a norma internacional, en la adopción por primera vez la cual está firmada por la contadora y representante legal, donde la Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José presento un decremento patrimonial del 1.93%.

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De igual manera se acondiciono y se parametrizo el sistema Servinte clinical Suite bajo este nuevo marco normativo y salvaguardando la información contable y Financiera bajo las dos normas Decreto 2649 de 1993 y Decreto 3023 de 2013 NIIF para pymes. Creándose el Plan de Cuentas para Norma Internacional con la respectiva marcación de Ambas, Local e internacional, el cual ha sido efectivo, no ha presentado inconsistencia, al contrario permitió poder avanzar en la convergencia mes a mes de las cifras de local a internacional del año

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2016 y año 2017, Contabilidad y activos fijos realizó la parametrización de los maestros para todos los módulos con los nuevos parámetros de Norma Internacional, realizando todas las pruebas de los casos posibles que suceden en la vida real en un ambiente de pruebas alterno. Cumpliendo el cronograma que se presentó en la presidencia y subdirección administrativa en el mes de marzo de 2017. Permitiendo tener Estados Financieros en COLGAAP y bajo IFRS. Se dio cumplimiento con el reporte de mensual de la información Contable a los diferentes entes de control internos y externos, como la Superintendencia Nacional de Salud, Secretaria Distrital de Salud, DANE, DIAN, secretaria de Hacienda, Bancos, requerimientos adicionales y a las directivas de la Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José. De igual manera se efectuó la consolidación al cierre de diciembre 31 de 2016 línea a línea bajo los marcos normativos Decreto 2649 de 1993 y el Decreto 2420 de 2015 Decreto 3023 de 2013 NIIF para pymes con Resonancia Magnética dando cumplimiento a ley 222 de 1995. Se diseñó el Manual de Políticas y revelaciones, el cual fue presentado y aprobado en acta de reunión ordinaria de la Junta Directiva No. 286 del 31 de Octubre de 2015 donde quedó así: “Artículo Séptimo: aprobar el texto de Manual de políticas y revelaciones contables, norma internacional de nuestra Institución, enviado por la Subgerencia Administrativa y financiera con fecha del 03 de agosto del 2015, una de cuyas copias hace parte integral del acta de esta reunión”. Cabe resaltar que este Manual tuvo una actualización la cual se presentó y se aprobó por la Junta directiva en el acta del 22 de Mayo de 2017. Adicional se han ido presentando actualizaciones a las políticas de:

Política de Medición posterior para activo bienes inmuebles de hacen parte del rubro de propiedad planta y equipo.

Política de Inversiones Política de activos totalmente depreciados Política de Deterioro de cartera Política de Valor Neto realizable

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Anexo El estado de Situación Financiera comparativo 2015 ESFA, 2016 con sus respectivas variaciones, Estado de resultados del Periodo por función del Gasto a diciembre 2016, Estado de Cambios en el patrimonio 2015 ESFA – 2016 y Flujo de Efectivo a 31 de diciembre 2016. Todos los anteriores cumpliendo con el nuevo marco normativo presentados a la Administración y a la revisoría Fiscal en su momento.

4. NOTAS ESPECÍFICAS ACTIVO Corresponde a los bienes y derechos, tangibles e intangibles, de la Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José obtenidos como consecuencia de hechos pasados, y de los cuales se espera que fluyan a la entidad un potencial de servicios o beneficios económicos futuros como resultante de la prestación de servicios de salud. NOTA 1. EFECTIVO Y EQUIVALENTE Este rubro está compuesto por caja, bancos, depósitos a la vista termino fijo y fondos, dado que son recursos que dispone la Empresa para ser utilizados, para atender sus obligaciones de pago en el corto plazo. La entidad reconocerán como efectivo y equivalentes de efectivo, aquellas inversiones a corto plazo de gran liquidez, que son fácilmente convertibles en importes determinados de efectivo, estando sujetos a un riesgo no significativo de cambios en su valor. Su convertibilidad en estricto efectivo está sujeta a un plazo no mayor a los tres meses o menos desde la fecha de emisión. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Cifras miles de pesosCuenta Nombre Nombre cuenta 2017 2016

1105 EFECTIVO Y EQUIVALENTE CAJA 41.431,45 33.593,36 1110 EFECTIVO Y EQUIVALENTE BANCOS 1.349.840,19 3.185.389,08 1120 EFECTIVO Y EQUIVALENTE CUENTAS DE AHORRO 2.018,39 2.958.532,07 1130 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE USO RESTRINGIDO BANCOS 5.142.763,90 5.198.449,61

6.536.053,93 11.375.964,11 Total Efectivo y Equivalente

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El saldo al 31 de diciembre comprende los valores recaudados por la venta de servicios de salud de los días 30 y 31 de diciembre de 2017, consignados el día 02 de Enero de 2018. El fondo de cajas menores está conformado por un monto de $3.800.000 en custodia de 5 dependencias: El fondo de cajas menores está conformado por un monto de $3.800.00 (tres millones Ochocientos) en custodia de 5 dependencias: Tesorería $1.000.000, servicios administrativos $1.000.000, compras y suministros $700.000, banco de sangre $300.000, mantenimiento y combustible $ 500.000, y laboratorio $300.000, las cuales fueron entregadas al cajero principal antes del 31 de diciembre de 2017.

El día 29 de diciembre de 2017, se realizó el correspondiente arqueo de caja, documentación original que reposa en la oficina de auditoria interna.

Está representado por las cuentas de ahorro y corriente donde se registran los ingresos y egresos en efectivo en el desarrollo del objeto social del hospital.

Las cuentas bancarias se encuentran con las conciliaciones al 31 de diciembre de 2017, y corresponden a las siguientes:

Cifras miles de pesosCuenta Nombre Nombre cuenta 2.017 2016

1105 EFECTIVO Y EQUIVALENTE CAJA 41.431,45 33.593,36

Cifras miles de pesosCuenta Nombre 2017 2016

11100501 HELM BANK 44.118,07 54.230,20 11100502 BANCO POPULAR 0,01 1.508,01 11100503 BANCO DE BOGOTA CTA 036315992 1.289.033,44 2.583.519,19 11100504 BCO BGTA CTA CTE 036316008 16.688,67 79.195,24 11100505 BCO OCCIDENTE CTA 253-02185-1 (0,00) 412.422,19 11100506 BANCO GNB SUDAMER 3-003-01-885 - 54.514,24 11100588 CTA PTE TRANSF BANCARIAS 0,00 0,00

1.349.840,19 3.185.389,08 Total Efectivo y Equivalente (Bancos)

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CONCILIACIONES BANCARIAS A DICIEMBRE DE 2017 Las conciliaciones reposan en el archivo de contabilidad.

Cuentas de Ahorro

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO DE USO RESTRINGIDO Se identificaron partidas de uso restringido, las cuales tienen una connotación especial son efectivo que ha sido separado por la administración para un uso específico, como la destinación de mera liberalidad auxilios de retiro y sociedades médicas.

CONCILIACIONES BANCARIAS A DICIEMBRE DE 2017Cuentas Corrientes cifras en miles de pesosNo. Cuenta Cuenta Bancaria Banco V/Libros V/extracto Diferencia conciliada

11100501 006-22086-7 Helm Bank 44.118,07 58.752,38 (14.634,31) 11100502 110-031-15568-2 Banco Popular 0,01 - 0,01 11100503 036315992 Banco Bogotá 1.289.033,44 3.085.718,39 (1.796.684,95) 11100504 036316008 Banco Bogotá 16.688,67 27.984,48 (11.295,81) 11100505 253-028185-1 Banco occidente (483.766,73) 8.185,04 (491.951,77) 11100506 300301000885 GNB Sudameris (362.642,47) 727.550,43 (1.090.192,90)

503.430,99 3.908.190,72 (3.404.759,73) Total Conciliacion Bancaria Efectivo y Equivante (Bancos)

Cifras en miles de pesosCuenta Nombre 2017 2016

11200503 B.BOGOTA 03632161-0 CTA AHORRO - 0,01 11200504 BANCO DE BOGOTA 496-00844-2 - 12.871,91 11200505 HELM BANK 72701257 2.018,39 2.945.660,15 Total Efectivo y Equivalente ( Cuentas de Ahorro) 2.018,39 2.958.532,07

Cuentas de Ahorro cifras en miles de pesos

No. Cuenta Cuenta Bancaria Banco Libros ExtractoDiferencia conciliada

11200503 36321610 Bogotá 0,00 0,00 0,0011200504 496-00844-2 Bogotá 0,00 0,00 0,0011200505 72701257 Helm Bank 2.018,39 2.018,39 0,00

2.018,39 2.018,39 0,00Total Efectivo y Equivalente ( Cuentas de Ahorro)

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Las conciliaciones reposan en el archivo de contabilidad.

Efectivo y Equivalente- Certificados Corresponde a los certificados de uso restringido realizados por la Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José, los títulos originales se encuentran en custodia del área de Tesorería y corresponden a:

Cifras en miles de pesosEFECTIVO Y EQUIVALENTE DE USO RESTRINGIDO

Cuenta Nombre 2017 201611300501 HELM BANK CTA 1040-1414-07 337.030,80 339.037,42 11300502 BANC BOG GASTROENT.036-15990-3 2.352,36 1.111,89 11300503 B.BOGOTA-CIR.PLASTIC(036168425 295,52 295,22 11300504 GNB SUDAMERIS PATR408105002096 1.088.959,26 1.186.428,65 11300505 GNB SUDAMERIS 408105002328 PRO 794.288,56 913.167,80 11300506 ENC.FID.SKANDIA 06505796-1 ABN 2.816.170,42 2.658.646,43 11300507 BANCO DE BOGOTA C.D.T 103.666,98 99.762,19 Total Efectivo y Equivalente de Uso Restringido 5.142.763,90 5.198.449,61

Cuentas de Ahorro cifras en miles de pesos

No. Cuenta Cuenta Bancaria Banco Libros ExtractoDiferencia conciliada

11300501 1040141407 Helm Bank 337.030,80 337.030,80 0,0011300502 36159903 Bogotá 2.352,36 2.352,36 0,0011300503 36168425 Bogotá 295,52 295,52 0,0011300504 GNB SUDAMERIS PATR408105002096 Sudameris 1.088.959,26 1.088.959,26 0,0011300505 GNB SUDAMERIS 408105002328 PRO Sudameris 794.288,56 794.288,56 0,0011300506 ENC.FID.SKANDIA 06505796-1 ABN Skandia 2.816.170,42 2.815.575,15 595,2711300507 CDT Banco Bogotá Banco Bogotá 103.666,98 103.666,98 0,00

Cifras en miles de pesosNo. CDT Valor Banco Expedicion Vencimiento

9901422 56.174,14 bco bogota 27/10/2017 27/01/20189901901 13.574,89 bco bogota 20/11/2017 20/02/20186979611 33.917,94 bco bogota 29/11/2017 28/02/2018

103.666,98

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NOTA 2. INVERSIONES TEMPORALES Y PERMANENTES La Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José, registra las inversiones en acciones, cuotas o partes de interés social, bonos, cédulas, certificados, derechos fiduciarios, inversiones obligatorias, cuentas en participación, cualquier otro tipo de documento negociable y provisiones, que se consideren necesarias para absorber la pérdidas de valor de las inversiones adquiridas por la Institución prestadora de servicios de salud con carácter temporal o permanente, con la finalidad de mantener una reserva secundaria de liquidez, para establecer relaciones económicas con otras Instituciones o para cumplir con disposiciones legales o reglamentarias. La composición de las inversiones de la Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José es la siguiente:

1. Resonancia Magnética. 2. Salud Total. 3. Clínica los Nogales 4. E- Salud. 5. Administradora Hospitalaria de San José 6. Prestnewco SAS 7. Prestmed SAS

MEDICION TIPO DE ESTADO FINANCIERONORMA LOCAL NIIF Y LOCAL

Inversiones en Asociadas

E- SALUD S.A.S.VALOR INTRINSECO

METODO DE PARTICIPACION ESTADO FINANCIERO SEPARADO

VALOR RAZONABLE

(Valoración empresa)VALOR RAZONABLE

VALOR RAZONABLE



PRESTNEWCO SASVALOR INTRINSECO


PRESTMED SASVALOR INTRINSECO


Subsidiaria RESONANCIA MAGNETICA SAN JOSE S.A. METODO DE PARTICIPACION

METODO DE PARTICIPACION ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS

MEDICION DE LAS INVERSIONES DE LA SOCIEDAD DE CIRUGIA DE BOGOTA HOSPITAL DE SAN JOSE PARA NORMA LOCAL E INTERNACONAL

CLASIFICACION COMPOSICION DE ACCIONESMEDICION NORMA

INTERNACIONAL



CLINICA LOS NOGALES S.A.S

VALOR INTRINSECO

METODO DE PARTICIPACIONESTADOS FINANCIEROS COSOLIDADO POSTERIOR

Entidad Controlada de Forma Conjunta

ADMINISTRADORA HOSPITALARIA DE SAN JOSE SAS


SALUD TOTAL E.P.S.

VALOR RAZONABLE (Valoración empresa)

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En el año 2016 para los instrumentos Financieros Básicos su medición inicial fue valor razonable con base en el estudio técnico “valorización de empresa” suministrado por Clínica Nogales y la empresa salud total donde se actualizaron nuestros registros contables con base en el estudio técnico realizado por la firma HBI Banca de Inversión a Helm Group Company. Cabe resaltar que para el año 2017 no se realizó por ninguna de estas dos compañías estudios técnicos especializados, por lo anterior estas dos empresas continúan con el saldo que viene del cierre del año 2016. El cálculo del método de participación de resonancia magnética se toma del patrimonio con corte a 31 diciembre de 2017 de los estados financieros y certificación patrimonial emitida por Resonancia Magnética de San José S.A., donde el porcentaje de participación del hospital que es el 73.82%, resultado del método de participación $ 3.864.863.174. Donde la sociedad de cirugía de Bogotá Hospital de San José registra la diferencia de la Inversión en Resonancia Magnética por valor de $ 654.326.638. De acuerdo a lo consagrado en la sección de Instrumentos financieros y a la ley 222 de 1995 y la circular externa 005 06 Abril de 2000.

