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Especialidad*……………………………………………………………………………………………………………………………………………………

MINISTERIO DE EDUCACION PÚBLICADEPARTAMENTO DE ESPECIALIDADES TÉCNICAS

PORTAFOLIO DE EVIDENCIAS BANCA Y FINANZAS XI AÑOCOLEGIO TECNICO PROFESIONAL……………

1

INFORMACIÓN GENERALNombre del estudiante

Especialidad:

Nivel: X ( ) XI ( ) XII ( )

Fecha de nacimiento

Dirección exacta de residencia

Números de teléfono

Correo electrónico

2

SUB ÁREA: Decisiones Financieras

Unidad de estudio: Gestión Contable y Financiera

Propósito: Reconocer la influencia de la economía en un país.

Criterio de desempeño

Evidencia Alcanzadas

Estrategias por mejorar y Observaciones

Competente

Si Aún no

Si Aún no

Identifica los fundamentos de la globalización y su influencia en la economía de un país.

Reconoce la influencia de la globalización en la economía de un país.

Distingue los aspectos importantes de los estudios micro económicos

Distingue los aspectos importantes de los estudios micro económicos

Aplica situaciones relativas a la oferta y la demanda.

Contrasta las teorías de las empresas.Resuelve situaciones de la oferta y la demanda.

3




Competente

Si Aún no

Si Aún no

Clasifica los certificados de calidad (ISO) según el producto o servicio que corresponda.

Diagrama la aplicabilidad e implementación de los ISO.Utiliza los ISO.

Nombre del estudiantes y firma: Fecha al final de la sub área:Nombre del docente y firma:

Nombre del encargado y firma:

4

Unidad de estudio: Conocimientos Empresariales en NegociosPropósito: Tomar Decisiones Empresariales


EvidenciaAlcanzad

asEstrategias por mejorar y Observaciones

Competente

Si Aún no

Si Aún

noAplica conocimientos empresariales en negocios.

Contrasta diferencias entre cada conceptoAplica el vocabulario técnico en la toma de decisionesRepresenta cada concepto empleado en micro economíaFundamenta el emprededurismo en Gerencial VirtualDesarrolla prácticas sobre Gerencial Virtual

Diagrama los procesos para tomar decisionesParticipa en distintas competencias

Nombre del estudiantes y firma: Fecha al final de la sub área:

Nombre del docente y firma:


5

Unidad de estudio: CostosPropósito: Realizar Cálculos en Materia de Costos


EvidenciaAlcanzad


Competente

Si Aún no

Si Aún no

Establece las diferencias entre la contabilidad Financiera y la administrativa.

Contrasta entre Contabilidad Financiera y Contabilidad Administrativa.

Esquematiza la estructura de organización de la industria pequeña o taller de producción.

Diagrama los procesos de pequeñas y medianas empresas fabriles.

Reconoce modelos de distribución de planta y organización de una de pequeñas y medianas empresas fabriles.Explica el manejo de salarios y la contabilidad de una de pequeñas y medianas empresas fabriles.

6


EvidenciaAlcanzad


Competente

Si Aún no

Si Aún no

Diagrama aspectos legales y tributarios de pequeñas y medianas empresas fabriles.

Aplica los elementos del costo de un producto con el proceso de producción.

Clasifica los elementos del costo.Aplica los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en situaciones concretas de los elementos del costo.

Determina el costo total, unitario y el precio de venta de un producto.

Calcula el costo de los materiales para una actividad productiva sencilla.Elabora un sistema simple de acumulación de costos para obtener el costo unitario y el costo total.Contrasta entre volumen de producción y capacidad de planta.Diferencia entre margen de utilidad y margen de contribución, precio de un producto y costo de operación.Calcula el costo total, costo unitario y precio de venta.

7


EvidenciaAlcanzad


Competente

Si Aún no

Si Aún no

Elabora distintos tipos de presupuesto para lograr un adecuado control de los recursos de la empresa.

