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INFORME DE
REVELACIONES CONTABLES
AÑO 2017
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
FUNDACIÓN ALEJANDRO LONDOÑO
NIT: 800.135.582-7
Al 31 de diciembre de 2017
INFORMACION GENERAL
La FUNDACIÓN ALEJANDRO LONDOÑO ha preparado y presentado sus
Estados Financieros en cumplimiento a los principios de reconocimiento,
medición y presentación; establecidos en la NIIF para las PYMES, emitida
por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB) el 9 de
julio de 2009; y dando cumplimiento a la ley 1314 del año 2009 emanada
por el Congreso de la República de Colombia.
La FUNDACIÓN ALEJANDRO LONDOÑO se acoge al cronograma especial
para las empresas del sector salud, basados en el decreto 2420 y 2496
de 2015, para la presentación del Estado de Situación Financiera de
Apertura al 01 de enero de 2016.
NOTA 1. ENTIDAD QUE INFORMA
La FUNDACIÓN ALEJANDRO LONDOÑO es una institución privada sin
ánimo de lucro con personería Jurídica Nº 0158 del 06 de Junio de 1991,
otorgada por la Gobernación del Quindío.
La duración de la institución es indefinida y su domicilio principal está
ubicado en la Carrera 15-1 Norte 49 de Armenia.
Los servicios de salud y programas con convenios interinstitucionales
docente – asistencial son prestados en nuestra sede, siempre bajo los
principios de equidad, eficiencia, calidad y universalidad.
La Fundación Alejandro Londoño tiene como misión la prestación de los
servicios en el área de imagenología y cardiología diagnóstica,
contribuimos al cuidado de la salud y mejoramiento de la calidad de vida
de la población del eje cafetero.
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Como política de calidad promovemos el mejoramiento continuo en la
calidad de los servicios de imagenología y cardiología diagnóstica,
utilizando los recursos bajo los principios de eficiencia y eficacia, contando
con recurso humano altamente competente; generando confianza y
garantizando la satisfacción de nuestros clientes, mediante el
cumplimiento de sus requisitos.
NOTA 2. BASE DE CONTABILIZACIÓN
La FUNDACIÓN ALEJANDRO LONDOÑO ha establecido los criterios de
reconocimiento, medición y la presentación de Estados Financieros conforme a la NIIF PARA PYMES y al manual de políticas contables. La
entidad informa detalladamente en sus revelaciones los hechos
económicos relevantes para la toma de decisiones.
NOTA 3. RECONOCIMIENTO DE LOS ELEMENTOS DE LOS ESTADOS
FINANCIEROS
Los Estados Financieros de la FUNDACIÓN ALEJANDRO LONDOÑO reflejan
los efectos financieros de las transacciones y otros sucesos, agrupándolos
por categorías, de acuerdo con sus características económicas. Estas
grandes categorías son los elementos de los Estados Financieros. Los
elementos relacionados directamente con la medida de la situación
financiera son los activos, los pasivos y el patrimonio neto. Los elementos
directamente relacionados con la medida del desempeño en el Estado de
Resultados son los ingresos y los gastos.
A continuación, se establecen las definiciones y conceptos a considerar
para el reconocimiento de cada uno de los elementos de los Estados
Financieros:
a. Activos: Se reconoce un activo en el Estado de Situación Financiera
cuando: i) es probable que se obtenga del mismo, beneficios económicos futuros para la FUNDACION ALEJANDRO LONDOÑO, y,
ii) Que dicho activo tenga un costo o valor que pueda ser medido razonablemente. Si el hecho económico no cumple este requisito,
debe ser tratado como un gasto del período.
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b. Pasivos: Se reconoce un pasivo en el Estado de Situación Financiera
cuando: i) es probable que del pago de la obligación en el momento presente se derive la salida de recursos que tienen incorporados
beneficios económicos, y, además ii) que la cuantía del desembolso pueda ser determinada razonablemente
c. Ingresos: Se reconoce un ingreso en el Estado de Resultados, cuando: i) se ha percibido un incremento en los beneficios
económicos futuros, que tienen relación con un incremento en los activos o una disminución de los pasivos, y, además ii) el valor del
ingreso es cuantificable y puede ser valorado razonablemente.
d. Costos y gastos: Se reconoce un costo o un gasto en el Estado de Resultados cuando i) surge una disminución de los beneficios
económicos futuros relacionados con la disminución en los activos o el incremento en los pasivos, y, además ii) el costo o gasto es
cuantificable y puede ser valorado razonablemente.
NOTA 4. BASE DE PRESENTACIÓN (UNIDAD DE MEDIDA)
La FUNDACIÓN ALEJANDRO LONDOÑO utiliza como unidad de medida de
los hechos y las transacciones económicas, la moneda funcional del país,
(Peso Colombiano) al igual que para la presentación en los estados
financieros; la cual se ha determinado tomando como referencia el medio
económico en el cual la empresa realiza las transacciones.
NOTA 5. RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS DE
CONTABILIDAD
Se establece que los Estados Financieros fueron preparados y presentados
de acuerdo con las políticas contables indicadas en el Manual de Políticas
contables bajo la NIIF para las PYMES, de tal forma que reflejen fielmente
la situación financiera de la Empresa.
Presentación de Estados Financieros
La empresa elige la presentación de los Estados Financieros conforme a
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los lineamientos contenidos en las siguientes secciones de la NIIF PYMES
No.
Sección Nombre del Estado Opción
Sección 4 Estado de Situación
Financiera
➢ Porción corriente
y no Corriente
Sección 5 Estado de Resultados ➢ Por Función
Sección 6 Estado de Cambios en el
Patrimonio
Sección 7 Estado de Flujo de
Efectivo ➢ Método Directo
Sección 8 Revelaciones
Efectivo y equivalentes (Sección 11)
Bajo esta denominación se agrupan las cuentas representativas de los
recursos de liquidez inmediata con los que cuenta la empresa y que utiliza
para cubrir obligaciones producto del desarrollo de su objeto social.
La FUNDACIÓN ALEJANDRO LONDOÑO reconocerá un activo financiero,
como efectivo y equivalentes de efectivo en su balance, cuando y sólo
cuando, la Entidad se convierta en parte, según las cláusulas
contractuales del instrumento financiero, que para el caso particular
estará compuesto por sumas de dinero mantenidas en caja general, cajas
menores, bancos y otras entidades del sistema financiero, además de
inversiones menores a 90 días.
Harán parte de la Cuenta Efectivo y Equivalentes de la FUNDACIÓN
ALEJANDRO LONDOÑO, las siguientes:
1. Caja general
2. Cajas menores 3. Bancos
4. Inversiones con vencimiento inferior a 90 días
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Con posterioridad al reconocimiento y medición inicial se valorarán las
cuentas de Efectivo y Equivalentes en cada periodo que se informe de la
siguiente manera:
1. Para las cuentas de efectivo, caja, bancos, cuentas corrientes y de
ahorro de disponibilidad inmediata se realiza su valoración posterior
al costo en libros.
2. Para el caso otras inversiones con vencimientos hasta 90 días, se utilizará la metodología del costo amortizado utilizando el método
de tipo de interés efectivo en consideración a los criterios de materialidad o importancia relativa.