Cifras en miles de pesosCuenta Clasificación Descripción 2017 2016

DETERIORO ACCIONES (3.600,00) (114.879,63) INVERSIONES PERMANENTES 23.326.424,13 22.588.638,95 INVERSIONES TEMPORALES 43.565,70 1.302.852,62

23.366.389,83 23.776.611,94 Total Inversiones

12 INVERSIONES

Cifras en miles de PesosCuenta Clasificación Descripción 2017 2016

12050501 INVERSIONES PERMANENTES ENT.PROMOT.SERV SALUD TOTAL 8.748.351,07 8.859.630,70 12051001 INVERSIONES PERMANENTES INST.PREST.DE SER.DE SALUD IPS 13.114.983,17 12.475.954,67 12052001 INVERSIONES PERMANENTES OTRAS EMPRESAS 1.463.089,89 1.253.053,58 12450501 INVERSIONES TEMPORALES ENCARGO FIDUC.25185 BCO CREDIT 1.052,97 996,37 12450502 INVERSIONES TEMPORALES ENCARGO FIDUC.25556 BCO CREDIT 41.931,07 1.301.305,85 12450503 INVERSIONES TEMPORALES ENCARGO FIDUC.26341 BCO CREDIT 581,66 550,39 12990501 DETERIORO ACCIONES DETERIORO ACCIONES -3.600,00 (114.879,63)

23.366.389,83 23.776.611,94 Total Inversiones

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Resonancia Magnética de San José no decreto dividendos durante el año 2017. Se cruzaron contra la cuenta por pagar en 2017 los dividendos decretados en el año 2016 $738.241.309. El cálculo del método de participación de la empresa E- salud SAS se toma del patrimonio con corte a 31 diciembre de 2017 de los estados financieros emitidos por E-salud SAS, donde el porcentaje de participación del hospital que es el 40,289%, resultado del método de participación $ 641.423.222 . Donde la sociedad de cirugía de Bogotá Hospital de San José registra la diferencia de la Inversión en E- Salud SAS por valor de $ 18.119.758,36. De acuerdo a lo consagrado en la sección de Instrumentos financieros y a la ley 222 de 1995 y la circular externa 005 06 Abril de 2000 El porcentaje de participación accionaria con Salud Total continúa siendo el 4,2546 %. En el año 2017 el hospital compro 100.000 acciones ordinarias en el mes de junio de 2017 y posteriormente en el mes de agosto de 2017 compro 500.000 acciones ordinarias de la Administradora Hospitalaria de San José SAS, continuando con una participación accionaria del 33.33% para un total de 645.000 acciones ordinarias con un valor nominal de $1.000. Sin embargo La Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José no registra el cálculo del método de participación de la empresa Administradora Hospitalaria de San José SAS, toda vez que ellos aún no tienen norma Internacional de Información Financiera. Inversiones en Acciones que posee La Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José con corte 31 de diciembre de 2017.

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En el mes de Octubre de 2017 se adquirieron 66.250 acciones ordinarias de la empresa Prestnewco SAS y la empresa Prestmed SAS con un porcentaje de participación del 6,25% con un valor nominal de $1.000. Adicional en el mes de diciembre de 2017 se adquirieron 22.083 acciones ordinarias de la empresa Prestnewco y la empresa Prestmed SAS. Aumentando el porcentaje de participación de la inversión en un 8,33% equivalente a 88.333 acciones ordinarias con un valor nominal de $1.000. Equivalente a $88.333.000 para Prestnewco SAS y $88.333.000 para prestmed SAS respectivamente. Cabe resaltar que estas dos nuevas inversiones se clasificaron bajo los parámetros de la Norma internacional para pymes así: Instrumentos Financieros básicos medidos a valor inicial y posterior al costo menos deterioro. 120520 – Otras empresas Empresa E-SALUD S.A.S tiene tres Titulo 05 por $5.000 acciones ordinarias, título 09 por 20.000 acciones ordinarias, titulo 13 por 15.289 acciones ordinarias para un total de acciones de 40.289 acciones ordinarias a favor de la Sociedad de Cirugía de Bogotá - Hospital de San José. Mediante documento privado se constituyó la Administradora Hospitalaria de San José SAS con nit 900.714.155-2 mediante la matrícula 02421507 del 28 de febrero de 2014 con un capital autorizado y suscrito por $10.000.000 (Diez millones de pesos). Empresa donde tenemos a diciembre 31 de 2017 la cantidad de 645.000 acciones ordinarias.

CLASIFICACION ACCION COMPOSICION DE ACCIONES % PARTICIPACION No. Acciones HSJ

Inversiones en Asociadas E- SALUD S.A.S. 40,289 15.289

SALUD TOTAL E.P.S. 4,2546 5.320.967 CLINICA LOS NOGALES S.A.S 4 2.320.000 PRESTMED 8,33% 88.333 PRESTNEWCO SAS 8,33% 88.333

Subsidiaria RESONANCIA MAGNETICA SAN JOSE S.A. 73,82 2.166 Entidad Controlada de Forma Conjunta ADMINISTRADORA HOSPITALARIA DE SAN JOSE SAS 33,33 645.000


CLASIFICACION DE LA INVERSION EN ACCIONES DE LA SOCIEDAD DE CIRUGIA DE BOGOTAHOSPITAL DE SAN JOSE

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En razón a las condiciones legales de los emisores y/o de las decisiones adoptadas internamente por la entidad, los siguientes títulos, con menor cuantía, no reflejan saldo en la contabilidad, y se informó a Auditoria interna para destruir estos títulos: Título No 76169 por 1.109 (mil ciento nueve) acciones de valor nominal cada una $10 (diez pesos). Acción Clase B de la Sociedad Anónima “Fondo Ganadero de Cundinamarca S.A.”. Al revisar documentación de julio de 2013 se presentó el informe final de la Contraloría General de la República, se informa que el Fondo Ganadero de Cundinamarca fue liquidado definitivamente en septiembre del año 2012, luego de un proceso que duró dos años. Está pendiente que se realice el trámite interno de destrucción de este título, ya que la entidad ya no tiene vida jurídica. Título definitivo de acciones No 00019 representativo de 791.191.586 acciones nominativas pro valor de $1 Unimec. Está pendiente que se realice el trámite interno de destrucción de este título, ya que la entidad está liquidada. Cabe resaltar que se indago al respecto y esto fue ajustado contra la provisión hace años. Título No 312 Bolsa de valores por 26 (veintiséis) acciones valor nominal de cada una $36,250. Está pendiente que se realice el trámite interno de destrucción de este título, ya que la entidad está liquidada. Derechos Fiduciarios Registra el valor de los recursos entregados por la Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José, a una sociedad fiduciaria, en calidad de fideicomiso de inversión, conforme a las disposiciones legales pertinentes, con el propósito de cumplir una finalidad específica o determinada para obtener un rendimiento financiero adicional, mientras son empleados para la atención de las necesidades propias de la Institución

1299 Deterioro de Inversiones

Encargos FiduciariosCifras en miles de pesos

Cuenta Descripción 2017 201612450501 ENCARGO FIDUC.25185 BCO CREDIT 1.052,97 996,37 12450502 ENCARGO FIDUC.25556 BCO CREDIT 41.931,07 1.301.305,85 12450503 ENCARGO FIDUC.26341 BCO CREDIT 581,66 550,39

43.565,70 1.302.852,62 Total Encargos Fiduarios

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No da a lugar a realizar registro de valores aprovisionados, con cargo a las cuentas de resultado para cubrir la diferencia resultante entre el costo de las inversiones a 31 de diciembre de 2017, toda vez que nuestras inversiones medidas por el método de participación patrimonial no registran déficit. Cabe resaltar que ninguna de nuestras acciones tiene restricción. NOTA 3. CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS Representa el valor de los derechos a favor de la Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José, generados principalmente en la prestación de servicios de salud, y anticipos entregados.

Del total de las cuentas comerciales por cobrar sin incluir el valor del deterioro de cartera las cuentas de cartera del rango 1301 a 1306 representan el 98% correspondiente a $ 122.799.126,41.

Cuenta Descripción 2017 20161301 CLIENTES NAL FAC PENDIENTE RADICAR 27.205.585,68 21.274.903,46 1302 CLIENTES NAL FAC RADICADA 78.212.278,43 50.815.942,63 1303 CLIENTES FACT RAD- GLOSADA 10.694.629,90 10.021.975,33 1304 DEUDAS DE DIFICIL COBRO 16.061.568,25 15.012.225,64 1305 CLIENTES NAL FAC PEN RADICAR CONCILIADA 5.512.307,22 4.222.379,30 1306 GIROS ABONOS CARTERA PEND APLICAR -14.887.243,07 (12.442.023,17) 1310 CLIENTES 1.120.319,63 1.120.319,63 1345 CLIENTES 12.763.737,09 438.152,73 1360 RECLAMACIONES 19.365,66 223.461,00 1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 28.700,00 39.431,69 1380 DEUDORES VARIOS 9.943.214,81 2.267.190,09 1399 DETERIORO CARTERA -20.795.564,92 (16.497.356,22)

125.878.898,69 76.496.602,11 Total Cuentas Comerciales por Cobrar y Otras

Cifras en miles de pesos

de 73

La cartera total, menos provisiones de acostados y convenios se clasifica de la siguiente forma:

Este detalle muestra por pagador lo efectivamente facturado en la columna de cartera y en acostados la estimación que se realizó sobre los pacientes que al 31 de diciembre de 2017 que se encontraban hospitalizados.

Cifras en miles de pesosCuenta Descripción 2017 2016

1301 CLIENTES NAL FAC PENDIENTE RADICAR 27.205.585,68 21.274.903,46 1302 CLIENTES NAL FAC RADICADA 78.212.278,43 50.815.942,63 1303 CLIENTES FACT RAD- GLOSADA 10.694.629,90 10.021.975,33 1304 DEUDAS DE DIFICIL COBRO - JURIDICA 16.061.568,25 15.012.225,64 1305 CLIENTES NAL FAC PEN RADICAR CONCILIADA 5.512.307,22 4.222.379,30 1306 GIROS ABONOS CARTERA PEND APLICAR (14.887.243,07) (12.442.023,17)

122.799.126,41 88.905.403,19 Total 1301 a 1306

Cifras en miles de pesos

CARTERA ACOSTADOSE.P.S REGIMEN CONTRIBUTIVO 87.297.650,45 4.305.016,43 91.602.666,88 65,86%E.P.S-S REGIMEN SUBSIDIADO 21.089.354,28 755.124,42 21.844.478,70 15,70%I.P.S INST. PRESTADORA SALUD 5.960.978,88 226.243,81 6.187.222,70 4,45%EMPRESAS SOCIALES DEL ESTADO 4.828.698,90 36.536,39 4.865.235,30 3,50%FOSYGA & FISALUD 3.255.344,00 5.955,15 3.261.299,15 2,34%ENTES TERRITORIALES 3.066.156,61 13.187,25 3.079.343,87 2,21%CONVENIOS 1.565.171,73 - 1.565.171,73 1,13%PATRIMONIOS AUTONOMOS 1.281.231,87 107.871,27 1.389.103,14 1,00%CIA. ASEGURADORA SOAT 1.269.940,80 20.241,50 1.290.182,30 0,93%EMPRESAS EXTERIOR 1.069.316,98 - 1.069.316,98 0,77%A.R.P. ADM RIESGOS PROFES 742.397,02 6.916,33 749.313,35 0,54%EMPRESAS PRIVADAS 598.701,18 682.925,51 1.281.626,69 0,92%VARIOS ( REINTEGROS ) 406.186,62 - 406.186,62 0,29%MEDICINA PREPAGADA MPP 138.163,21 1.408,71 139.571,92 0,10%PARTICULARES 82.859,88 225.668,59 308.528,47 0,22%OTROS ARRIENDOS 18.330,84 - 18.330,84 0,01%ESTUDIO 14.351,90 - 14.351,90 0,01%ARRIENDO OTROS LOCALES 13.363,44 - 13.363,44 0,01%ASEGURADORAS- POLIZAS MEDICAS 9.865,55 - 9.865,55 0,01%

TOTAL 132.708.064,14 6.387.095,37 139.095.159,51 100,00%

2017

PAGADOR DICIEMBRETOTAL

%

de 73

El detalle de la gestión de cartera y cada uno de sus pagadores, así como las principales variaciones entre el año 2017 y 2016, se evidencian en el informe de gestión del área de cartera año 2017. El grupo de pagadores más representativo es EPS con el 65,86%, el cual se detalla a continuación: (información extractada de la resolución 1121)

de 73

En lo referente a las EPS-S del régimen subsidiado es el segundo grupo más representativo con el 15,9%, y su composición es como se relaciona a continuación: (información extractada de la resolución 1121).

de 73

La cartera a diciembre 31 de 2017, por estado y por edades se clasifica así:

AP FACTURA SIN ENVIO A CARTERA Y SIN RADICARCC GLOSA CONCILIADACJ COBRO JURIDICODV DEVOLUCION DE FACTURAS X CLIENTEED RELACION DE ENVIO A CARTERAEN FACTURA ENTREGADA A FACTURACIONEV RELACION DE ENVIO A CARTERAGD GLOSA EN PROCESO HOSPITALGE FACTURA GENERADAGF RADICACION DE RESPUESTA A GLOSAGI GLOSA PARCIALGL GLOSA RELACIONADAGS GLOSA SOLUCIONADA - RADICADA EN CLIENTEPV APROBACION ENVIORD RADICADA EN EL CLIENTERV RADICADA POR SEGUNDA VEZRZ RECHAZADA POR FACTURACION

ESTADOS DE LA FACTURA

cifras en miles de pesosEstado Suma de POR VENCER Suma de 1 A 30 Suma de 31 A 60 Suma de 61 A 90 Suma de 91 A 120 Suma de 121 A 150 Suma de 151 A 180 Suma de 181 A 360 Suma de >360 Suma de TOTALAP 1.117.140,16 330.534,49 112.941,44 6.036,00 5.655,77 0,00 48,00 1.434,38 6.776,02 1.580.566,27CC 0,00 0,00 23,79 0,00 0,00 4.409,61 147.154,54 979.232,92 4.381.486,37 5.512.307,22CJ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 288.800,52 15.768.104,04 16.056.904,56DV 180.315,74 106.333,39 608.412,41 543.576,71 333.067,27 57.272,23 45.490,79 183.441,15 894.104,93 2.952.014,62ED 0,00 5.048,04 23.513,49 35.835,16 61.582,03 29.617,22 36.387,15 124.685,41 103.810,31 420.478,81EN 11.796,05 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11.796,05EV 5.313.463,37 1.115.758,00 150.404,32 50.316,13 9.718,34 1.632,01 34,74 318,82 0,00 6.641.645,72GD 0,00 0,00 20.570,43 16.273,89 0,00 0,00 371,21 757,61 10.407,77 48.380,89GE 7.085.717,78 1.657.754,55 888.651,75 1.064.654,32 696.808,26 144.967,21 177.406,20 104.152,89 16.034,44 11.836.147,40GF 0,00 521.302,27 751.643,38 1.075.870,04 1.153.748,13 1.607.573,68 513.928,37 4.859.946,23 5.286.900,14 15.770.912,23GL 112.125,75 362.048,62 1.307.015,18 1.157.732,72 636.962,50 678.900,10 463.646,25 1.092.731,61 1.876.025,40 7.687.188,13GS 676,39 587.721,48 347.910,95 180.398,73 84.319,55 25.763,48 35.307,93 1.020.491,73 561.963,86 2.844.554,09PV 221.331,84 0,00 900,46 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 222.232,30RD 19.874.673,07 13.494.909,34 3.490.859,15 3.278.966,64 2.417.792,76 2.958.956,59 1.142.917,84 3.382.108,48 5.250.601,68 55.291.785,54RV 476.983,73 698.550,18 595.196,70 112.616,31 243.851,46 1.244.100,09 333.821,41 904.499,15 1.214.318,27 5.823.937,30RZ 5.223,99 1.989,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7.213,01Total general 34.399.447,87 18.881.949,35 8.298.043,44 7.522.276,64 5.643.506,07 6.753.192,22 2.896.514,43 12.942.600,90 35.370.533,23 132.708.064,14

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Abonos pendientes por descargar a diciembre 2017.

