NOT AS 2,020 2,019

ACT IVO

ACT IVO CORRIENT E

Efectivo y equivalente de efectivo 4 2,265,001 1,419,911

Deudores Comerciales 5 625,121 820,116

Inventarios 6 262,644 285,440

Gastos Pagados Anticipado 7 34,262 89,361

T OT AL ACT IVO CORRIENT E 3,187,028 2,614,829

ACT IVO NO CORRIENT E 7

Activos financieros 8 5,609 5,129

Propiedades, Planta y Equipos 9 2,462,389 2,821,026

Impuesto Diferido 11A 53,367 58,531

T OT AL ACT IVO NO CORRIENT E 2,521,365 2,884,686

T OT AL ACT IVO 5,708,393 5,499,515

PASIVO

PASIVO CORRIENT E 11A

Obligaciones Financieras 0 39

Acreedores Comerciales 10 598,754 482,924

Impuestos, Gravámenes y Tasas 11 224,072 419,215

Beneficios a empleados 12 84,504 94,447

Otros Pasivos 13 56,563 24,890

T OT AL PASIVO CORRIENT E 963,892 1,021,515

PASIVO NO CORRIENT E

Impuesto Diferido 11A 88,063 92,832

T OT AL PASIVO NO CORRIENT E 88,063 92,832

T OT AL DEL PASIVO 1,051,955 1,114,347

PAT RIMONIO 14

Capital Social 722,000 722,000

Superávit de Capital 562,003 562,003

Reservas 361,000 1,073,687

Utilidades Acumuladas 2,028,189 624,336

Ganancias en adopción NIIF 511,313 511,313

Resultados del Ejercicio 471,932 891,827

T OT AL DEL PAT RIMONIO 4,656,438 4,385,167

T OT AL DEL PASIVO Y PAT RIMONIO 5,708,393 5,499,515

DIANA MARIA FRANCO SUAREZ

Representante Lega l Contadora Revisor Fisca l

T P 139420-T T P 235656-T

CLINICA OFTALMOLOGICA DE MEDELLIN S.A.

Estado de Situación Financie ra

Perí odo que terminó en Dic iembre 2020 (con c ifras comparativas a Dic iembre de 2019)

(Expresado en miles de pesos)

Designado por Bermúdez

y Correa Asociados S.A.S.

ACT IVO

ZAADIT A CAST RO

CARDONA

CRIST IAN AGUILAR

LEGARDA

Notas 2020%

Ventas2019 % Ventas

INGRESOS NETOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS15 6,040,520 100% 7,567,078 100%

COSTO DE VENTAS 16 4,195,267 69% 4,778,217 63%

Utilidad Bruta 16 1,845,253 31% 2,788,861 37%

GAST OS OPERACIONALES

De Administración 17 1,391,593 23% 1,615,912 21%

T OT AL GAST OS OPERACIONALES 1,391,593 23% 1,615,912 21%

Utilidad Operaciona l 453,661 8% 1,172,949 16%

OT ROS INGRESOS Y EGRESOS 17

Ingresos Financieros 18 32,602 1% 37,281 0%

Gastos Financieros 18 -61,769 -1% -93,391 -1%

Ingresos no Operacionales 19 287,833 5% 171,566 2%

Gastos no Operacionales 19 -15,921 0% -30,958 0%

T OT AL OT ROS INGRESOS Y EGRESOS 242,745 4% 84,498

Utilidad antes de Impuestos 696,405 12% 1,257,447 17%

Impuestos a las Ganancias 19

Gasto Impuestos corrientes 11 224,078 4% 416,133 5%

Gasto Impuestos Diferidos 11A 395 0% -50,513 -1%

T ota l Impuestos a las Ganancias 224,473 365,620

UT ILIDAD NET A 471,932 8% 891,827 12%

Utilidad por Acción en pesos 65,365 123,522

DIANA MARIA FRANCO SUAREZ

Representante Lega l Contadora Revisor Fisca l

T P 139420-T T P 235656-T

Designado por Bermúdez y

Correa Asociados S.A.S.

CLINICA OFTALMOLOGICA DE MEDELLIN S.A.Estado de Resultados Acumulados

Período que terminó en Diciembre 2020 (con cifras comparativas a Diciembre de 2019)

(Expresado en miles de pesos)

ZAADIT A CAST RO

CARDONA

CRIST IAN AGUILAR

LEGARDA

CLÍNICA OFTALMOLÓGICA DE MEDELLÍN S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020-2019

(Valores en miles de pesos colombianos, excepto cuando se indique lo contrario)

Nota 1. Información Corporativa

La Clínica Oftalmológica de Medellín S.A. es una sociedad comercial del tipo de las

anónimas. Constituida mediante escritura pública No. 6962 otorgada en la Notaría 12ª de

Medellín, en noviembre 05 de 2005,

Su objeto social está definido por los siguientes términos:

1. La prestación de servicios médicos y quirúrgicos, basados en el “Standard of Care” (Lo que se considera es lo más correcto en relación con el diagnóstico, tratamiento y prevención de las enfermedades), aunque su objeto principal es el diagnóstico y tratamiento quirúrgico de enfermedades oculares.

