ventas en abonos
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Ej. No 4 "Ventas en Abonos"
MAYOR
ALMACEN BANCOS CAPITAL1 $ 800,000 $ 200,000 4a 1 $ 700,000 $ 92,800 3 $ 1,500,000 1
$ 600,000 5 174,000 6 58,000
6c 58,000 990,000 $ 92,800 897,200
EQPO TRANSPORTE IVA X ACREDITAR ACREEDORES2 $ 300,000 2 $ 48,000 $ 348,000 2
EQPO DE OFICINA IVA ACREDITABLE CLIENTES X VTAS ABONOS
3 $ 80,000 3 $ 12,800 $ 12,800 A1 4 $ 464,000 $ 174,000 5
$ 290,000 58,000 6 58,000 6c
$ 290,000 $ 116,000 $ 174,000
UTILIDAD X REALIZAR IVA CAUSADO X REALIZAR UTILIDAD REALIZADA5a $ 75,000 $ 200,000 4 5b $ 24,000 $ 64,000 4 $ 75,000 5a
6 $ 25,000 6b $ 8,000 $ 25,000 66c $ 25,000 6c $ 8,000 $ 25,000 6c
$ 125,000 $ 200,000 $ 40,000 $ 64,000 A2 $ 125,000 $ 125,000
$ 75,000 $ 24,000
Ej. No 4 "Ventas en Abonos"
MAYOR
IVA CAUSADO DEP. ACUM TRANSP GASTOS DE VENTA $ 24,000 5b $ 75,000 8 8 $ 37,500 $ 8,000 6b 8a $ 4,000
$ 8,000 6c $ 41,500 $ 41,500 A3
$ 12,800 $ 40,000 $ 27,200
GASTOS DE ADMON DEP. ACUM. OFICINA P y G8 $ 37,500 $ 8,000 8a $ 41,500 $ 125,000 A2
8a $ 4,000 $ 41,500
$ 41,500 $ 41,500 A4 $ 83,000 $ 125,000
9 $ 12,600 $ 42,000 9a $ 4,200
$ 16,800 $ 42,000
A5 $ 25,200 $ 25,200
PROVISION DE ISR PROVISION DE PTU UTILIDAD NETA DEL EJ. $ 12,600 $ 4,200 $ 25,200 A5
X, S.A. DE C.V.ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE ENERO DE 2010
ACTIVO PASIVO CIRCULANTE A CORTO PLAZO Bancos $ 897,200 Acreedores $ 348,000 Almacén 600,000 IVA Causado 27,200 Clientes x Vtas en Abonos 174,000 Provision de ISR 12,600 IVA x Acreditar 48,000 Provision de PTU 4,200 $ 392,000 TOTAL ACTIVO CIRCULANTE $ 1,719,200 DIFERIDO NO CIRCULANTE Utilidad por Realizar 75000
Equipo de Transporte $ 300,000 Iva Causado x Realizar 24000 $ 99,000 Dep. Acum. Eq. De Transp. 75,000 $ 225,000 TOTAL PASIVO $ 491,000 Equipo de Oficina $ 80,000 CAPITAL CONTABLE Dep. Acum. Eq. De Comp. 8,000 72,000 CAPITAL CONTRIBUIDO
TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE 297,000 Capital Social $ 1,500,000 CAPITAL GANADO
Utilidad Neta del Ejercicio 25,200 $ 1,525,200
TOTAL ACTIVO $ 2,016,200 $ 2,016,200
ELABORÒ AUTORIZO
ROSALBA TECPANECATL QUECHOL C.P. MARIA DE LA PAZ JARA ASTORGA
TOTAL PASIVO + CAPITAL CONTABLE
X, S.A. DE C.V.ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 AL 31 DE AGOSTO DE 2010
CONCEPTOUtilidad Realizada x Vtas. En Abonos $ 125,000
Gastos de OperaciónGastos de Venta $ 41,500 Gastos de Administración 41,500 83,000 Utilidad de Operación $ 42,000 ISR 12,600 PTU 4,200 16,800
Utilidad Neta del Ejercicio $ 25,200
ELABORO AUTORIZO
ROSALBA TECPANECATL QUECHOL C.P. MARIA DE LA PAZ JARA ASTORGA
"Ventas en Abonos con Intereses Normales"
MAYOR
ALMACEN BANCOS CAPITAL
1 $ 1,000,000 $ 150,000 5 1 $ 1,500,000 $ 46,400 2 $ 2,500,000 13 300,000 325,000 8 6 58,000 $ 174,000 4
1,300,000 475,000 8 178,640 $ 825,000 10 178,640
12 174,000 14 233,701
2,322,981 $ 220,400 s 2,102,581
GTOS DE CONST. IVA X ACREDITAR IVA PEND. ACRED
2 $ 40,000 2 $ 6,400 3 $ 48,000 4 $ 24,000
$ 30,400 $ 30,400 A
PROVEEDORES EQUIPO DE COMPUTO CLIENTES X VTAS ABONOS
$ 348,000 3 4 $ 150,000 5 $ 348,000 $ 58,000 6S $ 290,000 145,000 8