ABONOS PENDIENTES POR DESCARGAR VALOR1306 14.887.243,07 A.R.P. LIBERTY 3.760,44 ADRES 16.797,17 ALIANSALUD E.P.S. 159.410,46 ALIANZA MEDELLIN ANTIOQUIA EPS - ALLIANZ SEGUROS S.A. - ARS UNICAJAS COMFACUNDI 18.354,05 ASEGURADORA SOLIDARIA COLOMBIA 359,75 ASOC.MUTUAL BARRIOS UNID QUIBD - ASOCIA.MUTUAL LA ESPERANZ 32,62 ASOCIACION MUTUALSER E.S. 6.168,84 AXA COLPATRIA SEGUROS DE VIDA 9.214,30 AXA COLPATRIA SEGUROS S.A. 9.281,46 CAFESALUD E.P.S S.A. 2.129.043,73 CAJA COMPENS FAMILIAR CORDOBA - CAJA DE COMP FAMILIAR CAJACOPI 7.822,58 CAJA.DE COMP. FAMIL COMPENSAR 138.559,84 CAPITAL SALUD E.P.S-S SA 5.205.418,25 CAPRESOCA E.P.S. - CARDIF COLOMBIA SEGUROS GENERA 848,38 COLMEDICA MEDICINA PREPAGADA 8.004,66 COLOMBIA DE SALUD S.A. 330.988,78 COLSANITAS S.A. 619,88 COMFACHOCO - COMFAMILIAR HUILA 13.226,69 COMPAÑIA DE SEGUROS BOLIVAR SA - CONSORCIO FISALUD - CONSORCIO SAYP - COOMEVA E.P.S. 19.234,86 COOPERATIVA DE SALUD COMU 4,45 COOSALUD E.S.S. 2.015,68 COOSALUD ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD S.A. - CRUZ BLANCA S.A. 362.503,27 DEPARTAMENTO DEL CAQUETA - DEPARTAMENTO DEL GUAINIA 104.820,77 DIR GENERAL DE SANIDAD MILITAR 20.738,94 E.P.S. SERVICIO OCCIDENTA 88,00 EMCOSALU 116.651,21 EMDIS E.S.S. 2.178,46 EMPRESA DE TELECOMUNICACIONES 3.475,85 EMSSANAR E.S.S. - ENT PROM DE SALUD SANITAS 2.339.367,73 ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD FAMISANAR S A S 1.902.551,48 EPS S CONVIDA 1.179,92 EPS Y PREPAGADA SURAMERICAA 23.756,85 FIDUPREVISORA 4.378,26 FONDO FINAN DISTRITAL DE SALUD 223.280,96 FONDO PASIVO SOCIAL FERROCARRI - FRESENIUS MEDICAL CARE COLOMBI - FUNDACION MEDICA PREVENTI 3.127,42 FUNDACION UNIVERSITARIA.CIENCI - IMEVI LTDA 1.357,48 IPS ESPECIALIZADA S.A 17.282,50 LA EQUIDAD SEGUROS DE VIDA 465,50 LA EQUIDAD SEGUROS GENERALES O 39.166,50 LA PREVISORA VIDA S.A. COMPAÑI 563,30 LIBERTY SEGUROS DE VIDA S.A. 914,65 MALLAMAS EPS INDIGENA 802,66 MAPFRE COLOMBIA VIDA 3.270,88 MAPFRE SEGUROS GENERALES COL - MEDIMAS EPS SAS - MEDISANITAS 3.886,37 NUEVA PROMOTORA DE SALUD NUEVA 584.967,12 PIJAOS SALUD E.P.S 68,90 POSITIVA ARP 13.572,26 PREMISALUD S.A 3.304,08 QBE SEGUROS S.A. - RIESGOS PROFESIONALES COLMENA 1.498,66 SALUD TOTAL E.P.S-S S.A. 18.300,36 SALUD VIDA S.A. E.P.S. 1.296,75 SALUDCOOP E.P.S 66.195,69 SECC.SANIDAD DPTO.POLICIA CUND 54,00 SECRETARIA D SALUD D RISA - SECRETARIA SALUD DE BOYAC 150,39 SEGUROS COMERCILAES BOLIVAR SA 605,70 SEGUROS DE RIESGOS PROF.S 7.796,63 SEGUROS DE VIDA DEL ESTADO - SEGUROS DEL ESTADO S.A. 1.393,05 SEGUROS GENERALES SURAMERICANA - SEGUROS MUNDIAL 38,70 SERVIMEDICOS SAS 454.692,57 SOCIEDAD CLINICA EMCOSALUD 452.502,87 UNIVERSIDAD EL BOSQUE 25.829,54

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Clientes del Exterior:

Nuestro cliente SYMX Healtcare Corporation, por concepto otros costos y gastos esta provisionado al 100% para Norma Internacional de Información Financiera. Toda vez que esta cuenta se originó por el lucro cesante al no cumplimiento de la entrega de los equipos, por eso se procedió a informar al proveedor de este cobro y el valor en dólares por este concepto ascendía en el año 2015 a US $355.716,88; dólares equivalente a $1.120.319,63.millones. Ingresos por cobrar:

Se reconoció el Ingreso correspondiente a la certificación emitida por La Unión Temporal Servisalud san José por los meses de noviembre y diciembre de 2017, por el porcentaje del 50% que le corresponde a la sociedad de cirugía de Bogotá Hospital de San José, equivalente a $12.732.042,81.


1310 CLIENTES DEL EXTERIOR 1.120.319,63 1.120.319,63 1.120.319,63 1.120.319,63 Total Cuentas comerciales por cobrar


1345 INGRESOS POR COBRAR 12.763.737,09 438.152,73 12.763.737,09 438.152,73 Total Cuentas comerciales por cobrar


13450501 DIVIDENDOS ASOCIADA IPS - 122.872,59 13453001 LOCALES SALLIE CUBILLOS - - 13453002 LOCALES GUSTAVO ZAPATA - - 13453003 OTROS LOCALES 13.363,44 315.030,15 13453004 OTROS ARRIENDOS 18.330,84 250,00 13459501 PARTICIPACION UNION TEMPORAL 12.732.042,81

12.763.737,09 438.152,73 Total Cuentas comerciales por cobrar

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Reclamaciones:

Los $223.461 millones que correspondían a una reclamación del predio ubicado en la Cl 13 No. 5 – 27. Que teníamos en nuestros registros contables desde la donación recibida en el año 2003 legado del señor Jairo Jaramillo Arango; la oficina jurídica manifiesta que a la fecha no contempla la posibilidad de presentar algún tipo de acción judicial o reclamación, como quiera que la propiedad del inmueble proviene del legado testamentario del señor JAIME JARAMILLO ARANGO. En tal sentido, el Juzgado Quinto de Familia de Bogotá, mediante pronunciamiento calendado el 10 de marzo de 2010, aprobó el trabajo de partición y adjudicación de bienes del señor JAIME JARAMILLO ARANGO, correspondiéndole a la SOCIEDAD DE CIRUGIA DE BOGOTA HOSPITAL DE SAN JOSE el 60% de la propiedad del inmueble, correspondiente a la hijuela designada por el testador. Durante el año 2017 en el mes de diciembre se solicitó el Certificado de Tradición y libertad donde se observa que el hospital es dueño del 60%, por lo que se procede a realizar el traslado de los $223.461.000 que estaban en reclamación a la cuenta de terreno. Cabe resaltar que cuando se haga el respectivo avaluó se ajustará la vida útil del inmueble y se ajustara el valor a terreno y construcción. Adicional con el certificado de libertad del predio de la Cl 13 No. 5 27 se incluyó en el módulo de activos fijos en propiedad de Inversión con los datos son los siguientes: Valor de adquisición: $223.461.000 (solo terreno, mientras que se le hace el avaluó) vida útil 20 años (mientras que se le hace avaluó). Cuentas Contables a afectar en Bajo NIIF: Propiedad de Inversión Terreno 18050510 Cl. 13 5-27 Propiedad de Inversión Construcción 18100505 Cl. 13 5 -27 Por tanto, la Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José ha procedido a solicitar un estado de cuenta en secretaria de hacienda para tener una idea del trabajo de partición, para cumplir con el condicionamiento legal. Posterior a ello, será a determinación de la Junta Directiva o Asamblea definir el proceder.


1360 RECLAMACIONES 19.365,66 223.461,00 19.365,66 223.461,00 Total Reclamaciones

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Los $ 19.365.662,00 corresponden a una reclamación a la Aseguradora Previsora vida S.A. Por un hurto presentado en la Farmacia.

Deudores Varios:

Dentro de este rubro de deudores varios se destaca la cuenta por cobrar a Fresenius medical care por $68.775,23. Al igual que los prestamos realizados a la empresa Prestnewco y la empresa Prestmed, duarante la vigencia del año 2017, así:


1365 VIVIENDA CONVENCIONAL 28.700,00 39.431,69 28.700,00 39.431,69 Total 1365


1380 DEUDORES VARIOS 9.943.214,81 2.267.190,09


13800501 CHEQUES DEVUELTOS - 848,25 13805601 INCAPACIDADES 267.306,64 178.889,37 13806001 VARIOS 294.038,42 117.957,49 13806002 DEVOLUC.MERCANCIA PARA CAMBIO 4.826,75 20.517,58 13806003 DESC.SOCIEDADES MEDICAS PRO RA - - 13806004 OTRAS CUENTAS X COBRAR CARTERA 406.186,62 410.387,67 13806005 PARTIDAS CONCILIATORIAS TESORE 3.000,00 22.646,91 13806006 PARTIDAS CONCILIATORIAS CONTAB 96.862,54 155.505,13 13806007 OTRAS CUENTAS X COBRAR FACTURA 68.775,23 - 13806009 CXC DESCUENTOS TALENTUM - 1.188,88 13806011 PRESTAMO PRETNEWCO 3.250.703,78 - 13806012 PRESTAMO PRESTMED 5.413.260,34 - 13806090 ANTICIPO A PROVEEDORES 138.254,49 1.359.248,82

9.943.214,81 2.267.190,09 Total Deudores Varios

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Concepto Prestnewco Prestnewco fechaCapitalización de Prestnewco 125.000.000,00 14/07/2017

Concepto Prestmed Prestnewco fechaCapitalización de Prestnewco y prestamed 185.937.500,00 2.289.507.474,00 31/07/2017Capitalización de Prestnewco 7.500.000,00 31/07/2017

185.937.500,00 2.297.007.474,00

Concepto Prestmed Prestnewco fechaCapitalización de prestmed 3.906.250.000,00 27/09/2017Capitalización de prestmed 1.302.083.333,00 03/10/2017Inetereses presmed por mora en el pago 9.552.165,00 03/10/2017Cuenta por cobrar a Prestmed la cual va ser girada en enero 2018 85.239.502,00 03/10/2017Primera de 55 cuotas para capitalizar Prestnewco - 894.946.302,00 01/11/2017

- - Compra de Acciones Prestnewco 22.083.333,39 28/12/2017Compra de Acciones Prestmed 22.083.333,39 28/12/2017

5.511.145.833,39 3.339.037.109,39

control de capitalizacion y prestamos a empresasSOCIEDAD DE CIRUGIA DE BOGOTA HOSPITAL DE SAN JOSE

VALOR GIRADO INVERSION PRESTAMO ( DEUDORES VARIOS POR QUE AQUÍ NO HAY SOCIOS)Prestnewco 3.339.037.109,39 88.333.000,00 3.250.704.109,39

% Inversión 8,33%-

VALOR GIRADO INVERSION PRESTAMO ( DEUDORES VARIOS POR QUE AQUÍ NO HAY SOCIOS)Prestmed 5.511.145.833,39 88.333.000,00 5.422.812.833,39

% Inversión 8,33% -

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1399 DETERIORO DE CARTERA

Para el cálculo del deterioro de cartera con corte al 31 de diciembre de 2017, se tuvo en cuenta la siguiente política: Por lo menos al cierre de cada período contable debe evaluarse técnicamente su recuperabilidad, producto de la cual se reconocerán las contingencias de posibles pérdidas futuras, para lo cual se registrará la correspondiente provisión, con cargo a los resultados del ejercicio.

Por lo anterior la Sociedad estima la provisión de cuentas por cobrar incobrables por la prestación de servicios, y demás cuentas de deudores de acuerdo con una política definida internamente, midiendo la incertidumbre de recuperabilidad con base el comportamiento histórico de pérdidas causadas.

Para los periodos intermedios Junio y diciembre se adopta para el cálculo de la provisión de deudores los siguientes lineamientos:

Se toma como base la cartera detallada clasificada por tipo de cliente, estado

de la factura y fecha de generación de la factura.

Se clasifica el total de la cartera por fecha de la factura, y se determina que las facturas mayores a tres años a la fecha de cierre mensual, se realiza provisión al 100%.

Para la cartera del Fisalud, Consorcio Fosyga - Sayp, se clasifica el total de la cartera por fecha de la factura, y se determina que las facturas Mayores a tres años a la fecha de cierre mensual, se realiza provisión al 50%.


13991005 DETERIORO CUENTAS POR COBRAR 4.486.576,96 3.596.361,51 13991006 DETERIORO COBRO JURIDICO 13.198.540,49 10.152.673,30 13991007 PROVISION % INGRESOS VS N.C 3.110.447,46 2.748.321,42

20.795.564,92 16.497.356,22Total Deterioro Cartera

de 73

Las facturas que se encuentran en el estado de cartera cobro jurídico se provisionan al 100%

Para los años 2017 y siguientes, para aquellas empresas que entren en proceso

de liquidación se provisionara el 50% sobre el total de la cartera y se amortizará la provisión a 3 años. (tiempo estimado del estadio procesal etapa de liquidación).

De igual forma se estableció provisión adicional para el grupo Saludcoop según documento adjunto.

Las Notas crédito aplicadas a facturas que corresponden a una vigencia

anterior se registran contra la provisión y las que corresponden al periodo vigente afectan el resultado.