2. La Investigación en el campo médico, principalmente en el ramo de la oftalmología, basados en las recomendaciones de organizaciones científicas reconocidas en el ámbito nacional e internacional y la declaración de Helsinki.

3. La adquisición de bienes corporales e incorporales muebles e inmuebles para

funcionamiento de la sociedad.

4. La inversión en papeles comerciales que tenga como objeto el beneficio de la sociedad.

En desarrollo de su objeto social, la sociedad podrá desarrollar todos los actos necesarios para el logro de sus actividades sociales, tales como: a) Actuar como agente o representante de empresas nacionales o extranjeras que se

ocupen de las mismas actividades o negocios.

b) Adquirir bienes de cualquier naturaleza, sean muebles o inmuebles, corporales o incorporales; enajenar y gravar los bienes sociales.

c) Tomar o dar dinero en mutuo con o sin intereses.

d) Dar o recibir en garantía de obligaciones bienes muebles o inmuebles.

e) Celebrar toda clase de actos o contratos que se relacionen con su objeto social.

f) Participar como asociado, socio o accionista en otras sociedades, entidades sin ánimo de lucro, empresas unipersonales o cualquier persona jurídica independientemente de su clase.

g) Girar, endosar, protestar, dar y recibir toda clase de títulos valores y celebrar toda clase de operaciones con entidades bancarias o financieras.

h) Realizar las operaciones de importación y exportación de toda clase de bienes que se relacionen con su objeto social.

i) Producir, transformar, comercializar toda clase de bienes que se relacionen con su objeto social.

j) Importar comprar o adquirir a cualquier título toda clase de maquinarias y materias primas que se relacionen con su objeto social.

k) Adquirir marcas, patentes, enseñas comerciales; y en general celebrar toda clase de actos, actividades que sean conexas o complementarias con su objeto social.

Su duración legal se extiende hasta el 22 de enero de 2069

Nota 2. Base de presentación y preparación

2.1. Bases de presentación Estos estados financieros se han elaborado de acuerdo con el anexo 2 del Decreto 2420 de 2015 que incorpora al ordenamiento jurídico de la Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES) emitida por el Consejo Internacional de Normas de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés). La aplicación de los requerimientos de la NIIF para las PYMES a transacciones y sucesos suele requerir el juicio profesional. La información sobre juicios esenciales y causas clave de incertidumbre en las estimaciones son útiles para evaluar la situación financiera, el rendimiento y los flujos de efectivo de la Clínica. Por ello la preparación de los presentes estados financieros conforme a la NIIF para PYMES requiere el uso de estimaciones y supuestos críticos que afectan los montos reportados de ciertos activos y pasivos, así como también ciertos ingresos y gastos. 2.2. Moneda funcional La moneda funcional y de presentación de los estados financieros es el peso colombiano (COP) y las cifras originadas en otras divisas han sido convertidas empleado las tasas de cambio de mercado apropiadas conforme a los requerimientos de marco técnico contable.

Nota 3 Resumen de las principales políticas contables aplicadas

Efectivo y equivalentes de efectivo

El efectivo y los equivalentes de efectivo incluyen el disponible, los depósitos en bancos y otras inversiones (en instrumentos de deuda) de corto plazo en mercados activos con vencimientos de tres meses o menos. Los equivalentes de efectivo se reconocen cuando se tienen inversiones cuyo vencimiento sea inferior a tres (3) meses desde la fecha de adquisición, de gran liquidez y de un riesgo poco significativo de cambio en su valor; se valoran con el método del costo amortizado, que se aproxima a su valor razonable por su corto tiempo de maduración y su bajo riesgo. Activos financieros En su reconocimiento inicial, los activos financieros se miden al precio de la transacción; adicionando los costos de transacción para los activos financieros clasificados en la categoría de costo amortizado, cuando estos son materiales. Si la transacción en la cual se adquieren los activos financieros es una transacción de financiación, los activos financieros resultantes se miden por el valor presente de los pagos futuros descontados a una tasa de interés de mercado aplicable a ese tipo de instrumentos financieros. Después del reconocimiento inicial, los activos financieros se reconocen de acuerdo con su clasificación inicial al valor razonable o al costo amortizado. Los activos financieros se clasifican al costo amortizado o al valor razonable, dependiendo del modelo de negocio establecido para gestionar los activos financieros y también de las características de los flujos de efectivo contractuales que corresponderán a este tipo de activos. La administración clasifica al costo amortizado un activo financiero cuando la transacción procura obtener los flujos de efectivo contractuales y las condiciones contractuales dan lugar a flujos de efectivo que son únicamente pagos del capital e intereses sobre el valor del capital pendiente. Los activos financieros que no son clasificados a costo amortizado se clasifican a valor razonable con cambios en resultados, cuyos cambios posteriores en la medición del valor razonable se reconocen en el estado de resultados como ingreso o costo financiero según corresponda. Una inversión en un instrumento de capital de otra entidad se clasifica al valor razonable con cambios en resultados, a menos que sea clasificada como asociada o subsidiaria. Los cambios posteriores en la medición del valor razonable se presentan en los resultados.

