28 ¿Quién de vosotros, queriendo edificar una torre, no se sienta primero y calcula los gastos, a ver si tiene lo que necesita para acabarla?

29 No sea que, después que haya puesto el cimiento, no pueda acabarla y todos los que lo vean comiencen a hacer burla de él, 30 diciendo: “Este hombre comenzó a edificar y no pudo acabar.”

Lucas 14:28-30

Presupuesto Operativo

AF-2015

“Personas y familias con calidad de vida trabajando por el desarrollo integral de sus comunidades en la

perspectiva del Reino de Dios”

Procedimientos para formulación de presupuesto de Operativo Áreas y Unidades 2015

1 La planificación y formulación de presupuesto estará en base a las necesidades operativas de Áreas y Proyectos específicos y Unidades (Dirección, Administración, Auditoria, Operaciones, Sistemas, Comunicaciones, Diaconal, Patrocinio, legal, contabilidad, A6, A7, A8 IDMAN, FCF) enmarcadas en los lineamientos de la planificación y presupuesto de MANB y techo presupuestario aprobado.

2 El presupuesto debe detallarse por meses, de acuerdo a la nomenclatura de cuentas, tomando muy en cuenta la capacidad de ejecución

3 En relación al presupuesto para activos fijos (equipos y muebles); les solicitamos revisar e incluir lo estrictamente necesario para el funcionamiento. Ya que en depósitos se cuenta con muebles que pueden ser utilizados por las áreas o unidades.  

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Si es que requerirían algún activo fijo de equipos de cómputo, impresoras, proyector u otro equipo, favor coordinar y solicitar con la justificación debida a la Unidad de Sistemas, quien presupuestará en forma conjunta para toda la Organización y asignará al centro de costo respectivo. En relación a cámaras fotográficas, filmadoras y equipo de sonido (micrófonos y parlantes) previo debe coordinarse la parte técnica y justificar la necesidad con la Unidad de Comunicaciones. Quienes validaran la necesidad de presupuesto y enviará las características al Coordinador que requiere el activo con copia a Coordinación Administrativa En relación a las Áreas, CA y OC que se tiene inmuebles propios de la Organización, deben programar el mantenimiento del inmueble En relación a los activos fijos en general, deben presupuestarse en el mes de marzo y junio 2015, para realizar la compra global (conjunta).

4 Los presupuestos deben programarse en general hasta el mes de noviembre, solamente se debe incluir el presupuesto de gastos corrientes o fijos en el mes de diciembre 2015.

5 Se debe presupuestar gastos de viaje y vehículos en el centro de costo donde tengan personal Noruego asignado.

6 Los gastos de personal noruego debe estar presupuestado en forma separada: gastos de transporte, documentos legales, casa y otros de acuerdo a contrato que tienen con Noruega

7 En el caso de Diaconal y Patrocinio, además del formato operativo, debe completar el formato de presupuesto de inversión

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II Discusión, Aprobación Y Presentación

8 La Planificación Anual Operativa en Marco Lógico y el presupuesto 2015 en los formatos adjuntos deben enviarse hasta el 15/07/2014 a Coordinación de Operaciones y Coordinación Administrativa con copia a Responsable de Contabilidad; con aprobación previa de su inmediato líder: Coordinador de Oficina Central o Áreas. Posteriormente, revisada la planificación del POA y el presupuesto se enviará a Dirección Ejecutiva para su respectiva revisión y aprobación del POA y presupuesto 2015. Finalmente Dirección Ejecutiva enviará a NMA para su aprobación de financiamiento 2015.

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Formato de Presupuesto Operativo 2015