Inversiones (Sección 11)
Aplica para las siguientes inversiones en títulos de deuda de renta fija y
variable:
a. Certificados de depósitos a término CDT.
b. Encargos fiduciarios o carteras colectivas que no cumplan con la
definición de equivalentes de efectivo, citada en la política contable NIIF
de efectivo.
c. Acciones.
d. Instrumento de deuda: Bonos ordinarios y TES.
e. Otras inversiones aprobadas por la Gerencia que no estén dentro del
alcance de otra política contable NIIF.
La FUNDACIÓN ALEJANDRO LONDOÑO sólo reconocerá sus inversiones
como instrumento financiero del activo cuando se convierta en una parte
de las condiciones contractuales del instrumento.
Las inversiones se medirán de la siguiente forma:
a. Los instrumentos de deuda se medirán al costo amortizado utilizando el método del interés efectivo.
b. Las inversiones en acciones preferentes no convertibles y acciones
ordinarias o preferentes sin opción de venta que cotizan en bolsa o
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cuyo valor razonable se pueda medir en otro caso con fiabilidad sin
costo o esfuerzo desproporcionado
c. Todas las demás inversiones se medirán al costo menos el deterioro del valor.
Se dará de baja en cuentas un activo financiero solo cuando:
a. Expiren o se liquiden los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo financiero,
b. La entidad transfiera sustancialmente a terceros todos los riesgos y ventajas inherentes a la propiedad del activo financiero,
c. La entidad, a pesar de haber conservado algunos riesgos y ventajas
inherentes a la propiedad significativos, ha transferido el control del activo a otra parte, y ésta tiene la capacidad práctica de vender el
activo en su integridad a una tercera parte no relacionada y es capaz de ejercer esa capacidad unilateralmente y sin necesidad de
imponer restricciones adicionales sobre la transferencia.
Cartera de clientes y otras cuentas por cobrar (Sección 11)
Las partidas correspondientes a la Cartera de clientes se reconocerán en
el Estado de Situación Financiera por operaciones de ventas a crédito
otorgadas a sus clientes bajo distintas modalidades, aprobadas de
acuerdo con los reglamentos de cada empresa.
La Cartera de clientes se medirá al valor nominal una vez formalizados
los trámites de garantías, pagarés, seguros y otros conceptos.
Con posterioridad a su reconocimiento inicial la FUNDACIÓN ALEJANDRO
LONDOÑO valorará la Cartera de clientes conforme a las condiciones
pactadas con el cliente deudor teniendo en cuenta los siguientes aspectos.
• Monto de crédito.
• Plazo de pago
• Forma de pago
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DETERIORO DE LA CARTERA CLIENTES
La FUNDACION ALEJANDRO LONDOÑO tendrá en cuenta los parámetros
mínimos para la evaluación de riesgo definida como la probabilidad de que una empresa incurra en pérdidas y se disminuya el valor de sus
activos como consecuencia de que sus deudores incumplan con el pago de sus obligaciones en los términos acordados.
Las partidas correspondientes a las otras cuentas por cobrar se
reconocerán en el Estado de Situación Financiera cuando la FUNDACIÓN
ALEJANDRO LONDOÑO se convierta en parte del contrato conforme a las
cláusulas del instrumento financiero.
Esta política no aplica para Anticipos y Avances que se clasifican en las
cuentas contables de:
i. Gastos pagados por anticipado, cuando el pago por el servicio o bien se haya realizado antes de que la FUNDACIÓN ALEJANDRO
LONDOÑO obtenga el derecho de acceso a tales bienes y servicios.
ii. Gasto en el estado de resultados, cuando el servicio ya se ha
ejecutado o el bien se haya recibido a la fecha de presentación y
iii. Propiedades, planta y equipo, inventario, activos intangibles, o
propiedades de inversión cuando el anticipo esté destinado para la adquisición de éstos.
Con posterioridad a su reconocimiento inicial la FUNDACIÓN ALEJANDRO
LONDOÑO valorará las otras cuentas por cobrar sin cobro de intereses,
serán medidas al valor nominal, a menos que se demuestre la
materialidad de los efectos financieros, caso en el cual se estipula cobro
a la tasa de mercado promedio para el Sector, para cuentas con
vencimiento mayor a un año.
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DETERIORO DE LAS CUENTAS POR COBRAR
Al final de cada periodo sobre el que se informa, una entidad evaluará si
existe evidencia objetiva de deterioro del valor de los activos financieros
que se midan al costo o al costo amortizado. Cuando exista evidencia
objetiva de deterioro del valor, la entidad reconocerá inmediatamente una
pérdida por deterioro del valor en resultados.
Inventarios (Sección 13)
La FUNDACIÓN ALEJANDRO LONDOÑO reconocerá elementos de
inventarios en su estado de situación financiera cuando estén:
a) En forma de materiales o suministros, para ser consumidos en el
proceso de producción, o en la prestación de servicios.
Los inventarios de la empresa deben estar valuados en el costo por el
sistema de inventario permanente, y se realiza utilizando el método PEPS
Primeras en entrar, primeras en salir.
Los inventarios para la FUNDACIÓN ALEJANDRO LONDOÑO están
representados en los insumos para imagenologia, material médico y medios
de contraste, necesarios para cumplir con la prestación del servicio, Los cuales
presentan una alta rotación.
Valoración Inicial
La entidad medirá los inventarios destinados como insumos para la
prestación del servicio por el costo de adquisición.
Descuentos en compras de inventarios
Según el momento en que se presenten, los descuentos en la compra de
inventarios pueden ser:
• Comerciales, efectivos o a pie de factura y
• Financieros o condicionados.
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Los primeros son aquellos que se disminuyen del precio, en el momento
de la venta, sin que el comprador deba someterse a condición alguna.
En su lugar, los denominados descuentos financieros son los que se
conceden supeditados al cumplimiento de un hecho futuro que puede
suceder o no, pues implican para el comprador el cumplimiento de alguna
condición resolutoria.
Propiedad Planta y Equipo (Sección 17)
Los elementos reconocidos en el grupo de propiedades plantan y equipo
son bienes tangibles que la FUNDACIÓN ALEJANDRO LONDOÑO mantiene para su uso en la prestación de servicios, para arrendarlos a terceros o
con propósitos administrativos y espera usar durante más de un (1) año y que no se encuentren dentro del alcance de la política de Propiedades
de Inversión.
Medición Inicial
FUNDACIÓN ALEJANDRO LONDOÑO mide los elementos de propiedad
planta y equipo en el momento del reconocimiento inicial al costo de
adquisición más los gastos que sean necesarios para que estos elementos
estén en condiciones de uso.
Medición Posterior
Con posterioridad a la medición inicial la FUNDACION ALEJANDRO
LONDOÑO medirá su propiedad planta y equipo por el costo menos
depreciación menos deterioro de valor.
El método de depreciación elegido por la FUNDACIÓN ALEJANDRO
LONDOÑO es el de línea recta de acuerdo a lo plasmado en las políticas contables, de acuerdo con la naturaleza de los elementos y el uso.