Sin embargo, en circunstancias concretas, cuando no es posible obtener información suficiente para determinar el valor razonable, el costo es la mejor estimación del valor razonable. Los dividendos procedentes de esa inversión se reconocen en el resultado del período, cuando se establece el derecho a recibir el pago del dividendo. Cuentas por cobrar Las cuentas por cobrar son activos financieros no derivados, con pagos fijos o determinables, que no cotizan en un mercado activo. Se clasifican al costo amortizado, ya que se mantienen dentro de un modelo de negocio cuyo objetivo es obtener los flujos de caja contractuales; y las condiciones contractuales de las mismas dan lugar, en fechas específicas, a flujos de efectivo que son únicamente pagos de capital e intereses sobre el valor del capital pendiente. Periódicamente y siempre al cierre del año, la Entidad evalúa técnicamente la recuperabilidad de sus cuentas por cobrar. Baja en cuentas

Un activo financiero, o una parte de este, es dado de baja en cuenta cuando: a. Expiran los derechos contractuales que la Entidad mantiene sobre los flujos de efectivo del activo y/o se transfieran los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo, o se retienen pero se asume la obligación contractual de pagarlos a un tercero; o b. Cuando no se retiene el control del mismo, independientemente que se transfieran o no sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a su propiedad. Respecto del efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido, uno cualquiera de ellos se da de baja cuando no se dispone de los saldos en cuentas corrientes o de ahorros, cuando expiran los derechos sobre los equivalentes de efectivo o cuando dicho activo financiero es transferido. Una cuenta por cobrar se da de baja, o bien por su cancelación total o porque fue castigada, en este último caso habiéndose previamente considerado de difícil cobro y haber sido debidamente estimado y reconocido su deterioro Inventarios

Los inventarios se valorizan al cierre del período al menor entre el costo o al valor neto de realización. El costo de los inventarios se basa en el método promedio ponderado, e incluye precio de compra, importaciones, impuestos no recuperables, costos de transportes y otros, menos los descuentos comerciales, las rebajas y otras partidas similares.

El valor neto de realización es el precio estimado de venta en el transcurso normal del negocio menos los costos estimados para terminar su producción y los costos necesarios estimados para efectuar la venta. Los inventarios se reconocen cuando se venden, a su valor en libros, como costo del período en el que reconoce los ingresos correspondientes; los elementos del inventario utilizados en la prestación del servicio se reconocen como costo en el resultado del período en el que se consumen; las rebajas de valor se reconocen hasta alcanzar el valor neto realizable, como gasto en el período en que ocurren. Si en los períodos siguientes se presentan incrementos en el valor neto realizable, que significan una reversión de la rebaja de valor, se reconoce como un menor valor del gasto en el período en que ocurra. Cuando el costo del inventario no es recuperable, la Entidad lo reconoce como gasto. Propiedades, planta y equipo

Las propiedades, planta y equipo son valoradas al costo menos depreciación acumulada y pérdidas por deterioro. El costo incluye precio de compra, importaciones, impuestos no recuperables, costos de instalación, montaje y otros, menos los descuentos por pronto pago, rebajas o cualquier otro concepto por el cual se disminuya el costo de adquisición. Las diferencias entre el precio de venta y su costo neto ajustado se llevan a resultados. Las reparaciones y mantenimiento de estos activos se cargan a resultados o costo de prestación de servicios, en tanto que las mejoras y adiciones se agregan al costo de los mismos, siempre que mejoren el rendimiento o extiendan la vida útil del activo. La utilidad o pérdida por el retiro y/o baja de un elemento de propiedades, planta y equipo es determinada por la diferencia entre los ingresos netos por venta, si los hay, y el valor en libros del elemento. La utilidad o pérdida es incluida en el resultado del período. Depreciación La depreciación de las propiedades, planta y equipo se inicia a partir del período en que el activo está disponible para su uso. La base de la depreciación es el costo menos el valor residual que técnicamente hubiera sido asignado.