Para los tres últimos años se calculara el porcentaje entre las Notas crédito Vs

los ingresos y mitigar la incertidumbre. NOTAS CREDITO QUE AFECTARON LA PROVISION POR MES (pesos) Durante los años 2014, 2015, 2016 y 2017 se efectuaron varias notas crédito por castigos de cartera que afectaron la provisión de cartera así; donde la primera columna corresponde a al año de la factura

Etiquetas de fila ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Total general2004 64.200,00 64.200,002005 132.608,00 132.608,002006 28,00 133.700,00 56,00 133.784,002007 56.700,00 224.984,00 56.700,00 338.384,002008 80.300,00 405.443,00 50.991,00 171.003,00 4.251.847,00 4.959.584,002009 6.521,00 287.234,00 69.408,00 113.944,00 3.109.009,00 4.307.681,00 7.893.797,002010 160.000,00 1.278.767,00 1.918.353,00 16.527,00 3.993.143,00 3.530.574,00 10.897.364,002011 507.273,00 573.351,00 2.226.301,00 71.558,00 6.456,00 105.041,00 3.489.980,002012 6.674.715,00 186.443,00 101.170,00 4.335.224,00 10.038.640,00 110.267,00 1.434.352,00 22.880.811,002013 8.571.706,00 295.896,00 306.100,00 59.792,00 5.485.637,00 14.001.026,00 48.107,00 1.740,00 19.426.134,00 48.196.138,002014 8.746.107,00 928.481,00 16.739.624,00 133.929,00 334.760,30 1.922.565,00 6.866.834,00 25.216.426,00 178.496,00 2.346.610,00 206.627,00 122.916.962,00 186.537.421,302015 8.854.785,54 14.681.744,00 6.176.696,00 14.371.140,60 58.786.682,00 30.435.176,95 2.990.228,00 12.624.822,00 6.728.405,53 9.672.564,00 4.114.267,00 109.048.261,00 278.484.772,622016 164.297.799,77 410.142.443,00 202.543.078,00 61.442.023,00 318.126.167,00 142.293.983,00 51.997.757,00 193.942.230,00 177.171.756,00 157.515.215,00 30.836.852,00 46.787.734,00 1.957.097.037,77Total general 197.145.113,31 426.055.113,00 225.925.498,00 76.084.092,60 380.468.261,30 174.812.686,95 72.369.430,00 259.967.798,00 184.508.389,53 181.053.218,00 35.159.542,00 307.556.739,00 2.521.105.881,69

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2017 2016CAFESALUD E.P.S S.A. 3.100.105,78 2.580.377,20 SALUDCOOP E.P.S 3.306.635,14 2.213.925,01 CRUZ BLANCA S.A. 1.424.195,92 1.083.521,44 Total DeterioroGrupo Saludcoop 7.830.936,85 5.877.823,65

Deterioro de cartera Grupo Saludcoop

13991005 DETERIORO CUENTAS POR COBRAR 4.486.576,96

Nombre del Tercero ValorNUEVA PROMOTORA DE SALUD NUEVA 1.122.180,94 SYMX HEALTCARE CORPORATION 1.120.319,63 CONSORCIO FISALUD 667.928,66 ENT PROM DE SALUD SANITAS 290.653,95 CONSORCIO SAYP 256.089,13 CAPITAL SALUD E.P.S-S SA 127.655,70 MEDICOS ASOCIADOS S.A. 126.928,11 COLOMBIA DE SALUD S.A. 124.003,49 EPS Y PREPAGADA SURAMERICAA 64.037,98 COOMEVA E.P.S. 63.917,12 ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD FAMISANAR S A S 61.632,46 SALUD TOTAL E.P.S-S S.A. 47.896,64 ARS UNICAJAS COMFACUNDI 46.842,13 POSITIVA ARP 41.191,87 SALUD VIDA S.A. E.P.S. 40.160,82 AXA COLPATRIA SEGUROS S.A. 30.995,63 CAJA DE COMP FAMILIAR CAJACOPI 26.406,19 ECOOPSOS ESS EPS-S 25.956,75 COOPERATIVA DE SALUD COMU 24.963,15 UNIVERSIDAD EL BOSQUE 22.355,01 SEGUROS MUNDIAL 20.521,73 SEGUROS DE VIDA DEL ESTADO 19.874,07 QBE SEGUROS S.A. 18.694,84 ASOCIA.MUTUAL LA ESPERANZ 18.190,12 SEGUROS GENERALES SURAMERICANA 17.122,30 COOSALUD E.S.S. 13.497,89 LIBERTY SEGUROS DE VIDA S.A. 12.589,84 LA PREVISORA VIDA S.A. COMPAÑI 6.969,01 SECRETARIA DE SALUD DE NA 6.356,46 SECRETARIA DE SALUD DE CASANAR 4.913,04 SEGUROS DEL ESTADO S.A. 3.781,77 CARDIF COLOMBIA SEGUROS GENERA 3.103,94 SECRETARIA D SALUD D RISA 2.036,65 FONDO FINAN DISTRITAL DE SALUD 1.664,81 EPS S CONVIDA 1.431,44 RIESGOS PROFESIONALES COLMENA 1.138,70 ASEGURADORA SOLIDARIA COLOMBIA 996,16 SECRETARIA DE SALUD DE ANTIOQU 788,44 FONDO ASIST MAGISTERIO CAQUETA 312,49 E.P.S. SERVICIO OCCIDENTA 165,10 SOCIEDAD CLINICA EMCOSALUD 146,39 SECCIONAL SANIDAD BTA POL 66,99 AXA COLPATRIA SEGUROS DE VIDA 46,88 COMFABOY 39,50 MAPFRE SEGUROS GENERALES COL 13,09

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13991006 DETERIORO COBRO JURIDICO 13.198.540,49

SALUDCOOP E.P.S 3.306.635,14 CAFESALUD E.P.S S.A. 3.100.105,78 CAPRECOM 1.935.425,27 CRUZ BLANCA S.A. 1.424.195,92 CONSORCIO FISALUD 684.385,98 COOMEVA E.P.S. 666.587,56 EMDIS E.S.S. 639.829,48 EPS S CONVIDA 552.448,99 SOLIDARIA DE SALUD SOLSAL 301.208,18 SECRET.DEPART.SALUD DEL V 101.483,36 DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCA 78.988,97 SECRETARIA SALUD DE C/MAR 76.475,80 SECRET DE SALUD DE ATLANTICO 61.680,85 CONSORCIO SAYP 51.093,93 LA PREVISORA VIDA S.A. COMPAÑI 48.337,17 HEALTHY SERV.INTEG.SALUD 40.649,26 SELVASALUD S.A. E.P.S 26.391,66 FONDO FINAN DISTRITAL DE SALUD 22.805,29 SECRETARIA DE SALUD DEL T 20.835,76 AGUIRRE MORENO JAIRO 12.829,21 ALIANZA MEDELLIN ANTIOQUIA EPS 12.263,20 GIL BAMBOA MICHAEL STICF 6.584,20 RENDON EVELING ANDREA 2.226,70 ROMERO JOHAN 2.053,51 GOMEZ MONTES YURANIS 1.999,86 ORTIZ CONTRERAS CATHERINE ALEXANDRA 1.829,10 GALVIZ ANGELICA 1.638,35 VARGAS BUITRAGO LAURA FERNANDA 1.545,00 BEJARANO ALFREDO 1.413,49 ALMONACID ANGELITA MAYERLY 1.307,26 QUIÑONES BRENDA LICET 1.227,04 BARBOSA RODRIGUEZ JOSE ALBERTO 1.139,20 ANIBAL ANDRES 1.069,18 HOSPITAL SAN BLAS II NIVE 928,00 SALCEDO MUNEVAR WINDY JOHANNA 914,79 MOYANO MELGAREJO JORGE ANDRES 817,45 CUBIDES JOEL SAMUEL 691,00 BERNAL MURCIA KEVIN ALEJANDRO 607,88 MARINO MARIANA ISABEL 604,21 ARIAS BUITRAGO JOSE EFRAIN 603,68 ARTUNDUAGA MONJE JULIAN DARIO 541,00 ANDRADE HERNANDEZ FEDERICO 509,02 CHAVEZ MOLINA MAYRA TATIANA 500,00 SEGUROS MUNDIAL 472,00 HOYOS TORDECILLA EUGENIO ANTON 468,35 CELIS JOHAN SEBASTIAN 460,50 SICUA WILMER 422,45 JAIMES DIAZ JOSE MANUEL 318,25 HENAO GALLEGO FABIO NELSON 261,47 SAAVEDRA MAYORGA JUAN ESTEBAN 253,41 CRISTIANO HIJO DE:YENNY 241,00 WILCHES RIOS PAULA ANDREA 236,40

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Para la cuenta 13991007 Deterioro % Ingresos Vs Notas crédito fue para el año 2017 $3.110.447,46.

En cuanto a nuestro cliente SYMX Healtcare Corporation, por concepto otros costos y gastos se está provisionando al 100% y la cuenta 1310 también se provisiono al 100%. Cartera a cargo de Optimizar salud, que está dentro de nuestro gran total de cartera.

Estado Actual Diciembre No. Facturas Vr Facturas Vr Saldo a Dic 31/2017 Recurso Y Acciones a Realizar

Saldo Cero 2 1.085.518 622.386 Facturas saldo Cero por aplicación Nota Credito el 03/01/2018

Facturas Listas para Radicar Enero 69 99.045.918 99.045.918 Radicacion Lista para la Presentación ante la Entidad de ADRES, es tes Radicacion del mes de Enero 2018

Facturas Radicadas años anteriores Sin Resultado Auditoria

215 205.129.056 201.403.083 En espera de resultado de Auditoria, por parte del Union Temporal Fosyga 2014.

Pago Parcial Ant Al Paqt 17030 323 898.986.624 199.640.399 Se solicito a Registros Médicos las Historias Clínicas para reconstruir las Facturas, ya que a la fecha los Fisco no fueron devueltos.

Soliciud Certificacion de Agotamiento

464 531.599.647 530.129.649

Derechos de Petición Radicados en la primera semana de Enero 2018, dirigido a cada Aseguradora solicitando Nueva Certificación de Agotamiento, en espera de la respuesta para asi identificar y Clasificación de las facturas que se encuentren así:*Saldo Pendientes por superar dentro de los 40 SMDLV: Facturas para procesar y presentar Ante Fosyga/Adres, así como lo indica el Decreto 056 del 2015 en el Art. 42*No agotadas: Facturas con saldo superior a 40 SMLV, las cuales no se pueden tramitar ante el fosyga, se realizara Derecho de petición ante la aseguradora y de acuerdo a su contestación se realizara su tramite correspondiente.

Glosa en Tramite 549 782.644.508 301.906.302 Glosa que se está atendiendo dentro de términos legales para tal fin.

Tramite Juridico 630 1.262.267.143 735.479.905

Radicada el 1 de Septiembre de 2016, ante la Superintendencia Delegada para la Función Jurisdiccional. Con NURC 1-2016119869, No.J-2016-1645: Ante la Supersalud, Proceso que a la fecha se encuentra en etapa de pruebas para redacción de fallo de primera instancia

Glosa Radicada 1108 1.967.707.041 1.168.746.495 En espera de resultado de Auditoria, por parte del Union Temporal Fosyga 2014.

Total general 3360 5.748.465.455 3.236.974.137 3.236.974.137 Total Cartera a Cargo De Optimizar

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Según informe con corte a 31 de diciembre de 2017 de Optimizar Salud cuenta con 3.462 cuentas y una cartera por cobrar de $ 3.236.974.137 en pesos. Fisalud, entidad pública, ante la cual se adelantan gestiones administrativas a través de la Empresa Optimizar Salud. NOTA 4. INVENTARIOS Esta cuenta representa los bienes tangibles adquiridos por el Hospital, con la intención de que sean transformados o consumidos en la prestación de servicios de salud, o para suministrar a los usuarios en concordancia con los contratos suscritos con los diferentes pagadores de servicios de salud. Estos insumos se controlan desde la bodega principal y se distribuye a bodegas secundarias, a la fecha de corte presenta los siguientes saldos:

Los elementos del inventario son registrados al costo de adquisición más el IVA, para los productos que son gravados, el sistema de inventario es permanente y su valuación es el promedio ponderado; a esta fecha los inventarios están libres de gravámenes y/o pignoraciones y se encuentran protegidos contra todo riesgo al estar amparados con póliza expedida por la compañía de Seguros La Previsora S.A. En el año 2016 no se pudo correr el proceso de Valor Neto realizable de Inventarios porque ya estaban cerrados los periodos en norma local Año 2016, la situación técnicamente para el sistema es poner en marcha el proceso de Valor Neto Realizable es necesario ejecutar dos procesos en el sistema Servinte Clinical Suite, el primero se llama Generar Costos Promedios y el segundo Generar Saldos a partir de Movimientos que se ejecuta desde el módulo de SUMINISTROS, estos procesos se generan con cada cierre de mes, por tanto


1415 MEDICAMENTOS 2.549.063,03 2.196.465,55 1420 MATERIAL MEDICOQUIRURGICO 1.865.529,31 1.426.873,31 1421 MATERIAL REACT.Y LABORATO 545.857,83 339.171,75 1424 MATERIALES IMAGENOLOGIA 217,54 52,76 1435 VIVERES RANCHO 11.392,67 3.076,89 1455 MATERIALES REPUESTOS ACCESORIO 301.463,90 184.878,34 1480 PRESTAMOS MEDICAMENTOS 55.489,50 45.711,45 1490 ANTICIPO Y AVANCES INVENTARIOS 110.500,24 2.030,28 1499 VALOR NETO REALIZABLE (18.167,65) -

5.421.346,37 4.198.260,35 Total Inventarios

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al 2016 ya fueron ejecutados y cerrados los periodos en norma local en el sistema y no es posible devolvernos en “año-periodo” y volverlos a ejecutar porque se descuadrarían los saldos de inventario y los informes. Por lo anterior contablemente también fue trasmitida la información desde el módulo de suministros hacia contabilidad.

Para el año 2017 se corrió el proceso de Valor Neto realizable sin problema en el cierre de Diciembre 2017 y tenemos un ajuste de $18.167.644,28 en pesos.

A partir del año 2018 este proceso se ejecutara mensual al cierre de cada periodo. NOTA 5. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO Representa el valor de los bienes de propiedad de la Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José que se utilizan para la prestación de los servicios de salud, y por lo tanto, no están disponibles para la venta. En lo referente al registro y control de los bienes en bodega se llevan desde el módulo de inventarios y en lo pertinente a los bienes en servicio es a través del módulo de Activos Fijos, desde estos dos módulos los registros son de manera individual. Su composición al 31 de diciembre es:

Los siguientes inmuebles se encuentran en garantía del crédito sindicado otorgado por, Banco de Bogotá, El Banco GNB Sudameris S.A., El Banco de Crédito y el Banco de

Cifras en miles de pesosCuenta Descripción 2017 20161504 TERRENOS 10.216.550,83 10.216.550,83 1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 33.475.942,20 33.061.565,54 1520 MAQUINARIA Y EQUIPO 1.452.471,12 1.414.451,70 1524 EQUIPO DE OFICINA 1.208.630,94 1.019.893,26 1528 EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN 1.042.592,22 997.547,18 1532 MAQUINARIA Y EQUIPO MEDICO CIENTIFICO 20.821.135,72 14.601.655,81 1536 EQUIP.HOTELER.RESTAUR. Y CAFET 1.583.540,10 1.556.407,59 1540 EQUIPO DE TRANSPORTE 169.172,69 169.172,69 1556 ACUEDUCTOS, PLANTAS Y REDES 2.295.411,96 2.238.116,83 1580 ANTICIPO Y AVANCES PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 2.648.656,82 2.636.731,89 1590 ACTIVOS NUEVOS PEN ENTREGAR 1.126.697,22 11.698,38 1592 DEPRECIACION ACUMULADA -5.722.153,35 (2.820.243,32) 1599 DETERIORO PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO -2.566.609,40 (2.566.609,40)

67.752.039,06 62.536.938,96 Total Propiedad Planta y Equipo

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Occidente según Hipoteca Abierta y en cuantía indeterminada así: Calle 10 18-75, Cra 35 10ª-16, Cra 18 12-48/50/58/60, CRA 18 12-30/34/36/40 y Calle 17 8-75/79/87/89. El predio de la Calle 18 N 4-81 con matrícula inmobiliaria 50C-750855 se encuentra totalmente a Nombre de la Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José y no posee ningún embargo a ente el IDU. Se solicitó a servicios administrativos avaluó de este predio. En cuanto a las variaciones de construcciones y edificaciones por un valor de $414.376. por motivo de acreditación. En maquinaria y equipo tenemos una variación de $ 38.019,43. En equipo médico científico, la variación es de $ 6.219.479,91, toda vez que se realizaron adquisiciones de equipo médico científico para el Hospital, significativas como ANGIOGRAFO INFX 8000C/G3 BRAZO, AUTOCLAVE SCICAN PORTATIL STAT, BRONCOFIBROSCOPIO 5.6*54 NEGRO, CAMARA DIGITAL P/ LAMPARA HEND, CENTRIFUGA REFRIGERADA, CISTOURETROSCOPIO, DESFIBRILADOR, entre otros equipos de menor cuantía. En plantas y redes tenemos una variación de $ 57.295,13, debido a que se adquirió SWITCHS, TANQUE 700 GAL LAMINA CALIB 14, RACK GABINETE METAL NEGRO CON, y EQ. PRESION HIDRONEUMAT TANQUE. Entre los activos nuevos pendientes por entregar que se encuentran en custodia del Almacén General hay variación entre 2016 y 2017 respectivamente de $ 1.114.998.840. Entre los activos más representativos están un monitor multiparametros, un módulo gastro cardiaco y una central de monitora que suma $695.597.432 del proveedor Drager Colombia, por otro la está la gamacamara de $408.617.823 del proveedor Mas medicina nuclear, el Almacén General tiene el control de estos activos que aún no se han entregado a las áreas. Las pólizas constituidas para la protección de propiedad planta y equipo con Aseguradora La Previsora y con el corredor de seguros Correcol, para controlar su existencia se cuenta con el módulo de activos fijos el cual está conciliado con contabilidad. En el módulo de activos fijos se lleva el registro individual de cada activo y se realizan verificaciones aleatorias y totales. Es importante mencionar que bajo Norma internacional de información financiera tuvimos una disminución significativa de la depreciación por la ampliación de vidas útiles desde Apertura.