Deterioro del valor
Una pérdida por deterioro se produce cuando el importe en libros de un
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activo es superior a su importe recuperable.
Para determinar si un elemento o grupo de elementos de propiedades
planta y equipo ha visto deteriorado su valor y en tal caso como reconocer
y medir la pérdida por deterioro del valor la FUNDACION ALEJANDRO
LONDOÑO aplicará los métodos de valoración correspondientes, que
permitan hallar el valor razonable y el valor en uso del activo y su importe
recuperable que permita reconocer el deterioro del valor.
Baja en Cuentas
La FUNDACIÓN ALEJANDRO LONDOÑO dará de baja en cuentas un
elemento de propiedades, planta y equipo, cuando disponga de él o
cuando no espere obtener beneficios económicos futuros por su uso o
disposición y determinará la ganancia o pérdida procedente de la baja en
cuentas de un elemento de propiedades, planta y equipo, como la
diferencia entre el producto neto de la disposición, si lo hubiera, y el
importe en libros del activo.
Además dará de baja:
❖ Por obsolescencia y no se espere utilizar más.
❖ Por mal estado y no se tengan intenciones de repararlo.
❖ Por pérdida y no se tenga el control del mismo.
❖ Por donación de las propiedades, planta y equipo.
❖ Por siniestro.
Valor residual de los activos
Para bienes muebles equipos y maquinaria el valor residual que establece
la FUNDACION ALEJANDRO LONDOÑO es cero.
Para los bienes inmuebles el valor residual de la propiedad podrá
establecerse de acuerdo a tasación efectuada por el perito valuador y se
reconocerá siempre y cuando sea viable su recuperación futura, conforme
a contrato u otra disposición.
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Activos intangibles (Sección 18)
Aplica para aquellas erogaciones que tengan el carácter de intangible y
sobre las cuales:
1- Se espera obtener beneficios económicos futuros,
2- Se posea el control y
3- Sean plenamente identificables.
Se realizará el reconocimiento de un Activo intangible evaluando la
posibilidad de recibir beneficios económicos del mismo mediante la
estimación de su vida útil y a su utilización. Su costo o valor deberá ser
medido con fiabilidad y no surge como resultado de un desembolso
interno en un elemento intangible.
Un activo intangible se reconocerá si, y sólo si:
a) Es probable que los beneficios económicos futuros esperados que se han
atribuido al activo fluyan a la entidad;
b) El costo o el valor del activo puede ser medido con fiabilidad; y
c) El activo no es resultado del desembolso incurrido internamente en un
elemento intangible.
d) Un activo intangible es un activo identificable, de carácter no monetario y
sin apariencia física.
e) Que sean controlables: Se refiere a la capacidad que tiene la FUNDACION
ALEJANDRO LONDOÑO para obtener los beneficios económicos futuros que
proceden del activo intangible, bien sea por derechos de tipo legal u otro tipo,
además la capacidad de restringir el acceso a dichos beneficios a otras
personas.
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La FUNDACIÓN ALEJANDRO LONDOÑO elegirá como política contable, el
modelo del costo para los activos intangibles.
Vida útil:
CLASE DE INTANGIBLE
VIDA ÚTIL ESTIMADA
Licencias De 1 a 10 años
Medición
La valoración de los activos intangibles se efectuará al costo más los
desembolsos con ocasión de su uso previsto.
Un activo intangible se medirá inicialmente por su costo.
El costo de un activo intangible adquirido de forma independiente
comprende:
a) El precio de adquisición, incluidos los aranceles de importación y los
impuestos no recuperables que recaigan sobre la adquisición, después de
deducir los descuentos comerciales y las rebajas; y
b) Cualquier costo directamente atribuible a la preparación del activo para
su uso previsto.
Medición Posterior
La FUNDACIÓN ALEJANDRO LONDOÑO elegirá como política contable el
modelo del costo para los activos intangibles
Modelo del costo: Con posterioridad a su reconocimiento inicial, un activo
intangible se contabilizará por su costo menos la amortización acumulada
y el importe acumulado de las pérdidas por deterioro del valor.
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Recuperación del valor en libros – pérdidas por deterioro del valor
Para determinar si el valor de un activo intangible se ha deteriorado, la
entidad debe aplicar la Sección 27. Esta sección explica cuándo y cómo
revisa el importe en libros de sus activos, cómo determina el importe
recuperable de un activo y cuándo reconoce o revierte una pérdida por
deterioro. [Véase: Sección 27 Deterioro del Valor de los Activos].
Si existe algún indicio de que el valor de un activo intangible se puede
haber deteriorado, esto podría significar que la entidad debe revisar su
vida útil restante, método de amortización o valor residual, incluso si no
se reconoce ninguna pérdida por deterioro del activo.
Pasivos financieros (Sección 11)
Los pasivos financieros presentados en el estado de situación financiera
de la FUNDACIÓN ALEJANDRO LONDOÑO:
* Obligaciones financieras: Corresponde a préstamos solicitados a
entidades financieras o con terceros en condiciones financieras del
mercado.
* Proveedores: Corresponde a las obligaciones contraídas por la
FUNDACIÓN ALEJANDRO LONDOÑO para la adquisición de bienes y/o
servicios recibidos de proveedores, en desarrollo de su objeto social.
* Acreedores: Corresponde a las obligaciones adquiridas por la
FUNDACIÓN ALEJANDRO LONDOÑO en cumplimiento de su objeto social,
por concepto de: honorarios, servicios, arrendamientos, transportes y
fletes, seguros, gastos de viaje, impuestos, entre otros.
Está bajo el alcance de esta política los pasivos que no tengan origen
contractual, y que quedan bajo el alcance de la Sección 2 de la NIIF PYMES
1. Otros impuestos por pagar, que se crean como resultado de un
Requerimiento legal impuesto por el Gobierno 2. Ingresos recibidos para terceros
3. Ingresos recibidos por anticipado 4. Otras cuentas de pasivo
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Con posterioridad a su medición inicial, FUNDACIÓN ALEJANDRO
LONDOÑO medirá sus pasivos así:
Obligaciones Financieras: Se medirán utilizando la metodología de costo
amortizado, utilizando la tasa efectiva del compromiso contractual.
Excepto las Tarjetas de Crédito que se medirá utilizando el saldo del
extracto y la causación de los intereses
Cuentas por pagar proveedores de bienes y servicios, ingresos recibidos
por anticipado, ingresos recibidos para terceros y otros pasivos, se
determinará acorde a su valor en libros, ya que estas, están establecidas
sin cobro de intereses, por lo tanto, serán reconocidas al valor nominal,
salvo que se demuestre la materialidad de los efectos financieros, caso
en el cual se estipula el cálculo a la tasa de mercado promedio para el
Sector, para cuentas con vencimiento mayor a un año.
Impuestos corrientes, el valor razonable revelado para los impuestos
corrientes es, por definición, igual al monto pagadero a la vista,
compuesto del capital más intereses y sanciones causados a la fecha del
balance es decir a su valor en libros.