El valor residual de un elemento de las propiedades, planta y equipo será siempre cero ($0) en los casos en que la administración evidencie su intención de usar dicho elemento hasta agotar en su totalidad los beneficios económicos que el mismo provee; sin embargo, cuando hay acuerdos formales con terceros por un valor previamente establecido o pactado para entregar el activo antes del consumo de los beneficios económicos que del mismo se derivan, dicho valor se tratará como valor residual. Las vidas útiles se asignarán de acuerdo con el período por el cual la entidad espere beneficiarse de cada uno de los activos. Una vez estimada la vida útil, se debe estimar también el valor residual, a menos que se cumpla la condición planteada en el párrafo anterior. Para efectos de cada cierre contable, la Entidad analiza si existen indicios, tanto externos como internos, de que un activo material pueda estar deteriorado. Si existen evidencias de deterioro, la Entidad analiza si efectivamente existe tal deterioro comparando el valor neto en libros del activo con su valor recuperable (como el mayor entre su valor razonable menos los costos de disposición y su valor en uso). Cuando el valor en libros exceda al valor recuperable, se ajusta el valor en libros hasta su valor recuperable, modificando los cargos futuros en concepto de amortización, de acuerdo con su nueva vida útil remanente. De forma similar, cuando existen indicios de que se ha recuperado el valor de un elemento de propiedades, planta y equipo, la Entidad estima el valor recuperable del activo y lo reconoce en la cuenta de resultados, registrando la reversión de la pérdida por deterioro contabilizada en períodos anteriores, y ajustan en consecuencia los cargos futuros en concepto de su amortización. En ningún caso la reversión de la pérdida por deterioro de un activo puede suponer el incremento de su valor en libros por encima de aquel que tendría si no se hubieran reconocido pérdidas por deterioro en ejercicios anteriores. Activos intangibles Los activos intangibles son medidos al costo menos la amortización acumulada y pérdidas por deterioro. Los activos intangibles con vida definida se amortizan en su vida económica estimada, la cual no superará 10 años, a menos que se derive una vida útil superior de un documento o norma legal, y solo son sometidos a pruebas de indicios de deterioro cuando existe un evento que así lo indique necesario. La amortización se incluye como parte de los gastos operativos netos, en las cuentas de resultados.

No se considerará ningún activo intangible como de vida útil indefinida. Amortización El valor sujeto a amortización está representado por el costo histórico del activo o el valor que lo sustituya, menos su valor residual. La amortización de un activo intangible comienza cuando el activo está disponible para ser usado. El método de amortización usado es el lineal y el cargo por amortización de cada período es reconocido como parte del estado de resultados. Para reconocer la pérdida por deterioro, el valor en libros de los intangibles es reducido a través del uso de una cuenta de deterioro y la pérdida es reconocida en resultados. Activos no financieros Para mantener los activos no financieros contabilizados por un valor que no sea superior a su valor recuperable, es decir, que su valor en libros no exceda el valor por el que se puede recuperar a través de su utilización continua o de su venta, se evalúa en cada fecha de cierre de los estados financieros individuales o en cualquier momento que se presenten indicios, si existe evidencia de deterioro. Si existen indicios de deterioro, se estima el valor recuperable del activo, el cual se mide al mayor entre el valor razonable del activo menos el costo de venderlo y el valor en uso; si el valor en libros excede el valor recuperable, se reconoce una pérdida por deterioro. La pérdida por deterioro del valor se reconoce inmediatamente en el estado de resultados. Si se presenta un cambio en las estimaciones usadas para determinar el valor recuperable del activo desde que se reconoció la última pérdida por deterioro, se revierte en el estado de resultados la pérdida por deterioro que se había reconocido; el valor en libros del activo es aumentado a su valor recuperable, sin exceder el valor en libros que habría sido determinado, neto de depreciación, si no se hubiese reconocido una pérdida por deterioro del activo en años anteriores.

Pasivos financieros Un pasivo financiero es cualquier obligación contractual para entregar efectivo u otro activo financiero a otra entidad o persona, o para intercambiar activos financieros o pasivos financieros en condiciones que sean potencialmente desfavorables para la Entidad, o un

contrato que será o podrá ser liquidado utilizando instrumentos de patrimonio propios de la Entidad. Los instrumentos financieros se identifican y clasifican como instrumentos de patrimonio o pasivos en el reconocimiento inicial. Los pasivos financieros se miden inicialmente al valor razonable; para los pasivos financieros al costo amortizado, los costos iniciales directamente atribuibles a la obtención del pasivo financiero son asignados al valor del pasivo en caso de ser materiales. Después del reconocimiento inicial, los pasivos financieros se reconocen al costo amortizado utilizando el método del interés efectivo. Los pagos de dividendos sobre instrumentos financieros que se han reconocido como pasivos financieros, se reconocen como gastos; la ganancia o pérdida relacionada con los cambios en el importe en libros de un pasivo financiero se reconoce como ingresos o gastos en el resultado del ejercicio. Los pasivos financieros solo se dan de baja del estado de situación financiera cuando se han extinguido las obligaciones que generan, cuando se liquidan o cuando se readquieren (bien sea con la intención de cancelarlos, bien con la intención de recolocarlos de nuevo). Beneficios a los empleados De acuerdo con la Sección 28 del anexo 2 del Decreto 2420 del 2015, todas las formas de contraprestación concedidas por la Entidad a cambio de los servicios prestados por los empleados se registran como beneficios a empleados y se dividen en: Beneficios a empleados corto plazo De acuerdo con las normas laborales colombianas, dichos beneficios corresponden a los salarios, primas legales y extralegales, vacaciones, cesantías y aportes parafiscales a entidades del Estado que se cancelan antes de 12 meses siguientes al final del período sobre el que se informa. Dichos beneficios se reconocen por el modelo de acumulación con cargo a resultados, en la medida que se ejecuta la prestación del servicio. Para pagos de participación en beneficios y de planes de incentivos, que vencen dentro del año, se reconoce el costo esperado como un pasivo realizando una estimación confiable de la obligación legal o implícita. Provisiones