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Se resalta que desde el ESFA se realizó una ampliación de vidas útiles para la edificación Cl 10 18 75, a 120 años, lo cual permitió bajar el gasto de depreciación por el recalculo del mismo, esto según concepto técnico emitido por el Arquitecto del Hospital en calidad de jefe de servicios administrativos a 120 años. Desde el ESFA La sociedad de Cirugía de Bogotá neteo el 50% deteriorando el valor de la finca las violetas con matricula inmobiliaria 152-1094. Toda vez que está ubicada en chipaque Cundinamarca, a la fecha no existen restricciones legales sobre el activo. Dando cumplimiento al principios generalmente aceptados bajo el decreto 3023 de 2013 sobre prudencia donde estipula que cuando quiera que existan dificultades para medir de manera confiable y verificable un hecho económico realizado, se debe optar por registrar la alternativa que tenga menos probabilidades de sobrestimar los activos o subestimar los pasivos y los gastos. Cabe resaltar que solo se tiene reconocido el valor del terreno rural, por tal razón no se tiene reconocido ningún tipo de depreciación por construcción. En el certificado de Tradición y libertad de fecha 14 de Noviembre de 2017 el predio identificado con Matricula Inmobiliaria No. 152-1094 está a nombre de la Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José llámese Finca la Yolanda de la vereda las violetas de Chipaque Cundinamarca. La Subdirección administrativa y financiera está adelantando gestiones de reconocimiento del predio en la alcaldía de chipaque. A continuación se relacionan las adquisiciones, mejoras y retiros de activos fijos realizados durante el año 2017 Bajo Norma Internacional de Información Financiera, así: Adquisiciones Enero a Diciembre 2017 Vs Enero a Diciembre 2016.

Cifras en miles de pesosADQUISICIONESCuenta Nombre 2017 2016

1520 MAQUINARIA Y EQUIPO 51.347,09 139.473,10 1524 EQUIPO DE OFICINA 209.360,18 82.375,28 1528 EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN 50.117,71 66.993,25 1532 MAQUINARIA Y EQUIPO MEDICO CIENTIFICO 6.297.464,93 87.211,08 1536 EQUIP.HOTELER.RESTAUR. Y CAFET 54.106,33 2.760,80 1556 ACUEDUCTOS, PLANTAS Y REDES 57.368,46 80.127,00 1805 PROPIEDAD DE INVERSION TERRENOS 223.461,00 - 9415 COMODATOS 2.733.365,50 81.760,00

9.676.591,20 540.700,50 Total Adquisiciones

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Mejoras Enero a Diciembre 2017

Al edificio de la Cl 10 18 75 se le realizaron mejoras a la sección planta física durante el año 2017. Retiros de Enero a Diciembre de 2017 Causa de Retiro

Total Retiros incluyendo intangibles y Abandonos y cuentas de orden

Cifras en miles de pesosCuenta Detalle 2017 2016

1516 EDIFICACIONES Y CONSTRUCCIONES 414.376,66 1.146.440,631524 EQUIPO DE OFICINA 509,20 0,001532 EQUIPO MEDICO CIENTIFICO 38.563,69 0,00

453.449,56 1.146.440,63 Total general

Causa de Retiro TotalBaja 131.412,85 Perdida o robo 756,72 Salida por propiedad 1.294.463,42 venta 50.685,55 Total general 1.477.318,54

Cifras en miles pesosCuenta Nombre 2017

1520 MAQUINARIA Y EQUIPO 13.372,79 1524 EQUIPO DE OFICINA 21.131,70 1528 EQUIPO COMPUTO Y COMUNICA 5.127,71 1532 MAQUIN.Y EQUIPO MEDICO CIENTIF 116.088,62 1536 EQUIP.HOTELER.RESTAUR. Y CAFET 26.990,98 1556 ACUEDUCTO PLANTAS Y REDES 73,33 1592 DEPRECIACION ACUMULADA - 1625 MAQUINARIA Y EQU.MEDICO CIENTI 459.298,07 8615 ABANDONO PPYE - 9415 CONTRATO ARREND.FINANCIERO 835.235,34 Total retiro de Activos Fijos 1.477.318,54

de 73

NOTA 6. ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS DE LA PLUSVALIA Comprende el conjunto de bienes inmateriales, representados en derechos, privilegios o ventajas de competencia que son valiosos porque contribuyen a un aumento en ingresos o utilidades por medio de su empleo en la Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José; estos derechos se compran o se desarrollan en el curso normal de los negocios.

Durante el año 2017 finalizo el leasing Financiero Bancolombia, el número 186209 y ya es propiedad del hospital, no se adquirió ningún leasing durante el año 2017. NOTA 7. OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS CORRIENTES (Diferido) Corresponde al conjunto de cuentas representadas en el valor de los gastos pagados por anticipado en que incurrió la Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José para el desarrollo de su objeto social, así como aquellos otros gastos comúnmente denominados cargos diferidos, que representan bienes o servicios recibidos, de los cuales se espera obtener beneficios económicos en otros períodos futuros. La comisión de éxito entiéndase esta por el porcentaje que se cobra sobre el excedente de la ganancia obtenida cuando la tasa de rendimiento diaria supere el indicador de benchmark establecido para cada Fondo. El resto del excedente va en beneficio del participante. La sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José durante el año 2017 no presento operaciones que generaran amortizar comisión de éxito sobre préstamos de moneda extranjera.

Activos Intangibles Distintos de la PlusvaliaCifras en miles de pesos

Cuenta Nombre 2017 2.016,00 1625 DERECHOS 11.790,62 436.829,81 1635 LEASING OPERATIVOS 78.667,12 454.503,29

90.457,74 891.333,11 Total activos Intangibles

Cifras en miles de pesosCuenta Nombre 2017 2.016,0

16253509 MAQUINARIA Y EQU.MEDICO CIENTI 11.790,62 436.829,81 16350501 LEASING SERVINTE CLINICA SUITE - 342.443,45 16350510 PROGRAMAS COMPUTADOR (2A.ETAP) 28.609,05 40.998,42 16350511 LICENCIAS Y SOFTWARE NUEVOS 50.058,07 71.061,42

90.457,74 891.333,11 Total activos Intangibles

de 73

Todos se amortización durante la vigencia anual, es decir al cierre del año estos quedan en ceros. NOTA 8. PROPIEDAD DE INVERSION Tal como lo menciona la Sección 16 Propiedades de Inversión de la NIIF para las PYMES la medición posterior al reconocimiento inicial depende de las circunstancias en lugar de la elección de política contable entre los modelos de costo y valor razonable. Por lo anterior quedo plasmado desde apertura que las siguientes edificaciones se contabilizaron como propiedad de inversión ya que generan renta o plusvalía y se les capitalizo: ajustes por Inflación, ajustes por inflación de la depreciación, valorizaciones y se trasladó a la cuenta 18 para NIIF denominada Propiedad de Inversión y no se vuelve a calcular la depreciación. Por tal razón se aplica como política la sección 16, dado que posteriormente se aplicara el modelo del valor razonable como costo atribuido. Según Excepción Sección 35, medida apertura por su valor razonable o revaluado como costo atribuido.


1805 PROPIEDAD DE INVERSION TERRENOS 7.003.847,68 6.780.386,68 1810 PROPIEDAD DE INVERSION CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 2.950.598,78 2.950.598,78 1815 PROPIEDAD DE INVERSION BODEGAS 459.485,91 459.485,91

10.413.932,36 10.190.471,36 Total Propiedad de Inversión

de 73

$223.461 millones que correspondían a una reclamación del predio ubicado en la Cl 13 No. 5 – 27. Que teníamos en nuestros registros contables desde la donación recibida en el año 2003 legado del señor Jairo Jaramillo Arango; la oficina jurídica manifiesta que a la fecha no contempla la posibilidad de presentar algún tipo de acción judicial o reclamación, como quiera que la propiedad del inmueble proviene del legado testamentario del señor JAIME JARAMILLO ARANGO. En tal sentido, el Juzgado Quinto de Familia de Bogotá, mediante pronunciamiento calendado el 10 de marzo de 2010, aprobó el trabajo de partición y adjudicación de bienes del señor JAIME JARAMILLO ARANGO, correspondiéndole a la SOCIEDAD DE CIRUGIA DE BOGOTA HOSPITAL DE SAN JOSE el 60% de la propiedad del inmueble, correspondiente a la hijuela designada por el testador. Durante el año 2017 en el mes de diciembre se solicitó el Certificado de Tradición y libertad donde se observa que el hospital es dueño del 60%, por lo que se procede a realizar el traslado de los $223.461.000 que estaban en reclamación a la cuenta de terreno. Cabe resaltar que cuando se haga el respectivo avaluó se ajustará la vida útil del inmueble y se ajustara el valor a terreno y construcción. Adicional con el certificado de libertad del predio de la Cl 13 No. 5 27 se incluyó en el módulo de activos fijos en propiedad de Inversión con los datos son los siguientes: Valor de adquisición: $223.461.000 (solo terreno, mientras que se le hace el avaluó) vida útil 20 años (mientras que se le hace avaluó). Cuentas Contables a afectar en Bajo NIIF:


18050501 CL 17 N 8-75/79/87/89 1.100.400,00 1.100.400,00 18050502 CRA 18 12-48/50//58/60 2.968.437,50 2.968.437,50 18050503 CR 18 12-30/34/36/40 2.188.369,00 2.188.369,00 18050504 CL 18 N 4-81/83 151.440,00 151.440,00 18050505 CR 35 N 10-A-18 371.740,18 371.740,18 18050510 CL 13 5 27 LA CASONA 223.461,00 - 18100501 CL 17 N 8-75/79/87/89 707.859,45 707.859,45 18100502 CRA 18 12-48/50//58/60 1.183.544,30 1.183.544,30 18100503 CR 18 12-30/34/36/40 917.157,75 917.157,75 18100504 CL 18 N 4-81/83 142.037,28 142.037,28 18150501 CR 35 N 10-A-18 451.487,71 451.487,71 18150502 LOC 313 CC GALAXCENTRO 7.998,20 7.998,20

10.413.932,36 10.190.471,36 Total Propiedad de Inversión

de 73

Propiedad de Inversión Terreno 18050510 Cl. 13 5-27 Propiedad de Inversión Construcción 18100505 Cl. 13 5 -27 PASIVOS. Corresponde a los bienes y derechos, tangibles e intangibles, de la Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José obtenidos como consecuencia de hechos pasados, y de los cuales se espera que fluyan a la entidad un potencial de servicios o beneficios económicos futuros como resultante de la prestación de servicios de salud. Según la sección 22 Liabiliti and equality

NOTA 9. OBLIGACIONES FINANCIERAS Las obligaciones financieras representan el 31% con un valor a diciembre 31 de 2017 de $ 43.784.863,25 del total del Pasivo y comprende el valor de las obligaciones contraídas por la Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José mediante la obtención de recursos en efectivo recibidos a título de mutuo, provenientes, de instituciones financieras legalmente constituidas en Colombia. A continuación se relacionan: Se aclara que el crédito en moneda extranjera es de Export Capital y está compuesto en corto y largo plazo.

Cifras en miles de pesosCuenta 2017 2016

DEL EXTERIOR 685.566,85 1.601.397,21 NACIONALES 43.099.296,40 40.284.849,83 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES EXTERIOR 31.077,80 - NACIONALES 33.423.279,15 22.728.335,59 ACREEDORES VARIOS 12.197.197,52 99.241,98 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 21.212.603,55 18.283.617,57 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO - 1.378,94 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERC 116.658,67 1.373,82 RETENCION EN LA FUENTE E IMPTO DE TIMBRE 667.763,64 441.899,60 CONTROL DE PASIVOS ESTIMADOS 7.616.983,60 6.870.524,30

24 PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR 72.188,00 60.505,00 25 OBLIGACIONES LABORALES OBLIGACIONES LABORALES 2.167.888,92 2.292.712,41 27 OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS NO CORRIENTES OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS NO CORRIENTES - -

ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS 19.891.409,59 5.683.789,49 DEPOSITOS RECIBIDOS 940.201,63 1.047.959,37 INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 323.216,66 294.037,80

142.445.331,97 99.691.622,91

28 OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS NO CORRIENTES

Total Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar

Desripción

21OTROS PASIVOS FINANCIEROS CORRIENTES

22 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

23 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

de 73

CODIGO CUENTA F. INCIAL F. FINAL TASA INTERES CORTO PLAZO LARGO PLAZO TOTALSOBREGIROS Banco de Occidente 483.766.726,51 0,00 483.766.726,51

21050503 Banco GNB Sudameris 362.642.468,66 0,00 362.642.468,66

TOTAL SOBREGIROS 846.409.195,17 0,00 846.409.195,17

CREDITOS ORDINARIOS Cart.Ordinaria C. Porvenir 356635438 357.667.997,00 10/02/2017 10/02/2018 IBR + 3,4% 59.611.337,00 0,00 59.611.337,00

Cart.Ordinaria C. Otros Fondos 356635624 239.834.098,00 10/02/2017 10/02/2018 IBR + 3,4% 39.972.348,00 0,00 39.972.348,00Cartera Ordinaria Financ. Polizas 356788709 345.000.000,00 24/02/2017 24/02/2018 0,00 57.500.000,00 0,00 57.500.000,00

21051001 Banco de Bogota Credito Rotativo 993.621.411,47 0,00 993.621.411,4721051007 Banco GNB Sudameris 2.000.000.000,00 0,00 2.000.000.000,00

3.150.705.096,47 0,00 3.150.705.096,47

TOTAL CREDITOS ORDINARIOS 3.150.705.096,47 0,00 3.150.705.096,47

CODIGO CUENTA F. INCIAL F. FINAL TASA INTERES CORTO PLAZO LARGO PLAZO TOTALCREDITOS SINDICADOS-PATROMONIO

21051003 Banco GNB Sudameris 11061605 3.787.595.443,00 28/04/2016 28/04/2023 13,84 0,00 3.787.595.443,00 3.787.595.443,0021051003 Banco GNB Sudameris 11051603 8.296.704.557,00 28/04/2016 28/04/2023 13,84 0,00 8.296.704.557,00 8.296.704.557,0021051003 Banco GNB Sudameris 062094 4.167.000.000,00 22/07/2016 22/07/2023 13,82 0,00 4.167.000.000,00 4.167.000.000,00

0,00 16.251.300.000,00 16.251.300.000,00

21051004 Helm Bank 505736100 7.250.000.000,00 28/04/2016 28/04/2023 13,84 0,00 7.250.000.000,00 7.250.000.000,0021051004 Helm Bank 5057736200 2.500.000.000,00 14/07/2016 14/07/2023 13,84 0,00 2.500.000.000,00 2.500.000.000,00