Arrendamientos
Incluye los conceptos básicos de reconocimiento y medición de las
partidas que involucra el acuerdo por medio del cual el arrendador cede
al arrendatario, a cambio de unos pagos el derecho a utilizar el activo. Se
aplicará a los acuerdos que transfieren el derecho de uso de activos,
incluso en el caso de que el arrendador quede obligado a suministrar
servicios de cierta importancia en relación con la operación o el
mantenimiento de estos activos.
Reconocimiento y medición inicial arrendamientos financieros-
Arrendatario
Al comienzo del plazo del arrendamiento financiero, un arrendatario
reconocerá sus derechos de uso y obligaciones bajo el arrendamiento
financiero como activos y pasivos en su estado de situación financiera por
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el valor igual al valor razonable del bien arrendado, o al valor presente de
los pagos mínimos por el arrendamiento, si éste fuera menor,
determinados al inicio del arrendamiento. Cualquier costo directo inicial
del arrendatario (costos incrementales que se atribuyen directamente a
la negociación y acuerdo del arrendamiento) se añadirá al valor
reconocido como activo.
El valor presente de los pagos mínimos por el arrendamiento debe
calcularse utilizando la tasa de interés implícita en el arrendamiento. Si
no se puede determinar, se usará la tasa de interés incremental de los
préstamos del arrendatario.
Medición posterior arrendamientos financieros
Un arrendatario repartirá los pagos mínimos del arrendamiento entre las
cargas financieras y la reducción de la deuda pendiente utilizando el
método del interés efectivo. El arrendatario distribuirá la carga financiera
a cada periodo a lo largo del plazo del arrendamiento, de manera que se
obtenga una tasa de interés constante en cada periodo, sobre el saldo de
la deuda pendiente de amortizar. El arrendatario cargará las cuotas
contingentes como gastos en los periodos en los que se incurran.
El arrendatario depreciará un activo arrendado bajo un arrendamiento
financiero de acuerdo con la sección correspondiente de esta NIIF para
ese tipo de activo, es decir, la Sección 17 Propiedades, Planta y Equipo,
la Sección 18 o la Sección 19 Combinaciones de Negocios y Plusvalía.
Beneficios a empleados (Sección 28)
Esta política aplica para todos los tipos de retribuciones provenientes de
una relación laboral que la FUNDACIÓN ALEJANDRO LONDOÑO
proporciona a los empleados a cambio de sus servicios. Se clasifican en:
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1. Beneficios a corto plazo
2. Beneficios a largo plazo 3. Beneficios por terminación
4. Beneficios post empleo
Todos los beneficios a corto plazo se reconocerán cuando un empleado
haya prestado sus servicios a FUNDACIÓN ALEJANDRO LONDOÑO durante
el período contable, reconociendo el valor (sin descontar) de los beneficios
a corto plazo que ha de pagar por tales servicios:
a) Como un pasivo (gasto devengado), después de deducir cualquier
monto ya abonado, y
b) Como un gasto, a menos que se requiera o permita la inclusión de esos
beneficios en el costo de un activo.
Medición de beneficios generalmente a corto plazo
Cuando un empleado haya prestado sus servicios a una entidad durante
el periodo sobre el que se informa, la entidad medirá el valor reconocido
por el monto no descontado de los beneficios a corto plazo a los
empleados que se espera que haya que pagar por esos servicios.
Beneficios por terminación:
Son las remuneraciones a pagar a los empleados como consecuencia de:
- La decisión de la entidad de terminar el contrato del empleado antes de
la edad normal de retiro; o bien
- La decisión del empleado de aceptar voluntariamente la conclusión de
la relación de trabajo a cambio de tales beneficios.
Su reconocimiento y medición es solo cuando la FUNDACIÓN ALEJANDRO
LONDOÑO se encuentre comprometida de forma demostrable a realizar
los pagos o suministrar otro tipo de beneficio a los empleados.
Reconociendo un pasivo y un gasto el valor reconocido
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Beneficios post-empleo: son retribuciones a los empleados (diferentes
de los beneficios por terminación) que se pagan después de completar su
periodo de empleo en la entidad.
Capital Social y patrimonio
El Patrimonio es el residuo de los activos reconocidos menos los pasivos
reconocidos.
La clasificación del patrimonio de la empresa es el siguiente:
1. Superavit de Capital
2. Las reservas
3. Las utilidades de ejercicios anteriores
4. Las utilidades del ejercicio
5. Las ganancias retenidas por efecto de la convergencia
Ingresos ordinarios, (Sección 23)
La Sección 23 determina los criterios para reconocimiento, medición,
presentación y revelación de la información relacionada con los ingresos
generados en el curso de las actividades ordinarias de la FUNDACIÓN
ALEJANDRO LONDOÑO, siempre que tal entrada dé lugar a un aumento
en el patrimonio (que no esté relacionado con los aportes de los
propietarios de ese patrimonio).
Debe ser aplicada al reconocer ingresos procedentes de las siguientes
transacciones:
La prestación de servicios de salud como son: Imagenologia y Cardiología
diagnostica.
La FUNDACIÓN ALEJANDRO LONDOÑO medirá los ingresos de actividades
ordinarias al valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir.
El valor razonable de la contraprestación, recibida o por recibir, tiene en
cuenta el importe de cualesquiera descuentos comerciales, descuentos
por pronto pago y rebajas por volumen de ventas que sean practicados
por la entidad.
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COSTOS Y GASTOS
Los costos y gastos que surgen de la actividad ordinaria incluyen, por
ejemplo, el costo de la prestación de servicios financieros, los salarios
provisiones por deterioro, la depreciación amortización y otras
erogaciones necesarias para hacer posible la prestación del servicio.
Una entidad reconocerá todos los costos por préstamos como un gasto en
resultados en el periodo en el que se incurre en ellos.
NOTA 6. EFECTIVO Y EQUIVALENTES
Corresponde al dinero existente en Caja y los Depósitos existentes en las
Cuentas Corrientes y de Ahorro, las cuales se encuentran debidamente
conciliadas según extractos bancarios con corte a Diciembre 31. Se
reclasifica al equivalente de efectivo la cuenta de derechos fiduciarios con
vencimiento menor a 90 días:
CUENTA 31/12/2017 31/12/2016
Caja general 3.397.994 5.397.766
Caja menor 1.000.000 1.000.000
Cuenta corriente 73.831.967 55.938.962
Cuenta de ahorros 2.409.139 177.980
Fiducia 1.547.900 1.436.675
TOTAL 82.187.000 63.951.384
NOTA 7. INVERSION EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO
Corresponde a la inversión realizada en la Cooperativa de ahorro y crédito
avanza, se reconoce al costo, conforme a certificación enviada por la
Entidad Emisora.