Son pasivos sobre los cuales existe una incertidumbre sobre su cuantía o vencimiento, siempre que esta incertidumbre no afecte la fiabilidad de la medición. Se reconocerán como provisiones las obligaciones que presenten una probabilidad de sacrificio económico mayor al 50%. Se reconoce como provisión el valor que resulta de la mejor estimación del desembolso requerido para liquidar la obligación a la fecha de cierre de los estados financieros, midiéndolo al valor presente de los gastos esperados necesarios para liquidar la obligación usando una tasa de descuento antes de impuestos que refleje las evaluaciones del mercado actual del valor del dinero en el tiempo y de los riesgos específicos de la obligación. Capital social La emisión de instrumentos de patrimonio, se reconoce como un incremento en el capital social, por el valor razonable de los bienes o recursos recibidos en la emisión. Los costos de transacción se tratan contablemente como una deducción del patrimonio, por un valor neto de cualquier beneficio fiscal relacionado, en la medida que sean costos incrementales atribuibles a la transacción de patrimonio, tales como los costos de registro y otras tasas cobradas por los reguladores o supervisores, los importes pagados a los asesores legales, contables y otros asesores profesionales, los costos de impresión y los de timbre relacionados con la emisión. Cuando se readquieren instrumentos de patrimonio propios, la contraprestación pagada y los costos relacionados se deducen del patrimonio. No se reconoce ninguna pérdida o ganancia en el resultado del ejercicio derivada de la compra, venta, emisión o amortización de los instrumentos de patrimonio propios. Estas acciones propias son adquiridas y poseídas por la Entidad o por otros miembros del grupo consolidado. La distribución de dividendos a los tenedores de un instrumento de patrimonio son cargados directamente contra el patrimonio, por una cuantía equivalente al valor razonable de los bienes a distribuir, neta de cualquier beneficio fiscal relacionado. Ingresos

Los ingresos de actividades ordinarias se miden utilizando el valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir en el curso normal de las operaciones de la Entidad. Cuando la contraprestación se espera recibir en un período superior a un año, el valor razonable de la transacción es menor que la cantidad nominal de efectivo o equivalente de efectivo por recibir, por tanto se aplica el método del costo amortizado descontando los flujos a una tasa de mercado. La diferencia entre el valor razonable y el valor nominal de la contraprestación es reconocida como ingresos por intereses durante el plazo otorgado de pago. Los pagos anticipados recibidos para la prestación de servicios o para la entrega de bienes en períodos futuros, se reconocen como un pasivo no financiero por el valor razonable de la contraprestación recibida. El pasivo reconocido es trasladado al ingreso en la medida en que se presta el servicio o se realiza la venta del bien; en cualquier caso, es trasladado al ingreso en su totalidad, cuando finaliza la obligación de entregar el bien o prestar el servicio, para el cual fue entregado el anticipo. Venta de bienes Los ingresos procedentes de la venta de bienes se reconocen cuando se transfieren los riesgos y ventajas de tipo significativo derivados de la propiedad de los bienes; no hay retención del control de los activos; el importe del ingreso puede medirse con fiabilidad; es probable la generación de beneficios económicos asociados; y los costos incurridos, o por incurrir en relación con la transacción, pueden medirse con fiabilidad. Los ingresos originados por la venta de bienes se reconocen cuando se cumplan las condiciones anteriores, de acuerdo con los términos de la negociación, independientemente de la fecha en que se elabora la factura. Al final de cada período se registran como ingresos las ventas de bienes que aún no han sido facturados, basándose en experiencias del pasado, en términos de negociación firmes y/o en información real disponible después del corte, pero antes de la emisión de la información financiera. Partidas excepcionales Las partidas excepcionales se presentan por separado en los estados financieros cuando es necesario para proporcionar una comprensión adicional del rendimiento financiero de la Compañía. Hay partidas significativas de ingresos o gastos que se muestran por separado debido a la importancia de su naturaleza o importe. Impuestos sobre la renta