$ 754,000 178,640 10 174,000 12
S $ 580,000 $ 193,333 14 $ 386,667
UTILIDAD X REALIZAR IVA CAUSADO X REALIZAR UTILIDAD REALIZADA
6 $ 25,000 $ 150,000 5 6 $ 8,000 $ 48,000 5 $ 25,000 68a $ 62,500 $ 325,000 11 8b $ 20,000 $ 104,000 11 $ 62,500 8a
10a $ 62,500 10b $ 20,000 $ 62,500 10a12 $ 75,000 12b $ 24,000 $ 75,000 12
14a $ 83,333 14b $ 26,667 $ 83,333 14a $ 308,333 $ 475,000 $ 98,667 $ 152,000 $ 308,333
$ 166,667 $ 53,333
1
"Ventas en Abonos con Intereses Normales"
MAYOR
IVA CAUSADO CLIENTES X INT. INT. X REALIZAR
$ 8,000 7 $ 67,280 $ 33,640 8 8 $ 29,000 $ 58,000 7 $ 20,000 13 $ 121,104 $ 33,640 9 10C $ 29,000 $ 104,400 13 $ 20,000 $ 40,368 14 14C $ 34,800 $ 24,000 $ 188,384 $ 107,648 $ 92,800 $ 162,400 $ 26,667 $ 80,736 $ 69,600
A $ 30,400 $ 98,667 $ 14,848 B
$ 30,400 $ 113,515 $ 83,115
PRODUCTOS FIN. IVA CAUSADO X INT.
8d $ 4,640 $ 9,280 7 $ 29,000 8C $ 4,640 8d10d $ 4,640 $ 16,704 13 $ 29,000 10C $ 4,640 10d14d $ 5,568 $ 34,800 14C $ 5,568 14d
$ 14,848 $ 25,984 F $ 92,800 $ 92,800 B $ 14,848 $ 14,848 $ 11,136
DEP. ACUM. COMPUTO GASTOS VENTA GASTOS DE ADMON
$ 45,000 16 16 $ 22,500 16 $ 22,500 16a $ 1,000 16b $ 1,000
$ 23,500 $ 23,500 D $ 23,500 $ 23,500 E
P y G PROVISION DE ISR
$ 2,000 16a D $ 23,500 $ 308,333 C $ 106,240 17E $ 23,500 $ 92,800 F
$ 47,000 $ 401,133 17 $ 106,240 $ 354,133
17a $ 35,413 $ 141,653 $ 354,133
IVA CAUSADO X INT. X REALIZAR
AMORT. ACUM GTOS. CONSTITUCION
G $ 212,480 $ 212,480
2
"Ventas en Abonos con Intereses Normales"
PROVISION DE PTU UTIL. DE OPERACIÓN
$ 35,413 $ 212,480 G
3
X, S.A. DE C.V.ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE AGOSTO DE 2010
ACTIVO PASIVO
CIRCULANTE A CORTO PLAZO
Bancos $ 2,102,581 Proveedores $ 348,000 Almacén 825,000 Iva por pagar 83,115 Clientes x Vtas en Abonos 386,667 Reserva de ISR 106,240
Clientes x Intereses 80,736 Reserva de PTU 35,413
Iva Pend. De Acreditar 48,000 TOTAL PASIVO A CORTO PLAZO $ 572,768 TOTAL ACTIVO CIRCULANTE $ 3,442,984 A LARGO PLAZO NO CIRCULANTE Utilidad por Realizar 166,667 Equipo de Computo $ 150,000 Iva Causado x Realizar 53,333 Dep. Acum. Eq. De computo 45,000 $ 105,000 Intereses por realizar 69,600
TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE $ 105,000 Iva Causado x Realizar x Int 11,136 DIFERIDO TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO $ 300,736 Gastos de Constitucion $ 40,000 CAPITAL CONTABLE
Amort. Acum. De Gtos de Const. 2,000 38,000 CAPITAL CONTRIBUIDO TOTAL ACTIVO DIFERIDO 38,000 Capital Social $ 2,500,000
CAPITAL GANADO
Utilidad Neta del Ejercicio 212,480 $ 2,712,480
TOTAL ACTIVO $ 3,585,984 $ 3,585,984
ELABORÒ AUTORIZO
ROSALBA TECPANECATL QUECHOL C.P. MARIA DE LA PAZ JARA ASTORGA
TOTAL PASIVO + CAPITAL CONTABLE
X, S.A. DE C.V.ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 AL 31 DE AGOSTO DE 2010
CONCEPTOUtilidad Realizada x Vtas. En Abonos $ 308,333
Gastos de OperaciónGastos de Venta $ 23,500 Gastos de Administración 23,500 47,000 Utilidad de Operación $ 261,333 Productos Financieros 92,800 ISR 106,240 PTU 35,413 141,653
Utilidad Neta del Ejercicio $ 212,480
ELABORO AUTORIZO
ROSALBA TECPANECATL QUECHOL C.P. MARIA DE LA PAZ JARA ASTORGA