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CUENTA 31/12/2017 31/12/2016
Avanza 3.059.560 3.018.093
TOTAL 3.059.560 3.018.093
NOTA 8. CARTERA DE CLIENTES
Los saldos de clientes a 31 de diciembre son:
ANTIGÜEDAD DE LA CUENTA
31/12/2017 31/12/2016
CORTO PLAZO
Corriente 799.279.951 791.323.540
De 1 a 30 días 125.396.766 169.594.341
De 31 a 60 días 111.952.191 113.861.462
De 61 a 90 días 65.966.416 32.180.636
De 91 a 180 días 122.124.623 34.712.771
De 181 a 360 días 21.739.652 108.210.254
Total corto plazo 1.246.459.599 1.249.883.004
LARGO PLAZO
Mayor de 361 días 133.022.379 52.624.231
Total largo plazo 133.022.379 52.624.231
DETERIORO 91.351.778 63.982.107
TOTAL CARTERA 1.288.130.199 1.238.525.128
Los principales clientes son:
CLIENTE CARTERA Deterioro SALDO 2017
Asmet 474.599.635 10.603.838 463.995.797
Cosmitet 189.158.281 0 189.158.281
Eps y medicina prepagada suramericana sa
155.322.682 1.766.083 153.556.599
Servicio occidental de salud 119.496.285 8.374.818 111.121.467
Coomeva eps sa 96.153.057 48.076.529 48.076.529
Entidad promotora de salud sanitas sa
75.287.992 0 75.287.992
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La Cartera de clientes se mide utilizando la metodología del costo, dado
que la entidad no maneja tasas en plazos previamente pactados.
Para el cálculo del deterioro se tuvo en cuenta la siguiente tabla:
PARAMETROS PARA CREAR DETERIORO DE VALOR %
DETERIORO
A
MOROSIDAD
CUANDO LA CARTERA SUPERA MAS DE 360 DIAS DE VENCIDA Y NO EXISTA NINGUN COMPROMISO DE PAGO
100%
B
CUANDO LA CARTERA SUPERA MAS DE 360 DIAS DE VENCIDA Y EXISTA COMPROMISO DE PAGO
50%
CUANDO LA CARTERA SE ENCUENTRE VENCIDA ENTRE 181 Y 360 DIAS
30%
CUANDO LA CARTERA SE ENCUENTRE VENCIDA ENTRE 91 Y 180 DIAS
15%
C QUIEBRA DEL DEUDOR CUANDO EL CLIENTE ENTRE EN LIQUIDACION 100%
El saldo del deterioro de la cartera de clientes es:
ANTIGÜEDAD DE LA CUENTA
31/12/2017 31/12/2016
De 91 a 180 días 18.318.693 5.206.916
De 181 a 360 días 6.521.896 32.463.076
Mayor de 361 días 66.511.189 26.312.116
TOTAL DETERIORO 91.351.778 63.982.107
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NOTA 9. OTRAS CUENTAS POR COBRAR
El saldo a 31 de diciembre, corresponde a:
CUENTA 31/12/2017 31/12/2016
Anticipos 6.192.128 23.525.466
Cuenta por cobrar a trabajadores 5.480.720 3.173.265
Deudores varios 1.911.363 2.451.308
TOTAL 13.584.211 29.150.039
Los $6.192.128 corresponde a los anticipos girados para compra
repuestos de los equipos médicos, los $5.480.720 corresponden a cuentas
por cobrar a trabajadores por calamidades domésticas los cuales se
descuentan quincenalmente, el $1.911.363 corresponde a cuentas por
cobrar por incapacidades de los empleados de las EPS.
Se dan de baja a las cuentas por cobrar por incapacidades con EPS
Cafesalud por $3.224.108 ya que estos valores no son recuperables.
Las partidas o cuentas por cobrar que establece la Fundación Alejandro
Londoño sin cobro de intereses se miden al valor nominal (valor de la
transacción), a menos que se demuestre la materialidad de los efectos
financieros, caso en el cual se estipula cobro a la tasa de mercado
promedio para el Sector, para cuentas con vencimiento mayor a un año.
NOTA 10. INVENTARIO
El saldo a 31 de diciembre corresponde a:
CUENTA 31/12/2017 31/12/2016
Medicamentos 8.626.502 6.048.845
Materiales medico quirúrgicos 7.268.577 4.976.596
Materiales para imagenologia 25.419.405 15.601.542
TOTAL 41.314.484 26.626.983
Los inventarios corresponden a los insumos para imagenología, medicina
diagnóstica principal, medios de contraste, los cuales están involucrados
28
directamente en la prestación del servicio y presentan una alta rotación,
no se consideran aplicable metodología de valor neto de realización, ni
tampoco presentan indicios de deterioro. Su medición se realiza al costo
o valor en libros.
NOTA 11. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Los saldos de propiedades plantan y equipo a 31 de diciembre por grupo
de activo corresponden a:
GRUPO DE ACTIVOS 31/12/2017 31/12/2016
Terrenos 493.610.000 493.610.000
Construcciones y edificaciones 3.363.337.162 3.394.065.545
Equipo de oficina 72.246.793 86.833.834
Equipo de computación y comunicación
108.495.766 122.832.424
Equipo médico científico 1.601.966.398 1.737.405.545
Maquinaria y equipo 827.973 3.311.893
TOTAL 5.640.484.092 5.838.059.241
Sobre la propiedad planta y equipo de la Fundación Alejandro Londoño no
existen hipotecas ni pignoraciones.
La cuenta equipo médico y científico incluye los activos bajo la modalidad
de leasing con el banco de Occidente a un plazo previamente pactado, en
el cual la fundación cancela un canon mensual, y tiene la posibilidad de
adquirirlo, cancelando la opción de compra al inicio del contrato.
El método de depreciación para la propiedad planta y equipo de la
Fundación es línea recta.
El saldo de la depreciación acumulada comprende:
29
GRUPO DE ACTIVOS 31/12/2017 31/12/2016
Depreciación- construcciones y edificaciones
44.862.498 14.134.115
Depreciación -equipo de oficina 78.111.613 63.524.572
Depreciación - equipo de computación y comunicación
62.944.808 33.725.050
Depreciación - equipo médico científico
1.289.110.252 1.003.900.514
Depreciación maquinaria y equipo 4.139.867 1.655.947
TOTAL 1.479.169.038 1.116.940.197
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
VALOR
RAZONABLE O COSTO
DEPRECIACIÓN VALOR NETO
2017
Terrenos 493.610.000 493.610.000
Construcciones y edificaciones 3.408.199.660 44.862.498 3.363.337.162
Equipo de oficina 150.358.406 78.111.613 72.246.793
Equipo de computación y comunicación
171.440.574 62.944.808 108.495.766
Equipo médico científico 2.891.076.650 1.289.110.252 1.601.966.398
Maquinaria y equipo 4.967.840 4.139.867 827.973
TOTAL 7.119.653.130 1.479.169.038 5.640.484.092
NOTA 12. INTANGIBLES
Corresponde a las licencias del software contable y SAM, adquiridas en
los años 2015 y 2017. Se amortizan por el método de línea recta sobre el
100% del costo.
La licencia SAM (modulo CRM Y PQR) adquirida en Octubre de 2017 , aún
no se ha empezado a amortizar, su puesta en marcha esta prevista para
enero de 2018.