0,00 9.750.000.000,00 9.750.000.000,00

21051005 Banco de Bogota 354025084 1.906.816.943,00 28/04/2016 28/04/2023 13,84 0,00 1.906.816.943,00 1.906.816.943,0021051005 Banco de Bogota 354037008 4.133.883.057,00 28/04/2016 28/04/2023 13,84 0,00 4.133.883.057,00 4.133.883.057,0021051005 Banco de Bogota 354690961 2.082.999.633,00 13/07/2016 13/07/2023 13,84 0,00 2.082.999.643,00 2.082.999.643,00

0,00 8.123.699.643,00 8.123.699.643,00

21051006 Banco de Occidente 2530008208-8 3.625.000.000,00 28/04/2016 28/04/2023 13,84 0,00 3.625.000.000,00 3.625.000.000,0021051006 Banco de Occidente 2530008257-1 1.250.000.000,00 14/07/2016 14/07/2023 13,84 0,00 1.250.000.000,00 1.250.000.000,00

0,00 4.875.000.000,00 4.875.000.000,00

TOTAL CREDITOS SINDICADOS-PATRIMONIO 0,00 38.999.999.643,00 38.999.999.643,00

CODIGO CUENTA F. INCIAL TASA TASA INTERES CORTO PLAZO LARGO PLAZO TOTALTARJETAS DE CREDITO

21052501 Tarjetas de Credito 0,00 0,00 0,00

TOTAL FINANCERAS DEL EXTERIOR 0,00 0,00 0,00

CODIGO CUENTA F. INCIAL TASA TASA INTERES CORTO PLAZO LARGO PLAZO TOTAL

ENTIDADES FINANCIERAS DEL EXTERIOR21101001 Del Exterior USD 2067511 2.144.086,00 382.896,09 2.984,00 0,032406 685.566.853,58 0,00 685.566.853,58

TOTAL FINANCERAS DEL EXTERIOR 685.566.853,58 0,00 685.566.853,58CODIGO CUENTA F. INCIAL F. FINAL TASA INTERES CORTO PLAZO LARGO PLAZO TOTAL

LEASING FINANCIERO21202005 Leasing Banco de Bogota No 25846824/232 237.186.271,00 79.062.090,36 23.120.376,00 102.182.466,36

TOTAL LEASING FINANCIERO 79.062.090,36 23.120.376,00 102.182.466,36

4.761.743.235,58 39.023.120.019,00 43.784.863.254,58

LIBROS 43.784.863.254,580,00

SOCIEDAD DE CIRUGIA DE BOGOTA HOSPITAL SAN JOSE DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD

OBLIGACIONES FINANCIERAS A 31 DE DICIEMBRE DE 2017

TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS

de 73

NOTA 10. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Representa el 23,49 % con un valor de $ 33.454.356,95 del total de los Pasivos, comprende el valor de las obligaciones a cargo de la Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José, por concepto de la adquisición de bienes y servicios para la prestación de los servicios de salud, su composición al 31 de diciembre de 2017, es:

Cifras en miles de pesosDiciembre Diciembre

2017 201622 PROVEEDORES 33.454.356,95 22.728.335,59 10.726.021,37

No. CuentaNombre

Variación

Cifras en miles de pesos33.454.356,95

NIT PROVEEDOR VALOR890101815 JOHNSON & JOHNSON DE COLOMBIA 4.458.134,81

17068260 DEPOSITO DE DROGAS BOYACA 4.194.709,49 830020599 SERVIHOSP LTDA. 4.060.394,25 800012173 MERPRONI S.A.S. 2.551.565,61 860013570 CAJA DE COMP FAMIL CAFAM 1.203.916,36 900124455 SMITH Y NEPHEW COLOMBIA SAS 1.111.862,23 800250382 AMAREY NOVA MEDICAL S A 950.492,54 900976977 ORTHO-CLINICAL DIAGNOSTICS COL 902.021,05 800061357 IMPLANTES Y SISTEMAS ORTOPEDIC 859.886,37 900194910 DRAGUER COLOMBIA S.A 734.799,40 800048014 EDESMA LTDA 640.304,43 830070192 UCIPHARMA S A 615.692,69 860529890 DISORTHO S.A. 576.424,34 830047312 MEDTRONIC LATIN AMERICAN 556.785,24 860005114 LINDE COLOMBIA S.A. 435.590,00 890331949 COBO MEDICAL SAS 410.759,57 830039229 BOSTON SCIENTIFIC COL. LT 377.546,31 830057982 FARMALOGICA S.A. 346.416,13 900361174 TERUMO COLOMBIA ANDINA SAS 343.496,86 811041784 SUPLEMEDICOS S.A 331.407,74 900281394 UNIDOSSIS S A S 330.751,16 800108708 TM MEDICAS S.A. 260.367,39 823004940 DRUG STORE SAS 253.119,50 900448208 TECNOLOGIAS MEDICAS COLOMBIA S 250.610,46 830035101 OSEOMED SAS 242.550,90 860039561 PFIZER SAS 236.195,16 830142523 MEDICOX LTDA 217.080,42 860534045 PROASEPSIS LTDA 215.433,09 830014072 COMCI LTDA. 214.332,59 860024862 QUIRURGICOS LTDA 192.016,17 830053755 MEDINISTROS S.A.S. 178.756,67 860503565 LA INSTRUMENTADORA S.A.S. 176.255,81 900026143 PROMED QUIRURGICOS E U 174.281,53 860044349 G.BARCO S.A 172.498,39 800222660 INSTITUTO DE REFERENCIA ANDINO 162.311,32 900789062 DR. REDDY¨S LABORATORIES SAS 157.044,98 890922891 LABORATORIOS LTDA DE BOGOTA 156.566,32

19254921 ESPITIA CAMARGO NELSON ORLANDO 156.186,40 811021765 ST JUDE MEDICAL COLOMBIA LTDA 148.129,63 900326578 HQTT S.A.S. 125.232,94 900633240 WERFEN COLOMBIA SAS 120.018,17 900399132 EDM EQP.Y DISPOSIT.MEDICOS SAS 115.334,66 805029546 SUPLESALUD SAS 114.018,41 800151064 POLIFARMA S.A. 112.570,21 900169174 INTERSURGICAL SAS 110.646,10 830074642 TERUMO BCT COLOMBIA S.A. 105.339,79 800005736 QUINBERLAB SA 104.073,22 830055758 MEDIHUMANA COLOMBIA S.A 102.960,00

135 PROVEEDORES < 100.000.000 2.887.470,19

de 73

Todas estas obligaciones se encuentran vigentes y las facturas reposan en el área de Tesorería, el proceso de causación se genera por la compra de insumos a través de la Orden de Compra en el módulo de inventarios y por los servicios en el módulo de cuentas por pagar. Por edades de cuentas por pagar su composición es:

Vale la pena resaltar que nos apalancamos en nuestros proveedores por lo atípico que es el sector salud, por eso los montos son altos por edades. NOTA 11. OTRAS CUENTAS POR PAGAR Representa el 29,35% con un valor de $ 41.811.206,97 del total de los Pasivos, comprende el valor de las obligaciones a cargo de la Sociedad, a favor de terceros por conceptos diferentes a obligaciones financieras y proveedores tales como A Contratistas, Costos y Gastos por Pagar, Instalamentos por Pagar, Acreedores Oficiales, Deudas con Accionistas o Socios, Deudas con Directores, Dividendos y Participaciones por pagar, Retención en la Fuente e Impuesto de Timbre y Acreedores Varios.

La Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José para el año 2016 recibió informe de cálculo actuarial con todos los requerimientos establecidos por la norma, con el cual se realizó una estimación del valor de pensiones de jubilación sobre 6 personas pensionadas renta de jubilación y por otro lado renta de supervivencia a 4 personas. Por parte del actuario Rigar Santiago Avilán, Matemático- Actuario Universidad Nacional de Colombia con Matricula Asociación colombiana de Actuarios MACA#100. Con el siguiente proyectado para el año 2017.

Cifras en miles de Pesos

22050101 8.001.854,88 4.773.358,37 4.824.580,69 9.734.024,55 5.492.845,00 596.615,67 33.423.279,17 22100101 31.077,80 - - - - - 31.077,80

Total Proveedores 8.032.932,68 4.773.358,37 4.824.580,69 9.734.024,55 5.492.845,00 596.615,67 33.454.356,97

CUENTA POR VENCER 31-60 61-90 91-180 181-360 >360 TOTAL

Cifras en miles de pesosCuenta Desripción 2017 2016

2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 21.212.603,55 18.283.617,57 2335 CONTROL DE PASIVOS ESTIMADOS 7.616.983,60 6.870.524,30 2365 RETENCION EN LA FUENTE E IMPTO DE TIMBRE 667.763,64 441.899,60 2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO - 1.378,94 2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERC 116.658,67 1.373,82 2380 ACREEDORES VARIOS 12.197.197,52 99.241,98

41.811.206,97 25.698.036,20 Total cuentas por pagar

de 73

Para el año 2017 se realizó el informe definitivo, con el cual se realizó una estimación del valor de pensiones de jubilación sobre 6 personas pensionadas renta de jubilación y por otro lado renta de supervivencia a 4 personas. Por parte del actuario Rigar Santiago Avilán, Matemático- Actuario Universidad Nacional de Colombia con Matricula Asociación colombiana de Actuarios MACA#100. El cual tiene como resultado definitivo:

DATOS TÉCNICOS- RESERVA AÑO Fecha Corte 31/12/2016 2.016 SMMLV 689.454 TASA TECNICA REAL 4,800%TASA TECNICA COMBINADA 11,015% Inflación proyectada 4,93%FACTOR DE CRECIMIENTO K 5,930% Incremento SAL MIN esperado 5,93%

HOSPITAL DE SAN JOSE

NOMBRE IDSEXO

CABEZA PENS

ESTADO DE PENSION

COMPARTIBLIDAD ISS

EDAD ACTUAL

EDAD CONYUGE

MESADA PENSIONAL

RESERVA JUB

RESERVA PRIMA

JUBILACIÓN

TOTAL JUBILACIÓN

RESERVA SUPERV

RESERVA PRIM SUPERV

TOTAL SUPERVRESERVA

Auxilio Funerario

RESERVA Aportes a

Salud

RESERVA TOTAL EMPRESA

RENTAS JUBILACIÓN TOTAL EMPRESA1 ALFONSO MARIA OCHOA JIMENEZ 1174192 1 1 1 84 79 119.159 8.558.363 1.358.036 9.916.399 5.498.600 892.184 6.390.784 - 1.027.004 17.334.187$ 2 ANA VICTORIA ROJAS SANTOFIMIO 20131152 2 1 1 76 81 115.888 13.742.730 2.213.111 15.955.841 1.484.405 240.855 1.725.260 - 1.649.128 19.330.229$ 3 BEATRIZ VILLANEDA DE ARANGO 20133558 2 1 0 82 87 689.455 63.720.385 10.196.077 73.916.462 8.203.996 1.331.153 9.535.149 2.180.150 7.646.446 93.278.207$ 4 MARIA DEL CARMEN CARDENAS PULIDO 20223488 2 1 0 95 100 392.804 16.249.552 2.506.899 18.756.452 2.968.832 481.713 3.450.544 1.614.682 1.949.946 25.771.624$ 5 OFELIA PRIETO TRIANA 20003709 2 1 0 80 85 113.925 11.522.686 1.848.397 13.371.083 1.399.943 227.150 1.627.093 341.788 1.382.722 16.722.686$ 6 PLINIO SUPELANO SOLANO 69589 2 1 0 88 83 632.336 42.470.958 6.721.645 49.192.603 17.488.831 2.837.679 20.326.510 2.296.251 5.096.515 76.911.880$

Total 249.348.813$

RENTAS SUPERVIVENCIA TOTAL EMPRESA1 BLANCA CECILIA DIAZ VICTORIA 35318590 2 2 0 73 - 689.455 90.586.706 14.619.943 105.206.649 - - - - 10.870.405 116.077.053$ 2 FLOR MARINA CANO SUAREZ 41497302 2 2 1 66 - 329.533 52.448.984 8.494.762 60.943.745 - - - - 6.293.878 67.237.623$ 3 ROSAURA CIFUENTES VDA DE 20301943 2 2 0 91 - 689.455 38.217.106 5.996.654 44.213.760 - - - - 4.586.053 48.799.813$ 4 JUAN CRISTO JIMENEZ M (Benef EZEQUIELA) 1146902 1 2 0 93 - 689.455 30.341.184 4.699.787 35.040.971 - - - - 3.640.942 38.681.913$

Total 270.796.402$

valor registrado a diciembre 31 de 2016 530.272.965,00 520.145.215$ Valor pendiente por registrar 114.724.251,19$ 124.852.001,00$ Valor a provisionar en 2017 diferido 6 meses 19.120.708,53 644.997.216,19$

DATOS TÉCNICOS- RESERVA AÑO Fecha Corte 31/12/2017 2.017 SMMLV 737.717 48.263,00 TASA TECNICA REAL 4,800%TASA TECNICA COMBINADA 11,015% Inflación proyectada 5,742%FACTOR DE CRECIMIENTO K 5,742% Incremento SAL MIN esperado 6,742%

HOSPITAL DE SAN JOSE

NOMBRE Numero Cedula

SEXO CABEZA

PENS

ESTADO DE PENSION

COMPAR-TIBLIDAD

ISSEdad Pensionado

EDAD ACTUAL CONYUGE

MESADA PENSIONAL

RESERVA JUB

RESERVA PRIMA

JUBILACIÓN

TOTAL JUBILACIÓN

RESERVA SUPERV

RESERVA PRIM

SUPERVTOTAL SUPERV RESERVA Auxilio

FunerarioRESERVA Aportes

a Salud RESERVA TOTAL

EMPRESA

RENTAS JUBILACIÓN TOTAL EMPRESAALFONSO MARIA OCHOA JIMENEZ 1174192 1 1 1 85 80 127.500 8.712.500 1.380.424 10.092.924 5.737.078 931.662 6.668.740 - 1.045.500 17.807.164$ ANA VICTORIA ROJAS SANTOFIMIO 20131152 2 1 1 77 82 124.000 14.154.230 2.278.311 16.432.541 1.574.863 255.747 1.830.610 - 1.698.508 19.961.658$ BEATRIZ VILLANEDA DE ARANGO 20133558 2 1 0 83 88 737.717 64.930.173 10.378.870 75.309.043 8.604.433 1.397.301 10.001.734 2.392.068 7.791.621 95.494.466$ MARIA DEL CARMEN CARDENAS PULIDO 20223488 2 1 1 96 101 420.300 16.068.735 2.466.477 18.535.212 2.988.092 485.246 3.473.338 - 1.928.248 23.936.798$ OFELIA PRIETO TRIANA 20003709 2 1 1 81 86 121.900 11.786.168 1.889.136 13.675.303 1.474.275 239.412 1.713.687 - 1.414.340 16.803.330$ PLINIO SUPELANO SOLANO 69589 2 1 0 89 84 676.600 42.704.807 6.744.053 49.448.860 18.398.269 2.987.752 21.386.022 2.507.143 5.124.577 78.466.601$

252.470.017$

RENTAS SUPERVIVENCIA TOTAL EMPRESABLANCA CECILIA DIAZ VICTORIA 35318590 2 2 0 74 - 737.717 93.728.542 15.122.657 108.851.198 - - - - 11.247.425 120.098.623$ FLOR MARINA CANO SUAREZ 41497302 2 2 1 67 - 352.600 54.753.930 8.867.925 63.621.855 - - - - 6.570.472 70.192.327$ ROSAURA CIFUENTES VDA DE 20301493 2 2 0 92 - 737.717 38.101.813 5.959.592 44.061.405 - - - - 4.572.218 48.633.622$ JUAN CRISTO JIMENEZ M (Benef EZEQUIELA) 1146902 1 2 0 94 - 737.717 30.478.022 4.703.769 35.181.791 - - - - 3.657.363 38.839.154$

valor registrado a Noviembre 30 de 2017 277.763.726$ Valor pendiente por registrarValor a provisionar definitivo año 2017 659.950.011,52 129.716.268,00 530.233.744$

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Lo cual quiere decir que estamos totalmente cubiertos con la provisión del cálculo actuarial. La provisión de contingencias según informe jurídico suministrado por el Doctor Jean Pierre abogado, donde hay con corte a diciembre de 2017 dos (2) casos clasificados como probable. En los procesos laborales no hay procesos clasificados como probable. Cabe resaltar que la calificación de la contingencia, se determina con base en el estado del proceso, sin perjuicio de los soportes probatorios y estrategia de defensa que también pueden incidir en la calificación. REMOTA: Proceso que se estén tramitando en primera instancia, hasta el momento de cierre de la etapa probatoria y presentación de los alegatos de conclusión.