Explica el programa de planificación y control de utilidades.Contrasta entre el plan financiero y el plan estratégico.Elabora presupuestos domésticos.Reconoce los formatos de presupuestos.Calcula el costo total, costos unitarios a partir del presupuesto.Diagrama procesos contables para organizar la información de una actividad y proyectarlo en un presupuesto.Elabora el presupuesto de una empresa manufacturera.




9

Unidad de estudio: Decisiones de Inversión a Largo PlazoPropósito: Tomar decisiones de inversión a largo plazo.


EvidenciaAlcanzad


Competente

Si Aún no

Si Aún no

Determina el flujo de efectivo del presupuesto de capital para la toma de decisiones de inversión.

Interpreta los flujos de efectivo relevantes, las decisiones de expansión y reemplazo, los costos de oportunidad, así como el presupuesto de capital internacional.Calcula la inversión inicial relacionada con un gasto de capital propuesto.Calcula las entradas de efectivo operativas relevantes relacionadas con un gasto de capital propuesto.

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EvidenciaAlcanzad


Competente

Si Aún no

Si Aún no

Determina el flujo de efectivo terminal relacionado con un gasto de capital propuesto.Realiza los diferentes cálculos utilizando una hoja electrónica.

Utiliza las técnicas del presupuesto de capital (certeza y riesgo) para la toma de decisiones de inversión.

Calcula el período de recuperación de la inversión.Interpreta el período de recuperación de la inversión.Aplica el valor presente neto y la tasa interna de rendimiento a los flujos de efectivo relevantes para elegir los gastos de capital aceptables.

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EvidenciaAlcanzad


Competente

Si Aún no

Si Aún no

Utiliza los perfiles del valor presente neto para comparar las técnicas de valor presente neto y tasa interna de rendimiento en las clasificaciones conflictivas.Utiliza métodos conductuales para enfrentar el riesgo de proyectos y los riesgos únicos que afrontan las empresas multinacionales.Determina la forma de cálculo y los aspectos prácticos de las tasas de descuento ajustadas al riesgo utilizando la hoja electrónica.



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Unidad de estudio: Decisiones Financieras a Largo PlazoPropósito: Tomar decisiones financieras a largo plazo.


EvidenciaAlcanzad


Competente

Si Aún no

Si Aún no

Determina el costo de capital y las medidas que la empresa utiliza en la toma de decisiones de financiamiento e inversión a largo plazo.

Determina el costo de la deuda a largo plazo y el costo de las acciones preferentes.Calcula el costo de capital en acciones comunes y convertirlo en el costo de las ganancias retenidas y el costo de las nuevas emisiones de acciones comunes.Calcula el costo de capital promedio ponderado.Determina los puntos de ruptura y el costo de capital marginal ponderado utilizando la hoja electrónica.

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EvidenciaAlcanza

dasEstrategias por mejorar y Observaciones

Competente

Si Aún no

Si Aún no

Reconoce las técnicas da apalancamiento y de estructura de capital para crear una estructura de capital óptima.

Calcula el rendimiento y el riesgo de las estructuras de capital alternativas, su vinculación con el valor de mercado y otros aspectos importantes relacionados con estructura de capital utilizando la hoja electrónica.

Determina la importancia y los factores que afectan la política de dividendos de una empresa.

Explica la teoría residual de dividendos y los principales argumentos sobre la irrelevancia y relevancia de los dividendos.Explica los factores clave que participan en el establecimiento de una política de dividendos.Explica los dividendos de acciones desde el punto de vista contable, del accionista y de la empresa.



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Unidad de estudio: Decisiones Financieras a Corto PlazoPropósito: Tomar decisiones financieras a Corto Plazo


EvidenciaAlcanzad


Competente

Si Aún no

Si Aún no

Ejecuta los procedimientos para la administración de los activos corrientes de una empresa.