30
CONCEPTO FECHA DE
ADQUISICIÓN
VIDA UTIL
ESTIMADA VALOR
Licencia Contable 31 de diciembre 2015 10 años 30.109.636
Licencia SAM 28 de abril 2017 5 años 44.030.000
Licencia SAM Octubre de 2017 5 años 15.490.881
El saldo a 31 de diciembre es de:
CUENTA 31/12/2017 31/12/2016
Programas y aplicaciones informáticas
89.630.517 30.109.636
Amortización - 15.003.649 - 6.022.932
TOTAL 74.626.868 24.086.704
No presentan deterioro.
NOTA 13. OBLIGACIONES FINANCIERAS
El saldo a 31 de diciembre corresponde a:
CUENTA 31/12/2017 31/12/2016
Pagares 211.174.264 181.903.298
Arrendamiento financiero CP
137.833.014 164.911.629
Obligaciones fcieras CP 349.007.278 346.814.927
Pagares 683.336.919 714.651.542
Arrendamiento financiero LP
198.005.287 296.728.797
Obligaciones fcieras LP 881.342.206 1.011.380.339
TOTAL 1.230.349.485 1.358.195.266
Se mide utilizando la metodología de costo amortizado, utilizando la tasa
efectiva del compromiso contractual, las condiciones pactadas de las
obligaciones financieras son:
31
• Banco Davivienda 228780: Valor del Crédito: 500.000.000 (Construcción sede sur)
Tasa: DTF (TA) + 4%
Adquirido en: Octubre de 2015
Plazo: diez años con amortización mensual
Primera Cuota: Noviembre de 2015
Fecha de Finalización: Octubre de 2025
No. de Cuotas Pendientes:94
Saldo pendiente: $ 392.561.476
• Banco Davivienda 230930:
Valor del Crédito: 500.000.000 (Construcción sede sur)
Tasa: DTF (TA) + 4%
Adquirido en: Diciembre de 2015
Plazo: diez años con amortización mensual.
Primera Cuota: Enero de 2016
Fecha de Finalización: Diciembre de 2025
No. de Cuotas Pendientes:96
Saldo pendiente: $ 402.648.186
• Bancolombia 8670083913:
Valor del Crédito: $140.000.000 (Tubo Escanografo)
Tasa: 13.01% mes vencido
Adquirido en: Mayo de 2017
Plazo: dos años con amortización mensual.
Primera Cuota: Junio de 2017
Fecha de Finalización: Mayo de 2019
No. de Cuotas Pendientes:17
Saldo pendiente: $ 99.301.522
• Leasing de Occidente 180-109382 (ecógrafo Philips Afinitti 70): Valor del Leasing: $227.183.796
Tasa: DTF (TA) + 4%
Adquirido en: Noviembre de 2015
Plazo: tres años con amortización mensual.
Primera Cuota: Diciembre de 2015
Fecha de Finalización: Noviembre de 2018
No. de Cuotas Pendientes:11
Saldo Pendiente: 76.960.622
32
• Leasing de Bancolombia 191406 (equipo digitalizador ): Valor del Leasing: $117.340.960
Adquirido en: Agosto de 2016
Plazo: cinco años con amortización mensual.
Primera Cuota: Septiembre de 2016
Fecha de Finalización: Agosto de 2021
No. de Cuotas Pendientes:44
Saldo Pendiente: 93.609.203
• Leasing de Bancolombia 193866(ecógrafo siemens):
Valor del Leasing: $113.215.397
Adquirido en: Septiembre de 2016
Plazo: cinco años con amortización mensual.
Primera Cuota: Diciembre de 2016
Fecha de Finalización: Noviembre de 2021
No. de Cuotas Pendientes:47
Saldo Pendiente: $95.916.642
• Leasing de Bancolombia 191015(Prueba de esfuerzo): Valor del Leasing: $83.891.200
Adquirido en: Septiembre de 2016
Primera Cuota: Noviembre 2016
Plazo: cinco años con amortización mensual.
Fecha de Finalización: Octubre de 2021
No. de Cuotas Pendientes:46
Saldo Pendiente: 69.351.834
NOTA 14. CUENTAS POR PAGAR
El reconocimiento de las cuentas por pagar a proveedores se determina
acorde a su valor en libros, no se ha establecido pago de intereses por lo
que son reconocidos al valor nominal. Al 31 de diciembre comprende:
33
CUENTA 31/12/2017 31/12/2016
Districlinicos SAS 2.059.274 -
Gases industriales de Colombia SA 101.709 100.224
Germar gmg SAS 280.800 -
Impulsores internacionales SAS 7.991.900 2.187.440
Medife armenia Ltda 725.359 1.276.354
Nucleotec SAS 2.134.125 1.057.875
Rx SA 21.143.113 22.334.560
Selig de colombia SA 51.295.146 1.474.000
sistemas medicos SAS 886.860 -
St soluciones totales Ltda - 1.879.560
Carestream health Colombia Ltda - 643.687
Ci terapia minimamente invasiva SAS - 904.800
Ge health care Colombia SAS - 2.185.536
Grupo lar equipos medicos SAS - 1.514.245
La casa del papel Ltda - 357.677
Medister limitada - 690.200
Quirúrgicos Ltda - 6.845.000
TOTAL 86.618.286 43.451.158
Corresponden a las compras de insumos necesarios para la prestación
del servicio.
NOTA 15. COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
El reconocimiento de los costos y gastos por pagar se determinará acorde
a su valor en libros, ya que estas, están establecidas sin cobro de
intereses, por lo tanto, serán reconocidas al valor nominal, salvo que se
demuestre la materialidad de los efectos financieros.
34
Al 31 de diciembre comprende:
CUENTA 31/12/2017 31/12/2016
Comisiones 72.256 228.981
Honorarios 97.071.188 103.038.265
Servicio técnico 23.269.850 10.103.430
Servicios públicos 6.555.004 6.223.595
Otros costos y gastos por pagar 15.251.279 3.408.797
Seguros - 210.362
Papelería y útiles de oficina - 5.196.725
Servicios de mantenimiento - 1.681.963
TOTAL 142.219.577 130.092.118
NOTA 16. IMPUESTOS GRAVÁMENES Y TASAS
Las obligaciones fiscales que se tienen al 31 de diciembre corresponden
a:
CUENTA 31/12/2017 31/12/2016
Retención en la fuente y reteica 14.375.974 17.867.530
TOTAL 14.375.974 17.867.530
NOTA 17. BENEFICIOS A EMPLEADOS
Son las retribuciones provenientes de la relación laboral que la Fundación
proporciona a los empleados a cambio de sus servicios.
El saldo a 31 de diciembre comprende:
CUENTA 31/12/2017 31/12/2016
Nomina por pagar 1.299.480 65.516.567
Cesantías 59.184.196 42.902.653
Intereses sobre cesantías 7.456.799 -
Vacaciones 23.193.387 19.673.168
Aportes a fondos pensionales empleador
11.695.700 11.294.400
35
Aportes a seguridad social en salud empleador
8.335.100 7.796.300
Aportes a riegos laborales 2.430.200 2.365.900
Aportes a Icbf Sena y Caja de Compensación
5.871.100 5.503.860
TOTAL 119.465.962 155.052.848
Los beneficios a los empleados de corto plazo, no requieren hipótesis
actuariales para medir la obligación o el costo y, por lo tanto, no hay
ganancias o pérdidas actuariales.