El gasto por impuestos sobre la renta comprende el impuesto corriente y el impuesto diferido. El gasto por impuesto se reconoce en el estado de resultados excepto en la parte que corresponde a partidas reconocidas en la cuenta de otro resultado integral en el patrimonio. En este caso el impuesto es también reconocido en dicha cuenta. Impuesto corriente reconocido como pasivo El impuesto corriente es la cantidad a pagar (recuperar) por el impuesto sobre la renta relativo a la ganancia (pérdida) fiscal del período corriente. Se reconoce como un pasivo en la medida en que no haya sido pagado; y como un activo si la cantidad ya pagada, que corresponda al período presente y a los anteriores, excede el importe del gasto por esos períodos. El gasto por impuesto sobre la renta corriente, se reconoce en el año, de acuerdo con la depuración efectuada entre la ganancia (pérdida) contable, para determinar la ganancia (pérdida) fiscal, multiplicada por la tarifa del impuesto sobre la renta del año corriente y conforme con lo establecido en las normas tributarias vigentes, o sobre un sistema de renta especial según la normatividad aplicable. Su reconocimiento se efectúa mediante el registro de un gasto y un pasivo en las cuentas por pagar denominado impuesto sobre la renta por pagar. En períodos intermedios se reconoce una estimación del impuesto sobre la renta corriente, con base en los cálculos de los resultados fiscales periódicos. Dado que los cálculos suelen ser muy cercanos al impuesto a cargo, esta partida se reconoce directamente como pasivo por impuesto a las ganancias, en lugar de presentarlo como estimación. Los pasivos o activos por los impuestos corrientes del período y de períodos anteriores se valoran por el importe que se espere pagar o recuperar de las autoridades fiscales, utilizando las tasas de impuestos y las leyes fiscales vigentes o prácticamente promulgadas a la fecha del estado de situación financiera, los que sean aplicables según las autoridades fiscales. El impuesto sobre la renta corriente es calculado sobre la base de las leyes tributarias vigentes en Colombia a la fecha de corte de los estados financieros. La gerencia de la Compañía periódicamente evalúa posiciones tomadas en las declaraciones tributarias con respecto a situaciones en las cuales la regulación fiscal aplicable es sujeta a interpretación y establece provisiones cuando sea apropiado sobre la base de montos esperados a ser pagados a las autoridades tributarias. La Entidad calcula la provisión del impuesto sobre la renta con base al mayor valor entre la renta líquida gravable y la renta presuntiva, es decir, 0.5% del patrimonio líquido del año gravable inmediatamente anterior, a una tarifa del 32% en el año 2020 y 33% para el año 2019.

Impuesto diferido Los activos y pasivos por impuestos diferidos se valoran utilizando las tasas de impuestos esperadas para los períodos en que los activos se vayan a realizar o los pasivos se vayan a liquidar con base en las tasas y en las leyes vigentes o prácticamente promulgadas a la fecha del estado de situación financiera. Cuando hay distintas tasas de impuestos según los niveles de beneficios fiscales, los activos y pasivos por impuestos diferidos se valoran a las tasas conocidas para cada uno de los períodos futuros en los cuales se espera se revertirán las diferencias temporarias. Se reconoce un activo por impuestos diferidos derivado de diferencias temporarias deducibles, en la medida en que resulte probable que se disponga de ganancias fiscales futuras contra las cuales se puedan cargar esas diferencias temporarias deducibles, aunque correspondan a diferencias temporarias deducibles relacionadas con inversiones en entidades subsidiarias, sucursales y asociadas, así como con participaciones en acuerdos conjuntos. Se reconoce un pasivo de naturaleza fiscal por causa de cualquier diferencia temporaria imponible, a menos que la diferencia haya surgido por el reconocimiento inicial de una plusvalía o de un activo o pasivo en una transacción que no es una combinación de negocios y en el momento en que fue realizada no afectó ni a la ganancia contable ni a la ganancia (pérdida) fiscal, aunque corresponda a diferencias temporarias imponibles asociadas con inversiones en entidades subsidiarias, sucursales y asociadas, o con participaciones en acuerdos conjuntos. Los impuestos diferidos activos y pasivos son compensados cuando existe un derecho legal para compensar impuestos diferidos corrientes contra pasivos por impuestos corrientes y cuando el impuesto diferido activo y pasivo se relaciona a impuestos gravados por la misma autoridad tributaria sobre una misma entidad o diferentes entidades cuando hay una intención para compensar los saldos sobre bases netas.

Efectivo restringido La Clínica no tiene destinación específica ni limitaciones de tipo legal o económico para la disponibilidad del efectivo.

NOTA 4

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

2,020 2,019

Caja 4,779 1,992

Bancos 1,468,547 461,489

Fondos de liquidez 791,675 956,430

Total 2,265,001 1,419,911

31 de diciembre de

NOTA 5

DEUDORES

2,020 2,019

Clientes nacionales 412,977 497,901

Empleados 1,933 21,909

Anticipos de impuestos y contribuciones (4) 181,102 294,846

Deudores varios 30,143 10,609

Deterioro de deudores (6) 1,033- 5,148-

Sub-total 625,121 820,116

Menos: parte no corriente - -

Total corriente 625,121 820,116

31 de diciembre de

Anticipos de impuestos y contribuciones (4) 2,020 2,019

Anticipos para impuesto de renta 34,553 32,790

Retenciones en la fuente 76,456 111,620

Descuentos Tributarios 2,067 79,520

Retenciones de ICA 68,026 70,916

Total 181,102 294,846

31 de diciembre de

Deterioro de deudores (6)

2,020 2,019

Saldo inicial 1 de enero 1,033- 3,282-

Deterioro del año - 1,866-

Saldo final 31 de diciembre 1,033- 5,148-

31 de diciembre de

El detalle por vencimientos de los saldos deudores no deteriorados, es el siguiente:

2,020 2,019

Ni vencidas ni deterioradas 288,572 189,133

Vencidas 1 – 30 días 49,909 292,502

Vencidas 31 – 90 días 54,066 6,538

Vencidas más de 91 días 20,429 2,715

Subtotal 412,977 490,887

Deterioro - 1,033 1,866

Cuentas por cobrar netas 411,944 492,753

31 de diciembre de

NOTA 6

INVENTARIOS

2,020 2,019

Medicamentos 22,703 76,935

Materiales Medico Quirurgicos 142,487 107,764

Productos no fabricados por la empresa 97,454 100,741

Total 262,644 285,440

31 de diciembre de

NOTA 7

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

2,020 2,019

Seguros 34,262 89,361

Total 34,262 89,361

31 de diciembre de

Nota 8 . Activos financieros diferentes del efectivo

2,020 2,019

Activos financieros no corrientes:

Al valor razonable con efecto en resultados:

Aportes en Cooperativas 5,609 5,129

Total 5,609 5,129

Total no corriente 5,609 5,129

31 de diciembre de

NOTA 9

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

Movimiento del costo de las PPE:

Construcciones yMaquinaria Equipo de Equipo de Equipo

Terrenos Edificaciones y equipo oficina cómputo médico científico Total

1,504 1,516 1,520 1,524 1,528 1,532

Saldo al 1/1/2019 247,867 549,304 254,579 160,554 81,937 3,541,153 4,835,393

Anticipos -

Compras - - 401,647 - 21,259 3,946 426,853

Saldo al 31/12/2019 247,867 549,304 656,226 160,554 103,196 3,545,100 5,262,247

- - - - - - -

Compras - - 10,371 6,755 2,310 10,881 30,317

Saldo al 31/12/2020 247,867 549,304 666,597 167,309 105,506 3,555,981 5,292,564

Movimiento de la depreciación acumulada:

Construcciones yMaquinaria Equipo de Equipo de Equipo

Edificaciones y equipo oficina cómputo médico científico Total

159205 159220 159224 159228 159232 1592

Saldo al 1/1/2019 19,651- 57,858- 106,666- 65,253- 1,834,506- 2,083,934-

Depreciación del año 6,866- 20,286- 7,786- 9,032- 313,316- 357,286-

Saldo al 31/12/2019 26,517- 78,144- 114,451- 74,286- 2,147,822- 2,441,220-

- - - - - -

Depreciación del año 6,866- 20,951- 7,149- 8,467- 345,521- 388,954-

Saldo al 31/12/2020 33,384- 99,095- 121,600- 82,753- 2,493,342- 2,830,174-

COSTO NETO DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

2,020 2,019

Costo bruto 5,292,564 5,262,247

Depreciación acumulada 2,830,174- 2,441,220-

Total 2,462,389 2,821,026

31 de diciembre de

A continuación, se detalla el cálculo para la determinación del impuesto de renta:

NOTA 10

ACREEDORES COMERCIALES

2,020 2,019

Proveedores nacionales 338,025 144,172

Costos y gastos por pagar 186,264 291,496

Retención en la fuente 32,731 22,434

Retenciones y aportes de nomina 27,051 24,765

Iva retenido 253 57

Acreedores varios 14,429 -

Sub-total 598,754 482,924

Menos: parte no corriente - -

Total corriente 598,754 482,924

31 de diciembre de

NOTA 11

IMPUESTOS

2,020 2,019

Impuesto de renta 224,078 416,133

Iva por pagar 6- 3,082

Total 224,072 419,215

31 de diciembre de

IMPUESTO DE RENTA CORRIENTE

2,020 2,019

Ganancia contable antes de impuesto de renta 696,405 1,257,447

Más: partidas no deducibles temporales

Provisión de cartera en exceso de la fiscal - -

Mayor valor depreciación fiscal 643 643 Recuperación de provisiones que en años

anteriores habían formado un gasto no

deducible.5,018- 6,946-

50% Cuatro por mil 9,454 13,322

Donaciones 200 800

Multas y sanciones 128 69

Impuestos asumidos 2,017 40

Impuesto Industria y Comercio 115 ET 3,272 7,436

Deterioro de inversiones 918 -

Otros - 71

Renta líquida gravable 708,019 1,272,881

Renta presuntiva

Tasa de impuesto de renta 32% 33%

Impuesto de renta del año 226,566 420,051

Mas sobretasa 4%

Descuento tributario 2,488- 3,918-

Total Impuesto neto de renta del año 224,078 416,133

Menos:

Descuentos tributarios 79,520-

Anticipos 34,553- 32,790-

Retenciones en la fuente 76,456- 175,793-

Saldo a favor año anterior - -

Mas Anticipos año siguiente 31,018

Impuesto de renta a (favor) por pagar 113,069 159,048

Gasto por impuesto a las ganancias

2,020 2,019

Impuestos Corrientes 224,078 416,133

Impuestos Diferidos 395 50,513-

Total 224,473 365,620

31 de diciembre de

31 de diciembre de

NOTA 11A

IMPUESTO DE RENTA DIFERIDO

Diferencia

Concepto temporaria Tasa Activo Pasivo

Efectivo y Equivalentes al efectivo 177,889- 30% 53,367 -

Terrenos 195,366 10% - 19,537

Edificaciones y construcciones 228,422 30% - 68,527

Total 53,367 88,063

- -

Diferencia

Concepto temporaria Tasa Activo Pasivo

Efectivo y Equivalentes al efectivo 182,908- 32% 58,531 -

Terrenos 197,337 10% - 19,734

Edificaciones y construcciones 243,661 30% - 73,098

Total 58,531 92,832

- -

Variación 5,164- 4,769-

Impuesto diferido

31 de diciembre de 2020

Impuesto diferido

31 de diciembre de 2019

Gasto impuesto diferido del periodo

2,020 2,019

Variacion Impuesto diferido activo 5,164- 4,121-

Variacion Impuesto diferido pasivo 4,769- 54,634-

Valor Gasto 395 (50,513)