Calcula del ciclo de conversión del efectivo.Determina la forma de administración de inventarios.Ejecuta técnicas comunes para la administración de inventarios.Realiza el proceso de selección de crédito y el procedimiento cuantitativo para evaluación de cambios en estándares de crédito.

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EvidenciaAlcanzad


Competente

Si Aún no

Si Aún no

Realiza los procedimientos para la consideración cuantitativa de los cambios en el descuento por pago en efectivo condiciones de crédito y supervisión.Determina el proceso para la administración de ingresos y desembolsos, incluyendo el tiempo de acreditación, la aceleración de cobros, la prolongación de pagos, la concentración del efectivo, las cuentas balance cero y la inversión en valores negociables.

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EvidenciaAlcanzad


Competente

Si Aún no

Si Aún no

Ejecuta los procedimientos para la administración de los pasivos corrientes de una empresa.

Ilustra los efectos de diferir el pago de las cuentas por pagar en el costo de estas cuentas y el uso de las deudas acumuladas.Calcula las tasas de interés y los tipos básicos de las fuentes bancarias sin garantía de los préstamos a corto plazo.Explica las características de los préstamos a corto plazo garantizados.Utiliza las cuentas por cobrar y el inventario como colateral de los préstamos a corto plazo.Resuelve problemas atinentes a la administración de los pasivos corrientes de una empresa.



18

SUB ÁREA: Banca y Mercados Financieros

Unidad de estudio: Los Bancos Centrales

Propósito: Explicar generalidades sobre los Bancos Centrales




Competente

Si Aún no

Si Aún no

Reconoce la estructura e independencia de los Bancos Centrales.

Explica el comportamiento de los Bancos Centrales.

Determina los objetivos de política monetaria, estrategia y tácticas de los Bancos Centrales.

Explica la importancia de los objetivos de la estabilidad de precios y el ancla nominal.Explica el problema de la inconsistencia temporal.Explica cada una de las metas de la política monetaria.Relaciona los mandatos jerárquicos con los duales de política económica.

19




Competente

Si Aún no

Si Aún no

Explica el tema de la estabilidad de precios como el objetivo primario a largo plazo.Explica la importancia de elección del instrumento de política monetaria.



20

Unidad de estudio: Mercados FinancierosPropósito: Explicar generalidades sobre los Mercados Financieros


EvidenciaAlcanzad


Competente

Si Aún no

Si Aún no

Resuelve situaciones con herramientas utilizadas en el análisis de mercados financieros eficientes.

Realiza proceso de medición de tasas de interés.Interpreta en qué consiste rendimiento al vencimiento.Calcula tasas de interés utilizando rendimiento del vencimiento.Interpreta en qué consiste rendimiento sobre base descontada.Calcula tasas de interés utilizando rendimiento sobre base descontada.

21


EvidenciaAlcanzad


Competente

Si Aún no

Si Aún no

Calcula rendimientos y como difiere de tasas de interés.Realiza procedimiento para el cálculo de tasas de interés real y nominal.Elabora gráficos que demuestran las variaciones en la oferta y demanda.Interpreta los gráficos de oferta y demanda en el mercado.Realiza aplicaciones de la estructura de riesgo de tasas de interés.Ejemplifica el comportamiento del mercado de valores.

22


EvidenciaAlcanzad


Competente

Si Aún no

Si Aún no

Interpreta la hipótesis de mercados eficientes.Calcula acciones comunes.Determina la forma de fijación de precios de acciones.




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Unidad de estudio: Instituciones FinancierasPropósito: Explicar generalidades sobre instituciones financieras


EvidenciaAlcanzad


Competente

Si Aún

no

Si Aún no

Determina la forma de operación y administración de los bancos e instituciones financieras en general

Explica los hechos para la comprensión del sistema financiero.Reconoce cómo influyen los costos de transacción sobre la estructura financiera y como reducen sus costos los intermediarios financieros.Explica cómo afecta el riesgo moral en la elección entre los contratos de deudas y de instrumentos de capital contable.Usa herramientas para ayudar a resolver el problema del agente principal.