NOTA 18. SUPERAVIT DE CAPITAL
El superávit de capital corresponde a:
CUENTA 31/12/2017 31/12/2016
Donaciones en dinero 102.727.045 102.727.045
Donaciones en bienes muebles 289.127.629 289.127.629
TOTAL 391.854.674 391.854.674
NOTA 19. RESERVAS
El saldo a 31 de diciembre corresponde a:
CUENTA 31/12/2017 31/12/2016
Reservas ocasionales 3.955.588.913 3.725.563.742
TOTAL 3.955.588.913 3.725.563.742
NOTA 20. RESULTADO POR CONVERGENCIA NIIF
Comprende las cuentas que presentan variaciones por mediciones durante
el proceso de convergencia NIIF, en el Estado de Situación Financiera de
Apertura.
36
CONCEPTO VALOR
Baja en cartera - 228.972.301
Deterioro de cartera - 1.344.927
Medición vr razonable inmuebles 947.495.030
Baja en eq. de oficina y computo - 1.546.243
Baja en eq. médico y restimación vidas útiles 439.947.580
Vr presente obligaciones financieras - 4.746.279
Baja en medios de contraste 20.482.205
TOTAL 1.171.315.065
NOTA 21. INGRESOS POR PRESTACIÓN DE SERVICIOS
Los ingresos por prestación del servicio tienen un saldo a 31 de diciembre
por los siguientes conceptos:
CONCEPTOS 31/12/2017 31/12/2016
Escanografias 794.101.650 765.196.959
Gamagrafias 1.121.043.658 961.081.404
Mamografias 255.230.888 236.365.486
Rayos X 298.673.837 268.567.966
Ecografías 1.426.705.427 1.163.969.006
Cardiología 954.937.683 1.050.677.352
Ginecología 20.789.200 16.844.700
Fisioterapia 60.811.200
Fisiatria 29.801.059
UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO DIAGNOSTICO
4.962.094.602 4.462.702.873
Descuentos y donaciones
-144.676.348
-124.660.985
TOTAL UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO DIAGNOSTICO
4.817.418.254 4.338.041.888
Los descuentos incluyen los pactados en los contratos con las diferentes instituciones y los que otorga la gerencia y la coordinadora de calidad.
37
NOTA 22. COSTOS
El saldo a 31 de diciembre corresponde a los costos incurridos por la
Fundación Alejandro Londoño, en el desarrollo de las actividades para la
prestación de sus servicios de imagenología y Cardiología diagnóstica:
CUENTA 31/12/2017 31/12/2016
Materiales y suministros a pacientes
629.240.032 515.317.885
Personal 421.861.685 412.436.573
Honorarios 1.476.133.259 1.348.826.826
Arrendamientos 2.790.000 2.992.000
Servicios 49.577.280 39.602.480
Mantenimientos reparaciones y accesorios
147.893.952 195.797.638
Depreciaciones 285.209.738 218.647.240
Legales 0 2.319.325
TOTAL 3.012.705.946 2.735.939.967
Detalle de materiales y suministros a pacientes
CUENTA 31/12/2017 31/12/2016
Fármacos 427.690.993 317.303.673
Materiales medico quirúrgicos 55.663.603 46.487.079
Materiales para imagenología 145.885.436 151.527.133
TOTAL 629.240.032 515.317.885
Detalle de personal
CUENTA 31/12/2017 31/12/2016
Sueldos 238.837.532 221.070.667
Incapacidades 271.466 126.887
Auxilio de transporte 2.158.868 883.190
Cesantías 22.633.362 20.317.982
Intereses a las cesantías 2.654.299 2.388.321
38
Prima de servicios 22.484.681 20.104.662
Vacaciones 19.185.851 18.791.197
Bonificaciones 36.000 18.429.000
Aportes a salud 22.604.413 20.322.032
Aportes a fondos de pensiones 51.169.813 47.171.452
Aportes a caja de compensación Icbf Sena
23.914.100 21.525.200
Aportes a Arl 15.911.300 19.217.983
Salud y seguridad en el trabajo 2.088.000
TOTAL 421.861.685 412.436.573
Detalle de honorarios
CUENTA 31/12/2017 31/12/2016
Honorarios médicos 1.472.913.518 1.343.675.789
Honorarios compra de Servicios 3.219.741 5.151.037
TOTAL 1.476.133.259 1.348.826.826
Detalle de arrendamientos
Corresponde a la administración del local conquistador
CUENTA 31/12/2017 31/12/2016
Arrendamientos 2.790.000 2.992.000
TOTAL 2.790.000 2.992.000
Detalle de servicios
CUENTA 31/12/2017 31/12/2016
Energía eléctrica 49.577.280 39.602.480
TOTAL 49.577.280 39.602.480
39
Detalle de mantenimientos reparaciones y accesorios
CUENTA 31/12/2017 31/12/2016
Equipo médico científico 147.893.952 143.634.487
Construcciones y edificaciones - 46.400
Maquinaria y equipo - 52.104.750
TOTAL 147.893.952 195.785.637
Detalle depreciaciones
CUENTA 31/12/2017 31/12/2016
Dep. Equipo médico científico 285.209.738 218.647.240
TOTAL 285.209.738 218.647.240
NOTA 23. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Los gastos de administración al 31 de diciembre corresponden a:
CUENTA 31/12/2017 31/12/2016
Sueldos y salarios 907.544.879 855.420.887
Honorarios 67.371.552 83.376.100
Impuestos 17.839.791 21.710.373
Arrendamientos 396.400 800.000
Contribuciones y afiliaciones 3.639.117 2.699.000
Seguros 56.620.271 36.589.101
Servicios 127.941.836 119.149.574
Legales 3.189.802 2.574.270
Gastos de reparación y mantenimiento
188.577.095 69.225.314
Gastos de transportes 2.682.366 527.260
Depreciaciones 77.019.102 39.911.298
Amortizaciones activos intangibles al costo
8.980.717 6.022.932
Otros gastos 141.009.437 142.235.325
Deterioro- deudores 27.369.671 42.320.769
TOTAL 1.630.182.036 1.422.562.203
40
Detalle de sueldos
CUENTA 31/12/2017 31/12/2016
Sueldos 533.063.000 450.448.583
Viáticos 143.200 1.280.000
Incapacidades 3.296.108 624.000
Auxilio de transporte 19.695.388 27.969.717
Cesantías 50.805.771 40.581.779
Intereses a las cesantías 5.651.498 4.691.239
Prima de servicios 47.021.081 40.285.941
Vacaciones 25.970.460 20.180.337
Bonificaciones 17.687.400 66.364.344
Dotaciones 8.471.000 14.077.020
Indemnizaciones laborales 3.813.293 2.758.000
Capacitación al personal 10.453.648 26.835.951
Salud y seguridad en el trabajo 5.508.170 3.038.101
Aportes a salud 48.181.727 41.738.590
Aportes a fondos de pensión 61.942.615 55.486.418
Aportes cajas de compensación Icbf y Sena
48.475.620 41.538.260
Aportes Arl 17.364.900 17.522.607
TOTAL 907.544.879 855.420.887
Detalle de honorarios
CUENTA 31/12/2017 31/12/2016