31 de diciembre de

NOTA 12

BENEFICIOS A EMPLEADOS

2,020 2,019

Beneficios de corto plazo:

Cesantías 71,496 67,585

Intereses sobre las cesantías 8,570 7,976

Vacaciones 4,438 18,886

Total 84,504 94,447

31 de diciembre de

NOTA 13

OTROS PASIVOS

2,020 2,019

Anticipos y Avances Recibidos

De clientes 55,185 21,284

Sobre contratos 1,378 229

Otros - 3,377

Total 56,563 24,890

31 de diciembre de

NOTA 14

PATRIMONIO

RESERVAS

2,020 2,019

Reserva Legal 361,000 291,265

Reserva para adquisición o reposición PPE - 732,422

Reserva para investigaciones y desarrollo - 50,000

Total 361,000 1,073,687

- -

El capital accionario de la sociedad al 31 de diciembre de 2020 y 2019 se compone

de 7.220 acciones ordinarias totalmente pagadas con un valor nominal de cien mil

pesos (100.000) cada una. Todas las acciones son igualmente elegibles para recibir

dividendos y reembolsos de capital y representan un voto en la asamblea de

accionistas.

De la utilidad neta del año existe la obligación de apropiar el 10% para la reserva legal

hasta alcanzar, como mínimo, el 50% del capital suscrito. Esta reserva se puede usar

para compensar pérdidas operacionales o distribuir a la liquidación de la sociedad.

31 de diciembre de

NOTA 15

INGRESOS

2,020 2,019

Ingresos por actividades ordinarias

U.F Consulta Externa 8,391 4,325

U.F Quirofanos 4,551,826 5,835,414

U.F Quirofanos Gravada - 32,848

U.F Apoyo a diagnostico 838,871 1,121,486

U.F de Mercadeo 641,432 573,005

Total 6,040,520 7,567,078

31 de diciembre de

NOTA 16

COSTOS Y GASTOS

Costo de ventas 2,020 2,019

U.F Consulta Externa 28,309 28,521

U.F Quirofanos 3,244,267 3,839,610

U.F Apoyo a diagnostico 389,356 392,422

U.F de Mercadeo 533,335 517,665

Total 4,195,267 4,778,217

31 de diciembre de

NOTA 17

Gastos de administración

2,020 2,019

Beneficios a los empleados 680,971 690,676

Honorarios 90,222 101,902

Impuestos 107,805 111,983

Arrendamientos 281,155 232,704

Contribuciones y afiliaciones 828 -

Seguros 3,978 58,732

Servicios 83,219 102,469

Gastos legales 6,683 5,036

Mantenimiento y reparaciones 57,148 164,185

Adecuación e instlación 4,960 8,501

Gastos de viaje - 49,517

Depreciaciones 19,213 19,530

Amortizaciones 17,850 8,406

Diversos 36,642 62,270

Provision Cartera 918 -

1,391,593 1,615,912

31 de diciembre de

NOTA 18

INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS

Ingresos financieros

2,020 2,019

Intereses 32,602 36,668

Descuentos Comerciales - 350

Otros Ingresos Financieros - 262

Diferencia en cambio - 2

Total 32,602 37,281

31 de diciembre de

Egresos financieros

2,020 2,019

Gastos Bancarios 2,871 1,240

Comisiones 38,497 65,338

Intereses 1,492 92

Diferencia en Cambio - 12

Descuentos Comerciales - 65

Gravamen a Transaccion Financiera 18,908 26,644

Total 61,769 93,391

- -

NOTA 19

OTROS INGRESOS Y GASTOS

Ganancias

2,020 2,019

Arrendamientos 39,604 44,712

Comisiones 250 2,270

Recuperaciones 142,243 110,894

Indemnizaciones 33,122 11,596

Subsidios Gubernamentales 62,377 -

Diversos 10,237 2,093

Total 287,833 171,566

- -

Pérdidas

2,020 2,019

Pérdida en venta y retitro de bienes - -

Gastos extraordinarios 2,017 40

Gastos diversos 13,904 30,918

Total 15,921 30,958

- -

GANANCIA POR ACCIÓN

2,020 2,019

Utilidad (pérdida) del período 471,932 891,827

Promedio ponderado de las acciones en circulación7,220 7,220

Utilidad (pérdida) por acción (en pesos) 65,365 123,522

31 de diciembre de

31 de diciembre de

31 de diciembre de

31 de diciembre de