25


EvidenciaAlcanzad


Competente

Si Aún

no

Si Aún no

Determina la importancia de determinar la influencia del riesgo moral en la estructura financiera de los mercados de deudas.Usa herramientas para ayudar a resolver el riesgo moral en los contratos de deudas.Explica la importancia, surgimiento y procesos remediales de los conflictos de interés.Realiza el balance general bancario.Reconoce los principios generales de administración bancaria.

26


EvidenciaAlcanzad


Competente

Si Aún no

Si Aún no

Ilustra la forma de administración del riesgo del crédito.Reconoce la importancia de administrar el riesgo de las tasas de interés.

Identifica la industria bancaria, su estructura y competencia en el sistema bancario.

Explica el proceso de respuesta a los cambios en las condiciones de la demanda por efecto de la volatilidad de las tasas de interés.Reconoce el proceso de respuesta a los cambios en las condiciones de la oferta por efecto de las tecnologías de la información.Concluye sobre las restricciones a la apertura de bancos, otras financieras y sucursales.

27


EvidenciaAlcanzad


Competente

Si Aún no

Si Aún no

Interpreta sobre las respuestas a las restricciones sobre apertura de bancos, otras financieras y sucursales.Contrasta sobre las ventajas y desventajas de la consolidación bancaria y banca nacional.Relaciona la separación de la industria de la banca y de otras industrias de servicios financieros y sus leyes en Estados Unidos con la realidad costarricense.Interpreta sobre el por qué los gobiernos optan por establecer procesos de regulación bancaria.Relaciona la época, causas y efectos la crisis bancaria y de ahorro y préstamo en el país con la ocurrida en los Estados Unidos.



28

SUB ÁREA: Plataforma de Servicios

Unidad de estudio: Gestión Empresarial

Propósito: Explicar la importancia de la Gestión Empresarial




Competente

Si Aún no

Si Aún no

Reconoce el contexto de la gestión empresarial en nuestro medio.

Investiga la realidad costarricense dentro del mercado mundial.Clasifica los tipos de empresa.

Identifica oportunidades de negocio en el campo de las finanzas a través del análisis de ideas empresariales.

Realiza un análisis FODAR.

Reconoce las etapas de la planificación.

Elabora un estudio de mercado para una actividad productiva determinada.

Elabora un plan de producción de una empresa.

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EvidenciaAlcanzad


Competente

Si Aún no

Si Aún no

Elabora un plan de producción de una empresa dedicada a actividades relacionadas con la especialidad.

Reconoce las mezclas de mercadeo que se presentan en una empresa.

Elabora el plan de mercadeo.

Elabora documentos para la solicitud, contratación y supervisión de personal.

Elabora documentos que se requieren en los procesos de selección, contratación y supervisión de personal.

Reconoce los aspectos que intervienen en la solicitud de trabajo.



30

Unidad de estudio: Gestión de CalidadPropósito: Aplicar los conceptos fundamentales relacionados con la calidad en la gestión financiera


EvidenciaAlcanzad


Competente

Si Aún no

Si Aún no

Identifica los aspectos generales relacionados con la calidad empresarial.

Contrasta los beneficios sociales y personales que proporcione un cambio hacia la calidad.

Explica la importancia del cliente en el contexto de la empresa.

Clasifica los tipos de cliente.

Determina la importancia que tiene la satisfacción del cliente para el progreso de las diferentes entidades y del país.

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EvidenciaAlcanzad


Competente

Si Aún no

Si Aún no

Utiliza la gráfica de un ciclo de servicio en el que se describen cada uno de los momentos de la verdad.Contrasta las características que debe cubrir el servicio para satisfacer al cliente.

Identifica la importancia del trabajo en equipo con el fin de lograr un objetivo común.

Contrasta la diferencia entre grupo y equipo.

Aplica las herramientas y métodos para el mejoramiento continuo utilizado en la empresa.