Revisoría fiscal 27.480.000 25.680.000
Asesoría jurídica 7.798.585 19.472.500
Asesoría Técnica 500.000
Otros 31.592.967 36.319.600
Asesoría Financiera 1.904.000
TOTAL 67.371.552 83.376.100
Detalle de impuestos
CUENTA 31/12/2017 31/12/2016
Impuesto de Ind y Ccio 85.652 76.640
Impuesto predial 17.754.139 21.633.733
TOTAL 17.839.791 21.710.373
41
Detalle de arrendamientos
CUENTA 31/12/2017 31/12/2016
Bienes muebles 396.400 800.000
TOTAL 396.400 800.000
Detalle de contribuciones y afiliaciones
CUENTA 31/12/2017 31/12/2016
Contribuciones 458.200
Afiliaciones y sostenimientos 3.180.917 2.699.000
TOTAL 3.639.117 2.699.000
Detalle de seguros
CUENTA 31/12/2017 31/12/2016
Responsabilidad civil y extracontractual
8.746.500 8.120.000
Todo riesgo 44.508.981 24.354.457
Cumplimiento 524.790 1.134.644
Seguros de vida 2.840.000 2.980.000
TOTAL 56.620.271 36.589.101
Detalle de servicios
CUENTA 31/12/2017 31/12/2016
Aseo 27.919.781 28.999.413
Vigilancia 27.627.612 25.350.768
Acueducto y alcantarillado 5.375.461 5.397.846
Energía eléctrica 20.433.070 23.162.900
Teléfono 8.581.599 9.704.307
Tv cable 735.213 8.019.054
Correo portes y telegramas 2.209.683 2.223.164
Internet 11.156.260 -
Transportes fletes y acarreos 8.838.090 9.538.583
Publicidad 10.074.001 6.753.539
Temporales 4.991.066 -
TOTAL 127.941.836 119.149.574
42
Detalle de gastos legales
CUENTA 31/12/2017 31/12/2016
Notariales 16.422 37.932
Estampillas clientes 185.367 539.616
Tramites y licencias 2.564.013 1.996.722
Registro mercantil 424.000 0
TOTAL 3.189.802 2.574.270
Detalle gastos de reparación y mantenimiento
CUENTA 31/12/2017 31/12/2016
Construcciones y edificaciones 64.628.172 21.272.671
Maquinaria y equipo 1.049.900 3.836.933
Equipo de oficina 24.362.145 8.754.784
Equipo de cómputo y comunicaciones
98.412.755 35.240.826
Equipo médico científico 124.123 120.100
TOTAL 188.577.095 69.225.314
Detalle gastos de transporte
CUENTA 31/12/2017 31/12/2016
Pasajes aéreos 1.754.260 527.260
Alojamiento y manutención 839.406
Pasajes terrestres 88.700
TOTAL 2.682.366 527.260
Detalle depreciación
CUENTA 31/12/2017 31/12/2016
Construcciones y edificaciones 30.728.383 14.134.115
Equipo de oficina 14.587.041 13.273.639
Equipo de computo y comunicación 29.219.758 10.847.597
Maquinaria y equipo 2.483.920 1.655.947
TOTAL 77.019.102 39.911.298
43
Detalle amortización
CUENTA 31/12/2017 31/12/2016
Amortización software contable 8.980.717 6.022.932
TOTAL 8.980.717 6.022.932
Detalle de otros gastos
CUENTA 31/12/2017 31/12/2016
Libros suscripciones periódicos y revistas
1.703.000 2.083.000
Elementos de aseo y cafetería 58.174.845 36.203.972
Útiles papelería y fotocopias 54.798.089 74.168.666
Combustibles y lubricantes 145.400 350.000
Casino y restaurantes 10.968.345 6.611.079
Otros gastos diversos 15.219.758 18.749.608
Activos de menor cuantía 4.069.000
TOTAL 141.009.437 142.235.325
Detalle deterioro
CUENTA 31/12/2017 31/12/2016
Deterioro clientes 27.369.671 42.320.769
TOTAL 27.369.671 42.320.769
NOTA 24. OTROS INGRESOS
CUENTA 31/12/2017 31/12/2016
Rendimientos 155.862 13.650.068
Descuentos concedidos 23.296.141 19.279.241
Reintegro de otros costos y gastos 450.986 4.007.065
Incapacidades 10.750.054 397.924
Otras recuperaciones 53.570 102.101.790
Diversos 40.280 10.003
TOTAL 34.746.892 139.446.091
44
Los más representativos son:
• $23.296.141 corresponde a los descuentos recibidos por nuestros proveedores por pronto pago.
• $10.750.054 reintegro por incapacidades
NOTA 25. OTROS GASTOS
El saldo a 31 de diciembre corresponde a:
CUENTA 31/12/2017 31/12/2016
Gastos bancarios 8.589.426 10.403.870
Comisiones 8.717.128 2.940.993
Intereses 140.527.057 54.978.667
Gravamen a los movimientos financieros
19.845.073 20.637.109
TOTAL 177.678.684 88.960.639
NOTA 26. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
Incrementos o disminuciones de las reservas
En Junta Directiva de 2016 se realiza la distribución de excedentes del
año gravable 2015 a esta cuenta por valor de $ 44.146.577
Excedentes o pérdidas 2016
Con respecto a los excedentes para el año 2016 bajo NIIF, estos
ascendieron a la suma de $230.025.171. De los cuales $113. 286.963
corresponden a los excedentes bajo norma local y son éstos los que se
someten a consideración de la Junta para su distribución.
Incrementos o disminuciones de las reservas
En Junta Directiva de 2017 se realiza la distribución de excedentes del
año gravable 2016 a esta cuenta por valor de $ 113. 286.963. También
45
se reclasifican a esta cuenta la variación entre los excedentes de norma
local y NIIF por $ 116.738.208
Excedentes o pérdidas 2017
Con respecto a los excedentes para el año 2017 bajo NIIF, estos
corresponden a $31.598.479 los cuales se someten a consideración de la
Junta para su distribución.
NOTA 27 FLUJO DE EFECTIVO
En las actividades de Operación se identifican partidas relacionadas con el
desarrollo de las actividades comerciales en la prestación de servicios.
En las actividades de inversión se destaca la construcción de la nueva sede
del sur, que permite ampliar la cobertura del servicio.
En las actividades de financiación se determina el apalancamiento
financiero derivado de la deuda con el sector financiero.
NOTA 28. HECHOS POSTERIORES
No existen hechos ocurridos después de los periodos que se informan,
correspondientes al año 2017, hasta la fecha de autorización de los
estados financieros que se requiera revelar.
NOTA 29. EROGACIONES MIEMBROS DIRECTIVOS
No hay erogaciones, ya que es una entidad sin animo de lucro. Solo son
los gastos de personal.
29. ERACIÓN A PERSONAL
CLAVE
MARIA TERESA PEREZ GIRALDO Contadora T.P 88386-T
JUAN WILLIAM TABORDA Z. Revisor Fiscal T.P 20351-T
LEONARDO LONDOÑO SALAZAR Gerente