PROBABLE: Procesos en que se ya se ha obtenido fallado en primera instancia, al respecto, debe tenerse en cuenta dos circunstancias esenciales. 1) Si el fallo fue adverso al HSJ, las pretensiones se ajustan a lo ordenado por el Despacho, por cuanto, el pronunciamiento de segunda instancia no puede hacer más gravosa la situación del vencido. 2) Si el fallo es adverso demandante, continua el mismo valor de las pretensiones, toda vez que, el fallo de segunda instancia, podría revocar el pronunciamiento inicial y conceder las exigencias demandadas. EVENTUAL: Procesos en los que se ha dictado fallo de primera instancia y, que según la revisión jurídica podría variar en caso de apelarse el fallo, lo que genera una situación de alta incertidumbre. De igual forma, se calificó como eventual los procesos que se encuentran al Despacho para decidir la sentencia de primera instancia o, que ya se han entregado los alegatos de conclusión, es decir, que en el transcurso del primer semestre muy seguramente se dicte fallo de primera instancia. Cabe resaltar que en la cuenta 2380 está la contra partida del gasto que se ha incurrido por la participación del 50% de la Unión Temporal Servimed San José.

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NOTA 12. PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES Representa el 0,05% con un valor de $ 60.505,00 del total de los Pasivos, conformado por el Impuesto a la ventas por pagar del sexto (6) bimestre, el cual se presentó en el mes de Enero de 2017.

NOTA 13. OBLIGACIONES LABORALES Representa el 1,52 % con un valor de $ 2.167.888,92 del total de los Pasivos, conformado por Cesantías Consolidadas, Intereses sobre Cesantías, Prima de Servicios, Vacaciones Consolidadas, Prestaciones Extralegales y Pensiones por Pagar, reserva pensional, control de Pasivos estimados, retención de aportes de nómina entre otras.

NOTA 14. OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS NO CORRIENTES Representa el 14,85% con un valor $ 21.154.827,88 del total de los Pasivos y está comprendido por los Anticipos y Avances Recibidos, los Fondos de Terceros o Donaciones en Administración, las Retenciones a Terceros sobre Contratos, los Embargos Judiciales y las Cuentas en Participación. Cabe resaltar que este está a corto y largo plazo clasificado


2408 IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR 72.188,00 60.505,00 72.188,00 60.505,00 Total cuentas por pagar


2505 NOMINA POR PAGAR - - 2520 PRIMA DE SERVICIOS - - 2525 VACACIONES CONSOLIDADAS - - 2532 PENSIONES POR PAGAR 1.459,72 3.216,31 2545 DOTACION - - 2550 LIQUIDACIONES DE PERSONAL - - 2560 RESERVA PENSIONAL 644.997,21 530.272,97 2565 CONTROL DE PASIVOS ESTIMADOS 1.519.953,97 1.442.814,44 2570 RETENCIONES APORTES DE NOMINA 1.478,02 316.408,69

2.167.888,92 2.292.712,41 Total Obligaciones Laborales

de 73

El 94% corresponde a anticipos y avances recibidos, conformado así:

Cabe resaltar que los $2.960.000.000 millones es el dinero prestado por la Fundación de ciencias de la salud FUCS para la compra de las acciones de la clínica nogales y estos dineros se están abonando a capital en el año 2017 se abonando $210.000.000 en marzo y en agosto $210.000.000. De igual manera en la cuenta 2805 ingresos para terceros presento una disminución importante por legalización de anticipos en los siguientes empresas que se relacionan a continuación:


2805 ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS 19.891.409,59 5.683.789,49 2810 DEPOSITOS RECIBIDOS 940.201,63 1.047.959,37 2815 INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 323.216,66 294.037,80

21.154.827,88 7.025.786,67 Total Otros Pasivos No Financieros No corrientes


2805 ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS 19.891.409,59 5.683.789,49 2810 DEPOSITOS RECIBIDOS 940.201,63 1.047.959,37 2815 INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 323.216,66 294.037,80

21.154.827,88 7.025.786,67 Total Otros Pasivos No Financieros No corrientes

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Cabe resaltar que se tienen anticipos de la empresa medimas por $14.468.915,46 que aún no se han descargado por el área de cartera por que la empresa medimás no ha enviado la relación de que facturas está cancelando. NOTA 15. PATRIMONIO Según la sección 22 liabilities and equality define como el Patrimonio como la participación residual en los activos de una entidad, una vez deducidos todos sus pasivos. Un pasivo es una obligación presente de la entidad, surgida a raíz de sucesos pasados, a su vencimiento, y para cancelarla, la entidad espera desprenderse de recursos que incorporan beneficios económicos.

Cifras en miles de pesosTERCERO VALOR

MEDIMAS EPS SAS 14.468.915,46 FUNDACION UNIVERSITARIA.CIENCI 3.715.190,69 CAFESALUD E.P.S S.A. 882.111,95 COOSALUD ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD S.A. 232.693,00 CAJA DE COMP FAMIL CAFAM 87.555,08 BANCO DE BOGOTA 86.288,89 BANCO DE OCCIDENTE 82.186,77 FONDO PASIVO SOCIAL FERROCARRI 42.956,17 SALUDCOOP E.P.S 42.744,03 EMCOSALU 37.931,50 CRUZ BLANCA S.A. 37.872,17 A.R.P. LIBERTY 34.537,68 CAPRECOM 16.225,00 ITAU CORPBANCA COLOMBIA S.A. 16.053,58 EMDIS E.S.S. 13.720,54 ECOOPSOS ESS EPS-S 11.120,72 CAPRESOCA E.P.S. 9.360,35 SALUD TOTAL E.P.S-S S.A. 9.081,64 ESPECIALISTAS CIRUJANOS PLASTI 8.273,45 SOLIDARIA DE SALUD SOLSAL 8.016,36 POLICIA NACIONAL 6.469,59 SERVIMEDICOS SAS 6.194,00 43 terceros < 6 MILLONES 35.910,99

Total Cuenta 2805 19.891.409,59

de 73

Cabe resaltar que desde apertura, la cuenta 34 de Revalorización de Patrimonio (ajustes por inflación) y la cuenta 37 de Resultados de Ejercicios Anteriores se reclasificaron a los ajustes de adopción de primera vez según Consejo Técnico de la Contaduría Pública emitió concepto el 9 dic 2014. Al igual que la cuenta 38 Superávit por valorización que se reclasifico a la cuenta de adopción de primera vez según concepto del Consejo Técnico de la Contaduría del 27 de octubre de 2014. En el periodo de convergencia es decir en diciembre año 2016 se reclasifico a la cuenta adopción por primera vez la cuenta Capital Social – Fondo Social, toda vez que no cumple con la definición de patrimonio y no es un aporte social por ser la Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José una entidad sin ánimo de lucro. La Composición del Patrimonio es:

El detalle de este componente se explica en el Estado de Cambios en el Patrimonio, el cual forma parte de las notas a los Estados Financieros. NOTA 17. INGRESOS OPERACIONALES Y NO OPERACIONALES Agrupa las cuentas que representan los ingresos o beneficios operacionales y no operacionales de la Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José, en el giro normal de la prestación de servicios de salud.


31 CAPITAL SOCIAL - - 32 SUPERAVIT DE CAPITAL 4.732.530,30 4.724.344,35 33 RESERVAS Y FONDOS 40.095,46 40.095,46 36 RESULTADO DEL EJERCICIO 7.231.041,02 10.104.169,10 37 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 45.011.613,69 34.907.444,59 39 AJUSTES ADOPCION PRIMERA VEZ 39.998.505,54 39.998.505,54

97.013.786,01 89.774.559,03 Total patrimonio


41 OPERACIONALES 196.452.635,24 155.448.768,04 42 INGRESOS NO OPERACIONALES 8.719.443,63 18.643.492,78

205.172.078,87 174.092.260,82 Total Ingresos

de 73

Los ingresos operacionales del año 2016, representan el 89% del total de los ingresos y los principales a quienes se les hizo prestación de servicios de salud.

Los ingresos operacionales del año 2017, representan el 96% del total de los ingresos y los principales a quienes se les hizo prestación de servicios de salud.

Cifras en miles de pesosAño2017

901097473 MEDIMAS EPS SAS 20.612.354,23 10%860066942 CAJA.DE COMP. FAMIL COMPENSAR 37.002.157,72 19%900298372 CAPITAL SALUD E.P.S-S SA 20.783.120,98 11%900156264 NUEVA PROMOTORA DE SALUD NUEVA 14.759.128,33 8%800130907 SALUD TOTAL S.A. E.P.S. 15.413.646,87 8%830003564 E.P.S. FAMISANAR LTDA 13.383.063,37 7%901127521 UNION TEMPORAL SERVISALUD SAN 598.400,36 0%830053691 PATRIMONIOS AUTONOMOS FIDUCIARIA POPULAR1.437.124,02 1%800251440 E.P.S. SANITAS S.A. 12.932.510,46 7%813005431 SOCIEDAD CLINICA EMCOSALUD 2.142.937,71 1%999999999 TERCERO INSTITUCIONAL 2.978.519,82 2%

TOTAL 10 PRIMERAS EMPRESA 142.042.963,89 72%TOTAL OTRAS EMPRESAS 35.203.409,83 18%

CONVFUCS FUNDACION UNIVERSITARIA.CIENCI 3.406.159,29 2%901127521 R UNION TEMPORAL SERVISALUD SAN 12.732.042,81 6%

TOTAL ACOSTADOS 3.069.306,46 2%196.453.882,29 100%TOTAL INGRESOS OPERACIONALES

NIT EMPRESAS %

de 73

La politica adoptada por el hospital para costos y gastos de ejercicios anteriores todos son reclasificados a la cuenta que dio origen. Los ingresos no operacionales en el año 2017 representan un 4% de los ingresos totales:

Los rendimientos financieros están conformados así:

Intereses:


4210 RENDIMIENTOS FINANCIEROS 1.127.512,29 2.407.661,23 4215 DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES 1.792.567,95 1.450.111,33 4216 AJUSTE AL VALOR RAZONABLE INSTRUMENTOS FINANCIEROS - 9.121.838,87 4220 ARRENDAMIENTOS 2.237.454,99 2.238.937,68 4235 SERVICIOS 929,10 600,00 4250 RECUPERACIONES 1.766.246,62 2.151.019,77 4265 INGRESOS EJERCICIOS ANTERIORES - - 4295 DIVERSOS 1.794.732,68 1.273.323,92

8.719.443,63 18.643.492,78 Total Ingresos No operacionales


421005 INTERESES 454.486,18 468.898,91 421015 DIFERENCIA EN CAMBIO 205.054,65 883.700,64 421015 DIFERENCIA EN CAMBIO (PROVIS) 13.869,57 - 421030 DESCUENTO COMERC. CONDICIONADO 454.101,88 1.055.061,69

1.127.512,29 2.407.661,23 Total rendimientos Financnieros


BANCO CORPBANCA COLOMBIA S.A. 118.086,72 166.220,10 BANCO DE BOGOTA 4.955,16 6.021,31 HELM FIDUCIARIA 73.189,18 60.383,01 SERVITRUST GNB SUDAMERIS 68.783,13 66.115,67 SKANDIA 157.523,98 170.158,83 FONDO FINAN DISTRITAL DE SALUD 31.948,00 -

454.486,18 468.898,91 Total Intereses

42100501

de 73

En la cuenta 4215 se encuentran contabilizados los siguientes conceptos:

La cuenta 421030 Descuentos condiciones fueron:


421505 DIVIDENDOS DE SOC.ANONIMAS Y/O 1.138.241,31 515.143,61 421515 METODO PARTICIP. PATRIMONIAL 654.326,64 934.967,72

1.792.567,95 1.450.111,33 Total Dividendos y Participaciones


AINSER SAS 408 1.129,00 ALLERS S.A 0 667,00 AMAREY NOVA MEDICAL S A 4086,9 27.375,07 ASOC COL. HOSPITALES Y CLINICA 0 30,55 AUDIFARMA S A 0 300.000,00 BIOGENETICA DIAGNOSTICA S.A.S. 0 2.299,67 BIONEXO COLOMBIA S.A.S. 22820,64 21.579,79 BIOTRONITECH COLOMBIA S.A 0 5.013,07 BOSTON SCIENTIFIC COL. LT 0 7.254,59 COL. COMERCIALIZADORA SAS 0 - COLSUBSIDIO 0 5,68 CUMMINS DE LOS ANDES S.A. 0 120,19 CRUZ ROJA COLOMBIANA 106,65 - DEPOSITO DE DROGAS BOYACA 0 28.268,51 DELCOP COLOMBIA S.A.S 700 - DR. REDDY¨S LABORATORIES SAS 10040,67 - DISFAR SAS -189 - EDM EQP.Y DISPOSIT.MEDICOS SAS 2988,259 - FARMALOGICA S.A. 0 14.104,47 FGM ESTERILIZAR SAS 2,315 1.702,52 GLADYS STELLA PARRA RAMIREZ 3 - INSTITUTO NAL. DE SALUD 983,15 - INDUSTRIAS MUSSGO LTDA 84 - JOHNSON & JOHNSON DE COLOMBIA 103299,213 257.714,61 JOMEDICAL S.A.S. 0 1.803,52 JIMEDICAL LIMITADA 37,98 - LA INSTRUMENTADORA S.A.S. 0 9.967,99 LABORATORIOS GOTHAPLAST LTDA 0 706,39 LINDE COLOMBIA S.A. 0 21.995,47 LM INSTRUMENTS S.A. 0 245,16 MEDIREX S.A.S. 0 2.062,32 MEDITEC S.A 0 431,44 MEDTRONIC LATIN AMERICAN 0 4.610,11 MONSU CAPACITACIONES LTDA 0 44,00 NOVATECNICA S.A. 0 1.972,46 NUÑEZ VARGAS ALEXANDER -65 - PANAMERICAN INSTRUMENTS LTDA -188,1 - REDIHOS SAS 1642,148 - RESONANCIA MAGNETICA SAN JOSE 300111,026 230.729,08 ROPSOHN THERAPEUTICS LTDA 1834,56 1.375,89 SET & GAD LTDA 412,75 - SMITH Y NEPHEW COLOMBIA SAS 0 29.778,48 SUPLEMEDICOS S.A 0 2.501,16 SYNTHES COLOMBIA S A S 0 49.090,87 TECNICA ELECTROMEDICA S.A. 0 5.875,25 TECNOLOGIAS MEDICAS COLOMBIA S 0 754,64 TOP MEDICAL SYSTEMS S A 0 - TM MEDICAS S.A. 4437,142 14.414,88 UCIPHARMA S A 0 9.437,89 W LORENZ S.A.S 545,579 -

454.101,88 1.055.061,69

42103001

Total descuentos condicionados

de 73

Durante el año 2016 fue el ajuste al valor Neto realizable de las inversiones

Arrendamientos: Registra el valor de los ingresos obtenidos por arrendamientos de las propiedades, planta y equipo del ente económico a terceros y que no corresponde al desarrollo de la actividad principal.