Utiliza las diferentes herramientas y métodos de mejoramiento en situaciones concretos de la especialidad.



32

Unidad de estudio: Salud OcupacionalPropósito: Aplicar los conceptos fundamentales relacionados con la salud ocupacional en el campo de la contabilidad


EvidenciaAlcanzad


Competente

Si Aún no

Si Aún no

Reconoce aspectos relacionados con la Salud Ocupacional, así como los principales conceptos.

Explica correctamente los aportes de la Salud Ocupacional a través del desarrollo histórico..Diferencia sin error entre la enfermedad ocupacional y la enfermedad profesional.Infiere con claridad la importancia de la Salud Ocupacional en el ambiente de trabajo.

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EvidenciaAlcanzad


Competente

Si Aún no

Si Aún no

Deduce la importan-cia de la seguridad en la prevención de accidentes.

Diferencia claramente las causas primarias e inmediatas en situaciones reales de trabajo.Reconoce con exactitud las causas primarias y secundarias y su importancia en la prevención de acci-dentes.Recomienda con precisión las medidas preventivas que se toman en el ambiente laboral.Compara sin error las condiciones de trabajo en diferentes empresas y determinan el daño que le pueden causar a la salud de los empleados.

35


EvidenciaAlcanzad


Competente

Si Aún no

Si Aún no

Aplica normas de seguridad e higiene para proteger el medio ambiente y la salud de las personas.

Reconoce los tipos de desecho y basura.Utiliza las formas de manejar los desechos producidos a partir de las computadoras para no contaminar el ambiente.Explica la importancia del uso adecuado en la prevención de accidentes.Diferencia el equipo de acuerdo con su uso.Ilustra con situaciones reales la importancia del uso de equipo de protección en el ambiente de trabajo.

Determina la importancia del señalamiento de las zonas de peligro y vías de acceso.

Explica la importancia del uso de símbolos y la demarcación de zonas de riesgo.

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EvidenciaAlcanzad


Competente

Si Aún

no

Si Aún

noDiferencia los colores de acuerdo con el uso.Aplica procedimientos para el señalamiento de zonas de peligro y vías de acceso.

Distingue los tipos de agentes a que se está expuesto en el ambiente laboral asociado a la a la oficina contable.

Explica los conceptos básicos asociados a cada uno de los agentes.Clasifica los diferentes agentes causales de enfermedades ocupacionales.Reconoce las consecuencias producidas por cada uno de los agentes.Recomienda diferentes medios de control para cada uno de los

37

agentes.

38


EvidenciaAlcanzad


Competente

Si Aún no

Si Aún no

Aplica artículos de reglamentos y regulaciones de la Salud Ocupacional.

Ilustra la aplicación de algunos artículos con situaciones reales relacionadas con el campo contable.



39

Unidad de estudio: Servicio al ClientePropósito: Realizar sus labores con calidad y brindando al cliente un excelente servicio.


EvidenciaAlcanzad


Competente

Si Aún no

Si Aún no

Relaciona los principios básicos de calidad con el servicio al cliente.

Explica los beneficios de la calidad.Fundamenta la calidad del producto o servicio.

Aplica conceptos relacionados con servicio al cliente en el desempeño de las labores.

Representa una buena comunicación.Justifica la comunicación tecnológica.Ejemplifica los tipos de visitantes.Ilustra las cualidades de la conversación aplicada en la atención al público.Dramatiza situaciones de servicio al cliente.



40

Unidad de estudio: Protocolo y EtiquetaPropósito: Desenvolverse en diferentes eventos según las normas de protocolo y etiqueta


EvidenciaAlcanzad


Competente

Si Aún no

Si Aún no

Aplica las normas de protocolo y etiqueta.

Explica las normas de protocolo corporativo.

Reconoce la importancia de la seguridad en sí mismo y una adecuada comunicación en el quehacer profesionalDemuestra sus conocimientos en la organización de un evento.

Explica el comportamiento adecuado de un profesional en la mesa.



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