La empresa El Manguito de R.L necesita elaborar su presupuesto maestro, para evaluar su

desempeño en el primer trimestre de 20X0, se dispone de la siguiente información:

1. Pronostico de ventas (Unidades)

Producto ENERO FEBRERO MARZO

A 500 200 700

B 560 850 900

2. El precio del producto “A” es de $700, mientras el del producto “B” es de $150.

3. El inventario final de productos terminados se detalla a continuación:

Inventario

Final(Productos)DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO

A 8 10 20 30

B 4 5 10 15

4. El producto “A” requiere 2 unidades de la “materia prima 1” y 3 unidades de la “materia

prima 2”; El producto “B” requiere de la mitad de materias que el producto “A”.

5. El inventario final de de materias primas se detalla a continuación (En unidades) :

Inventario

Final(Materias Primas)DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO

MP1 100 200 250 400

MP2 200 600 450 270

6. El precio de la materia prima 1, es de $30, mientras que el de la materia prima 2, es de $15

7. Los requerimientos de horas de trabajo para cada producto, se detalla a continuación:

ProductoHoras de Trabajo por producto

(horas-hombre)

A 10

B 5

8. La empresa tiene 4 empleados, en el área de producción, que trabajan 8 horas diarias, las

cuales les pagan a $0.85 la hora, las horas extra se pagan al doble más el 25%

9. La empresa desarrolla sus actividades en un local que costo originalmente $48,000, lo cual

indica que la depreciación anual es de $2400, es decir $200 al mes.

10. Hay un supervisor que gana $250 al mes, también hay un motorista que cobra $180 al mes

para efectuar las entregas de productos.

11. Hay un vendedor que gana $200.

12. La empresa paga un seguro por daños, con una cuota de $700 al mes.

13. El presidente de la empresa gana $800 al mes, y la secretaria de atención al cliente $200 al

mes.

14. La empresa paga un préstamo de $100,000, del cual a enero adeuda solamente $20,000, a

una tasa preferencial del 7%.

15. La empresa paga $350 fijos por el uso de telefonía móvil y fija.

16. La papelería se estima en $100 .

17. Se ha estimado que el pago de electricidad es del 55% del valor de la planilla, el pago de

mantenimiento del equipo es del 25% del valor de la planilla, el pago por prestaciones es

el siguiente: ISSS: 5.75%, AFP: el 6.25%, y la renta 10%.