Recuperaciones: Registra los ingresos extraordinarios originados en la recuperación de costos o gastos en el presente ejercicio, provenientes entre otros de: recuperación de activos castigados en ejercicios anteriores; reintegro de provisiones creadas en ejercicios anteriores que han quedado sin efecto por haber desaparecido o disminuido las causas que las originaron o por ser excesivas o indebidas y las devoluciones de impuestos.

Cifras en miles de pesosCuenta Desripción Total

CLINICA LOS NOGALES S.A.S. (5.549.116,80) E - SALUD S.A.S (10.447,34) SALUD TOTAL E.P.S-S S.A. (3.562.274,72)

(9.121.838,87)

42160501

Total Ajuste Valor Neto Realizable Instrumentos


4220 LOCALES SALLIE CUBILLOS 916.076,15 827.156,83 4220 LOCALES GUSTAVO ZAPATA 80.369,37 75.500,69 4220 OTROS LOCALES 1.241.009,48 1.336.280,15

2.237.454,99 2.238.937,68 Total Arrendamientos


42500501 RECUP.DEUDAS DE DIFICIL COBRO 3.866,46 3.629,96 42501001 RECLAMOS COMPANIAS SEGUROS 19.365,66 - 42503001 REINTEGRO DETERIORO 178.368,53 471.481,56 42504501 REINTEGRO DE OTROS COSTOS GTO 1.564.645,97 1.675.760,65

4250 INGRESO POR ELEMENTOS PERDIDOS - 147,60 1.766.246,62 2.151.019,77 Total Recuperaciones

de 73

NOTA 18. GASTOS OPERACIONALES Y NO OPERACIONALES Agrupa las cuentas que representan los cargos operativos o de administración y los gastos financieros en que incurrió la Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José en el desarrollo del giro normal de la prestación de servicios de salud.

Los gastos de administración representan el 79% de los gastos, así:


51 GASTOS ADMINISTRACION 33.433.478,87 29.468.106,02 53 GASTOS NO OPERACIONALES 8.964.623,15 7.052.732,15

42.398.102,02 36.520.838,17 Total Gastos


5105 ADMINISTRACION 33.415.311,22 29.468.106,02 5199 VALOR NETO REALIZABLE 18.167,655305 FINANCIEROS 6.662.579,12 5.673.455,78 5310 FINANCIEROS 335.922,85 179.625,45 5313 PERDIDA METODO DE PARTICIPACION 581.928,49 225.171,98 5314 AJUSTE VALOR NETO REALIZABLE INSTRUMENTOS FINANCIEROS 0,00 3.600,00 5315 GASTOS EXTRAORDINARIOS 1.011.275,54 833.780,74 5320 GASTOS EXTRAORDINARIOS EJERCICIO 23.209,97 124.562,63 5350 GASTOS DIVERSOS 349.707,17 12.535,55

42.398.102,02 36.520.838,17 Total Gastos

Cifras en miles de pesosDICIEMBRE

2017GASTOS DE PERSONAL 14.067.923,68 42%HONORARIOS 1.359.825,68 4%IMPTOS TASA Y GRAV 420.618,00 1%ARRENDAMIENTOS 523.943,80 2%CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 15.936,00 0%SEGUROS 446.011,11 1%SERVICIOS 2.585.149,90 8%LEGALES 20.500,65 0%MANT REPARACIOES ADEC 1.913.104,61 6%GASTOS DE VIAJE 4.003,49 0%DEPRECIACIONES 395.434,58 1%AMORTIZACIONES 537.696,66 2%DIVERSOS 3.622.779,04 11%DETERIORO 6.713.343,15 20%FONDOS 74.755,23 0%MEDICAMENTOS (35.722,56) 0%CONSUMO ALMACEN 768.175,86 2%TOTAL GASTOS ADMON 33.433.478,87 100%

NOMBRE %

de 73

En cuanto a los auxilios de retiro pensional en el año 2017 se pagaron $ 2.244 millones, en el año 2016 se pagaron $2.068 millones, y en el año 2015 se pagaron $ 2.084 millones, correspondiente a 32 personas, las cuales se relacionan a continuación:

Cifras en miles de pesosCuenta Nombre 2.017 201651050533 AUXILIO PENSIONAL MIEMBROS SCB 2.244.146,40 2.068.605,26

CANTIDAD NOMBRE EMPLEADO DESC DEPE NDENCIA FECHA ING

1 ANZOLA DENEGRET BEATRIZ PENSIONADOS S.C.B. 01/12/19902 ARANGO DEVERGARA ALINA MARIA PENSIONADOS S.C.B. 08/04/20083 BLANCO RUBIO LUIS ALBERTO PENSIONADOS S.C.B. 01/04/20174 CADAVID BLANCO LEONARDO PENSIONADOS S.C.B. 01/06/20145 CADENA REY DARIO PENSIONADOS S.C.B. 01/09/20026 CORTES DEL VALLE LUIS PENSIONADOS S.C.B. 01/05/20127 DIAZGRANADOS GOENAGA ESTEBAN PENSIONADOS S.C.B. 01/09/19998 DIDZIULIS GRIGALIUNAS LAIMA L PENSIONADOS S.C.B. 01/03/20159 GARCIA GOMEZ JORGE PENSIONADOS S.C.B. 01/02/1987

10 GOMEZ DEBECERRA GLORIA ISABEL PENSIONADOS S.C.B. 10/09/199011 GOMEZ DETRIBIN MARCELA PENSIONADOS S.C.B. 01/03/200712 JIMENEZ ORJUELA MARTHA LUCIA PENSIONADOS S.C.B. 01/07/201713 LARRAONDO LIGIA PENSIONADOS S.C.B. 01/01/198714 LOPEZ ESCOBAR GONZALO PENSIONADOS S.C.B. 01/01/200115 MARTINEZ DE GALVIS LUCY PENSIONADOS S.C.B. 18/09/198116 MEJIA DE MONTOYA LIGIA PENSIONADOS S.C.B. 01/02/201317 MUNOZ VARGAS EDGAR PENSIONADOS S.C.B. 01/07/200918 OLMOS OLMOS EDGAR PENSIONADOS S.C.B. 01/08/200819 PALACIOS PALACIOS MANUEL ROBER PENSIONADOS S.C.B. 01/10/200120 PALACIOS SANCHEZ EDUARDO PENSIONADOS S.C.B. 01/07/200321 PIﾑA TELLEZ RAUL EDMUNDO PENSIONADOS S.C.B. 01/05/201222 QUINTERO DE HERNANDEZ JULIA PENSIONADOS S.C.B. 01/01/201623 RAMIREZ DE PEﾑALOZA BLANCA INE PENSIONADOS S.C.B. 01/01/201824 RODRIGUEZ DE UCROS CONSUELO PENSIONADOS S.C.B. 01/09/198425 RODRIGUEZ DEGALVIS FANNY PENSIONADOS S.C.B. 01/09/199026 RODRIGUEZ GOMEZ HERNANDO PENSIONADOS S.C.B. 01/10/200027 RUBIO DE ARGAEZ SYLVIA PENSIONADOS S.C.B. 01/01/198928 RUIZ MARTINEZ HERNANDO PENSIONADOS S.C.B. 01/07/200029 RUIZ RUIZ JORGE PENSIONADOS S.C.B. 10/09/199030 SOTO DE GOMEZ CLARA PENSIONADOS S.C.B. 01/02/198731 TABORDA RAMIREZ LUIS CARLOS PENSIONADOS S.C.B. 01/06/200032 VILLAMIZAR DE MADERO ROSA LUCI PENSIONADOS S.C.B. 01/06/2011

de 73

Los gastos no operacionales representan el 21% de los gastos, así:

De los gastos Financieros vale la pena resaltar los gastos pagados por intereses, así:

Donde los gastos pagados por intereses moratorios obedecen a una provisión de una incertidumbre de un requerimiento de Colpensiones en cuanto a pagos de seguridad social de los años 1992 a 1994. De manera que la administración previendo cualquier impacto negativo en nuestros Estados Financieros se toma la medida de registrar una provisión por este concepto. NOTA 19. COSTOS PRESTACION DE SERVICIOS Agrupa las cuentas que representan la acumulación de los costos directos e indirectos necesarios en la prestación de los servicios de salud y conexos a los mismos y ventas en un período determinado. Para el reconocimiento de los costos en la prestación de servicios de salud y en la venta, se definen los siguientes grupos, organizados por unidades funcionales a saber: Urgencias, Consulta Externa, Quirófanos y salas de parto, Hospitalización e internación, Apoyo diagnóstico, Apoyo terapéutico y Mercadeo


5305 FINANCIEROS 6.662.579,12 5.673.455,78 5310 PERDIDA VENTA Y RETIRO 335.922,85 179.625,45 5313 PERIDIDA METODO DE PARTICIPACION 581.928,49 225.171,98 5314 AJUSTE VALOR NETO REALIZABLE INSTRUMENTOS FINANCIEROS - 3.600,00 5315 GASTOS EXTRAORDINARIOS 1.011.275,54 833.780,74 5320 GASTOS EXTRAORDINARIOS EJERCICIO 23.209,97 124.562,63 5350 GASTOS DIVERSOS 349.707,17 12.535,55

8.964.623,15 7.052.732,15 Total Gastos No operacionales

Cifras en pesosCuenta Nombre 2017 201653051501 INTERESES CORRIENTES FINANCIEROIER5.139.302,39 3.891.881,68 53051502 INTERESES CORRIENTES 661.285,65 411.694,91 53051504 INTERESES MORATORIOS 778,70 23.855,05

5.801.366,73 4.327.431,64 Total intereses

de 73

El comportamiento de los ingresos y costos por unidad funcional de la Sociedad por Unidad funcional de los años 2017, 2016 se muestran a continuación: Margen de Utilidad Año 2016

Margen de Utilidad Año 2017

Cifras en miles pesosCuenta Desripción 2017 2016

6105 UNIDAD FUNCIONAL DE URGENCIAS 9.138.943,11 7.358.606,91 6110 UNIDAD FUNCIONAL DE CONSULTA EXTERNA 19.677.469,18 17.906.283,19 6115 UNIDAD FUNCIONAL DE HOSPITALIZACION 40.006.209,07 36.104.344,70 6120 UNIDAD FUNCIONAL DE QUIROFANOS 45.107.719,91 38.554.723,73 6125 UNIDAD DE APOYO DIAGNOSTICO 28.153.966,24 23.585.975,66 6130 UNIAD FUNCIONAL DE APOYO TERAPEUTICO 4.335.645,39 3.957.319,38 6170 OTRAS ACTIVIDADES RELACIONADAS 9.122.982,93 -

155.542.935,82 127.467.253,56 Total Costos

Cifras en miles pesosDesripción Ingreso Costos UtilidadUNIDAD FUNCIONAL DE URGENCIAS 8.121.013,00 7.358.606,91 762.406,09 UNIDAD FUNCIONAL DE CONSULTA EXTERNA 12.467.806,00 17.906.283,19 (5.438.477,19) UNIDAD FUNCIONAL DE HOSPITALIZACION 44.789.295,00 36.104.344,70 8.684.950,30 UNIDAD FUNCIONAL DE QUIROFANOS 44.098.848,00 38.554.723,73 5.544.124,28 UNIDAD DE APOYO DIAGNOSTICO 37.101.627,00 23.585.975,66 13.515.651,35 UNIAD FUNCIONAL DE APOYO TERAPEUTICO 6.033.594,00 3.957.319,38 2.076.274,62 Total 152.612.183,00 127.467.253,56 25.144.929,44

Margen de Utilidad 2016 BAJO IFRS 16%

Cifras en miles pesosDesripción Ingreso Costos UtilidadUNIDAD FUNCIONAL DE URGENCIAS 10.211.460,21 9.138.943,11 1.072.517,10 UNIDAD FUNCIONAL DE CONSULTA EXTERNA 14.899.566,01 19.677.469,18 (4.777.903,17) UNIDAD FUNCIONAL DE HOSPITALIZACION 51.656.223,38 40.006.209,07 11.650.014,32 UNIDAD FUNCIONAL DE QUIROFANOS 54.265.271,12 45.107.719,91 9.157.551,22 UNIDAD DE APOYO DIAGNOSTICO 42.090.399,32 28.153.966,24 13.936.433,07 UNIAD FUNCIONAL DE APOYO TERAPEUTICO 7.134.495,60 4.335.645,39 2.798.850,21 OTRAS ACTIVIDADES RELACIONADAS 16.195.219,61 9.122.982,93 7.072.236,68 Total 196.452.635,24 155.542.935,82 40.909.699,42

Margen de Utilidad 2017 BAJO IFRS 21%

de 73

NOTA 20. CUENTAS DE ORDEN Teniendo encuenta el Concepto 503 de Marzo 03 de 2015 de Instrumentos Financieros, cuentas de orden, para Norma Internacional de Información Financiera sección NIIF para PYMES emitido por el Consejo Técnico de la contaduría donde menciona que las cuentas de orden no se utilizaran pero que queda a criterio propio de la entidad activarlas, eliminarlas o ajustarlas. Por lo anterior La Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San José decide bajo la jefatura de contabilidad incorporar para norma internacional la integridad de las cuentas de orden a excepción de los ajustes por inflación los cuales se ajustaran entre las mismas cuentas de orden, con el fin de tener la integridad de la información contable de las cuentas de control, como su nombre lo indica para ejercer control. Por consiguiente estas cuentas de orden tienen como objetivo realizar el registro contable en los libros correspondientes, con el fin de señalar los derechos u obligaciones contingentes que esperan una resolución. Lo anterior, con el propósito de recordar o controlar ciertos aspectos administrativos.

Se actualizo los procesos por contingencias según informe suministardo por la oficina juridica con corte a diciembre 31 de 2017. Se actualizo el reporte de Glosa contestada versus nuestras cuentas de control, con el fin de llevar un estricto control de las glosas que la Sociedad de Cirugía de Bogotá Hospital de San Jose ha contestado en el sistema ya que este es el deber ser, que todo se ingrese al sistema, para garantizar la trazabilidad de las facturas según lo estipulado en la Resolución 1121 de 2013.

Cifras en miles pesosCuenta Desripción 2017 2016

81 DERECHOS CONTINGENTES 32.988.247,13 32.362.567,9483 DEUDORAS DE CONTROL 14.667.452,05 14.712.617,6084 DERECHOS CONTINGENTES POR CONT -32.988.247,13 -32.362.567,9486 DEUDORAS DE CONTROL POR CONTRA -9.290.090,90 -9.115.104,1489 DEUDORAS DE CONTROL POR CONTRA -5.377.361,15 -5.597.513,4691 RESPONSABILIDADES CONTINGENTES -48.150.189,97 -37.943.394,1593 ACREEDORAS DE CONTROL 729.971,43 1.271.070,2794 RESPONSABILID.CONTIG.X CONTRA 48.150.189,97 37.943.394,1596 ACREEDORAS CONTROL POR CONTRA -729.971,43 -1.271.070,27

0,00 0,00Total Cuentas de Orden

· teniendo en cuenta la sección 5 de estado de resultados integrales y ... la participación en...

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